Trabalho de Sistemas de Controle Financeiro

21/09/2023

Nome: Lucas Pozzobon e Marcelo Moura

Realizando a análise dos indicadores dessa empresa, referente aos dados reais obtidos no Ano 1 e
Ano 2 foi a seguinte:

A perspectiva financeira possui a meta de 18,0% do ROI comparando o primeiro ano que obteve
16,0% do ROI, com o segundo ano que obteve 19,5% observamos um crescimento de 3,5% no
amento do ROI.

Mesmo com a redução de 0,7% no crescimento das vendas, outros indicadores melhoraram,
justificaram o crescimento do ROI, por exemplo a repetição de vendas/ano que vem crescendo no
percentual de 0,1% ao ano. Outra perspectivo, em relação aos clientes da empresa, houve uma
redução dos números de reclamações de cliente/ano de 17,4% se comparados Ano 1 com o Ano 2,
percebendo que houve redução de erros, produtos com defeitos ou outra qualquer insatisfação que
levasse o cliente até a reclamação.

Outra perspectiva a ser analisada é a dos processos, entre eles peças com defeito/milhão, que houve
uma redução 6 milhões de peças defeituosas por ano, ficando abaixo da meta estipulada pela
empresa. Outro processo impactado foi o dos produtos devolvidos, observando uma redução 0,2%
entre o Ano 1 e o Ano2.

A perspectivas dos funcionários são os últimos indicadores analisados, sendo o primeiro em relação a
hora extra/funcionário/ano sendo estipulada uma meta de 20 horas que no primeiro ano
ultrapassou, atingindo a marca de 30 horas, porém no Ano 2 já houve uma redução de 18 horas se
comparado ao Ano 1, atingindo 12 horas extras. O segundo indicador analisado são as horas de
treinamento/funcionário/ano, que possui meta de 60 horas, no Ano 1 superou a meta com 62 horas
de treinamento, porém no segundo ano houve uma redução de 17 horas, obtendo no total 45 horas
de treinamento, ficando da meta estipulada. O último indicador analisado é o turnover máximo, que
houve um aumento de 0,6% na comparação entre os anos 1 e 2, ultrapassando a meta que é de 4,0%.

Concluímos que dentro da perspectiva financeira que o crescimento da porcentagem do ROI está
diretamente ligado as mudanças dos indicadores citados acima. Os indicadores de aumento de
repetições de vendas, a redução de reclamações, a redução do número de peças defeituosas, da
redução dos produtos devolvidos, a redução das horas extras dos funcionários e das horas de
treinamento, fez com que houvesse o crescimento da porcentagem do ROI se comparado entre os
anos 1 e 2.