Professional Documents
Culture Documents
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Ministry of Digital
Governance, ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ
of Digital Governance,
Hellenic Republic
Date: 2023.07.21 11:29:29
Hellenic Republic EEST
Reason:
Location: Athens
ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ
ΓΕΝΙΚΗΣ ΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ
Α. ΓΕΝΙΚΑ ............................................................................................................................................................. 6
3. ΝΠΔΔ, ΝΠΙΔ, Ανώνυμες Εταιρείες του Μέρους Α’ του ν.4972/2022 και ΑΔΑ φορείς της Γενικής
Κυβέρνησης ................................................................................................................................................... 14
3.1.1. ΝΠΔΔ, ΝΠΙΔ και Ανώνυμες Εταιρείες του Μέρους Α’ του ν.4972/2022 φορείς της Γενικής Κυβέρνησης ... 15
3.1.2. ΑΔΑ που δεν ανήκουν στην Κεντρική Διοίκηση ως ειδικοί φορείς............................................................... 15
3.2. Κατάρτιση προϋπολογισμών Νομικών Προσώπων Δημοσίου Δικαίου (ΝΠΔΔ) πλην ΟΤΑ .......................... 16
2. Λοιποί Φορείς Γενικής Κυβέρνησης (ΝΠΔΔ, ΝΠΙΔ, Ανώνυμες Εταιρείες του Μέρους Α’ του ν.4972/2022,
ΑΔΑ που δεν ανήκουν στην Κεντρική Διοίκηση ως ειδικοί φορείς) ............................................................. 25
3.2. Ανώνυμες Εταιρείες του Μέρους Α’ του ν.4972/2022 - φορείς Γενικής Κυβέρνησης .................................. 26
3.3. ΑΔΑ που δεν ανήκουν στην Κεντρική Διοίκηση ως ειδικοί φορείς ............................................................... 26
5. ΟΤΑ ................................................................................................................................................................ 28
2
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
1. Φορείς της Κεντρικής Διοίκησης και ΑΔΑ που ανήκουν στην Κεντρική Διοίκηση ως ειδικοί φορείς .......... 31
2. ΑΔΑ που ανήκουν στη Γενική Κυβέρνηση αλλά δεν ανήκουν στην Κεντρική Διοίκηση ως ειδικοί φορείς .. 32
3. Λοιποί φορείς που ανήκουν στη Γενική Κυβέρνηση, εκτός των ΟΤΑ ........................................................... 32
3
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
ΠΙΝΑΚΕΣ ΠΑΡΑΡΤΗΜΑΤΟΣ Α
4
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
ΠΙΝΑΚΕΣ ΠΑΡΑΡΤΗΜΑΤΟΣ Γ
Πίνακας Ι Ανώνυμες Εταιρείες εντός Γενικής Κυβέρνησης του Μέρους Α΄ του ν.4972/2022
Πίνακας ΙΙ Ανώνυμες Εταιρείες εκτός Γενικής Κυβέρνησης της παρ. 1 του άρθρου 3 του ν.4972/2022
Πίνακας ΙΙΙ Φορείς εντός Γενικής Κυβέρνησης του Κεφαλαίου Α΄ του ν.3429/2005
Πίνακας IV Φορείς εκτός Γενικής Κυβέρνησης του Κεφαλαίου Α΄ του ν.3429/2005
ΠΙΝΑΚΕΣ ΠΑΡΑΡΤΗΜΑΤΟΣ Δ
Πίνακας 1 Προγραμματισμός συναντήσεων με τις ΓΔΟΥ για αξιολόγηση προϋπολογισμών οικ. έτους
2024 ανά φορέα Κεντρικής Διοίκησης κατά τον μήνα Σεπτέμβριο 2023
Πίνακας 2 Προγραμματισμός συναντήσεων με τις ΓΔΟΥ για αξιολόγηση συνοπτικών προϋπολογισμών
οικ. έτους 2024 εποπτευόμενων φορέων ανά φορέα Κεντρικής Διοίκησης κατά τους μήνες
Σεπτέμβριο και Οκτώβριο 2023
Πίνακας 3 Προγραμματισμός συναντήσεων με τις ΑΔΑ για αξιολόγηση συνοπτικών προϋπολογισμών
οικ. έτους 2024 κατά τους μήνες Σεπτέμβριο και Οκτώβριο 2023
5
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Α. ΓΕΝΙΚΑ
Η γενική διαχείριση των δημοσίων οικονομικών της Κεντρικής Διοίκησης καθώς και ο συντονισμός και η
εποπτεία των οικονομικών των λοιπών φορέων της Γενικής Κυβέρνησης (ΦΓΚ) ασκούνται από τον
Υπουργό Οικονομικών. Στο πλαίσιο αυτό εντάσσεται η εποπτεία στην κατάρτιση των ετήσιων
προϋπολογισμών όλων των φορέων που ανήκουν στη Γενική Κυβέρνηση, με την υποχρέωση υποβολής
στη Βουλή προσχεδίου και σχεδίου του ετήσιου κρατικού προϋπολογισμού καθώς και σύνοψης των
προϋπολογισμών των λοιπών υποτομέων της Γενικής Κυβέρνησης.
Η κατάρτιση των προϋπολογισμών των ΦΓΚ διέπεται από βασικές αρχές (άρθρα 49, 51 και 62 του
ν.4270/2014, Α’ 143), σύμφωνα με τις οποίες τα δημοσιονομικά γεγονότα του προϋπολογισμού κάθε
ΦΓΚ αναφέρονται σε ένα οικονομικό έτος που αρχίζει την 1η Ιανουαρίου και λήγει την 31η Δεκεμβρίου
του ίδιου ημερολογιακού έτους (αρχή της ετήσιας διάρκειας), με την εμφάνιση όλων των εσόδων και
δαπανών σε έναν ενιαίο προϋπολογισμό (αρχές της ενότητας και της καθολικότητας). Ειδικότερα, τα
έσοδα και οι δαπάνες του προϋπολογισμού δεν δύνανται να πραγματοποιηθούν παρά μόνο αν
αντιστοιχούν σε κωδικούς/λογαριασμούς εσόδων και εξόδων στον προϋπολογισμό τους, ενώ καμία
δαπάνη δεν δύναται να αναληφθεί ή και να πραγματοποιηθεί, αν υπερβαίνει, για μεν την Κεντρική
Διοίκηση και τα ΝΠΔΔ τις εγκεκριμένες πιστώσεις, για δε τα ΝΠΙΔ τον προϋπολογισμό τους.
Η συμμόρφωση με τις αρχές της ενότητας και της καθολικότητας κατά την κατάρτιση του κρατικού
προϋπολογισμού προϋποθέτει την τήρηση των κανόνων περί μη ειδικού προορισμού των εσόδων και
μη συμψηφισμού των δαπανών με έσοδα. Σύμφωνα με την αρχή της ειδίκευσης του προϋπολογισμού
και της ειδικότητας των πιστώσεων, τα έσοδα και οι δαπάνες των προϋπολογισμών προσδιορίζονται με
βάση την προκαθορισμένη αναλυτική κωδικοποιημένη ταξινόμηση, ενώ οι πιστώσεις δεν δύνανται να
χρησιμοποιηθούν για να εκπληρώσουν άλλη ανάγκη από αυτήν που προσδιορίζεται στον
προϋπολογισμό, εκτός αν η ανακατανομή πιστώσεων επιτρέπεται βάσει των διατάξεων του
ν.4270/2014.
Στόχος των αρχών αυτών είναι η επίτευξη της ακριβέστερης και σαφέστερης απεικόνισης συνολικά των
εσόδων και των δαπανών, η ευχερής εξαγωγή συμπερασμάτων για την οικονομική κατάσταση των
φορέων καθώς και ο αποτελεσματικότερος έλεγχος των συνθηκών υπό τις οποίες χρησιμοποιούνται οι
πόροι.
6
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Με την παρούσα εγκύκλιο δίνονται οι κατευθύνσεις και αποτυπώνονται οι διαδικασίες για την
κατάρτιση του κρατικού προϋπολογισμού και των προϋπολογισμών των λοιπών ΦΓΚ οικονομικού έτους
2024, με στόχο την ακριβέστερη και σαφέστερη αποτύπωση της πρόβλεψης των μεγεθών των εσόδων
και δαπανών, αλλά και του δημοσιονομικού αποτελέσματος.
Η κατάρτιση των προϋπολογισμών των φορέων της Γενικής Κυβέρνησης γίνεται σύμφωνα με τους
στόχους δημοσιονομικού αποτελέσματος και τα συνολικά όρια δαπανών, όπως εμφανίζονται στους
Πίνακες Ι έως VΙI του Παραρτήματος Α, σύμφωνα με το υποβληθέν στην Ευρωπαϊκή Επιτροπή
Πρόγραμμα Σταθερότητας για την περίοδο 2023-2026. Ως εκ τούτου, οι δαπάνες των φορέων της
Κεντρικής Διοίκησης πρέπει να κατανεμηθούν εντός των ανωτάτων ορίων δαπανών, όπως αυτά
προσδιορίζονται στον Πίνακα I του Παραρτήματος Α, ενώ οι λοιποί φορείς της Γενικής Κυβέρνησης
πρέπει να επιδιώξουν την επίτευξη κατ’ ελάχιστον του δημοσιονομικού αποτελέσματος που
περιγράφεται στους Πίνακες II, III, IV, V, VI και VΙI του Παραρτήματος Α.
Επισημαίνεται ότι τα προαναφερόμενα ανώτατα όρια δαπανών των φορέων Κεντρικής Διοίκησης,
συμπεριλαμβανομένων και των μεταβιβάσεων, καθώς και οι στόχοι δημοσιονομικού αποτελέσματος
των λοιπών φορέων Γενικής Κυβέρνησης, ενδέχεται να αναμορφωθούν, στο διάστημα που ακολουθεί,
μέχρι την κατάρτιση του προσχεδίου προϋπολογισμού Γενικής Κυβέρνησης οικονομικού έτους 2024, σε
περίπτωση που προκύψουν μεταβολές στις βασικές παραμέτρους εκτιμήσεων ή σε περίπτωση νέων
νομοθετικών παρεμβάσεων. Επιπλέον, δεν περιλαμβάνονται δαπάνες υψηλής αβεβαιότητας, οι οποίες
συναρτώνται με διεθνείς εξελίξεις και θα αντιμετωπιστούν μέσω της χρήσης των αποθεματικών του
κρατικού προϋπολογισμού.
7
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Κατ’ εφαρμογή του π.δ. 77/2023 «Σύσταση Υπουργείου και μετονομασία Υπουργείων - Σύσταση,
κατάργηση και μετονομασία Γενικών και Ειδικών Γραμματειών - Μεταφορά αρμοδιοτήτων,
υπηρεσιακών μονάδων, θέσεων προσωπικού και εποπτευόμενων φορέων» (Α’ 130) αναμορφώνεται η
διοικητική ταξινόμηση του προϋπολογισμού, σύμφωνα με τα ειδικότερα οριζόμενα στην υπό έκδοση
υπουργική απόφαση, δυνάμει της οποίας πρόκειται να τροποποιηθούν οι κωδικοί αριθμοί του πρώτου
και δευτέρου επιπέδου πληροφοριών των ακόλουθων Υπουργείων, ως εξής:
Νέος κωδικός Παλαιός
Φορέα κωδικός Φορέα
α/α Ονομασία Υπουργείου
(πρώτο επίπεδο (πρώτο επίπεδο
πληροφοριών) πληροφοριών)
1 Υπουργείο Οικονομικών 1024 1023
2 Υπουργείο Ανάπτυξης 1036 1035
3 Υπουργείο Εργασίας και Κοινωνικής Ασφάλισης 1032 1033
4 Υπουργείο Κοινωνικής Συνοχής και Οικογένειας 1034 νέο Υπουργείο
5 Υπουργείο Παιδείας, Θρησκευμάτων και Αθλητισμού 1020 1019
6 Υπουργείο Πολιτισμού 1022 1021
7 Υπουργείο Κλιματικής Κρίσης και Πολιτικής
1060 1059
Προστασίας
Τα ανώτατα όρια δαπανών των φορέων της Κεντρικής Διοίκησης περιλαμβάνονται στον Πίνακα Ι του
Παραρτήματος Α. Εντός των ανωτάτων ορίων δαπανών κάθε φορέας θα πρέπει να προβεί σε
προβλέψεις πιστώσεων με βάση τις πραγματικές ανάγκες, ώστε να προληφθούν ενδεχόμενες αστοχίες
προβλέψεων, ειδικά στις ανελαστικές δαπάνες, να ελαχιστοποιηθούν οι ανακατανομές πιστώσεων του
προϋπολογισμού κατά την εκτέλεσή του και να διασφαλιστεί ότι θα καλυφθούν κατά προτεραιότητα
συγκεκριμένες κατηγορίες υποχρεώσεων του φορέα, σύμφωνα με τα οριζόμενα στην αριθ.
2/181062/ΔΠΓΚ/17.11.2022 (Β’ 5881) απόφαση του Αναπληρωτή Υπουργού Οικονομικών.
Επιπλέον, στα ανώτατα όρια δαπανών του Υπουργείου Οικονομικών έχουν προβλεφθεί και
πιστώσεις από τις οποίες θα ενισχύονται, κατά τη διάρκεια εκτέλεσης του προϋπολογισμού, οι
προϋπολογισμοί των φορέων της Κεντρικής Διοίκησης, για να καλυφθούν οι ακόλουθες δαπάνες:
8
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Ειδικότερα, για τις εντός των ορίων δαπανών μείζονες κατηγορίες εξόδων, πρέπει να ληφθούν υπόψη
τα εξής:
Στα ανώτατα όρια δαπανών περιλαμβάνονται διακριτά ανά φορέα οι προβλέψεις για δαπάνες που
βαρύνουν απευθείας τις πιστώσεις των παροχών σε εργαζόμενους του τακτικού προϋπολογισμού. Οι
προβλέψεις έχουν διαμορφωθεί λαμβάνοντας υπόψη τα παρακάτω:
1. Διορισμούς και προσλήψεις τακτικού προσωπικού (μόνιμοι, ΙΔΑΧ και έμμισθη εντολή), αιρετών
και οργάνων διοίκησης και μη τακτικού προσωπικού έως 31.12.2022.
2. Αποσπάσεις και μετατάξεις έως 31.12.2022.
3. Εισαγωγές και αποφοιτήσεις από τις παραγωγικές σχολές ενστόλων, εισαγωγές στη Διπλωματική
Ακαδημία και αποφοιτήσεις από την Εθνική Σχολή Δικαστικών Λειτουργών και την Εθνική Σχολή
Δημόσιας Διοίκησης και Αυτοδιοίκησης για τα έτη 2022, 2023 και 2024.
4. Αποχωρήσεις τακτικού προσωπικού για τα έτη 2023 (εκτιμήσεις) και 2024 (προβλέψεις).
Ειδικότερα, στα ανώτατα όρια του προϋπολογισμού του Υπουργείου Παιδείας, Θρησκευμάτων
και Αθλητισμού έχουν περιληφθεί οι διορισμοί μονίμων εκπαιδευτικών στην πρωτοβάθμια και
δευτεροβάθμια εκπαιδευτική βαθμίδα.
5. Για τις προβλέψεις δαπανών για αποδοχές προσωπικού του 2024, λαμβάνονται υπόψη ως βάση
υπολογισμού, η εκτίμηση των αποδοχών του 2023 και οι ισχύουσες διατάξεις περί μισθολογικής
πολιτικής. Επιπρόσθετα, θα πρέπει να ληφθούν υπόψη και οι προτεινόμενες ρυθμίσεις του υπό
κατάθεση σχεδίου νόμου, δυνάμει του οποίου πρόκειται να αναπροσαρμοστούν οι βασικοί
μισθοί, τα επιδόματα θέσης ευθύνης και άλλα επιδόματα.
Σε κάθε περίπτωση, οι φορείς οφείλουν να θέσουν υπόψη της Διεύθυνσης Προϋπολογισμού Γενικής
Κυβέρνησης (ΔΠΓΚ) τυχόν νέα δεδομένα που σχετίζονται με τις προβλέψεις αποδοχών του φορέα τους
σε σχέση με αυτές που αποτυπώνονται στον Πίνακα Ι «Ανώτατα Όρια Δαπανών Κρατικού
Προϋπολογισμού 2024» του Παραρτήματος Α, προσκομίζοντας σχετική επαρκή τεκμηρίωση.
1.1.2. Προβλέψεις πιστώσεων για νέες προσλήψεις, διορισμούς, αποσπάσεις και μετατάξεις
Οι σχετικές πιστώσεις, όσον αφορά στο προσωπικό η δαπάνη μισθοδοσίας του οποίου βαρύνει
απευθείας τις πιστώσεις των παροχών σε εργαζόμενους του τακτικού προϋπολογισμού, για νέες
προσλήψεις, διορισμούς, αποσπάσεις και μετατάξεις, όπως αναφέρθηκε παραπάνω, έχουν προβλεφθεί
στα ανώτατα όρια δαπανών του Υπουργείου Οικονομικών και συγκεκριμένα στον προϋπολογισμό του
ειδικού φορέα «Γενικές Κρατικές Δαπάνες» (ΕΦ 1024-711-0000000). Κατά συνέπεια για το έτος 2024, οι
προβλέψεις δαπανών για την κάλυψη των περιπτώσεων αυτών δεν συμπεριλαμβάνονται στα ανώτατα
όρια δαπανών που έχουν τεθεί ανά φορέα Κεντρικής Διοίκησης και έχουν διαμορφωθεί σύμφωνα με
τον ετήσιο προγραμματισμό προσλήψεων του Υπουργείου Εσωτερικών για τακτικό και μη τακτικό
9
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
προσωπικό καθώς και τις εκτιμώμενες ανάγκες για την κάλυψη της δαπάνης για αποσπάσεις και
μετατάξεις.
Συγκεκριμένα, για την κάλυψη της δαπάνης μισθοδοσίας που προκαλείται από διορισμούς μονίμων και
προσλήψεις ΙΔΑΧ υπαλλήλων εφαρμογή έχουν οι διατάξεις του άρθρου 73 του ν.4646/2019 (Α’ 201),
ενώ για αποσπάσεις ή μετατάξεις προσωπικού εφαρμογή έχουν οι διατάξεις του άρθρου 15 του
ν.4440/2016 (Α’ 224), όπως αντικαταστάθηκε από το άρθρο 70 του ν.4646/2019.
1.1.3. Εξέλιξη πλήθους προσωπικού φορέων της Κεντρικής Διοίκησης – Διαδικασία καταγραφής
από τους φορείς
Για την παρακολούθηση των μεταβολών προσωπικού συμπληρώνονται αναλυτικά, σύμφωνα με τις
οδηγίες που ακολουθούν καθώς και με ειδικότερες που περιλαμβάνονται στο Παράρτημα Β, οι
παρακάτω πίνακες:
o Ενότητα 2η: Πλήθος μισθοδοτούμενων στο τέλος του α’ εξαμήνου του 2023 και
o Ενότητα 3η: Πλήθος μισθοδοτούμενων στο τέλος του έτους, με βάση το οποίο έχει
υπολογιστεί η εκτίμηση του φορέα για το 2023.
Τα στοιχεία αποχωρήσεων θα πρέπει να είναι σύμφωνα με αυτά που εμφανίζονται στη βάση της
Απογραφής του Υπουργείου Εσωτερικών. Τα περιεχόμενα του πίνακα αποτελούν πληροφοριακό
στοιχείο για το πλήθος των μισθοδοτούμενων υπαλλήλων του φορέα και δεν σχετίζονται με τις
υποθέσεις για τον υπολογισμό του ύψους των δαπανών για παροχές σε εργαζόμενους.
Στην 3η Ενότητα του πίνακα θα πρέπει να συμπληρωθούν οι εκτιμήσεις για διορισμούς και προσλήψεις
που πρόκειται να υλοποιηθούν κατά το 2023 καθώς και η εκτίμηση για τις αποχωρήσεις εντός του ιδίου
έτους. Στην εκτίμηση για το έτος 2023 συμπεριλαμβάνονται οι διορισμοί και οι προσλήψεις που είτε
εντάσσονται στον ετήσιο προγραμματισμό προσλήψεων είτε όχι (κατ’ εξαίρεση προσλήψεις/διορισμοί
εκτός ετήσιου προγραμματισμού ή που διέπονται από ειδικές διατάξεις). Ειδικότερα, για τις εισαγωγές
σε/αποφοιτήσεις από παραγωγικές σχολές φορέων της Κεντρικής Διοίκησης ισχύουν τα εξής:
i. Στα Υπουργεία Εθνικής Άμυνας, Προστασίας του Πολίτη, Κλιματικής Κρίσης και Πολιτικής
Προστασίας και Ναυτιλίας και Νησιωτικής Πολιτικής θα συμπληρωθούν μόνο οι αναμενόμενες
εισαγωγές ενστόλων στις σχολές για το 2023.
ii. Στο Υπουργείο Δικαιοσύνης θα συμπληρωθούν μόνο οι αποφοιτήσαντες από την Εθνική Σχολή
Δικαστικών Λειτουργών.
10
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Στον εν λόγω πίνακα αποτυπώνεται η εξέλιξη του μη τακτικού προσωπικού. Στο προσωπικό αυτό
περιλαμβάνονται εποχικοί υπάλληλοι (π.χ. εποχικοί πυροσβέστες), ωρομίσθιοι και αναπληρωτές
εκπαιδευτικοί, Οπλίτες Βραχείας Ανακατάταξης (ΟΒΑ) καθώς και γενικότερα το προσωπικό με σχέση
εργασίας Ιδιωτικού Δικαίου Ορισμένου Χρόνου (ΙΔΟΧ).
Οι στήλες για τα έτη 2022, 2023 και 2024 συμπληρώνονται με τα επιμέρους στοιχεία του μη τακτικού
προσωπικού (πλήθος, διάρκεια απασχόλησης, μισθολογική δαπάνη). Τα στοιχεία αυτά παρέχονται ανά
κατηγορία προσωπικού.
Στον Πίνακα I του Παραρτήματος Α περιλαμβάνονται και τα ανώτατα όρια δαπανών για τις
μεταβιβάσεις σε εποπτευόμενους φορείς, εντός και εκτός Γενικής Κυβέρνησης, καθώς και για τις λοιπές
μεταβιβάσεις, ανά φορέα Κεντρικής Διοίκησης. Ο κάθε φορέας της Κεντρικής Διοίκησης, τηρώντας το
ανώτατο όριο μεταβιβάσεων που προσδιορίζεται για αυτόν, δύναται να τροποποιήσει την κατανομή
μεταξύ των εποπτευόμενων φορέων (πλην ΑΔΑ που δεν ανήκουν στην Κεντρική Διοίκηση και ΟΤΑ). Σε
περίπτωση τυχόν τροποποίησης της κατανομής εντός οποιασδήποτε από τις ανωτέρω κατηγορίες (ήτοι,
σε φορείς εντός Γενικής Κυβέρνησης ή σε φορείς εκτός Γενικής Κυβέρνησης) ο φορέας πρέπει να
διασφαλίζει ότι δεν επηρεάζεται δυσμενώς το προβλεπόμενο δημοσιονομικό αποτέλεσμα των
υποτομέων της Γενικής Κυβέρνησης και των φορέων που εποπτεύει, όπως αυτό αποτυπώνεται στους
σχετικούς Πίνακες II, III, V και VI του Παραρτήματος Α.
Οι Γενικές Διευθύνσεις Οικονομικών Υπηρεσιών (ΓΔΟΥ) μεριμνούν για τον έλεγχο της συμφωνίας του
συνόλου των εσόδων από μεταβιβάσεις από τον τακτικό προϋπολογισμό όλων των ΦΓΚ εποπτείας τους,
με την αντίστοιχη πρόβλεψη για μεταβιβάσεις του φορέα της Κεντρικής Διοίκησης. Τα έσοδα από τις
ανωτέρω μεταβιβάσεις δύναται να είναι μεγαλύτερα από την αντίστοιχη πρόβλεψη για μεταβιβάσεις
του φορέα της Κεντρικής Διοίκησης, μόνο σε περίπτωση φορέων που επιχορηγούνται από
περισσότερους του ενός φορείς της Κεντρικής Διοίκησης. Οι προβλέψεις πρέπει να στηρίζονται σε
πραγματικά στοιχεία και να αποφεύγονται υπερεκτιμήσεις ή υποεκτιμήσεις των μεγεθών.
Η πρόβλεψη των ανωτέρω πιστώσεων σε κάθε ΦΓΚ πρέπει να γίνεται λαμβάνοντας υπόψη:
α. το ύψος των ταμειακών διαθεσίμων του,
γ. τις κατά σειρά προτεραιότητας ανάγκες λειτουργίας του, όπως αποδοχές, τοκοχρεολυτικές δόσεις
δανείων, πάγιες δαπάνες και λοιπές λειτουργικές δαπάνες.
Ειδικότερα, η ΓΔΟΥ του Υπουργείου Πολιτισμού συμπληρώνει και τον Πίνακα 15 του Παραρτήματος Β,
καθώς, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 17 του ν.4761/2020 (Α’ 248), ο προϋπολογισμός του εν
λόγω Υπουργείου ενισχύεται, κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους, από την απόδοση ποσοστού έως
40% των ταμειακών διαθεσίμων του Οργανισμού Διαχείρισης και Ανάπτυξης Πολιτιστικών Πόρων
(ΟΔΑΠ).
11
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
1.3. Λοιπές δαπάνες και πιστώσεις υπό κατανομή (μείζονα κατηγορία εξόδων 29)
Στον Πίνακα I του Παραρτήματος Α αναφέρονται, μεταξύ άλλων, και τα ανώτατα όρια δαπανών για τις
λοιπές δαπάνες, ανά φορέα.
Στο πλαίσιο κατάρτισης του Προϋπολογισμού Δημοσίων Επενδύσεων, οι φορείς της Κεντρικής
Διοίκησης θα πρέπει να λάβουν υπόψη τους τα ανώτατα όρια δαπανών κατά φορέα, όπως αυτά
εμφανίζονται στον Πίνακα Ι του Παραρτήματος Α, διακριτά για το εθνικό, το συγχρηματοδοτούμενο
σκέλος του ΠΔΕ και το Ταμείο Ανάκαμψης & Ανθεκτικότητας (ΤΑΑ) και να κατανείμουν πιστώσεις μέχρι
του προαναφερόμενου ανώτατου ορίου, σύμφωνα με τη διαδικασία που ακολουθεί.
12
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Σχετικά με την συμπλήρωση του Πίνακα 2 του Παραρτήματος Β «Δαπάνες Προϋπολογισμού Δημοσίων
Επενδύσεων έτους 2024» ιδιαίτερη προσοχή πρέπει να επιδείξουν οι φορείς κατά την πρόβλεψη του
ύψους των μεταβιβάσεων που πρόκειται να πραγματοποιήσουν για επενδυτικές δαπάνες τόσο προς
τους εποπτευόμενους φορείς (εντός και εκτός Γενικής Κυβέρνησης) όσο και προς εποπτευόμενους από
άλλα Υπουργεία φορείς (εντός και εκτός Γενικής Κυβέρνησης).
Ειδικότερα:
1. Στη γραμμή 2 (κελί Β2) επιλέγεται ο φορέας από τη διαθέσιμη αναπτυσσόμενη λίστα
2. Στην ενότητα «2α. Μεταβιβάσεις σε εποπτευόμενους φορείς» κάθε φορέας καταχωρίζει την
πρόβλεψή του για τις μεταβιβάσεις που προτίθεται να διενεργήσει στους εποπτευόμενους
φορείς του (εντός και εκτός Γενικής Κυβέρνησης). Σημειώνεται ότι τα δεδομένα της στήλης Β
αντιστοιχίζονται αυτόματα με το κελί Β2, εφόσον αυτό έχει προηγουμένως συμπληρωθεί.
3. Στην ενότητα «2β. Μεταβιβάσεις σε φορείς που εποπτεύονται από άλλο Υπουργείο» κάθε
φορέας συμπληρώνει την πρόβλεψη του ύψους των μεταβιβάσεών του προς φορείς που
εποπτεύονται από άλλο Υπουργείο (εντός και εκτός Γενικής Κυβέρνησης). Η καταχώριση του
εκάστοτε εποπτεύοντος Υπουργείου (στήλη Β) γίνεται μέσω επιλογής από τη διαθέσιμη
αναπτυσσόμενη λίστα.
4. To συνολικό ύψος των μεταβιβάσεων κάθε φορέα της Κεντρικής Διοίκησης (γραμμή 9, Πίνακας
2), θα πρέπει να συμφωνεί με το συνολικό ύψος που θα προβλεφθεί στους Πίνακες 1βα και 1ββ
στον ΑΛΕ 2910401899 «Λοιπές πιστώσεις για μεταβιβάσεις σε εκτέλεση προγραμμάτων».
5. Οι προβλέψεις ενός εποπτευόμενου φορέα για έσοδα από μεταβιβάσεις του ΠΔΕ, δύναται να
υπερβαίνουν το ποσό της αντίστοιχης μεταβίβασης από το εποπτεύον Υπουργείο εάν ο εν λόγω
φορέας χρηματοδοτείται/επιχορηγείται και από άλλα Υπουργεία ή περιφερειακά προγράμματα.
6. Το Υπουργείο Εσωτερικών αναλαμβάνει επιπροσθέτως τη συμπλήρωση του Πίνακα 2α
«Δαπάνες Προϋπολογισμού Δημοσίων Επενδύσεων έτους 2024 - Περιφερειακό ΠΔΕ», με τα
στοιχεία που θα συγκεντρώσει από τις Περιφέρειες. Τα στοιχεία που θα καταχωριστούν
αφορούν στις προβλέψεις ανά Περιφέρεια για μεταβιβάσεις σε φορείς της Κεντρικής Διοίκησης
13
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
(Υπουργεία κ.λπ.), φορείς της λοιπής Γενικής Κυβέρνησης καθώς και σε φορείς εκτός Γενικής
Κυβέρνησης, οι οποίες θα διενεργηθούν στο πλαίσιο Περιφερειακών Επιχειρησιακών
Προγραμμάτων - ΠΕΠ (Περιφερειακό ΠΔΕ).
Επισημαίνεται, τέλος, ότι λόγω των πρόσφατων αλλαγών στη Διοικητική Ταξινόμηση του κρατικού
προϋπολογισμού, τα όρια του Προϋπολογισμού Δημοσίων Επενδύσεων ενδέχεται να αναθεωρηθούν
στους ακόλουθους φορείς:
o Υπουργείο Οικονομικών
o Υπουργείο Ανάπτυξης
o Υπουργείο Εργασίας και Κοινωνικής Ασφάλισης
o Υπουργείο Κοινωνικής Συνοχής και Οικογένειας
o Υπουργείο Παιδείας, Θρησκευμάτων και Αθλητισμού
o Υπουργείο Πολιτισμού
o Υπουργείο Κλιματικής Κρίσης και Πολιτικής Προστασίας
3. ΝΠΔΔ, ΝΠΙΔ, Ανώνυμες Εταιρείες του Μέρους Α’ του ν.4972/2022 και ΑΔΑ φορείς της
Γενικής Κυβέρνησης
3.1. Γενικά
Οι λοιποί φορείς της Γενικής Κυβέρνησης, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 54 του ν.4270/2014,
υποβάλλουν σχέδιο των συνοπτικών προϋπολογισμών τους. Οι προβλέψεις που αποτυπώνονται στον
συνοπτικό προϋπολογισμό κάθε φορέα πρέπει να είναι συνεπείς με τους στόχους, τα επιδιωκόμενα
αποτελέσματα και τα ανώτατα όρια του εκάστοτε ισχύοντος ΜΠΔΣ.
Εφόσον από το συνοπτικό σχέδιο του προϋπολογισμού προκύπτει συνολική απόκλιση των μεγεθών του
φορέα (έσοδα ή δαπάνες) άνω του 5% από τα πραγματοποιηθέντα ετήσια οικονομικά στοιχεία της
χρήσης έτους 2022, τα συνοπτικά σχέδια προϋπολογισμών πρέπει να συνοδεύονται από έκθεση του
οικείου Προϊσταμένου Οικονομικών Υπηρεσιών, στην οποία αιτιολογούνται οι λόγοι της απόκλισης.
Για την κατάρτιση και υποβολή των συνοπτικών προϋπολογισμών τους, οι φορείς της Γενικής
Κυβέρνησης συμπληρώνουν τους Πίνακες του Παραρτήματος Β.
Κατά τη συμπλήρωση των εν λόγω πινάκων, λαμβάνονται υπόψη οι διατάξεις του άρθρου 43 του
ν.4484/2017 (Α΄ 110) περί μη μισθολογικών παροχών, της υποπαρ. Δ.9 της παρ. Δ του άρθρου 2 του
Μέρους Β΄ του ν.4336/2015 (Α’ 94) περί δαπανών μετακινούμενων εντός και εκτός επικράτειας, όπως
πρόκειται να αναμορφωθούν με το υπό κατάθεση σχέδιο νόμου, καθώς και οι διατάξεις του Μέρους ΣΤ΄
του ν.4472/2017 (Α’ 74) περί μισθολογικών ρυθμίσεων ειδικών κατηγοριών λειτουργών και υπαλλήλων
του Δημοσίου, ΝΠΔΔ και ΝΠΙΔ καθώς και των στελεχών των Ενόπλων Δυνάμεων και αντιστοίχων της
Ελληνικής Αστυνομίας, του Πυροσβεστικού και Λιμενικού Σώματος - Ελληνικής Ακτοφυλακής και οι
σχετικές εγκύκλιοι της Διεύθυνσης Εισοδηματικής Πολιτικής.
Αναφορικά με τη δαπάνη που θα προκύψει από τις μισθολογικές ρυθμίσεις του υπό κατάθεση σχεδίου
νόμου για τα νομικά πρόσωπα και τις ΑΔΑ που δεν ανήκουν στην Κεντρική Διοίκηση ως ειδικοί φορείς,
θα πρέπει να αποσταλεί στην ΔΠΓΚ ιδιαίτερος πίνακας υπολογισμού της δαπάνης σε μορφή excel, από
τον οποίο θα προκύπτει με σαφήνεια η εκτίμηση για την αύξηση της δαπάνης από το νέο μισθολόγιο.
Ο πίνακας αυτός θα πρέπει να συμπληρωθεί για κάθε νομικό πρόσωπο και ΑΔΑ.
14
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
3.1.1. ΝΠΔΔ, ΝΠΙΔ και Ανώνυμες Εταιρείες του Μέρους Α’ του ν.4972/2022 φορείς της Γενικής
Κυβέρνησης
Στον Πίνακα II του Παραρτήματος Α παρατίθεται το κατ’ ελάχιστο δημοσιονομικό αποτέλεσμα των
λοιπών ΦΓΚ (ΝΠΔΔ, ΝΠΙΔ και Ειδικών Λογαριασμών, πλην των ανωνύμων εταιρειών του Μέρους Α’ του
ν.4972/2022, Α’ 181 και των ΑΔΑ), ενώ στον Πίνακα III παρατίθεται το κατ’ ελάχιστο δημοσιονομικό
αποτέλεσμα των ανωνύμων εταιρειών του Μέρους Α’ του ν.4972/2022, που ανήκουν στην αρμοδιότητα
κάθε Υπουργείου.
Επισημαίνεται ότι το δημοσιονομικό αποτέλεσμα του συνοπτικού προϋπολογισμού των φορέων, όπως
αυτό διαμορφώνεται με βάση τα διαλαμβανόμενα στις παραγράφους 3.1, 3.2 και 3.3, πρέπει, για
τεχνικούς λόγους, να μην είναι ακριβώς ίσο με μηδέν (0), προκειμένου κατά την εκτέλεση του
προϋπολογισμού τους να είναι εφικτός ο ποσοστιαίος υπολογισμός τυχόν αποκλίσεων έναντι των
δημοσιονομικών στόχων.
3.1.2. ΑΔΑ που δεν ανήκουν στην Κεντρική Διοίκηση ως ειδικοί φορείς
Στον Πίνακα IV του Παραρτήματος Α παρατίθεται το δημοσιονομικό αποτέλεσμα για τις ΑΔΑ που δεν
ανήκουν στην Κεντρική Διοίκηση ως ειδικοί φορείς.
Για τις εν λόγω ΑΔΑ ακολουθούνται τα οριζόμενα στις διατάξεις του άρθρου 54 του ν.4270/2014 και
ιδιαίτερα των παραγράφων 5 και 9. Ειδικότερα, οι εν λόγω ΑΔΑ υποβάλλουν το σχέδιο συνοπτικού
προϋπολογισμού τους απευθείας στο Γενικό Λογιστήριο του Κράτους (ΓΛΚ) και εάν αυτό δεν είναι
συμβατό με το δημοσιονομικό αποτέλεσμα της παρούσας εγκυκλίου, κατ’ αρχήν επιδιώκεται συμφωνία
με το ΓΛΚ. Σε περίπτωση μη επίτευξης συμφωνίας μέχρι την 1η.09.2023, ο συνοπτικός προϋπολογισμός
των ΑΔΑ διαμορφώνεται από το ΓΛΚ.
Οι αναλυτικοί προϋπολογισμοί των εν λόγω ΑΔΑ υιοθετούνται και εγκρίνονται από το αρμόδιο όργανο
διοίκησης του φορέα έως την 31η Δεκεμβρίου, μετά από εισήγηση του οικείου Προϊσταμένου
Οικονομικών Υπηρεσιών και είναι συνεπείς με τους συνοπτικούς προϋπολογισμούς, όπως αυτοί έχουν
διαμορφωθεί κατά την ολοκλήρωση των διαδικασιών του άρθρου 54 του ν.4270/2014.
Για την κατάρτιση των προϋπολογισμών τους οι ανωτέρω ΑΔΑ, εφόσον εφαρμόζουν την κωδική
κατάταξη εσόδων - εξόδων ΝΠΔΔ, ακολουθούν τα αναφερόμενα στην ενότητα 3.2 της παρούσας
εγκυκλίου, ενώ εφόσον τηρούν λογιστική σε δεδουλευμένη βάση ακολουθούν τα αναφερόμενα στην
ενότητα 3.3.
Για τον αριθμό των υπηρετούντων και για τις μεταβολές (προσλήψεις, αποχωρήσεις κ.λπ.) του τακτικού
προσωπικού (μόνιμο προσωπικό και προσωπικό με σύμβαση εργασίας ιδιωτικού δικαίου αορίστου
χρόνου, υπηρετούντες με έμμισθη εντολή) καθώς και για τις μεταβολές του μη τακτικού προσωπικού
(ιδιωτικού δικαίου ορισμένου χρόνου), συμπληρώνονται από την αρμόδια υπηρεσία της ΑΔΑ οι Πίνακες
4 και 5 του Παραρτήματος Β, ως ακολούθως:
15
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Όσον αφορά στο τακτικό προσωπικό συμπληρώνεται ο Πίνακας 4. Τα στοιχεία του πίνακα πρέπει να
συμφωνούν με τα στοιχεία των μισθοδοτικών καταστάσεων για τον αριθμό του μισθοδοτούμενου
προσωπικού, στην αρχή και στο τέλος της υπό εξέταση περιόδου. Σημειώνεται ότι στον εν λόγω πίνακα
πρέπει να συμπεριληφθούν και οι προσλήψεις που έχουν εγκριθεί από την επιτροπή της παρ. 1 του
άρθρου 2 της ΠΥΣ 33/2006 (Α’ 280), η ισχύς της οποίας παρατάθηκε έως και την 30η Ιουνίου 2023 με την
αριθ. 34/2022 ΠΥΣ (Α΄ 244) καθώς και οι κατ’ εξαίρεση προσλήψεις που έχουν εγκριθεί με κοινή
απόφαση των αρμοδίων Υπουργών για θέματα ανθρώπινου δυναμικού δημόσιου τομέα και
προϋπολογισμού (άρθρο 51 του ν.4622/2019, Α’ 133, όπως τροποποιήθηκε με τον ν.5027/2023, Α’ 48).
Δεδομένου ότι οι προγραμματισμένες προσλήψεις του έτους 2024 θα εγκριθούν από το Υπουργείο
Εσωτερικών μετά την κατάρτιση του συνοπτικού προϋπολογισμού, η δαπάνη που προκύπτει δεν
ενσωματώνεται στις προβλέψεις του έτους 2024. Για όποιες από τις ανωτέρω εγκρίσεις
πραγματοποιηθούν τελικά προσλήψεις εντός του 2024, η σχετική δαπάνη θα καλυφθεί είτε από τον
εγκεκριμένο προϋπολογισμό με ανακατανομή πιστώσεων, εφόσον απαιτείται, είτε με τη χρήση
ταμειακών διαθεσίμων. Σημειώνεται ότι η εν λόγω δαπάνη θα υπολογισθεί λαμβανομένων υπόψη και
των προτεινομένων ρυθμίσεων του υπό κατάθεση σχεδίου νόμου, δυνάμει του οποίου πρόκειται να
αναπροσαρμοστούν οι βασικοί μισθοί, τα επιδόματα θέσης ευθύνης και άλλα επιδόματα. Η αποστολή
του εν λόγω πίνακα γίνεται με ευθύνη του οικείου Προϊσταμένου Οικονομικών Υπηρεσιών.
3.2. Κατάρτιση προϋπολογισμών Νομικών Προσώπων Δημοσίου Δικαίου (ΝΠΔΔ) πλην ΟΤΑ
Για την κατάρτιση των συνοπτικών προϋπολογισμών των ΝΠΔΔ αλλά και τον προσδιορισμό του
δημοσιονομικού αποτελέσματος, δεν λαμβάνονται υπόψη τα έσοδα και τα έξοδα από
χρηματοοικονομικές συναλλαγές, σύμφωνα με τις οδηγίες που ακολουθούν.
Ως έσοδα από χρηματοοικονομικές συναλλαγές νοούνται τα έσοδα που προέρχονται από δανεισμό,
από πώληση μετοχών ή ομολόγων, από εξόφληση ομολόγων στη λήξη τους, από πράξεις repos κ.λπ. Τα
έσοδα από τόκους ή μερίσματα από τις ανωτέρω πράξεις δεν αποτελούν έσοδα από
χρηματοοικονομικές συναλλαγές, αλλά καταχωρίζονται στις ειδικές για αυτά κατηγορίες εσόδων.
Ως έξοδα από χρηματοοικονομικές συναλλαγές νοούνται, μεταξύ άλλων, οι πληρωμές για χρεολύσια, οι
αγορές μετοχών ή ομολόγων, οι πράξεις «reverse repos» κ.λπ. Οι πληρωμές για τόκους δεν αποτελούν
έξοδα από χρηματοοικονομικές συναλλαγές, αλλά καταχωρίζονται σε ειδική κατηγορία εξόδων.
Μεταβολή του ύψους των απλήρωτων υποχρεώσεων = Ύψος απλήρωτων υποχρεώσεων στο τέλος
της περιόδου αναφοράς – Ύψος απλήρωτων υποχρεώσεων στην αρχή της περιόδου αναφοράς1.
Στο πλαίσιο του νέου συστήματος δημοσιονομικής διαχείρισης και εποπτείας, όπως αυτό αποτυπώθηκε
στον ν.4270/2014, και κατ΄ αναλογία του άρθρου 75 του ίδιου νόμου, το οποίο αναφέρεται στα έσοδα
του κρατικού προϋπολογισμού, ως έσοδα του ετήσιου προϋπολογισμού των ΝΠΔΔ θεωρούνται τα
έσοδα που πρόκειται να εισπραχθούν κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους στο οποίο αναφέρεται ο
προϋπολογισμός, ανεξάρτητα από τη χρονική περίοδο από την οποία προέρχονται. Τα ταμειακά
διαθέσιμα θεωρούνται περιουσιακό στοιχείο των νομικών προσώπων και όχι στοιχείο εσόδων του
προϋπολογισμού τους, η πλήρης δε καταγραφή τους πραγματοποιείται με τη συμπλήρωση του Πίνακα
16 του Παραρτήματος Β.
Ο προϋπολογισμός των ΝΠΔΔ στο σκέλος των εξόδων θα πρέπει να περιλαμβάνει το σύνολο των
απλήρωτων υποχρεώσεων των προηγούμενων ετών και το σύνολο των νέων υποχρεώσεων που
δημιουργούνται εντός του έτους προϋπολογισμού. Συνεπώς, και με δεδομένο ότι, σύμφωνα με τα
οριζόμενα στο π.δ. 80/2016 (A’ 145) δεν αναλαμβάνονται υποχρεώσεις χωρίς την ύπαρξη πίστωσης, σε
επίπεδο κατάρτισης/πρόβλεψης οι απλήρωτες υποχρεώσεις στο τέλος του έτους προϋπολογισμού θα
πρέπει να είναι μηδενικές2.
Κατά την κατάρτιση του συνοπτικού προϋπολογισμού, τα έξοδα του νομικού προσώπου θα πρέπει να
καλύπτονται από τα προβλεπόμενα προς είσπραξη έσοδα.
Κατ΄ εξαίρεση, δύναται να καταρτιστεί και να οριστικοποιηθεί ελλειμματικός συνοπτικός (και κατ΄
επέκταση και αναλυτικός) προϋπολογισμός με προβλεπόμενη κάλυψη του ελλείμματος με ταμειακά
διαθέσιμα, εφόσον εντάσσεται και δεν αποκλίνει από το συνολικό δημοσιονομικό αποτέλεσμα που
τίθεται με την παρούσα στον φορέα Κεντρικής Διοίκησης εποπτείας του και ισχύουν τα εξής:
α) ύπαρξη επαρκών ταμειακών διαθεσίμων και παράλληλα:
β) ενσωμάτωση στο σκέλος των εξόδων των απλήρωτων υποχρεώσεων προηγούμενων οικονομικών
ετών ή των υποχρεώσεων που εκτιμάται ότι θα δημιουργηθούν κατά τη διάρκεια του έτους
προϋπολογισμού και προβλέπονται στις περιπτώσεις η, ι και ια της παρ. 4 της αριθ.
2/84027/ΔΠΓΚ/15.11.2018 (Β’ 5171) απόφασης του Αναπληρωτή Υπουργού Οικονομικών και
γ) μειωμένη προβλεπόμενη επιχορήγηση από τον τακτικό προϋπολογισμό λόγω σώρευσης
ταμειακών διαθεσίμων που προέρχονται από προηγούμενες οικονομικές χρήσεις.
Στην περίπτωση που το ύψος των εσόδων και των ταμειακών διαθεσίμων του φορέα δεν επαρκούν για
την κάλυψη του συνόλου των προβλεπόμενων εξόδων, θα πρέπει να προβλέπονται κατά
1
Το αρνητικό πρόσημο της μεταβολής των απλήρωτων υποχρεώσεων υποδηλώνει τη μείωση αυτών και συνεπώς
τη βελτίωση του δημοσιονομικού αποτελέσματος. Αντίθετα, το θετικό πρόσημο υποδηλώνει την αύξηση των
απλήρωτων υποχρεώσεων και συνεπώς, την επιδείνωση του δημοσιονομικού αποτελέσματος.
2
Κατ΄ εξαίρεση, σε επίπεδο κατάρτισης, ως απλήρωτες υποχρεώσεις στο τέλος του έτους προϋπολογισμού είναι
δυνατόν να εμφανίζονται μόνο οι δαπάνες που αφορούν σε κοινωνικές παροχές των φορέων κοινωνικής
ασφάλισης (π.χ. παροχές υγείας ή εφάπαξ συνταξιοδοτικές παροχές) για τις οποίες δεν είναι δυνατόν να
προβλεφθούν επαρκείς πιστώσεις για την πληρωμή τους εντός του οικονομικού έτους στο οποίο αυτές
δημιουργούνται και οι οποίες καταγράφονται στη γραμμή της σύνοψης του Μητρώου Δεσμεύσεων «Νόμιμες
δαπάνες καθ΄ υπέρβαση πιστώσεων», σύμφωνα με την εγκύκλιο 2/47972/0026/15-6-2018 «Οδηγίες για την
τήρηση του Μητρώου Δεσμεύσεων» του ΓΛΚ.
17
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Αναφορικά με την πρόβλεψη των εσόδων από μεταβιβάσεις του κρατικού προϋπολογισμού, ισχύουν
τα ακόλουθα:
• Στις ομάδες κωδικών αριθμών εσόδων 9910-9920 «Έσοδα από επιχορηγήσεις της Ευρωπαϊκής
Ένωσης» καταχωρίζονται οι προβλέψεις για ποσά που ο φορέας αναμένεται να εισπράξει
απευθείας από την Ευρωπαϊκή Ένωση και όχι τα ποσά του συγχρηματοδοτούμενου σκέλους του
ΠΔΕ.
Στις προβλέψεις για αμοιβές προσωπικού θα περιληφθούν πιστώσεις για προσλήψεις μόνο για τους
μήνες που εκτιμάται από τον φορέα ότι θα υπάρξει επιβάρυνση στο έτος προϋπολογισμού.
Για τον αριθμό των υπηρετούντων και για τις μεταβολές (προσλήψεις, αποχωρήσεις κ.λπ.) του τακτικού
προσωπικού (μόνιμο προσωπικό και προσωπικό με σύμβαση εργασίας ιδιωτικού δικαίου αορίστου
χρόνου, υπηρετούντες με έμμισθη εντολή) καθώς και για τις μεταβολές του μη τακτικού προσωπικού
(ιδιωτικού δικαίου ορισμένου χρόνου), συμπληρώνονται από τις αρμόδιες υπηρεσίες του
εποπτευόμενου νομικού προσώπου οι Πίνακες 4 και 5 του Παραρτήματος Β, ως ακολούθως:
Όσον αφορά στο τακτικό προσωπικό φορέων Γενικής Κυβέρνησης συμπληρώνεται ο Πίνακας 4. Τα
στοιχεία του πίνακα πρέπει να συμφωνούν με τα στοιχεία των μισθοδοτικών καταστάσεων για τον
αριθμό του μισθοδοτούμενου προσωπικού, στην αρχή και στο τέλος της υπό εξέταση περιόδου.
Σημειώνεται ότι στον εν λόγω πίνακα πρέπει να συμπεριληφθούν και οι προσλήψεις που έχουν εγκριθεί
από την επιτροπή της παρ. 1 του άρθρου 2 της ΠΥΣ 33/2006 (Α’ 280), η ισχύς της οποίας παρατάθηκε
έως και την 30η Ιουνίου 2023 με την αριθ. 34/2022 ΠΥΣ (Α΄ 244) καθώς και οι κατ’ εξαίρεση προσλήψεις
που έχουν εγκριθεί με κοινή απόφαση των αρμοδίων Υπουργών για θέματα ανθρώπινου δυναμικού
δημόσιου τομέα και προϋπολογισμού (άρθρο 51 του ν.4622/2019, όπως τροποποιήθηκε με τον
18
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
ν.5027/2023). Δεδομένου ότι οι προγραμματισμένες προσλήψεις του έτους 2024 θα εγκριθούν από το
Υπουργείο Εσωτερικών μετά την κατάρτιση του συνοπτικού προϋπολογισμού, η δαπάνη που προκύπτει
δεν ενσωματώνεται στις προβλέψεις του έτους 2024. Για όποιες από τις ανωτέρω εγκρίσεις
πραγματοποιηθούν τελικά προσλήψεις εντός του 2024, η σχετική δαπάνη θα καλυφθεί είτε από τον
εγκεκριμένο προϋπολογισμό με ανακατανομή πιστώσεων, εφόσον απαιτείται, είτε με τη χρήση
ταμειακών διαθεσίμων. Σημειώνεται ότι η εν λόγω δαπάνη θα υπολογισθεί λαμβανομένων υπόψη και
των προτεινομένων ρυθμίσεων του υπό κατάθεση σχεδίου νόμου, δυνάμει του οποίου πρόκειται να
αναπροσαρμοστούν οι βασικοί μισθοί, τα επιδόματα θέσης ευθύνης και άλλα επιδόματα. Η αποστολή
του εν λόγω πίνακα γίνεται με ευθύνη του οικείου ΓΔΟΥ.
Τα ΝΠΔΔ και οι ειδικοί λογαριασμοί συμπληρώνουν επίσης τον Πίνακα 6 του Παραρτήματος Β «Έσοδα
- Έξοδα ΝΠΔΔ και Ειδικών Λογαριασμών που εφαρμόζουν την κωδική κατάταξη εσόδων - εξόδων
ΝΠΔΔ».
Αναλυτικός προϋπολογισμός είναι η αναλυτική πρόβλεψη κατά κωδικό αριθμό των εσόδων και
δαπανών για το επόμενο οικονομικό έτος, η οποία πρέπει να είναι εντός των δημοσιονομικών στόχων
που έχουν προσδιοριστεί. Στον αναλυτικό προϋπολογισμό περιλαμβάνονται τα έσοδα λειτουργικής,
επενδυτικής και χρηματοοικονομικής φύσεως και τα λειτουργικά, επενδυτικά και χρηματοοικονομικά
έξοδα, σύμφωνα με τις γενικές αρχές του Μέρους Α της εγκυκλίου.
Ο αναλυτικός προϋπολογισμός κάθε φορέα περιλαμβάνει το σύνολο των εσόδων του και το σύνολο των
εξόδων του. Η διαφορά «συνολικά έσοδα μείον συνολικά έξοδα» προσδιορίζει το ταμειακό ισοζύγιο.
Παράλληλα, από τα στοιχεία του αναλυτικού προϋπολογισμού προκύπτει και το δημοσιονομικό
αποτέλεσμα, το οποίο προσδιορίζεται σύμφωνα και με τα οριζόμενα στην ενότητα 3.2.1 του Μέρους Β.
Για λόγους επαλήθευσης, κατά την υποβολή του αναλυτικού προϋπολογισμού του φορέα για έγκριση,
πρέπει να αποτυπώνεται το δημοσιονομικό αποτέλεσμα σε ιδιαίτερο πίνακα καθώς και ο τρόπος
υπολογισμού του.
19
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Οι φορείς πρέπει να φροντίσουν να συμπίπτει το δημοσιονομικό αποτέλεσμα, όπως προκύπτει κατά την
υποβολή των συνοπτικών προϋπολογισμών, με το δημοσιονομικό αποτέλεσμα κατά την κατάρτιση και
έγκριση του αναλυτικού τους προϋπολογισμού.
Για την κατανόηση της διαφοράς μεταξύ ταμειακού και δημοσιονομικού αποτελέσματος παρατίθεται το
κατωτέρω παράδειγμα.
Έστω ότι ένα ΝΠΔΔ υποβάλλει τον συνοπτικό προϋπολογισμό με τα εξής οικονομικά στοιχεία:
Οικονομικά στοιχεία
Σύνολο εσόδων (συμπεριλαμβανομένων και των εσόδων από χρηματοοικονομικές συναλλαγές) 1.500
εκ των οποίων έσοδα από χρηματοοικονομικές συναλλαγές 200
Σύνολο εξόδων (συμπεριλαμβανομένων και των εξόδων από χρηματοοικονομικές συναλλαγές) 1.550
εκ των οποίων έξοδα από χρηματοοικονομικές συναλλαγές 300
20
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Οι συνοπτικοί προϋπολογισμοί των ΝΠΙΔ και των ΑΕ που τηρούν τη λογιστική δεδουλευμένης βάσης
καταρτίζονται σύμφωνα με τον πίνακα 7 «Έσοδα-Έξοδα Ανωνύμων Εταιρειών, ΝΠΙΔ και Ειδικών
Λογαριασμών που εφαρμόζουν το Ελληνικό Λογιστικό Σχέδιο» του Παραρτήματος Β.
Ειδικότερα:
• Στην κατηγορία λογαριασμών «επιχορηγήσεις από ΕΕ» καταχωρίζονται οι προβλέψεις για ποσά
που ο φορέας αναμένεται να εισπράξει απευθείας από την Ευρωπαϊκή Ένωση και όχι τα ποσά
του συγχρηματοδοτούμενου σκέλους του ΠΔΕ.
Επίσης, στην παραπάνω κατηγορία καταχωρίζονται και τυχόν προβλέψεις πληρωμών τοκοχρεολυσίων
(σε ακαθάριστη βάση) από το κράτος για λογαριασμό του φορέα λόγω καταπτώσεων εγγυήσεων,
αναλήψεις δανειακών και λοιπών υποχρεώσεων από το κράτος.
Από το ποσό των καταπτώσεων, οι προβλέψεις για τους τόκους καταχωρίζονται στα έξοδα του Πίνακα 7
του Παραρτήματος Β, ενώ για τις αποπληρωμές χρεολυσίων καταχωρίζονται μόνο στα «πρόσθετα
χρηματοοικονομικά στοιχεία» του Πίνακα 7 του Παραρτήματος Β. Ο προϊστάμενος της οικείας ΓΔΟΥ
οφείλει να επιβεβαιώσει με την αρμόδια Διεύθυνση Κρατικών Εγγυήσεων και Κίνησης Κεφαλαίων της
Γενικής Διεύθυνσης Θησαυροφυλακίου και Δημοσιονομικών Κανόνων του ΓΛΚ, ότι τα εν λόγω
αναφερόμενα ποσά (απολογιστικά και προϋπολογιστικά στοιχεία), έχουν αποτυπωθεί ορθά στις
προβλέψεις για τον προϋπολογισμό του οικείου έτους.
21
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Ειδικά, οι προϋπολογισμοί των φορέων του Κεφαλαίου Α’ του ν.3429/2005, εφόσον υπερβαίνουν το
όριο των 10 εκατ. ευρώ, εγκρίνονται με κοινή απόφαση του εποπτεύοντος Υπουργού και του Υπουργού
Οικονομικών, μετά από εισήγηση του Προϊσταμένου της ΓΔΟΥ του εποπτεύοντος Υπουργείου, έως και
την 31η Δεκεμβρίου του προηγούμενου από το έτος προϋπολογισμού και είναι συνεπείς με το σχέδιο
του προϋπολογισμού που έχει ήδη υποβληθεί κατά την ολοκλήρωση των διαδικασιών του άρθρου 54
του ν.4270/2014.
Για τον αριθμό των υπηρετούντων και για τις μεταβολές (προσλήψεις, αποχωρήσεις κ.λπ.) του τακτικού
προσωπικού (μόνιμο προσωπικό και προσωπικό με σύμβαση εργασίας ιδιωτικού δικαίου αορίστου
χρόνου, υπηρετούντες με έμμισθη εντολή) καθώς και για τις μεταβολές του μη τακτικού προσωπικού
(ιδιωτικού δικαίου ορισμένου χρόνου), συμπληρώνονται από τις αρμόδιες υπηρεσίες του
εποπτευόμενου νομικού προσώπου οι πίνακες 4 και 5 του Παραρτήματος Β, ως ακολούθως:
Όσον αφορά στο τακτικό προσωπικό φορέων Γενικής Κυβέρνησης συμπληρώνεται ο Πίνακας 4. Τα
στοιχεία του πίνακα πρέπει να συμφωνούν με τα στοιχεία των μισθοδοτικών καταστάσεων για τον
22
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
αριθμό του μισθοδοτούμενου προσωπικού, στην αρχή και στο τέλος της υπό εξέταση περιόδου.
Σημειώνεται ότι στον εν λόγω πίνακα πρέπει να συμπεριληφθούν και οι προσλήψεις που έχουν εγκριθεί
από την επιτροπή της παρ. 1 του άρθρου 2 της ΠΥΣ 33/2006 (Α’ 280), η ισχύς της οποίας παρατάθηκε
έως και την 30η Ιουνίου 2023 με την αριθ. 34/2022 ΠΥΣ (Α΄ 244) καθώς και οι κατ’ εξαίρεση προσλήψεις
που έχουν εγκριθεί με κοινή απόφαση των αρμοδίων Υπουργών για θέματα ανθρώπινου δυναμικού
δημόσιου τομέα και προϋπολογισμού (άρθρο 51 του ν.4622/2019, όπως τροποποιήθηκε με τον
ν.5027/2023). Δεδομένου ότι οι προγραμματισμένες προσλήψεις του έτους 2024 θα εγκριθούν από το
Υπουργείο Εσωτερικών μετά την κατάρτιση του συνοπτικού προϋπολογισμού, η δαπάνη που προκύπτει
δεν ενσωματώνεται στις προβλέψεις του έτους 2024. Για όποιες από τις ανωτέρω εγκρίσεις
πραγματοποιηθούν τελικά προσλήψεις εντός του 2024, η σχετική δαπάνη θα καλυφθεί είτε από τον
εγκεκριμένο προϋπολογισμό με ανακατανομή δαπανών, εφόσον απαιτείται, είτε με τη χρήση
ταμειακών διαθεσίμων. Σημειώνεται ότι η εν λόγω δαπάνη θα υπολογισθεί λαμβανομένων υπόψη και
των προτεινομένων ρυθμίσεων του υπό κατάθεση σχεδίου νόμου, δυνάμει του οποίου πρόκειται να
αναπροσαρμοστούν οι βασικοί μισθοί, τα επιδόματα θέσης ευθύνης και άλλα επιδόματα. Η αποστολή
του εν λόγω πίνακα γίνεται με ευθύνη του οικείου Προϊσταμένου Οικονομικών Υπηρεσιών.
Όσον αφορά στο μη τακτικό προσωπικό φορέων Γενικής Κυβέρνησης συμπληρώνεται ο Πίνακας 5.
Σημειώνεται ότι για την πρόσληψη προσωπικού με σχέση εργασίας ιδιωτικού δικαίου ορισμένου
χρόνου με επαναλαμβανόμενο εποχικό χαρακτήρα, οι φορείς συμπεριλαμβάνουν τη σχετική δαπάνη
στις προβλέψεις τους για το 2024, ιδίως εάν πρόκειται για την κάλυψη περιοδικών αναγκών. Η δαπάνη
θα πρέπει να υπολογισθεί λαμβανομένων υπόψη και των προτεινομένων ρυθμίσεων του υπό κατάθεση
σχεδίου νόμου, δυνάμει του οποίου πρόκειται να αναπροσαρμοστούν οι βασικοί μισθοί, τα επιδόματα
θέσης ευθύνης και άλλα επιδόματα. Αρμόδιος για την εφαρμογή και την αξιολόγηση των ανωτέρω είναι
ο Προϊστάμενος Οικονομικών Υπηρεσιών.
23
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Οι φορείς της Κεντρικής Διοίκησης, αφού λάβουν υπόψη τους τα ανώτατα όρια δαπανών για το
οικονομικό έτος 2024, όπως αυτά αποτυπώνονται στον Πίνακα Ι του Παραρτήματος Α, κατανέμουν τα
επιμέρους ποσά στους οικείους ειδικούς φορείς και αναλυτικούς λογαριασμούς του προϋπολογισμού
τους με βάση την οικονομική και διοικητική ταξινόμηση.
Οι ΓΔΟΥ οφείλουν να κατανείμουν στους φορείς εποπτείας τους τα ποσά των επιχορηγήσεων και
αποδόσεων που προβλέπονται στον Πίνακα Ι του Παραρτήματος Α, λαμβάνοντας υπόψη τα
αναφερόμενα στην παρ. Β.1.2 της παρούσας. Στη συνέχεια, πρέπει να γνωστοποιήσουν τα ποσά αυτά
στους φορείς εγκαίρως και το αργότερο μέχρι τις 27.07.2023, ώστε να συντάξουν τους δικούς τους
συνοπτικούς προϋπολογισμούς, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 54 του ν.4270/2014. Η εν λόγω
κατανομή κοινοποιείται και στην αρμόδια Δημοσιονομική Υπηρεσία Εποπτείας και Ελέγχου (ΔΥΕΕ) του
ΓΛΚ.
Με βάση όσα αναφέρονται στην Ενότητα 1 του Μέρους Β, οι φορείς της Κεντρικής Διοίκησης
συμπληρώνουν τους επισυναπτόμενους Πίνακες 1 «Δαπάνες Κρατικού Προϋπολογισμού κατά μείζονα
κατηγορία έτους 2024», 1α «Δαπάνες Τακτικού Προϋπολογισμού κατά μείζονα κατηγορία έτους 2024»,
1βα «Δαπάνες Προϋπολογισμού Δημοσίων Επενδύσεων έτους 2024» και 1ββ «Δαπάνες ΤΑΑ έτους
2024» του Παραρτήματος Β, κατανέμοντας κατά περίπτωση, τα όρια για τις αμοιβές προσωπικού, τις
μεταβιβάσεις και τις λοιπές δαπάνες του Πίνακα I του Παραρτήματος Α, στις μείζονες κατηγορίες
εξόδων, ανά ειδικό φορέα και συνολικά για τον φορέα.
Αναλυτικότερα, ζητείται η συμπλήρωση των στηλών (1) και (2) με τη διαμόρφωση του προϋπολογισμού
του Υπουργείου την 31η.07.2023 και την εκτίμηση πληρωμών του Υπουργείου στις 31.12.2023 με τη
δομή του Υπουργείου προ π.δ. 77/2023, ενώ στις στήλες (3) έως και (8) οι φορείς θα πρέπει να
συμπληρώσουν τη διαμόρφωση του προϋπολογισμού του Υπουργείου την 31η.07.2023 και την εκτίμηση
πληρωμών του Υπουργείου στις 31.12.2023 για τις υπηρεσίες που μεταφέρονται σε άλλα Υπουργεία.
Με τη συμπλήρωση των προαναφερόμενων στηλών παρέχονται στοιχεία στη ΔΠΓΚ για τις
μεταφερόμενες υπηρεσίες βάσει του π.δ. 77/2023, ώστε μετά την επεξεργασία τους από τη ΔΠΓΚ να
προκύψουν οι εκτιμήσεις των πληρωμών στις 31.12.2023 με τη νέα δομή των Υπουργείων. Ο πίνακας
θα πρέπει να συμπληρωθεί ανά ειδικό φορέα και συνολικά για τον φορέα.
24
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
εκτός Γενικής Κυβέρνησης και λοιπών δαπανών και συμπληρώνεται από τους αρμόδιους φορείς της
Κεντρικής Διοίκησης, σύμφωνα με τα αναφερόμενα στην Ενότητα 2 του Μέρους Β.
Για την παρακολούθηση των μεταβολών του προσωπικού, οι φορείς της Κεντρικής Διοίκησης
συμπληρώνουν τους επισυναπτόμενους Πίνακες 3 και 3α του Παραρτήματος Β.
Οι προβλέψεις του κρατικού προϋπολογισμού (αναλυτικά κατά ειδικό φορέα και ΑΛΕ) θα
καταχωριστούν μέσω e-portal. Ειδικότερα, οι φορείς της Κεντρικής Διοίκησης θα υποβάλουν τις
προτάσεις για τον προϋπολογισμό τους, κάνοντας χρήση της λειτουργικότητας που παρέχεται στο e-
portal του ΓΛΚ (https://portal-md.glk.gr). Οι υπεύθυνοι των ΓΔΟΥ των φορέων πρέπει - σε περίπτωση
αντικατάστασης των αρμοδίων υπαλλήλων - να αποστείλουν άμεσα, στην ηλεκτρονική διεύθυνση
opsdp-gdoy@gsis.gr, τα επικαιροποιημένα στοιχεία των αρμοδίων για την καταχώριση των προτάσεων.
Τα στοιχεία των υπαλλήλων πρέπει να περιλαμβάνουν το ονοματεπώνυμο, το τηλέφωνο επικοινωνίας,
την ηλεκτρονική διεύθυνση (e-mail), τον φορέα και τον ειδικό φορέα για τον οποίο εξουσιοδοτούνται
να καταχωρίσουν προτάσεις του κρατικού προϋπολογισμού.
Με ευθύνη των Προϊσταμένων των ΓΔΟΥ πρέπει να συγκεντρωθούν όλοι οι ανωτέρω πίνακες του
Παραρτήματος Β (1, 2 και 3) και να αποσταλούν στη ΔΠΓΚ του ΓΛΚ, σε επεξεργάσιμη μορφή (excel) στην
ηλεκτρονική διεύθυνση dpgk@glk.gr μέχρι την 31η.07.2023.
2. Λοιποί Φορείς Γενικής Κυβέρνησης (ΝΠΔΔ, ΝΠΙΔ, Ανώνυμες Εταιρείες του Μέρους Α’ του
ν.4972/2022, ΑΔΑ που δεν ανήκουν στην Κεντρική Διοίκηση ως ειδικοί φορείς)
Οι εποπτευόμενοι φορείς που περιλαμβάνονται στο Μητρώο Φορέων της Γενικής Κυβέρνησης, θα
καταρτίσουν συνοπτικό σχέδιο προϋπολογισμού για το οικονομικό έτος 2024, το οποίο θα υποβάλουν
στις ΓΔΟΥ των αρμόδιων Υπουργείων μέχρι την 31η.07.2023.
Επισημαίνεται ότι στους Πίνακες 6 και 7 του Παραρτήματος Β, πέραν της στήλης στην οποία
αποτυπώνονται συνολικά οι εκτιμήσεις πραγματοποιήσεων δωδεκαμήνου τρέχοντος οικονομικού έτους
(2023), συμπεριλαμβάνονται αντίστοιχες στήλες εκτιμήσεων, τόσο στο σκέλος των εσόδων όσο και στο
σκέλος των εξόδων.
Κατόπιν, οι συνοπτικοί προϋπολογισμοί των εποπτευόμενων φορέων, μαζί με τους λοιπούς σχετικούς
πίνακες του Παραρτήματος Β, αποστέλλονται στη ΔΠΓΚ σε ηλεκτρονική μορφή στην ηλεκτρονική
διεύθυνση dpgk@glk.gr, ενώ για τις εντός Γενικής Κυβέρνησης ανώνυμες εταιρείες του Μέρους Α’ του
ν.4972/2022 και τους φορείς του Κεφαλαίου Α΄ του ν.3429/2005 και στην ηλεκτρονική διεύθυνση
deko@glk.gr, μέχρι την 1η.09.2023.
Οι ΑΔΑ που περιλαμβάνονται στο Μητρώο Φορέων της Γενικής Κυβέρνησης και δεν ανήκουν στην
Κεντρική Διοίκηση ως ειδικοί φορείς, θα καταρτίσουν συνοπτικό σχέδιο προϋπολογισμού για το έτος
25
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
2024, το οποίο θα υποβάλουν, μαζί με τους λοιπούς σχετικούς Πίνακες του Παραρτήματος Β, στη ΔΠΓΚ
σε ηλεκτρονική μορφή στην ηλεκτρονική διεύθυνση dpgk@glk.gr, το αργότερο μέχρι την 31η.07.2023.
Για την παρακολούθηση των μεταβολών του προσωπικού, παρακαλούνται οι εποπτευόμενοι φορείς και
οι ΑΔΑ να συμπληρώσουν τους Πίνακες 4 και 5 του Παραρτήματος Β.
Στον Πίνακα ΙΙ του Παραρτήματος Α περιλαμβάνονται οι προβλέψεις για το έτος 2024, κατά Υπουργείο
και για το σύνολο των εποπτευόμενων από αυτό φορέων της Γενικής Κυβέρνησης, πλην των ανωνύμων
εταιρειών του Μέρους Α’ του ν.4972/2022 και των ΑΔΑ που δεν ανήκουν στην Κεντρική Διοίκηση ως
ειδικοί φορείς, για:
3.2. Ανώνυμες Εταιρείες του Μέρους Α’ του ν.4972/2022 - φορείς Γενικής Κυβέρνησης
Στον Πίνακα ΙΙΙ του Παραρτήματος Α περιλαμβάνονται οι προβλέψεις για το έτος 2024, κατά εποπτεύον
Υπουργείο, για τις ανώνυμες εταιρείες του Μέρους Α΄ του ν.4972/2022, για:
• τις επιχορηγήσεις και αποδόσεις από τον τακτικό προϋπολογισμό και
• το δημοσιονομικό αποτέλεσμα.
Πλήρης κατάλογος των εντός Γενικής Κυβέρνησης ανωνύμων εταιρειών του Μέρους Α΄ του
ν.4972/2022 και των φορέων του Κεφαλαίου Α΄ του ν.3429/2005, κατά Υπουργείο, παρατίθεται στους
Πίνακες Ι και ΙΙΙ του Παραρτήματος Γ.
3.3. ΑΔΑ που δεν ανήκουν στην Κεντρική Διοίκηση ως ειδικοί φορείς
Οι ΑΔΑ που δεν ανήκουν στην Κεντρική Διοίκηση ως ειδικοί φορείς, υποβάλλουν το σχέδιο συνοπτικού
προϋπολογισμού τους απευθείας στο ΓΛΚ.
Στον Πίνακα IV του Παραρτήματος Α περιλαμβάνονται οι προβλέψεις για το έτος 2024, κατά ΑΔΑ, για:
• τις επιχορηγήσεις και αποδόσεις από τον τακτικό προϋπολογισμό και
• το δημοσιονομικό αποτέλεσμα.
Από τους συνοπτικούς προϋπολογισμούς που καταρτίζονται και υποβάλλονται από τους φορείς που
αναφέρονται ανωτέρω υπό 3.1 έως 3.3, θα πρέπει να προκύπτει το κατ’ ελάχιστο προβλεπόμενο
δημοσιονομικό αποτέλεσμα.
26
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Για την κατάρτιση του Κοινωνικού Προϋπολογισμού και των προϋπολογισμών των Νοσοκομείων και
των φορέων Πρωτοβάθμιας Φροντίδας Υγείας (ΠΦΥ), ισχύουν οι γενικές οδηγίες κατάρτισης
προϋπολογισμών των φορέων της Γενικής Κυβέρνησης που αναφέρονται στην ενότητα 3 του Μέρους Β
καθώς και στην ενότητα 2 του Μέρους Γ.
Θα συγκεντρώσουν μέχρι την 31η.07.2023 τους συνοπτικούς προϋπολογισμούς όλων των νομικών
προσώπων, τα οποία ανήκουν στον υποτομέα των Οργανισμών Κοινωνικής Ασφάλισης ή είναι δημόσια
νοσοκομεία ή ανήκουν στους φορείς ΠΦΥ, σύμφωνα με το Μητρώο Φορέων Γενικής Κυβέρνησης της
ΕΛΣΤΑΤ, δηλαδή του συνόλου των ασφαλιστικών ταμείων, της Δημόσιας Υπηρεσίας Απασχόλησης
(ΔΥΠΑ, τ. ΟΑΕΔ), του ΕΟΠΥΥ, του ΟΠΕΚΑ και ΝΑΤ, των νοσοκομείων του ΕΣΥ, των πανεπιστημιακών και
λοιπών νοσηλευτικών ιδρυμάτων, ανεξάρτητα από το Υπουργείο που τα εποπτεύει καθώς και των
Φορέων ΠΦΥ [Πίνακες 8 «Έσοδα - Έξοδα ΟΚΑ (Ασφαλιστικά Ταμεία, Δ.ΥΠ.Α., ΕΟΠΥΥ, ΟΠΕΚΑ, ΝΑΤ)», 9
«Έσοδα - Έξοδα Νοσοκομείων που εφαρμόζουν την κωδική κατάταξη εσόδων - εξόδων ΝΠΔΔ» και 10
«Έσοδα - Έξοδα φορέων ΠΦΥ που εφαρμόζουν την κωδική κατάταξη εσόδων - εξόδων ΝΠΔΔ» του
Παραρτήματος Β].
Αφού επεξεργαστούν τους συνοπτικούς προϋπολογισμούς των ανωτέρω νομικών προσώπων, οι οποίοι
πρέπει σε κάθε περίπτωση να κυμαίνονται εντός των ορίων που προβλέπονται για το έτος 2024,
αποστέλλουν:
27
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Τα ως άνω στοιχεία, τα οποία πρέπει να συμφωνούν με τα μεγέθη των συγκεντρωτικών Πινάκων V και
VI του Παραρτήματος Α και των συνοπτικών προϋπολογισμών, αποστέλλονται στη ΔΠΓΚ σε
επεξεργάσιμη μορφή (excel) στην ηλεκτρονική διεύθυνση dpgk@glk.gr από τα Υπουργεία Υγείας και
Εργασίας & Κοινωνικής Ασφάλισης έως 01.09.2023.
Τέλος, σημειώνεται ότι: α) οι Αναλυτικοί Πίνακες 8 και 13 του Παραρτήματος Β ανά ασφαλιστικό
ταμείο καθώς και οι Συγκεντρωτικοί Πίνακες 8, 11 και 13 του Παραρτήματος Β ανά Υπουργείο,
αποστέλλονται από τα εποπτεύοντα Υπουργεία στη ΔΠΓΚ και β) το Υπουργείο Εργασίας & Κοινωνικής
Ασφάλισης αποστέλλει τον Συγκεντρωτικό Πίνακα 11 για το σύνολο των Ασφαλιστικών Ταμείων,
ανεξαρτήτως εποπτεύοντος Υπουργείου.
Τα όρια των προϋπολογισμών των Νοσοκομείων και των φορέων ΠΦΥ περιλαμβάνονται στον πίνακα V
του Παραρτήματος Α, ενώ τα όρια του κοινωνικού προϋπολογισμού περιλαμβάνονται στον πίνακα VΙ
του ιδίου ως άνω Παραρτήματος.
5. ΟΤΑ
Το Υπουργείο Εσωτερικών, σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 77 και 78 του ν.4172/2013 (Α΄ 167),
προωθεί την έκδοση δύο κοινών υπουργικών αποφάσεων, με τις οποίες παρέχονται οδηγίες για την
κατάρτιση των προϋπολογισμών Δήμων και Περιφερειών.
Τα σχέδια των ενοποιημένων προϋπολογισμών των Δήμων, των Περιφερειών και των εποπτευόμενων
νομικών προσώπων των ΟΤΑ (Πίνακες 14α «Έσοδα - Έξοδα Δήμων» , 14β «Έσοδα - Έξοδα Περιφερειών»
και 14γ «Έσοδα - Έξοδα Νομικών Προσώπων ΟΤΑ» του Παραρτήματος Β) καθώς και ο συγκεντρωτικός
ενοποιημένος προϋπολογισμός των ΟΤΑ [Πίνακας 14 « Έσοδα - Έξοδα ΟΤΑ (Δήμοι, Περιφέρειες και
ΝΠ)» του Παραρτήματος Β], πρέπει να αποσταλούν το αργότερο μέχρι 01.09.2023 στη ΔΠΓΚ.
Επισημαίνεται ότι στους ανωτέρω πίνακες, πέραν της στήλης στην οποία αποτυπώνονται συνολικά οι
εκτιμήσεις πραγματοποιήσεων δωδεκαμήνου τρέχοντος οικονομικού έτους (2023),
συμπεριλαμβάνονται αντίστοιχες στήλες εκτιμήσεων, τόσο στο σκέλος των εσόδων όσο και στο σκέλος
των εξόδων.
Στον πίνακα VΙΙ του Παραρτήματος Α προσδιορίζεται το δημοσιονομικό αποτέλεσμα για το έτος 2024
του ενοποιημένου προϋπολογισμού των ΟΤΑ.
Η επισκόπηση δαπανών και εσόδων ΦΓΚ συνεχίζεται το τρέχον έτος. Στο πλαίσιο αυτό και λαμβάνοντας
υπόψη το νέο δημοσιονομικό περιβάλλον που έχει διαμορφωθεί συνεπεία της αύξησης του κόστους
ενέργειας, η ενίσχυση των επισκοπήσεων είναι καίριας σημασίας. Στο επίκεντρο βρίσκεται η οριζόντια
δράση εξοικονόμησης στον τομέα της ενέργειας μέσα από δράσεις βελτίωσης της ενεργειακής
συμπεριφοράς των φορέων και περιορισμού της κατανάλωσης, ενώ παράλληλα, συνεχίζεται εντατικά η
στόχευση δημιουργίας δημοσιονομικού χώρου μέσα από λοιπές δράσεις περιορισμού των δαπανών,
ενίσχυσης των εσόδων ή αξιοποίησης της περιουσίας των φορέων.
Η αποτύπωση των δράσεων αυτών για το 2024 και η ποσοτικοποίηση των αναμενόμενων αποδόσεων,
είτε αφορούν στο σκέλος των δαπανών είτε σε αυτό των εσόδων, θα συμπληρωθούν στον Πίνακα 1 του
Παραρτήματος Ε.
28
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Ο Πίνακας 1 για τις δράσεις των Υπουργείων και των εποπτευόμενων από αυτούς ΦΓΚ κατά τα
ανωτέρω θα υποβληθεί από τους Προϊσταμένους των ΓΔΟΥ με ηλεκτρονική αλληλογραφία στη
διεύθυνση dadgk@glk.gr έως την 31η.08.2023.
Ως προς την επισκόπηση δαπανών και εσόδων οι ΑΔΑ που ανήκουν στη Γενική Κυβέρνηση, αλλά δεν
ανήκουν στην Κεντρική Διοίκηση ως ειδικοί φορείς, θα υποβάλλουν ομοίως κατά τα ανωτέρω τον
Πίνακα 1 για τις δράσεις επισκόπησης που τις αφορούν, απευθείας στη Διεύθυνση Αξιολόγησης
Δράσεων Γενικής Κυβέρνησης (ΔΑΔΓΚ) στην ηλεκτρονική διεύθυνση dadgk@glk.gr επίσης έως
31.08.2023.
7. Προϋπολογισμός Επιδόσεων
Στο πλαίσιο της πρώτης φάσης εισαγωγής προϋπολογισμού επιδόσεων, όπως αυτή υλοποιείται από το
2022 (presentational performance budgeting), ο προϋπολογισμός έτους 2024 θα παρουσιασθεί και με
δομή Προγραμμάτων, συνοδευόμενος από στοιχεία επίδοσης για το σύνολο των φορέων της Κεντρικής
Διοίκησης. Παράλληλα, θα παρέχονται στοιχεία για τη χρηματοδότηση ανά Πρόγραμμα σε επίπεδο
Γενικής Κυβέρνησης.
Η διαμόρφωση των πινάκων του προϋπολογισμού με ταξινόμηση κατά Πρόγραμμα καθώς και των
σχετικών συνοδευτικών κειμένων και λοιπών πληροφοριακών στοιχείων πραγματοποιείται υπό την
καθοδήγηση και επιμέλεια της ΔΑΔΓΚ σε βάση συνεργασίας με τους φορείς.
Τα κείμενα των Ετήσιων Σχεδίων Προγραμμάτων (ΕΣΠ) θα υποβληθούν κατάλληλα επικαιροποιημένα
βάσει του συνημμένου Υποδείγματος 1 του Παραρτήματος Ε όσον αφορά στα ΕΣΠ για τα Προγράμματα
Επιτελικού Συντονισμού και του Υποδείγματος 2 του Παραρτήματος Ε όσον αφορά στα ΕΣΠ για τα
λοιπά τομεακά Προγράμματα.
Η διαμόρφωση του πίνακα με τα οικονομικά δεδομένα του προϋπολογισμού θα καταρτιστεί κατά
Υπουργείο / Τομέα Πολιτικής και Πρόγραμμα / Υποπρόγραμμα με βάση τον συνημμένο Πίνακα 2 του
Παραρτήματος Ε. Αντίστοιχα, η διαμόρφωση του πίνακα για την ενσωμάτωση της δαπάνης σε επίπεδο
Νομικών Προσώπων Γενικής Κυβέρνησης κατά Τομέα Πολιτικής και Πρόγραμμα / Υποπρόγραμμα θα
πραγματοποιηθεί με βάση τον συνημμένο Πίνακα 3 του Παραρτήματος Ε. Οι πίνακες αυτοί θα
αποτελέσουν τη βάση και για την παρουσίαση του β΄ βαθμού της λειτουργικής ταξινόμησης σύμφωνα
με το πρότυπο CoFoG.
Τα επικαιροποιημένα ΕΣΠ και οι Πίνακες 2 (Α-Δ) και 3 θα υποβληθούν από τις ΓΔΟΥ στην ηλεκτρονική
διεύθυνση dadgk@glk.gr έως τις 10.09.2023.
Το Υπουργείο Οικονομικών από το 2020 εργάζεται για την αποτελεσματική συμπερίληψη της πράσινης
διάστασης στη δημοσιονομική διαχείριση σύμφωνα και με τα διεθνή πρότυπα, συνδέοντας αυτή τόσο
με τις επισκοπήσεις δαπανών όσο και με τον προϋπολογισμό επιδόσεων.
Στο πλαίσιο αυτό και σε συνέχεια της πιλοτικής εφαρμογής της ενσωμάτωσης της περιβαλλοντικής
διάστασης στον προϋπολογισμό επιδόσεων 2023 από τα Υπουργεία Περιβάλλοντος & Ενέργειας και
Αγροτικής Ανάπτυξης & Τροφίμων, για τον προϋπολογισμό έτους 2024, όλα τα Υπουργεία και οι λοιποί
ΦΚΔ πλην των Αποκεντρωμένων Διοικήσεων, θα εργαστούν για την αποτύπωση της περιβαλλοντικής
διάστασης (Green Budgeting) για το σύνολο των Προγραμμάτων για τα οποία υποβάλουν ΕΣΠ.
29
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Η αξιολόγηση του περιβαλλοντικού αποτυπώματος των πολιτικών γίνεται αναλύοντας τις ειδικότερες
δράσεις που περιλαμβάνονται σε κάθε Πρόγραμμα ως προς την επίπτωσή τους στο περιβάλλον.
Διευρύνοντας τη μεθοδολογία που εισήχθη κατά το προηγούμενο έτος, κάθε Πρόγραμμα αξιολογείται
καταρχήν, σύμφωνα με τις δράσεις που περιλαμβάνονται σε αυτό, ως προς τη θετική, αρνητική,
ουδέτερη ή μεικτή συμβολή του σε κάθε έναν από τους έξι περιβαλλοντικούς στόχους βιώσιμων
δραστηριοτήτων της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Με βάση τα ανωτέρω, τα Υπουργεία και οι λοιποί ΦΚΔ πλην των Αποκεντρωμένων Διοικήσεων, θα
συμπληρώσουν ανάλογα τον σχετικό Πίνακα 4 του Παραρτήματος Ε, υπό την καθοδήγηση και
επιμέλεια της ΔΑΔΓΚ, λαμβάνοντας υπόψη και τα αναφερόμενα στον Πίνακα 5 του Παραρτήματος Ε
«Οι 6 περιβαλλοντικοί στόχοι της ΕΕ για τις βιώσιμες δραστηριότητες».
Ο συμπληρωμένος κατάλληλα πίνακας θα υποβληθεί στην ηλεκτρονική διεύθυνση dadgk@glk.gr από
τις ΓΔΟΥ ή τις διοικητικές δομές που ασκούν καθήκοντα ΓΔΟΥ για τους ΦΚΔ (πλην των Αποκεντρωμένων
Διοικήσεων) συμπεριλαμβανομένων και των ΑΔΑ που ανήκουν στην Κεντρική Διοίκηση ως ειδικοί
φορείς έως τις 31.07.2023.
30
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
1. Φορείς της Κεντρικής Διοίκησης και ΑΔΑ που ανήκουν στην Κεντρική Διοίκηση ως ειδικοί
φορείς
Οι φορείς της Κεντρικής Διοίκησης καθώς και οι ΑΔΑ που ανήκουν στην Κεντρική Διοίκηση ως ειδικοί
φορείς, αφού λάβουν υπόψη τους τα ανώτατα όρια του Πίνακα Ι του Παραρτήματος Α, οφείλουν να:
α) κατανείμουν τα ανώτατα όρια δαπανών του κρατικού προϋπολογισμού κατά ειδικό φορέα και
αναλυτικό λογαριασμό εξόδων του προϋπολογισμού,
β) κατανείμουν αναλυτικά τα ποσά των επιχορηγήσεων ή/και αποδόσεων, τόσο για τον τακτικό
προϋπολογισμό όσο και για τον Προϋπολογισμό Δημοσίων Επενδύσεων, ανά φορέα εντός και
εκτός Γενικής Κυβέρνησης,
γ) γνωστοποιήσουν μέχρι τις 27.07.2023 τα προβλεπόμενα παραπάνω ποσά επιχορηγήσεων ή/και
αποδόσεων στους εντός και εκτός Γενικής Κυβέρνησης φορείς, προκειμένου αυτοί με τη σειρά
τους να τα εντάξουν στους προϋπολογισμούς τους,
δ) συμπληρώσουν τους Πίνακες του Παραρτήματος Β μαζί με σχετική εισηγητική έκθεση
τεκμηρίωσης των οικονομικών τους μεγεθών για το έτος 2024 και να τους αποστείλουν στην
ηλεκτρονική διεύθυνση dpgk@glk.gr μέχρι την 31η.07.2023.
ε) συμπληρώσουν τον Πίνακα 1 του Παραρτήματος Ε αναφορικά με τις προτάσεις τους στο πλαίσιο
της επισκόπησης δαπανών και εσόδων τόσο για τις Υπηρεσίες τους όσο και για τους φορείς
εποπτείας τους και να τις αποστείλουν στην ηλεκτρονική διεύθυνση dadgk@glk.gr έως και
31.08.2023. Επισημαίνεται ότι τα αναφερόμενα στοιχεία του πίνακα πρέπει να είναι πλήρως
συμπληρωμένα για την κατάλληλη αξιοποίησή τους.
στ) επικαιροποιήσουν τα ΕΣΠ με τα Υποδείγματα 1 και 2 του Παραρτήματος Ε καθώς και να
συμπληρώσουν τους Πίνακες 2 (Α-Δ) και 3 στο πλαίσιο της παρουσίασης του Προϋπολογισμού
Επιδόσεων και να αποστείλουν τα σχετικά αρχεία στην ηλεκτρονική διεύθυνση dadgk@glk.gr έως
και 10.09.2023.
ζ) συμπληρώσουν τον Πίνακα 4 του Παραρτήματος Ε αναφορικά με την ενσωμάτωση της
περιβαλλοντικής διάστασης στον Προϋπολογισμό Επιδόσεων και να τον αποστείλουν στην
ηλεκτρονική διεύθυνση dadgk@glk.gr έως και 31.07.2023 (όλοι πλην των Αποκεντρωμένων
Διοικήσεων).
Στο πλαίσιο αναλυτικής αξιολόγησης των προϋπολογισμών των φορέων της Κεντρικής Διοίκησης
(εκτιμήσεις 2023 - προβλέψεις 2024) και ενσωμάτωσης των αποτελεσμάτων στον κρατικό
προϋπολογισμό θα πραγματοποιηθούν συναντήσεις μεταξύ των ΓΔΟΥ των οικείων φορέων και των
αρμόδιων Υπηρεσιών του ΓΛΚ, οι οποίες θα λάβουν χώρα τον μήνα Σεπτέμβριο στο ΓΛΚ. Αναλυτικό
χρονοδιάγραμμα συναντήσεων ανά φορέα αποτυπώνεται στο Παράρτημα Δ της εγκυκλίου.
31
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
2. ΑΔΑ που ανήκουν στη Γενική Κυβέρνηση αλλά δεν ανήκουν στην Κεντρική Διοίκηση ως
ειδικοί φορείς
Οι ΑΔΑ που ανήκουν στη Γενική Κυβέρνηση αλλά δεν ανήκουν στην Κεντρική Διοίκηση ως ειδικοί
φορείς, οφείλουν να καταρτίσουν συνοπτικούς προϋπολογισμούς για το έτος 2024, αφού λάβουν
υπόψη τους τον πίνακα IV του Παραρτήματος Α και να τους διαβιβάσουν, μαζί με τους λοιπούς
σχετικούς Πίνακες του Παραρτήματος Β, στη ΔΠΓΚ, μέχρι την 31η.07.2023.
Ειδικότερα, όσον αφορά στην επισκόπηση δαπανών και εσόδων οι εν λόγω φορείς οφείλουν να
συμπληρώσουν τον Πίνακα 1 του Παραρτήματος Ε αναφορικά με τις σχετικές προτάσεις τους και να
αποστείλουν τα σχετικά αρχεία στην ηλεκτρονική διεύθυνση dadgk@glk.gr έως και 31.08.2023.
Όσον αφορά στον Προϋπολογισμό Επιδόσεων και για όσες ΑΔΑ έχουν αναπτυχθεί διακριτά ΕΣΠ,
αφού λάβουν υπόψη τους το Υπόδειγμα 2 του Παραρτήματος Ε, θα αποστείλουν τα σχετικά
επικαιροποιημένα για το έτος 2024 ΕΣΠ απευθείας στη ΔΑΔΓΚ στην ηλεκτρονική διεύθυνση
dadgk@glk.gr έως και 10.09.2023.
Στο πλαίσιο αναλυτικής αξιολόγησης των συνοπτικών προϋπολογισμών των ΑΔΑ που δεν
ανήκουν στην Κεντρική Δίοικηση ως ειδικοί φορείς (εκτιμήσεις 2023 - προβλέψεις 2024) θα
πραγματοποιηθούν συναντήσεις μεταξύ των οικονομικών υπηρεσιών των οικείων φορέων και των
αρμόδιων Υπηρεσιών του ΓΛΚ, οι οποίες θα λάβουν χώρα τους μήνες Σεπτέμβριο και Οκτώβριο στο ΓΛΚ.
Αναλυτικό χρονοδιάγραμμα συναντήσεων ανά φορέα αποτυπώνεται στο Παράρτημα Δ της εγκυκλίου.
3. Λοιποί φορείς που ανήκουν στη Γενική Κυβέρνηση, εκτός των ΟΤΑ
Οι λοιποί φορείς που ανήκουν στη Γενική Κυβέρνηση, εκτός των ΟΤΑ για τους οποίους ισχύουν τα
διαλαμβανόμενα στην ενότητα 5 του Μέρους Γ΄, οφείλουν να καταρτίσουν συνοπτικούς
προϋπολογισμούς για το έτος 2024, αφού λάβουν υπόψη τους τα προβλεπόμενα ποσά επιχορηγήσεων
ή/και αποδόσεων, όπως αυτά κατανεμηθούν και τους κοινοποιηθούν από τους φορείς της Κεντρικής
Διοίκησης, και να τους διαβιβάσουν στη ΓΔΟΥ του εποπτεύοντος Υπουργείου μέχρι 31.07.2023.
Στο πλαίσιο αναλυτικής αξιολόγησης των συνοπτικών προϋπολογισμών των λοιπών φορέων της Γενικής
Κυβέρνησης (εκτιμήσεις 2023 – προβλέψεις 2024) θα πραγματοποιηθούν συναντήσεις μεταξύ των ΓΔΟΥ
των οικείων φορέων και των αρμόδιων Υπηρεσιών του ΓΛΚ, οι οποίες θα λάβουν χώρα τους μήνες
Σεπτέμβριο και Οκτώβριο στο ΓΛΚ. Αναλυτικό χρονοδιάγραμμα συναντήσεων ανά φορέα αποτυπώνεται
στο Παράρτημα Δ της εγκυκλίου.
Οι προϊστάμενοι των ΓΔΟΥ πρέπει να συγκεντρώσουν όλους τους Πίνακες (1 έως και 14 και 14α, 14β,
14γ) του Παραρτήματος Β που αφορούν στον προϋπολογισμό του οικονομικού έτους 2024 και τις
σχετικές εκθέσεις τεκμηρίωσης, από τους φορείς εποπτείας τους.
Οι συνοπτικοί προϋπολογισμοί, μαζί με τους πίνακες και τις εκθέσεις τεκμηρίωσης ως ανωτέρω,
αποστέλλονται στη ΔΠΓΚ μέχρι την 1η.09.2023 στην ηλεκτρονική διεύθυνση dpgk@glk.gr καθώς και
στην ηλεκτρονική διεύθυνση deko@glk.gr για τις εντός Γενικής Κυβέρνησης ανώνυμες εταιρείες του
32
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Μέρους Α’ του ν.4972/2022 και τους φορείς του Κεφαλαίου Α΄ του ν.3429/2005 και κοινοποιούνται
στην αρμόδια ΔΥΕΕ.
Επιπλέον, για τις εντός Γενικής Κυβέρνησης ανώνυμες εταιρείες του Μέρους Α΄ του ν.4972/2022 και
τους εντός και εκτός Γενικής Κυβέρνησης φορείς του Κεφαλαίου Α΄ του ν.3429/2005 συμπληρώνονται
οι Πίνακες 7α και 7β του Παραρτήματος Β, σύμφωνα και με τα οριζόμενα στις σχετικές εγκυκλίους του
ΓΛΚ, με τις οποίες παρέχονται οδηγίες ως προς την εφαρμογή της υποπαρ. Δ9 της παρ. Δ του άρθρου 2
του ν.4336/2015 περί δαπανών μετακινούμενων εντός και εκτός επικράτειας, όπως πρόκειται να
αναμορφωθούν με το υπό κατάθεση σχέδιο νόμου και του άρθρου 43 του ν.4484/2017 περί μη
μισθολογικών παροχών, αντίστοιχα, ενώ αποστέλλονται και τα ισοζύγια γενικής λογιστικής του έτους
2022, εφόσον αυτά δεν έχουν αποσταλεί, καθώς και του 1ου εξαμήνου του έτους 2023.
Για τα Υπουργεία τα οποία διέπονται από τις διατάξεις της περίπτωσης β΄ της παρ. 7 του άρθρου 24 του
ν.4270/2014, τα σχέδια των προϋπολογισμών τους και οι συνοπτικοί προϋπολογισμοί των Φορέων
Γενικής Κυβέρνησης αρμοδιότητάς τους, συγκεντρώνονται και αποστέλλονται στο ΓΛΚ από την Κύρια
Κεντρική Οικονομική Υπηρεσία του Υπουργείου.
Όσον αφορά στα Νομικά Πρόσωπα που δεν ανήκουν στη Γενική Κυβέρνηση, οδηγίες κατάρτισης και
εκτέλεσης του προϋπολογισμού τους παρέχουν τα εποπτεύοντα Υπουργεία, λαμβάνοντας υπόψη τις
βασικές αρχές, σύμφωνα με τις κατευθυντήριες οδηγίες του ΓΛΚ και τα οριζόμενα στην παρούσα
εγκύκλιο για τους φορείς της Γενικής Κυβέρνησης.
Ειδικότερα:
• Οι εκτός Γενικής Κυβέρνησης ανώνυμες εταιρείες της παρ. 1 του άρθρου 3 του ν.4972/2022
(Πίνακας ΙΙ του Παραρτήματος Γ), υποβάλλουν στη ΓΔΟΥ του εποπτεύοντος Υπουργείου το
σχέδιο του συνοπτικού προϋπολογισμού τους έτους 2024 καθώς και την εισηγητική έκθεση
τεκμηρίωσης των οικονομικών μεγεθών (περ. γα΄ της παρ. 1 του άρθρου 19 του ν.4972/2022),
• όσον αφορά στους φορείς του Κεφαλαίου Α΄ του ν.3429/2005 που δεν ανήκουν στη Γενική
Κυβέρνηση, για την κατάρτιση του προϋπολογισμού και την υποβολή των στοιχείων τους,
ισχύουν αντίστοιχα τα αναφερόμενα στην ενότητα 3.3 του Μέρους Β και την ενότητα 2 του
Μέρους Γ της παρούσας εγκυκλίου.
Στο πλαίσιο αυτό, παρακαλούνται οι προϊστάμενοι των ΓΔΟΥ, όπως προβούν στις ανωτέρω
περιγραφείσες ενέργειες των παραγράφων Δ.1, Δ.3 και Δ.4 και για τους εκτός Γενικής Κυβέρνησης
εποπτευόμενους φορείς τους που υπάγονται στις διατάξεις της παρ. 1 του άρθρου 3 του ν.4972/2022
καθώς και για τους εκτός Γενικής Κυβέρνησης φορείς του Κεφαλαίου Α΄ του ν.3429/2005, εντός των
ανωτέρω προθεσμιών.
Η άμεση και αποτελεσματική συνεργασία των αρμοδίων φορέων και η σύμπραξη για την υλοποίηση
των απαιτούμενων ενεργειών, δυνάμει της παρούσας εγκυκλίου, κρίνονται απολύτως αναγκαίες για την
ορθή κατάρτιση των προϋπολογισμών, τη διαμόρφωση τουλάχιστον των καθοριζόμενων
33
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Η παρούσα εγκύκλιος είναι διαθέσιμη στον διαδικτυακό τόπο του Υπουργείου Οικονομικών
(www.minfin.gr → Νομικό Πλαίσιο → Εγκύκλιοι).
Ο Υφυπουργός Οικονομικών
Αθανάσιος Πετραλιάς
Συνημμένα:
• Παράρτημα Α (Πίνακες Ι έως και VII)
• Παράρτημα Β (Πίνακες 1 έως 16)
• Παράρτημα Γ (Πίνακες Ι έως IV)
• Παράρτημα Δ (Πίνακες 1 έως 3)
• Παράρτημα Ε (Πίνακες 1 έως 3 και Υποδείγματα 1-2)
ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΝΟΜΗΣ
ΠΡΟΣ (με ηλεκτρονικό ταχυδρομείο):
1. Προεδρία Δημοκρατίας
Υπηρεσία Διοικητικών και Οικονομικών Υποθέσεων
2. Βουλή των Ελλήνων
Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών
3. Προεδρία της Κυβέρνησης
Μονάδα Διοικητικής και Οικονομικής Υποστήριξης
4. Όλα τα Υπουργεία
α) Γραφεία Υπουργών
β) Γραφεία Αναπληρωτών Υπουργών και Υφυπουργών
γ) Γραφεία Γενικών Γραμματέων
δ) Γραφεία Υπηρεσιακών Γραμματέων
ε) Γραφεία Προϊσταμένων Γενικών Διευθύνσεων Οικονομικών Υπηρεσιών/Οικονομικών και
Διοικητικών Υπηρεσιών/Οικονομικών – Διοικητικών Υπηρεσιών και Ηλεκτρονικής Διακυβέρνησης
(με την παράκληση να την κοινοποιήσουν σε όλους τους φορείς αρμοδιότητας/εποπτείας του
Υπουργείου τους και τις Ανεξάρτητες Αρχές)
5. ΓΕΣ, ΓΕΝ, ΓΕΑ, ΕΛΑΣ, ΠΣ, ΛΣ
α) Γραφεία Αρχηγών
β) ΓΔΟΣΥ, ΓΔΟΕΣ, Διευθύνσεις Οικονομικού
6. Αποκεντρωμένες Διοικήσεις
α) Γραφεία Συντονιστών των Αποκεντρωμένων Διοικήσεων
β) Γενικές Διευθύνσεις Εσωτερικής Λειτουργίας
(με την παράκληση να την κοινοποιήσουν στις Διευθύνσεις Οικονομικού αρμοδιότητάς τους)
7. Υπουργείο Οικονομικών
Διεύθυνση ΠΔΕ
8. Ελεγκτικό Συνέδριο
9. Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων
34
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
35
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Α
ΠΔΕ /1
ΤΑΚΤΙΚΟΣ ΤΑΜΕΙΟ ΑΝΑΚΑΜΨΗΣ ΣΥΝΟΛΟ ΔΑΠΑΝΩΝ
α/α ΦΟΡΕΙΣ Λογαριασμοί
ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Εθνικό Συγχρηματο-δοτούμενο Σύνολο & ΑΝΘΕΚΤΙΚΟΤΗΤΑΣ /8 2024
(23108 μέρος πλην του 2310880), (23109 μέρος πλην του 2310980),
Επιχορηγήσεις σε φορείς εκτός Γενικής Κυβέρνησης
(234 μέρος πλην του 2340480)
53.845.000
Αποδόσεις σε φορείς εντός Γενικής Κυβέρνησης 2310480, 2310580, 2310880 μέρος, 2310980 μέρος, 2340480 10.000.000
Αποδόσεις σε φορείς εκτός Γενικής Κυβέρνησης 2310880 μέρος, 2310980 μέρος 0
Λοιπές μεταβιβάσεις διάφορες 232, 233, 236, 239 3.000.000
Λοιπές δαπάνες 28.681.000
Σύνολο 4.781.164.000 16.000.000 50.000.000 66.000.000 249.326.000 5.096.490.000
8 Υπουργείο Δικαιοσύνης ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Παροχές σε εργαζομένους 21 511.942.000
εκ των οποίων:
πρόσθετες αποδοχές 21102, 21202, 21302 4.201.000
Μεταβιβάσεις: 23 4.277.000
23102, 23103, (23104 πλην του 2310480), (23105 πλην του
Επιχορηγήσεις σε φορείς εντός Γενικής Κυβέρνησης 2310580), (23108 μέρος πλην του 2310880), (23109 μέρος πλην του 1.519.000
2310980), (234 μέρος πλην του 2340480)
(23108 μέρος πλην του 2310880), (23109 μέρος πλην του 2310980),
Επιχορηγήσεις σε φορείς εκτός Γενικής Κυβέρνησης
(234 μέρος πλην του 2340480)
0
Αποδόσεις σε φορείς εντός Γενικής Κυβέρνησης 2310480, 2310580, 2310880 μέρος, 2310980 μέρος, 2340480 2.717.000
Αποδόσεις σε φορείς εκτός Γενικής Κυβέρνησης 2310880 μέρος, 2310980 μέρος 0
Λοιπές μεταβιβάσεις διάφορες 232, 233, 236, 239 41.000
Λοιπές δαπάνες 24.684.000
Σύνολο 540.903.000 2.000.000 10.000.000 12.000.000 59.424.000 612.327.000
εκ των οποίων:
Αρχή Προστασίας Δεδομένων Προσωπικού
Χαρακτήρα
Παροχές σε εργαζομένους 21 1.807.000
εκ των οποίων:
πρόσθετες αποδοχές 21102, 21202, 21302 26.000
Λοιπές δαπάνες 759.000
Σύνολο 2.566.000 0 2.566.000
Αρχή Διασφάλισης του Απορρήτου των Επικοινωνιών
Παρατηρήσεις:
(1) Δεν υπάρχουν διαθέσιμα διακριτά στοιχεία για το ΠΔΕ των Ανεξάρτητων Διοικητικών Αρχών τα ποσά των οποίων περιλαμβάνονται στο συνολικό όριο δαπανών του εκάστοτε υπουργείου.
(2) Στο όριο των Γενικών Κρατικών Δαπανών δεν περιλαμβάνονται πιστώσεις για χρηματοοικονομικές συναλλαγές.
(3) Στο όριο των Γενικών Κρατικών Δαπανών περιλαμβάνονται πιστώσεις για τις δαπάνες των μεταναστευτικών ροών του Υπουργείου Οικονομικών, οι οποίες ανακατανέμονται στα υπουργεία με σχετικές δράσεις, κατά την εκτέλεση του προϋπολογισμού.
(4) Στα όρια δαπανών του τακτικού προϋπολογισμού του Υπουργείου Εξωτερικών δεν περιλαμβάνονται πιστώσεις ύψους 130.000 ευρώ που αφορούν σε δαπάνες χρεολυσίων.
(5) Στα όρια δαπανών του τακτικού προϋπολογισμού του Υπουργείου Οικονομικών δεν περιλαμβάνονται πιστώσεις ύψους 7.768.000 ευρώ που αφορούν σε αυξήσεις Μετοχικού Κεφαλαίου Διεθνών Οργανισμών.
(6) Το ύψος των πιστώσεων για την κάλυψη του ελλείμματος του ΕΛΕΓΕΠ θα επαναπροσδιοριστεί μετά από επικαιροποίηση των σχετικών στοιχείων.
(7) Στα ανώτατα όρια δαπανών του Υπουργείου Υποδομών και Μεταφορών περιλαμβάνεται πίστωση ύψους 149.872.000 ευρώ για την αποζημίωση σε φορείς παροχής συγκοινωνιακού έργου, λόγω απώλειας εσόδων από τις απαλλαγές καταβολής κομίστρου στα μέσα
μαζικής μεταφοράς (122.750.000 ευρώ στις Επιχορηγήσεις σε φορείς εντός Γενικής Κυβέρνησης και 27.122.000 ευρώ στις Επιχορηγήσεις σε φορείς εκτός Γενικής Κυβέρνησης).
(8) Στα όρια δαπανών του Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας δεν περιλαμβάνονται οι εκτιμώμενες δαπάνες για χορηγήσεις δανείων σε επιχειρήσεις, διότι αποτελούν χρηματοοικονομική συναλλαγή.
(9) Οι πιστώσεις που αναφέρονται στη γραμμή «Αποδόσεις σε φορείς εντός Γενικής Κυβέρνησης» του Υπουργείου Ψηφιακής Διακυβέρνησης αφορούν την χρηματοδότηση της "Κοινωνίας της Πληροφορίας ΑΕ" στο πλαίσιο του έργου “ΣΥΖΕΥΞΙΣ ΙΙ”.
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
(1) Στη διαμόρφωση του δημοσιονομικού αποτελέσματος περιλαμβάνονται και οι πόροι που προέρχονται από το ΠΔΕ
(συμπεριλαμβανομένων και των πόρων που προέρχονται από το Ταμείο Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας).
(2) Στις περιπτώσεις που το δημοσιονομικό αποτέλεσμα του συνόλου των φορέων του Υπουργείου εμφανίζεται μηδενικό (0,0) σε
εκατ. ευρώ, θα πρέπει ανά φορέα και σε ευρώ να είναι διάφορο του μηδενός, σύμφωνα με τα αναφερόμενα στην παράγραφο
3.1.1. του Μέρους Β΄ της παρούσας εγκυκλίου.
(3) Για το Υπουργείο Υγείας, στα ποσά των επιχορηγήσεων περιλαμβάνονται εφημερίες ιατρών και πρόσθετες αμοιβές λοιπού
προσωπικού (πλην ιατρών) του ΕΚΑΒ.
(4) Στο δημοσιονομικό αποτέλεσμα των νομικών προσώπων του Υπουργείου Οικονομικών περιλαμβάνεται και απόδοση μερίσματος
στο Ελληνικό Δημόσιο, ύψους 66,5 εκατ. ευρώ από το Ταμείο Παρακαταθηκών και Δανείων και 19 εκατ. ευρώ από την Ελληνική
Εταιρεία Συμμετοχών και Περιουσίας (ΕΕΣΥΠ).
(5) Στον ανωτέρω πίνακα δεν περιλαμβάνεται το δημοσιονομικό αποτέλεσμα για προσαρμογές, όπως από τις συμβάσεις
παραχώρησης αυτοκινητοδρόμων και των προσαρμογών για τον ΕΛΕΓΕΠ.
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΚΑΙ
ΑΠΟΔΟΣΕΙΣ ΑΠΟ ΤΑΚΤΙΚΟ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΟ
ΥΠΟΥΡΓΕΙΑ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ(1), (2)
1 Προεδρία της Κυβέρνησης 8,4 8
Ελληνική Ραδιοφωνία Τηλεόραση (ΕΡΤ) Α.Ε. (4)
Αθηναϊκό Πρακτορείο Ειδήσεων - Μακεδονικό Πρακτορείο Ειδήσεων (ΑΠΕ-ΜΠΕ) Α.Ε.
2 Υπουργείο Εθνικής Άμυνας 0,0 12
Ελληνικά Αμυντικά Συστήματα ABEE (ΕΑΣ) Α.Β.Ε.Ε. (3)
3 Υπουργείο Υγείας 8,3 0
Ανώνυμη Εταιρεία Μονάδων Υγείας (ΑΕΜΥ) Α.Ε.
Κέντρο Τεκμηρίωσης & Κοστολόγησης Νοσοκομειακών Υπηρεσιών (ΚΕΤΕΚΝΥ Α.Ε.)
Οργανισμός Διασφάλισης της Ποιότητας στην Υγεία (ΟΔΙΠΥ) Α.Ε.
4 Υπουργείο Οικονομικών 0,0 4
Ελληνική Αεροπορική Βιομηχανία (ΕΑΒ) Α.Ε.
5 Υπουργείο Εσωτερικών 0,3 0
Αλεξάνδρεια Ζώνη Καινοτομίας (ΑΖΚ) Α.Ε.
6 Υπουργείο Περιβάλλοντος και Ενέργειας 0,0 -1
Διαχειριστής ΑΠΕ και Εγγυήσεων Προέλευσης Α.Ε. (ΔΑΠΕΕΠ)
Ελληνική Διαχειριστική Εταιρεία Υδρογονανθράκων και Ενεργειακών Πόρων (ΕΔΕΥΕΠ) Α.Ε.
7 Υπουργείο Ανάπτυξης 0,0 0
Ανώνυμη Εταιρεία Βιομηχανικής Έρευνας, Τεχνολογικής Ανάπτυξης και Εργαστηριακών Δοκιμών, Πιστοποίησης και Ποιότητας
(ΕΒΕΤΑΜ) Α.Ε.
8 Υπουργείο Υποδομών και Μεταφορών 259,6 -43
ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΜΕΤΡΟ Μ.Α.Ε.
ΕΓΝΑΤΙΑ ΟΔΟΣ Α.Ε.
ΟΣΕ Α.Ε.
ΕΡΓΟΣΕ ΑΕ
Κτιριακές Υποδομές (ΚΤΥΠ ) Α.Ε.
Οργανισμός Ανάπτυξης Κρήτης (ΟΑΚ) Α.Ε.
Οργανισμός Αστικών Συγκοινωνιών Αθηνών (ΟΑΣΑ) Α.Ε.
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
(1) Στη διαμόρφωση του ισοζυγίου συμπεριλαμβάνονται και οι πόροι που προέρχονται από το ΠΔΕ (συμπεριλαμβανομένων και των πόρων που προέρχονται από το Ταμείο Ανάκαμψης και
Ανθεκτικότητας).
(2) Στις περιπτώσεις που το δημοσιονομικό αποτέλεσμα των φορέων εμφανίζεται μηδενικό (0,0) σε εκατ. ευρώ, θα πρέπει σε ευρώ να είναι διάφορο του μηδενός για τους λόγους που
αναφέρονται στην παράγραφο 3.1.1 του Μέρους Β΄ της παρούσας.
(3) Στο δημοσιονομικό αποτέλεσμα της ΕΑΣ ΑΒΕΕ περιλαμβάνονται καταπτώσεις εγγυήσεων σε ακαθάριστη βάση ύψους 13,2 εκατ. ευρώ (εκ των οποίων τόκοι 1,9 εκατ. ευρώ).
(4) Στο δημοσιονομικό αποτέλεσμα της ΕΡΤ περιλαμβάνεται και απόδοση μερίσματος στο Ελληνικό Δημόσιο ύψους 10 εκατ. ευρώ.
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
(1) Στο δημοσιονομικό αποτέλεσμα της Εθνικής Επιτροπής Τηλεπικοινωνιών και Ταχυδρομείων περιλαμβάνεται και απόδοση
μερίσματος στο Ελληνικό Δημόσιο ύψους 21,1 εκατ. ευρώ.
(2) Η Ενιαία Αρχή Δημοσίων Συμβάσεων (ΕΑΔΗΣΥ) δημιουργήθηκε από τη συγχώνευση της Ενιαίας Ανεξάρτητης Αρχής
Δημοσίων Συμβάσεων (ΕΑΑΔΗΣΥ) και της Αρχής Εξέτασης Προδικαστικών Προσφυγών (ΑΕΠΠ) (ν.4912/2022, Α΄59). Στο
δημοσιονομικό αποτέλεσμα της ΕΑΑΔΗΣΥ περιλαμβάνεται και απόδοση μερίσματος στο Ελληνικό Δημόσιο ύψους 0,8 εκατ.
(3) Στο δημοσιονομικό αποτέλεσμα της Επιτροπής Ανταγωνισμού περιλαμβάνεται και απόδοση μερίσματος στο Ελληνικό
Δημόσιο ύψους 1,4 εκατ. ευρώ.
(4) Στο δημοσιονομικό αποτέλεσμα της Επιτροπής Εποπτείας και Ελέγχου Παιγνίων περιλαμβάνεται και απόδοση μερίσματος
στο Ελληνικό Δημόσιο ύψους 13,4 εκατ. ευρώ.
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Νοσοκομεία
Νοσοκομεία εποπτείας Υπουργείου Νοσοκομεία
εποπτείας Υπουργείου Παιδείας, εποπτείας Υπουργείου ΣΥΝΟΛΟ
Υγείας & ΠΦΥ Θρησκευμάτων & Εθνικής Άμυνας
Αθλητισμού
Έσοδα 3.689 30 31 3.750
Μεταβιβάσεις από φορείς κοινωνικής ασφάλισης 868 14 20 902
Επιχορηγήσεις από Τακτικό Προϋπολογισμό για λειτουργικές δαπάνες 1.735 6 0 1.741
Επιχορηγήσεις από Τακτικό Προϋπολογισμό για αποζημίωση εφημεριών και
297 1 2 300
λοιπών παροχών προσωπικού νοσηλευτικών ιδρυμάτων
Επιχορηγήσεις από ΠΔΕ 246 0 0 246
Εισπράξεις υπέρ Δημοσίου και τρίτων 386 3 1 390
Λοιπά έσοδα 156 6 9 171
Έξοδα 3.570 27 27 3.624
Αγαθά και υπηρεσίες 2.385 18 22 2.425
Δαπάνες προσωπικού 256 5 2 264
Αποζημίωση εφημεριών και λοιπών παροχών προσωπικού νοσηλευτικών
297 1 2 300
ιδρυμάτων
Αποδόσεις εσόδων υπέρ Δημοσίου και τρίτων 386 3 1 390
Δαπάνες επενδύσεων 245 0 0 246
Αποτέλεσμα Νοσοκομείων - ΠΦΥ σε δεδουλευμένη βάση 119 3 4 126
1/ Στο αποτέλεσμα των νοσοκομείων έχει ενσωματωθεί το όριο της φαρμακευτικής δαπάνης ύψους 556 εκατ. ευρώ για το οικονομικό έτος 2024.
2/ Τα ανωτέρω μεγέθη αφορούν στα έσοδα που αναμένεται ότι θα εισπραχθούν και στις υποχρεώσεις που προβλέπεται ότι θα δημιουργηθούν εντός του οικονομικού έτους
2024. Διευκρινίζεται ότι οι συνοπτικοί και οι αναλυτικοί προϋπολογισμοί θα πρέπει να είναι προσαυξημένοι κατά το ποσό των απλήρωτων υποχρεώσεων παρελθόντων
οικονομικών ετών με παράλληλη διατήρηση του ανωτέρω δημοσιονομικού αποτελέσματος.
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Β
Συνολικές Δαπάνες
Γ 0
(Χρηματοοικονομικές)
Συνολικές Δαπάνες
Δ (μη Χρηματοοικονομικές και 0
Χρηματοοικονομικές)
Πληροφοριακά στοιχεία
Μεταναστευτικές ροές (με βάση τον ειδικό φορέα του κάθε υπουργείου,
το Υπουργείο Μετανάστευσης & Ασύλου επαναλαμβάνει το σύνολο των 0
δαπανών του)
1 21 Παροχές σε εργαζομένους 1A + 1B + 1Γ + 1Δ + 1Ε 0
1A 21101 + 21201 + 21301 Τακτικές αποδοχές
1B 21102 + 21202 + 21302 Πρόσθετες αποδοχές
1Γ 21103 + 21203 + 21303 Αποδοχές σε είδος
1Δ 21304 Παροχές κληρωτών
1E 21901 + 21902 + 21903 Εργοδοτικές εισφορές 1E. (1 + 2 + 3) 0
1E. 1 2190101 + 2190201 + 2190301 ΕΦΚΑ
1E. 2 2190102 + 2190202 + 2190302 ΕΟΠΥΥ
1E. 3 2190103 + 2190203 + 2190303 λοιπά ταμεία
2 22 Κοινωνικές Παροχές
3 23 Μεταβιβάσεις 3A + 3B + 3Γ + 3Δ + 3E + 3ΣΤ 0
3A 231 Τρέχουσες εγχώριες μεταβιβάσεις 3Α. (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6) 0
3A. 1 23101 Μεταβιβάσεις στην Κεντρική Διοίκηση 3Α. 1α 0
Α Συνολικές Δαπάνες 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 0
Β Πρωτογενείς Δαπάνες Α-6 0
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
11 41 Ειδικά τραβηκτικά δικαιώματα (SDRs)
12 43 Χρεωστικοί τίτλοι
13 44 Δάνεια
Πληροφοριακά στοιχεία
Συγχρηματοδοτούμενο
Ειδικός φορέας/ ΑΛΕ Περιγραφή Εθνικό σκέλος Σύνολο ΠΔΕ
σκέλος
10xx.xxx.0000000 xxxxxx
2910601001 Πιστώσεις για δαπάνες εφαρμογής δράσεων προγραμμάτων 0 0 0
Πίστωσεις για δράσεις που σχετίζονται με τη στήριξη και ενίσχυση πληγέντων
2910601061 από θεομηνίες, καθώς και με την πρόληψη, προστασία και αποκατάσταση από 0 0 0
θεομηνίες.
2910401899 Λοιπές πιστώσεις για μεταβιβάσεις σε εκτέλεση προγραμμάτων 0 0 0
Σύνολο Δαπανών Ειδικού Φορέα 0 0 0
10xx.xxx.0000000 xxxxxx
2910601001 Πιστώσεις για δαπάνες εφαρμογής δράσεων προγραμμάτων 0 0 0
Πίστωσεις για δράσεις που σχετίζονται με τη στήριξη και ενίσχυση πληγέντων
2910601061 από θεομηνίες, καθώς και με την πρόληψη, προστασία και αποκατάσταση από 0 0 0
θεομηνίες.
2910401899 Λοιπές πιστώσεις για μεταβιβάσεις σε εκτέλεση προγραμμάτων 0 0 0
Σύνολο Δαπανών Ειδικού Φορέα 0 0 0
Πληροφοριακά στοιχεία
Μεταναστευτικές ροές (επανάληψη του ποσού του ειδικού φορέα 701 κάθε
Α. ΦΚΔ - το Υπουργείο Μετανάστευσης & Ασύλου επαναλαμβάνει το σύνολο των 0 0 0
δαπανών του)
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
2024 προβλέψεις
ΦΟΡΕΑΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ (ΦΚΔ): ...(συμπληρώνεται) το πεδίο
ποσά σε ευρώ (χωρίς δεκαδικά)
Πίνακας 1γ: Εκτιμήσεις πληρωμών Τακτικού Προϋπολογισμού κατά μείζονα κατηγορία έτους 2023
ποσά σε ευρώ (χωρίς δεκαδικά)
α/α Λογαριασμός Περιγραφή 2023
Διαμόρφωση Π/Υ Εκτίμηση πληρωμών Διαμόρφωση Π/Υ Εκτίμηση πληρωμών Διαμόρφωση Π/Υ Εκτίμηση πληρωμών
Διαμόρφωση Π/Υ Εκτίμηση πληρωμών
Υπουργείου την Υπουργείου Υπουργείου την Υπουργείου Υπουργείου την Υπουργείου
Υπουργείου την Υπουργείου
31/7/2023 για 31/12/2023 για 31/7/2023 για 31/12/2023 για 31/7/2023 για 31/12/2023 για
31/7/2023 προ 31/12/2023 προ π.δ.
υπηρεσίες που μτφ υπηρεσίες που μτφ υπηρεσίες που μτφ υπηρεσίες που μτφ υπηρεσίες που μτφ στο υπηρεσίες που μτφ
π.δ. 77/2023 77/2023
στο Υπουργείο Α στο Υπουργείο Α στο Υπουργείο Β στο Υπουργείο Β Υπουργείο Γ στο Υπουργείο Γ
2 22 Κοινωνικές Παροχές
3 23 Μεταβιβάσεις 3A + 3B + 3Γ + 3Δ + 3E + 3ΣΤ 0 0 0 0 0 0 0 0
Τρέχουσες εγχώριες
3A 231 3Α. (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6) 0 0 0 0 0 0 0 0
μεταβιβάσεις
Μεταβιβάσεις στην Κεντρική
3A. 1 23101 3Α. 1α 0 0 0 0 0 0 0 0
Διοίκηση
3A. 1α ΚΑΤΑΡΓΗΘΗΚΕ
3A. 2α 23102 Μεταβιβάσεις σε νοσοκομεία 3A. (2αα + 2αβ) 0 0 0 0 0 0 0 0
2310201+2310204+2310205+23102 Επιχορηγήσεις (πλην υπερωριών
3A. 2αα
70 και εφημεριών)
Επιχορηγήσεις υπερωριών και
3A. 2αβ 2310202 + 2310203
εφημεριών
Μεταβιβάσεις στις Υγειονομικές
3A. 2β 23103 Περιφέρειες-Πρωτοβάθμιο 3A. (2βα + 2ββ) 0 0 0 0 0 0 0 0
Εθνικό Δίκτυο Υγείας (ΥΠΕ-ΠΕΔΥ)
2310301+2310304+2310305+23103 Επιχορηγήσεις (πλην υπερωριών
3A. 2βα
70 και εφημεριών)
Επιχορηγήσεις υπερωριών και
3A. 2ββ 2310302 + 2310303
εφημεριών
Μεταβιβάσεις σε Οργανισμούς
3A. 3 23104 3A. 3 ( α + β ) 0 0 0 0 0 0 0 0
Τοπικής Αυτοδιοίκησης (Ο.Τ.Α.)
3A. 3α 23104 πλην 2310480 Επιχορηγήσεις σε ΟΤΑ
3A. 3β 2310480 Αποδόσεις σε ΟΤΑ
3A. 4 23105 Μεταβιβάσεις σε ΟΚΑ 3A. 4 ( α + β ) 0 0 0 0 0 0 0 0
3A. 4α 23105 πλην 2310580 Επιχορηγήσεις σε ΟΚΑ
3A. 4β 2310580 Αποδόσεις σε OKA
Μεταβιβάσεις σε λοιπά νομικά
3A. 5 23108 3A. 5 ( α + β ) 0 0 0 0 0 0 0 0
πρόσωπα
Επιχορηγήσεις σε λοιπά νομικά
3A. 5α 23108 πλην 2310880
πρόσωπα
Αποδόσεις σε λοιπούς φορείς με
3A. 5β 2310880
νομική προσωπικότητα
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Προμήθειες για
4Β 24302
Χρηματοοικονομικές υπηρεσίες
5 25 Επιδοτήσεις
7 27 Λοιπές Δαπάνες
10 33 Τιμαλφή
1+2+3+4+5+6+7+8+
Α Συνολικές Δαπάνες 0 0 0 0 0 0 0 0
9 + 10
Β Πρωτογενείς Δαπάνες Α-6 0 0 0 0 0 0 0 0
12 43 Χρεωστικοί τίτλοι
13 44 Δάνεια
Χρεωστικοί τίτλοι
18 53
(υποχρεώσεις)
19 54 Δάνεια
20 57 Χρηματοοικονομικά παράγωγα
Συνολικές Δαπάνες
Α + ( 11 + 12 + 13 + 14 + 15 +
Γ (μη Χρηματοοικονομικές και 0 0 0 0 0 0 0 0
16 + 17 + 18 + 19 + 20)
Χρηματοοικονομικές)
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Πίνακας 2: Δαπάνες Προϋπολογισμού Δημοσίων Επενδύσεων έτους 2024
Φορέας Κεντρικής Διοίκησης …
2024 Προβλέψεις
ποσά σε ευρώ (χωρίς δεκαδικά)
Εθνικό Συγχ/νο Σύνολο TAA Γενικό Σύνολο
1. Άμεσες πληρωμές
0 0
(Λοιπές δαπάνες ΠΔΕ πλην μεταβιβάσεων)
(1)
Το ποσό συμπίπτει με το όριο δαπανών ΠΔΕ του αντίστοιχου φορέα Κεντρικής Διοίκησης (Πίνακας Ι του Παραρτήματος Α).
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Πίνακας 2α: Δαπάνες Προϋπολογισμού Δημοσίων Επενδύσεων έτους 2024 - Περιφερειακό ΠΔΕ
2024 Προβλέψεις
ποσά σε ευρώ (χωρίς δεκαδικά)
4
Γ. Πλήθος Μισθοδοτούμενων στο τέλος του α’ εξαμήνου (30/6/2023) 0 0 0 0
3. Εκτίμηση 31/12/2023
Α. Εισροές προσωπικού έως 31/12/2023 0 0 0 0
Διορισμοί - Προσλήψεις - Επαναφορές 0
Κινητικότητα προσωπικού (μετατάξεις, αποσπάσεις κλπ) 0
Σύνολο 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ:
1. Κατηγορία και ειδικότητα προσωπικού: Καταγράφεται η σχέση εργασίας (π.χ. Ιδιωτικού Δικαιού Ορισμένου Χρόνου, εποχικό, ωριαίας αποζημίωσης κ.λπ).
2. Καταγράφονται ο αριθμός και η ημερομηνία της εγκριτικής απόφασης.
3. Υπολογίζεται το σύνολο της δαπάνης (συμπεριλαμβανομένων των εργοδοτικών εισφορών) για όλο το διάστημα της εγκριτικής απόφασης.
4. Στη δαπάνη αποδοχών περιλαμβάνονται οι τακτικές αποδοχές (όχι οι τυχόν πρόσθετες αποδοχές).
Γενική Παρατήρηση: σε κάθε γραμμή συμπληρώνεται το πλήθος προσωπικού που αφορά σε μία εγκριτική και σε μία κατηγορία. Π.χ. αν μία εγκριτική περιλαμβάνει δύο διαφορετικές κατηγορίες προσωπικού, τότε το πλήθος καταγράφεται σε δύο γραμμές (μία για κάθε
κατηγορία). Αν μία κατηγορία προσωπικού εμφανίζεται σε περισσότερες από μία εγκριτικές, τότε θα συμπληρωθούν τόσες γραμμές όσες και οι εγκριτικές.
Πίνακας 4: Τακτικό Προσωπικό Φορέων Γενικής Κυβέρνησης ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Εποπτεύον Υπουργείο ……………………..
Νομικό Πρόσωπο …………………
ποσά σε ευρώ (χωρίς δεκαδικά)
2022 2023 2024
Αριθμός Δαπάνη/ Αριθμός Δαπάνη/ Δαπάνη/ Αριθμός Δαπάνη/ Δαπάνη/
Προσωπικού1 Εξοικονόμηση Προσωπικού1 Εξοικονόμηση Εξοικονόμηση σε Προσωπικού1 Εξοικονόμηση για Εξοικονόμηση σε
για το υπό για το υπό ετήσια βάση το υπό εξέταση ετήσια βάση
εξέταση έτος εξέταση έτος έτος
1. Αριθμός Μισθοδοτούμενων στην αρχή του έτους (1/1) και 0 0 0 0
Συνολικό Κόστος 2
Ημερομηνία …………………………………
Ο Προϊστάμενος Οικονομικών Υπηρεσιών
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ:
1. Αριθμός προσωπικού που βαρύνει τις πιστώσεις των ΚΑΕ/μισθοδοσίας ή τους λογαριασμούς γενικής λογιστικής της μισθοδοσίας του νομικού προσώπου και συμφωνεί με τις αντίστοιχες μισθοδοτικές
καταστάσεις.
2. Στην αρχή του έτους συμπληρώνεται ο αριθμός προσωπικού που μισθοδοτείται από τον φορέα 1/1, με εκτιμώμενη δαπάνη μισθοδοσίας για το υπό εξέταση έτος, η οποία θα πρέπει να συμπίπτει με τη
δαπάνη μισθοδοσίας σε ετήσια βάση (12 μήνες).
3. Στο τέλος του έτους, καταλήγει ο αριθμός προσωπικού που μισθοδοτείται από τον φορέα 31/12, με εκτιμώμενη δαπάνη μισθοδοσίας για το υπό εξέταση έτος και εκτίμηση δαπάνης μισθοδοσίας σε ετήσια
βάση (12 μήνες).
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Πίνακας 5: Μη Τακτικό Προσωπικό Φορέων Γενικής Κυβέρνησης
Σύνολο 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ημερομηνία …………………………………
Ο Προϊστάμενος Οικονομικών Υπηρεσιών
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ:
1. Κατηγορία και ειδικότητα προσωπικού: Καταγράφεται η σχέση εργασίας (π.χ. Ιδιωτικού Δικαιού Ορισμένου Χρόνου, εποχικό, ωριαίας αποζημίωσης κ.λπ).
2. Καταγράφονται ο αριθμός και η ημερομηνία της εγκριτικής απόφασης.
3. Υπολογίζεται το σύνολο της δαπάνης (συμπεριλαμβανομένων των εργοδοτικών εισφορών) για όλο το διάστημα της εγκριτικής απόφασης.
4. Στη δαπάνη αποδοχών περιλαμβάνονται οι τακτικές αποδοχές (όχι οι τυχόν πρόσθετες αποδοχές).
Γενική Παρατήρηση: σε κάθε γραμμή συμπληρώνεται το πλήθος προσωπικού που αφορά σε μία εγκριτική και σε μία κατηγορία. Π.χ. αν μία εγκριτική περιλαμβάνει δύο διαφορετικές κατηγορίες προσωπικού, τότε το πλήθος καταγράφεται σε δύο γραμμές (μία για κάθε κατηγορία).
Αν μία κατηγορία προσωπικού εμφανίζεται σε περισσότερες από μία εγκριτικές, τότε θα συμπληρωθούν τόσες γραμμές όσες και οι εγκριτικές.
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Πίνακας 6: Έσοδα-Έξοδα ΝΠΔΔ και Ειδικών Λογαριασμών που εφαρμόζουν την κωδική κατάταξη εσόδων-εξόδων ΝΠΔΔ
ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΝΠΔΔ
ΑΦΜ
ΗΛΕΚ/ΚΟ ΤΑΧΥΔΡΟΜEΙΟ
ΤΗΛΕΦΩΝΟ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ
ΕΠΟΠΤΕΥOΝ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ
ΕΣΟΔΑ ποσά σε ευρώ (χωρίς δεκαδικά)
ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ
ΑΡΧΙΚΟΣ ΔΙΑΜΟΡΦΩΣΗ 2023
ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Α' ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ
ΚΩΔΙΚΟΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ (αρχικός Π/Υ +
2022 ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΔΩΔΕΚΑΜΗΝΟΥ 2024
2023 τροποποιήσεις)
2023 * 2023 *
0000 ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ
0100 Επιχορηγήσεις από τον Τακτικό (Κρατικό) Προϋπολογισμό
1000 ΦΟΡΟΙ – ΤΕΛΗ ΚΑΙ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΥΠΕΡ Ν.Π.Δ.Δ.
1100 Φόροι
2000 ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΕΙΣΦΟΡΕΣ
2210+2220 Εισφορές εργοδότη
2230+2240 Eισφορές ασφαλισμένων
3000 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΤΟΥ Ν.Π.Δ.Δ.
3350 Έσοδα από εκποίηση κ.λπ. κινητών αξιών
Εκ των οποίων Έσοδα από εκποίηση τίτλων ελλην.δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και
ομόλογα)
Έσοδα από εκποίηση μετοχών, λοιπών συμμετοχών και αμοιβαίων κεφαλαίων
Έσοδα από εκποίηση λοιπών κινητών αξιών (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών κλπ)
3510+3521+3524+3529 Τόκοι κεφαλαίων
3520-3521-3524-3529 Πρόσοδοι από κινητές αξίες
4000 ΠΡΟΣΑΥΞΗΣΕΙΣ, ΠΡΟΣΤΙΜΑ, ΧΡΗΜΑΤΙΚΕΣ ΠΟΙΝΕΣ ΚΑΙ ΠΑΡΑΒΟΛΑ
5000 ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ
5200 Έσοδα υπέρ Δημοσίου και Τρίτων
6000 ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟΔΑ
6100 Επιχορηγήσεις
6110 Επιχορηγήσεις από τον Τακτικό (Κρατικό) Προϋπολογισμό
6118 Έκτακτη επιχορήγηση για την εξόφληση των ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων και των
εκκρεμών αιτήσεων συνταξιοδότησης
6435 Έσοδα από εκποίηση κινητών αξιών
Εκ των οποίων Έσοδα από εκποίηση τίτλων ελλην.δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και
ομόλογα)
Έσοδα από εκποίηση μετοχών, λοιπών συμμετοχών και αμοιβαίων κεφαλαίων
Έσοδα από εκποίηση λοιπών κινητών αξιών (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών κλπ)
6451 Τόκοι κεφαλαίων
7000 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΔΑΝΕΙΑ
7100 Έσοδα προερχόμενα από συναφθέντα δάνεια
7200 Έσοδα προερχόμενα από την επιστροφή δανείων που χορηγήθηκαν
8000 ΕΣΟΔΑ ΠΑΡΕΛΘΟΝΤΩΝ ΕΤΩΝ
8100 Επιχορηγήσεις
8110 Επιχορηγήσεις από τον Τακτικό (Κρατικό) Προϋπολογισμό
8435 Έσοδα από εκποίηση κινητών αξιών
Εκ των οποίων Έσοδα από εκποίηση τίτλων ελλην.δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και
ομόλογα)
Έσοδα από εκποίηση μετοχών, λοιπών συμμετοχών και αμοιβαίων κεφαλαίων
Έσοδα από εκποίηση λοιπών κινητών αξιών (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών κλπ)
8451 Τόκοι κεφαλαίων
8700 Έσοδα από δάνεια
8710 Έσοδα προερχόμενα από συναφθέντα δάνεια
8720 Έσοδα προερχόμενα από επιστροφή χορηγηθέντων δανείων
9000 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ κ.λπ. ΓΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ
9100+9200 Επιχορηγήσεις από τον Τακτικό Προϋπολογισμό για επενδύσεις
9300+9400
Επιχορηγήσεις από τον Προϋπολογισμό Δημοσίων Επενδύσεων για επενδύσεις
Εκ των οποίων Επιχορηγήσεις από το Ταμείο Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας
9500+9600
Επιχορηγήσεις από τον προϋπολογισμό Ν.Π.Δ.Δ., Οργανισμών ή Ειδικών Λογαριασμών
9700 Έσοδα από δάνεια που χορηγήθηκαν για επενδύσεις
9900 Λοιπά έσοδα για επενδύσεις
ΕΣΟΔΑ ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ (0000+1000+2000+3000+4000+5000+6000+7000+8000+9000)
0 0 0 0 0 0
* Συμπεριλαμβάνονται τα έσοδα για την αντιμετώπιση των συνεπειών από τον COVID-19
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
ΕΞΟΔΑ
ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ
ΑΡΧΙΚΟΣ ΔΙΑΜΟΡΦΩΣΗ 2023
ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Α' ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ
ΚΩΔΙΚΟΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ (αρχικός Π/Υ +
2022 ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΔΩΔΕΚΑΜΗΝΟΥ 2024
2023 τροποποιήσεις)
2023 * 2023 *
0000 Πληρωμές για υπηρεσίες
0100+0200 Αμοιβές υπαλλήλων, εργατοτεχνικού και λοιπού προσωπικού
0210 Βασικός μισθός
0260 Πρόσθετες παροχές υπαλλήλων
0400 Αμοιβές όσων εκτελούν ειδικές υπηρεσίες
0560 Εργοδοτικές εισφορές για την κοινωνική ασφάλιση
0600 Ασφαλιστικές παροχές
0610 Παροχές κύριας ασφάλισης
0620 Παροχές επικουρικής ασφάλισης
0670 Παροχές ασθένειας σε είδος
0680 Παροχές ασθένειας σε χρήμα
0700 Πληρωμές για μετακίνηση υπαλλήλων ή μη
0800 Πληρωμές για μη προσωπικές υπηρεσίες
0850 Δημόσιες σχέσεις
0860+0870+0880 Συντήρηση και επισκευή μονίμων εγκαταστάσεων, μηχανικού και λοιπού εξοπλισμού
1000 ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΚΑΤΑΝΑΛΩΤΙΚΩΝ ΑΓΑΘΩΝ
2000 ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΓΙΑ ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΗ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ ΣΕ ΤΡΙΤΟΥΣ
3000 ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΑΝΤΙΚΡΙΖΟΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΣΟΔΑ
4000 ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΣΥΝΘΕΤΟΥ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΟΥ ΔΑΠΑΝΕΣ Ν.Π.Δ.Δ. ΠΟΥ ΔΕΝ ΕΧΟΥΝ ΕΝΤΑΧΘΕΙ ΣΕ
ΚΑΠΟΙΑ ΑΠΟ ΤΙΣ ΓΕΝΙΚΕΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΤΟΥ ΚΩΔΙΚΑ
6000 ΚΙΝΗΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
6100 Τόκοι – Χρεολύσια
6110 Τόκοι
6120 Χρεολύσια
6200 Χορήγηση δανείων
7000 ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ
9000 ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΓΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ
9100+9200 Επενδύσεις εκτελούμενες μέσω του Τακτικού (Κρατικού) Προϋπολογισμού
9140+9150
Προμήθεια μηχανικού και λοιπού κεφαλαιουχικού εξοπλισμού και μεταφορικών μέσων
9210+9220 Δαπάνες διοίκησης και λειτουργίας
9300+9400 Επενδύσεις εκτελούμενες μέσω του Προϋπολογισμού Δημοσίων Επενδύσεων
Εκ των οποίων Επενδύσεις εκτελούμενες μέσω του Ταμείου Ανάκαμψης και
Ανθεκτικότητας
9340+9350
Προμήθεια μηχανικού και λοιπού κεφαλαιουχικού εξοπλισμού και μεταφορικών μέσων
9410+9420 Δαπάνες διοίκησης και λειτουργίας
9500+9600+9700+9800 Επενδύσεις εκτελούμενες μέσω του Π/Υ άλλων ΝΠΔΔ ή μέσω ιδίων εσόδων
9540+9550+9740+9750
Προμήθεια μηχανικού και λοιπού κεφαλαιουχικού εξοπλισμού και μεταφορικών μέσων
9610+9620+9810+9820 Δαπάνες διοίκησης και λειτουργίας
9850 Αγορά Αξιών
Εκ των οποίων τίτλοι ελλην.δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και ομόλογα)
μετοχές, λοιπές συμμετοχές και αμοιβαία κεφάλαια
λοιπές κινητές αξίες (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών κλπ)
9900 Λοιπές επενδύσεις
ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (ΑΦΟΡΑ ΜΟΝΟ ΤΙΣ ΣΤΗΛΕΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2023 ΚΑΙ 2024 ΚΑΙ
ΔΙΑΜΟΡΦΩΣΗΣ 2023)
ΕΞΟΔΑ ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ (0000+1000+2000+3000+4000+6000+7000+9000+ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ)
0 0 0 0 0 0
ΤΑΜΕΙΑΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ 0 0 0 0 0 0
ΙΣΟΖΥΓΙΟ ΕΣΟΔΩΝ - ΕΞΟΔΩΝ (εκτός Χρηματοοικονομικών Συναλλαγών)* 0 0 0 0 0 0
* ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ εκτός 3350,6435, 7000, 8435, 8700, 9700 ΜΕΙΟΝ ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ εκτός 6120,6200, 9850
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Απλήρωτες υποχρεώσεις σε φορείς εκτός της Γενικής Κυβέρνησης 2022 2023 (εκτίμηση) 2024 (πρόβλεψη)
1. Ύψος Απλήρωτων υποχρεώσεων σε φορείς εκτός Γενικής Κυβέρνησης στην αρχη του έτους* 0 0
2. Ύψος Απλήρωτων υποχρεώσεων σε φορείς εκτός Γενικής Κυβέρνησης στο τέλος του έτους
3. Μεταβολή Απλήρωτων υποχρεώσεων σε φορείς εκτός Γενικής Κυβέρνησης (2-1) 0 0 0
* Είναι το υπόλοιπο των απλήρωτων υποχρεώσεων σε φορείς εκτός Γεν. Κυβέρνησης την 31-12 του προηγούμενου έτους
ΚΑΤΑΠΤΩΣΕΙΣ ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ
ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ 0 0 0
* Συμπεριλαμβάνονται τα έξοδα για την αντιμετώπιση των συνεπειών από τον COVID-19
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ
31/12/2021 31/12/2022 30/6/2023 31/12/2023 (εκτίμηση)
1 Διαθέσιμα (α+β+γ) 0 0 0 0
α) Ταμείο (μετρητά και επιταγές) 0 0 0 0
Από πόρους του ΠΔΕ
Από λοιπούς πόρους
β) Καταθέσεις στη Τράπεζα της Ελλάδος 0 0 0 0
Από πόρους του ΠΔΕ
Από λοιπούς πόρους
γ) Καταθέσεις στις λοιπές τράπεζες 0 0 0 0
Από πόρους του ΠΔΕ
Από λοιπούς πόρους
2 Χρεόγραφα (α+β+γ) 0 0 0 0
α) Τίτλοι Ελληνικού Δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και ομόλογα)
β) Λοιπά ομόλογα (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών, κλπ)
γ) Μετοχές - λοιπές συμμετοχές - μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων
3 Δάνεια προς τρίτους
4 Δάνεια από πιστωτικά ιδρύματα και Οργανισμούς 0 0 0 0
α) Δάνεια εσωτερικού
β) Δάνεια εξωτερικού
ΕΞΟΔΑ 0 0 0 0 0 0
Αμοιβές προσωπικού 0 0 0 0 0 0
Αποδόσεις εσόδων υπέρ τρίτων 0 0 0 0 0 0
Λοιπές μεταβιβάσεις 0 0 0 0 0 0
Τόκοι 0 0 0 0 0 0
Δαπάνες για επενδύσεις 0 0 0 0 0 0
Λοιπά έξοδα 0 0 0 0 0 0
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ έλλειμμα (-) πλεόνασμα (+) 0 0 0 0 0 0
Έκθεση σε περίπτωση συνολικής απόκλισης (άνω του 5%) του προϋπολογισμού οικ. έτους 2024 σε σχέση με τον απολογισμό του οικ. έτους 2022
Ημερομηνία ……………………….
Ο Προϊστάμενος Οικονομικών Υπηρεσιών
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Πίνακας 7: Έσοδα-Έξοδα ΑΕ, ΝΠΙΔ και Ειδικών Λογαριασμών που εφαρμόζουν το Ελληνικό Λογιστικό Σχέδιο
ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΝΠΙΔ
ΑΦΜ
ΗΛΕΚ/ΚΟ ΤΑΧΥΔΡΟΜΕΙΟ
ΤΗΛΕΦΩΝΟ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ
ΕΠΟΠΤΕΥΟΝ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ
ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ
ΑΡΧΙΚΟΣ ΔΙΑΜΟΡΦΩΣΗ 2023 ΕΚΤΕΛΕΣΗ Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ
ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ
ΒΑΣΙΚΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΓΕΘΗ EΝΔΕΙΚΤΙΚΗ ΣΥΣΧΕΤΙΣΗ ΜΕ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥΣ ΕΓΛΣ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2022 ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ (ΑΡΧΙΚΟΣ ΠΥ+ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2024
ΔΩΔΕΚΑΜΗΝΟΥ
2023 ΑΝΑΘΕΩΡΗΣΕΙΣ) 2023
2023
Ι.ΕΣΟΔΑ (=1+2+3+4+5+6+7) 0 0 0 0 0 0
1. Πωλήσεις (=α+β) 0 0 0 0 0 0
α) Πωλήσεις εμπορευμάτων Προϊόντων, λοιπών αποθεμάτων και
70+71+72
άχρηστου υλικού
β) Πωλήσεις υπηρεσιών 73
2. Επιχορηγήσεις (=γ+δ+ε+στ) 74 0 0 0 0 0 0
γ) Τακτικού Προϋπολογισμού 74.96
δ) Εγκεκριμένοι Πόροι ΠΔΕ (βάσει ήδη υπογεγραμμένων ΣΑΕ) 41.10 ή 43.00*
Εκ των οποίων εγκεκριμένοι Πόροι από το Ταμείο Ανάκαμψης
και Ανθεκτικότητας
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ
31/12/2022 30/6/2023 31/12/2023 (εκτίμηση)
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ (σύμφωνα με τα λογιστικά βιβλία)
1 Διαθέσιμα (α+β+γ) 0 0 0
α) Ταμείο (μετρητά και επιταγές) 0 0 0
Από πόρους του ΠΔΕ
Από λοιπούς πόρους
β) Καταθέσεις στη Τράπεζα της Ελλάδος 0 0 0
Από πόρους του ΠΔΕ
Από λοιπούς πόρους
γ) Καταθέσεις στις λοιπές τράπεζες 0 0 0
Από πόρους του ΠΔΕ
Από λοιπούς πόρους
2 Χρεόγραφα (α+β+γ) 0 0 0
α) Τίτλοι Ελληνικού Δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και ομόλογα)
β) Λοιπά ομόλογα (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών, κλπ)
γ) Μετοχές - λοιπές συμμετοχές - μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων
3 Απαιτήσεις 0 0 0
α) από φορείς εντός Γενικής Κυβέρνησης (κράτος και λοιπούς φορείς ΓΚ)
β) από φορείς εκτός ΓΚ
ΠΑΘΗΤΙΚΟ (σύμφωνα με τα λογιστικά βιβλία)
4 Δάνεια από πιστωτικά ιδρύματα και Οργανισμούς 0 0 0
α) Δάνεια εσωτερικού
β) Δάνεια εξωτερικού
5 Λοιπές υποχρεώσεις 0 0 0
α) σε φορείς εντός Γενικής Κυβέρνησης (κράτος και λοιπούς φορείς ΓΚ)
β) σε φορείς εκτός ΓΚ
ΕΞΟΔΑ 0 0 0 0 0 0
Αμοιβές προσωπικού 0 0 0 0 0 0
Τόκοι 0 0 0 0 0 0
Δαπάνες για επενδύσεις 0 0 0 0 0 0
Λοιπά έξοδα 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
1.ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ προ καταπτώσεων εγγυήσεων και αυξήσεων
μετοχικού κεφαλαίου έλλειμμα (-) πλεόνασμα (+)
ΕΞΟΔΑ 0 0 0 0 0 0
Αμοιβές προσωπικού 0 0 0 0 0 0
Αποδόσεις εσόδων υπέρ τρίτων
Λοιπές μεταβιβάσεις 0 0 0 0 0 0
Τόκοι 0 0 0 0 0 0
Δαπάνες για επενδύσεις 0 0 0 0 0 0
Λοιπά έξοδα 0 0 0 0 0 0
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ (ΙΣΟΖΥΓΙΟ) έλλειμμα (-) πλεόνασμα (+) 0 0 0 0 0 0
Έκθεση σε περίπτωση συνολικής απόκλισης (άνω του 5%) του προϋπολογισμού οικ. έτους 2024 σε σχέση με τον απολογισμό του οικ. έτους 2022
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΧΟΛΙΑ
Ημερομηνία ………………….
Ο Προϊστάμενος Οικονομικών Υπηρεσιών
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Συνολική δαπάνη 0
Ημερομηνία ………………
Ο Προϊστάμενος Οικονομικών Υπηρεσιών
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Κατηγορία δαπάνης
Δαπάνες
Αριθμός Δαπάνες Δαπάνες ημερήσιας Δαπάνες χιλιομετρικής Λοιπές δαπάνες Σύνολο
Αριθμός
Νόμος/Απόφαση κ.λπ. μετακινούμενων μετακίνησης αποζημίωσης διανυκτέρευσης αποζημίωσης μετακίνησης (6) = Παρατηρήσεις
ημερών
υπαλλήλων (1) (2) (3) (4) (5) (1)+(2)+(3)+(4)+(5)
Αριθ. λογ/σμού Αριθ. λογ/σμού Αριθ. λογ/σμού Αριθ. λογ/σμού Αριθ. λογ/σμού
………....……. ………....……. ………....……. ………....……. ………....…….
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ΣΥΝΟΛΑ 0 0 0 0 0 0
Ημερομηνία ………………….
Ο Προϊστάμενος Οικονομικών Υπηρεσιών
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Πίνακας 8: Έσοδα-Έξοδα OKA (Aσφαλιστικά Ταμεία, ΔΥΠΑ, ΕΟΠΥΥ, ΟΠΕΚΑ, ΝΑΤ)
ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΟΚΑ
ΑΦΜ
ΗΛΕΚ/ΚΟ ΤΑΧΥΔΡΟΜEΙΟ
ΤΗΛΕΦΩΝΟ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ
ΕΠΟΠΤΕΥOΝ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ
ΔΙΑΜΟΡΦΩΣΗ ΕΚΤΕΛΕΣΗ
ΑΡΧΙΚΟΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ
ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2023 Α' ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ
ΚΩΔΙΚΟΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ
2022 (αρχικός Π/Υ + ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2024
2023 ΔΩΔΕΚΑΜΗΝΟΥ 2023 *
τροποποιήσεις) 2023 *
0000 ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ
0100 Επιχορηγήσεις από τον Τακτικό (Κρατικό) Προϋπολογισμό
0214 Έσοδα από ΑΚΑΓΕ
1000 ΦΟΡΟΙ – ΤΕΛΗ ΚΑΙ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΥΠΕΡ Ν.Π.Δ.Δ.
1100 Φόροι
2000 ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΕΙΣΦΟΡΕΣ.
2211+2221+2231+2241+2251+2
Εισφορές κύριας ασφάλισης
261+2271+2281
2212+2222+2232+2242+2252+2
Εισφορές επικουρικής ασφάλισης
262+2272+2282
2213+2223+2233+2243+2253+2
Εισφορές εφάπαξ
263+2273+2283
3000 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΤΟΥ Ν.Π.Δ.Δ.
3350 Έσοδα από εκποίηση κ.λπ. κινητών αξιών
Εκ των οποίων Έσοδα από εκποίηση τίτλων ελλην.δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και ομόλογα)
Έσοδα από εκποίηση μετοχών, λοιπών συμμετοχών και αμοιβαίων κεφαλαίων
Έσοδα από εκποίηση λοιπών κινητών αξιών (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών κλπ)
3394 Έσοδα υπέρ ΟΑΠ/ΔΕΗ
3510+3521+3524+3529 Τόκοι κεφαλαίων
3520-3521-3524-3529 Έσοδα από Προσόδους Κινητών Αξιών
4000 ΠΡΟΣΑΥΞΗΣΕΙΣ, ΠΡΟΣΤΙΜΑ, ΧΡΗΜΑΤΙΚΕΣ ΠΟΙΝΕΣ ΚΑΙ ΠΑΡΑΒΟΛΑ
5000 ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ
5200 Εσοδα υπέρ Δημοσίου και Τρίτων
5248 Έσοδα υπέρ ΕΟΠΥΥ
5252 Έσοδα υπέρ ΔΥΠΑ (τ. ΟΑΕΔ)
5689M, 5692, 5693 Έσοδα από rebate & clawback
6000 ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟΔΑ
6100 Επιχορηγήσεις
6110 Επιχορηγήσεις από τον Τακτικό (Κρατικό) Προϋπολογισμό
6118 Έκτακτη επιχορήγηση για την εξόφληση των ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων
6435 Έσοδα από εκποίηση κινητών αξιών
Εκ των οποίων Έσοδα από εκποίηση τίτλων ελλην.δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και ομόλογα)
Έσοδα από εκποίηση μετοχών, λοιπών συμμετοχών και αμοιβαίων κεφαλαίων
Έσοδα από εκποίηση λοιπών κινητών αξιών (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών κλπ)
6451 Τόκοι κεφαλαίων
7000 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΔΑΝΕΙΑ
7100 Έσοδα προερχόμενα από συναφθέντα δάνεια
7200 Έσοδα προερχόμενα από την επιστροφή δανείων που χορηγήθηκαν
8000 ΕΣΟΔΑ ΠΑΡΕΛΘΟΝΤΩΝ ΕΤΩΝ
8100 Επιχορηγήσεις
8110 Επιχορηγήσεις από τον Τακτικό (Κρατικό) Προϋπολογισμό
8435 Έσοδα από εκποίηση κινητών αξιών
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Εκ των οποίων Έσοδα από εκποίηση τίτλων ελλην.δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και ομόλογα)
Έσοδα από εκποίηση μετοχών, λοιπών συμμετοχών και αμοιβαίων κεφαλαίων
Έσοδα από εκποίηση λοιπών κινητών αξιών (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών κλπ)
8451 Τόκοι κεφαλαίων
8700 Έσοδα από δάνεια
8710 Έσοδα προερχόμενα από συναφθέντα δάνεια
8720 Έσοδα προερχόμενα από επιστροφή χορηγηθέντων δανείων
9000 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ κ.λπ. ΓΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ
9100+9200 Επιχορηγήσεις από τον Τακτικό Προϋπολογισμό για επενδύσεις
9300+9400 Επιχορηγήσεις από τον Προϋπολογισμό Δημοσίων Επενδύσεων για επενδύσεις.
Εκ των οποίων Επιχορηγήσεις από το Ταμείο Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας
9500+9600 Επιχορηγήσεις από τον προϋπολογισμό Ν.Π.Δ.Δ., Οργανισμών ή Ειδικών Λογαριασμών
9700 Έσοδα από δάνεια που χορηγήθηκαν για επενδύσεις (Παθητικό)
9900 Λοιπά έσοδα για επενδύσεις
ΕΞΟΔΑ
ΕΚΤΕΛΕΣΗ
ΑΡΧΙΚΟΣ ΔΙΑΜΟΡΦΩΣΗ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ
ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Α' ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ
ΚΩΔΙΚΟΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2023 (αρχικός Π/Υ ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ
2022 ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2024
2023 + τροποποιήσεις) ΔΩΔΕΚΑΜΗΝΟΥ 2023 *
2023 *
0000 Πληρωμές για υπηρεσίες
0100+0200 Αμοιβές υπαλλήλων, εργατοτεχνικού και λοιπού προσωπικού
0210 Βασικός μισθός
0260 Πρόσθετες παροχές υπαλλήλων
0560 Εργοδοτικές εισφορές για την κοινωνική ασφάλιση
0600 Ασφαλιστικές παροχές
0610 Παροχές κύριας ασφάλισης
0620 Παροχές επικουρικής ασφάλισης
0630 Παροχές Πρόνοιας
0631 Βοηθήματα Εφάπαξ
0670 Παροχές ασθένειας σε είδος
0672 Φαρμακευτική δαπάνη
0680 Παροχές ασθένειας σε χρήμα
0691 ΕΚΑΣ
0694 Αντισταθμιστικά ΕΚΑΣ
0400 Αμοιβές όσων εκτελούν ειδικές υπηρεσίες
0700 Πληρωμές για μετακίνηση υπαλλήλων ή μη
0800 Πληρωμές για μη προσωπικές υπηρεσίες
0850 Δημόσιες σχέσεις
0880+0870+0880 Συντήρηση και επισκευή μονίμων εγκαταστάσεων, μηχανικού και λοιπού εξοπλισμού
1000 ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΚΑΤΑΝΑΛΩΤΙΚΩΝ ΑΓΑΘΩΝ
2000 ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΓΙΑ ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΗ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ ΣΕ ΤΡΙΤΟΥΣ
2493 Επιχορηγήσεις για την καταπολέμηση της ανεργίας
2499 Λοιπές επιχορηγήσεις, εισφορές και συνδρομές
2659 Λοιπές χορηγίες για εκπαιδευτικούς σκοπούς.
2800 Μεταβιβάσεις εισοδήματος για σκοπούς κοινωνικής αλληλεγγύης και λοιπούς σκοπούς
2810 Μεταβιβάσεις εισοδήματος σε χρήμα για σκοπούς κοινωνικής αλληλεγγύης και λοιπούς
σκοπούς
2811 Οικογενεικά επιδόματα
2812+2813 Παροχές σε ανασφάλιστους υπερήλικες
2814 Προνοιακές παροχές σε άτομα με αναπηρία
2815 Κοινωνικό Εισόδημα Αλληλεγγύης (Ελάχιστο Εγγυημένο Εισόδημα)
2860
Μεταβιβάσεις εισοδήματος σε είδος για σκοπούς κοινωνικής αλληλεγγύης και λοιπούς σκοπούς
2861 Σχολικά γεύματα
2863 Στεγαστικό επίδομα
3000 ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΑΝΤΙΚΡΙΖΟΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΣΟΔΑ
3300 Αποδόσεις εσόδων που εισπράχθηκαν υπέρ τρίτων
3348 Απόδοση εισπράξεων υπέρ ΕΟΠΥΥ
3352 Απόδοση εισπράξεων υπέρ ΔΥΠΑ (τ. ΟΑΕΔ)
ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΣΥΝΘΕΤΟΥ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΟΥ ΔΑΠΑΝΕΣ Ν.Π.Δ.Δ. ΠΟΥ ΔΕΝ ΕΧΟΥΝ ΕΝΤΑΧΘΕΙ ΣΕ ΚΑΠΟΙΑ
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
4000
ΑΠΟ ΤΙΣ ΓΕΝΙΚΕΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΤΟΥ ΚΩΔΙΚΑ
6000 ΚΙΝΗΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
6100 Τόκοι – Χρεολύσια
6110 Τόκοι
6120 Χρεολύσια
6200 Χορήγηση δανείων
7000 ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ
9000 ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΓΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ
9100+9200 Επενδύσεις εκτελούμενες μέσω του Τακτικού ( Κρατικού) Προϋπολογισμού
9140+9150 Προμήθεια μηχανικού και λοιπού κεφαλαιουχικού εξοπλισμού και μεταφορικών μέσων
9210+9220 Δαπάνες διοίκησης και λειτουργίας
9300+9400 Επενδύσεις εκτελούμενες μέσω του Προϋπολογισμού Δημοσίων Επενδύσεων
Εκ των οποίων Επενδύσεις εκτελούμενες μέσω του Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας
9410+9420 Δαπάνες διοίκησης και λειτουργίας
9340+9350 Προμήθεια μηχανικού και λοιπού κεφαλαιουχικού εξοπλισμού και μεταφορικών μέσων
9500+9600+9700+9800 Επενδύσεις εκτελούμενες μέσω του Π/Υ άλλων ΝΠΔΔ ή μέσω ιδίων εσόδων
9610+9620+9810+9820 Δαπάνες διοίκησης και λειτουργίας
9540+9550+9740+9750 Προμήθεια μηχανικού και λοιπού κεφαλαιουχικού εξοπλισμού και μεταφορικών μέσων
9850 Αγορά Αξιών
Εκ των οποίων τίτλοι ελλην.δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και ομόλογα)
μετοχές, λοιπές συμμετοχές και αμοιβαία κεφάλαια
λοιπές κινητές αξίες (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών κλπ)
9900 Λοιπές επενδύσεις
ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (ΑΦΟΡΑ ΜΟΝΟ ΤΙΣ ΣΤΗΛΕΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2023 ΚΑΙ 2024 ΚΑΙ ΤΗ ΣΤΗΛΗ
ΔΙΑΜΟΡΦΩΣΗ 2023)
ΕΞΟΔΑ ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ (0000+1000+2000+3000+4000+6000+7000+9000+ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ) 0 0 0 0 0 0
ΤΑΜΕΙΑΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ 0 0 0 0 0 0
ΙΣΟΖΥΓΙΟ ΕΣΟΔΩΝ - ΕΞΟΔΩΝ (εκτός Χρηματοοικονομικών Συναλλαγών)*** 0 0 0 0 0 0
* Συμπεριλαμβάνονται τα έξοδα για την αντιμετώπιση των συνεπειών από τον COVID-19
*** ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ εκτός 3350,6435, 7000, 8435, 8700, 9700 ΜΕΙΟΝ ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ εκτός 6120,6200, 9850
ΠΙΝΑΚΑΣ ΣΥΜΦΩΝΙΑΣ για Οργανισμούς Κοινωνικής Ασφάλισης (ΟΚΑ) (Δεν συμπληρώνεται. Υπολογίζεται αυτόματα)
ΕΣΟΔΑ - ΕΞΟΔΑ (εκτός Χρηματοοικονομικών Συναλλαγών)
ΔΙΑΜΟΡΦΩΣΗ ΕΚΤΕΛΕΣΗ
ΑΡΧΙΚΟΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ
ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2023 Α' ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ
ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ
2022 (αρχικός Π/Υ + ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2024
2023 ΔΩΔΕΚΑΜΗΝΟΥ 2023
τροποποιήσεις) 2023
ΕΣΟΔΑ 0 0 0 0 0 0
Ασφαλιστικές Εισφορές 0 0 0 0 0 0
Έσοδα από ΑΚΑΓΕ 0 0 0 0 0 0
Τόκοι 0 0 0 0 0 0
Επιχορηγήσεις από Τακτ. Προϋπ/σμό 0 0 0 0 0 0
Επιχορηγήσεις από ΠΔΕ 0 0 0 0 0 0
Λοιπά έσοδα 0 0 0 0 0 0
ΕΞΟΔΑ 0 0 0 0 0 0
Αμοιβές προσωπικού 0 0 0 0 0 0
Συντάξεις 0 0 0 0 0 0
Λοιπές μεταβιβάσεις 0 0 0 0 0 0
Τόκοι 0 0 0 0 0 0
Δαπάνες για επενδύσεις 0 0 0 0 0 0
Λοιπά έξοδα 0 0 0 0 0 0
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ έλλειμμα (-) πλεόνασμα (+) 0 0 0 0 0 0
Έκθεση σε περίπτωση συνολικής απόκλισης (άνω του 5%) του προϋπολογισμού οικ. έτους 2024 σε σχέση με τον απολογισμό του οικ. έτους 2022
Ημερομηνία ……………………….
Ο Προϊστάμενος Οικονομικών Υπηρεσιών
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Αυτόματος Πίνακας 2 Οργανισμών Κοινωνικής Ασφάλισης (Δεν συμπληρώνεται. Υπολογίζεται αυτόματα)
ΜΟΝΟ ΓΙΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΑ ΤΑΜΕΙΑ
ΔΙΑΜΟΡΦΩΣΗ ΕΚΤΕΛΕΣΗ
ΑΡΧΙΚΟΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ
ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2023 Α' ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ
ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ
2022 (αρχικός Π/Υ + ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2024
2023 ΔΩΔΕΚΑΜΗΝΟΥ 2023
τροποποιήσεις) 2023
Έσοδα 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 2000 Ασφαλιστικές εισφορές 0 0 0 0 0 0
KAE 4000+8000-8110-8435-8451-8700
Ρύθμιση οφειλών 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 0214 Μεταβιβάσεις από ΑΚΑΓΕ 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 1000 Κοινωνικοί πόροι 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 0100+6110-
Μεταβιβάσεις από τακτικό προϋπολογισμό 0 0 0 0 0 0
6118+8110+9100+9200
ΚΑΕ 3000-3350-3510 Απόδοση περιουσίας 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 3394 εκ των οποίων ΟΑΠ ΔΕΗ 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 5200 Εισπράξεις υπέρ Δημοσίου και τρίτων 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 5248 Εισπράξεις υπέρ ΕΟΠΥΥ 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 3352
ΚΑΕ 3300-3348-3352 Λοιπές αποδόσεις εισπράξεων υπέρ τρίτων 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 6110 Τόκοι 0 0 0 0 0 0
KAE 000-0100-0560-0610-0620-
0630-0670-0680-
0691+1000+3000-
Λοιπές δαπάνες 0 0 0 0 0 0
3300+4000+6000-6120-
6200+7000+9000-9850+0000
(ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ)
KAE 0100+0200+0560 Δαπάνες προσωπικού 0 0 0 0 0 0
Eκκαθάριση ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ έλλειμμα (-) πλεόνασμα (+) 0 0 0 0 0 0
Μεταβολή Απλήρωτων υποχρεώσεων σε φορείς εκτός Γενικής Κυβέρνησης (1-2) 0 0 0 0 0
ΚΑΤΑΠΤΩΣΕΙΣ ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ 0 0 0 0 0
ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ 0 0 0 0 0
MONO ΓΙΑ ΔΥΠΑ (τ. ΟΑΕΔ)
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
ΕΚΤΕΛΕΣΗ
ΑΡΧΙΚΟΣ ΔΙΑΜΟΡΦΩΣΗ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ
ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Α' ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ
ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2023 (αρχικός Π/Υ ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ
2022 ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2024
2023 + τροποποιήσεις) ΔΩΔΕΚΑΜΗΝΟΥ 2023
2023
Α. ΕΣΟΔΑ 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 2000 1. Ασφαλιστικές Εισφορές 0 0 0 0 0 0
2. Μεταβιβάσεις Έσοδα 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 0100+6110-
2α. Μεταβιβάσεις από Τακτικό Προϋπολογισμό
6118+8110+9100+9200 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 9300+9400 2β. Μεταβιβάσεις από ΠΔΕ & TAA 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 6118 2γ. Μεταβιβάσεις από το πρόγραμμα αποπληρωμής ληξιπροθέσμων 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 5200 4. Έσοδα υπέρ τρίτων 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 3510 + 6451 + 8451 5. Τόκοι - Έσοδα 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 0000-0100+4000+5000-
5200+6000-6110-6435-
6451+8000-8110-8435-8451- 6. Λοιπά έσοδα
8700+9000-9100-9200-9300-
9400-9700 0 0 0 0 0 0
Β. ΕΞΟΔΑ 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 2000+0600 1. Κοινωνικές Παροχές 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 0600 1α. Επιδόματα ανεργίας 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 2493 +2659 1β. Προγράμματα απασχόλησης 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 2000-2493-2499-2659 1γ. Λοιπές προνοιακές παροχές 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 2499 1δ. Μεταβιβάσεις στον ΕΦΚΑ 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 0100+0200+0560 3. Αμοιβές Προσωπικού 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 6110 4. Τόκοι Έξοδα 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 0000-0100-0200-0560-
0600+1000+3000-
3300+4000+6000-6110-6120- 5. Λοιπές δαπάνες
6200+7000+9000-9100-9200-
9850+ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ 0 0 0 0 0 0
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ έλλειμμα (-) πλεόνασμα (+) 0 0 0 0 0 0
Μεταβολή Απλήρωτων σε φορείς εκτός γενικής κυβέρνησης 0 0 0 0 0
ΚΑΤΑΠΤΩΣΕΙΣ ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ 0 0 0 0 0
ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ 0 0 0 0 0
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
MONO ΓΙΑ ΕΟΠΥΥ
ΕΚΤΕΛΕΣΗ
ΑΡΧΙΚΟΣ ΔΙΑΜΟΡΦΩΣΗ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ
ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Α' ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ
ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2023 (αρχικός Π/Υ ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ
2022 ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2024
2023 + τροποποιήσεις) ΔΩΔΕΚΑΜΗΝΟΥ 2023
2023
Α. ΕΣΟΔΑ 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 2000 Ασφαλιστικές εισφορές 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 1000 Κοινωνικοί πόροι 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 0100+6110-
Μεταβιβάσεις από τακτικό προϋπολογισμό
6118+8110+9100+9200 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 3510+6451+8451 Τόκοι 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 5200 Εισπράξεις υπέρ Δημοσίου και τρίτων 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 0000-0100+4000+6000-6110-
6435-6451+8000-8110-8435-
Λοιπά έσοδα
8451-8700+9000-9100-9200-
9700 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 6118 Έκτακτη επιχορήγηση για εκκαθάριση ληξιπρόθεσμων οφειλών 0 0 0 0 0 0
Β. ΔΑΠΑΝΕΣ 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 0672 Φαρμακευτική δαπάνη 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 3300 Απόδοση εισπράξεων τρίτων 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 6110 Τόκοι 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 0000-0100-0200-0560-0670-
0680+1000+2000+3000-
Λοιπές δαπάνες
3300+4000+6000-6110-6120-
6200+7000+9000-9850 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 0100+0200+0560 Δαπάνες προσωπικού 0 0 0 0 0 0
ΙΣΟΖΥΓΙΟ 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 5689M, 5692, 5693 Έοοδα από rebate και clawback 0 0 0 0 0 0
Εσοδα net από rebate clawback 0 0 0 0 0 0
Δαπάνη παροχών ασθένειας net από rebate & clawback 0 0 0 0 0 0
Σύνολο Δαπανών net από rebate & clawback 0 0 0 0 0 0
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ έλλειμμα (-) πλεόνασμα (+) 0 0 0 0 0 0
Μεταβολή Απλήρωτων σε φορείς εκτός γενικής κυβέρνησης 0 0 0 0 0
ΚΑΤΑΠΤΩΣΕΙΣ ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ 0 0 0 0 0
ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ 0 0 0 0 0
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
ΕΚΤΕΛΕΣΗ
ΑΡΧΙΚΟΣ ΔΙΑΜΟΡΦΩΣΗ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ
ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Α' ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ
ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2023 (αρχικός Π/Υ ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ
2022 ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2024
2023 + τροποποιήσεις) ΔΩΔΕΚΑΜΗΝΟΥ 2023
2023
Α. ΕΣΟΔΑ 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 2000 Ασφαλιστικές εισφορές 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 0100+6110-6118+8110+9100+9200
Μεταβιβάσεις από τακτικό προϋπολογισμό 0 0 0 0 0 0
ΚΑΕ 3000-3350-3510 Απόδοση περιουσίας 0 0 0 0 0 0
ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΝΠΔΔ
ΑΦΜ
ΗΛΕΚ/ΚΟ ΤΑΧΥΔΡΟΜEΙΟ
ΤΗΛΕΦΩΝΟ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ
ΕΠΟΠΤΕΥOΝ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ
ΕΚΤΕΛΕΣΗ
ΑΡΧΙΚΟΣ ΔΙΑΜΟΡΦΩΣΗ 2023 ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ
Α' ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ
ΚΩΔΙΚΟΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2022 ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ (αρχικός Π/Υ & ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ
ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2024
2023 τροποποιήσεις) ΔΩΔΕΚΑΜΗΝΟΥ 2023 *
2023 *
0000 ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ
0100 Επιχορηγήσεις από τον Τακτικό Κρατικό Προϋπολογισμό
0112 Επιχορηγήσεις για δαπάνες λειτουργίας
0115 Επιχορηγήσεις για αποζημίωση εφημεριών
0116
Επιχορηγήσεις για αποζημίωση υπερωριών, εργασία κατά τις εξαιρέσιμες ημέρες και νυχτερινές ώρες
0117 Επιχορηγήσεις για αποζημίωση εφημεριών παρελθόντων ετών
0118 Επιχορηγήσεις για αποζημίωση υπερωριών, εργασία κατά τις εξαιρέσιμες ημέρες και νυχτερινές ώρες
παρελθόντων ετών
1000 ΦΟΡΟΙ – ΤΕΛΗ ΚΑΙ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΥΠΕΡ ΝΠΔΔ
1100 Φόροι
1200 Έσοδα από τέλη και δικαιώματα
2000 ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΕΙΣΦΟΡΕΣ
2210+2220 Εισφορές εργοδότη
2230+2240 Eισφορές ασφαλισμένων
3000 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΤΟΥ Ν.Π.Δ.Δ.
3110+3120+3130
Έσοδα από προσφορά υγιεινομικών υπηρεσιων προερχόμενα από Κράτος, ΝΠΔΔ, Κοιν. Ασφάλιση
3111+3121+3131 Νοσηλεία σε φάρμακα
3113+3123+3133 Νοσηλεία σε ιατρική περίθαλψη
3112+3122+3132 Νοσηλεία σε διατροφή
3140 Έσοδα από προσφορά υγειονομικών υπηρεσιών προερχόμενα από πληρωμές ιδιωτών
3143 Νοσηλεία σε ιατρική περίθαλψη
3144 Έσοδα από τη λειτουργία των απογευματινών ιατρείων
3149 Λοιπά έσοδα από προσφορά υγειονομικών υπηρεσιών προερχόμενα από πληρωμές ιδιωτών
3350 Έσοδα από εκποίηση κ.λπ. κινητών αξιών.
Εκ των οποίων Έσοδα από εκποίηση τίτλων ελλην.δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και ομόλογα)
Έσοδα από εκποίηση μετοχών, λοιπών συμμετοχών και αμοιβαίων κεφαλαίων
Έσοδα από εκποίηση λοιπών κινητών αξιών (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών κλπ)
3400 Έσοδα από εκμίσθωση κινητής ή ακίνητης περιουσίας
3510 Τόκοι κεφαλαίων
3520 Έσοδα από Προσόδους Κινητών Αξιών
3900 Λοιπά έσοδα από την επιχειρηματική δράση του Ν.Π.Δ.Δ.
4000 ΠΡΟΣΑΥΞΗΣΕΙΣ, ΠΡΟΣΤΙΜΑ, ΧΡΗΜΑΤΙΚΕΣ ΠΟΙΝΕΣ ΚΑΙ ΠΑΡΑΒΟΛΑ
5000 ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ
5100 Απολήψεις για έξοδα που έγιναν
5200 Έσοδα υπέρ Δημοσίου και Τρίτων
5400 Έσοδα από δωρεές, κληρονομιές, κληροδοσίες
5500 Επιτροφές χρημάτων
5600 Έσοδα από λοιπές περιπτώσεις
5693 Έσοδα από μηχανισμό clawback
6000 ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟΔΑ
6100 Επιχορηγήσεις
6110 Επιχορηγήσεις από τον Τακτικό Κρατικό Προϋπολογισμό
6118 Έκτακτη επιχορήγηση για την εξόφληση των ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων και των εκκρεμών αιτήσεων
συνταξιοδότησης
6435 Έσοδα από εκποίηση κινητών αξιών
Εκ των οποίων Έσοδα από εκποίηση τίτλων ελλην.δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και ομόλογα)
Έσοδα από εκποίηση μετοχών, λοιπών συμμετοχών και αμοιβαίων κεφαλαίων
Έσοδα από εκποίηση λοιπών κινητών αξιών (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών κλπ)
6451 Τόκοι κεφαλαίων
7000 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΔΑΝΕΙΑ
7100 Έσοδα προερχόμενα από συναφθέντα δάνεια
7200 Έσοδα προερχόμενα από την επιστροφή δανείων που χορηγήθηκαν
8000
8100
ΕΣΟΔΑ ΠΑΡΕΛΘΟΝΤΩΝ ΕΤΩΝ.
Επιχορηγήσεις
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
8110 Επιχορηγήσεις από τον Τακτικό Κρατικό Προϋπολογισμό
8400 Έσοδα από την επιχειρηματική δραστηριότητα του ΝΠΔΔ
8410 Έσοδα από προσφορά υπηρεσιών
8411+8412+8413 Έσοδα από προσφορά υγειονομική υπηρεσιών προερχόμενα από πληρωμές του Κράτους, ΝΠΔΔ,
Κοινωνική Ασφάλιση
8435 Έσοδα από εκποίηση κινητών αξιών
Εκ των οποίων Έσοδα από εκποίηση τίτλων ελλην.δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και ομόλογα)
Έσοδα από εκποίηση μετοχών, λοιπών συμμετοχών και αμοιβαίων κεφαλαίων
Έσοδα από εκποίηση λοιπών κινητών αξιών (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών κλπ)
8451 Τόκοι κεφαλαίων
8669 Διάφορα έσοδα
8700 Έσοδα από δάνεια
8710 Έσοδα προερχόμενα από συναφθέντα δάνεια
8720 Έσοδα προερχόμενα από επιστροφή χορηγηθέντων δανείων
9000 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ κ.λπ. ΓΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ
9100+9200 Επιχορηγήσεις από τον Τακτικό Προϋπολογισμό για επενδύσεις
9300+9400 Επιχορηγήσεις από τον Προϋπολογισμό Δημοσίων Επενδύσεων για επενδύσεις
Εκ των οποίων Επιχορηγήσεις από το Ταμείο Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας
9500+9600 Επιχορηγήσεις από τον προϋπολογισμό Ν.Π.Δ.Δ., Οργανισμών ή Ειδικών Λογαριασμών.
9700 Έσοδα από δάνεια που χορηγήθηκαν για επενδύσεις (Παθητικό)
9900 Λοιπά έσοδα για επενδύσεις
ΕΣΟΔΑ ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ (0000+1000+2000+3000+4000+6000+7000+8000+9000) 0 0 0 0 0 0
* Συμπεριλαμβάνονται τα έσοδα για την αντιμετώπιση των συνεπειών από τον COVID-19
ΕΞΟΔΑ
ΕΚΤΕΛΕΣΗ Α'
ΑΡΧΙΚΟΣ ΔΙΑΜΟΡΦΩΣΗ 2023 ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ
ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΝΕΕΣ ΑΓΟΡΕΣ 2024
ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2022 ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ (αρχικός Π/Υ & ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ
ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2024
2023 τροποποιήσεις) ΔΩΔΕΚΑΜΗΝΟΥ 2023 *
2023 *
ΤΑΜΕΙΑΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ 0 0 0 0 0 0
ΙΣΟΖΥΓΙΟ ΕΣΟΔΩΝ - ΕΞΟΔΩΝ (εκτός Χρηματοοικονομικών Συναλλαγών)*** 0 0 0 0 0 0
* Συμπεριλαμβάνονται τα έξοδα για την αντιμετώπιση των συνεπειών από τον COVID-19
*** ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ εκτός 3350,6435, 7000, 8435, 8700, 9700 ΜΕΙΟΝ ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ εκτός 6120,6200, 9850
ΕΣΟΔΑ 0 0 0 0 0 0
3140+3300-3350+3400+3500+
Ίδια έσοδα 0 0 0 0 0 0
3900+8400-8410-8435
0100+6110-6118+8110 Μεταβιβάσεις από τακτικό προϋπολογισμό 0 0 0 0 0 0
0115+0116+0117+0118 εκ των οποίων για αποζημιώσεις εφημεριών, υπερωριών 0 0 0 0 0 0
3110+3120+3130+8410 Μεταβιβάσεις από φορείς κοινωνικής ασφάλισης 0 0 0 0 0 0
6118 Μεταβιβάσεις για Ληξιπροθεσμες υποχρεώσεις 0 0 0 0 0 0
0000-(0100+0200)-0400-0500-0700-
0800+1000-
(1311+1741+1312+1313+1329+ εκ των οποίων λοιπά έξοδα 0 0 0 0 0 0 0
1359)+2000+3000-3300+4000+6000-
6110-6120-6200+7000
υπομνηστικό στοιχείο εκ των οποίων πληρωμές για ΛΥ 0
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ
0 0 0 0 0 0
έλλειμμα (-) πλεόνασμα (+)
Έκθεση σε περίπτωση συνολικής απόκλισης (άνω του 5%) του προϋπολογισμού οικ. έτους 2024 σε σχέση με τον απολογισμό του οικ. έτους 2022
Ημερομηνία ……………………….
Ο Προϊστάμενος Οικονομικών Υπηρεσιών
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
ΠΙΝΑΚΑΣ ΣΥΜΦΩΝΙΑΣ 2 (Αυτόματος Πίνακας - ΔΕΝ ΣΥΜΠΛΗΡΩΝΕΤΑΙ)
ΕΚΤΕΛΕΣΗ Α'
ΑΡΧΙΚΟΣ ΔΙΑΜΟΡΦΩΣΗ 2023 ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ
ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΝΕΕΣ ΑΓΟΡΕΣ 2024
ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2022 ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ (αρχικός Π/Υ & ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ
ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2024
2023 τροποποιήσεις) ΔΩΔΕΚΑΜΗΝΟΥ 2023
2023 *
Έσοδα 0 0 0 0 0 0
0100+6110-6118+8110- Μεταβιβάσεις από τακτικό προϋπολογισμό 0 0 0 0 0 0
(0115+0116+0117+0118)
Μεταβιβάσεις από τακτικό προϋπολογισμό για αποζημιώσεις εφημεριών & λοιπών παροχών 0 0 0 0 0 0
0115+0116+0117+0118 προσωπικού
3110+3120+3130+8410 Μεταβιβάσεις από φορείς κοινωνικής ασφάλισης 0 0 0 0 0 0
9300+9400 Μεταβιβάσεις από ΠΔΕ 0 0 0 0 0 0
9000-(9300+9400+9700) Λοιπές επιχορηγήσεις για επενδύσεις 0 0 0 0 0 0
5200 Εισπράξεις υπέρ δημοσίου & τρίτων 0 0 0 0 0 0
Ίδια έσοδα 0 0 0 0 0 0
3140+3300-
3350+3400+3500+3900+8400-8410-
8435
Λοιπά έσοδα 0 0 0 0 0 0
0000-0100+1000+2000+4000+5000-
5200+6000-6110-6435+8000-8110-
8400-8700
0 0 0 0 0 0
Έξοδα net από clawback 0 0 0 0 0 0
Ισοζύγιο net από clawback 0 0 0 0 0 0
Μεταβολή απλήρωτων υποχρεώσεων 0 0 0 0 0
ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ (net από clawback) 0 0 0 0 0
Πίνακας 10: Έσοδα - Έξοδα Φορέων ΠΦΥ που εφαρμόζουν την κωδική κατάταξη εσόδων-εξόδων ΝΠΔΔ ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΝΠΔΔ
ΑΦΜ
ΗΛΕΚ/ΚΟ ΤΑΧΥΔΡΟΜEΙΟ
ΤΗΛΕΦΩΝΟ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ
ΕΠΟΠΤΕΥOΝ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ
ΕΚΤΕΛΕΣΗ Α'
ΑΡΧΙΚΟΣ ΔΙΑΜΟΡΦΩΣΗ 2023 ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ
ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ
ΚΩΔΙΚΟΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ (αρχικός Π/Υ & ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ
2022 ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2024
2023 τροποποιήσεις) ΔΩΔΕΚΑΜΗΝΟΥ 2023 *
2023 *
0000 ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ
0100 Επιχορηγήσεις από τον Τακτικό Κρατικό Προϋπολογισμό
0112 Επιχορηγήσεις για δαπάνες λειτουργίας
0115 Επιχορηγήσεις για αποζημίωση εφημεριών
0116 Επιχορηγήσεις για αποζημίωση υπερωριών, εργασία κατά τις εξαιρέσιμες ημέρες και
νυχτερινές ώρες
0117 Επιχορηγήσεις για αποζημίωση εφημεριών παρελθόντων ετών
0118 Επιχορηγήσεις για αποζημίωση υπερωριών, εργασία κατά τις εξαιρέσιμες ημέρες και
νυχτερινές ώρες παρελθόντων ετών
1000 ΦΟΡΟΙ – ΤΕΛΗ ΚΑΙ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΥΠΕΡ ΝΠΔΔ
1100 Φόροι
1200 Έσοδα από τέλη και δικαιώματα
2000 ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΕΙΣΦΟΡΕΣ
2210+2220 Εισφορές εργοδότη
2230+2240 Eισφορές ασφαλισμένων
3000 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΤΟΥ Ν.Π.Δ.Δ.
3110+3120+3130 Έσοδα από προσφορά υγιεινομικών υπηρεσιων προερχόμενα από Κράτος, ΝΠΔΔ, Κοιν.
Ασφάλιση
3111+3121+3131 Νοσηλεία σε φάρμακα
3113+3123+3133 Νοσηλεία σε ιατρική περίθαλψη
3112+3122+3132 Νοσηλεία σε διατροφή
3140
Έσοδα από προσφορά υγειονομικών υπηρεσιών προερχόμενα από πληρωμές ιδιωτών
3143 Νοσηλεία σε ιατρική περίθαλψη
3144 Έσοδα από τη λειτουργία των απογευματινών ιατρείων
3149 Λοιπά έσοδα από προσφορά υγειονομικών υπηρεσιών προερχόμενα από πληρωμές
ιδιωτών
3350 Έσοδα από εκποίηση κ.λπ. κινητών αξιών.
Εκ των οποίων Έσοδα από εκποίηση τίτλων ελλην.δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και
ομόλογα)
Έσοδα από εκποίηση μετοχών, λοιπών συμμετοχών και αμοιβαίων κεφαλαίων
Έσοδα από εκποίηση λοιπών κινητών αξιών (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών κλπ)
3400 Έσοδα από εκμίσθωση κινητής ή ακίνητης περιουσίας
3510 Τόκοι κεφαλαίων
3520 Έσοδα από Προσόδους Κινητών Αξιών
3900 Λοιπά έσοδα από την επιχειρηματική δράση του Ν.Π.Δ.Δ.
4000 ΠΡΟΣΑΥΞΗΣΕΙΣ, ΠΡΟΣΤΙΜΑ, ΧΡΗΜΑΤΙΚΕΣ ΠΟΙΝΕΣ ΚΑΙ ΠΑΡΑΒΟΛΑ
5000 ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ
5100 Απολήψεις για έξοδα που έγιναν
5200 Έσοδα υπέρ Δημοσίου και Τρίτων
5400 Έσοδα από δωρεές, κληρονομιές, κληροδοσίες
5500 Επιτροφές χρημάτων
5600 Έσοδα από λοιπές περιπτώσεις
5693 Έσοδα από μηχανισμό clawback
6000 ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟΔΑ ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
6100 Επιχορηγήσεις
6110 Επιχορηγήσεις από τον Τακτικό Κρατικό Προϋπολογισμό
6118 Έκτακτη επιχορήγηση για την εξόφληση των ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων και των
εκκρεμών αιτήσεων συνταξιοδότησης
6435 Έσοδα από εκποίηση κινητών αξιών
Εκ των οποίων Έσοδα από εκποίηση τίτλων ελλην.δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και
ομόλογα)
Έσοδα από εκποίηση μετοχών, λοιπών συμμετοχών και αμοιβαίων κεφαλαίων
Έσοδα από εκποίηση λοιπών κινητών αξιών (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών κλπ)
6451 Τόκοι κεφαλαίων
7000 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΔΑΝΕΙΑ
7100 Έσοδα προερχόμενα από συναφθέντα δάνεια
7200 Έσοδα προερχόμενα από την επιστροφή δανείων που χορηγήθηκαν
8000 ΕΣΟΔΑ ΠΑΡΕΛΘΟΝΤΩΝ ΕΤΩΝ.
8100 Επιχορηγήσεις
8110 Επιχορηγήσεις από τον Τακτικό Κρατικό Προϋπολογισμό
8400 Έσοδα από την επιχειρηματική δραστηριότητα του ΝΠΔΔ
8410 Έσοδα από προσφορά υπηρεσιών
8411+8412+8413 Έσοδα από προσφορά υγειονομική υπηρεσιών προερχόμενα από πληρωμές του Κράτους,
ΝΠΔΔ, Κοινωνική Ασφάλιση
8435 Έσοδα από εκποίηση κινητών αξιών
Εκ των οποίων Έσοδα από εκποίηση τίτλων ελλην.δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και
ομόλογα)
Έσοδα από εκποίηση μετοχών, λοιπών συμμετοχών και αμοιβαίων κεφαλαίων
Έσοδα από εκποίηση λοιπών κινητών αξιών (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών κλπ)
8451 Τόκοι κεφαλαίων
8669 Διάφορα έσοδα
8700 Έσοδα από δάνεια
8710 Έσοδα προερχόμενα από συναφθέντα δάνεια
8720 Έσοδα προερχόμενα από επιστροφή χορηγηθέντων δανείων
9000 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ κ.λπ. ΓΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ
9100+9200 Επιχορηγήσεις από τον Τακτικό Προϋπολογισμό για επενδύσεις
9300+9400 Επιχορηγήσεις από τον Προϋπολογισμό Δημοσίων Επενδύσεων για επενδύσεις
Εκ των οποίων Επιχορηγήσεις από το Ταμείο Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας
9500+9600
Επιχορηγήσεις από τον προϋπολογισμό Ν.Π.Δ.Δ., Οργανισμών ή Ειδικών Λογαριασμών.
9700 Έσοδα από δάνεια που χορηγήθηκαν για επενδύσεις (Παθητικό)
9900 Λοιπά έσοδα για επενδύσεις
ΕΣΟΔΑ ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ (0000+1000+2000+3000+4000+6000+7000+8000+9000) 0 0 0 0 0 0
* Συμπεριλαμβάνονται τα έσοδα για την αντιμετώπιση των συνεπειών από τον COVID-19
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
ΕΞΟΔΑ
ΕΚΤΕΛΕΣΗ Α'
ΑΡΧΙΚΟΣ ΔΙΑΜΟΡΦΩΣΗ 2023 ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ
ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΝΕΕΣ ΑΓΟΡΕΣ
ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ (αρχικός Π/Υ & ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ
2022 ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2024 2024
2023 τροποποιήσεις) ΔΩΔΕΚΑΜΗΝΟΥ 2023 *
2023 *
ΤΑΜΕΙΑΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ 0 0 0 0 0 0
ΙΣΟΖΥΓΙΟ ΕΣΟΔΩΝ - ΕΞΟΔΩΝ (εκτός Χρηματοοικονομικών Συναλλαγών)*** 0 0 0 0 0 0
* Συμπεριλαμβάνονται τα έξοδα για την αντιμετώπιση των συνεπειών από τον COVID-19
*** ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ εκτός 3350,6435, 7000, 8435, 8700, 9700 ΜΕΙΟΝ ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ εκτός 6120,6200, 9850
ΕΚΤΕΛΕΣΗ Α'
ΑΡΧΙΚΟΣ ΔΙΑΜΟΡΦΩΣΗ 2023 ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ
ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΝΕΕΣ ΑΓΟΡΕΣ
ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ (αρχικός Π/Υ & ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ
2022 ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2024 2024
2023 τροποποιήσεις) ΔΩΔΕΚΑΜΗΝΟΥ 2023 *
2023 *
ΕΣΟΔΑ 0 0 0 0 0 0
3140+3300-
3350+3400+3500+ Ίδια έσοδα 0 0 0 0 0 0
3900+8400-8410-8435
0100+6110-6118+8110 Μεταβιβάσεις από τακτικό προϋπολογισμό 0 0 0 0 0 0
0115+0116+0117+0118 εκ των οποίων για αποζημιώσεις εφημεριών, υπερωριών 0 0 0 0 0 0
3110+3120+3130+8410 Μεταβιβάσεις από φορείς κοινωνικής ασφάλισης 0 0 0 0 0 0
6118 Μεταβιβάσεις για Ληξιπροθεσμες υποχρεώσεις 0 0 0 0 0 0
Έκθεση σε περίπτωση συνολικής απόκλισης (άνω του 5%) του προϋπολογισμού οικ. έτους 2024 σε σχέση με τον απολογισμό του οικ. έτους 2022
Ημερομηνία …………………………………
Ο Προϊστάμενος Οικονομικών Υπηρεσιών
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
ΕΚΤΕΛΕΣΗ Α'
ΑΡΧΙΚΟΣ ΔΙΑΜΟΡΦΩΣΗ 2023 ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ
ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΝΕΕΣ ΑΓΟΡΕΣ
ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ (αρχικός Π/Υ & ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ
2022 ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2024 2024
2023 τροποποιήσεις) ΔΩΔΕΚΑΜΗΝΟΥ 2023 *
2023 *
Έσοδα 0 0 0 0 0 0
0100+6110-6118+8110- Μεταβιβάσεις από τακτικό προϋπολογισμό 0 0 0 0 0 0
(0115+0116+0117+0118)
Μεταβιβάσεις από τακτικό προϋπολογισμό για αποζημιώσεις εφημεριών & λοιπών 0 0 0 0 0 0
0115+0116+0117+0118 παροχών προσωπικού
3110+3120+3130+8410 Μεταβιβάσεις από φορείς κοινωνικής ασφάλισης 0 0 0 0 0 0
9300+9400 Μεταβιβάσεις από ΠΔΕ 0 0 0 0 0 0
9000-(9300+9400+9700) Λοιπές επιχορηγήσεις για επενδύσεις 0 0 0 0 0 0
5200 Εισπράξεις υπέρ δημοσίου & τρίτων 0 0 0 0 0 0
Ίδια έσοδα 0 0 0 0 0 0
3140+3300-
3350+3400+3500+3900+8400-
8410-8435
Λοιπά έσοδα 0 0 0 0 0 0
0000-
0100+1000+2000+4000+5000-
5200+6000-6110-6435+8000-
8110-8400-8700
0 0 0 0 0 0
Φαρμακευτική δαπάνη net από clawback 0 0 0 0 0 0
Έξοδα net από clawback 0 0 0 0 0 0
Ισοζύγιο net από clawback 0 0 0 0 0 0
Μεταβολή απλήρωτων υποχρεώσεων 0 0 0 0 0
ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ (net από clawback) 0 0 0 0 0
Πίνακας 11: Κοινωνικός Προϋπολογισμός ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
ποσά σε ευρώ (χωρίς δεκαδικά)
Εκτιμήσεις
Α) ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΑ ΤΑΜΕΙΑ Προβλέψεις 2024
2023
Α. ΕΣΟΔΑ 0 0
1. Ασφαλιστικές Εισφορές
εκ των οποίων
εισφορές κύριας ασφάλισης
εισφορές επικουρικής ασφάλισης
εισφορές εφάπαξ
2. Ρυθμίσεις Οφειλών
3. Κοινωνικοί πόροι
4. Μεταβιβάσεις Έσοδα 0 0
a. e-ΕΦΚΑ για παροχές κύριας σύνταξης
β. Λοιπές μεταβιβάσεις
γ. Λοιπές δαπάνες κοινωνικής ασφάλισης (για κατανομή)
5. Απόδοση περιουσίας
εκ των οποίων ΟΑΠ-ΔΕΗ
6. Εισπράξεις υπερ Δημοσίου και τρίτων 0 0
6α. Έσοδα υπέρ ΕΟΠΥΥ
6β. Έσοδα υπέρ ΔΥΠΑ (τ. ΟΑΕΔ)
6γ. Λοιπά έσοδα υπέρ τρίτων
7. Τόκοι - έσοδα
8. Λοιπά έσοδα
Β. ΕΞΟΔΑ 0 0
1. Ασφαλιστικές - προνοιακές παροχές 0 0
1α. Κύριες Συντάξεις
1β. Επικουρικές Συντάξεις
1γ. Εφάπαξ Βοηθήματα
1δ. Αντισταθμιστικά ΕΚΑΣ
1ε. Λοιπές προνοιακές παροχές
1στ. Λοιπές παροχές ασθένειας σε χρήμα
1ζ. Λοιπές παροχές ασθένειας σε είδος
2. Λοιπές μεταβιβάσεις σε τρίτους
3. Τόκοι - έξοδα
4. Αποδόσεις εισπράξεων υπέρ Δημοσίου και τρίτων 0 0
4α. Αποδόσεις υπέρ ΕΟΠΥΥ
4β. Αποδόσεις υπέρ ΔΥΠΑ (τ. ΟΑΕΔ)
4γ. Λοιπές αποδόσεις υπέρ τρίτων
5. Αμοιβές Προσωπικού
6. Λοιπές Δαπάνες
Ταμειακό Έλλειμμα(-)/Πλεόνασμα(+) (Α-Β) 0 0
Δημοσιονομικές προσαρμογές*
Δημοσιονομικό αποτέλεσμα 0 0
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Εκτιμήσεις
B) ΟΠΕΚΑ, ΝΑΤ για μη ασφαλιστικές αρμοδιότητες Προβλέψεις 2024
2023
Α. ΕΣΟΔΑ 0 0
1. Ασφαλιστικές εισφορές
2. Κοινωνικοί Πόροι
3. Μεταβιβάσεις από τακτικό προϋπολογισμό
4. Απόδοση περιουσίας
5. Εισπράξεις υπέρ Δημοσίου και τρίτων
6. Τόκοι - έσοδα
7. Λοιπά έσοδα
Β. ΔΑΠΑΝΕΣ 0 0
1. Προνοιακές παροχές 0 0
1α. Επίδομα παιδιού
1β. Ελάχιστο εγγυημένο εισόδημα
1γ. Επιδόματα ΑμεΑ
1δ. Παροχές σε ανασφάλιστους υπερήλικες
1ε. Στεγαστικό επίδομα
1στ. Σχολικά γεύματα
1ζ. Επίδομα γέννησης
1η. Λοιπά προγράμματα
2. Τόκοι - έξοδα
3. Απόδοση εισπράξεων υπέρ Δημοσίου και τρίτων
4. Δαπάνες προσωπικού
5. Λοιπές δαπάνες
Ταμειακό Έλλειμμα(-)/Πλεόνασμα(+) (Α-Β) 0 0
Δημοσιονομικές προσαρμογές*
Δημοσιονομικό αποτέλεσμα 0 0
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Εκτιμήσεις
Γ) ΔΥΠΑ Προβλέψεις 2024
2023
Α. ΕΣΟΔΑ 0 0
1. Ασφαλιστικές Εισφορές
2. Ρυθμίσεις Οφειλών
3. Μεταβιβάσεις Έσοδα 0 0
3α. Μεταβιβάσεις από Τακτικό Προϋπολογισμό
3β. Μεταβιβάσεις από ΠΔΕ
4. Απόδοση περιουσίας
5. Εισπράξεις υπέρ Δημοσίου και τρίτων
6. Τόκοι - έσοδα
7. Λοιπά έσοδα
Β. ΕΞΟΔΑ 0 0
1. Κοινωνικές Παροχές 0 0
1α. ΔΥΠΑ (τ. ΟΑΕΔ) 0 0
i. Προγράμματα ανεργίας και λοιπές κοινωνικές παροχές
ii. Προγράμματα απασχόλησης
iii. Μεταβιβάσεις στο ΙΚΑ (κοινωνικοί πόροι)
iv. Λοιπές μεταβιβάσεις
1β. ΟΕΚ 0 0
i. Επιδοτήσεις ενοικίου και επιτοκίου
ii. Μεταβιβάσεις στο ΙΚΑ (κοινωνικοί πόροι)
iii. Λοιπές μεταβιβάσεις
1γ. ΟΕΕ 0 0
i. Κοινωνικές Παροχές
ii. Μεταβιβάσεις στο ΙΚΑ (κοινωνικοί πόροι)
iii. Λοιπές μεταβιβάσεις
2. Τόκοι - έξοδα
3. Αποδόσεις εισπράξεων υπέρ Δημοσίου και τρίτων
4. Αμοιβές Προσωπικού
5. Λοιπές Δαπάνες
* Όπου αναφέρεται ο όρος δημοσιονομικές προσαρμογές, εννοείται η μεταβολή των απλήρωτων υποχρεώσεων προς τρίτους.
Πίνακας 12: Νοσοκομεία και Φορείς ΠΦΥ ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
ποσά σε ευρώ (χωρίς δεκαδικά)
Εκτιμήσεις Προβλέψεις
Α) Νοσοκομεία (σε συμφωνία με τα μεγέθη του αυτόματου πίνακα 2 του εντύπου Π9)
2023 2024
Α. ΕΣΟΔΑ 0 0
Μεταβιβάσεις από Τακτικό Προϋπολογισμό για λειτουργικές δαπάνες
Μεταβιβάσεις από Τακτικό Προϋπολογισμό για αποζημιώσεις εφημεριών & λοιπών παροχών προσωπικού
Μεταβιβάσεις από το ΠΔΕ
Μεταβιβάσεις από φορείς κοινωνικής ασφάλισης
Ίδια έσοδα
Εισπράξεις υπέρ δημοσίου & τρίτων
Λοιπά έσοδα
Β. ΔΑΠΑΝΕΣ 0 0
Αγαθά 0 0
εκ των οποίων Φαρμακευτική δαπάνη
Δαπάνες προσωπικού
Αποζημίωση εφημεριών & λοιπών παροχών προσωπικού
Υπηρεσίες
Δαπάνες επενδύσεων
Αποδόσεις εσόδων υπέρ δημοσίου & τρίτων
Λοιπές κατηγορίες εξόδων
Ταμειακό Έλλειμμα(-)/Πλεόνασμα(+) (Α-Β) 0 0
Δημοσιονομικές προσαρμογές*
Δημοσιονομικό αποτέλεσμα 0 0
Εκτιμήσεις Προβλέψεις
Β) Φορείς ΠΦΥ (σε συμφωνία με τα μεγέθη του αυτόματου πίνακα 2 του εντύπου Π10)
2023 2024
Α. ΕΣΟΔΑ 0 0
Μεταβιβάσεις από Τακτικό Προϋπολογισμό για λειτουργικές δαπάνες
Μεταβιβάσεις από Τακτικό Προϋπολογισμό για αποζημιώσεις εφημεριών & λοιπών παροχών προσωπικού
Μεταβιβάσεις από το ΠΔΕ
Μεταβιβάσεις από φορείς κοινωνικής ασφάλισης
Ίδια έσοδα
Εισπράξεις υπέρ δημοσίου & τρίτων
Λοιπά έσοδα
Β. ΔΑΠΑΝΕΣ 0 0
Αγαθά
Δαπάνες προσωπικού
Αποζημίωση εφημεριών & λοιπών παροχών προσωπικού
Υπηρεσίες
Δαπάνες επενδύσεων
Αποδόσεις εσόδων υπέρ δημοσίου & τρίτων
Λοιπές κατηγορίες εξόδων
Ταμειακό Έλλειμμα(-)/Πλεόνασμα(+) (Α-Β) 0 0
Δημοσιονομικές προσαρμογές*
Δημοσιονομικό αποτέλεσμα 0 0
* Όπου αναφέρεται ο όρος δημοσιονομικές προσαρμογές, εννοείται η μεταβολή των απλήρωτων υποχρεώσεων προς τρίτους.
Πίνακας 13: Έσοδα από ασφαλιστικές εισφορές OKA (Aσφαλιστικά Ταμεία, ΔΥΠΑ, ΕΟΠΥΥ) ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΟΚΑ
ΑΦΜ
ΗΛΕΚ/ΚΟ ΤΑΧΥΔΡΟΜEΙΟ
ΤΗΛΕΦΩΝΟ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ
ΕΠΟΠΤΕΥOΝ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ
Β ΕΞΟΔΑ (1+2+3+4+5+6+7) 0 0 0
1 Αμοιβές προσωπικού 0 0 0
2 Κοινωνικές Παροχές 0 0 0
3 Τόκοι 0 0 0
4 Δαπάνες για επενδύσεις προ αποσβέσεων 0 0 0
5 Λοιπές δαπάνες 0 0 0
α) Πληρωμές ΠΟΕ 0 0 0
β) Μεταβιβάσεις σε τρίτους 0 0 0
εκ των οποίων μεταβιβάσεις σε Νομικά Πρόσωπα ΟΤΑ εντός Γενικής
0 0 0
Κυβέρνησης**
γ) Λοιπές λειτουργικές δαπάνες 0 0 0
6 Αποδόσεις εσόδων υπέρ Δημοσίου κα τρίτων και λοιπές αποδόσεις 0 0 0
α) Αποδόσεις εσόδων υπέρ Δημοσίου και τρίτων 0 0 0
β) Λοιπές αποδόσεις 0 0 0
7 Δαπάνες που αφορούν χρηματοοικονομικές συναλλαγές (χρεολύσια δανείων κτλ) 0 0 0
Ταμειακό Αποτέλεσμα
Γ 0 0 0
Έλλειμμα(-)/Πλεόνασμα(+) (Α-Β) με τα χρηματοοικονομικά έσοδα και έξοδα
Ισοζύγιο Εσόδων - Εξόδων
Δ 0 0 0
Έλλειμμα(-)/Πλεόνασμα(+) (Α-Β) χωρίς τα χρηματοοικονομικά έσοδα και έξοδα
Απλήρωτες υποχρεώσεις σε φορείς εκτός της Γενικής Κυβέρνησης 2022 2023 (εκτίμηση) 2024 (πρόβλεψη)
1. Ύψος Απλήρωτων υποχρεώσεων σε φορείς εκτός Γενικής Κυβέρνησης στην αρχή
0 0 0
του έτους (31/12 του προηγούμενου έτους)
2. Ύψος Απλήρωτων υποχρεώσεων σε φορείς εκτός Γενικής Κυβέρνησης στο τέλος
0
του έτους
0 0 0
3. Μεταβολή Απλήρωτων υποχρεώσεων σε φορείς εκτός Γενικής Κυβέρνησης (2-1)
ΚΑΤΑΠΤΩΣΕΙΣ ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ 0 0 0
ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ: Έλλειμμα(-)/Πλεόνασμα (+)
(Δ-Μεταβολή Απλήρωτων υποχρεώσεων σε φορείς εκτός Γενικής 0 0 0
Κυβέρνησης+Καταπτώσεις Εγγυήσεων)
Β ΕΞΟΔΑ (1+2+3+4+5+6+7) 0 0 0
1 Αμοιβές προσωπικού 6000 + 8111+6120 0 0 0
Αμοιβές μόνιμου προσωπικού & ΙΔΑΧ
Αμοιβές προσωπικού ΙΔΟΧ & με σύμβαση έργου
Αμοιβές προσωπικού λοιπων κατηγοριών (π.χ δικηγόροι με έμμισθη
εντολή, stage, κ.λπ.)
Πρόσθετες και παρεπόμενες παροχές
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού ΠΟΕ 8111
2 Κοινωνικές Παροχές 6740
3 Τόκοι 6511 + 6512 + 6513 + 6521 + 6522 + 6523
4 Δαπάνες για επενδύσεις προ αποσβέσεων 7000 - 7500
5 Λοιπές δαπάνες (α) + (β)+ (γ) 0 0 0
α) Πληρωμές ΠΟΕ 8100 - 8111
β) Μεταβιβάσεις σε τρίτους 6700 - 6740
εκ των οποίων μεταβιβάσεις σε Νομικά Πρόσωπα ΟΤΑ εντός Γενικής το μέρος του 6700-6740 που αφορά Νομικά Πρόσωπα
Κυβέρνησης Φορείς Γενικής Κυβέρνησης
γ) Λοιπές λειτουργικές δαπάνες 0 0 0
Αμοιβές τρίτων 6100 - 6120
Παρoχές τρίτων 6200
Φόροι-Τέλη 6300
Λοιπα γενικά έξοδα 6400 + 6514 + 6515 + 6524 + 6525
Δαπάνες προμήθειας αναλωσίμων 6600
Λοιπά έξοδα 6800
6 Αποδόσεις εσόδων υπέρ Δημοσίου και τρίτων και λοιπές αποδόσεις (α)+(β) 0 0 0
α) Αποδόσεις εσόδων υπέρ Δημοσίου και τρίτων 8210 + 8220 + 8230 + 8240
β) Λοιπές αποδόσεις 8250 + 8260 -8262
Δαπάνες που αφορούν χρηματοοικονομικές συναλλαγές
7 7500 + 6516 + 6517 + 6518 + 6526 + 6527 + 9000
(χρεολύσια δανείων κτλ)
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Ταμειακό Αποτέλεσμα
Γ Έλλειμμα(-)/Πλεόνασμα(+) (Α-Β) με τα χρηματοοικονομικά έσοδα 0 0 0
και έξοδα
Ισοζύγιο Εσόδων - Εξόδων Έλλειμμα(-)/Πλεόνασμα(+) (Α-Β) χωρίς
Δ 0 0 0
τα χρηματοοικονομικά έσοδα και έξοδα
2024
2022 2023 (εκτίμηση)
Απλήρωτες υποχρεώσεις σε φορείς εκτός Γενικής Κυβέρνησης (πρόβλεψη)
Β ΕΞΟΔΑ (1+2+3+4+5+6+7) 0 0 0
1 Αμοιβές προσωπικού 0 0 0
Αμοιβές μόνιμου προσωπικού & ΙΔΑΧ 0200
Αμοιβές προσωπικού ΙΔΟΧ & με σύμβαση έργου 0300
Πρόσθετες και παρεπόμενες παροχές 0500
2 Κοινωνικές Παροχές 2700 - 2700.02
3 Τόκοι 6110
4 Δαπάνες για επενδύσεις προ αποσβέσεων 1700 + 7000 + 9000 - 9850 - 1700.02 - 7000.02 - 9000.2
5 Λοιπές δαπάνες (α)+(β)+(γ) 0 0 0
Κωδικοί ΕΕΤΑΑ με διάκριση .02 - (0200.02 + 0300.02 +
α) Πληρωμές ΠΟΕ
0500.02 + 6110.02 + 6120.02 + 6200.02)
β) Μεταβιβάσεις σε τρίτους 2000 - 2700 + 200.02 - 2700.02
εκ των οποίων μεταβιβάσεις σε Νομικά Πρόσωπα ΟΤΑ εντός Γενικής το μέρος του 6700-6740 που αφορά Νομικά Πρόσωπα
Κυβέρνησης Φορείς Γενικής Κυβέρνησης
γ) Λοιπές λειτουργικές δαπάνες 0 0 0
Δαπάνες Αιρετών
Αμοιβές τρίτων
Παρoχές τρίτων 0800 - 0800.02
Μεταφορά Μαθητών 0800.02
Φόροι-Τέλη 0900
Λοιπα γενικά έξοδα 0700 - 0700.02
Δαπάνες προμήθειας αναλωσίμων 1000 - 1700 - 1000.02 + 1700.02
5000 + 6000 - 6110 - 6120 - 6200 - 5000.02 - 6000.02 +
Λοιπά έξοδα
6110.02 + 6120.02 + 6200.02
6 Αποδόσεις εσόδων υπέρ Δημοσίου και τρίτων και λοιπές αποδόσεις 0 ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
0 0
α) Αποδόσεις εσόδων υπέρ Δημοσίου και τρίτων 3000 - 3000.02 + 6000 - 6000.2
β) Λοιπές αποδόσεις
Δαπάνες που αφορούν χρηματοοικονομικές συναλλαγές (χρεολύσια
7 6120 + 6200 + A + 9850
δανείων κτλ)
Ταμειακό Αποτέλεσμα
Γ Έλλειμμα(-)/Πλεόνασμα(+) (Α-Β) με τα χρηματοοικονομικά έσοδα και 0 0 0
έξοδα
Ισοζύγιο Εσόδων - Εξόδων Έλλειμμα(-)/Πλεόνασμα(+) (Α-Β) χωρίς τα
Δ 0 0 0
χρηματοοικονομικά έσοδα και έξοδα
2024
2022 2023 (εκτίμηση)
Απλήρωτες υποχρεώσεις σε φορείς εκτός της Γενικής Κυβέρνησης (πρόβλεψη)
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ
31/12/2023
31/12/2021 31/12/2022
(εκτίμηση)
1 Διαθέσιμα (α+β+γ) 0 0 0
α) Ταμείο (μετρητά και επιταγές) 0 0 0
Από πόρους του ΠΔΕ
Από λοιπούς πόρους
β) Καταθέσεις στη Τράπεζα της Ελλάδος 0 0 0
Από πόρους του ΠΔΕ
Από λοιπούς πόρους
γ) Καταθέσεις στις λοιπές τράπεζες 0 0 0
Από πόρους του ΠΔΕ
Από λοιπούς πόρους
2 Χρεόγραφα (α+β+γ) 0 0 0
α) Τίτλοι Ελληνικού Δημοσίου (έντοκα γραμμάτια και
ομόλογα)
β) Λοιπά ομόλογα (ομόλογα εταιρειών, τραπεζών, κλπ)
γ) Μετοχές - λοιπές συμμετοχές - μερίδια αμοιβαίων
κεφαλαίων
3 Δάνεια προς τρίτους
4 Δάνεια από πιστωτικά ιδρύματα και Οργανισμούς 0 0 0
α) Δάνεια εσωτερικού
β) Δάνεια εξωτερικού
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Β ΕΞΟΔΑ (1+2+3+4+5+6+7+8) 0 0 0 0 0 0
1 Αμοιβές προσωπικού 6000 + 8111 0 0 0 Γ1 0 0 0
Αμοιβές μόνιμου προσωπικού & ΙΔΑΧ
Αμοιβές προσωπικού ΙΔΟΧ & με σύμβαση έργου
Αμοιβές προσωπικού λοιπων κατηγοριών (π.χ δικηγόροι με έμμισθη εντολή, stage,
κ.λπ.)
Πρόσθετες και παρεπόμενες παροχές
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού ΠΟΕ 8111
2 Προνοιακά επιδόματα 6740
6511 + 6512 + 6513 + 6521 + 6522 +
3 Τόκοι Γ3
6523
4 Δαπάνες για επενδύσεις προ αποσβέσεων 7000 - 7500 Γ5
5 Λοιπές δαπάνες (α) + (β)+ (γ) 0 0 0 0 0 0
α) Πληρωμές ΠΟΕ 8100 - 8111
β) Μεταβιβάσεις σε τρίτους 6700 - 6740 Γ2
γ) Λοιπές λειτουργικές δαπάνες 0 0 0 Γ4
Δαπάνες Αιρετών 6120
Αμοιβές τρίτων 6100 - 6120
Παρoχές τρίτων 6200
Φόροι-Τέλη 6300
Λοιπα γενικά έξοδα 6400 + 6514 + 6515 + 6524 + 6525
Δαπάνες προμήθειας αναλωσίμων 6600
Λοιπά έξοδα 6800
6 Αποδόσεις εσόδων υπέρ Δημοσίου και τρίτων και λοιπές αποδόσεις (α)+(β) 0 0 0 0 0 0
α) Αποδόσεις εσόδων υπέρ Δημοσίου και τρίτων 8210 + 8220 + 8230 + 8240
β) Λοιπές αποδόσεις 8250 + 8260 -8262
7500 + 6516 + 6517 + 6518 + 6526 +
7 Δαπάνες που αφορούν χρηματοοικονομικές συναλλαγές (χρεολύσια δανείων κτλ)
6527 + 9000
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Ταμειακό Αποτέλεσμα
Γ 0 0 0 0 0 0
Έλλειμμα(-)/Πλεόνασμα(+) (Α-Β) με τα χρηματοοικονομικά έσοδα και έξοδα
Ισοζύγιο Εσόδων - Εξόδων Έλλειμμα(-)/Πλεόνασμα(+) (Α-Β) χωρίς τα
Δ 0 0 0 0 0 0
χρηματοοικονομικά έσοδα και έξοδα
2023 2024 2023 2024
2022 2022
Απλήρωτες υποχρεώσεις σε φορείς εκτός της Γενικής Κυβέρνησης (εκτίμηση) (πρόβλεψη) (εκτίμηση) (πρόβλεψη)
1. Ύψος Απλήρωτων υποχρεώσεων σε φορείς εκτός Γενικής Κυβέρνησης στην αρχή
0 0 0 0
του έτους (31/12 του προηγούμενου έτους)
2. Ύψος Απλήρωτων υποχρεώσεων σε φορείς εκτός Γενικής Κυβέρνησης στο τέλος του
έτους
0 0 0 0 0 0
3. Μεταβολή Απλήρωτων υποχρεώσεων σε φορείς εκτός Γενικής Κυβέρνησης (2-1)
ΚΑΤΑΠΤΩΣΕΙΣ ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ
ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ: Έλλειμμα(-)/Πλεόνασμα (+)
(Δ - Μεταβολή Απλήρωτων υποχρεώσεων σε φορείς εκτός Γενικής 0 0 0 0 0 0
Κυβέρνησης+Καταπτώσεις Εγγυήσεων)
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
ΣΥΝΟΛΑ 0 0
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Διαθέσιμα 30.6.2023
α) Ταμείο 0
β) Καταθέσεις σε Τράπεζες 0
Συνολικά Ταμειακά Διαθέσιμα (α+β) 30.6.2023 0 0 0
γ) Απλήρωτες υποχρεώσεις προς Γενική Κυβέρνηση και τρίτους 30.6.2023 οι
οποίες πρέπει να εξοφληθούν έως 31.12.2023 0
Καθαρά Ταμειακά Διάθεσιμα ((α + β) - γ) 30.6.2023(2) 0
Πληροφοριακό Στοιχείο:
Εκτιμήσεις απλήρωτων υποχρεώσεων προς Γενική Κυβέρνηση και τρίτους
0
31.12.2023 οι οποίες πρέπει να εξοφληθούν εντός του έτους 2024
(1)
Στους λοιπούς πόρους περιλαμβάνονται οι πόροι του φορέα εξαιρουμένων των πόρων από ΠΔΕ, ΤΑΑ και λοιπά Προγράμματα.
(2)
Για τον υπολογισμό των καθαρών ταμειακών διαθεσίμων λαμβάνεται υπόψη μόνο η στήλη Β (λοιποί πόροι).
Ημερομηνία …../……./2023
Ο Προϊστάμενος Οικονομικών Υπηρεσιών
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Γ
Πίνακας I: Ανώνυμες Εταιρείες εντός Γενικής Κυβέρνησης του Μέρους Α΄ του ν.4972/2022
Πίνακας ΙΙ: Ανώνυμες Εταιρείες εκτός Γενικής Κυβέρνησης της παρ. 1 του άρθρου 3 του ν.4972/2022
Πίνακας ΙΙI: Φορείς εντός Γενικής Κυβέρνησης του Κεφαλαίου Α΄ του ν.3429/2005
Πίνακας IV: Φορείς εκτός Γενικής Κυβέρνησης του Κεφαλαίου Α΄ του ν.3429/2005
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Πίνακας Ι: Ανώνυμες Εταιρείες εντός Γενικής Κυβέρνησης του Μέρους Α΄ του ν.4972/2022
Πίνακας ΙΙ: Ανώνυμες Εταιρείες εκτός Γενικής Κυβέρνησης της παρ. 1 του άρθρου 3 του ν.4972/2022
Πίνακας IV: Φορείς εκτός Γενικής Κυβέρνησης του Κεφαλαίου Α΄ του ν.3429/2005
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Δ
Πίνακας 1 Προγραμματισμός συναντήσεων με τις ΓΔΟΥ για αξιολόγηση προϋπολογισμών οικ. έτους 2024 ανά φορέα Κεντρικής Διοίκησης κατά τον μήνα Σεπτέμβριο
2023
Πίνακας 2 Προγραμματισμός συναντήσεων με τις ΓΔΟΥ για αξιολόγηση συνοπτικών προϋπολογισμών οικ. έτους 2024 εποπτευόμενων φορέων ανά
φορέα Κεντρικής Διοίκησης
Πίνακας 3 Προγραμματισμός συναντήσεων με τις ΑΔΑ για αξιολόγηση συνοπτικών προϋπολογισμών οικ. έτους 2024 κατά τους μήνες Σεπτέμβριο και Οκτώβριο 2023
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Πίνακας 1: Προγραμματισμός συναντήσεων με τις ΓΔΟΥ για αξιολόγηση προϋπολογισμών οικ. έτους
2024 ανά φορέα Κεντρικής Διοίκησης κατά τον μήνα Σεπτέμβριο 2023
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ε
1. Στήλη (1): Συμπληρώνεται ο α/α των ενδεικτικών περιοχών επισκόπησης δαπανών και εσόδων. Οι περιοχές εξοικονόμησης εξειδικεύονται περαιτέρω σε δράσεις. Δεν θα αλλάζει η αρίθμηση σε κάθε δράση
που αφορά στην ίδια ενδεικτική περιοχή επισκόπησης δαπανών και εσόδων. Σε περίπτωση που μία δράση επιφέρει εξοικονόμηση σε περισσότερες της μίας κατηγορίας δαπάνης (π.χ. στην αγορά
αγαθών/υπηρεσιών και στις λοιπές δαπάνες ταυτόχρονα) τότε επίσης θα ακολουθείται η ίδια αρίθμηση.
2. Στήλη (2): Αναγράφεται η προτεινόμενη περιοχή παρέμβασης (η συμπλήρωση γίνεται με εναλλαγή Κεφαλαία –πεζά πρότασης).
3. Στήλη (3): Επιλέγεται από την αναπτυσσόμενη λίστα ο υποτομέας στον οποίο θα φανεί η εξοικονόμηση ή η αύξηση των εσόδων από την υλοποίηση της δράσης. Εάν μία δράση αφορά σε περισσότερους
υποτομείς (πχ Κεντρική Υπηρεσία Υπουργείου Υγείας και Νοσοκομεία) τότε για τη δράση αυτή θα συμπληρωθούν δύο (2) γραμμές, ώστε να αποτυπώνεται διακριτά το αποτέλεσμα για κάθε υποτομέα. Ο α/α
της στήλης (1) θα παραμείνει ο ίδιος.
4. Στήλη (4): Επιλέγεται από την αναπτυσσόμενη λίστα η ονομασία του Υπουργείου και των Αποκεντρωμένων Διοικήσεων. Σε περίπτωση που η δράση δεν υλοποιείται από το ίδιο το Υπουργείο, αλλά από
ΑΔΑ που ανήκει στην ΚΔ ως ειδικός φορέας (π.χ. ΑΣΕΠ, ΥΠΑ κ.λπ.) ή εποπτευόμενο φορέα (π.χ. Νοσοκομεία, Πανεπιστήμια κ.λπ.) ή ΑΔΑ που ανήκει στην ΓΚ αλλά δεν ανήκει στην ΚΔ ως ειδικός φορέας
(π.χ ΕΛΣΤΑΤ κ.λπ.), η ονομασία του φορέα υλοποίησης αναγράφεται διακριτά στις παρατηρήσεις (στήλη 11).
5. Στήλη (5): Συνοπτική περιγραφή/ενδεικτικός τίτλος των συγκεκριμένων δράσεων που θα υλοποιηθούν για την επίτευξη του στόχου στη συγκεκριμένη περιοχή παρέμβασης. Οι δράσεις αυτές θα
παρακολουθηθούν στη συνέχεια ως προς την απόδοσή τους, είτε αφορούν σε εξοικονόμηση δαπανών είτε σε αύξηση εσόδων (πχ μετεγκατάσταση Υπηρεσιών, περιορισμός τηλεπικοινωνιακής δαπάνης,
κτλ). Τυχόν απαραίτητες αναλυτικότερες πληροφορίες για τη δράση θα τεθούν στη στήλη (11) παρατηρήσεις, (πχ μετεγκατάσταση συγκεκριμένων Υπηρεσιών από/προς συγκεκριμένα κτίρια).
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
6. Στήλες (6), (7): Αναγράφεται το βασικό ετήσιο κόστος της δράσης για το 2024 (στήλη 6) ανά κατηγορία δαπάνης που βαρύνει η δράση (στήλη 7). Αν το κόστος μίας δράσης βαρύνει περισσότερες από μία
κατηγορίες δαπάνης, αναπτύσσονται και συμπληρώνονται διακριτές γραμμές -οι οποίες θα φέρουν τον ίδιο α/α στη στήλη (1)- έτσι ώστε να μπορεί να είναι διακριτή η παρακολούθηση της απόδοσης και
της υλοποίησης της δράσης για κάθε κατηγορία δαπάνης.
7. Στήλη (8): Αναγράφεται η αναμενόμενη ετήσια απόδοση της δράσης, ανά κατηγορία δαπάνης (διαφορά που προκύπτει ανάμεσα στο ετήσιο κόστος της δαπάνης πριν την εξοικονόμηση και το
προβλεπόμενο ετήσιο κόστος της δαπάνης, όπως αυτό αναμένεται να διαμορφωθεί μετά την ενσωμάτωση της ετήσιας εξοικονόμησης). Σε περίπτωση που η αφετηρία της δράσης δεν συμπίπτει με την
έναρξη του ημερολογιακού έτους, θα πρέπει να αποτυπωθεί η αναλογία στους εναπομείναντες μήνες (πχ ύψος ετήσιας εξοικονόμησης 1.000€, έναρξη δράσης την 01/09/2024. Υπολογισμός ετήσιας
εξοικονόμησης για το έτος 2024: 1.000/12*4=333,33€). Σε περίπτωση που η δράση αφορά σε παρέμβαση που θα αποδώσει αποκλειστικά για το 2024 ή άλλο έτος θα αναφερθεί διακριτά στη στήλη (11) των
παρατηρήσεων.
8. Στήλη (9): Αναγράφεται το βασικό αναμενόμενο ύψος εσόδου για το 2024, προκειμένου για τις δράσεις που αφορούν σε αύξηση του εσόδου.
9. Στήλη (10):Αναγράφεται η αναμενόμενη ετήσια αύξηση (διαφορά που προκύπτει ανάμεσα στο βασικό ετήσιο έσοδο για το 2024 και στην προβλεπόμενη ετήσια αύξησή του), είτε ως προς τα έσοδα του
Κρατικού Προϋπολογισμού (πχ πρόσθετα έσοδα από δράσεις του Πυροσβεστικού Σώματος από τη φύλαξη των αεροδρομίων), είτε ως προς τα έσοδα των Νομικών Προσώπων (πχ εκμίσθωση
καταστήματος). Σε περίπτωση που η αφετηρία της δράσης δεν συμπίπτει με την έναρξη του ημερολογιακού έτους, θα πρέπει να αποτυπωθεί η αναλογία στους εναπομείναντες μήνες (πχ ετήσια αύξηση
εσόδου από δράση ύψους 1.000€, την 01/09/2024. Υπολογισμός αύξησης ετήσιου εσόδου για το έτος 2024: 1.000/12*4=333,33€). Σε περίπτωση που η δράση αφορά σε παρέμβαση που θα αποδώσει
αποκλειστικά για το 2024 (π.χ. προβλέπεται αύξηση εσόδων μόνο για το έτος 2024) θα αναφερθεί διακριτά στη στήλη (11) των παρατηρήσεων.
10. Στήλη (11): Συμπληρώνονται απαραίτητες επισημάνσεις που αφορούν στη συμπλήρωση των στηλών, καθώς και λοιπές παρατηρήσεις που κρίνονται αναγκαίες.
Καθώς οι στήλες 3, 4 και 7 περιέχουν αναπτυσσόμενες λίστες, σε περίπτωση που από τον φορέα σας προστεθούν γραμμές στο αρχείο τύπου .xls, θα πρέπει το περιεχόμενο των κελιών που αφορούν
στις ανωτέρω στήλες (3,4,7) να αντιγράφεται σε αυτές τις νέες γραμμές.
Οι στήλες 8 έως 10 επιτρέπεται να περιέχουν μόνο αριθμούς. Συνιστάται η αντιγραφή της επιτρεπόμενης μορφής δεδομένων των κελιών σε περίπτωση εισαγωγής νέας γραμμής.
Στις στήλες όπου απαιτείται συμπλήρωση και όχι επιλογή από αναπτυσσόμενη λίστα, η συμπλήρωση γίνεται με εναλλαγή κεφαλαία – πεζά πρότασης.
Σημειώνεται ότι οι στήλες 6,7,8 αφορούν σε δαπάνες, ενώ οι στήλες 9,10 αφορούν σε έσοδα.
Σε καμία περίπτωση δεν επιτρέπεται να πραγματοποιηθεί εισαγωγή νέας ή κατάργηση υφιστάμενης στήλης από τους φορείς.
Πίνακας 2Α : Επιμερισμός ανα τομέα πολιτικής/πρόγραμμα/υποπρόγραμμα/Κεντρική Διοίκηση - Τακτικός Προϋπολογισμός ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
ΣΤΗΛΗ 1 ΣΤΗΛΗ 2 ΣΤΗΛΗ 3 ΣΤΗΛΗ 4 ΣΤΗΛΗ 5 ΣΤΗΛΗ 6 ΣΤΗΛΗ 7 ΣΤΗΛΗ 8 ΣΤΗΛΗ 9 ΣΤΗΛΗ 10
Τομέας Πολιτικής:
Τομέας Πολιτικής: …..
…
0,00%
0,00%
0,00%
Φορέας..….. 0,00%
(Κωδ. Αρ. και 0,00%
Ονομασία)
0,00%
0,00%
0,00%
ΣΥΝΟΛΑ - €
Οι τομείς πολιτικής, τα προγράμματα και υποπρογράμματα συμπληρώνονται από τους Φορείς Κεντρικής Διοίκησης
Στήλη (1): Αναφέρεται η πλήρης ονομασία και ο κωδικός αριθμός του Φορέα.
Στήλη (2): Αναφέρεται η πλήρης ονομασία και ο κωδικός αριθμός του Ειδικού Φορέα.
Στήλη (3): Αναφέρεται η πλήρης ονομασία και ο κωδικός αριθμός της μείζονος κατηγορίας δαπάνης σε κάθε γραμμή.
Στήλη (4): Συμπληρώνεται το συνολικό ποσό της πίστωσης από τον τακτικό προϋπολογισμό.
Στήλη (5-9): Συμπληρώνεται το ποσοστό επιμερισμού του κάθε προγράμματος και υποπρογράμματος ανά ειδικό φορέα, μείζονα κατηγορία δαπάνης και τομέα πολιτικής. Για κάθε επιπλέον πρόγραμμα και υποπρόγραμμα εισάγεται νέα στήλη.
Στήλη (10): Στην εν λόγω στήλη εμφανίζεται το άθροισμα των ποσοστών όλων των προγραμμάτων και υποπρογραμμάτων ανά μείζονα κατηγορία.Το οριζόντιο άθροισμα των στηλών (5-9) θα πρέπει να είναι 100%.
Πίνακας 2Β: Επιμερισμός ανα τομέα πολιτικής/πρόγραμμα/υποπρόγραμμα/Κεντρική Διοίκηση - ΠΔΕ Εθνικό Σκέλος ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
ΣΤΗΛΗ 1 ΣΤΗΛΗ 2 ΣΤΗΛΗ 3 ΣΤΗΛΗ 4 ΣΤΗΛΗ 5 ΣΤΗΛΗ 6 ΣΤΗΛΗ 7 ΣΤΗΛΗ 8 ΣΤΗΛΗ 9 ΣΤΗΛΗ 10
Ειδικός Φορέας
Φορέας Μείζονα Κατηγορία Δαπάνης Ποσό ΠΥ ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟΣΤΟ
(Κωδ. Αρ. και Ονομασία)
0,00%
Φορέας..…..
0,00%
(Κωδ. Αρ. και
Ονομασία)
0,00%
0,00%
ΣΥΝΟΛΑ - €
Οι τομείς πολιτικής, τα προγράμματα και υποπρογράμματα συμπληρώνονται από τους Φορείς Κεντρικής Διοίκησης
Στήλη (1): Αναφέρεται η πλήρης ονομασία και ο κωδικός αριθμός του Φορέα.
Στήλη (2): Αναφέρεται η πλήρης ονομασία και ο κωδικός αριθμός του Ειδικού Φορέα.
Στήλη (3): Αναφέρεται η πλήρης ονομασία και ο κωδικός αριθμός της μείζονος κατηγορίας δαπάνης σε κάθε γραμμή.
Στήλη (4): Συμπληρώνεται το συνολικό ποσό της πίστωσης από το εθνικό σκέλος του ΠΔΕ.
Στήλη (5-9): Συμπληρώνεται το ποσοστό επιμερισμού του κάθε προγράμματος και υποπρογράμματος ανά ειδικό φορέα, μείζονα κατηγορία δαπάνης και τομέα πολιτικής. Για κάθε επιπλέον πρόγραμμα και υποπρόγραμμα εισάγεται νέα
στήλη.
Στήλη (10): Στην εν λόγω στήλη εμφανίζεται το αθροισμα των ποσοστών όλων των προγραμμάτων και υποπρογραμμάτων ανά μείζονα κατηγορία.Το οριζόντιο άθροισμα των στηλών (5-9) θα πρέπει να είναι 100%.
ΑΔΑ:
Πίνακας 2Γ: Επιμερισμός ανα τομέα πολιτικής/πρόγραμμα/υποπρόγραμμα/Κεντρική Διοίκηση - ΠΔΕ Συγχρηματοδοτούμενο Σκέλος 6Ψ03Η-ΩΓΠ
ΣΤΗΛΗ 1 ΣΤΗΛΗ 2 ΣΤΗΛΗ 3 ΣΤΗΛΗ 4 ΣΤΗΛΗ 5 ΣΤΗΛΗ 6 ΣΤΗΛΗ 7 ΣΤΗΛΗ 8 ΣΤΗΛΗ 9 ΣΤΗΛΗ 10
Ειδικός Φορέας
Φορέας Μείζονα Κατηγορία Δαπάνης Ποσό ΠΥ ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟΣΤΟ
(Κωδ. Αρ. και Ονομασία)
0,00%
Φορέας..….. 0,00%
(Κωδ. Αρ. και
Ονομασία) 0,00%
0,00%
0,00%
ΣΥΝΟΛΑ - €
Οι τομείς πολιτικής, τα προγράμματα και υποπρογράμματα συμπληρώνονται από τους Φορείς Κεντρικής Διοίκησης
Στήλη (1): Αναφέρεται η πλήρης ονομασία και ο κωδικός αριθμός του Φορέα.
Στήλη (2): Αναφέρεται η πλήρης ονομασία και ο κωδικός αριθμός του Ειδικού Φορέα.
Στήλη (3): Αναφέρεται η πλήρης ονομασία και ο κωδικός αριθμός της μείζονος κατηγορίας δαπάνης σε κάθε γραμμή.
Στήλη (4): Συμπληρώνεται το συνολικό ποσό της πίστωσης από το συγχρηματοδοτούμενο σκέλος του ΠΔΕ.
Στήλη (5-9): Συμπληρώνεται το ποσοστό επιμερισμού του κάθε προγράμματος και υποπρογράμματος ανά ειδικό φορέα, μείζονα κατηγορία δαπάνης και τομέα πολιτικής. Για κάθε επιπλέον πρόγραμμα και υποπρόγραμμα εισάγεται νέα
στήλη.
Στήλη (10): Στην εν λόγω στήλη εμφανίζεται το άθροισμα των ποσοστών όλων των προγραμμάτων και υποπρογραμμάτων ανά μείζονα κατηγορία.Το οριζόντιο άθροισμα των στηλών (5-9) θα πρέπει να είναι 100%.
Πίνακας 2Δ: Επιμερισμός ανα τομέα πολιτικής/πρόγραμμα/υποπρόγραμμα/Κεντρική Διοίκηση - ΤΑΑ ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
ΣΤΗΛΗ 1 ΣΤΗΛΗ 2 ΣΤΗΛΗ 3 ΣΤΗΛΗ 4 ΣΤΗΛΗ 5 ΣΤΗΛΗ 6 ΣΤΗΛΗ 7 ΣΤΗΛΗ 8 ΣΤΗΛΗ 9 ΣΤΗΛΗ 10
0,00%
Φορέας..…..
0,00%
(Κωδ. Αρ. και
Ονομασία)
0,00%
0,00%
ΣΥΝΟΛΑ - €
Οι τομείς πολιτικής, τα προγράμματα και υποπρογράμματα συμπληρώνονται από τους Φορείς Κεντρικής Διοίκησης
Στήλη (1): Αναφέρεται η πλήρης ονομασία και ο κωδικός αριθμός του Φορέα.
Στήλη (2): Αναφέρεται η πλήρης ονομασία και ο κωδικός αριθμός του Ειδικού Φορέα.
Στήλη (3): Αναφέρεται η πλήρης ονομασία και ο κωδικός αριθμός της μείζονος κατηγορίας δαπάνης σε κάθε γραμμή.
Στήλη (4): Συμπληρώνεται το συνολικό ποσό της πίστωσης από το Ταμείο Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας
Στήλη (5-9): Συμπληρώνεται το ποσοστό επιμερισμού του κάθε προγράμματος και υποπρογράμματος ανά ειδικό φορέα, μείζονα κατηγορία δαπάνης και τομέα πολιτικής. Για κάθε επιπλέον πρόγραμμα και υποπρόγραμμα εισάγεται νέα
στήλη.
Στήλη (10): Στην εν λόγω στήλη εμφανίζεται το άθροισμα των ποσοστών όλων των προγραμμάτων και υποπρογραμμάτων ανά μείζονα κατηγορία.Το οριζόντιο άθροισμα των στηλών (5-9) θα πρέπει να είναι 100%.
Πίνακας 2Ε: Επιμερισμός σε υποπρογράμματα/Κεντρική Διοίκηση - Παράδειγμα συμπλήρωσης ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
ΣΤΗΛΗ 1 ΣΤΗΛΗ 2 ΣΤΗΛΗ 3 ΣΤΗΛΗ 4 ΣΤΗΛΗ 5 ΣΤΗΛΗ 6 ΣΤΗΛΗ 7 ΣΤΗΛΗ 8 ΣΤΗΛΗ 9 ΣΤΗΛΗ 10
Τομέας Πολιτικής:
Τομέας Πολιτικής: ……..
……
Ειδικός Φορέας
Φορέας Μείζονα Κατηγορία Δαπάνης Ποσό ΠΥ ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟΣΤΟ
(Κωδ. Αρ. και Ονομασία)
0,00%
0,00%
ΣΥΝΟΛΑ 4.848.000,00 €
Οι τομείς πολιτικής, τα προγράμματα και υποπρογράμματα συμπληρώνονται από τους Φορείς Κεντρικής Διοίκησης
Στήλη (1): Αναφέρεται η πλήρης ονομασία και ο κωδικός αριθμός του Φορέα.
Στήλη (2): Αναφέρεται η πλήρης ονομασία και ο κωδικός αριθμός του Ειδικού Φορέα.
Στήλη (3): Αναφέρεται η πλήρης ονομασία και ο κωδικός αριθμός της μείζονος κατηγορίας δαπάνης σε κάθε γραμμή.
Στήλη (4): Συμπληρώνεται το συνολικό ποσό της πίστωσης από τον τακτικό προϋπολογισμό.
Στήλη (5-9): Συμπληρώνεται το ποσοστό επιμερισμού του κάθε προγράμματος και υποπρογράμματος ανά ειδικό φορέα, μείζονα κατηγορία δαπάνης και τομέα πολιτικής. Για κάθε επιπλέον πρόγραμμα και υποπρόγραμμα εισάγεται νέα στήλη.
Στήλη (10): Στην εν λόγω στήλη εμφανίζεται το άθροισμα των ποσοστών όλων των προγραμμάτων και υποπρογραμμάτων ανά μείζονα κατηγορία.Το οριζόντιο άθροισμα των στηλών (5-9) θα πρέπει να είναι 100%.
Πίνακας 3: Κατανομή Προϋπολογισμού Νομικών Προσώπων Φορέων Γενικής Κυβέρνησης ανά Τομέα Πολιτικής/Πρόγραμμα/Υποπρόγραμμα
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
ΣΤΗΛΗ 1 ΣΤΗΛΗ 2 ΣΤΗΛΗ 3 ΣΤΗΛΗ 4 ΣΤΗΛΗ 5 ΣΤΗΛΗ 6 ΣΤΗΛΗ 7 ΣΤΗΛΗ 8 ΣΤΗΛΗ 9 ΣΤΗΛΗ 10 ΣΤΗΛΗ 11 ΣΤΗΛΗ 12 ΣΤΗΛΗ 13 ΣΤΗΛΗ 14 ΣΤΗΛΗ 15 ΣΤΗΛΗ 16
ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΖΟΜΕΝΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΚΡΑΤΙΚΟ Π/Υ ΕΤΟΥΣ 2024 (ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ) ΠΟΣΟΣΤΩΣΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ
ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ…………………….
ΝΟΜΙΚΟ ΠΡΟΣΩΠΟ ΧΧΧΧ 0,00%
ΝΟΜΙΚΟ ΠΡΟΣΩΠΟ ΨΨΨΨ 0,00%
………… 0,00%
………… 0,00%
………… 0,00%
……….. 0,00%
Στη γραμμή 6 (στήλες 8-14) συμπληρώνεται το πρόγραμμα και στη γραμμή 7 (στήλες 8-14) το υποπρόγραμμα
Στήλη (3): Συμπληρώνεται το σύνολο των εσόδων από επιχορήγηση από τον τακτικό προϋπολογισμό.
Στήλη (8-14): Συμπληρώνεται το ποσοστό συμμετοχής του Νομικού Προσώπου ανά υποπρόγραμμα.
Στήλη (15): Το οριζόντιο άθροισμα των στηλών (8-14) θα πρέπει να είναι 100%
Συμπληρώνονται απαραίτητες επισημάνσεις που αφορούν στη συμπλήρωση των στηλών,
Στήλη (16):
καθώς και λοιπές παρατηρήσεις που κρίνονται αναγκαίες.
Σημείωση 1: Σε περίπτωση Νομικών Προσώπων με συναφή δραστηριότητα (π.χ. στάδια) που εντάσσονται
στα ίδια Προγράμματα προϋπολογισμού επιδόσεων και δεν είναι εφικτή η διακριτή
συμπλήρωση των ποσοστών ανά Ν.Π., συμπληρώνεται συγκεντρωτικά μόνο μια γραμμή, που
θα αφορά το σύνολο αυτών των Νομικών Προσώπων και γίνεται σχετική αναφορά στις
παρατηρήσεις αναφορικά με την ονομασία της ομάδας και τις γραμμές που αφορά το
συμπληρωθέν ποσοστό στη γραμμή αυτή.
Σημείωση 2: Σε περίπτωση επιχορήγησης από περισσότερα από ένα Υπουργεία, συμπληρώνονται από το
εποπτεύον Υπουργείο οι Στήλες 3-6 με τα αντίστοιχα ποσά, διακριτά ανά Υπουργείο , όπως
αυτά αναφέρονται στον προϋπολογισμό του ΝΠ, με εισαγωγή νέων γραμμών αντίστοιχα. Στη
στήλη "Παρατηρήσεις" αναγράφεται το Υπουργείο που αντιστοιχεί στην κάθε γραμμή. Η
συνολική προϋπολογιζόμενη δαπάνη και τα ποσοστά μερισμού αυτής ανά πρόγραμμα
συμπληρώνονται άπαξ στην πρώτη εκ των αναφερόμενων γραμμών.
Σημείωση 3: Για κάθε επιπλέον πρόγραμμα και υποπρόγραμμα ο Φορέας εισάγει νέες στήλες.
Πίνακας 3Α : Παράδειγμα συμπλήρωσης
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
ΣΤΗΛΗ 1 ΣΤΗΛΗ 2 ΣΤΗΛΗ 3 ΣΤΗΛΗ 4 ΣΤΗΛΗ 5 ΣΤΗΛΗ 6 ΣΤΗΛΗ 7 ΣΤΗΛΗ 8 ΣΤΗΛΗ 9 ΣΤΗΛΗ 10 ΣΤΗΛΗ 11 ΣΤΗΛΗ 12 ΣΤΗΛΗ 13 ΣΤΗΛΗ 14 ΣΤΗΛΗ 15 ΣΤΗΛΗ 16
ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΖΟΜΕΝΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΌ ΚΡΑΤΙΚΟ Π/Υ ΕΤΟΥΣ 2023 (ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ) ΠΟΣΟΣΤΩΣΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ
Στη γραμμή 6 (στήλες 8-14) συμπληρώνεται το πρόγραμμα και στη γραμμή 7 (στήλες 8-14) το υποπρόγραμμα
Στήλη (3): Συμπληρώνεται το σύνολο των εσόδων από επιχορήγηση από τον τακτικό προϋπολογισμό.
Στήλη (4): Συμπληρώνεται το σύνολο των εσόδων από επιχορήγηση από το Πρόγραμμα Δημοσίων Επενδύσεων (Εθνικό Σκέλος).
Συμπληρώνεται το σύνολο των εσόδων από επιχορήγηση από το Πρόγραμμα Δημοσίων Επενδύσεων (Συγχρηματοδοτούμενο
Στήλη (5): Σκέλος).
Στήλη (6): Συμπληρώνεται το σύνολο των εσόδων από επιχορήγηση από το Ταμείο Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας.
* Οι στήλες 3-6 αφορούν τα συνολικά προϋπολογιζόμενα έσοδα από επιχορηγήσεις του κρατικού προϋπολογισμού έτους 2024
Στήλη (15): Το οριζόντιο άθροισμα των στηλών (8-14) θα πρέπει να είναι 100%
Συμπληρώνονται απαραίτητες επισημάνσεις που αφορούν στη συμπλήρωση των στηλών, καθώς και λοιπές παρατηρήσεις που
Στήλη (16):
κρίνονται αναγκαίες.
Σημείωση 1: Σε περίπτωση Νομικών Προσώπων με συναφή δραστηριότητα (π.χ. στάδια) που εντάσσονται στα ίδια Προγράμματα
προϋπολογισμού επιδόσεων και δεν είναι εφικτή η διακριτή συμπλήρωση των ποσοστών ανά Ν.Π., συμπληρώνεται
συγκεντρωτικά μόνο μια γραμμή, που θα αφορά το σύνολο αυτών των Νομικών Προσώπων και γίνεται σχετική αναφορά στις
παρατηρήσεις αναφορικά με την ονομασία της ομάδας και τις γραμμές που αφορά το συμπληρωθέν ποσοστό στη γραμμή
αυτή.
Σημείωση 2: Σε περίπτωση επιχορήγησης από περισσότερα από ένα Υπουργεία, συμπληρώνονται από το εποπτεύον Υπουργείο οι Στήλες 3-
6 με τα αντίστοιχα ποσά, διακριτά ανά Υπουργείο , όπως αυτά αναφέρονται στον προϋπολογισμό του ΝΠ, με εισαγωγή
νέων γραμμών αντίστοιχα. Στη στήλη "Παρατηρήσεις" αναγράφεται το Υπουργείο που αντιστοιχεί στην κάθε γραμμή. Η
συνολική προϋπολογιζόμενη δαπάνη και τα ποσοστά μερισμού αυτής ανά πρόγραμμα συμπληρώνονται άπαξ στην πρώτη εκ
των αναφερόμενων γραμμών.
Σημείωση 3: Για κάθε επιπλέον πρόγραμμα και υποπρόγραμμα ο Φορέας εισάγει νέες στήλες.
ΠΙΝΑΚΑΣ 4 - Ενσωμάτωση περιβαλλοντικής διάστασης στον Προϋπολογισμό ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
ΣΤΗΛΗ 1 ΣΤΗΛΗ 2 ΣΤΗΛΗ 3 ΣΤΗΛΗ 4 ΣΤΗΛΗ 5 ΣΤΗΛΗ 6 ΣΤΗΛΗ 7 ΣΤΗΛΗ 8 ΣΤΗΛΗ 9 ΣΤΗΛΗ 10 ΣΤΗΛΗ 11 ΣΤΗΛΗ 12 ΣΤΗΛΗ 13
1.) Στις στήλες από 1 ως 6 μεταφέρονται τα δεδομένα/στοιχεία του προϋπολογισμού επιδόσεων έτους 2023. Όπου έχει αλλάξει η Διοικητική Δομή των Υπουργείων , θα συζητηθεί διμερώς με την ΔΑΔΓΚ.
2.) Στήλες 7 - 12 στα κενά πεδία στη γραμμή του κάθε προγράμματος καταγράφεται ο χαρακτηρισμός αυτού σε σχέση με την επίπτωσή του σε κάθε ένα απο τους έξι (6) περιβαλοντικούς στόχους της Ε.Ε. για τις βιώσιμες δραστηριότητες. Επισημαίνεται ότι η συμπλήρωση των πεδίων για όλους τους στόχους είναι απαραίτητη.
Στον χαρακτηρισμό των Προγραμμάτων, οι επιλογές δύναται να είναι: Θετικό, Αρνητικό, Ουδέτερο, Μεικτό, Αταξινόμητο ανάλογα με την επίδραση που έχουν οι δράσεις που περιλαμβάνονται σε αυτό σε κάθε έναν από τους έξι (6) στόχους της ΕΕ,ή την αδυναμία χαρακτηρισμού/ταξινόμησης αυτών.
Ειδικότερα, για τη συμπλήρωση του αρχείου κατά περίπτωση περιβαλλοντικού στόχου της ΕΕ, λαμβάνονται υπόψη τα εξής:
Θετικό ως προς έναν στόχο: μπορεί να αξιολογηθεί ένα Πρόγραμμα που περιλαμβάνει δράσεις που α) εστιάζουν στην επίτευξη ενός περιβαλλοντικού στόχου άμεσα ή μεσο-μακροπρόθεσμα ή/και β) έχουν έμμεση θετική επίδραση ακόμη κι αν ο πρωταρχικός στόχος της υλοποίησής τους δεν σχετίζεται με το κλίμα ή το περιβάλλον ή/και γ) έχουν προσδιορισμένο
βραχυχρόνιο περιβαλλοντικό όφελος, ακόμη κι αν τα μακροπρόθεσμα αποτελέσματά τους δεν είναι γνωστά.
Αρνητικό ως προς έναν στόχο: μπορεί να αξιολογηθεί ένα Πρόγραμμα που περιλαμβάνει δράσεις με αρνητική επίδραση στο κλίμα και το περιβάλλον. Αρνητικές χαρακτηρίζονται δράσεις που α) επιδρούν αρνητικά στο περιβάλλον είτε άμεσα είτε έμμεσα ή/ και β) μπορεί να ενθαρρύνουν συμπεριφορές που βλάπτουν το κλίμα και το περιβάλλον (π.χ. επιδότηση
πετρελαίου θέρμανσης).
Ουδέτερο ως προς έναν στόχο: μπορεί να αξιολογηθεί ένα Πρόγραμμα που οι δράσεις του δεν έχουν ξεκάθαρη επίδραση στο κλίμα και το περιβάλλον, όπως α) γενικά προνοιακά επιδόματα ή/και β) διοικητικές δράσεις (διαχείριση θεμάτων προσωπικού, διαχείριση θεμάτων μηχανογραφικής υποστήριξης του φορέα κλπ.)
Μεικτό ως προς έναν στόχο: μπορεί να αξιολογηθεί ένα Πρόγραμμα που περιλαμβάνει δράσεις που κάποιες εξ αυτών έχουν θετική και κάποιες αρνητική επίδραση στον στόχο.
Αταξινόμητο (Unlisted) ως προς έναν στόχο : μπορεί να αξιολογηθεί ένα πρόγραμμα το οποίο περιλαμβάνει δράσεις η επίπτωση των οποίων δεν μπορεί να αξιολογηθεί λόγω παντελούς έλλειψης πληροφοριών ως προς την εξειδίκευση του σκοπού που πρόκειται να απευθυνθούν (π.χ. αποθεματικό)
3.) Στήλη 13 "Παρατηρήσεις" , παρατίθενται οι δράσεις που περιλαμβάνει το πρόγραμμα, όπως αυτές αποτυπώθηκαν στα ΕΣΠ έτους " 2023", και επιπρόσθετα συμπληρώνεται μία αιτιολόγηση του σκεπτικού για τον χαρακτηρισμό που έχει γίνει ανά στόχο.
Προϋπολογισμός σε ευρώ Περιβαλλοντικοί Στόχοι
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Φορέας- Πρόγραμμα
Κωδικός Βιώσιμη χρήση και Προστασία και Παρατηρήσεις
Πρόληψη και
Μείωση των επιπτώσεων Προσαρμογή στην προστασία των Μετάβαση σε μια αποκατάσταση της
Τακτικός ΠΔΕ έλεγχος της
Σύνολο της κλιματικής αλλαγής κλιματική αλλαγή υδάτινων και των κυκλική οικονομία βιοποικιλότητας και
Προϋπολογισμός ρύπανσης
θαλάσσιων πόρων των οικοσυστημάτων
0023
Ο μετριασμός της κλιματικής αλλαγής: Μια οικονομική δραστηριότητα χαρακτηρίζεται ως συμβάλλουσα σημαντικά
στον μετριασμό της κλιματικής αλλαγής όταν η δραστηριότητα αυτή συμβάλλει σημαντικά στη σταθεροποίηση των
συγκεντρώσεων αερίων του θερμοκηπίου στην ατμόσφαιρα σε επίπεδο που να εμποδίζει την επικίνδυνη ανθρωπογενή
παρέμβαση στο κλιματικό σύστημα σύμφωνα με τον μακροπρόθεσμο στόχο της συμφωνίας του Παρισιού σχετικά με τη
θερμοκρασία μέσω της αποφυγής ή της μείωσης των εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου ή της αύξησης της απορρόφησης
των αερίων του θερμοκηπίου.
Η προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή: Μια οικονομική δραστηριότητα χαρακτηρίζεται ως συμβάλλουσα σημαντικά
στην προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή όταν η εν λόγω δραστηριότητα: α) περιλαμβάνει λύσεις προσαρμογής που είτε
μειώνουν σημαντικά τον κίνδυνο του αρνητικού αντικτύπου των υφιστάμενων και αναμενόμενων μελλοντικών κλιματικών
συνθηκών στην ίδια την οικονομική δραστηριότητα είτε μειώνουν σημαντικά τον εν λόγω αρνητικό αντίκτυπο, χωρίς να
αυξάνουν τον κίνδυνο αρνητικού αντικτύπου σε ανθρώπους, φυσικούς πόρους ή περιουσιακά στοιχεία, ή β) παρέχει λύσεις
προσαρμογής οι οποίες, επιπλέον της ικανοποίησης των όρων που ορίζονται στο άρθρο 16, συμβάλλουν σημαντικά στην
πρόληψη ή τη μείωση του κινδύνου αρνητικού αντικτύπου των υφιστάμενων και αναμενόμενων μελλοντικών κλιματικών
συνθηκών σε ανθρώπους, φυσικούς πόρους ή περιουσιακά στοιχεία, χωρίς να αυξάνεται ο κίνδυνος αρνητικού αντικτύπου
σε ανθρώπους, φυσικούς πόρους ή περιουσιακά στοιχεία.
Η βιώσιμη χρήση και προστασία των υδάτινων και των θαλάσσιων πόρων: Μια οικονομική δραστηριότητα
χαρακτηρίζεται ως συμβάλλουσα σημαντικά στη βιώσιμη χρήση και στην προστασία των υδάτινων και των θαλάσσιων
πόρων όταν η εν λόγω δραστηριότητα είτε συμβάλλει σημαντικά στην επίτευξη της καλής κατάστασης των υδατικών
συστημάτων, συμπεριλαμβανομένων των συστημάτων επιφανειακών και υπόγειων υδάτων, ή στην πρόληψη της
επιδείνωσης των υδατικών συστημάτων που βρίσκονται ήδη σε καλή κατάσταση, ή συμβάλλει σημαντικά στην επίτευξη
της καλής περιβαλλοντικής κατάστασης των θαλάσσιων υδάτων, ή στην πρόληψη της επιδείνωσης των θαλάσσιων υδάτων
που βρίσκονται ήδη σε καλή περιβαλλοντική κατάσταση.
Η μετάβαση σε μια κυκλική οικονομία: Μια οικονομική δραστηριότητα χαρακτηρίζεται ως συμβάλλουσα σημαντικά
στη μετάβαση σε μια κυκλική οικονομία, συμπεριλαμβανομένης της πρόληψης δημιουργίας αποβλήτων, της
επαναχρησιμοποίησης και της ανακύκλωσης, όταν η εν λόγω δραστηριότητα συμβάλει στην ενίσχυση της ανθεκτικότητας,
της δυνατότητας επισκευής, αναβάθμισης ή επαναχρησιμοποίησης των προϊόντων στοχεύοντας μεταξύ άλλων στη μείωση
της χρήσης των πρωτογενών πρώτων υλών.
Η πρόληψη και έλεγχος της ρύπανσης: Μια οικονομική δραστηριότητα χαρακτηρίζεται ως συμβάλλουσα σημαντικά
στην πρόληψη και τον έλεγχο της ρύπανσης όταν η εν λόγω δραστηριότητα συμβάλλει σημαντικά στην προστασία του
περιβάλλοντος από τη ρύπανση.
Η προστασία και αποκατάσταση της βιοποικιλότητας και των οικοσυστημάτων: Μια οικονομική δραστηριότητα
χαρακτηρίζεται ως συμβάλλουσα σημαντικά στην προστασία και την αποκατάσταση της βιοποικιλότητας και των
οικοσυστημάτων όταν η εν λόγω δραστηριότητα συμβάλλει σημαντικά στην προστασία, τη διατήρηση ή την
αποκατάσταση της βιοποικιλότητας ή στην επίτευξη της καλής κατάστασης των οικοσυστημάτων, ή στην προστασία των
οικοσυστημάτων που βρίσκονται ήδη σε καλή κατάσταση.
Πηγή: ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) 2020/852 ΤΟΥ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΥ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΤΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ της 18ης Ιουνίου 2020
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ 1 ΜΟΡΦΟΠΟΙΗΜΕΝΟΥ ΕΣΠ ΓΙΑ ΤΟ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΤΟΥ
ΕΠΙΤΕΛΙΚΟΥ ΣΥΝΤΟΝΙΣΜΟΥ
Ανώτατο επίπεδο ιεραρχικής δομής που έχει την ευθύνη του Προγράμματος
…………………………………………….
…………………………………………….
……………………………………………..
Αποτέλεσμα 2022 Τιμή-στόχος έτους Εκτίμηση τιμής έτους 2023 Τιμή στόχος έτους 2024
2023
Συχνότητα διεξαγωγής
Εξαμηνιαία
μέτρησης
Μονάδα μέτρησης Ποσοστό
Αποτέλεσμα 2022 Τιμή- στόχος έτους 2023 Εκτίμηση τιμής έτους 2023 Τιμή στόχος έτους 2024
Συχνότητα διεξαγωγής
Εξαμηνιαία
μέτρησης
Μονάδα μέτρησης Απόλυτη τιμή (τ.μ.)
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Αποτέλεσμα 2022 Τιμή-στόχος έτους 2023 Εκτίμηση τιμής Τιμή στόχος έτους 2024
έτους 2023
Συχνότητα διεξαγωγής
Εξαμηνιαία
μέτρησης
Μονάδα μέτρησης Απόλυτη τιμή (ευρώ/χλμ)
Συχνότητα
διεξαγωγής μέτρησης Εξαμηνιαία
Αποτέλεσμα 2022 Τιμή-στόχος έτους 2023 Εκτίμηση τιμής έτους 2023 Τιμή στόχος έτους 2024
Συχνότητα διεξαγωγής
Εξαμηνιαία
μέτρησης
Μονάδα μέτρησης Απόλυτη τιμή (με πρόσημο +/-)
Συχνότητα διεξαγωγής
Εξαμηνιαία
μέτρησης
Μονάδα μέτρησης Απόλυτη τιμή ( ημέρες)
ΑΔΑ: 6Ψ03Η-ΩΓΠ
Αποτέλεσμα 2022 Τιμή-στόχος έτους 2023 Εκτίμηση τιμής έτους 2023 Τιμή στόχος έτους 2024
Αποτέλεσμα 2022 Τιμή-στόχος έτους 2023 Εκτίμηση τιμής έτους 2023 Τιμή στόχος έτους 2024
Συχνότητα διεξαγωγής
Εξαμηνιαία
μέτρησης
Μονάδα μέτρησης Απόλυτη τιμή (ώρες)
ΑΔΑ:
ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ ΜΟΡΦΟΠΟΙΗΜΕΝΟΥ ΕΣΠ ΓΙΑ ΤΑ ΛΟΙΠΑ 6Ψ03Η-ΩΓΠ
ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΑ
ΠΕΡΑΝ ΤΟΥ ΕΠΙΤΕΛΙΚΟΥ ΣΥΝΤΟΝΙΣΜΟΥ
Ανώτατο επίπεδο ιεραρχικής δομής που έχει την ευθύνη του Προγράμματος
…………………………………………….
Αποτέλεσμα 2022 Τιμή-στόχος έτους 2023 Εκτίμηση Τιμή στόχος έτους 2024
τιμής έτους
2023
Συχνότητα διεξαγωγής
Εξαμηνιαία
μέτρησης
Μονάδα μέτρησης