2022 B BOT TCFD

前言董事長的話 1 氣候治理 2 氣候風險管理 3 氣候風險與機會 4 氣候風險因應策略 5 指標與目標 6 未來展望 7 附錄
前言. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1
CH.
3 氣候風險與機會. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
3.1 氣候風險盤點與鑑別. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
目錄
CONTENTS
3.1.1 定義氣候風險.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
董事長的話.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
3.1.2 分析氣候風險.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
3.1.3 鑑別氣候風險.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
5
3.2 氣候機會盤點與鑑別. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
1
3.3 實體風險暴險分析.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
3.4 轉型風險分析. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
CH.
CH.
氣候治理. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 3.4.1 產業風險分析.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
指標與目標. . . . 51
氣候相關財務揭露
3.4.2 轉型風險情境分析計算. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
1.1 董事會對氣候相關風險與機會
3.4.3 轉型風險壓力測試之結果.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
的監督情況. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
1.2 管理階層評估與管理氣候相關
4 6
風險與機會之權責. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
CH.
TCFD
1.3 氣候變遷風險與薪酬連結. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
CH.
報告書
氣候風險因應策略. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
4.1 低碳營運. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 未來展望. . . . . . . . . . 56
4.1.1 提升能源使用效益.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 1
CH.
2 4.1.2 提高資源利用效率.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
Task Force on Climate-related Financial Disclosures

4.1.3 擴大採購影響力. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
7
氣候風險管理. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 4.1.4 氣候變遷減緩補救措施. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
2.1 風險管理政策與遵循原則. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 4.2 投融資管理流程設計. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40 CH.
2.2 風險管理三道防線.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 4.2.1 授信審查與管理流程. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
4.2.2 投資審查與管理流程. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42
附錄 -
4.2.3 投融資部位碳排放盤點分析. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42
4.3 永續金融商品. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49
指標對應. . . . . . . . . . 58
4.4 議合及倡議. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50
前言
治
略
理
策
臺灣銀行（以下簡稱臺銀）為接軌國內外永續趨勢與框架，響應金
氣候變遷管理架構
四項核心要素
融監督管理委員會（以下簡稱金管會）鼓勵金融機構參與、簽署或
目標
遵循國際有關永續金融主題之倡議及原則，已於 2022 年 5 月簽署
支持「氣候相關財務揭露建議」（Task Force on Climate-related 風
與
險
標
Financial Disclosures，TCFD），導入 TCFD 架構及建立辨識、
TCFD
管指
理
報告書
衡量、監控及報告等管理機制，並於今（2023）年度發佈第一本
TCFD 報告書，以宣示接軌國際與落實永續經營的決心。
1 參照 TCFD 架構，臺銀透過「治理」、「策略」、「風險管理」、本報告書內容分為六個章節。第一章「氣候治理」說明於 TCFD 治理之整體架構、

「指標與目標」等四項核心要素，建立氣候變遷管理架構，用以發各單位及高階主管之權責劃分。第二章「氣候風險管理」說明氣候風險管理之三
展氣候治理策略、辨識潛在氣候變遷風險與可發展之機會，因應氣道防線，以及管理政策之落實、遵循之原則。第三章「氣候風險與機會」說明臺
候變遷所帶給金融業的經營風險，掌握營運過程中的影響，並預先銀風險與機會之鑑別、風險地圖、壓力測試、情境分析計算及流程建立之結果。
訂定相關因應策略與措施，預防氣候變遷所帶來的風險衝擊，持續第四章「氣候風險因應策略」說明各項策略之績效成果。第五章「指標與目標」，
提升風險管控能力，強化自身營運韌性。另透過第三方查驗證提升說明如何透過指標及目標的設定，將氣候風險因素納入現行風險管理機制，以及
TCFD 報告書內容之可信度，以加強利害關係人對臺銀呈現相關資財務與經營策略當中。第六章「未來展望」則說明臺銀面對氣候變遷未來責無旁
訊報告的信心。貸之決心。
董事長的話
近年隨著氣候變遷影響愈來愈顯著、淨零轉型的急迫性也與日俱增，臺銀做為產業推
手，協助產業低碳轉型責無旁貸。隨著臺銀於 2022 年 5 月簽署支持「氣候相關財務揭
臺銀自 1899 年成立前身株式會社臺灣銀行起算，已深耕臺灣 124 露建議」（Task Force on Climate-related Financial Disclosures，TCFD），宣示接
個年頭，是臺灣歷史最悠久的銀行之一，逾百年來，做為信譽卓著軌國際與落實永續經營的決心，朝減緩地球暖化的目標邁進。臺銀不只要透過投融資的
的公營行庫，臺銀以「建構領導銀行，佈局全球市場」為願景，以力量，導引企業進行淨零轉型，更從自身營運做起，為確實掌握自身營運所造成的溫室
穩定臺灣金融環境、成為經濟成長與產業發展的重要推手為己任。氣體排放，臺銀於 2022 年起導入新版 ISO14064-1： 2018 溫室氣體管理系統，並配
在產業面臨氣候變遷、政經情勢動盪、社會凝聚力降低等多方環境、合主管機關腳步，逐步汰換環境效益較差之公務車，此外，臺銀亦陸續汰換照明設備以
社會與經濟治理之挑戰下，臺銀亦承諾承接國家政策與多方利害關及老舊空調主機，以提升自身營運環境效率。於氣候變遷風險因應部分，臺銀亦內部啟
係人的期待，助力政策推動產業永續轉型。動各項風險鑑別、管理強化之相關專案，並配合主管機關指示進行氣候變遷情境分析，
以了解氣候變遷風險對於銀行資產之潛在影響。
TCFD
因應蔡總統於 2021 年 4 月宣示臺灣 2050 年淨零排放的承諾，國
報告書
家發展委員會在 2022 年 3 月發布「2050 淨零排放路徑」；為進一展望未來，面對越來越嚴峻的氣候議題，臺銀將
步達成 2050 年淨零排放目標，立法院甫於本（2023）年 1 月 11 持續強化氣候治理、專注國際趨勢變動及實踐臺
日三讀通過《氣候變遷因應法》，正式將 2050 年達到淨零排放目銀作為永續推手之角色，協助產業夥伴共同推動
標納入國家法案，並同步啟動碳費徵收機制。面對此國內政策之發低碳轉型，與客戶攜手共創金融、產業及永續環 2
展趨勢，本行將積極配合並切合發展所需，宣示接軌國際與落實永境之三贏局面，共同迎向淨零未來。
續經營的決心，朝淨零排放的目標邁進。

臺灣銀行董事長
臺銀為落實永續發展目標、強化企業社會責任及持續關注國際企業
永續發展趨勢，前於 2020 年 9 月成立「臺灣銀行股份有限公司企
業永續發展委員會」，由董事長擔任主任委員，貫徹各項 ESG 規劃，
充分運用金融市場之角色，將永續發展之理念，納入融資、投資核
心業務及營業活動中，引導客戶重視永續議題，促進整體經濟永續。
1 氣候治理
1.1 董事會對氣候相關風險與機會的監督情況
1.2 管理階層評估與管理氣候相關風險與機會之權責
1.3 氣候變遷風險與薪酬連結
為因應氣候變遷，臺銀設有「企業永續發展委員會」與「風險管理委員會」，以強化氣候變遷相關議題的策略執行、評估、管理、因應之行動方案發展，並將風險管
理與永續發展實施成效向董事會或常務董事會報告；另外，臺銀亦組成專責小組以執行氣候相關財務揭露（Task Force on Climate-related Financial Disclosures,
TCFD）工作項目，並另外建置「節約能源推動小組」，此兩個工作小組，分別負責管理氣候相關財務揭露之工作項目執行情形，及落實節能減碳之措施，以提升氣
候治理之落實效率。針對臺銀董事會及管理階層對氣候變遷相關議題之組織架構，以下分為 1.1 「董事會對氣候相關風險與機會的監督情況」、1.2「管理階層在評
估與管理氣候相關風險與機會之權責」等兩個小節進行說明。
1.1 董事會對氣候相關風險與機會的監督情況企業永續發展委員會

1. 由董事長擔任主任委員，總經理為副主任委員，臺灣金控總經理亦為
臺銀由董事會負責監督及審核氣候風險相關政策及管理，2022 年度董事會
副主任委員。
亦對環境保護（Environment；E）、社會責任（Social；S）、公司治理
2. 主要職責為訂定企業永續發展暨社會責任目標、企業永續發展暨社會
（Governance；G）與氣候變遷相關議案進行討論與審議，指導臺銀永續發展
責任執行方案、永續報告書之審議，並透過會議檢視運作情形及成效
之各項行動，監督氣候行動之目標與績效；並由企業永續發展委員會及風險管
檢討，每年向董事會或常務董事會報告永續發展實施成效（包含氣候
TCFD
理委員會，落實氣候變遷風險及機會的管理。氣候變遷風險管理各階層之權責
報告書
變遷議題，最近一年報告的時間為 2022 年 12 月）。
歸屬如下：
3. 委員會下設有責任金融、環境永續、社會參與、公司治理、員工照護、
董事會：顧客權益等六個小組，氣候變遷風險管理納入責任金融小組、環境永
1. 為臺銀氣候變遷風險管理之最高決策單位，擔負臺銀氣候變遷風險管理之最續小組管理範疇。委員會每半年召開一次會議，必要時亦得隨時召開 4
終責任。會議。

2. 核定臺銀氣候變遷風險管理策略，據以指導、監督及管理銀行對氣候風險之
• 環境永續小組：主要職掌環境保護、綠色採購、節能減碳、能源管
暴險情形。
理與溫室氣體減量之執行與推動。
3. 考量相關國際協定之目標及國家政策要求之期程，以持續有效監控銀行對氣
• 責任金融小組：主要職掌永續金融、責任投資、ESG 商品審查與氣
候風險之管理與揭露。
候變遷風險管理之執行與推動。
風險管理委員會： 1.2 管理階層評估與管理氣候相關風險

1. 由董事長或其指派人員擔任主任委員，主要職掌為風險管理政策及制度事項之
與機會之權責
審議、整體經營管理風險評估、監督、控管及檢討改進事項之審議，亦包含氣
候變遷風險的辨識與管理。管理階層在評估與管理氣候相關風險與機會方面負有重要的權責，
2. 每季召開一次會議，必要時得隨時召開臨時會議，並將會議內容呈報至董事會。 TCFD 小組作為任務型組織，參照國內外氣候變遷資訊與 TCFD 架

構，制定監控指標、業務章則及作業流程，並監督、控制各營業
單位執行相關風險管理情形。「風險管理部」除溝通協調跨部門
氣候變遷風險管理相關事宜，向董事會、風險管理委員會報告，
圖 1.1-1 氣候治理組織架構圖
並作為「TCFD 小組」之秘書單位，協助執行氣候變遷風險管理相
關工作。臺銀於企業永續發展委員會下，責成「環境永續小組」、
「責任金融小組」執行氣候變遷相關專案，並由副總經理做為執
行小組組長，推動氣候變遷管理。而於相關行動方案與氣候變遷
專案推動，則成立「節約能源推動小組」、並由各業務管理單位
TCFD
董事會與營業單位共同配合推動。
報告書
氣候變遷風險管理相關之各分工權責歸屬如下：
5 TCFD小組：
董事會董事會為一任務型組織，由各業務管理單位組成，依該管業務特性，參
照國內外氣候變遷資訊與 TCFD 架構，完成以下工作項目：
1. 將氣候變遷風險議題納入風險管理機制
風險管理委員會企業永續發展委員會
2. 進行氣候風險分析並鑑別氣候相關風險與機會
3. 執行氣候變遷之情境分析
4. 監控與評估氣候變遷相關之法令遵循
環境永續小組責任金融小組 5. 進行氣候相關財務揭露之工作
風險管理部： 1.3 氣候變遷風險與薪酬連結

1. 負責風險管理委員會之議題資料彙整、議程安排、會議紀錄、會議決議事項列
管追蹤等作業。為於臺銀各階層落實氣候變遷管理，臺銀評估各項強化之管理措
施，然於薪酬與氣候變遷因素連結部分，由於臺銀為政府百分之
2. 辦理董事會或風險管理委員會有關氣候變遷風險管理決議及交付事項，並監督、
百持股的國營銀行，人員的考核、薪酬、任用等均係依據主管機
追蹤相關單位後續執行情形，及按季於風險監控報告中提出氣候變遷風險之評
關（財政部）所訂相關規定辦理。如臺銀給付董事、監察人、總
估與因應作為。若發現重大暴險且危及財務或業務狀況者，應採取適當措施並
經理及副總經理等高階經理人之酬金標準，需依照「財政部派任
向董事會報告。
公民營事業機構負責人經理人董監事管理要點」及財政部規定辦
3. 彙總各業務管理單位之氣候變遷風險資訊，提報風險管理委員會。
理，而臺銀員工待遇係依「財政部所屬事業機構用人費薪給管理
要點」規定辦理，故於設計薪酬與氣候變遷因應連結時，仍需於
節約能源推動小組：
依循相關規範的框架下發展。但為促進組織內人員對永續發展與
1. 「節約能源推動小組」，由副總經理擔任召集人，由不動產管理部、總務處、氣候變遷等相關議題或措施的推動動機，並提供適當誘因，各單
企劃部、各業管單位擔任小組成員，依「政府機關及學校用電效率管理計畫」位可依相關同仁之辦理情形與績效做為年度考核之參考，或由相
指定人員擔任節能管理員。關業務管理單位簽報予以相關人員敘獎，進而連動增加給予同仁
TCFD
報告書
2. 執行強化節能管理、智慧化資訊機房、提升設備能效、落實節能措施及擴大教獎金及於同仁辦理升遷時加分。
育宣導等工作。
3. 定期召開「節約能源推動小組會議」，針對年度節約目標檢討節約能源推動情
形、節能目標執行成效、節能目標量及擬定改善對策。 6

各業務管理單位：
依該管業務特性，參照國內外氣候變遷資訊與 TCFD 架構，制定氣候變遷風險管理
相關業務章則及作業流程，並監督、控制各營業單位執行相關風險管理情形。
各營業單位：
應遵循臺銀各項氣候變遷風險管理有關規定及辦法，並依規定陳報各業務管理單位
或風險管理部。
2 氣候風險管理
2.1 風險管理政策與遵循原則
2.2 風險管理三道防線
2021 年度，臺銀修訂風險管理政策，經提報 2021 年 5 月 5 日審計委員會及第一道防線：

5 月 7 日董事會決議通過，將氣候變遷風險落實至風險管理架構，建立氣候
第一道防線就其功能及業務範圍，承擔日常業務活動所產生的相關風險，
變遷風險辨識與陳報機制，自 2021 年 6 月起，於風險監控報告中新增「氣
進而影響至銀行的日常營運活動。因此，銀行應確保第一道防線人員均充
候變遷風險」內容，分別就「實體風險」與「轉型風險」辦理風險辨識、衝
分瞭解並按照銀行氣候相關政策、程序或相關規定，以落實履行其職責。
擊盤點，按季將氣候變遷風險評估結果及相關因應作為提報風險管理委員會
以臺銀授信業務面對氣候相關轉型風險之管理為例，與高碳排產業客戶初
及董事會，並將進一步規劃制定臺銀「氣候變遷風險管理準則」，以完善對
次建立業務關係及對現有客戶進行定期覆審或年度風險檢視時，第一道防
氣候變遷風險的掌握。
線應致力於蒐集客戶面臨氣候風險之相關資訊或文件，透過與客戶之接觸
及訪談，評估及考量氣候變遷對客戶所造成的潛在風險及其未來發展，以
2.1 風險管理政策與遵循原則利完整辨識、評估及監控可能影響客戶信用變化之氣候風險。
其職責包括但不限於：
金管會為強化本國銀行對氣候相關風險之管理，參考金融穩定委員會（FSB）
所發布之「氣候相關財務揭露建議」及各國金融監理機關相關指引規範，於
2021 年 11 月公告「本國銀行氣候風險財務揭露指引」，並要求本國銀行自 • 持續辨識、評估、控制及降低氣候風險對其營運活動
TCFD
2023 年起須於每年 6 月底前辦理前一年度之氣候風險相關財務揭露。為此，
所產生的各類風險。
報告書
臺銀訂定《氣候變遷風險管理準則》，以完善氣候變遷風險管理架構，響應
金管會鼓勵金融機構參與、簽署或遵循國際有關永續金融主題之倡議及原則。
• 確保營運活動與銀行氣候風險管理目標一致。 8
2.2 風險管理三道防線

為有效落實風險管理，對於所鑑別之氣候風險，臺銀以三道防線機制進行管
控，以業務端、管理端、稽核端三層面之氣候風險內控機制，有效控管與氣 • 將氣候風險控制在其單位可承擔的範圍內，依需要向第
候相關之營運風險。第一道防線為營業單位與業務管理單位，依據功能及業二道防線報導其暴險情況。
務範圍負責辨識、評估及控制其業務所面臨之風險；第二道防線為風險控管、
法令遵循單位與業務管理單位，負責確立風險管理規範；第三道防線為稽核
• 確實依循銀行氣候風險管理相關政策、規範及程序執
單位，以獨立超然之精神，執行稽核業務，確保風險管理規範及內部作業控
行業務。
制程序之落實及完備。
第二道防線：
第二道防線為氣候風險管理單位，依其業務職掌協助及監督第一道防線辨識及管控風險，辦理壓力測試，對異常現象採取措施及向上呈報。臺銀內部控制第二道防線
包含風險管理部、法令遵循處及其他業務主管單位，例如：財務、人力資源、法務、資訊安全等。第二道防線須與第一道防線密切合作，建立銀行的氣候治理政策、
管理程序與制度，並結合臺銀發展策略、目標及核心價值，俾利各層級妥適地辨識、評估及管理氣候變遷帶來的機會和風險。其職責包括但不限於：
風險管理部負責建立所需風險管理機制，以評估及監督整體風險承擔能力及承受風險情形，並定期將風險監控報告陳報風險管理委員會，以監督氣
候治理之執行並作為重要決策參考依據。
法令遵循處負責法令遵循制度之規劃、管理及執行，訂定法令遵循之評估內容與程序。
TCFD
各業務主管單位擔負部分氣候風險教育訓練的責任，以確保教育訓練內容符合相關單位的實際需求，藉此養成各單位人員透過內外部資源提升氣候
報告書
風險相關專業能力，並熟稔氣候風險對銀行資產組合及營運層面的衝擊，俾利管理氣候風險。
9
第三道防線：
第三道防線為稽核單位，負責評估第一道及第二道防線進行氣候風險管理之有效性。第三
道防線應以獨立超然的精神執行稽核業務，協助董事會及高階管理階層查核與評估風險管
理及內部控制制度是否有效運作，同時協助進行整體風險控管缺口檢視與改善，評估第一
道和第二道防線進行氣候風險監控的有效性並及時提供改進建議。查核與評估結果將陳報
董事會及高階管理階層，以協助其了解內部控制制度運作情形。舉例來說，針對授信、投
資業務之氣候變遷風險審查流程，第三道防線將設定稽核項目，定期實施稽核作業，以確
保於日常業務、管理單位之監控流程皆可有效達成風險管理之目的。
3 氣候風險與機會
3.1 氣候風險盤點與鑑別
3.1.1 定義氣候風險
3.1.2 分析氣候風險
3.1.3 鑑別氣候風險
3.2 氣候機會盤點與鑑別
3.3 實體風險暴險分析
3.4 轉型風險分析
3.4.1 產業風險分析
3.4.2 轉型風險情境分析計算
3.4.3 轉型風險壓力測試之結果
面對極端氣候帶來的潛在危機，臺銀秉持積極且務實的態度面對挑 3.1.1 定義氣候風險

戰，為此，臺銀由 TCFD 小組進行氣候風險及機會鑑別，了解各項
風險及機會對營運與業務可能之潛在影響與衝擊，透過有效掌握因為掌握臺銀可能面臨的潛在氣候風險，產出具體、可管理的氣候風險事件清單，以
應作為，降低氣候風險對營運、業務造成的財務影響，強化對於氣利掌握相關情境資訊進行後續評估分析與追蹤，臺銀在此一階段對各項風險事件進
候機會之掌握。行分析討論，以初步聚焦出臺銀攸關的氣候風險。
臺銀參考 TCFD、碳揭露專案（Carbon Disclosure Project, CDP）等與氣候相關之倡

3.1 氣候風險盤點與鑑別議或組織的氣候風險事件清單，以及國外金融同業公開揭露之氣候風險鑑別結果，廣
蒐可能對臺銀營運、業務，乃至財務規劃造成影響的氣候風險事件，並逐一評估所蒐
針對氣候變遷風險鑑別，臺銀以下列四個階段進行分析，分別為定
集之氣候風險事件對臺銀營運與業務型態之關聯性，以確認是否納入後續的鑑別步驟
義風險、分析風險、鑑別風險、評估風險，並內部建立氣候變遷風
中。由於部分氣候風險事件型態仍具有高度不確定性，或目前尚無資料可針對該事件
險鑑別手冊以利後續推動，本章節將細部說明各階段的執行要點與
提供具體發生之時間軸、可能性與機率之估計，故將其列為現階段不可管理的風險（如
內涵。
氣候變遷相關訴訟風險、顧客行為改變），未來臺銀將定期追蹤；其餘發生可能性相
對可預測的風險，則列為可管理的風險，納入氣候風險分析與重大性鑑別之範疇。關
圖 3.1-1 風險鑑別步驟
於可管理風險與不可管理風險之定義請見下圖。
TCFD
報告書
蒐集可能造成危害的氣候項目，製作氣候風險事件清圖 3.1.1-1 可管理風險與不可管理風險

定義風險
單並蒐集有關的情境資訊。
可管理風險 vs 不可管理風險
11 可管理風險與不可管理風險是相對的概念，隨著知識增長、數據資料的準確度增加，原
根據風險事件的資訊，對應並分析在特定情境和時來不可預測、不能控制的風險若變為可以預測、可以控制的風險，即成為可管理風險。
分析風險
間下對資產與業務的潛在影響與原因。
可管理風險不可管理風險
指可預測並可採取相應措施加以控指靠人力或現有資訊及科技暫時無
依據各風險所對應之資產類別與業務，依危害度、制或分散轉移的風險，一般都是由法準確預見的風險，無法瞭解其發
鑑別風險於人們的活動而帶來的風險，其特生頻率、發生機率，故無法對風險
暴露度、脆弱度等三維度評估各風險的重大性。
徵是可以預測、可以避免、可以透進行有效控制或研擬減緩措施。
過保險或再保險的方式予以預防。
評估風險在特定的情境下，可能造成的財務衝擊大
評估風險
小，並將評估結果納入財務與營運策略規劃中考量。
納入風險分析以及重大性鑑別持續追蹤與關注發展變動
定義風險的最後一步，即為參考 The World Bank、International Energy Agency、Nature Food、聯合國政府間氣候變化專門委員會（簡稱 IPCC）、Climate

Central 等國際組織提供之報告與資訊，以客觀資訊解讀具體氣候事件、事件發生之情境為何。完成氣候風險事件清單如下表。
表 3.1.1-1、臺銀氣候風險事件清單
風險是否有明確的氣候
構面風險事件事件與情境說明
類別風險事件與情境
• 碳定價機制：2022 年我國宣示將於 2050 年達成淨零排放，立法院通過《氣候變遷因應法》，於 2024 年開始針對年排放

量逾 2.5 萬公噸二氧化碳當量（CO2e）的「排碳大戶」收取碳費，預估每噸價格約為新臺幣 300 元。
• 碳關稅：
溫室氣體排放成
是 2022 年歐盟通過碳邊境調整機制（CBAM），預計於 2027 年正式實施，納入的產業包含水泥、鋼鐵、鋁、肥料、電力、
本增加
有機化學品、塑膠、氫及氨。
2022 年 6 月，美國參議院民主黨 3 位議員提出《清潔競爭法案》（Clean Competition Act，簡稱 CCA），主張於《國
內稅收法》中新增碳邊境調整機制，依據碳排放強度，向高碳排產品徵收稅費。
法規
• 汽車：2022 年 6 月，歐盟通過 55 套案，其中要求 2035 年以前「新車碳排降低 100%」，相當於歐盟將從 2035 年起禁止
政策
銷售使用內燃機的燃油車；2035 年起包括日本、中國等國也將 100% 銷售電動車；依據臺灣淨零排放路徑圖，2040 年所
永續相關需求與
轉規範增加
是有新售之小客車及機車皆需為電動車。
型 • 其他產業：根據 IEA Net Zero by 2050 路徑，包括電器電子、建築、航空運輸等產業於 2030 年起皆需採用低碳排燃料或
高度優化其效能。
風
險
TCFD
• 依據《格拉斯哥氣候協定》，全球需加速逐步削減「未使用碳捕捉技術的燃煤發電」，淘汰「無效率的化石燃料補貼」，非
高碳資產的投資
是常規油氣與燃料煤相關產業將於 2030 年前逐步被全球經濟體淘汰，相關基礎設施（如發電廠、開採礦場）在可預期的經濟
報告書
風險增加
壽命結束前就將成為負債。
轉型至低碳經濟 • 我國已訂定 2050 年達成淨零排放的國家目標，若企業無法提早布局自身營運與業務之低碳化轉型，將無法依進程達成淨零

技術是
的成本目標，未來可能需付更多額外成本。
• 長期的溫度上升將影響主要糧食（包括玉米、馬鈴薯、稻米、小麥）和其它現代商業必需品的產量下降。在 2040 年起糧食

12
產量就將受到氣候變遷影響；SSP5-8.5 情境下，2050 年玉米平均生產力將自 +5% 變為 -24%。
市場原物料成本增加是
• 因受 2027 年歐盟通過碳邊境調整機制（CBAM）正式上路影響，被納入的產業包含水泥、鋼鐵、鋁、肥料、電力、有機化

學品、塑膠、氫及氨等基礎建設材料因需額外支付碳稅而造成售價上漲；房價亦可能因為營建業成本大幅上升而持續走高。
於 RCP8.5 情境下，2036 年至 2065 年臺灣極端天氣事件發生情境：

極端天氣事件增
• 颱風：個數將減少約 15%，強颱比例將增加約 100%；
立即性加（包含：颱風、是
• 暴雨：年總降雨量增加幅度為 15%、最大 1 日暴雨強度增加幅度為 20%；
實暴雨、乾旱）
• 乾旱：各地高溫 36℃以上日數增加 8.5 日、年最大連續不降雨日數增加 5.5%。
體
風於 SSP5-8.5 最劣情境下，2036 年至 2065 年臺灣將升溫 1.8℃，因高溫造成用電量上升進而導致電費提高、或者供電量不足
平均溫度上升是
導致斷電；於 2071 年至 2100 年可能升溫達 3.4℃。
險長期性
於 RCP8.5 情境下，升溫幅度若達 4℃，海平面將上升 6.9-10.8 公尺，臺灣的長期淹水面積將達約 1,398 平方公里；若遇颱風
海平面上升是
淹溢面積將高達約 2,120.60 平方公里，佔臺灣本島面積約 6%。
3.1.2 分析氣候風險
為了解各氣候風險事件對臺銀可能造成之影響，臺銀進一步分析各風險事件是否具備對臺銀的潛在衝擊，以及衝擊將影響之對象、衝擊之資產／部位是否可進行盤點，
評估後續量化財務衝擊之可能性，以進行下一階段盤點工作鑑別風險重大性。
不同氣候風險事件的發生時間軸不同，將影響對臺銀業務及資產部位造成的潛在衝擊，故須將風險事件可能發生的時間點納入考量，以針對臺銀的業務現況與資產配
置分析這些衝擊是否對於臺銀財務因子（如：營業收入減少、直接成本增加、營運成本增加、資產價值減損）造成影響。不同風險事件之潛在影響對象可能不同，而
產生之衝擊與對臺銀之財務衝擊也將發生在價值鏈的不同部位，請詳表 3.1.2-1。
從表 3.1.2.-1 可看出，氣候風險可能影響臺銀的自有資產與相關業務面向，投融資相關業務恐因客戶遭受氣候轉型及實體風險衝擊受到波及，而自有資產主要面臨的
衝擊則來自於世紀中的氣候實體風險事件。
表 3.1.2-1、臺銀氣候風險衝擊
潛在影響部位或業務
風險項自有外匯
構面風險事件時間軸衝擊說明不動產投資性財富
TCFD
類別次企金投資行舍與與國際
擔保品不動產管理
報告書
據點金融
• 主管機關法規對於企業徵收碳費，直接影響投融資企業之
溫室氣體排放 2024- 營運成本。例如：影響投融資企業之獲利，增加信用與市
13 1 成本增加 - 碳 2025 年場風險，影響臺銀投融資及資產組合的獲利，甚至產生擱
定價機制開始淺資產（stranded assets）註１情形（特別是高碳排的產業，
如生產、原物料取得）。
轉
型法規
溫室氣體排放
風政策 2027 年
2 成本增加 - 碳 • 低碳費國家之企業出口商品需要繳交碳關稅，造成企業的直
險開始
關稅（CBAM）接成本增加，直接影響投融資企業之獲利，對臺銀而言將增
加信用與市場風險，影響投融資及資產組合的獲利；
溫室氣體排放預計 • 推行碳關稅的國家貨幣價值波動，影響臺銀的外匯與國際金
3 成本增加 - 碳 2024 年融業務。
關稅（CCA）生效
據點金融
• 歐盟 55 套案中要求 2035 年以前「新車碳排降低 100%」，相當於歐
盟將從 2035 年起禁止銷售使用內燃機的燃油車，除歐盟之外，包括
永續相關需求
2035年日本、中國等國、以及臺灣淨零排放路徑圖也新增與電動車之相關
4 與規範增加 –
開始規範。故汽車供應鏈中的企業（如：零組件製造）若因關鍵技術無
汽車法轉移，而導致產品需求減少，將造成收入減少，部分資產提早報
廢，對臺銀而言將增加信用風險，影響投融資及資產組合的獲利。
• 根據 IEA Net Zero by 2050 路徑，包括電器電子、建築、航空運輸等

法規永續相關需求產業於 2030 年起皆需採用低碳排燃料或高度優化其效能。故相關產
2030年
政策 5 與規範增加 – 業鏈中的企業需大幅投入研發費用，以達成淨零藍圖下各國政府可能
開始
其它產業對產品提出的新要求；研發成本可能導致企業利潤減少，對臺銀而言
將增加信用風險，影響投融資及資產組合的獲利。
• 隨著《格拉斯哥氣候協定》將 2050 年達成淨零排放納入法規中，臺

銀若未於 2030 年前逐步退出非常規油氣與燃煤相關產業，臺銀所持
高碳資產的投
6 2030年有之投融資組合部位將造成早於預期的帳面價值降低、貶值或者負債
TCFD
轉資風險增加
的風險，導致其成為擱淺資產（stranded assets），造成投融資組合
報告書
型
之價值大幅貶損。
風
險 • 臺灣已訂定 2050 年達成淨零排放的國家目標，若臺銀未能即早布局
轉型至低碳經低碳營運（如：購買再生能源、購置電動公務車）或業務（如：全面
技術 7
濟的成本
2028年
導入數位化服務），導致淨零轉型失敗，未來可能需付出更多額外資
源，將導致臺銀的營運成本大幅上升。
14

• 2027 年歐盟通過碳邊境調整機制（CBAM）正式上路影響，被納入的
原物料成本增產業包含水泥、鋼鐵、鋁、肥料、電力、有機化學品、塑膠、氫及氨
8 加 - 糧食 2050年等基礎建設材料因需額外支付碳稅而造成售價上漲，將衝擊製造業、
營建業之營利空間。
• 長期的溫度上升將影響主要糧食（包括玉米、馬鈴薯、稻米、小麥）
市場
和其它現代商業必需品的產量下降，而造成畜牧業、食品業等因原物
料成本上升而衝擊其營收，進而影響臺銀投融資客戶，造成無法回收
原物料成本增
貸款金額或對投資獲利造成影響；註2
9 加 - 基礎建設 2027年
材料 • 房價因營建業成本大幅上升而持續走高，造成臺銀不動產投資業務受
到影響。
據點金融
• 因強颱侵襲，使得臺銀自有與租賃營運據點、投資性不動產遭
2036- 受風災、土石流、淹水等，造成財務損失或營運被迫中斷；
極端天氣事件註2
10 2065
增加 - 颱風 • 颱風造成投融資客戶營運或生產據點遭受風災、土石流、淹水
年
等，造成無法回收貸款金額或對投資獲利造成影響。
• 臺銀自有與租賃營運據點、投資性不動產因暴雨而導致淹水，
立 2036-
極端天氣事件造成財務損失或營運被迫中斷；註2
即 11 2065
增加 - 暴雨 • 投融資客戶營運或生產據點因暴雨而導致淹水，造成無法回收
性年
貸款金額或對投資獲利造成影響。
• 乾旱或缺水對畜牧業和農作物等產業造成風險衝擊，進而影響臺
2036- 銀投融資客戶，造成無法回收貸款金額或對投資獲利造成影響；
極端天氣事件
12 2065
增加 - 乾旱 • 需大量用水之工業、製造業客戶因停水、缺水或用水成本上升
年
實造成營收下滑，進而影響臺銀投融資組合獲利。
TCFD
體
報告書
風 • 平均溫度上升對人體健康造成衝擊，進而降低勞工之勞動力，
影響可出勤天數導致企業營運受影響；也造成可能的相關疾
險
病，導致員工或保險客戶失能人身保險賠償金額上升，對保險
業務之企業投融資獲利造成衝擊；
15 13 平均溫度上升
2036-
2065
• 平均溫度上升對旅遊業和農牧業等產業造成風險衝擊，進而影
響臺銀投融資客戶，造成無法回收貸款金額或對投資獲利造成
年
長影響；
期 • 因高溫造成用電量上升進而導致電費提高、或者供電量不足導
性致斷電，需大量用電之電子業、製造業客戶因斷電、限電或電
費成本上升造成營收下滑，進而影響臺銀投融資組合獲利
• 因海平面上升，使得臺銀自有與租賃營運據點、投資性不動產
2050 淹沒，而造成財務損失；註2
14 海平面上升
年 • 海平面上升造成投融資客戶位於沿岸之營運或生產據點被淹
沒，造成無法回收貸款金額或對投資獲利造成影響。
註１：擱淺資產將於 3.4.1 產業風險分析詳細說明。

註 2：2021 年在該風險事件的氣候情境下，該資產類別無相關部位位於衝擊範圍當中。
3.1.3 鑑別氣候風險
為了解各項氣候風險事件對臺銀所產生之潛在衝擊之重大性，臺銀針對前述 14 項氣候風險事件進行影響程度的前期盤點，並將風險事件發生之時間軸歸納為短、中、
長期，繪製氣候風險鑑別矩陣，以利後續評估分析。重大性鑑別流程說明如下：
步驟一：評估衝擊重大程度
臺銀透過氣候風險重大性鑑別表單向各單位蒐集不同資產類別所對應風險事件之資訊，以風險的維度，包含暴露度、脆弱度、危害度等面向將氣候風險關鍵要素轉化
為可衡量指標。以下詳述各因子的定義與蒐集與應用之方式：
由暴露在風險事件下的資產規模決定，可定義為潛在資產衝擊部位大小。盤點在此風險事件發生的對應時間軸下，影響衝擊對象之資產與業
暴露度
務的規模大小，以影響之部位總金額表示。
TCFD
由資產及業務的復原和適應能力、可取代性決定。評估該項風險事件是否導致臺銀需要投入更多時間及資源來復原此項資產，或評估受影響
報告書
脆弱度業務在風險事件情境下，臺銀以其他新業務機會取代該項業務的可能性，以分數 1~3 分量化其脆弱度（1 分脆弱度最低、3 分最高）。若評
估所需的時間及資源越多，則代表此項氣候風險對臺銀而言的脆弱度越高；業務的不可取代性越高，則脆弱度越高。
定義氣候風險情境的時間軸。依風險類型主要所關聯之氣候風險事件，以及目前風險事件之情境、發生時間、影響對象（如：投融資產業類
16
別或坐落於特定區域之資產）進行判定。臺銀將短期定義為 2 年以內、中期定義為 3 到 10 年、長期則定義為超過 10 年。定義風險時間軸後，

危害度
與前階段風險事件分析過程中，各項風險事件在定義的氣候情境下可能產生衝擊的年份進行對照，了解特定風險將在何時起對臺銀的自身營
運或者是業務產生影響與衝擊。
時間軸短期中期長期
定義 2年以內 3到10年超過10年
步驟二：氣候風險重大性鑑別與計算
回收各單位完成之氣候風險重大性鑑別表單，根據回收資訊鑑別與計算氣候風險之重大性，判斷哪項風險事件將對臺銀之營運或業務可能產生最高程度之影響。臺銀
以各資產類別為單位，綜合考量暴露度與脆弱度兩因子得出量化之分數結果，做為特定氣候風險事件之影響程度之估計，以利將不同風險事件進行交互比較與排序。
步驟三：完成氣候風險矩陣
臺銀依照各風險事件計算結果排序所有風險事件之重大性，以風險時間為 X 軸，影響程度為 Y 軸，完

成氣候風險矩陣（圖 3.1.3-1），作為後續分析的基礎。長期來說，臺銀主要的氣候風險主要來自實體
風險，其中又以「海平面上升」恐最具重大性；中期最為重大的風險則為「轉型風險 - 原物料成本增加 –
基礎建設材料」，短期為「轉型風險 - 溫室氣體排放成本增加 - 碳定價機制」。
針對以上鑑別之重大氣候風險，臺銀進一步進行後續評估及分析，實體風險相關內容請詳後續章節 3.3
實體風險暴險分析，說明「海平面上升」所導致之淹水情境分析（Scenario Analysis）結果，轉型風
險則將於章節 3.4 轉型風險分析說明。
TCFD
步驟一
報告書
X 軸 – 風險時間：指根據目前的法規政策或氣候科學推估，該風險事件可能最快發生、且對臺銀的業
務與資產部位造成衝擊的時間。評估衝擊
Y 軸 – 影響程度：指該風險事件發生時，將對臺銀的業務與資產部位造成衝擊或影響的程度高低。
17 重大程度
步驟三
步驟二
完成氣候
氣候風險重大
風險矩陣
性鑑別與計算
圖 3.1.3-1、氣候風險矩陣
高短期中期長期項次風險事件時間軸
1 海平面上升 2050
海平面上升
2 平均溫度上升 2050
3 原物料成本增加 ( 基礎建設材料 ) 2027
4 溫室氣體排放成本增加 - 碳定價機制 2024

溫室氣體排放成本增加平均溫度上升
- 碳定價機制
5 永續相關需求與規範增加 – 其它產業 2030
影原物料成本增加
響 ( 基礎建設材料 ) 6 極端天氣事件增加 - 颱風 2050
程永續相關需求與規範增加
TCFD
度 - 其他產業極端天氣事件增加
7 極端天氣事件增加 - 暴雨 2050
報告書
- 暴雨
溫室氣體排放成本增加 - 碳關稅
8 2027
(CBAM)
溫室氣體排放成本增加極端天氣事件增加
- 碳關稅 (CBAM) - 颱風
9 極端天氣事件增加 - 乾旱 2050 18
溫室氣體排放成本增加

10 2024
溫室氣體排放成本增加 - 碳關稅 (CAA)
極端天氣事件增加
- 碳關稅 (CAA) - 乾旱
高碳資產的
投資風險增加 11 高碳資產的投資風險增加 2030
永續相關需求與規範增加原物料成本增加
轉型至低碳經濟的成本
- 汽車 ( 糧食 ) 12 原物料成本增加 ( 糧食 ) 2050
低
2022 2027 2032 2037 2042 2047 2052 13 永續相關需求與規範增加 – 汽車 2035
風險時間 14 轉型至低碳經濟的成本 2028

3.2 氣候機會盤點與鑑別
臺銀氣候機會之評估係參考 TCFD 對於氣候相關機會的說明，以及國際標竿同業之實務案例，以氣候相關
機會的四大構面（圖 3.2-1）出發，蒐集氣候機會事件，並進一步分析各事件對臺銀現有業務、營運可能
帶來的機會，是否具備潛在的財務影響以及影響之對象，鑑別出臺銀專屬之氣候機會事件清單（表 3.2-1）
持續追蹤，以利掌握相關氣候機會。
圖 3.2-1
透過使用創新技術來優化生產與運輸流程，
企業不僅可節省成本，更可提高其能資源的
使用效率。
• 提升能資源效率資源使用效率為達成淨零排放的目標，各國需將大部分的

(Resource efficiency)
TCFD
• 綠建築能源轉變為低排放的再生能源，相關投資將
報告書
可替企業節省能源成本支出。
• 提高營運使用低碳能源之比例
19 氣候相關
機會四大構面
產品和服務能源來源
透過開發創新的低碳產品與服務，企業可藉 (Products and (Energy source)

由掌握消費者與生產者的偏好提高競爭力。 services)
積極開發新市場或新類型的資產可讓企業
• 提高服務效率
的投融資組合多樣化，為低碳經濟的轉型做
• 提供企業綠色融資服務
好準備。
• 提供消費綠色金融商品
市場 • 支持低碳經濟轉型
(Markets)
• 低碳轉型相關的主題型財富管理商品
表 3.2-1 氣候機會事件清單
項
機會事件定義影響對象機會說明潛在財務影響
次
• 透過技術與設計結合，提升能資源效率可達到消耗 • 無紙化管理：透過作業流程數位化，減少行內用紙。
提升能資源較少的能資源或電力量之目的，達成減碳之目標， • 透過加強營運設備之水、電、廢棄物管理系統，汰換
1 效率而投入研發以及更新相關設備投資可降低企業方的
自有行舍 / 據點
老舊設備，節省營運之能資源消耗，降低營運成本。
降低營運成本
能源成本，提高產業競爭力。 • 使用電動公務車以降低範疇一排放量。
• 根據「臺灣 2050 淨零排放路徑」，淨零排放情境
降低營運成本
下，2050 年臺灣之新建物 100% 與超過 85% 的自有行舍 / 據點 • 以新建築、既有建築改善及營運管理降低營運成本，
2 綠建築
建築物為近零碳建築，轉用更高效率之綠建築為未投資性不動產並取得綠建築認證，提升自身營運之氣候韌性。
提高固定資產價值（如獲
節能獎項肯定之綠建築）
來趨勢。
• 國際能源署（IEA）預測，淨零路徑下需大規模部
署所有可能的潔淨能源及高效率技術，並大力推動 • 除了提前布局再生能源，以降低未來可能需付出之
創新，至 2030 年全球清潔能源投資將需要增加三額外成本外，臺銀如投入自發自用的綠電，降低對
提高營運使用
3 低碳能源之比例
倍以上，達到約 4 兆美元。國家與企業皆需積極投自有行舍 / 據點市電（台電）之依賴，例如：行舍安裝太陽能板、降低營運成本
入低碳能源，如風力、太陽能、水力發電、地熱等。儲電設備來做電力調控，當電力自給自足的能力提
• 在能源使用方面，轉向使用低碳能源的企業，將可升，將減輕營運成本受到外在電價漲幅的影響。
節省年度能源成本。
TCFD
• 高碳排相關產業鏈中的企業需大幅投入轉型費用，
• 提供融資服務，鼓勵企業投資於低碳轉型，例如再增加收入
提供企業以達成淨零藍圖下各國政府可能對產品提出的新要
報告書
4 綠色融資服務
生能源、能源效率設備融資商品、綠建築、低碳運企金授信
求，綠色金融服務的市場需求將上升（如：提供永
增加財務資產的多元性
輸或氣候 / 綠能相關諮詢服務輔導。增加投資組合的價值
續連結和轉型貸款）。
• 隨著海內外綠色投融資機會增加，且因應一般消費
增加收入
5
提供消費綠色金
融商品
• 鼓勵客戶進行綠色消費及購買低碳節能設備，並提
升客戶的氣候與永續意識。
消金授信
財富管理
者對於永續議題持續提升，永續主題相關消費型金
融商品的發行量可能增加（如：低碳信用卡、綠建
增加投資組合的價值
20
築房貸、電動車貸）。

• 透過推廣電子開戶、電子交易及帳戶處理服務，減
• 在數位化的浪潮下，運用數據整合、雲端科技、區
數位金融 / 少消費者業務往來產生之碳排放；對企業，可發展提高服務效率
6 提高服務效率塊鏈等技術，提供民眾與企業客戶更高效率、低耗
消金授信與再生能源有關之交易平台，以提升綠電交易效率降低服務提供成本
能之電子化、模組化服務。
並確保其安全性。
• 將資金用於清潔運輸、再生能源、環境污染管制與企金授信 • 為達成能源轉型，再生能源及綠色基礎建設建置初

增加收入
支持低碳防治及減少溫室氣體排放等項目中，將市場資金導消金授信期需要投入大量的經費，低碳金融市場需求將持續
7 經濟轉型入低碳發展的領域，協助全球市場達成永續轉型投資上升（如：提供綠色融資及貸款、推出碳相關的金
（如：發行綠色債券和永續發展債券）。財富管理融顧問服務）。
低碳轉型相關 • 推出與低碳技術、再生能源有關之主題型財富管理 • 隨著海內外綠色投融資機會增加，且因應消費者對

增加收入
8 的主題型商品，將自有或募集之資金用於低碳轉型相關的主財富管理於氣候、低碳議題持續提升，低碳相關財富管理商
財富管理商品題型投資。品之市場需求將增加。
於氣候風險與機會盤點後，為強化對於實體風險在不同情境下暴險之掌握，臺銀進一步透過實體風險地圖及情境分析，深化各項風險影響之範圍、程度的評估及分析，
以利有效監控風險。
表 3.3-1 實體風險暴險分析項目
分析範疇分析方法
氣候風險／
分析項目
機會因子
分析產業分析標的氣候情境評估期間評估方法
Portfolio
實體風險臺銀行舍據點、投資性不動產、不動產擔保品（可能受衝擊地點包 2050 年、

海平面上升不限 RCP8.5 Analysis Tool
暴險分析括：台中市、彰化縣、雲林縣、嘉義縣、台南市、高雄市、宜蘭縣） 2100 年
（PAT）
依據 3.1.3 「鑑別氣候風險」結果，「海平面上升」為長期來說對臺銀衝擊程度最高的風險類別。臺銀依據以下四大步驟（如圖 3.3-1 實體風險情境分析計算流程圖），

TCFD
將此風險進行情境分析計算。
報告書
圖 3.3-1 實體風險情境分析計算流程圖
21 STEP 01 STEP 02 STEP 03 STEP 04

鑑別高風險地區建立情境時間軸地理位置分析風險分級
以 Climate Central 註 1 之 RCP8.5 情參照海平面上升圖資時間軸，進一將各鄉鎮市區金額最大的不動產擔以金額最大之擔保品座落地之沿

境圖資，盤點 2050 年可能受海平面步盤點到期日在 2050 年（含）以保品座落位置轉換為經緯度進行 PAT 岸洪水事件數量作為該鄉鎮市區
上升與沿岸洪水事件侵襲之主要縣後，7 縣市中各鄉鎮市區金額最大（Portfolio Analysis Tool 註 2）分析，之代表，並依此數值進行７縣市
市，進一步聚焦宜蘭縣、台中市、之不動產授信擔保品座落位置，進評估於 RCP8.5 情境下，各鄉鎮市區之各行政區風險等級區分，以此
彰化縣、雲林縣、嘉義縣、台南市、行重大性考量。於 2050 年及 2100 年分別可能遭受盤點較高風險之暴險金額。
高雄市等 7 縣市為高風險地區。沿岸洪水事件之數量 / 機率。
RCP 8.5 情境
註 1：Climate Central 是一個由科學家和科學記者組成，專
門分析和報導氣候科學，並針對氣候變遷與能源議題進
行科學研究的獨立組織。
在 IPCC 的第五次評估報告中，科學界定義了 4 組情境，稱為「代表濃度途徑 Representative
註 2：Portfolio Analysis Tool（PAT）是由 Climate Central
Concentration Pathways （RCPs）」，作為氣候模式進行數值模擬（未來氣候推估）的規範。這
獨家開發的投融資組合分析工具，用以評估資產據點於
4 組代表濃度途徑是描述 4 種不同溫室氣體排放、空氣污染排放和土地使用條件下的 21 世紀情境。未來可能受到海平面上升及沿海洪水侵襲之風險程度。
PAT 將當地的歷史風險事件與未來情境推估資訊結合，
4 組代表濃度途徑中，RCP2.6 是極低輻射強迫的減緩情境；RCP4.5 與 RCP6.0 是中等穩定化的情境；
計算特定位置未來可預期的沿岸洪水事件之數量，此工
RCP8.5 是溫室氣體高度排放的情境。具可被應用於抵押擔保品、電信基地台或其他基礎建設
之實體風險評估。
依據以上 4 步驟收斂之氣候變遷風險，以及 Climate Central 用以評估海平面上升風險程度之預期沿岸洪水事件數量（expected annual number of flood events,
EAE）參數，以下將風險分別區分為「可忽略」、「偶發」、「頻繁」、「長期」：
表 3.3-2 EAE 風險等級說明表
TCFD
報告書
預期沿岸洪水事件數量（EAE）風險等級說明
0< Ｘ <0.01 可忽略可忽略的沿岸洪水風險事件。可能發生之機率接近 0

22
偶發性的（occasional）沿岸洪水風險。每年至少會發生 0.01 次或大約有
0.01 ≦ X <0.1 偶發
1% 左右的機率發生沿岸洪水事件

頻率的（frequent）沿岸洪水風險。預計每年至少會發生 0.1 次或大約有
0.1 ≦ X<1 頻繁
10% 以上的機率會發生沿岸洪水事件
長期的（chronic）沿岸洪水風險。預計每年至少會發生 1 次，或大約有
X≧1 長期
99% 以上的機會發生沿岸洪水事件
註：預期沿岸洪水事件數量（expected annual number of flood events, EAE）：當此數值高於 1 時，代表於未來的氣候情境推估下，此地點該年份單一年度發生沿岸洪水事件的數量；

當此數值低於 1 時，則代表此地點該年份單一年度發生沿岸洪水事件之機率百分比。
不動產擔保品評估圖 3.3-2 2050 年 - 不動產擔保品淹水評估結果
臺銀以 2022 年底之授信部位為基準，進一步盤點全行位於上述 7 RCP 8.5 - 2050 年

個高風險縣市之授信不動產擔保品共 146,418 件，並以 RCP8.5 情
長期沿岸洪水事件地區
境評估於 2050 年與 2100 年兩個時間尺度下，考量預期沿岸洪水
0.002% 7 縣市無風險地區
事件數量（EAE），以及 10 年、20 年、2050 年與 2050 年之後
到期之授信暴險筆數與餘額，計算可能暴露於海平面上升風險之授
17.6%
信不動產擔保品餘額，及其對全行造成之影響占比。
臺銀 2022 年
全行授信餘額
2050 年
其它授信餘額
於 2050 年的氣候情境下，7 個高風險縣市僅有 33 筆授信不動產
擔保品將座落於長期風險區域（每年至少發生一次，或有 99% 以 82.4%
上機率會發生沿岸洪水事件），且集中於台南市北門及將軍區，其
餘皆為無風險。若以 2022 年底之餘額計，暴險金額約為 8,481 萬授信餘額 ( 千元 ) 占比 %
TCFD
沿岸洪水事件數量筆數
報告書
元，僅占全行授信餘額之 0.002%，詳圖 3.3-2 2050 年 - 不動產擔 0<X<0.01 可忽略 - - -
保品淹水評估結果。 0.01 ≦ X<0.1 偶發 - - -
0.1 ≦ X<1 頻繁 - - -
23 X≧1 長期 33 84,807 0.002%
總計 33 84,807 0.002%
2033 年內到期 2033~2043 年內到期 2043~2049 年內到期 2050（含）年後到期

行政區 EAE_2050
授信餘額授信餘額授信餘額授信餘額
筆數筆數筆數筆數
（千元）（千元）（千元）（千元）
北門區 1.009 1 341 - - - - - -
將軍區 12 8 9,410 13 24,249 6 26,566 5 24,241

2100 年 2033 2033~2043 2043~2049 2050（含）

行年內到期年內到期年內到期年後到期
於 2100 年氣候情境下，7 個高風險縣市總計將有 14,520 筆授信不動產擔保品 EAE_
政
2100 授信餘額授信餘額授信餘額授信餘額
將座落於可能受海平面上升風險衝擊之區域，盤點之七縣市皆受影響，七縣市區筆數筆數筆數筆數
（千元）（千元）（千元）（千元）
之淹水地圖如圖 3.3-4，其中位於長期風險區域的筆數為 52 筆，較 2050 年之
數量增加。若以 2022 年底之餘額計，此氣候情境之總暴險金額約為 751.8 億宜
蘭 0.065 738 2,692,220 1,076 2,783,789 459 2,186,341 450 3,082,792
元，占全行授信餘額之 2.084%。詳圖 3.3-3 2100 年 - 不動產擔保品淹水評估縣
結果。
台
中 0.044 547 3,466,720 594 1,897,589 398 1,638,582 507 2,755,788
圖 3.3-3 2100 年 - 不動產擔保品淹水評估結果市
RCP 8.5 - 2100 年
彰
風險可忽略地區頻繁沿岸洪水事件地區化 0.282 384 8,542,879 403 8,693,945 66 328,978 69 400,412
1.081% 0.036% 縣
偶發沿岸洪水事件地區
TCFD
長期沿岸洪水事件地區
0.963%
雲
0.004%
報告書
林 1.346 56 94,535 8 13,166 2 5,029 3 10,478
縣
臺銀 2022 年
全行授信餘額
其它授信餘額嘉
24
82.4%
義 1.529 182 374,786 167 379,150 46 138,258 36 223,350
7 縣市無風險地區縣
15.5%

台
南 19.484 1,819 5,506,590 2,627 8,111,764 1,733 8,164,977 1,886 12,982,214
沿岸洪水事件數量筆數授信餘額 ( 千元 ) 占比 % 市
0<X<0.01 可忽略 6,483 39,015,542 1.081%

高
0.01 ≦ X<0.1 偶發 7,870 34,724,521 0.963% 雄 0.001 69 104,836 104 197,610 46 157,511 45 246,201
0.1 ≦ X<1 頻繁 115 1,291,719 0.036%
市
X≧1 長期 52 148,708 0.004%

總計 22.751 3,795 20,782,566 4,979 22,077,013 2,750 12,619,676 2,996 19,701,235
總計 14,520 75,180,490 2.084%
圖 3.3-4 2100 年 - 七縣市淹水地圖
預期沿岸洪
水事件數量風險等級
(EAE)
0<X<0.01 可忽略
0.01 ≦ X<0.1 偶發
0.1 ≦ X<1 頻繁
X≧1 長期
TCFD
報告書氣候相關財務揭露
25
註：標示灰底為未納入此次評估之縣市鄉鎮區，分析後 EAE 為 0 者，亦標示為灰底。

臺銀自有行舍評估表 3.3-3 自有行舍各縣市淹水評估結果
自有行舍之海平面上升風險暴險評分行名稱縣市行政區地址 EAE_2050 EAE_2100

估延續前述不動產擔保品暴險評估
之方法，將位於宜蘭縣、台中市、
臺中港分行台中市梧棲區台中市梧棲區四維路 2 號 0 0.022
彰化縣、雲林縣、嘉義縣、台南市、
高雄市等 7 縣市當中之行舍與該行
政區之 EAE 值進行對照。於 2050 梧棲分行台中市梧棲區台中市梧棲區建五路 2 號 0 0.022
年情境下，位於此 7 縣市當中所有
行舍的 EAE 值都是 0。於 2100 年
情境下，位於此 7 縣市當中有 4 行鹿港分行彰化縣鹿港鎮彰化縣鹿港鎮鹿工路 2 號 1 樓 0 0.003
舍位於偶發之風險等級行政區、2
行舍位於可忽略風險等級之行政區。
如表 3.3-3 自有行舍各縣市淹水評安南分行台南市安南區台南市安南區安和路二段 298 號 0 0.012
TCFD
估結果。
報告書
臺南創新園區分行台南市安南區台南市安南區科技公園大道 18 號 0 0.012
26
宜蘭分行宜蘭縣宜蘭市宜蘭縣宜蘭市舊城南路 50 號 0 0.004

臺銀透過暴險分析檢視自有行舍是否座落於極端氣候高風險地區，並在行舍選址、改建及修繕等過程中，將極端氣候變
化納入評估，且興建行舍之建築計畫，將受電室、發電機等設備設置於頂樓，以減緩極端降雨帶來的營運中斷風險。
於氣候風險與機會盤點後，針對幾項對臺銀較具重大性之轉型風險，臺銀進一步透過情境分析，深化對各項風險影響之範圍、程度的評估及分析，增進對轉型風險於
不同情境下暴險之掌握，以利有效監控風險，並發展因應之作為，詳如表 3.4-1 。
表 3.4-1 轉型風險暴險分析項目
分析範疇分析方法
氣候風險／
分析項目
機會因子
分析產業分析標的氣候情境評估期間評估方法
【企業排放情境】
• 電子業 2030 年；
國內企金授信部位 • BAU 情境（未訂定減量目標）視企業規模與財務
• 水泥業 2040 年
• 企業自訂減量目標資訊可取得性，採
TCFD
溫室氣體排放 • 紙漿和造紙業
臺銀自主轉型風 • 科學基礎減量目標（SBT）用以下兩種模型進
報告書
成本增加 – 碳 • 電力業
險情境分析 • 【碳價格情境】行試算：
定價機制 • 鋼鐵業
• 氣候變遷因應法 • 衝擊財務子模型
• 化學材料製造業與石化業 2030 年；
國內股票投資部位
27 • 煉油業
• 有序轉型（Orderly transition） 2050 年
• Merton 模型
• 無序轉型（Disorderly transition）
不限，但排除國內政府機構與
配合主管機關
金融服務業。
「本國銀行辦理 • 有序轉型（Orderly transition）
惟因分析方法學之差異，將企
氣候變遷情境分國內外授信及銀行 • 無序轉型（Disorderly transition） 2030 年；聯徵中心壓力測試
整體氣候風險業授信與國內投資部位區隔為
析作業規畫」所簿投資部位 • 無政策情境（IPCC 之「RCP8.5」 2050 年模型
營建業、非電子製造業、電子
執行之情境分析情境）
製造業，及其他非製造業（買
與壓力測試
賣服務業）等四大類型。
3.4.1 產業風險分析
隨著全球氣候變遷加劇，政府、企業和社會組織皆在進行低碳轉型，以應對氣候變遷之衝擊。臺銀以「永續的推手」為己任，期望透過資金之力量督促企業及產業進
行低碳轉型，共同邁向永續願景。為此，臺銀針對各產業 / 經濟活動的轉型風險暴險情形進行分析，以利辨識高轉型風險對象，強化轉型風險之管理。
針對所鑑別出之氣候風險事件清單（請詳 3.1），臺銀分析各項轉型風險事件衝擊的主要產業，同時對焦「科學基礎減量目標倡議（Science-based Target

Initiative，簡稱 SBTi）」已提出產業脫碳方法學（Sectoral Decarbonization Approach，簡稱 SDA）的淨零壓力產業，歸納出涉及高轉型風險的產業清單，並依各
產業涉及轉型風險的程度，以風險高（H）、中（M）、低（L）區別，產出轉型風險熱點地圖。
依各產業涉及轉型風險的程度，臺銀轉型風險熱點地圖的評估結果，可將各產業與經濟臺銀轉型風險暴險盤點結果
活動歸納為以下三種類別：
為有效掌握與監控投融資業務的轉型風險，臺銀就轉型風險熱點地
高風險
1. 擱淺資產：擱淺資產意指燃料煤（Thermal Coal）、以及非常規油氣（Unconventional 圖所鑑別出的高轉型風險產業與經濟活動，進行投融資暴險盤點。

Oil & Gas）相關之商業活動；在淨零碳排的趨勢下，相關資產、基礎設施（如發
電廠、開採礦場等）在可預期的經濟壽命結束前就將成為負債。這些因碳排放量就融資部位而言，臺銀 2022 年底轉型風險暴險金額共計新臺幣
過高而造成早於預期的帳面價值降低、貶值或者負債風險的資產，就稱之為擱淺 1.027 兆元，占總授信餘額比例為 28.47%，其中超過 80% 的暴
資產。針對擱淺資產，目前國際之主要共識為進行逐步排除（Phase Out），臺
TCFD
險集中於電力業、營建業、煉油業、電子業及鋼鐵業等五大產業。
銀亦將觀察國際趨勢以及同業做法，優先進行監測與管理。
報告書
以投資部位而言，臺銀 2022 年底轉型風險暴險金額共計新臺幣
768.69 億元，占總投資餘額比例為 24.29%，其中超過 50% 暴險集
2. 高轉型風險產業：臺銀高轉型風險熱點地圖中涉及高轉型風險的產業；這些產業
中於電子業，其次為化學材料製造業、電力業亦有超過 10% 的暴險，
與經濟活動面對較大的轉型風險壓力，臺銀將優先將其納入評估與管理，同時著
手針對該些產業所涉及的重大轉型風險，設計相應的三道防線管理機制，包含：詳如圖 3.4.1-2。 28
將轉型風險考量納入既有融資管理流程中，建立健全的氣候盡職調查與分級管理圖 3.4.1-2 臺銀轉型風險氣候暴險盤點結果

機制，強化對高轉型風險產業客戶與標的之評估與管理。針對臺銀就高轉型風險
化學材料製造業與石化業
產業的投融資管理相關流程，請詳 4.2 節投融資管理流程設計。航空業 4.4% 營建業
4.7% 3.7% 鋼鐵業
汽車製造業 1.8%
鋼鐵業
1.5% 鋁業
煉油業
低風險
3. 低轉型風險產業：臺銀高轉型風險熱點地圖中所有未涉及高轉型風險的其他產業， 5.1% 水泥業 4.3% 1.6%

0.9% 汽車製造業
皆屬此類。此類產業由於不涉及高度轉型風險，因此將列為持續觀察的對象，並水泥業
0.4%
電子業
鋁業
9.1%
於未來視轉型風險情形變化，再行評估納入管理。 13.8% 授信 0.3% 投資電子業
部位電力業部位 52.9%
臺銀氣候變遷議題與時俱進，針對轉型風險，臺銀亦將不定期進行標竿蒐研以及國際趨
煉油業
電力業 10.7%
17.5% 33.5%
勢探討，並積極回應主管機關要求，視綜合考量滾動式調整高轉型風險管理對象，以因化學材料製造業與石化業
營建業
18.2% 15.6%
應瞬息萬變的國際情勢。
臺銀對六大高碳排產業之暴險情形
依據行政院環保署「國家溫室氣體登錄平台」碳排放量資料，臺銀將碳排放量前六大的產業定義為高碳排產業，包含：電力業、鋼鐵業、基本化學材料製造業、煉油
業、半導體製造業、水泥業，並盤點對該六大高碳排產業的暴險情形。截至 2022 年底，臺銀對六大高碳排產業的暴險合計達 6,310.36 億元，當中授信淨額比重達
16.44%，投資之投資淨額比重達 3.01%。
3.4.2 轉型風險情境分析計算
根據 3.1 氣候風險盤點與鑑別當中所描述氣候風險鑑別結果，「溫室氣體排放成本增加 - 碳定價機制」為短期內臺銀可能面臨影響衝擊程度最高之氣候風險事件。我國

已於 2022 年宣示將於 2050 年達成淨零排放，立法院通過《氣候變遷因應法》，於 2024 年開始針對年排放量逾 2.5 萬公噸二氧化碳當量（CO2e）的「排碳大戶」收
取碳費，相關行動方案已納入國發會淨零藍圖執行規劃，後續可能調整碳費價格，以達成國家淨零排放目標。相關企業若無法進行溫室氣體減量，碳成本將逐年上升，
可能受影響產業包括：電子業、水泥業、紙漿和造紙業、電力業、鋼鐵業、化學材料製造業與石化業、煉油業，將間接對臺銀之投融資組合造成衝擊。
碳定價機制可能造成的財務衝擊則與臺銀投融資標的所需付出的碳成本有關，而不同時期之碳成本又可與企業自身的碳排放量（Q），以及其需支付的碳成本價格（P）
TCFD
等兩項因子息息相關，以下將分別對兩項因子的定義與假設進行說明：
報告書
圖 3.4.2-1 碳成本之影響因子
29
碳排放量 (Q) X 碳價格 (P) = 不同時期之碳成本
企業因應淨零排放趨勢之積極程度全球與臺灣政策之可能碳價格不同時間尺度下之碳成本

依臺銀化學材料製造業與石化業標的實際情況進《氣候變遷因應法》通過後將於 2024 年開始收取短期為《氣候變遷因應法》通過後 2 年
行資訊蒐集，並就企業可能排放情境進行分類碳費，預估每噸價格約為新臺幣 300 元，碳價格以內、中期為 3 年 -10 年、長期為超過
（如：僅有 5% 之客戶具 SBT、10% 自行訂定減亦可能依照 NGFS 情境推測以不同幅度逐年提高 10 年後
量目標，剩下皆未具有任何減量目標）
碳排放量：碳價格：
若企業未積極因應淨零排放趨勢，營運所產生之碳排放《氣候變遷因應法》通過後，我國可能於 2024 年開始對企業收取碳費，預估每噸之價格約為新

隨營運規模擴大而上升，將導致該企業須付出更高的碳臺幣 300 元。除政府目前預擬上路之碳費機制外，許多國際組織亦以全球須達成淨零排放為前提，
成本，影響其財務結構與利潤，進而衝擊標的之還款能以不同市場經濟成本驅動企業減碳的強度為假設，推估不同氣候情境下的碳價格。除臺灣之實務
力或是市值，增加臺銀可能面臨的潛在信用風險或市場外，臺銀也選擇由全球各國中央銀行及監理機構就金融部門氣候風險管理所組成的資訊共享網
風險。臺銀綜合考量暴險重大性與資訊可取得性，選定絡綠色金融系統網絡（Network of Central Banks and Supervisors for Greening the Financial
將受到衝擊的產業之一：「化學材料製造業與石化業」 System, NGFS）所開發之氣候情境中的碳價格進行試算，以了解在淨零排放的情境下，企業可能
作為 pilot 試行，蒐集該產業標的目前因應淨零排放趨勢所需付出的每噸碳價格。
的準備程度，將其分為 Business as usual（BAU）、企
業自訂減量目標、科學基礎減量目標（SBT）等三類情況。表 3.4.2-2 碳價格情境
有序轉型無序轉型
氣候變遷因應法 (Orderly transition) (Disorderly transition)
Net Zero 2050 (1.5°C) Divergent Net Zero
表 3.4.2-1 企業碳排放情境
TCFD
說明說明說明
企業未訂定減量目標，也未進行任何溫室
報告書
於 2024 年開始針對年排放量透過嚴格的氣候政策與科技創由於各國與各產業之間的政策延
BAU 氣體減量作為。營運一切照舊 (Business 逾 2.5 萬公噸二氧化碳當量新，於 2050 年達成全球淨零排遲或者分歧，致使氣候轉型付出
情境（CO2e）的「排碳大戶」收取放且世紀末升溫限制在 1.5° C。更高的成本。此情境下僅具有有
as usual)，碳排放量依照其生產與營運活
碳費，預估每噸價格約為新臺幣美國、歐盟、日本和部分國家與限的 CDR 科技供使用，碳價攀升
動維持，或持續升高至 2040 年。 300 元。地區皆達成所有溫室氣體的淨零
排放。
更快且必須更快速的 phase out
石油相關產業，以便達成升溫 30
1.5° C、2050 淨零排放之目標。

企業自企業已制訂減量目標，碳排放量依照其
訂減量訂定之短期、中期、長期減量目標線性假設假設假設
目標下降至 2040 年。此情境假設至 2040 年前之碳價此情境假設全球嚴格氣候政策此情境假設全球推行更高碳價格
格維持 300 NTD/t-CO2e，不隨下的碳價格將可達成 Net Zero 以彌補政策之間的分歧，平均碳
時間調整改變，企業基準年之碳 2050 （1.5° C），平均碳價格自價格自 2020 年起逐年提高。企
排放量、以及每年減量幅度將影 2020 年起逐年提高。企業基準業基準年的碳排放、以及每年減
企業已承諾，或已依照科學基礎減量目響需付出之碳成本。年的碳排放、以及每年減量後的量後的碳排放量乘以對應年度之
科學基礎碳排放量乘以對應年度之不同碳不同碳價格，以計算企業可能需
標（SBT）要求訂定減量目標，碳排放量
減量目標價格，以計算企業可能需付出之付出之碳成本。
依照每年 4.2% 幅度減量，每年線性下降
（SBT）碳成本。
至 2040 年。
總上所述，化學材料製造業與石化業投融資標的之碳排放量與其可能面臨的不同碳價格情境，將對其造成不同程度的碳成本支出，改變其違約機率（PD）與內部評
等，進而影響臺銀投融資組合。為更細緻地了解有關的財務衝擊，臺銀與外部顧問合作，梳理既有的信用評等模型，並依照化學材料製造業與石化業往來企業之樣態，
以及其財務資訊可取得性，進一步區分不同標的適用之信用評等模型，包含公開發行模型（C01 模型）、未公開發行有財簽模型（C02 模型）、未公開發行無財簽小
型模型（C03 模型），以及未公開發行無財簽微型模型（C04 模型）等四類，並以此進行壓力測試與潛在損失金額評估。詳細之風險路徑與量化分析步驟請見下圖
3.4.2-2。
圖 3.4.2-2 臺銀轉型風險情境分析與壓力測試之路徑圖示意
TCFD
報告書氣候相關財務揭露
31
另外，為實際掌握不同風險事件與情境可能帶來之衝擊，臺銀以與氣候風險盤點評估一致之時間軸，分別試算 2030 年（中期）以及 2050 年（長期）等兩個不同時

間尺度下，化學材料製造業與石化業投融資標的可能須付出之額外碳成本，以及投資與融資部位將分別對臺銀產生多少潛在之財務損失。
圖 3.4.2-3 碳價格之情境分析時間尺度
BAU 情境企業並未訂定減量目標或計畫、碳排放量不僅未減少，並隨著其營運活動擴大而微幅增高
企業自訂減量目標企業已訂定減量目標，排放量依其規劃逐年下降
科學基礎減量目標 (SBT) 企業建立 SBT，排放量依照 SBT 規範減量幅度逐年下降
情境分析年度一情境分析年度二
100,000
90,000
碳排放量
80,000
TCFD
報告書
70,000
60,000
(t-CO2e)
50,000 32
40,000

30,000
開始
20,000 基準年徵收碳費
10,000
0
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 2041 2042 2043 2044 2045 2046 2047 2048 2049 2050
3.4.3 轉型風險壓力測試之結果
臺銀壓力測試是指在面臨異常且可能發生的壓力事件下，透過分析潛在的風險因素，量化分析壓力情境下可能帶來的不利影響，及評估在可能出現各類壓力情境下的
風險損失，以利提前採取適當的因應措施以減少可能的損失。本測試結果將作為臺銀董事會、高階管理階層及各單位管理決策及風險管理之重要參考。以下說明臺銀
信用風險及市場風險壓力測試之方法及結果：
信用風險
1. 壓力測試採用以下四種信評模型，分別為「公開發行」、「未公開發行有財簽」、「未公開發行無財簽小型」、「未公開發行無財簽微型」
考量企業的溫室氣體排放若增加，在未來可能造成企業將付出更高的碳費，接續導致營業成本增加，臺銀針對上述四種信評模型範疇，納入共 205 戶進行試算，有財

簽標的採用有財務因子之信評模型進行計算，無財簽標的則採用 Merton 模型進行計算，以模擬不同的壓力情境所造成的財務變化。
銜接前文依照產業熱點分析結果，臺銀以化學材料製造業及石化業進行壓力測試，並同樣納入氣候變遷因應法、有序轉型（Orderly transition；Net Zero 2050

（1.5° C））、以及無序轉型（Disorderly transition；Divergent Net Zero）情境，並根據碳排增加將導致未來碳成本的影響設計壓力情境。計算結果如下：
TCFD
報告書
表 3.4.3-1 試算產業之曝險額與模型別統計表 3.4.3-2 試算產業之違約率與預期損失統計

\ 模型別未公開發行未公開發行未公開發行 \ 模型別未公開發行未公開發行未公開發行
全部公開發行全部公開發行
統計值有財簽無財簽小型無財簽微型統計值有財簽無財簽小型無財簽微型
33 戶數 205 33 90 39 43 違約率 0.58% 0.27% 0.66% 0.52% 0.69%

曝險額（千元） 40,147,647 27,756,088 11,550,488 478,608 362,464
預期損失
54,500 25,850 27,158 908 584
碳排量（萬噸） 3,247 2,799 443 1.7 3.0 （千元）
* 資料數據為 2022 年 2 月可取得之最新有效資料，戶數僅採計有效樣本數。
表 3.4.3-3 違約機率 % （Probability of Default, PD）表 3.4.3-4 信用預期損失（單位：千元）

氣候變遷有序轉型無序轉型氣候變遷有序轉型無序轉型
預測年度原始值預測年度原始值
因應法 Net Zero Divergent Net Zero 因應法 Net Zero Divergent Net Zero
2030 1.46% 11.95% 17.58% 2030 69,717 217,695 281,807
0.58% 54,500
2040 1.64% 19.13% 20.7% 2040 71,476 306,512 349,794
2. 依主管機關規劃辦理氣候變遷情境分析作業表 3.4.3-5 信用風險情境分析結果
臺銀依據主管機關發布之「本國銀行辦理氣候變遷情境分析作業規劃」辦理氣候有序轉型情境無序轉型情境無政策情境

比率
變遷情境分析作業，範圍包括全行授信及銀行簿投資部位（資料基準日：2022
2030 2050 2030 2050 2030 2050
年 12 月 31 日），採有序轉型（Orderly transition）、無序轉型（Disorderly
預期損失占基準
transition）及無政策（IPCC 之「RCP8.5」）三種情境進行分析，並針對營授比（營年度稅前損益之 71% 87% 69% 109% 68% 70%
業淨額 / 授信金額）進行加壓，計算各情境的預期損失（預期損失 = 違約率 x 違約比率
損失率 x 違約暴險額）。時間尺度以 2030 年時期以及 2050 年時期為主。預期損失占淨值

3% 4% 3% 5% 3% 3%
之比率
市場風險
市場風險壓力測試方法採用企業價值倍數作為衡量指標，選取化學材料製造業與石化業股票進行分析。此部分之壓力測試將碳費視為生產成本，故碳費額外成本將導
致 EBITDA（稅息折舊及攤銷前利潤）值會受到衝擊。因此在假設財務結構與其他計算參數維持同樣的水平前提，將碳費成本納入計算分析，以了解在不同情境的狀
況底下，其理論價值與原始值的差異程度。
TCFD
報告書
此壓力測試依據股票發行公司之碳排量、財務報表資訊（包含總負債、現金及約當現金、稅息折舊及攤銷前利潤）及發行公司普通股市值，預測壓力情境下的理論
價值、價格變化、以及損失淨值占比。本次壓力測試納入氣候變遷因應法、有序轉型（Orderly transition；Net Zero 2050 （1.5° C）、以及無序轉型（Disorderly
transition；Divergent Net Zero）情境，淨值採 2021 年年報揭露之金額，評估包含 3 檔股票（其中 1 檔並未設置 2050 年淨零目標），經過壓力測試估算，結果
呈現如下： 34
表 3.4.3-6 股票部位評價與價格變化 ( 單位：千元 ) 表 3.4.3-7 股票部位評價損失占淨值百分比 ( 單位：千元 )

氣候變遷有序轉型無序轉型無序轉型
預測氣候變遷有序轉型
預測因應法 Net Zero Divergent Net Zero 淨值 Divergent
原始市值年度因應法 Net Zero
年度 Net Zero
與原始市值與原始市值與原始市值
理論價註一理論價註一理論價註一
之差額之差額之差額 2030 0.003% 0.034% 0.072%
2030 703,388 -11,904 577,260 -138,032 427,630 -287,662
2040 402,187,557 0.002% 0.057% 0.057%
2040 715,292 706,965 -8,327 485,137 -230,154 352,812 -362,480
2050 710,543 -4,750 491,362 -223,930 491,362 -223,930 2050 0.001% 0.056% 0.056%
* 註一 : 理論價為進行壓力測試後的預期價格
4 氣候風險
因應策略
4.1 低碳營運
4.1.1 提升能源使用效益
4.1.2 提高資源利用效率
4.1.3 擴大採購影響力
4.1.4 氣候變遷減緩補救措施
4.2 投融資管理流程設計
4.2.1 授信審查與管理流程
4.2.2 投資審查與管理流程
4.2.3 投融資部位碳排放盤點分析
4.3 永續金融商品
4.4 議合及倡議
4.1 低碳營運表 4.1.1-1 2022 年溫室氣體排放情形單位：公噸 CO2e
能源類型 2022 年註：
臺銀積極因應氣候變遷，為最小化環境衝擊，對 1. 2022 年範疇一、範疇二盤查範圍
直接溫室氣體排放量（範疇一） 2,655.3277 為臺銀國內全部據點。
內精進營運效率，提升營運據點實體風險減緩與
2. 2022 年範疇三盤查範圍為臺灣銀
能源間接溫室氣體排放量（範疇二） 21,312.6829
調適措施，管理高氣候變遷風險資產，於投融資行臺灣全部營運據點，排放類別
流程中規劃逐步導入與高氣候風險相關之要素。範疇一＋二排放總量 23,968.0106 為其他間接溫室氣體排放之「上
游運輸和配送」、「員工通勤」、
對外，臺銀陸續發行多樣永續金融商品，並持續其他間接溫室氣體排放量（範疇三） 11,153.9164 「商務旅行」、「營運產生廢棄
藉由議合及對外倡議，最大化環境正面影響力。物的處置與處理」、「採購商品
員工人數 8,529 與服務」、「燃料與能源相關活
動」、「銷售產品使用」及「銷
溫室氣體密集度：( 範疇一 + 二 )/ 人 2.8102
售產品廢棄處理」。
4.1.1 提升能源使用效益
降低能源使用，提高再生能源比例：
為持續優化臺銀低碳營運之環境效益，臺銀持續
進行溫室氣體排放減量，落實減排行動。相關行 2022 年全行能源消耗量相較 2021 年降低，主因為外購電力與用油量減少。外購電力下降主因為多項
節能措施的推動，有效減少電力的使用；而用油量的減少主要是因應 COVID-19 減少實體會議，使得
TCFD
動可分為以下：
報告書
公務車的使用頻率降低，進而減少加油的次數。近三年來溫室氣體排放量也持續下降，相較 2021 年度，
範疇一、二溫室氣體減量本年度溫室氣體排放量減少 0.61%
臺銀為確實掌握營運過程中，所造成的溫室氣體
排放，2022 年起著手導入新版 ISO 14064-1：
臺銀為達成「提高照明、節省電費、低碳環保」三大目標進行減量管理，持續更換照明設備，並選用具
36
省電環保標章產品。2022 年起加速汰換總行單位及各分行辦公場所與營業空間原有定頻冷氣機為變頻
2018 溫室氣體盤查系統，總行及武昌行區率先機種，共汰換 7 套老舊空調主機，冷氣機 323 台，採購金額達 5,825 萬元，提升節能減碳效益。

於 2022 年 12 月通過查證，完成盤查及第三方
查證並取得證書；2023 年起執行總行及國內所響應政府淨零碳排，臺銀自發性支持再生能源發展政策，配合國家太陽光電推動計畫整體發展，經篩選
有營運據點溫室氣體盤查，2022 年溫室氣體排日照較長及濕度合宜之台中、新營、鳳山 3 家分行行舍及臺北市寶慶路聯合大樓設置太陽能光電發電設
放情形詳表 4.1.1-1。未來每年將持續進行，以備，裝置容量合計 350.7KW，2017 年正式投入運轉，發電量總計每年 39 萬度，約合 1,404 GJ。2021
掌握臺銀節能減碳之實質成效。年新增標租城中、竹北、南投、太保、新興、苓雅等 6 家分行行舍屋頂建置太陽光電發電設備，規劃裝

置容量合計 891.55KW，已於 2022 年 6 月完成建置，全部裝置容量總計 1,242.25 KW。於綠電採購部分，
臺銀於 2022 年 10 月啟動再生能源採購，未來 3 年每年採購 250 萬度綠電，2023 年起將於總行及武昌
大樓導入綠電轉供，預計綠電使用比例占全行總用電量約 8%。
表 4.1.1-2 2022 年能源耗用情形公務車汰換
能源類型項目 / 年度 2022 年針對範疇一溫室氣體排放，臺銀預計將配合主

管機關要求，逐步汰換燃燒效能較差之公務
使用量 ( 度電 ) 39,871,126
外購電力車。2022 年共汰換 1 輛，換購油電混合車 1 輛；
能耗（GJ） 173,536 汰換客貨車 17 輛，並淘汰 24 輛燃油機車換購
使用量 ( 公升 ) 273,343 電動機車，以提升用油節約率，減少溫室氣體

汽油排放量。2022 年用油較 2021 年減少 1,323 公
能耗（GJ） 8,925
升，氣體排放減量達 2,994 kgCO2e。
使用量 ( 立方公尺 ) 5,943
天然氣
能耗 (GJ) 224
使用量 ( 公升 ) 80,127
柴油 ( 移動 )
能耗（GJ） 2,817
TCFD
報告書
使用量 ( 公升 ) 15,563
柴油 ( 固定 )
能耗（GJ） 547
37 使用量 ( 公斤 ) 6,187
液化石油氣 (LPG)
能耗（GJ） 172
總能耗 (GJ) 163,422
能源密集度
19.16
（用電量能源消耗量（GJ）/ 員工人數）
註： 1. 能源耗用量之數據範圍包含全臺營運據點。
2. 耗能計算係數 ( 熱值 ) 以經濟部能源局公布之「能源產品單位熱值表 (2018 年版 )」為基準；每仟卡以 4.186 焦
耳計算。
3. 臺銀無自產或出售能源，故電力、供熱、製冷及蒸汽出售數值為 0。
4.1.2 提高資源利用效率廢棄物管理
臺銀推動垃圾分類，將廢棄物分為一般生活垃圾與資源回收類，以利循
在各式資源運用部分，臺銀亦致力於節約資源，提升資源使用效率，分別說明如下 :
環再利用，並落實廢棄物管理方式如表 4.1.2-3 。
水資源使用
在水資源的取用上，因產業關係，用水均為生活用水，排放的廢水亦為營運據點之生
表 4.1.2-3 廢棄物管理方式
活廢水。為了確認取水地區的水供應穩定性，依據世界資源研究所的「渡槽水風險地
圖集」，確認臺灣全區皆為 Low – Medium（1-2），非屬水資源壓力地區，臺銀取
廢棄物處理要素內容
用水資源較無取水風險的疑慮。
表 4.1.2-1 近三年用水量統計
廢棄物
採公開招標方式進行廢棄物清理廠商之遴選。
年份 2020 年 2021 年 2022 年清運方式
用水量（百萬公升） 355.47 310.63 306.63
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廢棄物包括一般生活垃圾與資源回收類，得標
報告書
紙張使用清運廠商應依「廢棄物清理法」，將一般生活垃
作業標準圾送交臺北市政府環境保護局垃圾焚化廠代處
2022 年度用紙量為 276,163 公斤，相較 2021 年微幅上漲係因受 COVID-19 疫情理，資源回收類轉送合格資源回收廠。
減緩，營業單位回復外訪，授信案件增加，以致用紙量相對前一年度增加約 0.7%。 38
為節約用紙，降低碳排放，臺銀實施一系列電子化文件作業，包括 e-loan 系統建如廢棄物清運廠商清理不當，致臺銀遭主管機

置、拓展網路銀行、行動銀行、電子帳單、電子通知單等措施，及推動公文線上簽終止關依「廢棄物清理法」及相關規定處罰時，概
核系統、線上會議、線上教育訓練等。另每月定期記錄紙張用量，做為用紙減量之合作由得標廠商負完全賠償責任，臺銀並得終止契
約。2022 年度廠商均依契約規定辦理。
管理依據。
表 4.1.2-2 近四年用紙量統計 2022 年總量約 106.4 公噸，相較前一年度的

廢棄物 102 公噸，增加約 4.31%。係因總行大樓為節
年份 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年
減量績效能減碳，全面汰換 LED 燈具及部分修繕工程，
用紙量（公斤） 271,890 279,954 274,249 276,163 導致廢棄物增加。
4.1.3 擴大採購影響力因應「溫室氣體排放成本增加」- 綠建築推動
臺銀於採購各項物品時，優先採購公告之指定環保產品，並遵循「政府採購臺銀近年來興建各行舍建築物，係以省能源、省資源、低污染之綠建築為規
法」及「資源回收再利用法」等相關規範，提高綠色採購績效。2022 年度辦劃方向，並於營業或辦公場所裝修時，優先採購具環保、節能或省水標章及
理綠色採購公告指定項目達成率為 96.28%，超逾年度目標值 95%，總分為綠建材等環保產品。2023 年興建「仁愛分行」及「馬祖分行」新建案，將以
97.9 分。另外，臺銀為發揮共同供應契約便捷採購之效益，協助於政府電子綠建築設計並預計取得候選綠建築證書。
採購網公告註記環保標章資訊，提供各機關辦理綠色採購充分資訊。2022 年
表 4.1.4-1 綠建築成果
辦理註記環保標章筆數共計 2,451 筆。
品項說明
表 4.1.3-1 綠色採購項目金額統計
• 臺南創新園區分行行舍，以符合綠化量、基地保水、日常節能、室
2016
內環境、二氧化碳減量、水資源等六大指標取得銀級「綠建築標章」。
品項說明金額（新臺幣元）
• 北大路分行行舍，以符合基地保水、日常節能、室內環境、水資
2017
資訊設備環保標章認證 43,844,335 源等四大指標取得合格級「綠建築標章」。
冷氣機環保標章、節能標章等 7,489,952 • 東部疏散倉庫（暨臺東分行臨時行舍），以符合日常節能、水資
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2018
報告書
源等二大指標取得合格級「綠建築標章」。
紙張 FSC、PEFC 標章或零砍樹製程之產品 3,569,924
• 「新永和分行行舍新建工程」取得候選綠建築證書
衛生紙 FSC、PEFC 標章或零砍樹製程之產品 673,468 2021
• 「六堵疏散倉庫第 1 期新建工程」取得候選綠建築證書
39 照明設備節能標章 90,646
因應「海平面上升」- 將極端氣候變遷納入興建行舍之評估
4.1.4 氣候變遷減緩補救措施
依據先前鑑別之實體風險，臺銀檢視自有房舍及營業據點是否座落於極端氣
依據於 3.1 之氣候變遷風險盤點評估內容，臺銀短期影響較大之風險為「溫候高風險地區，並在行舍選址、改建及修繕等過程中，將極端氣候變化納入
室氣體排放成本增加」，而於長期鑑別出氣候風險影響程度最高者則為「海評估，且興建行舍之建築計畫，將受電室、發電機等設備設置於頂樓，以減
平面上升」。臺銀已於實體風險部分針對「海平面上升」進行情境分析計算，緩極端降雨帶來的營運中斷風險。針對營運據點面臨極端氣候影響，遭受淹
並於轉型風險部分納入「溫室氣體排放成本增加」，計算其影響並於 3.4.2 揭水災害，造成財物損失或營運中斷，臺銀位於淹水潛勢區之營業據點，於出
露量化分析之結果。針對此兩項風險，臺銀亦發展相關減緩、補救措施如下：入口建置防水閘門，另備妥防洪沙包，各營業據點並均有設置不斷電系統及
自設發電機，可適時提供緊急電源，強化金融營運韌性。
4.2 投融資管理流程設計企金授信

4.2.1-1 企金授信徵審與管理流程
根據實體與轉型風險暴險、情境分析結果，臺銀將
氣候風險的評估與管理整合於投融資業務流程中，申貸進件
• 負面排除：將受資恐防制法制裁、外國政府或國際組織認定或追查之恐
系統性地將氣候因素納入授信徵審、專案融資審查
怖分子或團體及 ESG 爭議性產業（博弈、色情），列入婉拒不予承作
及投資決策的考量中，並強化管理所鑑別出的氣候對象。
風險。
徵信 • 信用評等：將授信戶「落實公司治理」、「發展永續環境」、「維護社
4.2.1 授信審查與管理流程
會公益」列為信用評等表應予加分項目。
臺銀於《授信準則》中明訂辦理企業授信審核時， • 徵信報告：於徵信報告中揭露授信戶近二年溫室氣體排放量、環保裁罰
宜審酌授信戶是否善盡環境保護、企業誠信經營及等氣候資訊，以及授信戶的改善情形及因應策略，作為授信審查之參考。
社會責任，將 ESG 因子納入授信徵審及貸後管理
流程中，作為臺銀落實責任授信的依據。尤其，面授信審查
TCFD
• ESG 檢核及評估：針對本國授信戶註 1 逐項檢核「企業授信戶 ESG 檢核
對所鑑別出氣候轉型與實體風險，以及情境分析結
報告書
表（簡稱 ESG 檢核表）」之 20 項關鍵指標，評估授信戶是否善盡環境
果所顯示出該些風險可能帶來的潛在衝擊，臺銀將保護、社會責任與公司治理之職責，其中包含氣候實體風險與轉型風險
氣候因素納入投融資業務流程的考量，強化第一道特定評估項目，作為調整授信額度與利率條件之參考。
防線管控氣候風險的韌性。
另外，就檢核結果缺失事項，洽請授信戶提出因應或改善措施，據以訂 40
定相關授信條件及貸後追蹤事項。

貸後管理 • 追蹤考核：就核貸條件中納入要求授信戶承諾改善之事項，依覆審評等
定期予以追蹤考核。
• 溝通議合：若授信戶違反承諾事項，或有未能履行社會責任和環境保護
承諾之情況，除關注臺銀之債權確保外，將與授信戶溝通並擬定補救措
施及行動計畫，協助授信戶逐步達成其承諾。
註 1：境外企業則適用「企業授信戶履行企業社會責任檢視表」，由營業單位辦理授信徵審時逐項檢核及評估，檢
核項目包含環保裁罰、環境創新投資計畫、擔保品土地使用分區是否涉及實體風險等檢核項目。
臺銀於 2022 年 11 月修正 ESG 檢核表，將氣候實體風險與轉型風 4.2.1-2 赤道原則專案融資案件徵授信流程

險因子納入檢核項目，並將 ESG 檢視表檢核結果納入授信審查與核
貸條件的考量，明確地將氣候風險整合至授信流程中。在轉型風險
申貸進件
方面，臺銀檢核授信戶管理與因應轉型風險的程度，包含：是否完 STEP
成碳盤查、溫室氣體排放情形與趨勢、再生能源使用計畫等；而在
實體風險方面，臺銀應用國家災害防救中心 AR5 情境之淹水風險電
01 依據赤道原則執行適用性判斷，並針對適用赤道原則之案件依其
潛在環境與社會風險，將案件分級為 A、B、C 三個風險等級。
子地圖，評估授信戶營運據點及不動產擔保品座落位址之淹水或土
石流災害潛勢，並針對涉及實體風險者，記錄授信戶因應或改善措
徵提文件
施，加以追蹤與管理。 STEP
02 就案件風險分級結果，向客戶徵提赤道原則環境與社會風險審查
此外，就 2022 年轉型風險鑑別與暴險分析結果，臺銀已著手研擬所須檢核文件。
制定產業特定評估機制與管理原則，規劃強化對高轉型風險產業的
評估與管理，並作為未來與高轉型風險授信戶進行氣候溝通的依據。
風險審核
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STEP
03 依循國際金融公司（International Finance Corporation）之環境

報告書
專案融資與社會績效標準（Performance Standards），進行案件環境和社

會風險審查，並將審查結果納入臺銀信用風險審核之參考。
臺銀於 2022 年 5 月正式簽署赤道原則（Equator Principles），並
41 訂定「赤道原則授信案件辦法」及相關作業手冊，針對大型專案融
核貸簽約
資案件強化 ESG 風險審查，並於核貸後持續監測其環境與社會風險， STEP
以鼓勵授信戶實踐永續發展。 04 依據案件風險分級與審查結果，於合約中加入赤道原則承諾性條
款，要求客戶於撥貸後落實專案環境和社會風險管理。
就氣候風險而言，針對適用赤道原則且涉及特定風險之案件，須就
氣候實體與轉型風險進行查檢，包含：實體與轉型風險評估、財務
貸後管理
衝擊及因應措施等；並針對每年範疇一加範疇二溫室氣體排放量超
STEP
過 10 萬公噸二氧化碳當量的專案，建議授信戶揭露專案之排放數
據，遵循赤道原則之精神，將氣候風險納入專案融資的審核考量。
05 持續監控專案管理情況，每年至少進行一次赤道原則年度覆審，
確保客戶確實遵循合約承諾性條款之環境與社會規範。
4.2.2 投資審查與管理流程 4.2.3 投融資部位碳排放盤點分析
作為全民的銀行，臺銀聲明遵循臺灣證券交易所公司治理中心「機構投資人盡為掌握投融資部位排放情形，建立有效的資產組合淨零策略與目標，臺
職治理守則」，並訂有「投資盡職治理準則」，將環境、社會與治理（ESG）銀以 SBTi 出版之《金融業科學基礎目標指引》規範為依據，納入須目標
議題整合至投資管理業務中，藉由政策性投資及業務發展投資等兩大類型投資設定的資產類別，決定納入投融資部位碳盤查的資產類別涵蓋範疇及採
業務，持續將資金導引至對永續發展與氣候變遷有實質貢獻的領域，推動臺灣用的方法學；並遵循「金融業全球溫室氣體盤查和報告準則（Partnership
產業的永續轉型，並實踐聯合國責任投資原則（UN Principles of Responsible for Carbon Accounting Financials，簡稱 PCAF）」指引，進行投融資
Investment，PRI）的精神。組合碳排放量盤查與計算，盤查範疇涵蓋發電業專案投融資、發電業長
期融資、商用不動產融資、發電業以外之其他產業長期融資及上市櫃公
表 4.2.2.-1 投資審查邏輯司股債投資，俾利於完善未來管理與設定減碳目標的基礎。
審核投資標的盡職治理
科學基礎減量目標倡議
• 負面排除： • 行使投票權與積極所有權：（Science-based Target Initiative，簡稱 SBTi）
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投資國內股票及債券時，對於違反公司治理或對環境、金融業目標設定方法學
報告書
排除投資博弈、色情、軍社會具負面影響等有礙被投資
火等 ESG 爭議性產業。事業永續發展之股東會議案，
原則上不予支持。 1. 產業脫碳方法學（Sectoral Decarbonization Approach，簡稱
•正面篩選：
蒐集國際主要 ESG 評比機
SDA）：需針對不動產相關的投資與融資（如：不動產投資、
42
構（如：Sustainalytics、房貸業務等）及特定產業的投融資，包含：發電、水泥、紙漿
MSCI、FTSE Russell 等）和造紙、運輸、鋼鐵和建築業，設定以單位產量為基礎的實質

之相關資料，納入投資分
排放強度目標。
析與決策流程。
2. 投融資組合共同設定法（SBT Portfolio Coverage Approach）：
未來，臺銀預計優先針對非以交易為目的之債券與證券部位，註記債券發行人透過投融資標的設定 SBT 達成淨零目標的方法學；採用此方法

與證券標的之 SBT 設定情形，盤點 SBT 目標涵蓋率，以利依據投融資組合共同學的投融資標的須於 2040 年前完成設定科學基礎減量目標，
設定方法（SBT Portfolio Coverage Approach），設定投融資減碳目標與追且通過 SBTi 驗證。
蹤績效，朝向資產組合淨零的願景邁進。
針對發電業專案投融資與長期融資部位、商用不動產融資，臺銀遵循 SBTi 指引採用 SDA 方法學進行碳排放計算；而針對其他產業之上市櫃公司長期融資、上市櫃公

司股債投資，則採用投融資組合共同設定法進行盤點。2022 年底，臺銀投融資部位碳排放盤點結果詳述如下。
表 4.2.3-1 臺銀 2022 年投融資碳排放盤查結果
業務資產類別採用方法學盤查涵蓋率 SBTi 最低規範盤點結果
發電業專案融資產業脫碳方法學（SDA）
100% 100% 碳排放強度：
0.342 t-CO2e/Mwh
發電業長期融資產業脫碳方法學（SDA）
100% 100% 碳排放強度：
0.533 t-CO2e/Mwh
TCFD
100% 67%
報告書
碳排放強度：
商用不動產融資產業脫碳方法學（SDA）
融資 0.299 t-CO2e/m2
43
上市櫃公司長期融資
投融資組合共同設定法
（SBT Portfolio Coverage） 68% 67% SBT 涵蓋率：
10.21%
上市櫃公司股債投資
投融資組合共同設定法
（SBT Portfolio Coverage） 100% 100% SBT 涵蓋率：
22.03%
投資發電業專案投資產業脫碳方法學（SDA）無相關部位無相關部位無相關部位

發電業專案投融資表 4.2.3-2 發電業專案投融資計算結果
資產類別碳排放量（t-CO2e）碳排放強度（t-CO2e/MWh）

定義：特定資金用途之授信或投資，如對特定燃氣
發電廠的營運、風力發電或太陽能發電建設發電業專案投融資 638,506 0.342
專案、能源效率改善專案等項目。
註：依資料蒐集來源和數據精準度，PCAF 資料品質分為 1 至 5 分，1 分為資料品質最佳。
1 分：採用企業自行完成盤查且經過第三方驗證之碳排放量。
發電業專案投融資採用 SDA 方法學進行，盤點範疇涵 2 分：採用企業自行完成盤查但未經過第三方驗證之碳排放量。
3 分：蒐集實體活動數據（如產量），並依據產品平均碳排放係數進行估算。
蓋 100% 臺銀國內外發電業專案投融資部位。2022 年底
4 分：蒐集實體活動數據（如營業額），並依據區域／行業之經濟活動平均碳排放係數進行估算。
臺銀國內外發電業專案投融資流通在外餘額約為新臺幣 5 分：蒐集經濟活動數據（如資產），並依據區域／行業之經濟活動平均碳排放係數進行估算。
160 億元，共計 17 筆；依專案之發電類別劃分，包含燃
氣發電 4 筆、太陽能發電 11 筆、離岸風力發電 1 筆及焚發電業長期融資
化爐發電 1 筆。
發電業長期融資項目（包含上市櫃及非上市櫃企業）範疇涵蓋 100% 臺銀國內外發電業長期融
除採用專案投融資客戶公開揭露的溫室氣體排放量進行資部位，2022 年底流通在外餘額約為新臺幣 2,971 億元，項目共 15 筆，依各發電業融資企業
TCFD
計算，臺銀同時參考經濟部能源局、臺灣電力公司、世之發電類別劃分，包含多型態發電 7 筆、燃氣發電 4 筆、燃煤發電 2 筆、太陽能發電 1 筆、汽
報告書
界銀行（World Bank）、聯合國歐洲經濟委員會（United 電共生 1 筆。
Nations Economic Commission for Europe, UNECE）
臺銀採用發電業長期融資客戶公開揭露的溫室氣體排放量進行計算，同時參考經濟部能源
等政府機構公告之容量因數及溫室氣體排放係數，並依
據臺銀對各發電專案投融資的歸因因子（Attribution
局、臺灣電力公司、世界銀行（World Bank）、聯合國歐洲經濟委員會（United Nations 44
Economic Commission for Europe, UNECE）等政府機構公告之容量因數及溫室氣體排放係
factor），計算出專案融資案件的財務碳排放量。

數，並依據臺銀對企業融資的歸因因子（Attribution factor），計算出融資案件的財務碳排放
臺銀國內外發電業專案投融資使用的資料，平均資料品量。此次計算過程中，臺銀逐一盤點發電業融資企業的發電類型，分析融資組合中的財務碳排
質為 1.38 分註，2022 年度臺銀國內外發電業專案投融資放量，下表為臺銀 2022 年度發電業長期融資各發電類型的占比：
部位之碳排放強度為 0.342 t-CO2e/Mwh，整體排放強

表 4.2.3-3 發電業長期融資發電類型占比
度大致與 SBTi 1.5° C 路徑相當。未來預期隨著太陽能及
離岸風力發電等再生能源專案投入營運，可逐步降低碳燃油發電燃煤發電燃氣發電太陽能發電水力發電陸域風力核能
排放強度，共同為 2050 淨零排放目標提供助力。
1.8% 37.6% 44.2% 0.2% 4.0% 0.6% 11.5%
發電業長期融資盤點使用的資料，平均資料品質為 1.02 分註，碳排放強商用不動產融資

度為 0.533（t-CO2e/ MWh），略高於台電的發電係數排放強度。臺銀
商用不動產融資盤點範疇涵蓋 100% 臺銀國內商用不動產融資部位。2022 年
未來將持續評估提高再生能源融資比例，目標以再生能源為主要融資對
底，臺銀國內商用不動產融資部位流通在外餘額約為新臺幣 733 億元，共計
象，並啟動高碳排發電業的議合程序，積極協助電力部門進行永續轉型。
有 1,411 筆；依建物類別劃分，包含廠房 934 筆、辦公大樓 321 筆、觀光旅
館 19 筆，以及 137 筆其他建物。
表 4.2.3-4 發電業長期融資計算結果
由於臺銀國內商用不動產融資勘估資料未統計建物碳排放量或能源使用數據，
碳排放量碳排放強度因此全數採用樓地板面積推估建物碳排放量，整體數據品質為 4 分註。為推
資產類別
（t-CO2e）（t-CO2e/MWh）估建物碳排放量，臺銀參考全球房地產永續基準指標（Global Rear Estate
發電業長期融資 13,310,006 0.533 Sustainability Benchmark，簡稱 GRESB）所蒐集與推估之亞洲地區各類建物
排放係數，以及亞洲地區標竿工廠經外部驗證且公開揭露之碳排放量，推估各
註：依資料蒐集來源和數據精準度，PCAF 資料品質分為 1 至 5 分，1 分為資料建物類型的排放係數。
品質最佳。
1 分：採用企業自行完成盤查且經過第三方驗證之碳排放量。臺銀商用不動產融資部位之碳排放強度為 0.299（t-CO2e/m2），由於平均排
TCFD
2 分：採用企業自行完成盤查但未經過第三方驗證之碳排放量。
放強度較高的廠房樓地板面積占比較高，因此推估所得出的整體碳排放強度大
報告書
3 分：蒐集實體活動數據（如產量），並依據產品平均碳排放係數進行估算。
於 GRESB 資料中各建物排放的平均數值。
4 分：蒐集實體活動數據（如營業額），並依據區域／行業之經濟活動平均碳排放
係數進行估算。
5 分：蒐集經濟活動數據（如資產），並依據區域／行業之經濟活動平均碳排放係
45 數進行估算。
註：依資料蒐集來源和數據精準度，PCAF 資料品質分為 1 至 5 分，1 分為資料品質最佳。
1 分：採用建物實際統計的能源使用量，且使用供應商直接提供的特定排放係數，進行
碳排放量計算。
2 分：採用建物實際統計的能源使用量，但使用平均能源排放係數，進行碳排放量計算。
3 分：蒐集建物樓地板面積，並依據建物獲得的能源標章／認證推估其能源使用量，再
以平均碳排放係數進行碳排放量估算。
4 分：蒐集建物樓地板面積，並依據建物類型與該區域之每平方米平均能源密集度推估
其能源使用量，再以平均碳排放係數進行碳排放量估算。
5 分：蒐集建物類型，並依據建物數量與該區域不同建物類型之能源使用量推估其能源
使用量，再以平均碳排放係數進行碳排放估算。
上市櫃公司長期融資
針對發電業以外之其他產業上市櫃公司長期融資部位，臺銀則參考 SBTi 金融業科學基礎目標指引規範目標設定之最低涵蓋率 67%，並綜合考量臺銀所鑑別出的排放

熱點及授信產業暴險，決定納入投融資部位碳盤查的涵蓋範疇。首先，根據環保署國家溫室氣體登錄平台 109 年度碳排放量資料，臺銀鑑別出六大高碳排產業，包含：
電力業註、鋼鐵業、基本化學材料製造業、煉油業、水泥業及半導體製造業，並將所鑑別出的高碳排產業優先納入盤點。接著，臺銀進一步考量自身融資部位暴險占
比較大的產業，將中長期授信餘額具有財務重大性的運輸業、航空業納入盤點。
經過以上分析，2022 年臺銀上市櫃公司中長期融資部位中，決定納入碳排放盤點的產業包含：電力業（電力供應業除外）、鋼鐵業、鋁業、化學材料製造業（含石化業）、
化石燃料業（含煉油業）、水泥業、電子業（含半導體製造業）、汽車製造業、運輸業、航空運輸業等十項產業，中長期授信餘額占整體融資組合之涵蓋率約為 68%。
註：電力業中產生發電量的電力供應業（主計總處行業代碼 D 類 351）為獨立盤點的資產類別，不含在此處定義的電力業內，其餘被包含在電力業中的子產業別（包含：D 類 353 蒸汽
供應業、C 類 28 電力設備及配備製造業）皆納入其他產業長期融資類別盤點。
圖 4.2.3-1 納入盤點的上市櫃長期投融資產業類別
臺銀風險熱點產業
TCFD
是
報告書
電力業（電力供應業除外）
高鋼鐵業
鋁業
排放熱點
化學材料製造業 46
化石燃料業
財務重大性

水泥業
對應臺銀中電子業
高碳排產業
否汽車製造業
對應臺銀
運輸產業
融資暴險產業
航空運輸業
低
不納入盤點與目標訂定
臺銀採用投融資組合共同設定法進行盤點，通過 SBT 目標驗證之授信餘額占整體融資組合餘額達 10.21%，其中以水泥業、化石燃料業（含煉油業）及電子業已通過

SBT 驗證的比例最高。未來，臺銀將持續追蹤已承諾及已通過 SBT 驗證之授信戶，並藉由議合行動，持續提升上市櫃公司融資部位的 SBT 目標設定涵蓋率。
圖 4.2.3-2 各產業授信戶已通過、承諾 SBT 驗證之比例
鋼鐵業 100%
鋁業 100%
電子類 8% 13% 79%

電力業（不含發電業） 100%
運輸業 100%
航空運輸業 100%
TCFD
報告書
汽車製造業 100%
水泥業 60% 40%

47 94%
化學材料製造業 ( 含石化業 ) 6%
化石燃料 ( 含煉油 ) 25% 75%
已通過 SBT 驗證已承諾 SBT 未有相關承諾或目標

上市櫃公司股債投資圖 4.2.3-3 各產業投資餘額占比
臺銀採用投融資組合共同設定法
方式盤點國內上市櫃企業所有產不動產開發業 100%
業的長期投資（不包括交易目的財產保險業 100%
部位），涵蓋股票、公司債、金其他金融服務業 100%

融債、ETF、不動產相關共同基控股業 20% 19% 61%
金、包含上市櫃股債投資的共同
貨幣中介業 100%
基金等資產類別部位。
電信業 100%
2022 年底臺銀上市櫃公司股債投
紡織品製造業 100%
資項目中，投資餘額佔比前四高
非酒精飲料製造業 100%
的產業依序為控股業、電子業、
化石燃料業 ( 含煉油 ) 71% 29%
化學材料製造業（含石化業）及
水泥業 100%
貨幣中介業，合計筆數共 115 筆，
TCFD
報告書
其中共 12 家企業已建立 SBT 並通化學材料製造業 ( 含石化業 ) 20% 57% 23%
過驗證，投資餘額占整體投資組鋼鐵業 100%

合餘額達 22.03%。下圖為臺銀各運輸業 100%
產業投資餘額佔比現況：
電子業 21% 10% 69%
48
電力業（不含發電業） 100%

已通過 SBT 驗證已承諾 SBT 未有相關承諾或目標
於盤查過程中，臺銀除了解到目前碳相關數據可取得性仍存在提升空間外，也意識到排放量數據推估所可能導致的限制與
管理盲點。臺銀將定期進行範疇三投融資部位的盤點，藉由確實盤查與揭露，強化掌握授信客戶與投資標的之排放情形與
SBT 目標設定情形，為規劃資產組合淨零策略建立基礎，並作為未來設定科學基礎減量目標之參考。除此之外，也將以協
助產業提升數據品質與達成減量目標進行規劃，期能透過金融的力量，推動各產業部門邁向永續。
4.3 永續金融商品
結合前述 3.2 氣候機會盤點與鑑別，臺銀銜接所盤點之氣候相關機會類型，開發創新之產品與服務，以協助客戶強化資源使用效率、並協助企業、自身逐步達成淨零
碳排目標，亦積極開發新市場，強化組織對於氣候變遷趨勢的因應能力，為未來低碳轉型做好準備。以下依據永續債券發行、綠色融資、低碳信用卡等三項目分別說
明。
永續債券發行
為支持綠色能源，並呼應政府綠能發展目標，臺銀於 2021 年 8 月發行第 1 期無擔保一般順位五年期綠色金融債券，規模達新臺幣 10 億元，所募集資金依第三方機

構認證之綠色投資計畫「再生能源及能源科技發展」用途，投入授信客戶位花蓮兆豐農場之太陽光電發電廠開發案之融資，於 2022 年陸續動撥完畢，該太陽光電案
場提供總裝置容量 74,970KW，預計可發電 9,071 萬度，每年可減少 46,171 公噸之二氧化碳排放量，落實臺銀發揮金融影響力支持再生能源，致力於降低氣候變遷、

資源耗用等衝擊對環境所帶來的負面作用和危害之目標。
TCFD
綠色融資
報告書
臺銀響應政府綠色金融行動方案，積極辦理綠能相關融資，產業範疇涵蓋太陽能電池製造、離岸風電、太陽光
電等，截至 2022 年綠能相關產業之放款總戶數為 2,873 戶，授信餘額達新臺幣 4,563.94 億元，顯現臺銀以實
49 際行動促進再生能源發展與產業低碳轉型的決心。
表 4.3-1 綠能授信戶數及金額統計
項目太陽能電池製造離岸風電太陽光電其他綠能合計
授信戶數 5戶 2戶 17 戶 2,849 戶 2,873 戶
授信餘額
3.24 億元 28.34 億元 55.16 億元 4,477.2 億元 4,563.94 億元
（新臺幣）
低碳信用卡
為接軌國際推動永續金融趨勢，持續促進綠色金融服務，臺銀全系列感應式信用卡已通過 ISO 14067 產品碳足跡驗證，於 2022 年 12 月再取得行政院環境保護署「產

品碳足跡標籤」及「產品碳足跡減量標籤」的雙重認證，透過標籤提升消費者辨識度，有助消費者支持參與綠色消費，降低信用卡消費過程中所產生的溫室氣體排放，
帶動客戶共同響應綠色生活。
4.4 議合及倡議
淨零未來並非臺銀憑一己之力可達成，需與政府、金融同業、價值鏈上下游夥伴
共同攜手同行，鑑此，臺銀積極進行相關議題之議合，希望攜手利害關係人合作，
邁向淨零未來。2022 年臺銀之議合項目如下：
主管機關 / 金融同業合作
TCFD
臺銀參與銀行公會訂定「氣候相關風險管理實務手冊」研議，並加入公會之氣候
報告書
變遷風險管理實務小組。臺銀亦參與財團法人金融聯合徵心中心邀集成立之氣候
變遷壓力測試小組，並進行壓力測試實務作業之研議，以強化氣候變遷風險管理
實務。 50

供應商管理大會
氣候變遷係各企業均須面對之重要議題，為發揮自身影響力協同合作夥伴一同追
求環境永續，臺銀積極響應每年由公股金融同業輪流主辦之「聯合供應商大會」，
將 ESG 及永續發展觀念擴及供應商及授信客戶，營造健全的永續發展生態體系。
並由臺銀主辦之「採購業務線上宣導會」，納入綠色採購專題，宣導機關採購人
員優先採購環境保護商品，共同倡議環保愛地球，2022 年分北、中、南、東區共
辦理 4 場宣導會，計約 850 位機關採購人員上線與會。
5 指標與目標
因應氣候變遷與永續趨勢，臺銀於 2022 年底推動永續策略藍圖規劃，依據國際標竿、產業關注之議題，收斂相關之永續指標與目標，其中責成企業永續發展委員會

之環境永續小組針對自身營運設定相關目標，責任金融小組設定與產品與服務相關之目標，以全面的回應於氣候變遷議題對應之指標與目標。
環境永續小組訂立與氣候變遷相關之目標共分為三大構面。其中，「自身營運淨零策略」，目的為致力達成自身營運淨零目標，逐步完成範疇一、範疇二及部分範疇
三盤查與減量。由臺銀不動產管理部、總務處進行辦理，其短、中、長期目標如下：
短期目標：2023 年中期目標：2024-2025 年長期目標：2025-2027 年
1. 完成總行及國內營業據點溫室氣體盤查並取 1. 完成全行（含海外）營業據點溫室氣體盤查 1. 完成全行（含海外）營業據點溫室氣體盤查
得 ISO14064-1 查證，國內據點覆蓋率達並取得 ISO14064-1 查證，覆蓋率達 100% 並取得 ISO14064-1 查證，覆蓋率達 100%
100% 註１。註1
。註1
。
2. 完成武昌行區導入 ISO 50001 能源管理系 2. 規劃總行區導入 ISO 50001 能源管理系統 2. 規劃資訊處導入 ISO 50001 能源管理系統
統認證。驗證。驗證。
TCFD
3. 評估導入 ISO 14001 環境管理系統。 3. 規劃總行區導入 ISO 14001 環境管理系統。 3. 規劃擴大營業據點導入 ISO 14001 環境管
報告書
理系統。
4. 用電與 104 年（基期）相比減量 10% 註 2。 4. 用電與 104 年（基期）相比減量 20%。
4. 用電與 104 年（基期）相比減量 25%，並
5. 評估納入 SBT 設立減碳目標（範疇一、二）。 5. 規劃 SBT 目標設定（範疇一、二）。
逐年評估檢討節電目標及執行情形。
6. 汰換老舊、高耗能設備並落實節能自主管 6. 持續辦理汰換耗能設備，2022 年至 2025
52
5. 持續追蹤 SBT 目標設定（範疇一、二）。
理，年減碳量 300 公噸 CO2e。年累積減碳量 700 公噸 CO2e。
並滾動式管理減碳目標，以達成國家自主減

7. 採購再生能源至少 250 萬度，綠電使用比 7. 擴大綠電採購規模，評估用電大戶之營業場碳承諾 139 年淨零排放目標。
例占全行總用電量約 8%。所導入綠電轉供，預計綠電使用比例占全行
6. 持續辦理汰換耗能設備，2022 年至 2027
12%。
年累積減碳量 1000 公噸 CO2e。
7. 規劃總行區使用 100% 再生能源，預計綠電

使用比例占全行 15%。
8. 評估範疇一、二導入內部碳定價。
註 1：前一年度證書。
註 2：依據政府機關及學校用電效率管理計畫。
環境永續小組設定第二大構面，為「提升營運環境效率」此構面主要目的為提升能資源，包含水、廢棄物之使用效率，以最小化臺銀於自身營運對於環境的影響，本
目標同樣由不動產管理部、總務處推動落實與辦理，其短、中、長期目標如下：
長期目標：2025-2027 年
1. 更換節水設備及推廣省水觀念，全行用水量 1. 全行用水量與基準年（2020 年）相比，預 1. 全行用水量與基準年（2020 年）相比，預

與基準年（2020 年）相比，預計減量 5%。計減量 8%。計減量 12%。
2. 本年度完成總行區及武昌行區廢棄物總量統 2. 訂定總行區及武昌行區廢棄物減量目標，擴 2. 訂定已盤查行舍廢棄物減量目標，盤查臺銀

計。大盤查臺銀註 3 廢棄物總量覆蓋率達 30% 以註3

廢棄物總量覆蓋率達 100%，評估訂定
上。廢棄物減量目標，並落實廢棄物減量管理。
註 3：臺銀單一產權自有行舍且廢棄物委外清運單位共 14 處
TCFD
報告書
環境永續小組設定之第三大構面，為「擴大環境影響力」，此構面致力於推動綠色採購與消費、促進供應商落實 ESG，打造綠色供應鏈，並由臺銀總務處、採購部協
助進行辦理，其短、中、長期目標如下：
53
1. 達成機關綠色採購指定採購項目 95% 註 4。 1. 達成機關綠色採購指定採購項目 95% 註 4。 1. 達成機關綠色採購指定採購項目 95% 註 4。
2. 預計辦理共同供應契約宣導會 4 場次，對機 2. 辦理共同供應契約宣導會中期累計達 6 場 2. 辦理共同供應契約宣導會長期累計達 9 場

關採購人員宣導綠色採購相關議題，以擴大次，對機關採購人員宣導綠色採購相關議次，對機關採購人員宣導綠色採購相關議
環境影響力。題，以擴大環境影響力。題，以擴大環境影響力。
註 4：本年度目標 95% 為優等（最高等級）。

於永續整體推動上，責任金融小組共訂立四大構面目標，以下摘錄與氣候因應相關之指標與目標，共包含「影響力商品與服務」、「投融資淨零策略」、「因應氣候
變遷」等三大構面，其中，「影響力商品與服務」目的為藉由提供永續金融商品與服務，發揮金融影響力，相關業務單位由財務部、國內營運部、國際部、信託部、
企業金融部與其他責任金融小組成員共同協力推動。此構面大多數目標與 ESG 投融資相關，並於其中規範再生能源及 ESG 授信承作總額之短、中、長期目標如下，
未來將再視市場需求滾動式調整相關目標。
再生能源及 ESG 授信承作總額達新臺幣 100 再生能源及 ESG 授信累計承作總額達新臺幣再生能源及 ESG 授信累計承作總額達新臺幣
億元。 150 億元。 250 億元。
責任金融小組規劃之第二大構面，為「投融資淨零策略」，此構面長期致力達成資產組合淨零目標，逐步完成範疇三盤查與轉型，並責成風險管理部、授信審查部、
財務部、其他責任金融小組相關單位共同推動，其短、中、長期目標如下：
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報告書
54
透過 PCAF 標準並依據 SBTi 方法學設定目標， 1. 轉投資業務：高碳排轉投資事業完成 100% 1. 轉投資業務：持續與高碳排轉投資事業完成
計算投融資組合部分暴險部位進行碳盤查，並議合。 100% 議合。

揭露範疇三溫室氣體評估及數據。
2. 依臺銀辨識之高氣候風險行業或高碳排產業 2. 依臺銀辨識之高氣候風險行業或高碳排產業
註5 註5
客戶完成 30% 授信戶之投融資議合，以客戶完成 50% 授信戶之投融資議合，以
引導客戶制定淨零方案並加速永續轉型。引導客戶制定淨零方案並加速永續轉型。
3. 持續透過 PCAF 標準並依據 SBTi 方法學設 3. 持續透過 PCAF 標準並依據 SBTi 方法學設
定目標，計算投融資組合進行碳盤查，並擴定目標，計算投融資組合進行碳盤查並擴大
大範疇三溫室氣體評估及數據之計算。範疇三溫室氣體評估及數據之計算。
註 5：111 年度臺銀依據「環境保護署國家溫室氣體登錄平台」碳排放量資料分析，建立高碳排產業清單計有 15 項行業別，對應歸屬臺銀行業分類為六大行業（電力業、鋼鐵業、基本

化學材料製造業、煉油業、半導體製造業及水泥業）。
前言董事長的話 1 氣候治理 2 氣候風險管理 3 氣候風險與機會 4 氣氣候風險管理及因應策略 5 指標與目標 6 未來展望 7 附錄
第三大構面為「因應氣候變遷」，此構面將主要落實管理氣候變遷風險，建立風險評估機制與因應措施，並由風險管理部協同其他 TCFD 小組成員共同推動，其短、

中、長期目標如下：
優化投融資業務氣候風險盡職調查機制，並研 1. 持續將高碳排產業納入每年訂定行業別限額 1. 完成訂定高碳排產業風險限額與管理機制。

議臺銀擱淺資產風險管理機制。之考量，並做為訂定時之調整因子。
2. 持續優化投融資業務氣候風險盡職調查機制。
2. 持續優化投融資業務氣候風險盡職調查機
制，並導入臺銀擱淺資產風險管理機制。
TCFD
臺銀預期藉由設定短、中、長期目標與指標，為因應氣候議題進行鋪路，亦時時關注產業動態、國際永續趨
報告書
勢以及對於氣候議題的討論，將持續藉由前述資訊以及執行現況，檢視目標之合理性，以穩健、堅定的步調
持續推動自身營運以及產品與服務的低碳轉型，並因應氣候議題的挑戰。
55
Task Force on Climate Related Financial Disclosures
6 未來展望
隨著近年氣候緊急事態愈趨嚴重，政府、企業、投資人、社會大眾紛紛將目標投在更為低碳、永續的未來。隨著利害關係人期許企業負起責任，最小化環境衝擊並最
大化環境影響力，誠信揭露其與氣候變遷風險與機會。面對低碳轉型的浪潮，臺銀做為臺灣產業推手及肩負政策性責任之金融機構，面對淨零未來的議題亦積極推動
相關政策規範，並落實管理與行動方案。
今（2023）年除首度揭露 TCFD 報告書之外，亦已於 2021 年度新修訂風險管理政策，並於 2022 年度分別就「實體風險」與「轉型風險」辦理風險辨識、衝擊盤點，

以及通過「氣候變遷風險管理準則」。於溫室氣體管理部分，亦於 2022 年導入 ISO 14064-1：2018 溫室氣體盤查系統，並持續於 2023 年初啟動範疇三投融資之
碳排放量計算，採用 PCAF 方法學進行相關盤點，以利後續評估規劃推動範疇三減碳之短、中、長期目標。
氣候變遷議題在國際間雖然已有一定的發展程度，但針對相關風險、機會的評估、量化評估的方式仍持續發展，各國政府發展面對氣候變遷議題，也持續發展不同的
法規，相關產業趨勢亦持續發展中。臺銀為持續優化面臨氣候變遷風險與機會的管理方法，亦將持續關注國際新興趨勢、優化評估氣候變遷風險與機會對於財務影響
計算的方法學，以能夠確實評估相關風險，並規劃、訂定對應之行動方案，發展指標與目標。未來，臺銀將以更為嚴謹的方法學、更為透明的揭露檢視自身在氣候議
題的暴險程度，並持續追蹤在範疇一、二、三之溫室氣體管理現況，發展更為永續之金融商品與服務，強化氣候變遷因應策略以提升組織韌性。
TCFD
報告書
57
7 附錄-指標對應
TCFD 指標對照表
層級一般行業揭露建議章節
A. 描述董事會監督氣候相關風險與機會 1.1 董事會對氣候相關風險與機會的監督情況
治理
1.2 管理階層在評估與管理氣候相關風險與機會
B. 描述管理階層在評估與管理氣候相關風險與機會之作用
的情況
A. 描述組織已鑑別出之短、中、長期的氣候相關風險與機會 3 氣候風險與機會
B. 描述會對組織業務、策略與財務規劃有產生重大衝擊的氣候相關風險與機會 3 氣候風險與機會
策略
C. 描述組織的策略韌性，將氣候變遷不同的情境納入考量，包括 2˚C 或更低的情境
TCFD
報告書
A. 描述組織鑑別和評估氣候相關風險的流程 3.1 氣候風險盤點與鑑別
59 風險管理 B. 描述組織管理氣候相關風險的流程 2 氣候風險管理

C. 描述組織在鑑別、評估和管理氣候相關風險的流程，如何整合納入整體的風險管理 2 氣候風險管理
A. 揭露組織在符合策略與風險管理流程下，使用於評估氣候相關風險與機會的指標 5 指標與目標
指標及目標 B. 揭露範疇一、二、三（若適用）的排放量與相關風險 4.1 低碳營運
C. 描述組織在管理氣候相關風險與機會之目標，以及相關目標之表現績效 5 指標與目標
氣候相關財務揭露報告書
60
TCFD Task Force on Climate-related Financial Disclosures

7 附錄
6 未來展望
5 指標與目標
4 氣候風險因應策略
3 氣候風險與機會
2 氣候風險管理
1 氣候治理
董事長的話
前言
查核聲明書

2022 B BOT TCFD

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前言 董事長的話 1 氣候治理 2 氣候風險管理 3 氣候風險與機會 4 氣候風險因應策略 5 指標與目標 6 未來展望 7 附錄

Task Force on Climate-related Financial Disclosures

1 參照 TCFD 架構，臺銀透過「治理」、「策略」、「風險管理」、 本報告書內容分為六個章節。第一章「氣候治理」說明於 TCFD 治理之整體架構、

Task Force on Climate-related Financial Disclosures

1.1 董事會對氣候相關風險與機會的監督情況 企業永續發展委員會

Task Force on Climate-related Financial Disclosures

風險管理委員會： 1.2 管理階層評估與管理氣候相關風險

2. 每季召開一次會議，必要時得隨時召開臨時會議，並將會議內容呈報至董事會。 TCFD 小組作為任務型組織，參照國內外氣候變遷資訊與 TCFD 架

照國內外氣候變遷資訊與 TCFD 架構，完成以下工作項目：

風險管理部： 1.3 氣候變遷風險與薪酬連結

Task Force on Climate-related Financial Disclosures

2021 年度，臺銀修訂風險管理政策，經提報 2021 年 5 月 5 日審計委員會及 第一道防線：

2.1 風險管理政策與遵循原則 利完整辨識、評估及監控可能影響客戶信用變化之氣候風險。

Task Force on Climate-related Financial Disclosures

面對極端氣候帶來的潛在危機，臺銀秉持積極且務實的態度面對挑 3.1.1 定義氣候風險

臺銀參考 TCFD、碳揭露專案（Carbon Disclosure Project, CDP）等與氣候相關之倡

蒐集可能造成危害的氣候項目，製作氣候風險事件清 圖 3.1.1-1 可管理風險與不可管理風險

定義風險的最後一步，即為參考 The World Bank、International Energy Agency、Nature Food、聯合國政府間氣候變化專門委員會（簡稱 IPCC） 、Climate

• 碳定價機制：2022 年我國宣示將於 2050 年達成淨零排放，立法院通過《氣候變遷因應法》，於 2024 年開始針對年排放

轉型至低碳經濟 • 我國已訂定 2050 年達成淨零排放的國家目標，若企業無法提早布局自身營運與業務之低碳化轉型，將無法依進程達成淨零

• 長期的溫度上升將影響主要糧食（包括玉米、馬鈴薯、稻米、小麥）和其它現代商業必需品的產量下降。在 2040 年起糧食

Task Force on Climate-related Financial Disclosures

於 RCP8.5 情境下，2036 年至 2065 年臺灣極端天氣事件發生情境：

• 根據 IEA Net Zero by 2050 路徑，包括電器電子、建築、航空運輸等

• 隨著《格拉斯哥氣候協定》將 2050 年達成淨零排放納入法規中，臺

Task Force on Climate-related Financial Disclosures

註１：擱淺資產將於 3.4.1 產業風險分析詳細說明。

Task Force on Climate-related Financial Disclosures

臺銀依照各風險事件計算結果排序所有風險事件之重大性，以風險時間為 X 軸，影響程度為 Y 軸，完

3 原物料成本增加 ( 基礎建設材料 ) 2027

4 溫室氣體排放成本增加 - 碳定價機制 2024

Task Force on Climate-related Financial Disclosures

風險時間 14 轉型至低碳經濟的成本 2028

• 提升能資源效率 資源使用效率 為達成淨零排放的目標，各國需將大部分的

透過開發創新的低碳產品與服務，企業可藉 (Products and (Energy source)

Task Force on Climate-related Financial Disclosures

• 將資金用於清潔運輸、再生能源、環境污染管制與 企金授信 • 為達成能源轉型，再生能源及綠色基礎建設建置初

低碳轉型相關 • 推出與低碳技術、再生能源有關之主題型財富管理 • 隨著海內外綠色投融資機會增加，且因應消費者對

實體風險 臺銀行舍據點、投資性不動產、不動產擔保品（可能受衝擊地點包 2050 年、

依據 3.1.3 「鑑別氣候風險」結果，「海平面上升」為長期來說對臺銀衝擊程度最高的風險類別。臺銀依據以下四大步驟（如圖 3.3-1 實體風險情境分析計算流程圖），

21 STEP 01 STEP 02 STEP 03 STEP 04

以 Climate Central 註 1 之 RCP8.5 情 參照海平面上升圖資時間軸，進一 將各鄉鎮市區金額最大的不動產擔 以金額最大之擔保品座落地之沿

表 3.3-2 EAE 風險等級說明表

0< Ｘ <0.01 可忽略 可忽略的沿岸洪水風險事件。可能發生之機率接近 0

Task Force on Climate-related Financial Disclosures

註： 預期沿岸洪水事件數量 （expected annual number of flood events, EAE）：當此數值高於 1 時，代表於未來的氣候情境推估下，此地點該年份單一年度發生沿岸洪水事件的數量；

不動產擔保品評估 圖 3.3-2 2050 年 - 不動產擔保品淹水評估結果

臺銀以 2022 年底之授信部位為基準，進一步盤點全行位於上述 7 RCP 8.5 - 2050 年

元，僅占全行授信餘額之 0.002%，詳圖 3.3-2 2050 年 - 不動產擔 0<X<0.01 可忽略 - - -

保品淹水評估結果。 0.01 ≦ X<0.1 偶發 - - -

23 X≧1 長期 33 84,807 0.002%

2033 年內到期 2033~2043 年內到期 2043~2049 年內到期 2050（含）年後到期

北門區 1.009 1 341 - - - - - -

將軍區 12 8 9,410 13 24,249 6 26,566 5 24,241

2100 年 2033 2033~2043 2043~2049 2050（含）

Task Force on Climate-related Financial Disclosures

0<X<0.01 可忽略 6,483 39,015,542 1.081%

X≧1 長期 52 148,708 0.004%

圖 3.3-4 2100 年 - 七縣市淹水地圖

註：標示灰底為未納入此次評估之縣市鄉鎮區，分析後 EAE 為 0 者，亦標示為灰底。

臺銀自有行舍評估 表 3.3-3 自有行舍各縣市淹水評估結果

自有行舍之海平面上升風險暴險評 分行名稱 縣市 行政區 地址 EAE_2050 EAE_2100

Task Force on Climate-related Financial Disclosures

前言董事長的話 1 氣候治理 2 氣候風險管理 3 氣候風險與機會 4 氣候風險因應策略 5 指標與目標 6 未來展望 7 附錄

1 參照 TCFD 架構，臺銀透過「治理」、「策略」、「風險管理」、本報告書內容分為六個章節。第一章「氣候治理」說明於 TCFD 治理之整體架構、

1.1 董事會對氣候相關風險與機會的監督情況企業永續發展委員會

2021 年度，臺銀修訂風險管理政策，經提報 2021 年 5 月 5 日審計委員會及第一道防線：

2.1 風險管理政策與遵循原則利完整辨識、評估及監控可能影響客戶信用變化之氣候風險。

蒐集可能造成危害的氣候項目，製作氣候風險事件清圖 3.1.1-1 可管理風險與不可管理風險

定義風險的最後一步，即為參考 The World Bank、International Energy Agency、Nature Food、聯合國政府間氣候變化專門委員會（簡稱 IPCC）、Climate

• 提升能資源效率資源使用效率為達成淨零排放的目標，各國需將大部分的

• 將資金用於清潔運輸、再生能源、環境污染管制與企金授信 • 為達成能源轉型，再生能源及綠色基礎建設建置初

實體風險臺銀行舍據點、投資性不動產、不動產擔保品（可能受衝擊地點包 2050 年、

以 Climate Central 註 1 之 RCP8.5 情參照海平面上升圖資時間軸，進一將各鄉鎮市區金額最大的不動產擔以金額最大之擔保品座落地之沿

0< Ｘ <0.01 可忽略可忽略的沿岸洪水風險事件。可能發生之機率接近 0

註：預期沿岸洪水事件數量（expected annual number of flood events, EAE）：當此數值高於 1 時，代表於未來的氣候情境推估下，此地點該年份單一年度發生沿岸洪水事件的數量；

不動產擔保品評估圖 3.3-2 2050 年 - 不動產擔保品淹水評估結果

臺銀自有行舍評估表 3.3-3 自有行舍各縣市淹水評估結果

自有行舍之海平面上升風險暴險評分行名稱縣市行政區地址 EAE_2050 EAE_2100

企業因應淨零排放趨勢之積極程度全球與臺灣政策之可能碳價格不同時間尺度下之碳成本

若企業未積極因應淨零排放趨勢，營運所產生之碳排放《氣候變遷因應法》通過後，我國可能於 2024 年開始對企業收取碳費，預估每噸之價格約為新

表 3.4.3-1 試算產業之曝險額與模型別統計表 3.4.3-2 試算產業之違約率與預期損失統計

表 3.4.3-3 違約機率 % （Probability of Default, PD）表 3.4.3-4 信用預期損失（單位：千元）

2. 依主管機關規劃辦理氣候變遷情境分析作業表 3.4.3-5 信用風險情境分析結果

臺銀依據主管機關發布之「本國銀行辦理氣候變遷情境分析作業規劃」辦理氣候有序轉型情境無序轉型情境無政策情境

損失率 x 違約暴險額）。時間尺度以 2030 年時期以及 2050 年時期為主。預期損失占淨值

4.1 低碳營運表 4.1.1-1 2022 年溫室氣體排放情形單位：公噸 CO2e

有營運據點溫室氣體盤查，2022 年溫室氣體排日照較長及濕度合宜之台中、新營、鳳山 3 家分行行舍及臺北市寶慶路聯合大樓設置太陽能光電發電設

放情形詳表 4.1.1-1。未來每年將持續進行，以備，裝置容量合計 350.7KW，2017 年正式投入運轉，發電量總計每年 39 萬度，約合 1,404 GJ。2021

掌握臺銀節能減碳之實質成效。年新增標租城中、竹北、南投、太保、新興、苓雅等 6 家分行行舍屋頂建置太陽光電發電設備，規劃裝

表 4.1.1-2 2022 年能源耗用情形公務車汰換

能源類型項目 / 年度 2022 年針對範疇一溫室氣體排放，臺銀預計將配合主

4.1.2 提高資源利用效率廢棄物管理

4.1.3 擴大採購影響力因應「溫室氣體排放成本增加」- 綠建築推動

法」及「資源回收再利用法」等相關規範，提高綠色採購績效。2022 年度辦劃方向，並於營業或辦公場所裝修時，優先採購具環保、節能或省水標章及

理綠色採購公告指定項目達成率為 96.28%，超逾年度目標值 95%，總分為綠建材等環保產品。2023 年興建「仁愛分行」及「馬祖分行」新建案，將以

97.9 分。另外，臺銀為發揮共同供應契約便捷採購之效益，協助於政府電子綠建築設計並預計取得候選綠建築證書。

4.2 投融資管理流程設計企金授信

此外，就 2022 年轉型風險鑑別與暴險分析結果，臺銀已著手研擬所須檢核文件。

專案融資與社會績效標準（Performance Standards），進行案件環境和社

表 4.2.2.-1 投資審查邏輯司股債投資，俾利於完善未來管理與設定減碳目標的基礎。

未來，臺銀預計優先針對非以交易為目的之債券與證券部位，註記債券發行人透過投融資標的設定 SBT 達成淨零目標的方法學；採用此方法

業務資產類別採用方法學盤查涵蓋率 SBTi 最低規範盤點結果

投資發電業專案投資產業脫碳方法學（SDA）無相關部位無相關部位無相關部位

發電業專案投融資表 4.2.3-2 發電業專案投融資計算結果

資產類別碳排放量（t-CO2e）碳排放強度（t-CO2e/MWh）

發電業長期融資盤點使用的資料，平均資料品質為 1.02 分註，碳排放強商用不動產融資

已通過 SBT 驗證已承諾 SBT 未有相關承諾或目標

上市櫃公司股債投資圖 4.2.3-3 各產業投資餘額占比

業的長期投資（不包括交易目的財產保險業 100%