NIIF

RELACIÓN DE ASUNTOS CLAVE PARA IMPUESTOS A LAS GANANCIAS (NIC 12)

NIIF
RELACIÓN DE ASUNTOS CLAVE PARA IMPUESTOS A LAS GANANCIAS (NIC 12)

VALORES EXPRESADOS EN MILLONES DE PESOS COLOMBIANOS

Nota a los estados financieros para impuesto corriente y diferido a __________ de 2013, incluyendo clasificación en CP y LP

Detalle de las bases con consecuencia fiscal (Diferencia Temporaria)

Política contable utilizada para la determinación del impuesto de renta corriente y diferido bajo COLGAAP
Seguimiento a las diferencias bajo NIIF identificadas en el diagnóstico
Análisis de posiciones fiscales que generan incertidumbre de rechazo (Aplicación NIC 37)
Resumen de la conciliación del impuesto diferido
Explicación del procedimiento desarrollado
Conciliación del gasto de impuesto
Conciliación de la tasa efectiva
Resumen del ajuste contable a realizar bajo NIIF en el balance de apertura
Hoja
1
2
3
4

5
6

7
8

9
10
NIIF
RELACIÓN DE ASUNTOS CLAVE PARA IMPUESTOS A LAS GANANCIAS (NIC 12)

Nota a los estados financieros ___________ de 2013

Corto Plazo
Activo
Impuesto diferido débito
Total Activo corto plazo

Pasivo
Impuesto de renta por pagar
Impuesto diferido crédito
Total Pasivo Corto plazo 0

Largo Plazo
Activo
Impuesto diferido débito x
Total Activo Largo plazo

Pasivo
Impuesto de renta por pagar
Impuesto diferido crédito
Total Pasivo Largo plazo 0

Otros Impuestos
Impuesto al patrimonio (1)

Total 0

Cuadre con cuentas 1920, 2515 y 2755

(1) Explicar su registro inicial (Gasto, Revalorización patrimonio, cuentas de orden, cargos diferidos)
Indicar cuanto se ha registrado al gasto y/o a la revalorización del patrimonio
2)

- - - - 0 0 -

- - - - 0 0 -

- - 0 0 0 0 -
 - 0 - - 0 0 0

- 0 - - 0 0 0

0.00 0 - - 0 0 0
NIIF
RELACIÓN DE ASUNTOS CLAVE PARA IMPUESTOS A LAS GANANCIAS (NIC 12)

Detalle de las bases con consecuencia fiscal (Diferencia Temporaria)

BASES CON CONSECUENCIAS FISCAL (DIFERENCIAS TEMPORARIAS)
Ajustes por inflación fiscales posteriores a suspensión contable
Reajustes fiscales
Diferencia valuación inversiones a valor de mercado para efecto contable y a
x
valor lineal para efecto fiscal

Inversiones en subsidiarias y asociadas x

Ingresos diferidos x
Provisión general de cartera de crédito x
Pasivos estimados y provisiones deducibles en el futuro x
Pérdidas fiscales
Exceso de renta presuntiva sobre renta ordinaria
Utilidades no realizadas en títulos valores y participativos x
Otras provisiones para protección de activos x
Beneficios a empleados x

Costos de otorgamiento de cartera y comisiones

Reversión de cargos diferidos y otros activos amortizables contable y fiscal

x
pero no cumplen la característica de activos bajo NIIF
Combinación de negocios

Impuesto al patrimonio
NIC 12)

Las inversiones temporales presentan diferencias con el Vr. Contable Vs Fiscal Según resolución DIAN

Método de participación y los dividendos que se registran contablemente y fiscalmente no

van (Solo cuando se pagan) con control y sin control

Ocurre cuando Serfinansa otorga crédito a usuarios analisis del cliente, la tarjeta, el salario
del personal que trabaj en función de la emisión de tarjetas y su estudio, Se pueden diferir y
amortizar en el tiempo que se haga efectivo

Se debe reclasificar de la 34 para utilidades retenidas

NIIF
RELACIÓN DE ASUNTOS CLAVE PARA IMPUESTOS A LAS GANANCIAS (NIC 12)

Política Contable de Impuesto Corriente y Diferido bajo COLGAAP

Impuesto de renta por pagar

Impuesto Diferido

Gasto de impuesto de renta (Incluye CREE)

2)
NIIF
RELACIÓN DE ASUNTOS CLAVE PARA IMPUESTOS A LAS GANANCIAS (NIC 12)

Diferencias identificadas bajo NIIF

a) El modelo utilizado en Colombia para el calculo de impuestos

diferidos se basa en la determinación de las diferencias
temporales que surgen entre la conciliación de la renta
comercial con la renta fiscal, mientras que bajo el enfoque de
IFRS el cálculo se realiza por las diferencias que se presentan
entre los valores contables de los activos y pasivos y sus bases
fiscales.

b) En Colombia existen algunas restricciones para el registro de

impuestos diferido de naturaleza débito especialmente en lo que
tiene que ver con los impuestos diferidos que surgen por
concepto de pérdidas fiscales por amortizar.

Activos contabilizados por su valor razonable: El párrafo 20 de

la NIC 12 indica que la diferencia entre el importe en libros de
un activo revalorizado y su base fiscal, es una diferencia
temporaria, y da lugar por tanto a un activo o pasivo por
impuestos diferidos. Esto se cumple incluso cuando:

(a) La entidad no desea vender el activo. En tales casos, el

importe en libros revaluado se recuperará mediante el uso, lo
que generará beneficios fiscales por encima de la depreciación
deducible fiscalmente en periodos futuros; o
(b) Se difiera el pago de impuestos sobre las ganancias, a
condición de que el importe de la venta de los activos se
reinvierta en otros similares. En tales casos el impuesto se
acabará pagando cuando se vendan los nuevos activos, o bien
a medida que vayan siendo utilizados.
Pérdidas y créditos fiscales no utilizados: El párrafo 34 de la NIC
12 indica que debe reconocerse un activo por impuestos
diferidos, siempre que se puedan compensar, con ganancias
fiscales de periodos posteriores, pérdidas o créditos fiscales no
utilizados hasta el momento, pero sólo en la medida en que sea
probable la disponibilidad de ganancias fiscales futuras, contra
los cuales cargar esas pérdidas o créditos fiscales no utilizados.

Pérdidas y créditos fiscales no utilizados: El párrafo 34 de la NIC

12 indica que debe reconocerse un activo por impuestos
diferidos, siempre que se puedan compensar, con ganancias
fiscales de periodos posteriores, pérdidas o créditos fiscales no
utilizados hasta el momento, pero sólo en la medida en que sea
probable la disponibilidad de ganancias fiscales futuras, contra
los cuales cargar esas pérdidas o créditos fiscales no utilizados.

Inversiones en subsidiarias, sucursales y asociadas, y

participaciones en acuerdos conjuntos: El párrafo 39 de la NIC
12 indica que una entidad debe reconocer un pasivo por
impuestos diferidos en todos los casos de diferencias
temporarias imponibles asociadas con inversiones en
subsidiarias, sucursales y asociadas, o con participaciones en
negocios conjuntos, excepto que se den conjuntamente las dos
condiciones siguientes:

(a) la controladora, inversora o participante es capaz de

controlar el momento de reversión de la diferencia temporaria; y
(b) es probable que la diferencia temporaria no revierta en un
futuro previsible.

Otras diferencias temporarias imponibles (Ingresos diferidos,

diferencia de valuación de los rendimientos de las inversiones
sobre la base de amortización lineal para efecto fiscal y de valor
de mercado para efecto contable): El párrafo 17 de la NIC 12
indica que ciertas diferencias temporarias surgen cuando los
gastos o los ingresos de actividades ordinarias se registran
contablemente en un período, mientras que se computan
fiscalmente en otro. Tales diferencias temporarias son
conocidas también con el nombre de diferencias temporales y
que por tanto dan lugar a pasivos por impuestos diferidos.
2)
 INVENTARIO DE ESTRATEGIAS TRIBUTARIAS ASUMIDAS EN DECLARACIONES

Año
ENTIDAD

OLIMPICA S.A. 2011

2012

2013

TOTAL A PROVISIONAR
TEGIAS TRIBUTARIAS ASUMIDAS EN DECLARACIONES TRIBUTARIAS ABIERTAS LAS CUALES GENERAN

nic 37 - Pasivos contingentes

Valor en Beneficio
POSICION TRIBUTARIA millones (impuesto) Sanción

Pérdidas por siniestros : La Compañía solicitó como

deducción las partidas que se contabilizan como
siniestros en cuantia de $ ______ MM y condonaciones
de cartera por valor de $ ______ MM y ______ MM por
concepto de otros pagos laborales

Pérdidas por siniestros : La Compañía solicitó como

deducción las partidas que se contabilizan como
siniestros en cuantia de $ ______ MM y condonaciones
de cartera por valor de $ ______ MM y ______ MM por
concepto de otros pagos laborales

Pérdidas por siniestros : La Compañía solicitó como

deducción las partidas que se contabilizan como
siniestros en cuantia de $ ______ MM y condonaciones
de cartera por valor de $ ______ MM y ______ MM por
concepto de otros pagos laborales

- - -
S CUALES GENERAN INCERTIDUMBRES DE RECHAZO

Intereses Total DECLARACIONES ABIERTAS

Año Vencimiento

- 2011 23 de abril de 2014

- 2012 23 de abril de 2015

- 2013 19 de abril de 2016

- -
 Noviembre 18 de 2013 - Entrega final

{a}

Saldo
CUENTA NOMBRE Contable Saldo NIIF
ACTIVO 1,928,094 1,877,468
11 DISPONIBLE 91,557 91,557
110505 Caja General 30,050 30,050
110510 Caja Menor 7,906 7,906
111005 Moneda Nacional 15,461 15,461
111010 Moneda Extranjera 209 209
112005 Bancos 33,429 33,429
112010 Corp. de Ah. y VVda 4,502 4,502
12 INVERSIONES NEGOCIABLES 46,549 46,549
122505 Certificados de Depósito a Término 17,585 17,585
123595 Otros 67 67
124505 Fideicomisos de Inversión en Mda Nal. 28,133 28,133
125025 Certificados 764 764
125505 Bonos de Financiamiento Especial - -
13 DEUDORES 103,477 78,403
130505 Nacionales 53,692 53,692
131010 Compañias Vinculadas 3,653 3,653
133005 A Proveedores 824 -
133010 A Contratistas 21,401 1,928
133020 A agentes 1,500 -
133095 Otros Anticipos 610 610
133505 Para Importaciones 3 -
133530 Para adquis.de acciones 1,842 -
134005 De Bienes Raices 12,143 12,143
134505 Dividendos y/o Participaciones 2 2
135505 Anticipo de impuesto de renta
135510 Anticipo de ind.y comercio 509 -
135517 Impuestos a las vtas retenid 1,637 -
135518 Impuesto de Ind.yCío retenid 454 -
135530 Impuestos descontables 1 1
136005 A compañías aseguradoras 258 1,426
136095 Otras 221 221
136505 Vivienda 141 141
136520 Médicos,similares y otros 280 280
136595 Otros préstamos 396 396
138020 Cuentas por cobrar de terc 6,990 6,990
138095 Otros 4 4
139001 Clientes 1,225 1,225
139905 Clientes -4,309 -4,309
14 INVENTARIOS 381,915 383,694
140501 Materia prima para produción 5,377 4,356
143005 Productos manufacturado 15 15
143020 Subproductos 1 1
143520 Productos en almacene no esp 365,143 365,967
144001 Bienes raices para la venta 2,795 2,795
146001 Envases y empaques 551 -
146501 Importaciones 8,033 9,539
140502 Inventario de Materia Prima - Activos Biológicos 1,021
17 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1,307 -
170520 Seguros y finanzas 1,168 -
170545 Suscripciones 81 -
170595 Otros anticipos 58 -
12 INVERSIONES PERMANENTES 319,556 338,851
120535 Com.al por Mayor y Menor 161,794 180,697
120550 Actividad Financiera 157,762 158,154
13 DEUDORES A LARGO PLAZO 36,224 10,089
136505 Vivienda 41 41
138020 Cuentas por cobrar de terc LP 36,183 10,048
15 PROPIEDADES Y EQUIPO 416,305 915,803
150405 Urbanos 52,766 154,721
150410 Rurales 21,596 21,596
150805 Construcciones y edificacion 7,989 12,372
151205 Maquinaria y Equipo en Montaje 295 295
151605 Edificios 2,474 1,274
151610 Oficinas 4,719 24,734
151615 Almacenes 276,946 181,420
151670 Parqueaderos,garajes y depós 3,586 215,998
151680 Bodegas 20,225 12,107
152001 Maquinaria y Equipo 335,017 271,096
152099 Ajustes por inflación 46,045 -
152405 Equipo de Oficina 3,981 1,298
152499 Ajustes por inflación 951 -
152805 Equipos de procesamto de dat 20,481 11,737
152815 Equipos de radio 1,514 106
152820 Satélites y antenas 2,303 1,066
152825 Líneas telefónicas 17 7
152895 Otros 54,347 5,477
152899 Ajustes por inflación 4,809 -
154005 Autos,camionetas y camperos 2,664 1,236
154030 Motocicletas 14 -
154099 Ajustes por inflación 43 -
154810 Avionetas 4,524 559
154899 Ajustes por Inflación 1,451 -
159205 Dep.Construcciones y edificacion -124,571 -
159210 Dep.Maquinaria y equipo -195,861 -
159215 Dep.Equipo de oficina -2,684 -
159220 Dep.Equipo de computac y comunic -69,936 -
159235 Dep.Equipo de transporte -1,442 -
159245 Dep.Equipo aéreo -3,965 -
159299 Ajuste por inflación -52,697 -
159916 Construcciones y edificaciones -1,296 -1,296
16 DERECHOS (ACTIVOS FIJOS EN CONTRATO DE ARRENDAMIENTO LEASING) 97,756 8,771
162535 Bienes Recibidos en Arrendamiento Financiero Leasi 101,316 -
169830 Derechos -3,560 -
1605 Prima en locales comerciales (Crédito mercantil ó Plusvalía) 5,618
1635 Cargos diferidos Estudios Investigaciones y proyectos 2,935
1635 Cargos diferidos programas para computador 218
17 DIFERIDOS 31,840 3,751
171004 Organización y preoperativos 2,691 -
171008 Remodelaciones 135 -
171012 Proyectos 2,935 -
171016 Software 218 -
171020 Utiles y papelería 296 -
171024 Mejoras en prop. ajenas 14,701 -
171040 Licencias - -
171060 Dotación y Sum.a traba. 210 -
171076 Impuesto diferido (DB) 3,751 3,751
171095 Otros 6,903 -
19 VALORIZACIONES 401,608 -
190505 Acciones 17,453
191004 Terrenos 99,437 -
191008 Construcciones y edificacion 212,371 -
191012 Maquinaria y Equipo 52,248 -
191016 Equipo de oficina 1,473 -
191020 Equipo de Computación 18,626 -
PASIVO -1,009,329 -1,006,730
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS -70,370 -70,370
210505 Sobregiros -16,978 -16,978
210510 Pagarés -50,299 -50,299
212020 Contratos de arrendamiento financiero leasing -3,093 -3,093
22 PROVEEDORES -509,531 -509,531
220501 Obligaciones con proveedores -457,456 -457,456
221005 Proveedores del exterior -52,075 -52,075
23 CUENTAS POR PAGAR -79,303 -79,303
233001 EM/RF Proveedores -5,075 -5,075
233002 EM/RF Gastos -671 -671
233003 EM/RF Consignación -4,005 -4,005
233505 Gastos Financieros -1,137 -1,137
233510 Gastos legales -13 -13
233515 Libros,suscri,periódicos y r -1,041 -1,041
233520 Comisiones -7 -7
233525 Honorarios -284 -284
233530 Servicios técnicos -11 -11
233535 Servicios de Mantenimiento -1,763 -1,763
233540 Arrendamientos -1,106 -1,106
233545 Transportes y fletes -4,449 -4,449
233550 Servicios públicos -390 -390
233555 Seguros -64 -64
233560 Gastos de viaje -270 -270
233570 Servicios aduaneros -4,140 -4,140
233595 Otros -37,545 -37,545
235505 Accionistas -435 -435
236505 Salarios y pagos laborales -231 -231
236515 Honorarios -90 -90
236520 Comisiones -1 -1
236525 Servicios -739 -739
236530 Arriendamientos -68 -68
236540 Compras -1,671 -1,671
236550 Pagos en el exterior -4 -4
236565 Por Impuesto de timbre -3 -3
236570 Otras retenciones -576 -576
236575 Autorretenciones - -
236701 Reteiva Reg.Comun -1,791 -1,791
236702 Reteiva Reg.Simplificado -94 -94
236703 Reteiva pago del exterior -7 -7
236801 ICA retenido -538 -538
237005 Aportes.Ent.Prom.de salud EP -526 -526
237006 Aportes Adm.de riesgos ARP -30 -30
237010 ICBF,SENA y caja de compensa -441 -441
237025 Embargos judiciales -38 -38
237030 Libranzas -4 -4
237035 Sindicatos -6 -6
237040 Cooperativas -7 -7
237045 Fondos -9 -9
237095 Otros -22 -22
238020 Reintegros por pagar -13 -13
238030 Fondos de cesantías y pensió -680 -680
238035 Donaciones asignadas por pagar -1,985 -1,985
238095 Otros -7,323 -7,323
24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS -35,764 -40,600
240405 Vigencia fiscal corriente -18,026 -18,026
240801 Iva de Compras 726,550 726,550
240802 Iva de Ventas -837,065 -835,429
240803 Iva de importaciones 99,510 99,510
240808 Iva de trade Marketing 1,332 1,332
241205 Vigencias fiscales corriente -2,681 -9,153
246020 Panelero -4 -4
246025 Leguminoza y cereal -5 -5
246030 Asohofrucol -129 -129
246801 Al sacrificio de ganado -5 -5
249501 Impuesto al Patrimonio -5,241 -5,241
25 OBLIGACIONES LABORALES -10,229 -10,229
251005 Ley laboral anterior - -
251010 Ley 50 1990 y anteriores -3,605 -3,605
251501 Intereses sobre cesantias -512 -512
252001 Primas por pagar -344 -344
252501 Vacaciones por pagar -2,261 -2,261
253005 Primas de Vacaciones -1,614 -1,614
253095 Prima de antigüedad -1,893 -1,893
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES -9,952 -2,517
260520 Servicios técnicos -30 -30
260525 Transp.fletes y acarreos -718 -718
260535 Servicios públicos -140 -140
260595 Otros -621 -621
261510 De Industria y comercio -7,435 -
269520 Para Operaciones de Importac -1,008 -1,008
27 DIFERIDOS -1,913 -1,913
270595 Otros -1,913 -1,913
28 OTROS PASIVOS -29,686 -29,686
280505 De clientes -1,389 -1,389
280515 Para obras en proceso -586 -586
280595 Otras -5,920 -5,920
281505 Valores recibidos para terce -923 -923
281510 Ventas por cuenta de tercero -20,868 -20,868
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO -215,871 -215,871
210510 Pagarés -123,565 -123,565
212020 Contratos de arrendamiento financiero leasing -92,306 -92,306
25 OBLIGACIONES LABORALES A LARGO PLAZO -724 -724
251005 Ley laboral anterior -724 -724
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES A LARGO PLAZO -40,744 -40,744
260595 Otros -11,520 -11,520
263505 Multas y sanciones -2,372 -2,372
263515 Reclamos -842 -842
263520 Laborales -2,898 -2,898
263525 Civiles -5,856 -5,856
263535 Administrativas -211 -211
263595 Otras -17,045 -17,045
24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS -5,242 -5,242
249501 Impuesto al Patrimonio -5,242 -5,242
PATRIMONIO -918,765 -870,738
TOTAL
EFECTO NETO
RESUMEN PLANILLA DE CALCULO MMM
VALOR CALCULADO (MILLONES DE PESOS)
MAS:Determinación bajo NIIFde impuesto diferido sobre exceso de renta presuntiva y pérdidas fiscales
Determinación bajo NIIF de impuesto diferido sobre diferencia valoración de inversiones
Otros menores
TOTAL SEGÚN CALCULO
SEGÚN REGISTROS CONTABLES
DIFERENCIA

VALOR DECLARADO 389,850

 SUPERTIENDAS Y DROGUERIAS OLIMPICA S.A.
Conciliación del Impuesto Diferido
Al 31 de Diciembre de 2012
Cifras en millones de pesos colombianos

{a} {b}
Diferencia Temporaria
Sujeta al CREE
Sujeta al Sujeta a
Diferencia A partir Impuesto Ganancia Tarifa
Saldo Fiscal Neta Hasta 2015 2016 renta Ocasional Especial
1,507,800 369,668
88,265 3,292
26,758 3,292 - -
7,906 - - -
15,461 - - -
209 - - -
33,429 - - -
4,502 - - -
46,608 -59
17,644 -59 59 - 59
67 - - -
28,133 - - -
764 - - -
- - - -
109,255 -30,852
53,692 - - -
3,653 - - -
824 -824 - -
21,401 -19,473 - -
1,500 -1,500 - -
610 - - -
3 -3 - -
1,842 -1,842 - -
12,143 - - -
2 - - -
5,700 -5,700 - -
509 -509 - -
1,637 -1,637 - -
454 -454 - -
1 - - -
258 1,168 - -
221 - - -
141 - - -
280 - - -
396 - - -
6,990 - - -
4 - - -
1,225 - - -
-4,231 -78 78 - 78
381,915 1,779
5,377 -1,021 - -
15 - - -
1 - - -
365,143 824 - -
2,795 - - -
551 -551 - -
8,033 1,506 - -
1,021 - -
1,307 -1,307
1,168 -1,168 - -
81 -81 - -
58 -58 - -
140,677 198,174
43,615 137,082 - -
97,062 61,092 - -
36,224 -26,135
41 - - -
36,183 -26,135 - -
675,460 240,343
55,284 99,437 - 2,518 2,518 -101,955
21,596 - - -
7,989 4,383 - - - -4,383
295 - - -
2,474 -1,200 - - - 1,200
4,719 20,015 - - - -20,015
305,370 -123,950 - - - 123,950
3,586 212,412 - - - -212,412
21,247 -9,140 - - - 9,140
541,498 -270,402 - 163,196 163,196 107,206
46,045 -46,045 - - - 46,045
3,981 -2,683 - - - 2,683
951 -951 - - - 951
43,455 -31,718 - - - 31,718
1,514 -1,408 - - - 1,408
2,303 -1,237 - - - 1,237
17 -10 - - - 10
54,347 -48,870 - - - 48,870
4,809 -4,809 - - - 4,809
2,664 -1,428 - - - 1,428
14 -14 - - - 14
43 -43 - - - 43
4,524 -3,965 - - - 3,965
1,451 -1,451 - - - 1,451
-126,458 126,458 -126,458 - -126,458
-197,534 197,534 -197,534 - -197,534
-2,684 2,684 -2,684 - -2,684
-69,936 69,936 -69,936 - -69,936
-1,442 1,442 -1,442 - -1,442
-3,965 3,965 -3,965 - -3,965
-52,697 52,697 -52,697 - -52,697
-1,296 1,296 - 1,296
- 8,771
- - -
- - -
5,618 - -
2,935 -2,935 - -2,935
218 -218 - -218
28,089 -24,338
2,691 -2,691 2,691 - 2,691
135 -135 135 - 135
2,935 -2,935 2,935 - 2,935
218 -218 218 - 218
296 -296 296 - 296
 14,701 -14,701 14,701 - 14,701
- - - -
210 -210 210 - 210
- 3,751 - -
6,903 -6,903 6,903 - 6,903
- -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
-1,117,950 111,220
-67,277 -3,093
-16,978 - - -
-50,299 - - -
-3,093 3,093 - 3,093
-509,531 -
-457,456 - - -
-52,075 - - -
-76,110 -3,193
-5,075 - - -
-671 - - -
-4,005 - - -
-1,137 - - -
-13 - - -
-1,041 - - -
-7 - - -
-284 - - -
-11 - - -
-1,763 - - -
-1,106 - - -
-4,449 - - -
-390 - - -
-64 - - -
-270 - - -
-4,140 - - -
-37,545 - - -
-435 - - -
-231 - - -
-90 - - -
-1 - - -
-739 - - -
-68 - - -
-1,671 - - -
-4 - - -
-3 - - -
-576 - - -
- - - -
-1,791 - - -
-94 - - -
-7 - - -
-538 - - -
-526 - - -
-30 - - -
-441 - - -
-38 - - -
-4 - - -
-6 - - -
-7 - - -
 -9 - - -
-22 - - -
-13 - - -
-680 - - -
-1,985 - - -
-4,130 -3,193 3,193 - 3,193
-41,464 864
-23,726 5,700 - -
726,550 - - -
-837,065 1,636 - -
99,510 - - -
1,332 - - -
-2,681 -6,472 - -
-4 - - -
-5 - - -
-129 - - -
-5 - - -
-5,241 - - -
-10,229 -
- - - -
-3,605 - - -
-512 - - -
-344 - - -
-2,261 - - -
-1,614 - - -
-1,893 - - -
- -2,517
- -30 30 - 30
- -718 718 - 718
- -140 140 - 140
- -621 621 - 621
- - - -
- -1,008 1,008 - 1,008
-1,913 -
-1,913 - - -
-26,393 -3,293
-1,389 - - -
-586 - - -
-2,627 -3,293 3,293 - 3,293
-923 - - -
-20,868 - - -
-379,067 163,196
-123,565 - - - -
-255,502 163,196 -163,196 - -163,196
-724 -
-724 - - -
- -40,744 - -
- -11,520 11,520 - 11,520
- -2,372 - 2,372 -
- -842 842 - 842
- -2,898 2,898 - 2,898
- -5,856 5,856 - 5,856
- -211 211 - 211
- -17,045 17,045 - 17,045
-5,242 - -
-5,242 - - -
-389,850 -480,888
-541,075 168,086 -375,361 47,363 -
389,848 -480,888
 {g}
480,888

érdidas fiscales

DIF
- {i}
RIAS OLIMPICA S.A.
esto Diferido
e de 2012
sos colombianos

{d}
Tarifa Impositiva Impuesto Diferido

Sin
consecuencia
Fiscal Control 9% 8% 25% 10% 15% Débito

-3,292 - - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -

- -5 - -15 - - 20
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- -
- - - - - - -
- - - - - - -
824 - - - - - - -
19,473 - - - - - - -
1,500 - - - - - - -
- - - - - - -
3 - - - - - - -
1,842 - - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
5,700 - - - - - - -
509 - - - - - - -
1,637 - - - - - - -
454 - - - - - - -
- - - - - - -
-1,168 - - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- -7 - -20 - - 27

1,021 - - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
 -824 - - - - - - -
- - - - - - -
551 - - - - - - -
-1,506 - - - - - - -
-1,021 - - - - - - -

1,168 - - - - - - -
81 - - - - - - -
58 - - - - - - -
- -
-137,082 - - - - - - -
-61,092 - - - - - - -

- - - - - - -
26,135 - - - - - - -
- -
- - -201 -630 10,196 - -
- - - - - - -
- - - - 438 - -
- - - - - - -
- - - - -120 - 120
- - - - 2,002 - -
- - - - -12,395 - 12,395
- - - - 21,241 - -
- - - - -914 - 914
- - -13,056 -40,799 -10,721 - 64,575
- - - - -4,605 - 4,605
- - - - -268 - 268
- - - - -95 - 95
- - - - -3,172 - 3,172
- - - - -141 - 141
- - - - -124 - 124
- - - - -1 - 1
- - - - -4,887 - 4,887
- - - - -481 - 481
- - - - -143 - 143
- - - - -1 - 1
- - - - -4 - 4
- - - - -397 - 397
- - - - -145 - 145
- 11,381 - 31,615 - - -
- 17,778 - 49,384 - - -
- 242 - 671 - - -
- 6,294 - 17,484 - - -
- 130 - 361 - - -
- 357 - 991 - - -
- 4,743 - 13,174 - - -
- -117 - -324 - - 441

- - - - - - -
- - - - - - -
-5,618 - - - - - - -
- 264 - 734 - - -
- 20 - 55 - - -

- -242 - -673 - - 915

- -12 - -34 - - 46
- -264 - -734 - - 998
- -20 - -55 - - 74
- -27 - -74 - - 101
 - -1,323 - -3,675 - - 4,998
- - - - - - -
- -19 - -53 - - 71
-3,751 - - - - - - -
- -621 - -1,726 - - 2,347

- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -

- - - - - - -
- - - - - - -
- -278 - -773 - - 1,052

- - - - - - -
- - - - - - -

- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
 - - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- -287 - -798 - - 1,086

-5,700 - - - - - - -
- - - - - - -
-1,636 - - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
6,472 - - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -

- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -

- -3 - -8 - - 10
- -65 - -180 - - 244
- -13 - -35 - - 48
- -56 - -155 - - 211
- - - - - - -
- -91 - -252 - - 343

- - - - - - -

- - - - - - -
- - - - - - -
- -296 - -823 - - 1,120
- - - - - - -
- - - - - - -

- - - - - - -
- 14,688 - 40,799 - - -

- - - - - - -
- - - - - - -
- -1,037 - -2,880 - - 3,917
2,372 - - -190 - - - 190
- -76 - -211 - - 286
- -261 - -725 - - 985
- -527 - -1,464 - - 1,991
- -19 - -53 - - 72
- -1,534 - -4,261 - - 5,795

- - - - - - -

-152,890 0 119,854
0
 -124,354
{f}

-124,354
3,751
-128,105
Impuesto Diferido

Crédito Tickmarks Explicación de la diferencia

- 0
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- Provisión de cartera mayor para propósito contable

-
-
-
 -
-
-
-
-

-
-
-

-
-

-
-

-9,365
-
-438
-
-
-2,002
-
-21,241
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-42,996
-67,162
-913
-23,778
-490
-1,348
-17,917
-

-
-
-
-998
-74

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
- Valorizaciones comerciales de activos fijos

-
-
-

-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
 -
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

-
-55,487

-
-
- Pasivos estimados y provisiones
- Pasivos estimados y provisiones
- Pasivos estimados y provisiones
- Pasivos estimados y provisiones
- Pasivos estimados y provisiones
- Pasivos estimados y provisiones
- Pasivos estimados y provisiones

-244,208
-124,354
{c}
{h}
 SUPERTIENDAS Y DROGUERIAS OLIMPICA S.A.
EXPLICACION DEL PROCEDIMIENTO DESARROLLADO

{a} Los saldos contables se cruzaron con el balance final de NIIF al __ de _____________ de 20__. Los saldos fiscales
cruzaron con las planillas de soporte suministrada por el área financiera y conciliada con la declaración de renta de
gravable 20__.

{b} Se identificaron las partidas y se efectuó el análisis considerando la naturaleza de la misma para identificar si tiene
consecuencia fiscal basado, en la normatividad local y en los requerimientos de la NIC 12. Posteriormente, se cruzó
cada partida con la conciliación del patrimonio Contable vs Fiscal preparado por el área tributaria de la Compañía.

{c} Cruzado contra registros contables finales bajo NIIF al __ de ____________ de 20__ y los saldos iniciales con regis
finales al __ de ______________ de 20__.

{d} Las diferencias sin consecuencia fiscal se cruzaron con la conciliación de la renta gravable al __ de ___________ d
20__, preparada por el área tributaria de la Compañía, y contra la nota del informe de los estados financieros a esa
fecha y la planilla de ajustes realizados bajo NIIF

{f} El exceso de renta presuntiva y pérdidas fiscales se cruzó contra la planilla de control preparada por el Banco y se
validó que dichos exceso cruzan con las declaraciones tributarias que la originaron.

{g} Verificado cálculos aritméticos con buenos resultados.

{h} Diferencia no importante la cual no afecta significativamente ni los resultados ni el patrimonio individual y consolidad
__ de _______________ de 20__.

{i} Se cruzó con la conciliación patrimonio contable/fiscal preparado por la Compañía.

{j}

{k}

{l}
0__. Los saldos fiscales se
declaración de renta del año

para identificar si tiene

Posteriormente, se cruzó
utaria de la Compañía.

aldos iniciales con registros

al __ de ___________ de
tados financieros a esa

rada por el Banco y se

o individual y consolidado al
 SUPERTIENDAS Y DROGUERIAS OLIMPICA S.A.
CONCILIACIÓN DEL GASTO DE IMPUESTO
AL ___ DE _________ DE 2013
CIFRAS EN MILLONES DE PESOS COLOMBIANOS

CRUCE DEL GASTO DE IMPUESTO

IMPUESTO DIFERIDO COLGAAP
Saldo débito 31 de diciembre 2012 -
Saldo crédito 31de diciembre de 2012 -
Saldo débito 31 de diciembre 2013
Saldo crédito 31de diciembre de 2013
Gasto (ingreso) por variación del Impuesto Diferido -
IMPUESTO DE RENTA CORRIENTE
Impuesto de renta (causado) 5,510
Efecto en ORI de la provisión impto dif -
Efectos Ejercicios anteriores -
GASTO TOTAL SEGUN CONCILIACIÓN 5,510
GASTO SEGUN P&G AL 31 de diciembre de 2013 5,510

DIFERENCIA ok!

Sólo diligenciar lo sombreado con azul cielo

 IAS OLIMPICA S.A.
O DE IMPUESTO
_ DE 2013
SOS COLOMBIANOS

ESTO TICKMARKS
NIIF TOTAL
- -
- -
3,392 3,392 {c}
(260) (260)
(3,132) (3,132)

- 5,510
- -
- -
(3,132) 2,378 {g}
(3,132) 2,378 {c}

ok! ok!
{g}
 DETALLE
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
DIFERENCIAS PERMANENTES COLGAAP
Costos y Gastos no Deducibles
Diferencia renta ordinaria y presuntiva
Utilidad gravable a tarifa especial
Compensación perdidas fiscales y excesos de renta presuntiva
Dividendos Filiales del Exterior
Dividendos Filiales Nacionales
Ingresos no Constitutivos de Renta
Rentas Exentas

DIFERENCIAS PERMANENTES NIIF

Ajuste por conversión y variación tasa fiscal otra jurisdicción
Reversión de ajustes por inflación
Amortización diferencia en cambio capitalizada
Impuesto al patrimonio
Efecto del impuesto diferido en el ORI
Variación en aplicación Tasas

EXCESO DE RENTA PRESUNTIVA SOBRE RENTA LIQUIDA GRAVABLE

Exceso de renta presuntiva
TASA EFECTIVA

DETALLE DE GASTOS NO DEDUCIBLES/INGRESOS NO CONSTITUTIVO DE RENTA

Detalle de Gastos no deducibles

Gastos de Otras vigencias y otros no deducibles
Gastos no deducibles
Gastos de derivados
Gastos de ingresos no gravadoss
Perdidas de Activos fijos
Provisiones No deducibles
 Impuestos no deducibles
Amortización Contable
Multas y sanciones
Deducción especial
Dividendos no exigibles
Gravamen a los Mov financieros
Perdidas Metodo de Participación
Gastos por perdida de siniestros
Condonaciónes de cartera
Diferencia entre utilidad consolidada GA y utilidad consolidada
Impuesto al patrimonio
Gastos registrados para propósito fiscal y no contable
Total

Detalle Ingresos no constitutivos de renta

Ingresos x método de participación
Otros Ingresos no gravados
Utilidad no cuasada en venta de inversiones
Utilidad no gravada en venta de inversiones
Dividendos Filiales Nacionales
Ingreso valoracion Inversiones renta Variable
Diferencia depreciación fiscal
Ingreso valoracion Inversiones renta fija
Ingresos no Constitutivos de Renta
Reintegro de provisiones no deducidas en años anteriores
Rentas Exentas
Utilifdad en venta de inmuebles-Costo activos fijo ganancia ocasional
Reintegro de provisiones no deducidas en años anteriores
Otros ingresos metodo de participación.
Recuperaciones impuesto de renta
Reintegro de provisión de propiedad planta y equipo
Reintegro Provisión de BRP
Recuperación por siniestros
Deducción especial
Descuento tributario
Ingresos registrados para propósito fiscal y no contable
Total
 SUPERTIENDAS Y DROGUERIAS OLIMPICA S.A.
CONCILIACION DE LA TASA EFECTIVA

IMPUESTO CORRIENTE CREE

1,788,820 25 447,205 1,788,820 9

491,180 7 122,795 491,180 2

0 0 0 0 0
(200,000) (3) (50,000) 0 0
0 0 0 0 0
(170,000) (2) (42,500) (170,000) (1)
0 0 0 0 0
(150,000) (2) (37,500) (150,000) (1)
0 0 0 0 0

0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

0 0 0 0 0
1,760,000 24.60 440,000 1,960,000 9.86
1,760,000 24.60 440,000 1,960,000 9.86
0 0 0 0 0

RENTA 25% CREE G. OCASIONAL TARIFA ESPECIAL

80,000 80,000 50,000

100,000 100,000
 40,000 40,000

25,000 25,000
171,180 171,180
75,000 75,000

491,180 491,180 0 50,000

(150,000) (150,000)

(150,000) (150,000) 0 0
UERIAS OLIMPICA S.A.
A TASA EFECTIVA

CREE GANANCIA OCASIONAL TARIFA ESPECIAL

160,994 150,000 10 15,000 200,000

44,206 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
(15,300) 0 0 0 0
0 0 0 0 0
(13,500) 0 0 0 0
0 0 0 0 0

0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

0 0 0 0 0
176,400 150,000 10.00 15,000 200,000
176,400 150,000 10.00 15,000 200,000
0 0 0 0 0
TARIFA ESPECIAL TOTAL TASA EFECTIVA

15 30,000 1,788,820 34 608,199

0 0 982,360 19 334,002
0 0 0 0 0
0 0 (200,000) (4) (68,000)
0 0 0 0 0
0 0 (340,000) (6) (115,600)
0 0 0 0 0
0 0 (300,000) (6) (102,000)
0 0 0 0 0

0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 14,114 0 4,799

0 0 0 0 0
15.00 30,000 1,945,294 36.97 661,400
15.00 30,000 1,945,294 36.97 661,400
0 0 (0) (0) (0)
 SUPERTIENDAS Y DROGUERIAS OLIMPICA S.A.
RESUMEN DE AJUSTES CONTABLES A REALIZAR BAJO NIIF

COMPAÑÍA X
AL 1 DE ENERO DE 2014
1920 Impuesto Diferido Débito
2755 Impuesto Diferido Crédito
1917 Otros Activos (Plusvalía Mercantil)
3413 Otros Resultados Integrales-ORI
Ajuste por impuestos 3540 Ganancias retenidas no apropiadas
diferidos Pérdidas y ganancias
5405 Gastos de impuesto de renta corriente 0
5405 Gasto de impuesto CREE 0
5405 Gasto (ingreso) de impuesto diferido 0
0

COMPAÑÍA X
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
1920 Impuesto Diferido Débito
2755 Impuesto Diferido Crédito
1917 Otros Activos (Plusvalía Mercantil)
3413 Otros Resultados Integrales-ORI
Ajuste por impuestos 3540 Ganancias retenidas no apropiadas
diferidos Pérdidas y ganancias
5405 Gastos de impuesto de renta corriente 0
5405 Gasto de impuesto CREE 0
5405 Gasto (ingreso) de impuesto diferido 0
0
LIMPICA S.A.
EALIZAR BAJO NIIF

COMPAÑÍA X COMPAÑÍA Y TOTAL

0 0 0
0 0 0
0 0 0
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0 0 0
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0 0
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COMPAÑÍA X COMPAÑÍA Y TOTAL

0 0 0
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0 0
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 Supertiendas y Droguerias Olimpica
a Dic 2012

1.- Se traslado a las cuentas de activos fijos el Ajuste por inflación y su correspondiente depreciación ajustada por inflación
AxI Costo AxI Depre Depreciación
Cta Contable Denominacion Cuenta 15XX99XXXX 159299XXXX 1592XXXXXX Total Total MM
1516050000 Edificios -1,199,576,068 -1,199,576,068 -1,200
1516100000 Oficinas -1,218,971,340 -1,218,971,340 -1,219
1516150000 Almacenes -113,053,432,344 -113,053,432,344 -113,053
1516700000 Parqueaderos,garajes y depós -980,963,519 -980,963,519 -981
1516800000 Bodegas -8,118,192,295 -8,118,192,295 -8,118
1520010000 Maquinaria y Equipo 46,044,680,942 -45,443,844,441 -195,861,335,199 -195,260,498,698 -195,260
1524050000 Equipo de Oficina 951,280,129 -949,978,420 -2,683,922,016 -2,682,620,307 -2,683
1528050000 Equipos de procesamto de dat 4,721,275,016 -4,721,255,224 -18,410,569,220 -18,410,549,428 -18,411
1528150000 Equipos de radio 88,111,273 -88,111,273 -1,408,196,703 -1,408,196,703 -1,408
1528200000 Satélites y antenas -1,237,035,794 -1,237,035,794 -1,237
1528250000 Líneas telefónicas -10,433,044 -10,433,044 -10
1528950000 Otros -48,870,155,854 -48,870,155,854 -48,870
1540050000 Autos,camionetas y camperos 36,237,131 -36,237,131 -1,427,671,960 -1,427,671,960 -1,428
1540300000 Motocicletas 6,553,745 -6,553,745 -13,892,000 -13,892,000 -14
1548100000 Avionetas 1,451,289,484 -1,451,289,484 -3,964,668,080 -3,964,668,080 -3,965
53,299,427,720 -52,697,269,718 -398,459,015,436 -397,856,857,434 -397,857

2.- Se trasladó a mayor valor de la inversión la valorización cuenta 1905 17,453

3.- Se trasladó a mayor valor de Propiedad, Planta y equipo la valorización cuenta 1910 384,155
Cta Contable Denominacion Cuenta Valorización Total MM
1504050000 Urbanos 99,436,691,595 99,437
1516700000 Parqueaderos,garajes y depós 212,371,164,343 212,371
1520010000 Maquinaria y Equipo 52,247,969,658 52,248
1524050000 Equipo de Oficina 1,473,428,151 1,473
1528150000 Equipos de radio 18,626,161,282 18,626
384,155,415,029 384,155 401,608

4.- Se traslado de la cuenta 133005 Anticip.Proveedores para Inventarios -824 -26,243

Se trasladó a la 143501-inventarios los anticipos de proveedores 824
5.- Se trasladó a la cuenta 120535-Inv. en acciones el depósito adq,Acc.Aerooriente 1,842
Se traslado de la cuenta 133530 Dep.Adq.Acciones Aero-oriente -1,842

6.- Se trasladó de la 133505 Depósito Importa. A Inv, en tránsito -3

Se trasladó a la 146501-inventario en tránsito el depósito de Importados 3

7.- Se traslado la 1330200000 Anticio.Agentes Adua a Inv. En transito -1,500

Se trasladó a la 146501-inventario en tránsito el ant.Agentes de Aduana 1,500

8.- Se trasladó a la 146501- Inventario en tránsito el diferido de Reptos y Acc 3

Se traslado la 1710950300 - $495 y 1710950301 -. $2.010 a la cta Inv.Transito -3
1710950300 Repuestos y accesorios 495,191
1710950301 Repuestos y accesorios NO S 2,010,031

9.- Se traslada de la 146001 Envases y Empaques para Activos Fijos -551

Se traslado a la 15200100 Maq. Y Equipo el inven. De Empaques 551

10.- Se traslada de la cuen ta 14352001 Inv.Semovientes a Activos Biológicos -1,022

Se trasladó a la 14XXX Activos Biológicos de la cta de Inventario 1,022

11.- Se trasladó de las cuentas : A PASIVO FISCAL

135510 ->2408 Anticipo de ind.y comercio 509 -509
135517 -> 2412 Impuestos a las vtas retenid 1,637 -1,637
135518 ->2408 Impuesto de Ind.yCío retenid 454 -454
2,600 -2,600

12.- Se trasladó de la cta 13301000 Anticipo a Contratistas para A.Fijos 1520 -19,474
Se trasladó a la 1520010000 Maquinaria y equipo de la 133010 Ant.Contratista 19,474

13.- Se trasladó de la 1625 Activos recibidos en leasing para propiedad planta y equipo -97,756
Se trasladó a Propiedad planta y equipo la 1625 ver anexo 97,756
Costo Depreciación
1625351504 Terrenos Urbanos 2,518,403,255 2,518 150405
1625351505 Edificios 7,189,544,700 -1,887,169,415 5,302 150805
1625351515 Almacenes 21,233,865,721 21,234 151615
1625351520 Fabricas y Plantas 1,022,387,229 1,022 151670
1625352000 Maquinaria y Equipos 59,684,670,529 -1,672,535,334 58,013 152001
 1625352800 Equipo de Computo 9,666,654,759 9,667 152805
101,315,526,193 -3,559,704,749 97,756
97,755,821,444

Inmueble de ORO EDIFICIO CLLE 72 N° 040-87429 -918

Costo Adquisición Depreciación Saldo en Libros
988,197,300 -69,889,678 918,307,622

14.- Se trasladó de la 1705200000 Seguros y fianzas a CxC cías aseguradoras -1,168

Se trasladó a la cuenta 136005 A Cías aseguradoras el diferido 1705200000 1,168
1705200000 Seguros y fianzas 1,168,045,358

15.- Se trasladó de la cuenta 1710 a propiedad, planta y equipos 18,581

1710240000 Mejoras a propiedades ajenas 14,700,661,849 14,701 151615
1710040000 Org. Preoperativo 2,691,395,332 2,691 151615
1710080000 Remodelaciones 134,707,647 135 151615
1710950100 Canastillas 146,791,924 147 152001
1710950500 Etiquetas de seguridad 906,708,741 907 152001

16.- Se trasladó de la 1710 para la 16 Intangibles 8,771

1710950900 Prima Locales Comerciales 5,617,916,748 5,618
1710120000 Estudios,Inv,.Proy 2,935,307,850 2,935
1710160000 Software 217,938,609 218
8,771,163,207
17.- Se reversan las cuentas del anexo contra el patrimonio 874
1710200000 Utiles y Papeleria 212,857,708 213
1710200001 Utiles y Papeleria NO SAP 82,821,810 83
1710400000 Licencias 1 -
1710600000 Dotacion y sum.a trab. 209,500,000 210
1710950200 Herramientas de trabajo 165,365,520 165 26,135
1710950201 Herramientas de trabajo No SAP 36,784,686 37 874
1710950600 Elementos de Aseo 24,172,400 24 20,099
1710950601 Elementos de aseo y cafetería No SAP 3,232,204 3 47,108
1705450000 Suscripciones 81,161,549 81
1705950000 Otros 57,600,218 58

18.- Se da de baja a la valorización de Eq. De Oficina y Computos contra el patrimonio -20,099

Cta Contable Denominacion Cuenta Valorización Total MM
 1524050000 Equipos de oficina 1,473,428,151 1,473
1528050000 Equipos de procesamto de dat 18,626,161,282 18,626

PASIVOS
19.- Se reclasifica de la 261510 Ind y cio para la 2412 Ind y Cio x pagar 7,435
Se reclasifica para la cuenta 2412 Ind y Cio la provisión -7,435
2615100000 Obligaciones fiscales Ind y Cio Est 7,435,270

1710760000 Imporenta Diferido 3,751,471,980 Se queda como saldo de la 1710

Conciliación propiedad planta y equipos a Dic 31 de 2012
A diciembre 31 de 2012 -
contable 1710 1330 146001 1710 NIIF

Inmueble ORO
Baja Activos Mejoras Organización y Etiquetas de Anticipo Inv.Empaques en leasing
Cuenta Descripción Saldo a Dic/12 AxI Costo Depreciación AxI Depreciación Valorización Valorización Leasing Prop.Ajena Preoperativos Remodelacion Canastillas seguridad Contratistas y Envases Arrendado Saldo a Dic/12 Fiscal
Propiedades de Inversión -
150405 Urbanos 12,610 12,610
150805 Construcciones y edificacion 15,934 15,934
28,544
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
150405 Urbanos 52,766 86,827 2,518 142,111
150410 Rurales 21,596 21,596
150805 Construcciones y edificacion 7,989 5,302 -919 12,372
151205 Maquinaria y Equipo en Montaje 295 295
151605 Edificios 2,474 -1,200 1,274
151610 Oficinas 4,719 -1,219 21,234 24,734
151615 Almacenes 276,946 -113,053 14,701 2,691 135 181,420
151670 Parqueaderos,garajes y depós 3,586 -981 196,437 1,022 200,064
151680 Bodegas 20,225 -8,118 12,107
152001 Maquinaria y Equipo 335,017 46,045 -195,861 -45,444 52,248 58,013 147 907 19,474 551 271,097
152099 Ajustes por inflación 46,045
152405 Equipo de Oficina 3,981 951 -2,684 -950 1,473 -1,473 1,298
152499 Ajustes por inflación 951
152805 Equipos de procesamto de dat 20,481 4,721 -18,411 -4,721 18,626 -18,626 9,667 11,737
152815 Equipos de radio 1,514 88 -1,408 -88 106
152820 Satélites y antenas 2,303 -1,237 - 1,066
152825 Líneas telefónicas 17 -10 - 7
152895 Otros 54,347 -48,870 - 5,477
152899 Ajustes por inflación 4,809
154005 Autos,camionetas y camperos 2,664 36 -1,428 -36 1,236
154030 Motocicletas 14 7 -14 -7 -
154099 Ajustes por inflación 43
154810 Avionetas 4,524 1,451 -3,965 -1,451 559
154899 Ajustes por Inflación 1,451
159205 Dep.Construcciones y edificacion -124,571
159210 Dep.Maquinaria y equipo -195,861
159215 Dep.Equipo de oficina -2,684
159220 Dep.Equipo de computac y comunic -69,936
159235 Dep.Equipo de transporte -1,442
159245 Dep.Equipo aéreo -3,965
159299 Ajuste por inflación -52,697
159916 Construcciones y edificaciones -1,296 -1,296
416,305 53,299 -398,459 -52,697 355,611 -20,099 97,756 14,701 2,691 135 147 907 19,474 551 -919 887,260
887,260
335,512 -0

384,115
17,452
-178,878
222,689