FICHE DE TD N°2 2022-

2023

DOSSIER I :
.
Intitulés Bruts Amortisseme intitulés montant
nts et Nets
provisions

Immo. incorporelles 100 000 70 000 30 000 Capital 400 000

immo. corporelles 1 000 000 670 000 330 000 Réserves 120 000

Immo. financière 50 000 10 000 40 000 Résultat 30 000

Frais à immobilisé 15 000 270 000 Subventions d’investissement 20 000

Stocks 270 000 provisions réglementées 10 000

340 000
Créances clients Provision pour risques 35 000
340 000 110 000
Charges constatées
Provision pour charges 25 000
20 000 35 000
d’avance
Dettes auprès des
Créances diverses 15 000 établissements de crédit 250 000
110 000

Disponibilités 20 000 Emprunts et dettes financières

35 000 diverses
30 000

Fournisseurs
160 000

Dettes fiscales et sociales

60 000

Dettes diverses
38 000
Produits constatés d’avance 12 000

1 940 000 750 000 1 190 000 1 190 000

On vous donne les informations complémentaires suivantes:
- Parmi les stocks il y a pour 40 000 F de stocks occasionnels

- Les créances diverses sont des créances sur cessions d’immobilisation

- les dettes diverses sont des dettes d’immobilisation

- Parmi les dettes auprès des établissements de crédit il y a 40 000F de concours bancaires
courants.
TRAVAIL A FAIRE :

ETUDE DE CAS N°2 Page 1

 FICHE DE TD N°2 2022-
2023
A partir du bilan ci-dessus et des informations complémentaires
1°) Etablir le bilan fonctionnel condensé
2°) Calculer le FDR (FRNG ) de deux façons
3°) Calculer le BFE, le BFHAO le BFG et la trésorerie

ETUDE DE CAS N°2 Page 2