Professional Documents
Culture Documents
BANK SETIA
NERACA AWAL
PER 31 FEBRUARI 2023
E. Penyertaan Saham
8. Bank Setia membeli 10% saham berhak suara (10.000 lembar) pada salah satu
perusahaan seharga Rp. 10.000.000
F. Aktiva Tetap
9. Bank Setia membeli tanah seluas 500 meter seharga Rp 1.500.000,00/m2. Biaya yang
dikeluarkan agar tanah siap dibangun sebesar Rp. 2.500.000,00, komisi makelar 5 % dari
harga tanah, sedangkan biaya notaris untuk Pengurusan surat-surat tanah Rp
10.0000.000,00
Harga Perolehan Tanah yang harus dicatat terdiri dari:
Harga Tanah Rp 750.000.000,00
Komisi makelar (5%) Rp 37.500.000,00
Biaya perataan tanah Rp 2.500.000,00
Biaya notaris Rp 10.000.000,00
TOTAL Rp 800.000.000,00
H. Kewajiban Segera
11. Salah satu nasabah mentransfer uang via Bank Setia ke saudaranya yang memiliki
rekening di Bank Lain sebesar Rp 2.000.000
12. Salah satu perusahaan menyetorkan uang senilai Rp 45.000.000 untuk membayar
pajak tahun 2022 melalui Bank Sejati.
I. Simpanan
13. Salah satu nasabah membuka tabungan di bank pada tanggal 13 Maret 2023
senilai Rp 5.000.000. Setelah 1 tahun tabungan tersebut ditutup.
14. Salah satu nasabah membuka tabungan di bank pada tanggal 14 Maret 2023
senilai Rp 7.250.000. Setelah 1 tahun tabungan tersebut ditutup.
15. Salah satu nasabah membuka tabungan di bank pada tanggal 15 Maret 2023
senilai Rp 10.000.000. Setelah 1 tahun tabungan tersebut ditutup.
PENGERJAAN SIKLUS AKUNTANSI PERBANKAN “BANK SETIA”
A. Jurnal Umum
BANK SETIA
JURNAL UMUM
BULAN MARET 2023
Kas 111
SALDO
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Mar 31 Neraca Rp 36.000.000.000,00
31 J.Umum Rp 26.000.000,00 Rp 36.026.000.000,00
Rp 1.023.500.000,00 Rp 35.002.500.000,00
Tabungan 116
SALDO
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Mar 31 J.Umum Rp 8.500.000,00 Rp 8.500.000,00
31 J.Umum Rp 48.250.000,00 Rp 39.750.000,00
Simpanan 212
SALDO
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Mar 31 Neraca Rp 10.000.000.000,00
C. Neraca Saldo
BANK SETIA
NERACA SALDO
PER 31 MARET 2023
BANK SETIA
LAPORAN LABA RUGI
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2023
Pendapatan bunga giro Rp 3.150.000,00
Beban penurunan nilai aktiva Rp 80.000.000,00
RUGI BERSIH -Rp 76.850.000,00
BANK SETIA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 MARET 2023
Modal Bank Setia, Awal 1 Maret 2023 Rp 2.038.000.000,00
Rugi Bersih -Rp 76.850.000,00
Modal Bank Setia, Akhir 31 Maret 2023 Rp 1.961.150.000,00
BANK SETIA
NERACA
PER 31 MARET 2023
AKTIVA PASIVA
Aktiva Lancar: Liabilitas Jangka Pendek:
Kas Rp 35.002.500.000,00 Kewajiban segera Rp 12.040.000.000,00
Giro Pada Bank Indonesia Rp 15.000.000,00 Simpanan Rp 10.000.000.000,00
Giro Pada Bank Lain Rp 50.000.000,00 Rp 22.040.000.000,00
Giro Pada Bank Setia -Rp 40.000.000,00
Penempatan pada Bank Lain Rp 5.000.000,00
Efek/Surat Berharga Rp 5.000.000,00
Penyertaan Saham -Rp 13.488.000.000,00
Tabungan -Rp 39.750.000,00
Rekening Nasabah Rp 22.250.000,00
Rekening Bank Lain Rp 42.000.000,00
Rekening Perusahaan Rp 45.000.000,00
Pend. Bunga giro yang akan diterima Rp 3.150.000,00
Penempatan pada Bank Lain Rp 200.000.000,00
Penyertaan Saham Rp 10.000.000,00
Akm. Peny Aktiva Rp 1.064.500.000,00
Aktiva Lancar Lain-lain Rp 449.500.000,00
TOTAL AKTIVA LANCAR Rp 23.346.150.000,00 Ekuitas Bank Setia Akhir Rp 1.961.150.000,00
Aktiva Tetap:
Aktiva Tetap-Inventaris Rp 800.000.000,00
Aktiva Tetap-Kendaraan -Rp 200.000.000,00
Aktiva Tetap Lain-Lain Rp 55.000.000,00
TOTAL AKTIVA TETAP Rp 655.000.000,00
TOTAL AKTIVA Rp 24.001.150.000,00 TOTAL PASIVA Rp 24.001.150.000,00
F. Jurnal Penutup
BANK SETIA
JURNAL PENUTUP
BULAN MARET 2023