UNIVERSIDAD SANTA MARIA

FACULTAD DE DERECHO
ESCUELA DE DERECHO
Penal IV
Sexto Semestre
SECCION: B
TURNO: MATUTINO
PROFESOR: Luisa Romero Campos

INTERMEDIACIÓN FINANCIERA ILÍCITA

Alumnos: Carlos Mizrachi C.i 30.606.901

Giuseppe Palmieri CI. 29.537.536

Caracas, Junio del 2023

 INTRODUCCIÓN
la mayoría de la gente acepta de manera informal cuando participa en la sociedad, que
perturba la paz e ignora los derechos de los demás. Sin embargo, por esta razón, se
puede decir que un delito es una acción o inacción que modifica el conjunto de leyes a
las que está sujeta una persona y requiere cierto grado de adhesión a las metas y
objetivos sociales.

Es así como la identificación de los delitos financieros dentro de las actividades de una
sociedad se relaciona con un avanzado sistema de intenciones que subvierten el orden
vigente de las convenciones y acuerdos civiles y comerciales. Un delito financiero es el
primero de una cadena de eventos que en conjunto conducen a otros fraudes que la
sociedad debe conocer para detener conductas corruptas que impiden el desarrollo
continuo de todos los emprendimientos cuya interdependencia logra equilibrar los
sistemas político y económico. a través de una nación.

Por lo anterior, el proyecto de investigación trató de abordar los delitos bancarios

mediante el análisis de las especificidades legales que establece la Ley General de
Bancos y otras Instituciones Financieras. En ese sentido, se hizo un esfuerzo por
investigar y delimitar el fenómeno delictivo en el contexto específico del caso
venezolano, así como caracterizarlo por las normas que rigen los derechos que han sido
vulnerados, como, por ejemplo, la actual Constitución Nacional de la República
Bolivariana de Venezuela, hasta las incidencias que se produzcan de conformidad con
otros códigos y disposiciones que rijan dichas actividades.
 INTERMEDIACION FINANCIERA

Para que podamos entender que es la intermediación financiera ilícita, primero debemos
entender que es la Intermediación financiera. Según el articulo 5 de la ley de
Instituciones del sector bancario del (2014) define como la intermediación financiera
❝Se entiende por intermediación financiera a la actividad que realizan las instituciones
bancarias y que consiste en la captación de fondos bajo cualquier modalidad y su
colocación en créditos o en inversiones en títulos valores emitidos o avalados por la
Nación o empresas del Estado, mediante la realización de las operaciones permitidas
por las leyes de la República”. para que el cliente obtenga el otorgamiento de algún
crédito, financiamiento o inversión en valores, es una relación exclusiva entre el cliente
y el banco a través de una persona legalmente autorizada que ejerce el papel de
intermediario.

INTERMEDIACION FINANCIERA ILICITA

La ley de Instituciones del sector bancario, establece en su artículo 198. Serán

sancionados con prisión de ocho (8) a doce (12) años, las personas naturales o jurídicas
que, sin estar autorizados, practiquen la intermediación financiera, crediticia o la
actividad cambiaría, capten recursos del público de manera habitual, o realicen
cualesquiera de las actividades expresamente reservadas a las instituciones sometidas al
control de la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario.

Por otro lado, el artículo 212 señal” Serán sancionados con prisión de ocho a doce años,
quienes, sin estar autorizados, practiquen la intermediación. financiera, la actividad
cambiaria, capten recursos del público de manera habitual, o realicen cualesquiera de las
actividades expresamente reservadas a las instituciones sometidas al control de la
Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario”. Es decir, quien se dedica a
la intermediación financiera ilícita es quien ejerce o asume las funciones únicas y
exclusivas de las entidades bancarias sin tener la autoridad legal para ello. por lo que
será sancionado con prisión de ocho (8) a doce (12) años.
Sistema Bancario

El sistema bancario es un conjunto de instituciones que permite el crecimiento de todas

las transacciones financieras entre personas, empresas y organizaciones; estas
transacciones pueden clasificarse como públicas o privadas. Estas organizaciones
aceptan depósitos en efectivo, otorgan crédito y ofrecen servicios adicionales. hacer un
esfuerzo para cumplir con los requisitos financieros de cada país.

SUDEBAN

La Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (SUDEBAN), Es un

organismo independiente, con personalidad jurídica, patrimonio propio e independencia
del Fisco nacional, cuya función primordial es la de fiscalizar, regular y vigilar las
instituciones financieras.

Artículo 185. Sujetos Objeto De Sanciones

Las instituciones del sector bancario, así como las personas naturales que ocupen en
ellas cargos de administración o de dirección, consejeros o consejeras, asesores o
asesoras, consultores o consultoras, auditores internos y externos, gerentes de áreas,
secretarios o secretarias de la junta directiva o cargos similares, de hecho o de derecho,
que infrinjan el presente Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley, y todo el cuerpo
normativo emitido por la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario,
incurrirán en responsabilidad administrativa sancionable con arreglo a lo dispuesto en el
presente título.

Dicha responsabilidad alcanzará igualmente a las personas naturales o jurídicas que

posean una participación significativa según lo previsto en el Título VII de este Decreto
con Rango, Valor y Fuerza de Ley. Cuando sean personas jurídicas el presente régimen
sancionatorio aplicará también sobre las personas naturales que ocupen en las
sociedades vinculadas los cargos descritos en el encabezado de este artículo. También se
consideran sujetos de las sanciones los funcionarios o funcionarias de la
Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario y del Fondo de Protección
Social de los Depósitos Bancarios, así como aquellas personas naturales o jurídicas
designadas por la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario para la
aplicación de las medidas administrativas previstas en el artículo 181 del presente
Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley, o que asuman la posición de administrador o
junta administradora, en regímenes especiales en instituciones bancarias de acuerdo con
el artículo 242 de este Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley. Asimismo, son
sujetos objeto de sanciones las instituciones públicas y privadas señaladas en los
artículos 88 y 89 del presente Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley, así como las
personas naturales y jurídicas que sin autorización realicen las actividades señaladas en
este Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley, previa calificación por parte de la
Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario.

CARACTERISTICAS DE LOS DELITOS BANCARIOS

- Forman parte de los delitos económicos.

- Al tratarse de delitos contra la ciudadanía, su persecución es de oficio, por lo que no es

necesario que el perjudicado acuse a nadie.

- Son delitos dolosos, la acción del agente es voluntaria y deliberada, y el delito tenía la
intención de cometerlo.

- Son delitos pluriofensivos. Son múltiples los bienes jurídicos protegidos que se
vulneran, entre ellos los intereses estatales, los bienes de las instituciones financieras y
los derechos económicos.

- Estos delitos conllevan dos penas diferentes.

APROBACION DOLOSA DE CREDITOS ILEGALES

Crédito: Incluye cualquier transacción en curso en moneda local y cualquier forma de

financiación proporcionada a un tercero. (Articulo 58 de la Ley”.

El delito de aprobación dolosa de créditos ilegales lo podemos encontrar tipificado en el

artículo 213 del Decreto con Rango Valor y Fuerza de Ley de Instituciones del sector
bancario (del año 2014), el cual establece:

”Las personas naturales identificadas en el artículo 185 del presente Decreto con Rango,
Valor y Fuerza de Ley, de una institución regulada por el presente Decreto con Rango,
Valor y Fuerza de Ley, que aprueben créditos de cualquier clase en contravención a lo
previsto en los artículos 95, 96, 97, 98, 99 y 100 del presente Decreto con Rango, Valor
y Fuerza de Ley, en perjuicio de la institución del sector bancario de que se trate, serán
penados con prisión de diez a quince años, y con multa igual al cien por ciento (100%)
del monto del crédito aprobado. En el caso de aprobación de créditos, se exceptúan las
operaciones interbancarias a que se refiere el artículo 92 de este Decreto con Rango,
Valor y Fuerza de Ley”.

Con la misma pena serán castigados las personas naturales o jurídicas, a sabiendas de
las limitaciones señaladas en el encabezado de este artículo, reciban los créditos aquí
previstos en detrimento de la institución del sector bancario.

Del artículo anterior se puede entender que la aprobación ilegal de préstamos es un

delito. Consiste en la aprobación de toda clase de préstamos en violación de las
prohibiciones previstas en los artículos 95, 96, 97, 98, 99 y 100 de la Ley y se realiza
por personas naturales de instituciones bancarias.

Además de esto, es importante señalar los elementos que componen este delito, tales
como: Verbo Rector: aprobar créditos de cualquier clase. El sujeto activo: personas
naturales(empleados) de la Institución bancaria, ya sean: administradores, directores,
consejeros, consultores, asesores, en fin, todos aquellos señalados en el artículo 185 del
Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley. EL sujeto pasivo: la Institución financiera.
La acción: se aprueben créditos de cualquier clase en contravención a previsto en los
artículos 95, 96, 97, 98, 99 y 100 del presente Decreto con Rango, Valor y Fuerza de
Ley, en perjuicio de la institución del sector bancario. Bien Jurídico Tutelado: la
económica, el patrimonio. Medios de Comisión: Fraude. -abuso de confianza. Por
último, la Pena: establece el artículo 213 serán penados con prisión de diez a quince
años y con multa igual al cien por (100%) del monto del crédito aprobado.es importante
resaltar que existe una dualidad de sanciones.

Diferencias con la apropiación indebida calificada prevista en el Código

Penal

Artículo 466. El que se haya apropiado, en beneficio propio o de otro, alguna cosa ajena
que se le hubiere confiado o entregado por cualquier título que comporte la obligación
de restituirla o de hacer de ella un uso determinado, será castigado con prisión de tres
meses a dos años, por acusación de la parte agraviada.

La tipificación penal de la apropiación indebida difiere de la del delito bancario en

cuanto al sujeto activo. En la apropiación de los anteriores, puede concurrir cualquier
persona que, por razón de su profesión, industria, funciones, servicios, negocio u oficio,
se apropie de algo que le fue encomendado o depositado. Sin embargo, según el artículo
185 del decreto con rango, valor y fuerza de ley de instituciones bancarias, existen
delitos bancarios. El sujeto activo debe ser un funcionario o un empleado del banco.

La apropiación indebida calificada es un delito común tipificado en el código penal

venezolano, a diferencia de la distracción o apropiación de recursos.

Diferencias con la apropiación indebida calificada prevista en el Código

Penal

Entre otras diferencias se pueden mencionar:

- La apropiación indebida de crédito o el desvío de recursos son de oficio por su

naturaleza jurídica; el perjudicado no necesita presentar denuncia en relación con estas
actuaciones, a diferencia de la apropiación indebida prevista en el código penal, que se
hace a petición del perjudicado.

-En cuanto a la pena: La apropiación indebida establecida en el C.P tendría una pena de
prisión de 3 meses a 2 años. Mientras que los delitos bancarios según el decreto con
rango, valor y fuerza de ley de instituciones del sector bancario tienen tres tipos de
sanciones como:

*Administrativa: Suspensión de cargo. Inhabilitación.

*Pecuniaria: con multa igual al cien por ciento (100%) del monto crédito aprobado.

*Penal: Prisión de 10 a 15 años, en perjuicio de la institución del sector bancario de que

se trate.

Información falsa para realizar operaciones bancarias

Artículo 214. Las personas naturales señaladas en el artículo 185 del presente Decreto
con Rango, Valor y Fuerza de Ley, que se apropien o distraigan en provecho propio o de
un tercero los recursos de las Instituciones del Sector Bancario regulados por el presente
Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley, cuyo depósito, recaudación, administración
o custodia tengan por razón de su cargo o funciones, serán penados con prisión de diez
(10) a quince (15) años, y con multa igual al cien por ciento (100%) del monto total de
lo apropiado o distraído. Con la misma pena será sancionado el tercero que haya
obtenido el provecho con ocasión de la acción ilícita descrita en la presente norma.
 Información Financiera falsa

El Fraude en los Estados Financieros es la representación, deliberadamente falsa, de la

condición financiera de una organización, realizada por medio de información
intencionalmente errónea u omitida de importes o información, con el propósito de
defraudar a quienes deben tomar decisiones basadas en tales Estados Financieros

El Fraude en los Estados Financieros es más frecuentemente un medio para otros

propósitos, y no un fin en sí mismo. Este fin puede ser:

*Obtener crédito del sistema financiero que no se conseguiría si se revelara la real

situación financiera por la cual atraviesa la organización

*Presentar a los ojos de los propietarios una situación mejor de la real con el fin de que
la Gerencia mantenga o mejore sus condiciones de empleo, particularmente en cuanto se
refiere a bonos por desempeño

*Reducir el monto de impuestos que debe tributar la organización, y cuyo importe se

calcule en función de los resultados o información presentada en los Estados
Financieros

Hay, por consiguiente, dos modalidades básicas y opuestas para cometer Fraude en los
Estados Financieros:

*Mejorar ficticiamente la situación financiera real. Típicamente, sobre declarar ingresos

y sobre valuar activos, al tiempo que se subvalúan pasivos y se difiere la registración de
gastos. Este tipo de fraude se realiza, por regla general, para defraudar a quienes
proveen de financiamiento a la organización: sus propietarios y los Bancos o Entidades
del sistema financiero

*Presentar una peor situación financiera que la real. Las formas para llevar a cabo esta
maniobra son las opuestas de las empleadas en el caso anterior. Esto es: omitir, diferir o
subvaluar la declaración de ingresos, computar como gastos la incorporación de activos,
subvaluar el valor de tales activos, o adelantar el registro de gastos correspondientes a
periodos futuros. El propósito más frecuente para este tipo de manipulación es la
reducción fraudulenta en el pago de tributos. Más infrecuentemente, pero me ha tocado
intervenir en un caso así, una gerencia que desea presentar una situación ruinosa a los
actuales propietarios para asociarse con uno o más adquirentes que desean tomar control
de la organización. Naturalmente, pagando por ella un valor más bajo que el que
correspondería si se presentara información contable fidedigna.

Tipos de fraudes financieros: del robo de identidad a la falsificación Robo

de identidad

El robo de identidad se refiere a extraer la información financiera personal de un

individuo (su tarjeta de crédito, su cuenta bancaria o su número de la Seguridad Social,
por ejemplo) para realizar cargos fraudulentos u otro tipo de operaciones financieras de
las cuales luego van a responsabilizar a la persona a la que han robado la información.

Fraude hipotecario y crediticio

Este tipo de fraude se realiza cuando alguien pide un préstamo o una hipoteca usando
información de otra persona, o directamente información falsa que no le corresponde a
él. También engloba los casos en los que prestamistas conceden préstamos con
información incorrecta, sin que queden claras las condiciones y de forma engañosa.

Fraude de inversión

Vender activos financieros usando información falsa, engañosa o directamente

fraudulenta. Esta sería la definición de un fraude de inversión. Ocultar información,
prometer cosas imposibles y otras malas prácticas se engloban bajo esta etiqueta.

Fraude masivo

Llamado en inglés “Mass Marketing Fraud”, este fraude utiliza canales de

comunicación de gran alcance como llamadas telefónicas y envíos masivos de correo,
que muchas veces llegan a spam. Normalmente te captan con causas benéficas,
donaciones a ONG’s o promesas de participar en un sorteo a cambio de incluir tu
información personal. Esto es solo una excusa para robar tus datos financieros o
conseguir que des dinero a organizaciones que no existen.

¿Y el fraude interno? Cómo hacerle frente con Emburse Captio

Todas las empresas pueden ser víctimas de los fraudes financieros explicados
anteriormente. Pero un tipo de fraude que no suele tenerse muy en cuenta es el fraude
interno, provocado por miembros de la propia compañía.

El término “fraude interno” se refiere a las actividades que sirven para hinchar la nota
de gastos del trabajador y así poder ganarse unos cuantos euros de más. O que la
empresa le pague dietas o gastos que en realidad no le tocan. El término fraude puede
sonar muy duro y excesivo para estos comportamientos, y hay quien prefiere llamarlo
"abuso". También es cierto que el fraude puede ser intencionado o no, pero, de
cualquier forma, el efecto para la empresa es el mismo y por eso se necesita un control.

Incumplimiento de los auditores externos

Artículo 17: La Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario podrá

sancionar a la sociedad auditora y a sus socios; bien con amonestación escrita, bien con
multa; cuando incurran en las siguientes infracciones:

a) Se demuestre que no cumplió con las condiciones mínimas de independencia

establecidos en el capítulo III de estas normas.

b) Proporcione información falsa o engañosa sobre la situación financiera de la

institución en el desempeño de sus servicios y/o en las condiciones y recaudos exigidos
por estas normas para su inscripción o renovación en el Registro.

c) Viole el secreto bancario establecido en el artículo 88 del Decreto con Rango, Valor y
Fuerza de Ley de Reforma Parcial de la Ley de Instituciones del Sector Bancario.

d) En el ejercicio de sus funciones como auditor externo incumpla las disposiciones

previstas en el ordenamiento jurídico venezolano.

e) Esta Superintendencia de oficio o por denuncia, tenga conocimiento de alguna

situación irregular en el ejercicio prestado por la sociedad auditora y obtenga las
pruebas que fueren pertinentes para demostrar su culpabilidad y/o responsabilidad.

f) Infrinja las normas prudenciales emanadas de este Ente Regulador, que le sean
aplicables.

g) Haya omitido información significativa sobre la situación financiera de la institución

que pueda incidir sobre su continuidad como empresa en marcha.
 Ubicación en la LEY DE INSTITUCIONES DEL SECTOR BANCARIO

Artículo 3º. El sector bancario privado comprende el conjunto de las instituciones

privadas, que previa autorización del ente regulador se dedican a realizar actividades de
intermediación financiera que se denominan en el presente Decreto con Rango, Valor y
Fuerza de Ley de instituciones bancarias.

El sector bancario público, comprende el conjunto de entidades bancarias en cuyo

capital social la República Bolivariana de Venezuela posee la mayoría accionaria, que
estarán reguladas en este Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley, en aquellos
aspectos no contemplados en su marco legal que se denominan en el presente Decreto
con Rango, Valor y Fuerza de Ley de instituciones bancarias.

También forma parte del sector bancario, público o privado según corresponda, las
sociedades de garantías recíprocas, fondos nacionales de garantías recíprocas, casas de
cambio y los operadores cambiarios fronterizos, así como las personas naturales y
jurídicas que prestan sus servicios financieros auxiliares, los cuales se denominan como
instituciones no bancarias definidas en los artículos 13, 14 y 15 del presente Decreto
con Rango, Valor y Fuerza de Ley. Los institutos municipales de crédito quedan
sometidos a las disposiciones del presente Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley,
en cuanto a su funcionamiento, supervisión, inspección, control, regulación, vigilancia y
sanción; a la normativa prudencial que dicte la Superintendencia de las Instituciones del
Sector Bancario y a las que dicte el Banco Central de Venezuela sobre el encaje y tasas
de interés; pero se regirán por la correspondiente ordenanza municipal en cuanto a su
administración.

Las actividades y operaciones a que se refiere este Decreto con Rango, Valor y Fuerza
de Ley, se realizarán de conformidad con sus disposiciones, la Constitución de la
República Bolivariana de Venezuela, Códigos y Leyes que regulan la materia financiera
y mercantil, la Ley del Banco Central de Venezuela, las demás Leyes aplicables, los
reglamentos que dicte el Ejecutivo Nacional, la normativa prudencial que emita la
Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario; así como atendiendo a las
resoluciones emanadas del Banco Central de Venezuela.
 Fiscalización de la Superintendencia de las Instituciones del Sector
Bancario

Artículo 82. La Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario, respecto de

las auditorías que se realicen, tendrá plenas facultades fiscalizadoras sobre ellas y
exigirá los requisitos mínimos que cumplirán.

Tanto el auditor interno como el externo, presentarán a la Junta Directiva y a la

Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario, con la periodicidad que éstos
lo determinen, cualquier información que se les solicite y aquellas que los auditores
consideren necesaria.

La Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario podrá convocar a los

auditores externos a celebrar reuniones confidenciales con su personal, sin la presencia
de los trabajadores o directores del ente supervisado.

Los auditores externos deberán suministrar a la Superintendencia de las Instituciones

del Sector Bancario toda la información que ésta les exija, incluyendo el permitir la
revisión de sus papeles de trabajo.

La Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario establecerá mediante

normativa prudencial, las obligaciones de los auditores externos en relación a la forma
de presentar los informes de auditoría de las instituciones del sector bancario sometidas
a la supervisión de dicho Organismo.
 Sentencia
dispositiva
por las razones antes expuestas, esta sala nº 10 de la corte de apelaciones del circuito
judicial penal del área metropolitana de caracas, administrando justicia en nombre de la
república bolivariana de Venezuela y por autoridad de la ley: declara con lugar el
recurso de apelación interpuesto por la ciudadana f.s.g.r., titular de la cédula de
identidad, n° v-13.538.447, actuando en su carácter de sustituta de la ciudadana
procuradora general de la república en nombre y representación de la república
bolivariana de Venezuela, contra la decisión dictada por el tribunal séptimo (07°) de
primera instancia en lo penal en función del juicio del circuito judicial penal del área
metropolitana de caracas, a cargo de la juez dra. a.l.c.n., en la audiencia de juicio
celebrada en fecha 02 de mayo de 2011, mediante la cual declaró desistida la querella
presentada por esta representación judicial, según consta en la boleta de notificación de
fecha 03 de mayo de 2011 y recibida en la sede de la procuraduría general de la
república el 06 del mismo mes y año, en la causa seguida contra el ciudadano s.j.b.r.,
por la comisión de los delitos de estafa agravada, apropiación de fondos de los
inversionistas, intermediación financiera ilícita y suministro de datos falsos a la
comisión nacional de valores, hechos punibles éstos que afectaron intereses
patrimoniales de la república; y, por vía consecuencial, decreta la nulidad absoluta de la
decisión recurrida, de conformidad con lo establecido en los artículos 190 y 191 del
código orgánico procesal penal y de los actos subsiguientes que se hayan realizados en
este proceso, con excepción de este recurso de apelación y su resolución; y, ordena a
otro tribunal de primera instancia en lo penal en función de juicio de este circuito
judicial penal, distinto al tribunal a quo, para que continúe conociendo de esta causa.
regístrese, publíquese y notifíquese a las partes.
dada, sellada y firmada, en la sede de la sala 10 de la corte de apelaciones del circuito
judicial penal del área metropolitana de caracas, a los doce (12) días del mes de agosto
del año dos mil once (2011). año 201º de la independencia y 152º de la federación.
La Juez presidente
C.T.B.M.
La juez la juez
DRA. A.R.B. ALEGRÍA L. BELILTY BENGUIGUI
PONENTE
La secretaria
ABG. CLAUDIA MADARIAGA SANZ
En esta misma fecha se dio cumplimiento a lo ordenado.
LA SECRETARIA
ABG. CLAUDIA MADARIAGA SANZ
Exp. N° 10Aa 2969-11.-

Conclusión
Cuando la economía venezolana comienza a deteriorarse, motivado por una serie de
factores, el Banco Central de Venezuela inicia el proceso de ajuste del mercado
financiero y eleva las tasas de interés. Como resultado, la actividad crediticia decae, lo
que lleva al Banco Central de Venezuela a subastar los bonos cupón cero a precios de
mercado, inestabilidad financiera.

En esta situación, los bancos enfocan sus esfuerzos en atraer clientes y, para hacerlo,
cobran altas tasas de interés, yendo en contra de las directivas del gobierno para el
programa de reforma del sistema financiero del gobierno para reducir los costos de
corretaje. En todo caso, hubo una expansión vertiginosa de la banca que no estuvo
acompañada de una mayor supervisión por parte de la Superintendencia de Bancos, lo
que llevó a los bancos a realizar operaciones obtusas que no estaban expresamente
prohibidas y desviar los fondos que ganaban a otros usos.

De hecho, se desarrollaron operaciones encubiertas en beneficio directo de

administradores y ejecutivos; otorgaron préstamos blandos a corto y largo plazo a
subsidiarias, afiliadas, asociadas y empresas relacionadas sin otorgar ningún tipo de
garantía. Para evitar provisiones para contingencias, se realizaron centrífugas y
colocaciones en negocios inmobiliarios y especulativos, así como la adquisición de
carteras de alto riesgo irrecuperable y la venta de carteras de crédito de alto riesgo o
pérdida total a empresas afiliadas al banco. Además de cubrir las deficiencias
patrimoniales, algunas instituciones bancarias emitieron obligaciones respaldadas por
activos que fueron negociados o transferidos a terceros. Luego se dedicaron a
"compensar" los saldos de las publicaciones.

Toda la situación ilustrada demuestra la actividad delictiva que ocurre en las

instituciones financieras, posiblemente explotando las debilidades legales en el Código
Penal, las regulaciones bancarias y la supervisión del gobierno, lo que ha causado un
gran daño a una parte considerable de la comunidad.