EMPRESA SABORES DE MI TIERRA

LIBRO DIARIO GENERAL

FECHA DETALLE DEBE

-1-
Materiales en Tránsito 404,236.80
MP "A" 40.000 Unid. x Bs. 6,4032 256,128.00
MP "B" 28.000 Unid. x Bs. 5,2896 148,108.80
Banco BISA
Registro adquisición de Materia Prima desde Francia, según
Fact. No. FRCA-1009355, Nota de Débito, Confirmación de
Transferencia y Despacho

-2-
Materiales en Tránsito 17,038.08
Transporte Marítimo MP "A" 20 Empaques 10,022.40
Transporte Marítimo MP "B" 14 Empaques 7,015.68
Banco BISA
Registro cancelación flete marítimo a Compañía Trans Oceánica
traslado desde Francia hasta Puerto Iquique, según Fact. No. 5,
B/L, Check List, confirmación de despacho y otra document.

-3-
Materiales en Tránsito 72,662.40
Seguro Internacional 60,552.00
Seguro Nacional 12,110.40
Crédito Fiscal 10,857.60
Banco Bisa
Registro cancelación Póliza de Seguro contra todo riesgo,
según Fact. No. 548, Contrato No. LBC897

-4-
Materiales en Tránsito 5,275.29
Comisiones Bancarias
Crédito Fiscal 788.26
Banco BISA
Registro de cancelación Comisiones al Banco BISA por transfer.
hasta Francia, según ND No. 654, Fact. No. 125. Aplicando 1,5%
sobre valor FOB

-5-
Materiales en Tránsito 10,300.80
Transporte Terrestre Internacional
Banco BISA
Registro cancelación Flete Terrestre Internacional a la empresa
Madidi, según Fact. No. 857, Conocimiento de Embarque,
MIC, Certificado de Origen y otra documentación adjunta

-6-
Materiales en Tránsito 3,757.25
Transporte Terrestre
Crédito Fiscal 561.43
Banco BISA
Registro cancelación Flete Terrestre de 3,4 Container, desde
Zona Franca El Alto hasta almacenes en La Paz, según Fact. No.
90901, Lista de Embarque y otra documentación

-7-
Materiales en Tránsito 49,212.77
Gravamen Arancelario
Banco BISA
Registro cancelación de Gravamen Arancelario sobre Valor CIF
de acuerdo a normativa legal vigente, DUI No. 7891 y cuadro
auxiliar

-8-
Crédito Fiscal 80,876.26
Banco BISA
Registro cancelación IVA según DUI No. 7891 y cuadro auxiliar
de acuerdo a normativa legal vigente

-9-
Materiales en Tránsito 16,483.82
Gastos Varios
Crédito Fiscal 2,463.10
Banco BISA
Registro cancelación gastos de verificación, inspección y otros
para despacho aduanero, según documentación adjunta

- 10 -
Inventario de Materias Primas 578,967.21
MP "A" 40.000 Unid. x 1,30675595 x 6,96 363,800.86
MP "B" 28.000 Unid. x 1,10409665 x 6,96 215,166.36
Materiales en Tránsito

363800.70336
215166.5208
578967.22416
HABER

TC
0.92 6.96 6.4032
0.76 6.96 5.2896
404,236.80

20 72 6.96 10,022.40
14 72 6.96 7,015.68
17,038.08 17,038.08

CF
10000 6.96 69,600.00 9,048.00 60,552.00
2000 6.96 13,920.00 1,809.60 12,110.40
83,520.00 10,857.60 72,662.40
83,520.00

CF
404236.8 0.015 6,063.55 788.26 5,275.29

6,063.55

1480 6.96 10,300.80

10,300.80

CF
3.4 6.96 182.5 4,318.68 561.4284 3,757.25

4,318.68 Determinación GA US$

Costo FOB 58,080.00
Flete Marítimo 2,448.00
Seguro Internacional 8,700.00
Flete Terrestre Internacional 1,480.00
70,708.00
GA 10% determinado 7,070.80
 Tipo de Cambio Oficial 6.96
49,212.77 GA en Moneda Nacional 49,212.77

Determinación IVA US$

Costo FOB 58,080.00

Flete Marítimo 2,448.00

Seguro Internacional 8,700.00
80,876.26 Flete Terrestre Internacional 1,480.00
GA 10% determinado 7,070.80
77,778.80
IVA 14,94% 11,620.15
T.C. Oficial 6.96
IVA en Moneda Nacional 80,876.26
Otros Gastos 3,5% 2,722.26
T.C. Oficial 6.96
18,946.92 Otros Gastos 3,5% MN 18,946.92

Libro Mayor Materiales en Tránsito

Asiento 1 404,236.80
Asiento 2 17,038.08
Asiento 3 72,662.40
Asiento 4 5,275.29
578,967.21 Asiento 5 10,300.80
Asiento 6 3,757.25
Asiento 7 49,212.77
Asiento 8 16,483.82
Total 578,967.21
 Materia Prima
Item Detalle Costo US$ A B
Cantidad 40,000 28,000
Compra de Materias Primas 58,080.00 36,800.00 21,280.00
Flete Marítimo Internacional 2,448.00 1,440.00 1,008.00
Seguro Internacional 8,700.00 5,512.40 3,187.60
Flete Terrestre Internacional 1,480.00 937.74 542.26
CIF El Alto 70,708.00 44,690.14 26,017.86
Gravamen Arancelario 7,070.80 4,159.29 2,911.51
Seguro Nacional 1,740.00 1,102.48 637.52
Flete Terrestre Nacional 539.83 341.19 198.64
Comisiones Bancarias 757.94 480.24 277.70
Otros Gastos 2,368.36 1,496.89 871.47
83,184.93 52,270.23 30,914.70
1.30675575 1.10409642857

Seguro Internacional (Valor FOB)

MP "A" 0.149793388429752 36,800.00 5,512.40
MP "B" 0.149793388429752 21,280.00 3,187.60
8,700.00

Flete Terrestre Internacional (Valor FOB)

MP "A" 0.0254820936639118 36,800.00 937.74
MP "B" 0.0254820936639118 21,280.00 542.26
1,480.00

Gravamen Arancelario (Cantidad)

MP "A" 0.103982352941176 40,000.00 4,159.29
MP "B" 0.103982352941176 28,000.00 2,911.51
7,070.80

Seguro Nacional (Valor FOB)

MP "A" 0.0299586776859504 36,800.00 1,102.48
MP "B" 0.0299586776859504 21,280.00 637.52
1,740.00

Flete Terrestre Nacional (Valor CIF)

MP "A" 0.00763463823046897 44,690.14 341.19
MP "B" 0.00763463823046897 26,017.86 198.64
539.83
Comisiones Bancarias (Valor FOB)
MP "A" 0.0130499311294766 36,800.00 480.24
MP "B" 0.0130499311294766 21,280.00 277.70
757.94

Otros Gastos (Valor CIF)

MP "A" 0.0334949369236861 44,690.14 1,496.89
MP "B" 0.0334949369236861 26,017.86 871.47
2,368.36