"LA INTEGRACIÓN DE MI PRIMERA CONTABILIDAD S.A. DE C.V.

"
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CATÁLOGO DE CUENTAS CON CÓDIGO AGRUPADOR DE CUENTAS DEL SAT, ENERO, EJERCICIO 2023
CUENTA
NÚM. DE C = CONTROL CÓDIGO AGRUPADOR DE CUENTAS DEL TIPO DE D = DEUDORA
NIVEL DESCRIPCIÓN DE
CUENTA SAT CUENTA
R = REGISTRO CONTROL A= ACREEDORA

ACTIVOS ACTIVOS
ACTIVO A CORTO PLAZO ACTIVO A CORTO PLAZO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1101 1 CAJA C 101 Caja A D
001 2 Fondo fijo revolvente R 1101 101.01 Caja y efectivo A D

1102 1 BANCOS C 102 Bancos A D

001 2 Cuenta de cheques 65897 HSBC México, S.A. R 1102 102.01 Bancos nacionales A D
002 2 Cuenta de cheques 79512 Banco INBURSA, S.A. R 1102 102.01 Bancos nacionales A D

INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS

1111 1 INVERSIONES EN CETES C 103 Inversiones A D
001 2 Cetes a 28 días R 1111 103.01 Inversiones temporales A D

1112 1 DEPÓSITOS A PLAZO C 103 Inversiones A D

001 2 Inversiones HSBC cta. 65897 R 1112 103.01 Inversiones temporales A D

CUENTAS POR COBRAR

1121 1 CLIENTES C 105 Clientes A D
001 2 Mexicana de Cómputo S.A. de C.V. R 1121 105.01 Clientes nacionales A D
002 2 Ecom S.A de C.V. R 1121 105.01 Clientes nacionales A D

1122 1 DEUDORES DIVERSOS C 107 Deudores diversos A D

001 2 Miguel de Cervantes R 1122 107.05 Otros deudores diversos D

1123 1 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS C 107 Deudores diversos A D

001 2 Karina Confesor Rodríguez R 1123 107.01 Funcionarios y empleados A D
002 2 Juan Iván Martínez R 1123 107.01 Funcionarios y empleados A D

1124 1 IVA ACREDITABLE C 118 Impuestos acreditables pagados A D

001 2 Efectivamente pagado R 1124 118.01 IVA acreditable pagado A D

1125 1 IVA POR ACREDITAR C 119 Impuestos acreditables por pagar A D

001 2 Pendiente de pago R 1125 119.01 IVA pendiente de pago A D

1126 1 ANTICIPOS A IMPUESTOS C 114 Pagos provisionales A D

001 2 Anticipos al ISR R 1126 114.01 Pagos provisionales de ISR A D

1127 1 IMPUESTOS A FAVOR C 113 Impuestos a favor A D

001 2 ISR a favor R 1127 113.02 ISR a favor A D
002 2 IVA a favor R 1127 113.01 IVA a favor A D

INVENTARIOS
1141 1 INVENTARIO DE MERCANCÍAS C 115 Inventario A D
001 2 Inventario inicial R 1141 115.01 Inventario A D
002 2 Inventario final R 1141 115.01 Inventario A D

PAGOS ANTICIPADOS

1151 1 PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE ESCRITORIO 109 Pagos anticipados A D

001 2 Papelería R 1151 109.23 Otros pagos anticipados A D
002 2 Artículos de oficina R 1151 109.23 Otros pagos anticipados A D

1152 1 MATERIAL PUBLICITARIO C 109 Pagos anticipados A D

001 2 Volantes y trípticos R 1152 109.23 Otros pago anticipados A D

1153 1 PRIMAS DE SEGUROS Y FIANZAS C 109 Pagos anticipados A D

2 R 1153 109.01 Seguros y fianzas pagados por A D
001 Camioneta Ford Lobo anticipado nacional

1154 1 RENTA DE INMUEBLES PAGADAS POR ANTICIPADO C 109 Pagos anticipados A D

2 R 1154 109.05 Rentas pagados por anticipado A D
001 Renta de oficinas nacional

ACTIVO A LARGO PLAZO

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1201 1 TERRENOS C 151 Terrenos A D
001 2 Terreno colonia Reforma R 1201 151.01 Terrenos A D

1202 1 EDIFICIOS C 152 Edificios A D

001 2 Edificio A R 1202 152.01 Edificios A D

1 C 171 Depreciación acumulada activos CCA A

1203 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS fijos
2 R 1203 171.01 Depreciación acumulada de CCA A
001 Depreciación acumulada del edificio A edificios

1204 1 MAQUINARIA C 153 Maquinaria y equipo A D

001 2 Rotomartillo R 1204 153.01 Maquinaria y equipo A D
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C = CONTROL CUENTA D = DEUDORA

NÚM. DE DE CÓDIGO AGRUPADOR DE CUENTAS DEL TIPO DE
CUENTA NIVEL DESCRIPCIÓN SAT CUENTA
R = REGISTRO CONTROL A= ACREEDORA

1 C 171 Depreciación acumulada de activos CCA A

1205 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA fijos
2 R 1205 171.02 Depreciación acumulada de CCA A
001 Depreciación acumulada del roto martillo maquinaria y equipo
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C = CONTROL CUENTA D = DEUDORA

NÚM. DE DE CÓDIGO AGRUPADOR DE CUENTAS DEL TIPO DE
CUENTA NIVEL DESCRIPCIÓN SAT CUENTA
R = REGISTRO CONTROL A= ACREEDORA

1206 1 C 154 Automóviles, autobuses, camiones A D

de carga, tractocamiones, montacargas
EQUIPO DE TRANSPORTE (automóvil hasta 10 pasajeros) y remolques

001 2 R 1206 154.01 Automóviles, autobuses, A D

camiones de carga, tractocamiones,
Camioneta Nissan Pathfinder montacargas y remolques

002 2 R 1206 154.01 Automóviles, autobuses, A D

camiones de carga, tractocamiones,
Jetta VW 2018 H-X montacargas y remolques

1 C 171 Depreciación acumulada de activos CCA A

1207 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE fijos
171.03 Depreciación acumulada de
2 R 1207 Automóviles, autobuses, camiones de CCA A
carga, tractocamiones, montacargas y
001 Depreciación acumulada de Camioneta Nissan Pathfinder remolques
171.03 Depreciación acumulada de
2 R 1207 Automóviles, autobuses, camiones de CCA A
carga, tractocamiones, montacargas y
002 Depreciación acumulada de Camioneta Jetta VW 2018 H-X remolques

1208 1 EQUIPO DE CÓMPUTO C 156 Equipo de cómputo A D

001 2 Computadora HP Pavilion R 1208 156.01 Equipo de cómputo A D

1 C 171 Depreciación acumulada de activos CCA A

1209 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE CÓMPUTO fijos
2 R 1209 171.05 Depreciación acumulada de CCA A
001 Depreciación acumulada de computadora HP Pavilion equipo de cómputo

1210 1 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA C 155 Mobiliario y equipo de oficina A D

001 2 Escritorios ejecutivos R 1210 155.01 Mobiliario y equipo de oficina A D

1 C 171 Depreciación acumulada de activos CCA A

1211 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA fijos
2 R 1211 171.04 Depreciación acumulada de CCA A
001 Depreciación acumulada de escritorios ejecutivos mobiliario y equipo de oficina

154 Automóviles, autobuses, camiones

1 C de carga, tractocamiones, montacargas A D
y
1212 EQUIPO DE REPARTO remolques

2 R 1212 154.01 Automóviles, autobuses, A D

camiones de carga, tractocamiones,
001 Camioneta Ford Lobo montacargas y remolques

2 R 1212 154.01 Automóviles, autobuses, A D

camiones de carga, tractocamiones,
002 Camioneta Chevrolet montacargas y remolques

1213 1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE REPARTO C 171 Depreciación de activos fijos CCA A
171.03 Depreciación acumulada de
2 R 1213 automóviles, autobuses, camiones de CCA A
carga, tractocamiones,
001 Depreciación acumulada de Camioneta Ford Lobo montacargas y remolques

171.03 Depreciación acumulada de

automóviles, autobuses, camiones de
2 R 1213 carga, tractocamiones, CCA A
montacargas y remolques
002 Depreciación acumulada de Camioneta Chevrolet

ACTIVOS INTANGIBLES
1301 1 GASTOS DE PRE OPERATIVOS C 174 Gastos pre operativos A D
001 2 Gastos pre operativos R 1301 174.01 Gastos pre operativos A D

1 C 183 Amortización acumulada de activos CCA A

1302 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS PREOPERATIVOS diferidos
2 R 1302 183.02 Amortización acumulada de CCA A
001 Amortización acumulada de gastos pre operativos gastos pre operativos

1303 1 GASTOS DE ORGANIZACIÓN C 177 Gastos de organización A D

001 2 Gastos de organización R 1303 177.01 Gastos de organización A D

1 C 183 Amortización acumulada de activos CCA A

1304 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN diferidos
2 R 1304 183.05 Amortización acumulada de CCA A
001 Amortización acumulada de gastos de organización gastos de organización

1305 1 PATENTES C 179 Marcas y patentes A D

001 2 Primer nivel R 1305 179.01 Marcas y patentes A D

1306 1 C 183 Amortización acumulada de activos CCA A

AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE PATENTES diferidos
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C = CONTROL CUENTA D = DEUDORA

NÚM. DE DE CÓDIGO AGRUPADOR DE CUENTAS DEL TIPO DE
CUENTA NIVEL DESCRIPCIÓN SAT CUENTA
R = REGISTRO CONTROL A= ACREEDORA

001 2 R 1306 183.07 Amortización acumulada de CCA A

Amortización acumulada de Primer nivel marcas y patentes

1307 1 C 175 Regalías, asistencia técnica y otros A D

DERECHOS DE AUTOR gastos diferidos
001 2 R 1307 175.01 Regalías, asistencia técnica y A D
Derechos de autor otros gastos diferidos

1308 1 C 183 Amortización acumulada de activos CCA A

AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE DERECHOS DE AUTOR diferidos
183.03 Amortización acumulada de
001 2 R 1308 regalías, asistencia técnica y otros CCA A
Amortización acumulada de derechos de autor gastos diferidos
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C = CONTROL CUENTA D = DEUDORA

NÚM. DE DE CÓDIGO AGRUPADOR DE CUENTAS DEL TIPO DE
CUENTA NIVEL DESCRIPCIÓN SAT CUENTA
R = REGISTRO CONTROL A= ACREEDORA

PASIVOS (PROVISIONES, CONTINGENCIAS

PASIVOS (PROVISIONES, CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS)
Y COMPROMISOS)

PASIVO A CORTO PLAZO

2101 1 PROVEEDORES C 201 Proveedores P A
001 2 Curiosidades de Cómputo S.A. de C.V. R 2101 201.01 Proveedores Nacionales P A
002 2 Apple S.A. de C.V. R 2101 201.01 Proveedores Nacionales P A

1 C P A
2102 ACREEDORES DIVERSOS 205 Acreedores diversos a corto plazo
2 R 2102 205.02 Acreedores diversos a corto P A
001 Muebles Finos S.A. de C.V. plazo nacional
2 R 2102 205.02 Acreedores diversos a corto P A
002 Chevrolet S.A. de C.V. plazo nacional
2 R 2102 205.02 Acreedores diversos a corto P A
003 Office Depot de México S.A. plazo nacional
2 R 2012 205.02 Acreedores diversos a corto P A
004 VW de México S.A de C.V. plazo nacional
2 R 2012 205.02 Acreedores diversos a corto P A
005 Antonio Mancilla Rodríguez plazo nacional

2103 1 IVA TRASLADADO C P A

208 Impuestos trasladados cobrados
001 2 Efectivamente cobrado R 2103 208.01 IVA trasladado cobrado P A

2104 1 IVA POR TRASLADAR C P A

209 Impuestos trasladados no cobrados
001 2 Pendiente de cobro R 2104 209.01 IVA trasladado no cobrado P A

2105 1 IMPUESTOS POR PAGAR C 213 Impuestos y derechos por pagar P A

001 2 ISR por pagar 2023 R 2105 213.03 ISR por pagar P A
002 2 IVA por pagar 2023 R 2105 213.01 IVA por pagar P A

2106 1 IMPUESTOS RETENIDOS POR ENTERAR C 216 Impuestos retenidos P A

2 R 2106 216.04 Impuestos retenidos de ISR por P A
001 Retención ISR 10% sobre honorarios servicios profesionales
002 2 Retención IVA 10.6667% sobre honorarios R 2106 216.10 Impuestos retenidos de IVA P A
2 R 2106 216.03 Impuestos retenidos de ISR por P A
003 Retención ISR 10% sobre arrendamiento arrendamiento
004 2 Retención IVA 10.6667% sobre arrendamiento R 2106 216.10 Impuestos retenidos de IVA P A
005 2 Retención IVA 4% sobre fletes R 2106 216.10 Impuestos retenidos de IVA P A
2 R 2106 216.01 Impuestos retenidos de ISR por P A
006 Retención ISR sobre salarios sueldos y salarios

1 C 211 Provisión de contribuciones de P A

2107 OTRAS CONTRIBUCIONES POR PAGAR seguridad social por pagar
2 R 2107 P A
001 5% INFONAVIT 211.03 Provisión de Infonavit por pagar
2 R 2107 211.01 Provisión de IMSS patronal por P A
002 Cuotas obrero - patronales IMSS pagar
003 2 2% fondo de retiro (SAR) R 2107 211.02 Provisión de SAR por pagar P A

2108 1 OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS POR ENTERAR C 216 Impuestos retenidos P A

2 R 2108 216.11 Retenciones de IMSS a los P A
001 Cuotas obreras IMSS trabajadores

C 217 Pagos realizados por cuentas de P A

2109 PAGOS REALIZADOS POR CUENTA DE TERCEROS terceros
2 R 2109 217.01 Pagos realizados por cuentas P A
001 Amortización de créditos INFONAVIT de terceros

2110 1 PTU POR PAGAR C 215 PTU por pagar P A

001 2 PTU por pagar 2023 R 2110 215.01 PTU por pagar P A

2111 1 ANTICIPO DE CLIENTES C 206 Anticipo de cliente P A

001 2 Mexicana de Cómputo S.A. de C.V. R 2111 206.01 Anticipo de cliente nacional P A

PASIVO A LARGO PLAZO

2201 1 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO C 253 Cobros anticipados a largo plazo P A
2 R 2201 253.01 Cuentas cobradas por P A
001 Rentas cobradas por anticipado anticipado

1 C P A
2202 DOCUMENTOS POR PAGAR A BANCOS 252 Cuentas por pagar a largo plazo
2 R 2202 252.01 Documentos bancarios y P A
001 HSBC México S.A. financieros por pagar a largo plazo

2203 1 ACREEDORES HIPOTECARIOS C 252 Cuentas por pagar a largo plazo P A

2 R 2203 252.07 Hipotecas por pagar a largo P A
001 HSBC México S.A. plazo nacional
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C = CONTROL CUENTA D = DEUDORA

NÚM. DE DE CÓDIGO AGRUPADOR DE CUENTAS DEL TIPO DE
CUENTA NIVEL DESCRIPCIÓN SAT CUENTA
R = REGISTRO CONTROL A= ACREEDORA

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
3101 1 CAPITAL SOCIAL C 301 Capital social CC A
001 2 Capital social R 3101 301.01 Capital fijo CC A

3102 1 APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL C 301 Capital social CC A

2 R 3102 301.03 Aportaciones para futuros CC A
001 Aportaciones para futuros aumentos de capital aumentos de capital

CAPITAL GANADO
3201 1 RESULTADO DEL EJERCICIO C 305 Resultado del ejercicio CC A
001 2 Resultado del ejercicio 2022 R 3201 305.03 Resultado integral CC A
002 2 Resultado del ejercicio 2023 R 3201 305.03 Resultado integral CC A

1 C CC A
3202 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 304 Resultado de ejercicios anteriores
2 R 3202 304.03 Resultado integral de ejercicios CC A
001 Resultado del ejercicio 2022 anteriores

O SE CARGAN (D) O SE ABONAN (A)

INGRESOS
INGRESOS PROPIOS
4101 1 INGRESOS C 401 Ingresos I A
2 R 4101 401.01 Ventas y/o servicios gravados a I A
001 Ventas tasa 16% la tasa general
2 R 4101 401.04 Ventas y/o servicios gravados al I A
002 Ventas tasa 0% 0%
2 R 4101 401.01 Ventas y/o servicios gravados a I A
003 Utilidad en venta de activo la tasa general
004 2 Donativos 401.31 Ingresos por donativos

1 C 402 Devoluciones, descuentos o CCI D

4102 DEVOLUCIONES SOBRE VENTA bonificaciones sobre ingresos
402.01 Devoluciones, descuentos o
2 R 4102 bonificaciones sobre ventas y/o CCI D
001 Ventas tasa 16% servicios a la tasa general
402.02 Devoluciones, descuentos o
2 R 4102 bonificaciones sobre ventas y/o CCI D
002 Ventas tasa 0% servicios al 0%

1 C 402 Devoluciones, descuentos o CCI D

4103 DESCUENTOS SOBRE VENTA bonificaciones sobre ingresos
402.01 Devoluciones, descuentos o
2 R 4103 bonificaciones sobre ventas y/o CCI D
001 Ventas tasa 16% servicios a la tasa general
402.02 Devoluciones, descuentos o
bonificaciones sobre ventas y/o
Ventas tasa 0% servicios al 0%

1 C 402 Devoluciones, descuentos o CCI D

4104 BONIFICACIONES SOBRE VENTA bonificaciones sobre ingresos
402.01 Devoluciones, descuentos o
2 R 4104 bonificaciones sobre ventas y/o CCI D
001 Ventas tasa 16% servicios a la tasa general
402.02 Devoluciones, descuentos o
2 R 4104 bonificaciones sobre ventas y/o CCI D
002 Ventas tasa 0% servicios al 0%

RIF INGRESOS
4201 1 RIF INGRESOS C 702 Productos financieros I A

2 R 4201 702.04 Intereses a favor bancarios I A

001 Intereses a favor nacional
002 2 Utilidad por fluctuación cambiaria R 4201 702.01 Utilidad cambiaria I A

O SE CARGAN (D) O SE ABONAN (A)

COSTOS
5101 1 COMPRAS C 502 Compras C D
001 2 Equipos de cómputo S.A. de C.V R 5101 502.01 Compras nacionales C D
002 2 Consumibles R 5101 502.01 Compras nacionales C D

5102 1 GASTOS SOBRE COMPRA C 601 Gastos generales C D

001 2 Fletes y acarreos R 5102 601.72 Fletes y acarreos C D

1 C 503 Devoluciones, descuentos o C CC A

5103 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA bonificaciones sobre compras
2 R 5103 503.01 Devoluciones, descuentos o C CC A
001 Equipos de cómputo S.A. de C.V bonificaciones sobre compras
2 R 5103 503.01 Devoluciones, descuentos o C CC A
002 Consumibles bonificaciones sobre compras

1 C 503 Devoluciones, descuentos o C CC A

5104 DESCUENTOS SOBRE COMPRA bonificaciones sobre compras
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C = CONTROL CUENTA D = DEUDORA

NÚM. DE DE CÓDIGO AGRUPADOR DE CUENTAS DEL TIPO DE
CUENTA NIVEL DESCRIPCIÓN SAT CUENTA
R = REGISTRO CONTROL A= ACREEDORA

2 R 5104 503.01 Devoluciones, descuentos o C CC A

001 Equipos de cómputo bonificaciones sobre compras

1 C 503 Devoluciones, descuentos o C CC A

5105 BONIFICACIONES SOBRE COMPRA bonificaciones sobre compras
2 R 5105 503.01 Devoluciones, descuentos o C CC A
001 Equipos de cómputo bonificaciones sobre compras
2 R 5105 503.01 Devoluciones, descuentos o C CC A
002 Consumibles bonificaciones sobre compras
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C = CONTROL CUENTA D = DEUDORA

NÚM. DE DE CÓDIGO AGRUPADOR DE CUENTAS DEL TIPO DE
CUENTA NIVEL DESCRIPCIÓN SAT CUENTA
R = REGISTRO CONTROL A= ACREEDORA

GASTOS
GASTOS GENERALES
6101 1 GASTOS DE VENTA Y DISTRIBUCIÓN C 602 Gastos de venta G D
001 2 Comisiones bancarias R 6101 602.84 Otros gastos de venta G D
002 2 Papelería R 6101 602.55 Papelería y artículos de oficina G D
003 2 Material publicitario R 6101 602.61 Propaganda y publicidad G D
004 2 Amortización de primas de seguros y fianzas R 6101 602.57 Seguros y fianzas G D
005 2 Depreciación de Camioneta Chevrolet R 6101 602.84 Otros gastos de venta G D
006 2 PTU 2023 R 6101 602.21 PTU G D
007 2 Mantenimiento equipo de reparto R 6101 602.56 Seguros y fianzas G D
008 2 Renta de almacén R 6101 602.84 Otros gastos de venta G D
009 2 Pérdida en venta de activo R 6101 602.84 Otros gastos de venta G D
010 2 Pérdida de bienes por caso fortuito R 6101 602.84 Otros gastos de venta G D
011 2 Pérdida de bienes por caso de fuerza mayor R 6101 602.84 Otros gastos de venta G D
012 2 Obsolescencia de bienes R 6101 602.84 Otros gastos de venta G D
013 2 Renta de oficinas R 6101 602.84 Otros gastos de venta G D

6102 1 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN C 603 Gastos de administración G D

001 2 Renta de oficinas R 6102 603.82 Otros gastos de administración G D
002 2 Combustibles y lubricantes R 6102 603.48 Combustibles y lubricantes G D
003 2 Sueldos y salarios R 6102 603.01 Sueldos y salarios G D
004 2 Papelería R 6102 603.55 Papelería y artículos de oficina G D
005 2 Depreciación de mobiliario y equipo R 6102 603.82 Otros gastos de administración G D
006 2 PTU 2023 R 6102 603.21 PTU G D
007 2 Mantenimiento equipo de cómputo R 6102 603.56 Mantenimiento y conservación G D
008 2 Depreciación de Camioneta Nissan Pathfinder R 6102 603.82 Otros gastos de administración G D
009 2 Depreciación equipo de cómputo R 6102 603.82 Otros gastos de administración G D

6103 1 GASTOS DE INVESTIGACIÓN C 604 Gastos de fabricación G D

001 2 Desarrollo de nuevos productos R 6103 604.82 Otros gastos de fabricación G D

RIF EGRESOS
6201 1 RIF EGRESOS C 701 Gastos
701.04 financieros
Intereses a cargo bancario G D
001 2 Intereses a cargo R 6201 nacional G D
002 2 Pérdida por fluctuación cambiaria R 6201 701.01 Pérdida cambiaria G D
CUENTAS DE ORDEN
1 C 814 Mercancías recibidas en CO A
7101 MERCANCÍAS EN COMISIÓN consignación
2 R 7101 814.01 Mercancías recibidas en CO A
001 mercancías en comisión consignación
002
1 C 814 Mercancías recibidas en CO A
7102 COMITENTE CUENTA DE MERCANCÍAS consignación
2 R 7102 814.02 Consignación de mercancías CO A
001 comitente de mercancías recibidas
"LA INTEGRACIÓN DE MI PRIMERA CONTABILIDAD S.A. DE C.V."

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LIBRO DIARIO, EJERCICIO 2023

FECHA PÓLIZA CUENTA SUB CONCEPTO DEL CARGO CONCEPTO DEL ABONO PARCIAL DEBE (D) HABER (A)
CUENTA
01-January-2023 PD-01E
1
CAJA
1101
14,542.00
Fondo fijo revolvente
001

1102 BANCOS
747,200.00

001
Cuenta de cheques 65897 HSBC México S.A.

1121 CLIENTES
335,170.00

001 Mexicana de Cómputo S.A. de C.V.

1122 DEUDORES DIVERSOS

87,110.00

001 Miguel de Cervantes

1125 IVA POR ACREDITAR

120,806.89

001 Pendiente de pago

1141 INVENTARIO DE MERCANCIAS 986,650.00

001 Inventario inicial

1201 TERRENOS 500,000.00

001 Terreno colonia Reforma

EQUIPO DE TRANSPORTE
1206 250,000.00

001 Camioneta Nissan Pathfinder

DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE

1207 TRANSPORTE 62,500.00

001 Depreciación acumulada de Camioneta Nissan Pathfinder

PROVEEDORES
2101 875,850.00

001 Curiosidades de Cómputo S.A. de C.V.

ACREEDORES DIVERSOS
2102 468,266.55

001 Muebles Finos S.A. de C.V.

2104 IVA POR TRASLADAR

46,230.34

001 Pendiente de cobro

DOCUMENTOS POR PAGAR A BANCOS

2202 350,000.00

001 HSBC México S.A.

CAPITAL SOCIAL
3101 1,000,000.00

001 Capital social

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

3202 238,632.00

001 Resultado del ejercicio 2022

SUMAS IGUALES $ 3,041,478.89 $ 3,041,478.89

"Asiento de apertura del ejercicio 2023 (Saldos iniciales)".

CATEDRÁTICO:DR. ÁNGEL PÉREZ RUÍZ ALUMNO:SERGIO RODRIGUEZ GUZMÁN

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LIBRO DIARIO, EJERCICIO 2023

FECHA PÓLIZA CUENTA SUB CONCEPTO DEL CARGO CONCEPTO DEL ABONO PARCIAL DEBE (D) HABER (A)
CUENTA

01-ENERO-23 PD-02E 2

$ 238,632.00
RESULTADO DEL EJERCICIO BALANCE 2022
3201
001
Resultado del ejercicio 2022

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES BALANCE 2022 $ 238,632.00

3202

Resultado del ejercicio 2022

001

"Traspaso del resultado del ejercicio 2022, a resultado de ejercicios anteriores".

25-ENERO-2023 PI-01E 3 $ 238,632.00 $ 238,632.00

$ 696,000.00
1102 BANCOS CFDI AADF1301

001 Cuenta de cheques 65897 HSBC México S.A.

VENTAS CFDI AADF1301 600,000

4101

001 Ventas tasa 16%

$ 96,000.00
2103 CFDI AADF1301
IVA TRASLADADO

001 Efectivamente cobrado

SUMAS IGUALES $ 696,000.00 $ 696,000.00

"Venta de mercancías, según CFDI AADF1301".

02-FEBRERO-23 PE-01F 4

COMPRAS CFDI IBA42426 $ 420,000.00

5101

001 Equipos de cómputo

1124 IVA ACREDITABLE CFDI IBA42426 26,880.00

001 Efectivamente pagado

1125 IVA POR ACREDITAR CFDI IBA42426 40,320.00

001 Pendiente de pago

TRANSF. 1102 Curiosidades de Cómputo
0217 BANCOS S.A. de C.V $ 194,880.00

001
Cuenta de cheques 65897 HSBC

PROVEEDORES CFDI IBA42426 292,320.00

2101

001 Curiosidades de Cómputo S.A. de C.V.

SUMAS IGUALES $ 487,200.00 $ 487,200.00

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LIBRO DIARIO, EJERCICIO 2023

FECHA PÓLIZA CUENTA SUB CONCEPTO DEL CARGO CONCEPTO DEL ABONO PARCIAL DEBE (D) HABER (A)
CUENTA

"Compra de mercancías, según CFDI IBA42426".

10-FEBRERO-2023 PD-01F 5

PROVEEDORES CFDI-E ACDEAB025 $ 34,800.00

2101

001 Curiosidades de Cómputo S.A. de C.V.

CFDI-E ACDEAB025 $ 30,000.00

5103 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA

002 Equipos de cómputo

1125 CFDI-E ACDEAB025 4,800.00

IVA POR ACREDITAR

001
Pendiente de pago

SUMAS IGUALES $ 34,800.00 $ 34,800.00

"Devolución de mercancías, según CFDI de egresos ACDEAB025".

15-MARZO-2023 PE-01MZ 6

GASTOS SOBRE COMPRA CFDI FA2217B7 $ 30,000.00

5102

Fletes y acarreos
001

1124 IVA ACREDITABLE CFDI FA2217B7 4,800.00

001 Efectivamente pagado

TRANSF.
0618
1102 BANCOS DHL Envíos s.a. de C.V. $ 33,600.00

001
Cuenta de cheques 65897 HSBC

IMPUESTOS RETENIDOS POR ENTERAR CFDI FA2217B7 1,200.00

2106

005 Retención IVA 4% sobre fletes

SUMAS IGUALES $ 34,800.00 $ 34,800.00

"Pago de fletes, según CFDI FA2217B7".

16-ABRIL-23 PE-01AB 7

EQUIPO DE REPARTO CFDI FDSE1209 $ 200,000.00

1212

002 Camioneta Chevrolet

1124 IVA ACREDITABLE CFDI FDSE1209 32,000.00

001 Efectivamente pagado

TRANF. 0219 1102 BANCOS Chevrolet S.A. de C.V 232,000.00

001
Cuenta de cheques 65897 HSBC

SUMAS IGUALES $ 232,000.00 $ 232,000.00

CATEDRÁTICO:DR. ÁNGEL PÉREZ RUÍZ ALUMNO:SERGIO RODRIGUEZ GUZMÁN

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LIBRO DIARIO, EJERCICIO 2023

FECHA PÓLIZA CUENTA SUB CONCEPTO DEL CARGO CONCEPTO DEL ABONO PARCIAL DEBE (D) HABER (A)
CUENTA

"Compra de equipo de reparto, según CFDI FDSE1209".

7-mayo-2023 PE-01-MY 8

PROVEEDORES REP CDBEAB0325 $ 500,000.00

2101

001 Curiosidades de Cómputo S.A. de C.V.

IVA ACREDITABLE REP CDBEAB0325 68,965.52

1124

001 Efectivamente pagado

TRANSF. Curiosidades de cómputo S.A de
0220
1102 BANCOS C.V. $ 500,000.00

001
Cuenta de cheques 65897 HSBC

1125 IVA POR ACREDITAR REP CDBEAB0325 68,965.52

001 Pendiente de pago

SUMAS IGUALES $ 568,965.52 $ 568,965.52

"Pago a proveedores del ejercicio 2022, según REP CDBEAB0325".

07-mayo.2023 PE-02MY 8A

2102 ACREEDORES DIVERSOS REP FACBDE0326 $ 348,000.00

005 Antonio Mancilla Rodríguez

TRANSF-
0221
1102 BANCOS Antonio Mancilla Rodríguez $ 348,000.00

001 Cuenta de cheques 65897 HSBC

SUMAS IGUALES $ 348,000.00 $ 348,000.00

"Pago a acreedores diversos del ejercicio 2022, según REP FACBDE0326".

10-JUNIO-23 PD-01JN 9

1102 BANCOS REP DABEABC421 $ 335,170.00

001 Cuenta de cheques 65897 HSBC

2104 IVA POR TRASLADAR REP DABEABC421 46,230.34

0001 Pendiente de pago

1121 CLIENTES REP DABEABC421 $ 335,170.00

001 Mexicana de Cómputo S.A. de C.V.

2103 IVA TRASLADADO REP DABEABC421 46,230.34

001 Efectivamente cobrado

SUMAS IGUALES $ 381,400.34 $ 381,400.34

CATEDRÁTICO:DR. ÁNGEL PÉREZ RUÍZ ALUMNO:SERGIO RODRIGUEZ GUZMÁN

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LIBRO DIARIO, EJERCICIO 2023

FECHA PÓLIZA CUENTA SUB CONCEPTO DEL CARGO CONCEPTO DEL ABONO PARCIAL DEBE (D) HABER (A)
CUENTA

"Cobro a clientes según REP DABEABC421".

25-JUNIO-23 PI-01JN 10

1102 BANCOS CFDI MNOP1002 $ 519,680.00

001 Cuenta de cheques 65897 HSBC México S.A.

1121 CLIENTES CFDI MNOP1002 222,720.00

001 Mexicana de Cómputo S.A. de C.V.

4101 VENTAS CFDI MNOP1002 $ 640,000.00

001 Ventas tasa 16%

2103 IVA TRASLADADO CFDI MNOP1002 71,680.00

001 Efectivamente cobrado

2104 IVA POR TRASLADAR CFDI MNOP1002 30,720.00

001 Pendiente de cobro

SUMAS IGUALES $ 742,400.00 $ 742,400.00

"Venta de mercancías, según CFDI MNOP1002".

13-JULIO-23 PD-01-JL 11

4102 DEVOLUCIONES SOBRE VENTA CFDI-E MNOP1052003 $ 50,000.00

001 Ventas tasa 16%

2103 IVA TRASLADADO CFDI-E MNOP1052003 8,000.00

001 Efectivamente cobrado

1121 CLIENTES CFDI-E MNOP1052003 $ 58,000.00

001 Mexicana de Cómputo S.A. de C.V.

SUMAS IGUALES $ 58,000.00 $ 58,000.00

"Devolución de mercancías, según CFDI de egresos MNOP1052003".

28-JULIO-23 PE-01JL 12

1123 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS PAGARÉ 1521 $ 5,000.00

001 Karina Confesor Rodríguez

CH-043 1102 BANCOS Karina Confesor Rodríguez $ 5,000.00

001 Cuenta de cheques 65897 HSBC

SUMAS IGUALES $ 5,000.00 $ 5,000.00

CATEDRÁTICO:DR. ÁNGEL PÉREZ RUÍZ ALUMNO:SERGIO RODRIGUEZ GUZMÁN

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LIBRO DIARIO, EJERCICIO 2023

FECHA PÓLIZA CUENTA SUB CONCEPTO DEL CARGO CONCEPTO DEL ABONO PARCIAL DEBE (D) HABER (A)
CUENTA

"Préstamo personal, según pagaré 1521".

17-AGOSTO-23 PD-01AG 13

1102 BANCOS REP EFACBE847 $ 164,720.00

001 Cuenta de cheques 65897 HSBC

2104 IVA POR TRASLADAR REP EFACBE847 22,720.00

001 Pendiente de cobro

1121 CLIENTES REP EFACBE847 $ 164,720.00

001 Mexicana de Cómputo S.A. de C.V.

2103 IVA TRASLADADO REP EFACBE847 22,720.00

001 Efectivamente cobrado

SUMAS IGUALES $ 187,440.00 $ 187,440.00

"Cobro a clientes según REP EFACBE847 ".

31-AGOSTO-23 PE-01AG 14

6102 GASTOS DE ADMINISTRACION CFDI GHJK1026 $ 10,000.00

001 Renta de oficinas 1600

1124 IVA ACREDITABLE CFDI GHJK1026

001 Efectivamente pagado

TRANSF.
0222 1102 BANCOS Rosa María Cruz Contreras $ 9,533.33

001 Cuenta de cheques 65897 HSBC

2106 IMPUESTOS RETENIDOS POR ENTERAR CFDI GHJK1026 2,066.67

003 Retención ISR 10% sobre arrendamiento

004 Retención IVA 10.6667% sobre arrendamiento

SUMAS IGUALES $ 11,600.00 $ 11,600.00

"Pago por renta de oficinas, según CFDI GHJK1026".

16-SEPT-2023 PE-01S 15

1152 MATERIAL PUBLICITARIO CFDI AACC3000 $ 2,500.00

001 Volantes y trípticos

1124 IVA ACREDITABLE CFDI AACC3000 400.00

001 Efectivamente pagado

TRANSF.
0222 1102 BANCOS Ícono publicidad S.A. de C.V $ 2,900.00

001 Cuenta de cheques 65897 HSBC

SUMAS IGUALES $ 2,900.00 $ 2,900.00

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LIBRO DIARIO, EJERCICIO 2023

FECHA PÓLIZA CUENTA SUB CONCEPTO DEL CARGO CONCEPTO DEL ABONO PARCIAL DEBE (D) HABER (A)
CUENTA

"Pago de material publicitario, según CFDI AACC3000".

22-SEPT-2023 PE-02S 16

5151 COMPRAS CFDI G03H6520 $ 200,000.00

001 Equipos de cómputo

1124 IVA ACREDITABLE CFDI G03H6520 32,000.00

001 Efectivamente pagado

TRANSF. Curiosidades de Cómputo S.A de

0222 1102 BANCOS C.V. $ 232,000.00

001 Cuenta de cheques 65897 HSBC

SUMAS IGUALES $ 232,000.00 $ 232,000.00

"Compra de mercancías según CFDI G03H6520".

08-OCT-2023 PE-01O 17

1151 PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE OFICINA CFDI ASD2A480 $ 2,000.00

001 Papelería

1124 IVA ACREDITABLE CFDI ASD2A480 320.00

001 Efectivamente pagado

TRANSF.
0223 1102 BANCOS Office Depot S.A. de C.V. $ 2,320.00

001 Cuenta de cheques 65897 HSBC

SUMAS IGUALES $ 2,320.00 $ 2,320.00

"Compra de artículos de papelería, según CFDI ASD2A480".

28-OCT-2023 PE-02O 18

6101 GASTOS DE VENTA Y DSITRIBUCIÓN ESTADO DE CUENTA $ 3,200.00

001 Comisiones bancarias

1124 IVA ACREDITABLE ESTADO DE CUENTA 512.00

001 Efectivamente pagado

EDO. DE
CUENTA 1102 BANCOS HSBC, México S.A. $ 3,712.00

001 Cuenta de cheques 65897 HSBC

SUMAS IGUALES $ 3,712.00 $ 3,712.00

"Pago de comisiones bancarias, según estado de cuenta".

10-NOV-2023 PI-01N 19

1102 BANCOS ESTADO DE CUENTA $ 2,800.00

001 Cuenta de cheques 65897 HSBC México S.A.

4201 RIF INGRESOS ESTADO DE CUENTA $ 2,800.00

001 Intereses a favor

SUMAS IGUALES $ 2,800.00 $ 2,800.00

CATEDRÁTICO:DR. ÁNGEL PÉREZ RUÍZ ALUMNO:SERGIO RODRIGUEZ GUZMÁN

"LA INTEGRACIÓN DE MI PRIMERA CONTABILIDAD S.A. DE C.V."

RFC:LIP010518HI6; 5 DE MAYO 402 COLONIA SANTA MARÍA IXCOTEL, OAXACA

LIBRO DIARIO, EJERCICIO 2023

FECHA PÓLIZA CUENTA SUB CONCEPTO DEL CARGO CONCEPTO DEL ABONO PARCIAL DEBE (D) HABER (A)
CUENTA

"Depósito de intereses, según estado de cuenta bancario".

31-DIC-2023 PD-01D 20

6102 GASTOS DE VENTA Y DSITRIBUCIÓN CÉDULA DE CÁLCULO $ 33,333.33

005 Depreciación de Camioneta Chevrolet

1213 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DEL EQUIPO DE CÉDULA DE CÁLCULO $ 33,333.33

REPARTO

002 Depreciación acumulada de Camioneta Chevrolet

SUMAS IGUALES $ 33,333.33 $ 33,333.33

"Depreciación 2023 de Camioneta Chevrolet (08 meses)".

31-DIC-2023 PD-02D 20-A

6102 GASTOS DE ADMINISTRACION CÉDULA DE CÁLCULO $ 62,500.00

008 Depreciación de Camioneta Nissan Pathfinder

1207 DEPRECIACION ACUMULADA DEL EQUIPO DE CÉDULA DE CÁLCULO $ 62,500.00

TRANSPORTE

Depreciación Acumulada de Camioneta Nissan

001 Pathfinder

SUMAS IGUALES $ 62,500.00 $ 62,500.00

CATEDRÁTICO:DR. ÁNGEL PÉREZ RUÍZ ALUMNO:SERGIO RODRIGUEZ GUZMÁN

 "LA INTEGRACIÓN DE MI PRIMERA CONTABILIDAD S.A. DE C.V."
RFC:LIP010518HI6; 5 DE MAYO 402 COLONIA SANTA MARÍA IXCOTEL, OAXACA
LIBRO MAYOR, EJERCICIO 2023

CUENTAS DE CONTROL (NIVEL 1) SUBCUENTAS DE REGISTRO (NIVEL 2)

1101 CAJA 1101001 CAJA

Fondo fijo revolvente

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

PD-01-E $ - PD-01-E $ -

SMD $ 14,542.00 SMH SMD $ 14,542.00 SMH

SALDO FINAL $ 14,542.00 SALDO FINAL $ 14,542.00

1102 BANCOS 1102001 BANCOS

Cuenta de cheques 65897 HSBC

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

PD-01-E $ 747,200.00 $ 194,880.00 PE-01F PD-01-E $ 747,200.00 $ 194,880.00 PE-01F

PI-01E 696,000.00 33,600.00 PE-01MZ PI-01E 696,000.00 33,600.00 PE-01MR

PD-01JN 335,170.00 232,000.00 PE-01AB PD-01JN 335,170.00 232,000.00 PE-01AB

PI-01JN 519,680.00 500,000.00 PE-01MY PI-01JN 519,680.00 500,000.00 PE-01MY

PD-01AG 164,720.00 300,000.00 PE-02MY PD-01AG 164,720.00 300,000.00 PE-02MY

PI-01NOV 2,800.00 5,000.00 PE-01JL PI-01NOV 2,800.00 5,000.00 PE-01JL

9,533.33 PE-01AG 9,533.33 PE-01AG

2,900.00 PE-01S 2,900.00 PE-01S

1,718,370.00 232,000.00 PE-02S 232,000.00 PE-02S

2,320.00 PE-01OC 2,320.00 PE-01OC

3,712.00 PE-02OC 3,712.00 PE-02OC

SMD $ 2,465,570.00 $ 1,515,945.33 SMH SMD $ 2,465,570.00 $ 1,515,945.33 SMH

SALDO FINAL $ 949,624.67 SALDO FINAL $ 949,624.67

1121 CLIENTES 1121001 CLIENTES

Mexicana de Cómputo S.A de C.V.

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

PD-01E $ - $ 335,170.00 PD-01JN PD-01E $ - $ 335,170.00 PD-01JN

PI-01JN 222,720.00 58,000.00 PD-01JL PI-01JN 222,720.00 58,000.00 PD-01JL

164,720.00 PD-01AG 164,720.00 PD-01AG

SMD $ 222,720.00 $ 557,890.00 SMH SMD $ 222,720.00 $ 557,890.00 SMH

SALDO FINAL -$ 335,170.00 SALDO FINAL -$ 335,170.00

1122 DEUDORES DIVERSOS 1122001 DEUDORES DIVERSOS

Miguel de Cervantes

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

PD-01E $ - PD-01E $ -

SMD $ - SMH SMD $ - SMH

SALDO FINAL $ - SALDO FINAL $ -

CATEDRÁTICO: DR. ÁNGEL PÉREZ RUIZ ALUMNO: JESÚS AMADO EQUIHUA GONZALEZ
 1123 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 1123001 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS

Karina Confesor Rodríguez

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

PE-01JL $ 5,000.00 PE-01JL $ 5,000.00

SMD $ 5,000.00 SMH SMD $ 5,000.00 SMH

SALDO FINAL $ 5,000.00 SALDO FINAL $ 5,000.00

1124 IVA ACREDITABLE 1124001 IVA ACREDITABLE

Efectivamente pagado

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

PE-01F $ 26,880.00 PE-01F $ 26,880.00

PE0-1MZ 4,800.00 PE0-1MR 4,800.00

PE-01AB 32,000.00 PE-01AB 32,000.00

PE-01MY 68,965.52 PE-01MY 68,965.52

PE-01AG 1,600.00 PE-01AG 1,600.00

PE-01S 400.00 PE-01S 400.00

PE-02S 32,000.00 PE-02S 32,000.00

PE-01OC 320.00 PE-01OC 320.00

PE-02OC 512.00 PE-02OC 512.00

SMD $ 167,477.52 SMH SMD $ 167,477.52 SMH

SALDO FINAL $ 167,477.52 SALDO FINAL $ 167,477.52

1125 IVA POR ACREDITAR 1125001 IVA POR ACREDITAR

Pendiente de pago

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

PD-01E $ 120,806.89 $ 4,800.00 PD-01F PD-01E $ 120,806.89 $ 4,800.00 PD-01F

PE-01F 40,320.00 68,965.52 PE-01MY PE-01F 40,320.00 68,965.52 PE-01MY

SMD $ 161,126.89 $ 73,765.52 SMH SMD $ 161,126.89 $ 73,765.52 SMH

SALDO FINAL $ 87,361.37 SALDO FINAL $ 87,361.37

1141 INVENTARIO DE MERCANCÍAS 1141001 INVENTARIO DE MERCANCÍAS

Inventario inicial

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

PD-01E $ 986,650.00 PD-01E $ 986,650.00

SMD $ 986,650.00 SMH SMD $ 986,650.00 SMH

SALDO FINAL $ 986,650.00 SALDO FINAL $ 986,650.00

1151 PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE OFICINA 1151001 PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE OFICINA

Papelería

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

PE-01OC $ 2,000.00 PE-01OC $ 2,000.00

SMD $ 2,000.00 SMH SMD $ 2,000.00 SMH

SALDO FINAL $ 2,000.00 SALDO FINAL $ 2,000.00

CATEDRÁTICO: DR. ÁNGEL PÉREZ RUIZ ALUMNO: JESÚS AMADO EQUIHUA GONZALEZ
 1152 MATERIAL PUBLICITARIO 1152001 MATERIAL PUBLICITARIO

Volantes y trípticos

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

PE-01S $ 2,500.00 PE-01S $ 2,500.00

SMD $ 2,500.00 SMH SMD $ 2,500.00 SMH

SALDO FINAL $ 2,500.00 SALDO FINAL $ 2,500.00

1201 TERRENOS 1201001 TERRENOS

Terreno colonia Reforma

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

PD-01E $ 500,000.00 PD-01E $ 500,000.00

SMD $ 500,000.00 SMH SMD $ 500,000.00 SMH

SALDO FINAL $ 500,000.00 SALDO FINAL $ 500,000.00

1206 EQUIPO DE TRANSPORTE 1206001 EQUIPO DE TRANSPORTE

Camioneta Nissan Pathfinder

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

PD-01E $ 250,000.00 PD-01E $ 250,000.00

SMD $ 250,000.00 SMH SMD $ 250,000.00 SMH

SALDO FINAL $ 250,000.00 SALDO FINAL $ 250,000.00

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE

1207 EQUIPO DE TRANSPORTE 1207001 EQUIPO DE TRANSPORTE

Depreciación acumulada de Camioneta

Nissan Pathfinder

DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

$ 62,500.00 PD-01E $ 62,500.00 PD-01E

62,500.00 PD-02D 62,500.00 PD-02D

SMD $ 125,000.00 SMH SMD $ 125,000.00 SMH

$ 125,000.00 SALDO FINAL $ 125,000.00 SALDO FINAL

1212 EQUIPO DE REPARTO 1212002 EQUIPO DE REPARTO

Camioneta Chevrolet

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

PE-01AB $ 200,000.00 PE-01AB $ 200,000.00

SMD $ 200,000.00 SMH SMD $ 200,000.00 SMH

SALDO FINAL $ 200,000.00 SALDO FINAL $ 200,000.00

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE

1213 EQUIPO DE REPARTO 1213001 EQUIPO DE REPARTO
Depreciación acumulada de Camioneta
Chevrolet
DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

$ 33,333.33 PD-01D $ 33,333.33 PD-03D

SMD $ 33,333.33 SMH SMD $ 33,333.33 SMH

$ 33,333.33 SALDO FINAL $ 33,333.33 SALDO FINAL

CATEDRÁTICO: DR. ÁNGEL PÉREZ RUIZ ALUMNO: JESÚS AMADO EQUIHUA GONZALEZ
 2101 PROVEEDORES 2101001 PROVEEDORES

Curiosidades de Cómputo S.A. de C.V

DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

PD-01F $ 34,800.00 $ 875,850.00 PE-01E PD-01F $ 34,800.00 $ 875,850.00 PE-01E

PE-01MY 500,000.00 292,320.00 PE-01F PE-01MY 500,000.00 292,320.00 PE-01F

SMD $ 534,800.00 $ 1,168,170.00 SMH SMD $ 534,800.00 $ 1,168,170.00 SMH

$ 633,370.00 SALDO FINAL $ 633,370.00 SALDO FINAL

2102 ACREEDORES DIVERSOS 2102005 ACREEDORES DIVERSOS

Antonio Mancilla Rodríguez

DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

PE-02MY $ 300,000.00 $ 468,266.55 PD-01E PE-02MY $ 300,000.00 $ 468,266.55 PD-01E

SMD $ 300,000.00 $ 468,266.55 SMH SMD $ 300,000.00 $ 468,266.55 SMH

$ 168,266.55 SALDO FINAL $ 168,266.55 SALDO FINAL

2103 IVA TRASLADADO 2103001 IVA TRASLADADO

Efectivamente cobrado

DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

$ 96,000.00 PI-01E $ 96,000.00 PI-01E

46,230.34 PD-01JN 46,230.34 PD-01JN

71,680.00 PI-01JN 71,680.00 PI-01JN

22,720.00 PD-01AG 22,720.00 PD-01AG

SMD $ 236,630.34 SMH SMD $ 236,630.34 SMH

$ 236,630.34 SALDO FINAL $ 236,630.34 SALDO FINAL

2104 IVA POR TRASLADAR 2104001 IVA POR TRASLADAR

Pendiente de cobro

DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

PD-01JN $ 46,230.34 $ 46,230.34 PD-01E PD-01JN $ 46,230.34 $ 46,230.34 PD-01E

PD-01JL $ 8,000.00 $ 30,720.00 PI-01JN PD-01JL $ 8,000.00 $ 30,720.00 PI-01JN

PD-01AG $ 22,720.00 PD-01AG $ 22,720.00

SMD $ 76,950.34 $ 76,950.34 SMH SMD $ 76,950.34 $ 76,950.34 SMH

$ - SALDO FINAL $ - SALDO FINAL

IMPUESTOS RETENIDOS POR IMPUESTOS RETENIDOS POR

2106 ENTERAR 2106003 ENTERAR

Retención ISR 10% sobre arrendamiento

DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

$ 1,200.00 PE-01MZ $ 1,000.00 PE-01AG

2,066.67 PE-01AG SMD $ 1,000.00 SMH

SMD $ 3,266.67 SMH $ 1,000.00 SALDO FINAL

$ 3,266.67 SALDO FINAL

CATEDRÁTICO: DR. ÁNGEL PÉREZ RUIZ ALUMNO: JESÚS AMADO EQUIHUA GONZALEZ
 IMPUESTOS RETENIDOS POR
2106005 ENTERAR

Retención IVA 4% sobre fletes

DEBE (-) HABER (+)

$ 1,200.00 PE-01MZ

SMD 1,200.00 SMH

$ 1,200.00 SALDO FINAL

DOCUMENTOS POR PAGAR A DOCUMENTOS POR PAGAR A

2202 BANCOS 2202001 BANCOS

HSBC México S.A.

DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

$ 350,000.00 PD-01E $ 350,000.00 PD-01E

SMD 350,000.00 SMH SMD 350,000.00 SMH

$ 350,000.00 SALDO FINAL $ 350,000.00 SALDO FINAL

3101 CAPITAL SOCIAL 3101001 CAPITAL SOCIAL

Capital social

DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

$ 1,000,000.00 PD-01E $ 1,000,000.00 PD-01E

SMD 1,000,000.00 SMH SMD 1,000,000.00 SMH

$ 1,000,000.00 SALDO FINAL $ 1,000,000.00 SALDO FINAL

3201 RESULTADO DEL EJERCICIO 3201001 RESULTADO DEL EJERCICIO

Resultado del ejercicio 2023

DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

PD-02E $ 238,632.00 $ 238,632.00 PD-01E PD-02E $ 238,632.00 $ 238,632.00 PD-01E

SMD $ 238,632.00 238,632.00 SMH SMD $ 238,632.00 238,632.00 SMH

$ - SALDO FINAL $ - SALDO FINAL

RESULTADO DE EJERCICIOS RESULTADO DE EJERCICIOS

3202 ANTERIORES 3202001 ANTERIORES

Resultado del ejercicio 2022

DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

$ 238,632.00 PD-02E $ 238,632.00 PD-02E

SMD 238,632.00 SMH SMD 238,632.00 SMH

$ 238,632.00 SALDO FINAL $ 238,632.00 SALDO FINAL

CUENTAS DE RESULTADOS (O SE CARGAN O SE ABONAN)

4101 VENTAS 4101001 VENTAS

Ventas tasa 16%

DEBE (+) HABER (-) DEBE (-) HABER (+)

$ 600,000.00 PI-01E $ 600,000.00 PI-01E

640,000.00 PI-01JN 640,000.00 PI-01JN

SMD 1,240,000.00 SMH SMD 1,240,000.00 SMH

$ 1,240,000.00 SALDO FINAL $ 1,240,000.00 SALDO FINAL

CATEDRÁTICO: DR. ÁNGEL PÉREZ RUIZ ALUMNO: JESÚS AMADO EQUIHUA GONZALEZ
 4102 DEVOLUCIONES SOBRE VENTA 4102001 DEVOLUCIONES SOBRE VENTA

Ventas tasa 16%

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

PD-01JL $ 50,000.00 PD-01JL $ 50,000.00

SMD $ 50,000.00 SMH SMD $ 50,000.00 SMH

SALDO FINAL $ 50,000.00 SALDO FINAL $ 50,000.00

4201 RIF INGRESOS 4201001 RIF INGRESOS

Intereses a favor

DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

$ 2,800.00 PI-01N $ 2,800.00 PI-01N

SMD 2,800.00 SMH SMD 2,800.00 SMH

$ 2,800.00 SALDO FINAL $ 2,800.00 SALDO FINAL

5101 COMPRAS 5101001 COMPRAS

Equipos de cómputo

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

PE-01F $ 420,000.00 PE-01F $ 420,000.00

PE-02S $ 200,000.00 PE-02S $ 200,000.00

SMD $ 620,000.00 SMH SMD $ 620,000.00 SMH

SALDO FINAL $ 620,000.00 SALDO FINAL $ 620,000.00

5102 GASTOS SOBRE COMPRA 5102001 GASTOS SOBRE COMPRA

Fletes y acarreos

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

PE-01MZ $ 30,000.00 PE-01M $ 30,000.00

SMD $ 30,000.00 SMH SMD $ 30,000.00 SMH

SALDO FINAL $ 30,000.00 SALDO FINAL $ 30,000.00

5103 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA 5103001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA

Equipo de cómputo

DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

$ 30,000.00 PD-01F $ 30,000.00 PD-01F

SMD 30,000.00 SMH SMD 30,000.00 SMH

$ 30,000.00 SALDO FINAL $ 30,000.00 SALDO FINAL

6101 GASTOS DE VENTA Y DISTRIBUCIÓN 6101001 GASTOS DE VENTA Y DISTRIBUCIÓN

Comisiones bancarias

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

PE-02OC $ 3,200.00 PE-02OC $ 3,200.00

PD-01D $ 33,333.33 SMD $ 3,200.00 SMH

SMD $ 36,533.33 SMH $ 3,200.00

SALDO FINAL $ 36,533.33

CATEDRÁTICO: DR. ÁNGEL PÉREZ RUIZ ALUMNO: JESÚS AMADO EQUIHUA GONZALEZ
 6102 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 6102001 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Renta de oficinas

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

PE-01AG $ 10,000.00 PE-01AG $ 10,000.00

PD-02D 62,500.00 SMD $ 10,000.00 SMH

SMD 72,500.00 SMH SALDO FINAL $ 10,000.00

SALDO FINAL $ 72,500.00

CUENTAS DE CONTROL SUBCUENTAS DE REGISTRO

SSFD $ 3,639,018.89 $ 4,061,298.89 SSFH SSFD $ 3,639,018.89 $ 4,061,298.89 SSFH

CATEDRÁTICO: DR. ÁNGEL PÉREZ RUIZ ALUMNO: JESÚS AMADO EQUIHUA GONZALEZ
S DE REGISTRO (NIVEL 2)

CATEDRÁTICO: DR. ÁNGEL PÉREZ RUIZ ALUMNO: JESÚS AMADO EQUIHUA GONZALEZ
 IMPUESTOS RETENIDOS POR
2106004 ENTERAR
Retención IVA 10.6667% sobre
arrendamiento
DEBE (-) HABER (+)

$ 1,066.67 PE-01AG

SMD 1,066.67 SMH

$ 1,066.67 SALDO FINAL

CATEDRÁTICO: DR. ÁNGEL PÉREZ RUIZ ALUMNO: JESÚS AMADO EQUIHUA GONZALEZ
CATEDRÁTICO: DR. ÁNGEL PÉREZ RUIZ ALUMNO: JESÚS AMADO EQUIHUA GONZALEZ
 6101005 GASTOS DE VENTA Y DISTRIBUCIÓN

Depreciación de Camioneta Chevrolet

DEBE (+) HABER (-)

PD-01D $ 33,333.33

SMD $ 33,333.33 SMH

SALDO FINAL $ 33,333.33

CATEDRÁTICO: DR. ÁNGEL PÉREZ RUIZ ALUMNO: JESÚS AMADO EQUIHUA GONZALEZ
 6102008 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Depreciación Camioneta Nissan
Pathfinder
DEBE (+) HABER (-)

PD-02D 62,500.00

SMD $ 62,500.00 SMH

SALDO FINAL $ 62,500.00

CATEDRÁTICO: DR. ÁNGEL PÉREZ RUIZ ALUMNO: JESÚS AMADO EQUIHUA GONZALEZ
"LA INTEGRACIÓN DE MI PRIMERA CONTABILIDAD S.A. DE C.V."
RFC:LIP010518HI6; 5 DE MAYO 402 COLONIA SANTA MARÍA IXCOTEL, OAXACA
BALANZA DE COMPROBACIÓN PREVIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
(CIFRAS EN MILES DE PESOS)

SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES

NÚMERO DE CUENTA Y
NIVEL SUB- CUENTA CONCEPTO RUBRO
D H D H D H
1 1101 CAJA $ 14,542.00 - $ - $ - $ 14,542.00 - ACP

2 1101001 Fondo fijo revolvente 14,542.00 - - - 14,542.00 -

1 1102 BANCOS $ 747,200.00 - $ 1,718,370.00 $ 1,515,945.33 $ 949,624.67 - ACP

2 1102001 Cuenta de cheques 65897 HSBC 747,200.00 - 1,718,370.00 $ 1,515,945.33 949,624.67 -

1 1121 CLIENTES $ 335,170.00 - $ 222,720.00 $ 557,890.00 $ - - ACP

2 1121001 Mexicana de Cómputo S.A de C.V. 335,170.00 - 222,720.00 557,890.00 $ - -

1 1122 DEUDORES DIVERSOS $ 87,110.00 - $ - $ - $ 87,110.00 - ACP

2 1122001 Miguel de Cervantes 87,110.00 - - - 87,110.00 -

1 1123 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS $ - - $ 5,000.00 $ - $ 5,000.00 ACP

2 1123001 Karina Confesor Rodríguez - - 5,000.00 - 5,000.00 -

1 1124 IVA ACREDITABLE $ - $ - $ 167,477.52 $ - $ 167,477.52 - ACP

2 1124001 Efectivamente pagado - - 167,477.52 - 167,477.52 -

1 1125 IVA POR ACREDITAR $ 120,806.89 $ - $ 40,320.00 $ 73,765.52 $ 87,361.37 $ - ACP

2 1125001 Pendiente de pago $ 120,806.89 - 40,320.00 73,765.52 87,361.37 -

1 1141 INVENTARIO DE MERCANCÍAS $ 986,650.00 $ - $ - $ - $ 986,650.00 $ - ACP

2 1141001 Inventario inicial 986,650.00 - - - 986,650.00 -

1141002 Inventario final

1 1151 PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE OFICINA $ - $ - $ 2,000.00 $ - $ 2,000.00 $ - ACP

2 1151001 Papelería - - 2,000.00 - 2,000.00 -

1 1152 MATERIAL PUBLICITARIO $ - $ - $ 2,500.00 $ - $ 2,500.00 $ - ACP

2 1152001 Volantes y trípticos - - 2,500.00 - 2,500.00 -

1 1201 TERRENOS $ 500,000.00 $ - $ - $ - $ 500,000.00 $ - ALP

2 1201001 Terreno Colonia Reforma 500,000.00 - - - 500,000.00 -

1 1206 EQUIPO DE TRANSPORTE $ 250,000.00 $ - $ - $ - $ 250,000.00 $ - ALP

2 1206001 Camioneta Nissan Pathfinder 250,000.00 - - - 250,000.00 -

1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE

1207 $ - $ 62,500.00 $ - $ 62,500.00 $ - $ 125,000.00 ALP
TRANSPORTE

2 1207001 Depreciación acumulada de camioneta Nissan Pathfinder - 62,500.00 - 62,500.00 - 125,000.00

1 1212 EQUIPO DE REPARTO $ - $ - $ 200,000.00 $ - $ 200,000.00 $ - ALP

2 1212002 Camioneta Chevrolet - - 200,000.00 - 200,000.00 -

"LA INTEGRACIÓN DE MI PRIMERA CONTABILIDAD S.A. DE C.V."
RFC:LIP010518HI6; 5 DE MAYO 402 COLONIA SANTA MARÍA IXCOTEL, OAXACA
BALANZA DE COMPROBACIÓN PREVIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
(CIFRAS EN MILES DE PESOS)

1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE

1213 $ - $ - $ - $ 33,333.33 $ - $ 33,333.33 ALP
REPARTO

2 1213002 Depreciación acumulada de camioneta Chevrolet - - - 33,333.33 - 33,333.33

1 2101 PROVEEDORES $ - $ 875,850.00 $ 534,800.00 $ 292,320.00 $ - $ 633,370.00 PCP

2 2101001 Curiosidades de Cómputo S.A. de C.V. - 875,850.00 534,800.00 292,320.00 - 633,370.00

1 2102 ACREEDORES DIVERSOS $ - $ 468,266.55 $ 300,000.00 $ - $ - $ 168,266.55 PCP

2 2102005 Antonio Mancilla Rodriguez - 468,266.55 300,000.00 - - 168,266.55

1 2103 IVA TRASLADADO $ - $ - $ - $ 236,630.34 $ - $ 236,630.34 PCP

2 2103001 Efectivamente cobrado - - - 236,630.34 - 236,630.34

1 2104 IVA POR TRASLADAR $ - $ 46,230.34 $ 76,950.34 $ 30,720.00 $ - $ - PCP

2 2104001 Pendiente de cobro - 46,230.34 76,950.34 30,720.00 - -

2105 IMPUESTOS POR PAGAR $ - $ -

2105001 ISR por pagar 2023 $ -

2105002 IVA por pagar 2023 $ -

1 2106 IMPUESTOS RETENIDOS POR ENTERAR $ - $ - $ - $ 3,266.67 $ - $ 3,266.67 PCP

2 2106003 Retención ISR 10% sobre arrendamiento - - - 1,000.00 - 3,266.67

2 2106004 Retención IVA 10.6667% sobre arrendamiento - - - 1,066.67 - -

2 2106005 Retención IVA 4% sobre fletes - - - 1,200.00 - -

1 2202 DOCUMENTOS POR PAGAR A BANCOS $ - $ 350,000.00 $ - $ - $ - $ 350,000.00 PLP

2 2202001 HSBC México S.A. - 350,000.00 - $ - $ - 350,000.00

1 3101 CAPITAL SOCIAL $ - $ 1,000,000.00 $ - $ - $ - $ 1,000,000.00 CC

2 3101001 Capital social - 1,000,000.00 - $ - $ - 1,000,000.00

1 3201 RESULTADO DEL EJERCICIO - $ 238,632.00 $ 238,632.00 $ - $ - $ - CG

2 3201001 Resultado del ejercicio 2022 - $ -

2 3201002 Resultado del ejercicio 2023 - 238,632.00 238,632.00 - - -

1 3202 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES $ - $ - $ - $ 238,632.00 $ - $ 238,632.00 CG

2 3202001 Resultado del ejercicio 2022 - - - 238,632.00 - 238,632.00

1 4101 VENTAS $ 1,240,000.00 $ 1,240,000.00 IP

"LA INTEGRACIÓN DE MI PRIMERA CONTABILIDAD S.A. DE C.V."
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BALANZA DE COMPROBACIÓN PREVIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
(CIFRAS EN MILES DE PESOS)

2 4101001 Ventas tasa 16% 1,240,000.00 1,240,000.00

1 4102 DEVOLUCIONES SOBRE VENTA $ 50,000.00 $ 50,000.00 IP

2 4102001 Ventas tasa 16% 50,000.00 50,000.00

1 4201 RIF INGRESOS $ 2,800.00 $ 2,800.00 RIFI

2 4201001 Intereses a favor 2,800.00 2,800.00

1 5101 COMPRAS $ 620,000.00 $ 620,000.00 C

2 5101001 Equipos de cómputo 620,000.00 620,000.00

1 5102 GASTOS SOBRE COMPRA $ 30,000.00 $ 30,000.00 C

2 5102001 Fletes y acarreos 30,000.00 30,000.00

1 5103 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA $ 30,000.00 $ 30,000.00 C

2 5103001 Equipos de cómputo 30,000.00 30,000.00

1 6101 GASTOS DE VENTA Y DISTRIBUCIÓN $ 36,533.33 $ 36,533.33 GG

2 6101001 Comisiones bancarias 3,200.00 3,200.00

2 6101005 Depreciación de Camioneta Chevrolet 33,333.33 33,333.33

1 6102 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 72,500.00 $ 72,500.00 GG

2 6102001 Renta de oficinas 10,000.00 10,000.00

2 6102008 Depreciación de Camioneta Nissan Pathfinder 62,500.00 62,500.00

SUMAS IGUALES: $ 3,041,478.89 $ 3,041,478.89 $ 4,317,803.19 $ 4,317,803.19 $ 4,061,298.89 $ 4,061,298.89

NATURALEZA

ACTIVOS SID + MD - MH = SFD DEUDORA

(DEBE):
$ 3,041,478.89
PASIVOS
(HABER): SIH + MH - MD = SFH ACREEDORA
CAPITAL
CONTABLE SIH + MH - MD = SFH ACREEDORA
(HABER):
INGRESOS:
(HABER) MH - MD = SFH ACREEDORA

COSTOS: (DEBE) MD - MH = SFD DEUDORA

GASTOS:(DEBE) MD - MH = SFD DEUDORA

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LIBRO DIARIO DE AJUSTES, MES TRECE, EJERCICIO 2022

FECHA PÓLIZA CUENTA SUB CUENTA CONCEPTO DEL CARGO CONCEPTO DEL ABONO PARCIAL DEBE HABER

31-DIC-2023 PD-01M13 AJUSTE 1

4101 INGRESOS $ 50,000.00

001 Ventas tasa 16%

4102 DEVOLUCIONES SOBRE VENTA $ 50,000.00

001 Ventas tasa 16%

SUMAS IGUALES

"Determinación de las ventas netas".

31-DIC-2023 PD-02M13 AJUSTE 2

4101 INGRESOS $ -

001 Ventas tasa 16%

4103 DESCUENTOS SOBRE VENTA $ -

001 Ventas tasa 16%

SUMAS IGUALES

"Determinación de las ventas netas".

31-DIC-2023 PD-03M13 AJUSTE 3

4101 INGRESOS $ -

001 Ventas tasa 16%

4104 BONIFICACIONES SOBRE VENTA $ -

001 Ventas tasa 16%

SUMAS IGUALES

"Determinación de las ventas netas".

31-DIC-2023 PD-04M13 AJUSTE 4

5101 COMPRAS $ 30,000.00

001 Equipos de cómputo

5102 GASTOS SOBRE COMPRA $ 30,000.00

001 Fletes y acarreos

SUMAS IGUALES

"Determinación de las compras totales".

CATEDRÁTICO: DR. ÁNGEL PÉREZ RUIZ ALUMNO: JESÚS AMADO EQUIHUA GONZÁLEZ
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LIBRO DIARIO DE AJUSTES, MES TRECE, EJERCICIO 2022

FECHA PÓLIZA CUENTA SUB CUENTA CONCEPTO DEL CARGO CONCEPTO DEL ABONO PARCIAL DEBE HABER

31-DIC-2023 PD-05M13 AJUSTE 5

5103 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA $ 30,000.00

001 Equipos de cómputo

5101 COMPRAS $ 30,000.00

001 Equipos de cómputo

SUMAS IGUALES

"Determinación de las compras netas".

31-DIC-2023 PD-06M13 AJUSTE 6

5104 DESCUENTOS SOBRE COMPRA $ -

001 Equipos de cómputo

5101 COMPRAS $ -

001 Equipos de cómputo

SUMAS IGUALES

"Determinación de las compras netas".

31-DIC-2023 PD-07M13 AJUSTE 7

5105 BONIFICACIONES SOBRE COMPRA $ -

001 Equipos de cómputo

5101 COMPRAS $ -

001 Equipos de cómputo

SUMAS IGUALES

"Determinación de las compras netas".

31-DIC-2023 PD-08M13 AJUSTE 8

5101 COMPRAS $ 986,650.00

001 Equipos de cómputo

1141 INVENTARIOS $ 986,650.00

001 Inventario inicial

SUMAS IGUALES

"Determinación de las mercancías en disposición".

CATEDRÁTICO: DR. ÁNGEL PÉREZ RUIZ ALUMNO: JESÚS AMADO EQUIHUA GONZÁLEZ
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LIBRO DIARIO DE AJUSTES, MES TRECE, EJERCICIO 2022

FECHA PÓLIZA CUENTA SUB CUENTA CONCEPTO DEL CARGO CONCEPTO DEL ABONO PARCIAL DEBE HABER

31-DIC-2023 PD-09M13 AJUSTE 9

1141 INVENTARIOS $ 850,000.00

002 Inventario final

5101 COMPRAS $ 850,000.00

001 Equipos de cómputo

SUMAS IGUALES

"Determinación del costo de ventas".

31-DIC-2023 PD-10M13 AJUSTE 10

4101 INGRESOS $ 756,650.00

001 Ventas tasa 16%

5101 COMPRAS $ 756,650.00

001 Equipos de cómputo

SUMAS IGUALES

"Determinación de la utilidad bruta".

31-DIC-2023 PD-11M13 AJUSTE 11

4101 Ventas

001 Ventas tasa 16% $ 433,350.00

3201 RESULTADO DEL EJERCICIO $ 43,350.00

002 Resultado del ejercicio 2023

SUMAS IGUALES

"Traspaso del saldo de ventas al resultado del ejercicio (utilidad bruta)".

31-DIC-2023 PD-12M13 AJUSTE 12

3201 RESULTADO DEL EJERCICIO $ 36,533.33

002 Resultado del ejercicio 2023

6101 GASTOS DE VENTA Y DISTRIBUCIÓN $ 36,533.33

001 Comisiones bancarias $ 3,200.00

005 Depreciación de Camioneta Chevrolet 33,333.33

SUMAS IGUALES $ 36,533.33 $ 36,533.33

"Determinación de la utilidad en operación".

CATEDRÁTICO: DR. ÁNGEL PÉREZ RUIZ ALUMNO: JESÚS AMADO EQUIHUA GONZÁLEZ
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LIBRO DIARIO DE AJUSTES, MES TRECE, EJERCICIO 2022

FECHA PÓLIZA CUENTA SUB CUENTA CONCEPTO DEL CARGO CONCEPTO DEL ABONO PARCIAL DEBE HABER

31-DIC-2023 PD-13M13 AJUSTE 13

3201 RESULTADO DEL EJERCICIO $ 72,500.00

002 Resultado del ejercicio 2023

6102 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 72,500.00

001 Renta de oficinas $ 10,000.00

Depreciación de camioneta Nissan

008 Pathfinder 62,500.00

SUMAS IGUALES $ 72,500.00 $ 72,500.00

"Determinación de la utilidad de operación".

31-DIC-2023 PD-14M13 AJUSTE 14

3201 RESULTADO DEL EJERCICIO $ -

002 Resultado del ejercicio 2023

6103 GASTOS DE INVESTIGACIÓN $ -

001 Desarrollo de nuevos productos

SUMAS IGUALES

"Determinación de la utilidad de operación".

31-DIC-2023 PD-15M13 AJUSTE 15

4201 RIF INGRESOS

001 Intereses a favor $ 2,800.00

3201 RESULTADO DEL EJERCICIO

002 Resultado del ejercicio 2023 2800

SUMAS IGUALES

"Determinación de la utilidad antes de impuestos a la utilidad".

31-DIC-2023 PD-16M13 AJUSTE 16

3201 RESULTADO DEL EJERCICIO

002 Resultado del ejercicio 2023 $ -

6201 RIF EGRESOS $ -

001 Intereses a cargo

SUMAS IGUALES

"Determinación de la utilidad antes de impuestos a la utilidad".

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LIBRO DIARIO DE AJUSTES, MES TRECE, EJERCICIO 2022

FECHA PÓLIZA CUENTA SUB CUENTA CONCEPTO DEL CARGO CONCEPTO DEL ABONO PARCIAL DEBE HABER

31-DIC-2023 PD-17M13 AJUSTE 17

3201 RESULTADO DEL EJERCICIO $ 98,135.00

002 Resultado del ejercicio 2023

2105 IMPUESTOS POR PAGAR $ 98,135.00

001 ISR por pagar 2023

SUMAS IGUALES

"Determinación del Resultado Integral".

31-DIC-2023 PD-18M13 AJUSTE 18

2103 IVA TRASLADADO $ 167,477.52

001 Efectivamente cobrado

1124 IVA ACREDITABLE $ 167,477.52

001 Efectivamente pagado

SUMAS IGUALES $ 167,477.52 $ 167,477.52

"Acreditamiento del IVA, ejercicio 2023".

31-DIC-2023 PD-19M13 AJUSTE 19

2103 IVA TRASLADADO

001 Efectivamente cobrado $ 69,152.82

2105 IMPUESTOS POR PAGAR $ 69,152.82

002 IVA por pagar 2022

SUMAS IGUALES $ 69,152.82 $ 69,152.82

"Traspaso del saldo del IVA trasladado a impuestos por pagar".

CATEDRÁTICO: DR. ÁNGEL PÉREZ RUIZ ALUMNO: JESÚS AMADO EQUIHUA GONZÁLEZ
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LIBRO MAYOR DE AJUSTES, MES TRECE, EJERCICIO 2023

1101 CAJA 1101001 CAJA

Fondo fijo revolvente

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

SALDO FINAL $ 14,542.00 SALDO FINAL $ 14,542.00

1102 BANCOS 1102001 BANCOS

Cuenta de cheques 65897 HSBC

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

SALDO FINAL $ 949,624.67 SALDO FINAL $ 949,624.67

1121 CLIENTES 1121001 CLIENTES

Mexicana de Cómputo S.A de C.V.

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

SALDO FINAL $ 87,110.00 SALDO FINAL $ 87,110.00

1122 DEUDORES DIVERSOS 1122001 DEUDORES DIVERSOS

Miguel de Cervantes

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

SALDO FINAL $ 87,110.00 SALDO FINAL $ 87,110.00

1123 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 1123001 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS

Karina Confesor Rodríguez

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

SALDO FINAL $ 5,000.00 SALDO FINAL $ 5,000.00

1124 IVA ACREDITABLE 1124001 IVA ACREDITABLE

Efectivamente pagado

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

SALDO FINAL $ 167,477.52 167,477.52 PD-18M13 SALDO FINAL $ 167,477.52 167,477.52 PD-18M13
SALDO
SALDO AJUSTADO $ - $ -
AJUSTADO

1125 IVA POR ACREDITAR 1125001 IVA POR ACREDITAR

Pendiente de pago

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

SALDO FINAL $ 87,361.37 SALDO FINAL $ 87,361.37

1141 INVENTARIO DE MERCANCÍAS 1141001 INVENTARIO DE MERCANCÍAS

Inventario inicial

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

SALDO FINAL $ 986,650.00 $ 986,650.00 PD-08M13 SALDO FINAL $ 986,650.00 986,650.00 PD-08M13

SALDO AJUSTADO
PD-09M13 850,000.00 (INVENTARIO INICIAL) $ -

SALDO AJUSTADO
$ 850,000.00
(INVENTARIO FINAL)

1141002 INVENTARIO DE MERCANCÍAS

Inventario final

DEBE (+) HABER (-)

SALDO FINAL $ - $ -

PD-09M13 850,000.00

SALDO
AJUSTADO
$ 850,000.00
(INVENTARIO
FINAL)

PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE
1151 PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE OFICINA 1151001 OFICINA
Papelería

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

SALDO FINAL $ 2,000.00 SALDO FINAL $ 2,000.00

1153 MATERIAL PUBLICITARIO 1153001 MATERIAL PUBLICITARIO

Volantes y trípticos

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

SALDO FINAL $ 2,500.00 SALDO FINAL $ 2,500.00

CATEDRÁTICO:DR. ÁNGEL PÉREZ RUIZ

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1201 TERRENOS 1201001 TERRENOS

Terreno colonia Reforma

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

SALDO FINAL $ 500,000.00 SALDO FINAL $ 500,000.00

1206 EQUIPO DE TRANSPORTE 1206001 EQUIPO DE TRANSPORTE

Camioneta Nissan Pathfinder

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

SALDO FINAL $ 250,000.00 SALDO FINAL $ 250,000.00

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA

1207 1207001
EQUIPO DE TRANSPORTE DE EQUIPO DE TRANSPORTE

Depreciación acumulada de Camioneta

Nissan Pathfinder

DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

$ 125,000.00 SALDO FINAL $ 125,000.00 SALDO FINAL

1212 EQUIPO DE REPARTO 1212002 EQUIPO DE REPARTO

Camioneta Chevrolet

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

SALDO FINAL $ 200,000.00 SALDO FINAL $ 200,000.00

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA

1213 1213002
EQUIPO DE REPARTO DE EQUIPO DE REPARTO
Depreciación acumulada de Camioneta
Chevrolet
DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

$ 33,333.33 SALDO FINAL $ 33,333.33 SALDO FINAL

2101 PROVEEDORES 2101001 PROVEEDORES

Curiosidades de Cómputo S.A. de C.V.

DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

$ 633,370.00 SALDO FINAL $ 633,370.00 SALDO FINAL

2102 ACREEDORES DIVERSOS 2102004 ACREEDORES DIVERSOS

Antonio Mancilla Rodriguez

DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

$ 168,266.55 SALDO FINAL $ 168,266.55 SALDO FINAL

2103 IVA TRASLADADO 2103001 IVA TRASLADADO

Efectivamente cobrado

DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

PD-18M13 $ 167,477.52 $ 236,630.34 SALDO FINAL PD-18M13 $ 167,477.52 $ 236,630.34 SALDO FINAL
IVA POR IVA POR
PD-19M13 69,152.82 $ 69,152.82 PD-19M13 69,152.82 $ 69,152.82
PAGAR PAGAR
SALDO SALDO
$ 236,630.34 $ - $ -
AJUSTADO AJUSTADO

2104 IVA POR TRASLADAR 2104001 IVA POR TRASLADAR

Pendiente de cobro

DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

$ - SALDO FINAL $ - SALDO FINAL

2105 IMPUESTOS POR PAGAR 2105001 IMPUESTOS POR PAGAR

ISR por pagar 2023

DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

$ - SALDO FINAL $ -

98,135.00 PD-17M13 98,135.00 PD-17M13

SALDO
69,152.82 PD-19M13 $ 98,135.00
AJUSTADO
SALDO
$ 167,287.82
AJUSTADO

CATEDRÁTICO:DR. ÁNGEL PÉREZ RUIZ

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RFC:LIP010518HI6; 5 DE MAYO 402 COLONIA SANTA MARÍA IXCOTEL, OAXACA
2105002 IMPUESTOS POR PAGAR

IVA por pagar 2023

DEBE (-) HABER (+)

$ -

69,152.82 PD-19M13
SALDO
$ 69,152.82
AJUSTADO

IMPUESTOS RETENIDOS POR IMPUESTOS RETENIDOS POR

2106 ENTERAR
2106003 ENTERAR
Retención ISR 10% sobre arrendamiento

DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

$ 3,266.67 SALDO FINAL $ 1,000.00 SALDO FINAL

IMPUESTOS RETENIDOS POR

2106004
ENTERAR
Retención IVA 10.6667% sobre
arrendamiento
DEBE (-) HABER (+)

$ 1,066.67 SALDO FINAL

IMPUESTOS RETENIDOS POR

2106005 ENTERAR
Retención IVA 4% sobre fletes

DEBE (-) HABER (+)

$ 1,200.00 SALDO FINAL

DOCUMENTOS POR PAGAR A DOCUMENTOS POR PAGAR A

2202 2202001
BANCOS BANCOS
HSBC México S.A.

DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

$ 350,000.00 SALDO FINAL $ 350,000.00 SALDO FINAL

3101 CAPITAL SOCIAL 3101001 CAPITAL SOCIAL

Capital social

DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

$ 1,000,000.00 SALDO FINAL $ 1,000,000.00 SALDO FINAL

3201 RESULTADO DEL EJERCICIO 3201002 RESULTADO DEL EJERCICIO

Resultado del ejercicio 2023

DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

SALDO FINAL $ - SALDO FINAL

PD-11 M13 PD-11 M13

$ 433,350.00 UTILIDAD NOTA 6 $ 433,350.00 UTILIDAD
BRUTA BRUTA

PD-12M13 $ 36,533.33 PD-12M13 $ 36,533.33

PD-13M13 72,500.00 PD-13M13 72,500.00

UTILIDAD DE UTILIDAD DE
PD-14M13 - $ 324,316.67 NOTA 7 PD-14M13 - $ 324,316.67
OPERACIÓN OPERACIÓN
PD-16M13 - 2,800.00 PD-15M13 PD-16M13 - 2,800.00 PD-15M13

UTILIDAD
UTILIDAD ANTES
ANTES DE
PD-17M13 $ 98,135.00 $ 327,116.67 DE IMPUESTOS A NOTA 9 PD-17M13 $ 98,135.00 $ 327,116.67 IMPUESTOS A
LA UTILIDAD
LA UTILIDAD

RESULTADO RESULTADO
$ 228,981.67 NOTA 10 y 11 $ 228,981.67
INTEGRAL INTEGRAL

RESULTADO DE EJERCICIOS RESULTADO DE EJERCICIOS

3202 3202001
ANTERIORES ANTERIORES
Resultado del ejercicio 2022

DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

$ 238,632.00 SALDO FINAL $ 238,632.00 SALDO FINAL

4101 VENTAS 4101001 VENTAS

Ventas tasa 16%

DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

PD-01M13 $ 50,000.00 $ 1,240,000.00 SALDO FINAL PD-01M13 $ 50,000.00 $ 1,240,000.00 SALDO FINAL

PD-02M13 - PD-02M13 -

PD-03M13 - $ 1,190,000.00 VENTAS NETAS NOTA 1 PD-03M13 - $ 1,190,000.00 VENTAS NETAS

PD-10M13 756,650.00 $ 433,350.00 UTILIDAD BRUTA NOTA 6 PD-10M13 756,650.00 $ 433,350.00 UTILIDAD BRUTA

SALDO SALDO
PD-11M13 $ 433,350.00 $ - PD-11M13 $ 433,350.00 $ -
AJUSTADO AJUSTADO

CATEDRÁTICO:DR. ÁNGEL PÉREZ RUIZ

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$ 1,240,000.00

4102 DEVOLUCIONES SOBRE VENTA 4102001 DEVOLUCIONES SOBRE VENTA

Ventas tasa 16%

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

SALDO FINAL $ 50,000.00 $ 50,000.00 PD-01M13 SALDO FINAL $ 50,000.00 $ 50,000.00 PD-01M13
SALDO
SALDO AJUSTADO
AJUSTADO

4103 DESCUENTOS SOBRE VENTA 4103001 DESCUENTOS SOBRE VENTA

Ventas tasa 16%

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

SALDO FINAL $ - $ - PD-02M13 SALDO FINAL $ - $ - PD-02M13

SALDO
SALDO AJUSTADO $ - $ -
AJUSTADO

4104 BONIFICACIONES SOBRE VENTA 4104001 BONIFICACIONES SOBRE VENTA

Ventas tasa 16%

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

SALDO FINAL $ - $ - PD-03M13 SALDO FINAL $ - $ - PD-03M13

SALDO
SALDO AJUSTADO
AJUSTADO

4201 RIF INGRESOS 4201001 RIF INGRESOS

Intereses a favor

DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

PD-15M13 $ 2,800.00 $ 2,800.00 SALDO FINAL PD-15M13 $ 2,800.00 $ 2,800.00 SALDO FINAL
SALDO SALDO
AJUSTADO AJUSTADO

5101 COMPRAS 5101001 COMPRAS

Equipos de cómputo

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

SALDO FINAL $ 620,000.00 SALDO FINAL $ 620,000.00

PD-04M13 30,000.00 PD-04M13 30,000.00

COMPRAS
COMPRAS TOTALES $ 650,000.00 $ 30,000.00 PD-05M13 NOTA 2 $ 650,000.00 $ 30,000.00 PD-05M13
TOTALES
- PD-06M13 - PD-06M13
COMPRAS
COMPRAS NETAS $ 620,000.00 - PD-07M13 NOTA 3 $ 620,000.00 - PD-07M13
NETAS

PD-08M13 $ 986,650.00 PD-08M13 $ 986,650.00

MERCANCíAS
MERCANCíAS EN
$ 1,606,650.00 $ 850,000.00 PD-09M13 NOTA 4 EN $ 1,606,650.00 $ 850,000.00 PD-09M13
DISPOSICIÓN
DISPOSICIÓN

COSTO DE
COSTO DE VENTAS $ 756,650.00 $ 756,650.00 PD-10M13 NOTA 5 $ 756,650.00 $ 756,650.00 PD-10M13
VENTAS
SALDO
SALDO AJUSTADO $ - $ -
AJUSTADO

5102 GASTOS SOBRE COMPRA 5102001 GASTOS SOBRE COMPRA

Fletes y acarreos

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

SALDO FINAL $ 30,000.00 $ 30,000.00 PD-04M13 SALDO FINAL $ 30,000.00 $ 30,000.00 PD-04M13
SALDO
SALDO AJUSTADO $ - $ -
AJUSTADO

DEVOLUCIONES SOBRE
5103 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA 5103001
COMPRA

Equipos de cómputo

DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

PD-05M13 $ 30,000.00 $ 30,000.00 SALDO FINAL PD-05M13 $ 30,000.00 $ 30,000.00 SALDO FINAL
SALDO SALDO
$ - $ -
AJUSTADO AJUSTADO

5104 DESCUENTOS SOBRE COMPRA 5104001 DESCUENTOS SOBRE COMPRA

Equipo de cómputo.
DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

PD-06M13 $ - $ - SALDO FINAL PD-06M13 $ - $ - SALDO FINAL

SALDO SALDO
$ - $ -
AJUSTADO AJUSTADO

BONIFICACIONES SOBRE
5105 BONIFICACIONES SOBRE COMPRA 5105001
COMPRA
Equipo de cómputo

DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)

PD-07M13 $ - $ - SALDO FINAL PD-07M13 $ - $ - SALDO FINAL

SALDO SALDO
$ -
AJUSTADO AJUSTADO
#VALUE!

CATEDRÁTICO:DR. ÁNGEL PÉREZ RUIZ

"LA INTEGRACIÓN DE MI PRIMERA CONTABILIDAD S.A. DE C.V."
RFC:LIP010518HI6; 5 DE MAYO 402 COLONIA SANTA MARÍA IXCOTEL, OAXACA

GASTOS DE VENTA Y GASTOS DE VENTA Y

6101 6101001
DISTRIBUCIÓN DISTRIBUCIÓN

Comisiones bancarias

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

SALDO FINAL $ 36,533.33 $ 36,533.33 PD-12M13 SALDO FINAL $ 3,200.00 $ 3,200.00 PD-12M13
SALDO
SALDO AJUSTADO $ - $ -
AJUSTADO

GASTOS DE VENTA Y
6101005
DISTRIBUCIÓN

Depreciación de Camioneta Chevrolet

DEBE (+) HABER (-)

SALDO FINAL $ 33,333.33 $ 33,333.33 PD-12M13

SALDO
$ -
AJUSTADO

6102 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 6102001 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Renta de oficinas

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

SALDO FINAL $ 72,500.00 $ 72,500.00 PD-13M13 SALDO FINAL $ 10,000.00 $ 10,000.00 PD-13M13
SALDO
SALDO AJUSTADO $ - $ -
AJUSTADO

6102008 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Depreciación Camioneta Nissan
Pathfinder
DEBE (+) HABER (-)

SALDO FINAL $ 62,500.00 $ 62,500.00 PD-13M13

SALDO
$ -
AJUSTADO

6103 GASTOS DE INVESTIGACIÓN 6103001 GASTOS DE INVESTIGACIÓN

Desarrollo de nuevos productos

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

SALDO FINAL $ - $ - PD-14M13 SALDO FINAL $ - $ - PD-14M13

SALDO
SALDO AJUSTADO $ -
AJUSTADO

6201 RIF EGRESOS 6201001 RIF EGRESOS

Intereses a cargo

DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)

SALDO FINAL $ - $ - PD-16M13 SALDO FINAL $ - $ - PD-16M13

SALDO
SALDO AJUSTADO $ - $ -
AJUSTADO

CATEDRÁTICO:DR. ÁNGEL PÉREZ RUIZ

"LA INTEGRACIÓN DE MI PRIMERA CONTABILIDAD S.A. DE C.V."
RFC:LIP010518HI6; 5 DE MAYO 402 COLONIA SANTA MARÍA IXCOTEL, OAXACA
BALANZA DE COMPROBACIÓN AJUSTADA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
(CIFRAS EN MILES DE PESOS)

NÚMERO DE SALDOS FINALES AJUSTES (MES TRECE) SALDOS FINALES AJUSTADOS

NIVEL CUENTA Y SUB- CONCEPTO RUBRO
CUENTA
D H D H D H
1 1101 CAJA $ 14,542.00 - $ - $ - $ 14,542.00 ACP

2 1101001 Fondo fijo revolvente 14,542.00 - - - 14,542.00

1 1102 BANCOS 949,624.67 - - - 949,624.67 ACP

2 1102001 Cuenta de cheques 65897 HSBC 949,624.67 - - - 949,624.67

1 1121 CLIENTES - - - - - ACP

2 1121001 Mexicana de Cómputo S.A de C.V. - - - - -

1 1122 DEUDORES DIVERSOS 87,110.00 - - - 87,110.00 ACP

2 1122001 Miguel de Cervantes 87,110.00 - - - 87,110.00

1 1123 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 5,000.00 - - - 5,000.00 ACP

2 1123001 Karina Confesor Rodríguez 5,000.00 - - - 5,000.00

1 1124 IVA ACREDITABLE 167,477.52 - - 167,477.52 - ACP

2 1124001 Efectivamente pagado 167,477.52 - - 167,477.52 -

1 1125 IVA POR ACREDITAR 87,361.37 - - - 87,361.37 ACP

2 1125001 Pendiente de pago 87,361.37 - - - 87,361.37

1 1141 INVENTARIO DE MERCANCÍAS 986,650.00 - 850,000.00 986,650.00 850,000.00 ACP

2 1141001 Inventario inicial 986,650.00 - - 986,650.00 -

2 1141002 Inventario final - 850,000.00 - 850,000.00

1 PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE
1151 2,000.00 - 2,000.00
OFICINA
2 1151001 Papelería 2,000.00 - 2,000.00

1 1152 MATERIAL PUBLICITARIO 2,500.00 - 2,500.00 ACP

2 1152001 Volantes y trípticos 2,500.00 - 2,500.00

1 1201 TERRENOS 500,000.00 - 500,000.00 ACP

2 1201001 Terreno Colonia Reforma 500,000.00 - 500,000.00

1 1206 EQUIPO DE TRANSPORTE 250,000.00 - 250,000.00 ALP

"LA INTEGRACIÓN DE MI PRIMERA CONTABILIDAD S.A. DE C.V."
RFC:LIP010518HI6; 5 DE MAYO 402 COLONIA SANTA MARÍA IXCOTEL, OAXACA
2 1206001 Camioneta Nissan Pathfinder 250,000.00 - 250,000.00

1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE
1207 - 125,000.00 125,000.00 ALP
EQUIPO DE TRANSPORTE
Depreciación acumulada de camioneta Nissan
2 1207001 - 125,000.00 125,000.00
Pathfinder

1 1212 EQUIPO DE REPARTO 200,000.00 - 200,000.00 ALP

2 1212002 Camioneta Chevrolet 200,000.00 - 200,000.00

1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE
1213 - 33,333.33 33,333.33 ALP
EQUIPO DE REPARTO
2 Depreciación acumulada de Camioneta
1213002 Chevrolet
- 33,333.33 33,333.33

1 2101 PROVEEDORES - 633,370.00 633,370.00 ALP

2 2101001 Curiosidades de Cómputo S.A. de C.V. - 633,370.00 633.370.00

1 2102 ACREEDORES DIVERSOS - 168,266.55 168,266.55 PCP

2 2102005 Antonio Mancilla Rodriguez - 168,266.55 268,266.55

1 2103 IVA TRASLADADO - 236,630.34 236,630.34 - PCP

2 2103001 Efectivamente cobrado - 236,630.34 236,630.34 -

1 2104 IVA POR TRASLADAR - - - - - PCP

2 2104001 Pendiente de cobro - - - - -

1 2105 IMPUESTOS POR PAGAR - 167,287.82 167,287.82

2 2105001 ISR por pagar 2023 - 98,135.00 98,135.00

2 2105002 IVA por pagar 2023 - 69,152.82 69,152.82

1 2106 IMPUESTOS RETENIDOS POR ENTERAR - 3,266.67 3,266.67 PCP

2 2106003 Retención ISR 10% sobre arrendamiento - 1,000.00 1,000.00

2 2106004 Retención IVA 10.6667% sobre arrendamiento - 1,066.67 1,066.67 PCP

2 2106005 Retención IVA 4% sobre fletes - 1,200.00 1,200.00

1 2202 DOCUMENTOS POR PAGAR A BANCOS - 350,000.00 350,000.00

2 2202001 HSBC México S.A. - 350,000.00 350,000.00 PCP

1 3101 CAPITAL SOCIAL - 1,000,000.00 1,000,000.00

2 3101001 Capital social - 1,000,000.00 1,000,000.00

1 3201 RESULTADO DEL EJERCICIO - - 207,168.33 436,150.00 228,981.67

"LA INTEGRACIÓN DE MI PRIMERA CONTABILIDAD S.A. DE C.V."
RFC:LIP010518HI6; 5 DE MAYO 402 COLONIA SANTA MARÍA IXCOTEL, OAXACA
2 3201001 Resultado del ejercicio 2022 - - - - - PLP

2 3201002 Resultado del ejercicio 2023 - - 207,168.33 436,150.00 228,981.67

RESULTADO DE EJERCICIOS
1 3202 ANTERIORES - 238,632.00 238,632.00 CC

2 3202001 Resultado del ejercicio 2022 - 238,632.00 238,632.00

1 4101 VENTAS - 1,240,000.00 1,240,000.00 I

2 4101001 Ventas tasa 16% - 1,240,000.00 1,240,000.00

1 4102 DEVOLUCIONES SOBRE VENTA 50,000.00 - 50,000.00 I

2 4102001 Ventas tasa 16% 50,000.00 - 50,000.00

4103 DESCUENTOS SOBRE VENTA I

4103001 Ventas tasa 16%

4104 BONIFICACIONES SOBRE VENTAS I

4104001 Ventas tasa 16%

1 4201 RIF INGRESOS - 2,800.00 2,800.00 I

2 4201001 Intereses a favor - 2,800.00 2,800.00

1 5101 COMPRAS 620,000.00 1,016,650.00 1,636,650.00 C

2 5101001 Equipos de cómputo 620,000.00 1,016,650.00 1,636,650.00

1 5102 GASTOS SOBRE COMPRA 30,000.00 - 30,000.00 C

2 5102001 Fletes y acarreos 30,000.00 - 30,000.00

1 5103 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA - 30,000.00 30,000.00 - C

2 5103001 Equipos de cómputo - 30,000.00 30,000.00 -

1 6101 GASTOS DE VENTA Y DISTRIBUCIÓN 36,533.33 - 36,533.33 G
2 6101001 Comisiones bancarias 3,200.00 - 3,200.00

2 6101005 Depreciación de Camioneta Chevrolet 33,333.33 - 33,333.33

1 6102 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 72,500.00 - 72,500.00 G

2 6102001 Renta de oficinas 10,000.00 - 10,000.00

2 6102008 Depreciación de Camioneta Nissan Pathfinder 62,500.00 - 62,500.00

SUMAS IGUALES: $ 4,061,298.89 $ 4,061,298.89 $ 3,583,248.67 3,583,248.67 $ 2,948,138.04 $ 2,948,138.04

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NOTAS DEL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL, EJERCICIO 2023

SALDOS FINALES DE LA BALANZA DE

1. DETERMINACIÓN DE LOS INGRESOS NETOS: COMPROBACIÓN PREVIA

VENTAS TOTALES $ 1,240,000.00

MENOS: DEVOLUCIONES SOBRE VENTA 50,000.00
MENOS: DESCUENTOS SOBRE VENTA -
MENOS: BONIFICACIONES SOBRE VENTA -
IGUAL: VENTAS NETAS $ 1,190,000.00 PUNTO UNO

2. DETERMINACIÓN DE LAS COMPRAS TOTALES:

COMPRAS $ 620,000.00
MÁS: GASTOS SOBRE COMPRA 30,000.00
IGUAL: COMPRAS TOTALES $ 650,000.00 NOTA 2

3. DETERMINACIÓN DE LAS COMPRAS NETAS:

COMPRAS TOTALES: $ 650,000.00

MENOS: DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA 30,000.00
MENOS: DESCUENTOS SOBRE COMPRA -
MENOS: BONIFICACIONES SOBRE COMPRA -
IGUAL: COMPRAS NETAS $ 620,000.00 NOTA 3

4. DETERMINACIÓN DE LAS MERCANCÍAS EN DISPOSICIÓN:

INVENTARIO INICIAL $ 986,650.00

MÁS: COMPRAS NETAS 620,000.00
IGUAL: MERCANCÍAS EN DISPOSICIÓN $ 1,606,650.00 NOTA 4

5. DETERMINACIÓN DEL COSTO DE VENTAS:

MERCANCÍAS EN DISPOSICIÓN $ 1,606,650.00

MENOS: INVENTARIO FINAL 850,000.00
IGUAL: COSTO DE VENTAS $ 756,650.00 PUNTO 5

6. DETERMINACIÓN DE LA UTILIDAD BRUTA:

INGRESOS NETOS $ 1,190,000.00 PUNTO 1

MENOS: COSTO DE VENTAS 756,650.00 PUNTO 5

IGUAL: UTILIDAD BRUTA $ 433,350.00 NOTA 6
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7. INTEGRACIÓN DE LOS GASTOS DE VENTA Y DISTRIBUCIÓN:

COMISIONES BANCARIAS $ 3,200.00

MÁS: DEPRECIACIÓN DE CAMIONETA CHEVROLET 33,333.33
IGUAL: SUMA $ 36,533.33

8. INTEGRACIÓN DE LOS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN:

RENTA DE OFICINAS $ 10,000.00

MÁS: DEPRECIACIÓN DE CAMIONETA NISSAN PATHFINDER 62,500.00
IGUAL: SUMA $ 72,500.00

9. DETERMINACIÓN DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO (RIF):

RIF INGRESOS $ 2,800.00

MENOS: RIF EGRESOS -

IGUAL: RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO $ 2,800.00

10. DETERMINACIÓN DE LOS IMPUESTOS A LA UTILIDAD:

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD $ 327,116.67

POR: TASA ISR 30%

IGUAL: IMPUESTOS A LA UTILIDAD (ISR) $ 98,135.00

11. ACREDITAMIENTO DEL IVA:

IVA TRASLADADO (EFECTIVAMENTE COBRADO) $ 236,630.34 $ -

MENOS: IVA ACREDITABLE (EFECTIVAMENTE PAGADO) 167,477.52 -

IGUAL: IVA POR PAGAR $ 69,152.82

IGUAL: IVA A FAVOR

NOTA 1

NOTA 5
"LA INTEGRACIÓN DE MI PRIMERA CONTABILIDAD S.A. DE C.V."
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
(CIFRAS EN MILES DE PESOS)

Ingresos netos $ 1,190,000.00

Costo de ventas - 756,650.00

Utilidad bruta = $ 433,350.00

Gastos de venta y distribución - 36,533.33

Gastos de administración - 72,500.00

Gastos de investigación - -

Utilidad de operación = $ 324,316.67

Resultado integral de financiamiento (RIF) (+/-) + 2,800.00

RIF ingresos $ 2,800.00

RIF egresos - -

Utilidad antes de impuestos a la utilidad = $ 327,116.67

Impuestos a la utilidad (ISR 30%) e 98,135.00

Utilidad de operaciones continuas = $ 228,981.67

Operaciones discontinuadas (+/-) - -

Utilidad neta = $ 228,981.67

Otros resultados integrales (ORI) (+/-) - -

Resultado integral (Utilidad/Pérdida) = $ 228,981.67

 PUNTO 1

PUNTO 5

PRIMER NIVEL DE RESULTADO DEL

UTILIDAD EJERCICIO nota 6

SEGUNDO NIVEL DE RESULTADO DEL

UTILIDAD EJERCICIO nota 7

TERCER NIVEL DE RESULTADO DEL

UTILIDAD EJERCICIO nota 8

CUARTO NIVEL DE RESULTADO DEL

UTILIDAD EJERCICIO nota 9

QUINTO NIVEL DE RESULTADO DEL

UTILIDAD EJERCICIO nota 10

SEXTO NIVEL DE RESULTADO DEL

UTILIDAD EJERCICIO nota 11
"LA INTEGRACIÓN DE MI PRIMERA CONTABILIDAD S.A. DE C.V."
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
(CIFRAS EN MILES DE PESOS)

Activos Pasivo y capital contable

Activo a corto plazo Pasivo a corto plazo

CAJA $ 14,542.00 PROVEEDORES $ 633,370.00

BANCOS 949,624.67 ACREEDORES DIVERSOS 168,266.55

DEUDORES DIVERSOS 87,110.00 IVA TRASLADADO -

FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 5,000.00 IVA POR TRASLADAR -

IVA ACREDITABLE - IMPUESTOS POR PAGAR 167,287.82

IVA POR ACREDITAR 87,361.37 IMPUESTOS RETENIDOS POR ENTERAR 3,266.67

INVENTARIO FINAL 850,000.00

PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE ESCRITORIO 2,000.00

MATERIAL PUBLICITARIO 2,500.00

Total de pasivo a corto plazo $ 972,191.04

Pasivo a largo plazo

DOCUMENTOS POR PAGAR A BANCOS $ 350,000.00

-
Total de activo a corto plazo $ 1,998,138.04
Total de pasivo a largo plazo

$ 350,000.00
Activo a largo plazo Total de pasivo $ 1,322,191.04

TERRENOS $ 500,000.00

EQUIPO DE TRANSPORTE 250,000.00 Capital contable

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE
TRANSPORTE - 125,000.00
Contribuido
EQUIPO DE REPARTO 200,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE
REPARTO - 33,333.33 CAPITAL SOCIAL $ 1,000,000.00

$ 1,000,000.00
Ganado

RESULTADO DEL EJERCICIO 2023 $ 228,981.67

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 238,632.00

- $ 467,613.67

Total de activo a largo plazo $ 791,666.67

Total de capital contable $ 1,467,613.67
Total de activo $ 2,789,804.71 Total de pasivo y capital contable $ 2,789,804.71
"LA INTEGRACIÓN DE MI PRIMERA CONTABILIDAD S.A. DE C.V."
RFC:LIP010518HI6; 5 DE MAYO 402 COLONIA SANTA MARÍA IXCOTEL, OAXACA
NOTAS DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA, EJERCICIO 2023

1. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE CAJA:

CAJA GENERAL $ -

MÁS: FONDO FIJO REVOLVENTE 14,542.00

IGUAL: TOTAL, CUENTA DE CAJA $ 14,542.00

2. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE BANCOS:

CUENTA DE CHEQUES 65897 HSBC $ 949,624.67

MÁS: CUENTA DE CHEQUES 20870 SANTANDER -

IGUAL: TOTAL, CUENTA DE BANCOS $ 949,624.67

3. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE DEUDORES DIVERSOS:

MIGUEL DE CERVANTES $ 87,110.00

MÁS:

IGUAL: TOTAL, CUENTA DE DEUDORES DIVERSOS $ 87,110.00

4. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS:

KARINA CONFESOR RODRÍGUEZ $ 5,000.00

MÁS:

IGUAL: TOTAL, CUENTA DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS $ 5,000.00

5. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE IVA POR ACREDITAR:

PENDIENTE DE PAGO $ 87,361.00

MÁS:

IGUAL: TOTAL, CUENTA DE IVA POR ACREDITAR $ 87,361.00

6. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE IMPUESTOS A FAVOR:

MÁS:

IGUAL: TOTAL, CUENTA DE IMPUESTOS A FAVOR

7. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE ESCRITORIO:

PAPELERÍA $ 2,000.00

MÁS: ARTÍCULOS DE ESCRITORIO -

IGUAL: TOTAL, CUENTA DE PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE ESCRITORIO $ 2,000.00

8. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE MATERIAL PUBLICITARIO:

VOLANTES Y TRÍPTICOS $ 2,500.00

MÁS: -

IGUAL: TOTAL, CUENTA DE MATERIAL PUBLICITARIO $ 2,500.00

"LA INTEGRACIÓN DE MI PRIMERA CONTABILIDAD S.A. DE C.V."
RFC:LIP010518HI6; 5 DE MAYO 402 COLONIA SANTA MARÍA IXCOTEL, OAXACA
9. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE TERRENOS:

TERRENO COLONIA REFORMA $ 5,000.00

IGUAL: TOTAL, CUENTA DE TERRENOS $ 5,000.00

10. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE:

CAMIONETA NISSAN PATHFINDER $ 250,000.00

MENOS:DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE CAMIONETA NISSAN PATHFINDER 125,000.00

MÁS:

MENOS:

IGUAL: TOTAL, CUENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE $ 125,000.00

11. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE EQUIPO DE REPARTO:

CAMIONETA CHEVROLET $ 200,000.00

MENOS:DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE CAMIONETA CHEVROLET 33,333.33

MÁS:

MENOS:

IGUAL: TOTAL, CUENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE $ 166,666.67

12. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE PROVEEDORES:

CURIOSIDADES DE CÓMPUTO S.A. DE C.V. $ 633,370.00

MÁS: APPLE S.A. DE C.V. -

IGUAL: TOTAL, CUENTA DE PROVEEDORES $ 633,370.00

13. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE ACREEDORES DIVERSOS:

ANTONIO MANCILLA RODRÍGUEZ $ 168,266.55

MÁS: CHEVROLET S.A. DE C.V. -

MÁS: OFFICE DEPOT DE MÉXICO S.A. -

IGUAL: TOTAL, CUENTA DE ACREEDORES DIVERSOS $ 168,266.55

14. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE IMPUESTOS POR PAGAR:

ISR POR PAGAR 2023 $ 98,135.00

MÁS: IVA POR PAGAR 2023 69,152.82

IGUAL: TOTAL, CUENTA DE IMPUESTOS POR PAGAR $ 167,287.82

15. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE IMPUESTOS RETENIDOS POR ENTERAR:

RETENCIÓN ISR 10% SOBRE ARRENDAMIENTO $ 1,000.00

RETENCIÓN IVA 10.6667% SOBRE ARRENDAMIENTO 1,066.67

MÁS: RETENCIÓN IVA 4% SOBRE FLETES 1,200.00

IGUAL: TOTAL, CUENTA DE IMPUESTOS RETENIDOS POR ENTERAR $ 3,266.67

"LA INTEGRACIÓN DE MI PRIMERA CONTABILIDAD S.A. DE C.V."
RFC:LIP010518HI6; 5 DE MAYO 402 COLONIA SANTA MARÍA IXCOTEL, OAXACA
16. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE DOCUMENTOS POR PAGAR A BANCOS:

HSBC MÉXICO S.A. $ 350,000.00

MÁS:

IGUAL: TOTAL, CUENTA DE DOCUMENTOS POR PAGAR A BANCOS $ 350,000.00

17. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE CAPITAL SOCIAL:

MÁS: LUIS ALBERTO CALLEJA GARCÍA $ 200,000.00

MÁS: NADIA ITZEL LÓPEZ VARGAS 200,000.00

MÁS: BIANCA ARACELY BAUTISTA SEGURA 200,000.00

MÁS: LOURDES GARCÍA OLMEDO 200,000.00

MÁS: VALERIA DE LA ROSA CRUZ 200,000.00

IGUAL: TOTAL, CUENTA DE CAPITAL SOCIAL $ 1,000,000.00

18. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES:

RESULTADO DEL EJERCICIO 2022 238,632.00

IGUAL: TOTAL, CUENTA DE RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 238,632.00