Biro Jasa Henry

BIRO JASA HENRY
Kas 11.000.000
Piutang Usaha 9.000.000
Perlengkapan Kantor 2.000.000
Sewa Dibayar Dimuka 12.000.000
Asuransi Dibayar Dimuka 1.000.000
Perabot dan Peralatan Kantor 110.000.000
Akumulasi Penyusutan Perabot dan Peralatan Kantor 25.000.000
Hutang Gaji 10.000.000
Hutang Biaya (Telp, Listrik, & Air) 1.130.000
Modal Henry 108.870.000
BIRO JASA HENRY
JURNAL UMUM
PERIODE DESEMBER 2012
TGL KETERANGAN DEBET KREDIT
Des 1 Hutang gaji 10.000.000
Kas 10.000.000
2 Kas 500.000
Pendapatan diterima dimuka 500.000
3 Perlengkapan kantor 1.000.000
Kas 1.000.000
4 Kas 2.000.000
Pendapatan jasa 2.000.000
5 Piutang usaha 6.000.000
6 Kas 5.000.000
Piutang usaha 5.000.000
6 Prive 4.000.000
Kas 4.000.000
7 Beban honor 1.000.000
Kas 1.000.000
7 Perlengkapan kantor 800.000
Hutang usaha 800.000
9 Kas 4.000.000
10 Kas 6.000.000
10 Hutang biaya 1.130.000
Kas 1.130.000
11 Kas 15.000.000
11 Bank BCA 20.000.000
Kas 20.000.000
12 Hutang usaha 800.000
Kas 800.000
13 Beban pelatihan karyawan 5.000.000
Kas 5.000.000
15 Kas 8.000.000
16 Kas 1.000.000
17 Sewa dibayar dimuka 4.000.000
Kas 4.000.000
19 Kas 6.000.000
20 Perlengkapan kantor 1.200.000
Hutang usaha 1.200.000
21 Kas 7.000.000
22 Kas 25.000.000
22 Bank BCA 40.000.000
Kas 40.000.000
23 Kas 10.000.000
Bank BCA 10.000.000
23 Beban sewa ruangan 5.000.000
Kas 5.000.000
23 Beban honor 5.000.000
Kas 5.000.000
24 Hutang usaha 1.200.000
Kas 1.200.000
26 Kas 40.000.000
26 Kas 20.000.000
28 Kas 18.000.000
Bank BCA 18.000.000
28 Beban gaji karyawan 80.000.000
Kas 80.000.000
30 Kas 50.000.000
31 Asuransi dibayar dimuka 12.000.000
Bank BCA 12.000.000
TOTAL 510.630.000 510.630.000
BIRO JASA HENRY
BUKU BESAR
NAMA AKUN: KAS NO. 101
SALDO
DEBET KREDIT
Des 1 Saldo awal 11.000.000 - 11.000.000 -
1 Posting - 10.000.000 1.000.000 -
2 Posting 500.000 - 1.500.000 -
3 Posting - 1.000.000 500.000 -
4 Posting 2.000.000 - 2.500.000 -
6 Posting 5.000.000 - 7.500.000 -
6 Posting - 4.000.000 3.500.000 -
7 Posting - 1.000.000 2.500.000 -
9 Posting 4.000.000 - 6.500.000 -
10 Posting 6.000.000 - 12.500.000 -
10 Posting - 1.130.000 11.370.000 -
11 Posting 15.000.000 - 26.370.000 -
11 Posting - 20.000.000 6.370.000 -
12 Posting - 800.000 5.570.000 -
13 Posting - 5.000.000 570.000 -
15 Posting 8.000.000 - 8.570.000 -
16 Posting 1.000.000 - 9.570.000 -
17 Posting - 4.000.000 5.570.000 -
19 Posting 6.000.000 - 11.570.000 -
21 Posting 7.000.000 - 18.570.000 -
22 Posting 25.000.000 - 43.570.000 -
22 Posting - 40.000.000 3.570.000 -
23 Posting 10.000.000 - 13.570.000 -
23 Posting - 5.000.000 8.570.000 -
23 Posting - 5.000.000 3.570.000 -
24 Posting - 1.200.000 2.370.000 -
26 Posting 40.000.000 - 42.370.000 -
26 Posting 20.000.000 - 62.370.000 -
28 Posting 18.000.000 - 80.370.000 -
28 Posting - 80.000.000 370.000 -
30 Posting 50.000.000 - 50.370.000 -
NAMA AKUN: BANK BCA NO. 102

SALDO
DEBET KREDIT
Des 11 Posting 20.000.000 - 20.000.000 -
22 Posting 40.000.000 - 60.000.000 -
23 Posting - 10.000.000 50.000.000 -
28 Posting - 18.000.000 32.000.000 -
31 Posting - 12.000.000 20.000.000 -
NAMA AKUN: PIUTANG USAHA NO. 103
SALDO
DEBET KREDIT
Des 1 Saldo awal 9.000.000 - 9.000.000 -
5 Posting 6.000.000 - 15.000.000 -
6 Posting - 5.000.000 10.000.000 -
9 Posting - 4.000.000 6.000.000 -
9 Posting 15.000.000 - 21.000.000 -
10 Posting - 6.000.000 15.000.000 -
11 Posting - 15.000.000 - -
27 Posting 50.000.000 - 50.000.000 -
29 Posting 30.000.000 - 80.000.000 -
30 Posting - 50.000.000 30.000.000 -
NAMA AKUN: PERLENGKAPAN KANTOR NO. 104

SALDO
DEBET KREDIT
Des 1 Saldo awal 2.000.000 - 2.000.000 -
3 Posting 1.000.000 - 3.000.000 -
7 Posting 800.000 - 3.800.000 -
20 Posting 1.200.000 - 5.000.000 -
NAMA AKUN: SEWA DIBAYAR DIMUKA NO. 105

SALDO
DEBET KREDIT
Des 1 Saldo awal 12.000.000 - 12.000.000 -
17 Posting 4.000.000 - 16.000.000 -
NAMA AKUN: ASURANSI DIBAYAR DIMUKA NO. 106

SALDO
DEBET KREDIT
Des 1 Saldo awal 1.000.000 - 1.000.000 -
31 Posting 12.000.000 - 13.000.000 -
NAMA AKUN: PERABOT DAN PERALATAN KANTOR NO. 107

SALDO
DEBET KREDIT
Des 1 Saldo awal 110.000.000 - 110.000.000 -
NAMA AKUN: AKUMULASI PENYUSUTAN PERABOT DAN PERALATAN KANTOR NO. 108
SALDO
DEBET KREDIT
Des 1 Saldo awal - 25.000.000 - 25.000.000
NAMA AKUN: HUTANG USAHA NO. 109

SALDO
DEBET KREDIT
Des 7 Posting - 800.000 - 800.000
12 Posting 800.000 - - -
20 Posting - 1.200.000 - 1.200.000
24 Posting 1.200.000 - - -
NAMA AKUN: HUTANG GAJI NO. 110
SALDO
DEBET KREDIT
Des 1 Saldo awal - 10.000.000 - 10.000.000
1 Posting 10.000.000 - - -
NAMA AKUN: HUTANG BIAYA (TELP, LISTRIK, & AIR) NO. 111
SALDO
DEBET KREDIT
Des 1 Saldo awal - 1.130.000 - 1.130.000
10 Posting 1.130.000 - - -
NAMA AKUN: PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA NO. 112

SALDO
DEBET KREDIT
Des 2 Posting - 500.000 - 500.000
NAMA AKUN: MODAL HENRY NO. 113

SALDO
DEBET KREDIT
Des 1 Saldo awal - 108.870.000 - 108.870.000
NAMA AKUN: PRIVE NO. 114

SALDO
DEBET KREDIT
Des 6 Posting 4.000.000 - 4.000.000 -
NAMA AKUN: PENDAPATAN JASA NO. 115

SALDO
DEBET KREDIT
Des 4 Posting - 2.000.000 - 2.000.000
5 Posting - 6.000.000 - 8.000.000
9 Posting - 15.000.000 - 23.000.000
15 Posting - 8.000.000 - 31.000.000
16 Posting - 1.000.000 - 32.000.000
19 Posting - 6.000.000 - 38.000.000
21 Posting - 7.000.000 - 45.000.000
22 Posting - 25.000.000 - 70.000.000
26 Posting - 40.000.000 - 110.000.000
26 Posting - 20.000.000 - 130.000.000
27 Posting - 50.000.000 - 180.000.000
29 Posting - 30.000.000 - 210.000.000
NAMA AKUN: BEBAN HONOR NO. 116

SALDO
DEBET KREDIT
Des 7 Posting 1.000.000 - 1.000.000 -
23 Posting 5.000.000 - 6.000.000 -
NAMA AKUN: BEBAN PELATIHAN KARYAWAN NO. 120
SALDO
DEBET KREDIT
Des 13 Posting 5.000.000 - 5.000.000 -
NAMA AKUN: BEBAN SEWA RUANGAN NO. 122

SALDO
DEBET KREDIT
Des 23 Posting 5.000.000 - 5.000.000 -
NAMA AKUN: BEBAN GAJI KARYAWAN NO. 123

SALDO
DEBET KREDIT
Des 28 Posting 80.000.000 - 80.000.000 -
BIRO JASA HENRY
NERACA SALDO
NO AKUN NAMA AKUN DEBET KREDIT
101 Kas 50.370.000 -
102 Bank BCA 20.000.000 -
103 Piutang Usaha 30.000.000 -
104 Perlengkapan Kantor 5.000.000 -
105 Sewa Dibayar Dimuka 16.000.000 -
106 Asuransi Dibayar Dimuka 13.000.000 -
107 Perabot dan Peralatan Kantor 110.000.000 -
108 Akumulasi Penyusutan Perabot dan Peralatan Kantor - 25.000.000
109 Hutang Usaha - -
110 Hutang Gaji - -
111 Hutang Biaya (Telp, listrik, & air) - -
112 Pendapatan Diterima Dimuka - 500.000
113 Modal Henry - 108.870.000
114 Prive 4.000.000 -
115 Pendapatan Jasa - 210.000.000
116 Beban Honor 6.000.000 -
120 Beban Pelatihan Karyawan 5.000.000 -
122 Beban Sewa Ruangan 5.000.000 -
123 Beban Gaji Karyawan 80.000.000 -
TOTAL 344.370.000 344.370.000
BIRO JASA HENRY
JURNAL PENYESUAIAN
Des 31 Beban sewa ruangan 3.000.000 -
Sewa dibayar dimuka - 3.000.000
31 Beban sewa kendaraan 2.000.000 -
Sewa dibayar dimuka - 2.000.000
31 Asuransi dibayar dimuka - -
Beban asuransi - -
31 Beban perlengkapan 4.100.000 -
Perlengkapan - 4.100.000
31 Beban penyusutan perabot & peralatan kantor 2.225.000 -
Akumulasi penyusutan perabot & peralatan kantor - 2.225.000
31 Beban gaji 12.000.000 -
Hutang gaji - 12.000.000
31 Beban listrik 900.000 -
Hutang listrik - 900.000
31 Beban telepon 600.000 -
Hutang telepon - 600.000
TOTAL 24.825.000 24.825.000
BIRO JASA HENRY
NERACA LAJUR
Neraca Saldo Penyesuaian Neraca Disesuaikan Laba Rugi Posisi Keuangan
NO NAMA AKUN
Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
101 Kas 50.370.000 - - - 50.370.000 - - - 50.370.000 -
102 Bank BCA 20.000.000 - - - 20.000.000 - - - 20.000.000 -
103 Piutang Usaha 30.000.000 - - - 30.000.000 - - - 30.000.000 -
104 Perlengkapan Kantor 5.000.000 - - 4.100.000 900.000 - - - 900.000 -
105 Sewa Dibayar Dimuka 16.000.000 - - 5.000.000 11.000.000 - - - 11.000.000 -
106 Asuransi Dibayar Dimuka 13.000.000 - - - 13.000.000 - - - 13.000.000 -
107 Perabot dan Peralatan Kantor 110.000.000 - - - 110.000.000 - - - 110.000.000 -
108 Akumulasi Penyusutan Perabot dan Peralatan Kantor - 25.000.000 - 2.225.000 - 27.225.000 - - - 27.225.000
109 Hutang Usaha - - - - - - - - - -
110 Hutang Gaji - - - 12.000.000 - 12.000.000 - - - 12.000.000
111 Hutang Biaya (Telp, listrik, & air) - - - 1.500.000 - 1.500.000 - - - 1.500.000
112 Pendapatan Diterima Dimuka - 500.000 - - - 500.000 - - - 500.000
113 Modal Henry - 108.870.000 - - - 108.870.000 - - - 108.870.000
114 Prive 4.000.000 - - - 4.000.000 - - - 4.000.000 -
115 Pendapatan Jasa - 210.000.000 - - - 210.000.000 - 210.000.000 - -
116 Beban Honor 6.000.000 - - - 6.000.000 - 6.000.000 - - -
120 Beban Pelatihan Karyawan 5.000.000 - - 5.000.000 - 5.000.000 - - -
122 Beban Sewa Ruangan 5.000.000 - 3.000.000 - 8.000.000 - 8.000.000 - - -
123 Beban Gaji Karyawan 80.000.000 - 12.000.000 - 92.000.000 - 92.000.000 - - -
344.370.000 344.370.000 - - - - - - - -
Beban Listrik - - 900.000 - 900.000 - 900.000 - - -
Beban Telepon - - 600.000 - 600.000 - 600.000 - - -
Beban Sewa Kendaraan - - 2.000.000 - 2.000.000 - 2.000.000 - - -
Beban Perlengkapan - - 4.100.000 - 4.100.000 - 4.100.000 - - -
Beban peny. Perabot dan Peralatan Kantor 2.225.000 - 2.225.000 - 2.225.000 - - -
- - 24.825.000 24.825.000 360.095.000 360.095.000 120.825.000 210.000.000 239.270.000 150.095.000
LABA BERSIH - - - - - - 89.175.000 - - 89.175.000
- - - - - - 210.000.000 210.000.000 239.270.000 239.270.000
BIRO JASA HENRY
JURNAL PENUTUP
Dec 31 Pendapatan jasa 210.000.000 -
Ikhtisar laba/rugi - 210.000.000
31 Ikhtisar laba/rugi 120.825.000 -
Beban gaji - 92.000.000
Beban listrik - 900.000
Beban telepon - 600.000
Beban sewa kendaraan - 2.000.000
Beban perlengkapan - 4.100.000
Beban peny. Perabot dan peralatan kantor - 2.225.000
Beban pelatihan karyawan - 5.000.000
Beban sewa ruangan - 8.000.000
Beban honor - 6.000.000
31 Ikhtisar laba/rugi 89.175.000 -
Modal - 89.175.000
31 Modal 4.000.000 -
Prive - 4.000.000
TOTAL 424.000.000 424.000.000
BIRO JASA HENRY
LAPORAN LABA/RUGI
PENDAPATAN
Pendapatan Jasa 210.000.000
210.000.000
BEBAN - BEBAN
Beban Gaji 92.000.000
Beban Listrik 900.000
Beban Air -
Beban Telepon 600.000
Beban Sewa Kantor -
Beban Sewa Kendaraan 2.000.000
Beban Peny. Perabot dan Peralatan kantor 4.100.000
Beban Pelatihan Karyawan 2.225.000
Beban Sewa Ruangan 8.000.000
Beban Honor 6.000.000
Beban Asuransi -
120.825.000
LABA BERSIH 89.175.000
BIRO JASA HENRY

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Modal Awal 108.870.000
Ditambah :
Laba Bersih 89.175.000
Prive - 4.000.000
85.175.000
Modal Akhir 194.045.000
BIRO JASA HENRY
LAPORAN POSISI KEUANAGN
AKTIVA KEWAJIBAN + EKUITAS
Aktiva Lancar Kewajiban
Kas 50.370.000 Hutang Dagang
Bank BCA 20.000.000 Hutang Gaji
Piutang Usaha 30.000.000 Hutang Biaya
Perlengkapan 900.000 Pendapatan Diterima Dimuka
Sewa Dibayar Dimuka 11.000.000 Total Kewajiban
Asuransi Dibayar Dimuka 13.000.000
Total Aktiva Lancar 125.270.000
Aktiva Tetap Ekuitas
Perabot dan Peralatan Kantor 110.000.000 Modal (Akhir)
Akum. Peny. Perabot dan peralatan Kantor - 27.225.000
Total Aktiva Tetap 82.775.000
TOTAL AKTIVA 208.045.000 TOTAL KEWAJIBAN + EKUITAS
BIRO JASA HENRY
LAPORAN POSISI KEUANAGN
-
12.000.000
1.500.000
500.000
14.000.000
194.045.000
208.045.000

Biro Jasa Henry

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Biro Jasa Henry

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

BIRO JASA HENRY

NAMA AKUN: BANK BCA NO. 102

NAMA AKUN: PERLENGKAPAN KANTOR NO. 104

NAMA AKUN: SEWA DIBAYAR DIMUKA NO. 105

NAMA AKUN: ASURANSI DIBAYAR DIMUKA NO. 106

NAMA AKUN: PERABOT DAN PERALATAN KANTOR NO. 107

NAMA AKUN: HUTANG USAHA NO. 109

NAMA AKUN: PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA NO. 112

NAMA AKUN: MODAL HENRY NO. 113

NAMA AKUN: PRIVE NO. 114

NAMA AKUN: PENDAPATAN JASA NO. 115

NAMA AKUN: BEBAN HONOR NO. 116

NAMA AKUN: BEBAN SEWA RUANGAN NO. 122

NAMA AKUN: BEBAN GAJI KARYAWAN NO. 123

BIRO JASA HENRY

You might also like