‫وزارة اﻟﺘﻌﻠﻴ ـﻢ اﻟﻌـﺎﻟﻲ واﻟـﺒﺤﺚ اﻟﻌﻠﻤـﻲ‬

‫ﺟﺎﻣﻌﺔ ﺟﻴﻼﻟﻲ ﻟﻴﺎﺑﺲ‪ /‬ﺳﻴﺪي ﺑﻠﻌﺒﺎس‬

‫ﻛﻠﻴﺔ اﻟﺤﻘﻮق واﻟﻌﻠﻮم اﻟﺴﻴﺎﺳﻴﺔ‬
‫‪ 19‬ﻣﺎرس ‪1962‬‬
‫ﻗﺴﻢ‪ :‬اﻟﺤﻘﻮق‬

‫اﻟﺮﻗـﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‬

‫أﻃﺮوﺣﺔ ﻣﻘﺪﻣﺔ ﻟﻨﻴﻞ ﺷﻬﺎدة اﻟﺪﻛﺘﻮراﻩ ﻓﻲ اﻟﻌﻠﻮم‪.‬‬
‫ﺗﺨﺼﺺ‪ :‬ﻋﻠﻮم ﻗﺎﻧﻮﻧﻴﺔ ‪ -‬ﻓﺮع‪ :‬ﻗﺎﻧﻮن اﻟﺒﻨﻮك‬

‫إﺷﺮاف اﻷﺳﺘﺎذ‪:‬‬
‫‪ -‬أ‪.‬د ﻓﺘﺎت ﻓﻮزي‬
‫إﻋﺪاد اﻟﻄﺎﻟﺒﺔ‪:‬‬
‫‪ -‬ﺧﺘﻴﺮ ﻓﺮﻳﺪة‬

‫أﻋﻀﺎء ﻟﺠﻨﺔ اﻟﻤﻨﺎﻗﺸﺔ‬

‫رﺋﻴﺴﺎ‬ ‫ﺟﺎﻣﻌﺔ ﺳﻴﺪي ﺑﻠﻌﺒﺎس‬ ‫أﺳﺘﺎذ اﻟﺘﻌﻠﻴﻢ اﻟﻌﺎﻟﻲ‬ ‫‪ ‬أ‪.‬د ﻣﻌﻮان ﻣﺼﻄﻔﻰ‬
‫ﻣﺸﺮﻓﺎ وﻣﻘﺮرا‬ ‫ﺟﺎﻣﻌﺔ ﺳﻴﺪي ﺑﻠﻌﺒﺎس‬ ‫أﺳﺘﺎذ اﻟﺘﻌﻠﻴﻢ اﻟﻌﺎﻟﻲ‬ ‫‪ ‬أ‪.‬د ﻓﺘﺎت ﻓﻮزي‬
‫ﻋـﻀﻮا ﻣﻨﺎﻗﺸﺎ‬ ‫ﺟ ـ ــﺎﻣﻌـ ـ ــﺔ ﺳ ـ ـ ـﻌـ ـﻴـ ـ ــﺪة‬ ‫أﺳﺘﺎذ ﻣﺤﺎﺿﺮ ‪ -‬أ‪-‬‬ ‫‪ ‬د‪ .‬ﻣﻐﺮﺑﻲ ﻗﻮﻳﺪر‬
‫ﻋﻀﻮا ﻣﻨﺎﻗﺸﺎ‬ ‫ﺟ ـ ــﺎﻣﻌـ ـ ــﺔ ﺳ ـ ـ ـﻌـ ـﻴـ ـ ــﺪة‬ ‫أﺳﺘﺎذ ﻣﺤﺎﺿﺮ ‪ -‬أ‪-‬‬ ‫‪ ‬د‪.‬ﺑﻮﻛﻠﻲ ﺣﺴﻦ ﺷﻜﻴﺐ‬

‫اﻟﺴﻨﺔ اﻟﺠﺎﻣﻌﻴﺔ‪2018-2017 :‬‬

 



 

































































































































































 












 

















































.







 




























 






–





















 ‫ﻗـﺎﺋﻤﺔ أﻫﻢ اﻟﻤﺨﺘﺼﺮات‬
Liste des principales abréviations

‫ ﺑﺎﻟﻠﻐﺔ اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ‬:‫أوﻻ‬

.‫اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري اﻟﺠﺰاﺋﺮي‬ :‫ ت‬.‫ق‬

.‫اﻟﺠﺮﯾﺪة اﻟﺮﺳﻤﯿﺔ‬ :‫ر‬.‫ج‬
.‫اﻟﻄﺒﻌﺔ‬ :‫ط‬
.‫اﻟﺼﻔﺤﺔ‬ :‫ص‬
.‫اﻟﻌﺪد‬ :‫ع‬
.‫اﻟﻔﻘﺮة‬ :/

‫ ﺑﺎﻟﻠﻐﺔ اﻟﻔﺮﻧﺴﯿﺔ‬:‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‬

D: Dalloz.
L.G.D.J. : Librairie Générale de Droit et de Jurisprudence.
N° : Numéro.
Op. Cit : Ouvrage Précité.
P: Page.
Cass crim : Chambre Criminelle de la Cour de Cassation.
Rev: Revue.
Rev. Juri. Com: Revue Jurisprudence Commerciale.
Rev. Eco : Revue Economique.
Rev. C. E : Revue de Conseil d’Etat Algérien.
V. egal : Voir Egalement.
Ed : Edition.
‫إن اﻟﺪﺳﺘﻮر ﻓﻮق اﻟﺠﻤﯿﻊ‪ ،‬وھﻮ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻷﺳﺎﺳﻲ اﻟﺬي ﯾﻀﻤﻦ اﻟﺤﻘﻮق واﻟﺤﺮﯾﺎت‬
‫اﻟﻔﺮدﯾﺔ واﻟﺠﻤﺎﻋﯿﺔ‪ ،‬وﯾﺤﻤﻲ ﻣﺒﺪأ ﺣﺮﯾﺔ اﺧﺘﯿﺎر اﻟﺸﻌﺐ‪ ،‬وﯾﻀﻔﻲ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﻤﺎرﺳﺔ‬
‫اﻟﺴﻠﻄﺎت‪ ،‬وﯾﻜﻔﻞ اﻟﺤﻤﺎﯾﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‪ ،‬ورﻗﺎﺑﺔ ﻋﻤﻞ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﺘﻤﻊ ﺗﺴﻮده‬
‫اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪ .1‬ﻣﻦ ھﺬا اﻟﻤﻨﻄﻠﻖ ﻋﺮﻓﺖ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻨﺬ اﻻﺳﺘﻘﻼل أرﺑﻌﺔ دﺳﺎﺗﯿﺮ‪ ،‬اﺛﻨﺎن ﻓﻲ ظﻞ ﺣﻜﻢ‬
‫اﻟﺤﺰب اﻟﻮاﺣﺪ واﻟﻨﻈﺎم اﻻﺷﺘﺮاﻛﻲ‪ ،‬واﺛﻨﺎن ﻓﻲ ظﻞ اﻟﺘﻌﺪدﯾﺔ اﻟﺴﯿﺎﺳﯿﺔ واﻟﻨﻈﺎم اﻟﻠﯿﺒﺮاﻟﻲ‪،‬‬
‫وﺣﺎﻟﯿﺎ ﺗﻌﻤﻞ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﻤﻮﺟﺐ دﺳﺘﻮر ‪ 28‬ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ 1996‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ اﻟﺬي‬
‫ﺧﺺ ﻓﺼﻼ ﻛﺎﻣﻼ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ وﺗﻤﺜﻞ ﻓﻲ اﻟﻔﺼﻞ اﻷول ﻣﻦ اﻟﺒﺎب اﻟﺮاﺑﻊ ﺗﺤﺖ ﻋﻨﻮان "اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻻﺳﺘﺸﺎرﯾﺔ"‪ ،‬ھﺬا إن دل ﻋﻠﻰ ﺷﻲء ﻓﺈﻧﻤﺎ ﯾﺪل ﻋﻠﻰ اھﺘﻤﺎم اﻟﻤﺆﺳﺲ اﻟﺪﺳﺘﻮري‬
‫ﺑﻔﻜﺮة اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ واﻟﺘﻲ أﺷﺎر إﻟﯿﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻤﻮاﻗﻊ ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﺪﺳﺘﻮر وﺷﻤﻠﺖ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ‬
‫اﻟﻤﺠﺎﻻت ﺳﻮاء اﺳﺘﺨﺪام اﻟﻮﺳﺎﺋﻞ اﻟﻤﺎدﯾﺔ واﻷﻣﻮال اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ وﺗﺴﯿﯿﺮھﺎ‪ ،‬ﺷﺮوط ﻣﻤﺎرﺳﺔ‬
‫‪2‬‬
‫اﻟﺘﺠﺎرة اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ وﻣﺮاﻗﺒﺘﮭﺎ‪ ،‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ‪ ،‬ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺤﻜﻮﻣﺔ ﻟﻠﺒﺮﻟﻤﺎن وﻏﯿﺮھﺎ‪.‬‬

‫ﻛﻞ ھﺬه اﻟﻤﺠﺎﻻت ﻟﻘﯿﺖ ﻧﺼﯿﺒﮭﺎ ﻣﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪ ،‬ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة واﻟﺘﻲ ﻻﺑﺪ ﻣﻦ ﺗﻮاﺟﺪھﺎ ﻓﻲ‬
‫ﻛﻞ ﻗﻄﺎع وذﻟﻚ ﺑﮭﺪف ﺗﻘﯿﯿﻢ وﺣﻤﺎﯾﺔ ﻛﻞ ﻗﻄﺎع ﻣﻦ اﻟﺘﺠﺎوزات واﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﯾﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ‪.‬‬

‫ﯾﻌﺪ اﻟﻘﻄﺎع اﻻﻗﺘﺼﺎدي ﻣﻦ أھﻢ اﻟﻘﻄﺎﻋﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﺒﺮز ﺑﮭﺎ ﻣﺪى ﺗﻄﻮر وﺗﻘﺪم أي ﺑﻠﺪ‪،‬‬
‫ھﺬا اﻟﻘﻄﺎع اﻟﺬي ﯾﻀﻢ ﻓﻲ طﯿﺎﺗﮫ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻤﺠﺎﻻت‪ ،‬وﻣﻦ أھﻤﮭﺎ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ھﺬا‬
‫اﻷﺧﯿﺮ ﯾﻀﻢ ﻣﺠﻤﻮع اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل‪ ،‬إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ اﻟﺒﻨﻚ‬
‫اﻟﻤﺮﻛﺰي اﻟﺬي ﯾﻘﻊ ﻋﻠﻰ ﻗﻤﺔ اﻟﮭﺮم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪.‬‬

‫ﯾﻌﺪ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﻤﺮآة اﻟﻌﺎﻛﺴﺔ ﻟﺼﻮرة اﻗﺘﺼﺎد اﻟﺪول‪ ،‬ﻓﻜﻞ دول اﻟﻌﺎﻟﻢ ﺗﻤﺘﻠﻚ‬
‫ﻧﻈﺎﻣﺎ ﻣﺼﺮﻓﯿﺎ إﻻ أﻧﮫ ﯾﺨﺘﻠﻒ ﻣﻦ دوﻟﺔ إﻟﻰ أﺧﺮى‪ ،‬ھﺬا اﻻﺧﺘﻼف ﺗﻔﺮﺿﮫ ﺳﯿﺎﺳﺔ اﻟﺪوﻟﺔ‬
‫وﻣﻘﻮﻣﺎﺗﮭﺎ وأﺳﺴﮭﺎ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ واﻻﺟﺘﻤﺎﻋﯿﺔ وﺣﺎﻟﯿﺎ ﺣﺘﻰ اﻟﺘﻜﻨﻮﻟﻮﺟﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -1‬دﺑﺎﺟﺔ دﺳﺘﻮر ‪ 28‬ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ 1996‬اﻟﺼﺎدر ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 438 -96‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 7‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ ،1996‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪،76‬‬
‫اﻟﺼﺎدر ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 8‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ ،1996‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺼﻮص اﻟﻤﻮاد ‪ 170 ،162 ،161 ،84 ،80 ،48 ،40 ،19 ،14‬و‪ 133‬إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ‪ 137‬ﻏﯿﺮھﺎ ﻣﻦ ﻧﺼﻮص اﻟﻤﻮاد ﻣﻦ‬
‫دﺳﺘﻮر ‪ 28‬ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ 1996‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫ﯾﺮاﺟﻊ أﯾﻀﺎ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺸﺄن‪ :‬ﺑﻮﺳﻌﺪﯾﺔ ﻣﺤﻤﺪ ﺳﻌﯿﺪ‪ ،‬ﻣﺪﺧﻞ إﻟﻰ دراﺳﺔ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ ،‬ﺑﺪون طﺒﻌﺔ‪ ،‬دار اﻟﻘﺼﺒﺔ‬
‫ﻟﻠﻨﺸﺮ‪ ،2014 ،‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ص‪.30‬‬
‫‪2‬‬
‫ﻋﺮﻓﺖ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻧﻈﺎﻣﺎ ﻣﺼﺮﻓﯿﺎ ﺷﮭﺪ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﻐﯿﺮات ﺗﻤﺎﺷﯿﺎ ﻣﻊ اﻟﺨﯿﺎرات‬
‫اﻹﯾﺪﯾﻮﻟﻮﺟﯿﺔ واﻟﺘﻮﺟﮭﺎت اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ اﻟﻤﺘﻐﯿﺮة واﻟﺘﻄﻮرات اﻟﺘﻜﻨﻮﻟﻮﺟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﻛﺎن ﻟﮭﺎ ﻧﺼﯿﺐ‬
‫ﻓﻲ اﻟﺘﺄﺛﯿﺮ ﻋﻠﯿﮫ‪ ،‬ھﺬا اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺬي ﺑﺪأ ﻛﺎﻣﺘﺪاد ﻟﻠﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﻔﺮﻧﺴﻲ ﺑﻜﻞ‬
‫ﺧﺼﺎﺋﺼﮫ وﻣﻘﻮﻣﺎﺗﮫ‪ ،‬ﻓﺒﻌﺪ اﻻﺳﺘﻘﻼل ﻋﻤﻠﺖ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻋﻠﻰ إﻋﺎدة ﺑﻨﺎء اﻟﺪوﻟﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ‬
‫اﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ‪ ،‬وﻣﻦ ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺠﺎﻻت اﻟﺘﻲ أﺧﺬت ﻧﺼﯿﺒﺎ ﻓﻲ ﻣﺮﺣﻠﺔ اﻟﺒﻨﺎء واﻟﺘﺸﯿﯿﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‬
‫اﻟﺬي ﻋﺮف ﻋﺪة إﺻﻼﺣﺎت‪ ،‬ﺗﻌﺎﻗﺐ ﻓﯿﮭﺎ ﺻﺪور اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ واﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ‬
‫اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﺗﻨﻈﯿﻢ أﺣﻜﺎﻣﮭﺎ‪ .‬ﻓﻮﺿﻊ ﻋﻠﻰ رأﺳﮭﺎ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي‬
‫– ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺣﺎﻟﯿﺎ – اﻟﺬي ﯾﺸﺮف ﻋﻠﻰ اﻟﺴﯿﺎﺳﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ واﻻﻧﺘﻤﺎﺋﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺒﻠﺪ‪ ،‬ﻣﻊ اﻻھﺘﻤﺎم ﻓﻲ‬
‫ﻛﻞ ﻣﺮة ﺑﺠﺎﻧﺐ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ داﺧﻞ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﮭﺪف إﻟﻰ ﺗﻨﻈﯿﻢ اﻟﻤﮭﻨﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﺼﻔﺔ ﻋﺎﻣﺔ‪.‬‬

‫إن اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺗﻌﺪ ﺟﺰء ﻻ ﯾﺘﺠﺰأ ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﻓﻤﻌﯿﺎر ﻗﯿﺎس ﻧﺠﺎح‬
‫أي ﻧﻈﺎم ﻣﺼﺮﻓﻲ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﺪى ﻗﻮة وﻓﻌﺎﻟﯿﺔ أﺟﮭﺰة اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻟﺪﯾﮫ‪ ،‬ﻓﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺗﮭﺪف إﻟﻰ‬
‫ﺣﻤﺎﯾﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﻌﺪ ﺟﺰءا ﻻ ﯾﺘﺠﺰأ ﻣﻦ اﻟﻌﻤﻞ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ھﺬا ﻣﻦ‬
‫ﺟﮭﺔ‪ ،‬وﻣﻦ ﺟﮭﺔ أﺧﺮى ﺗﮭﺪف إﻟﻰ ﺣﻤﺎﯾﺔ اﻟﻤﺘﻌﺎﻣﻠﯿﻦ وزﯾﺎدة اﻟﺜﻘﺔ ﻓﻲ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫ﻋﺮف ﻣﻮﺿﻮع اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺗﻄﻮرا ﻣﻠﺤﻮظﺎ‪،‬‬

‫ﻓﻈﮭﺮت ﺑﺼﻔﺔ ﻣﺤﺘﺸﻤﺔ ﻓﻲ ﺑﺪاﯾﺎت اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﻌﺪ اﻻﺳﺘﻘﻼل ﺛﻢ ﺑﺪأت ﺗﺒﺮز أھﻤﯿﺘﮭﺎ‬
‫ﺷﯿﺌﺎ ﻓﺸﯿﺌﺎ وھﺬا راﺟﻊ ﻟﺒﺮوزھﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﺴﺎﺣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ ﻣﻤﺎ اﺳﺘﺪﻋﻰ ﺑﺎﻟﻀﺮورة‬
‫اﻻھﺘﻤﺎم ﺑﮭﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﺼﻌﯿﺪ اﻟﻮطﻨﻲ‪.‬‬

‫ﻓﻌﻠﻰ اﻟﺼﻌﯿﺪ اﻟﺪوﻟﻲ‪ ،‬ظﮭﺮت ﻣﺴﺄﻟﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻷزﻣﺎت‬
‫اﻟﺘﻲ ﻋﺮﻓﺘﮭﺎ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺪول ﻣﻨﺬ اﻷزﻣﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ ﺳﻨﺔ ‪ 1929‬إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ آﺧﺮ أزﻣﺔ‪،‬‬
‫وھﻲ اﻷزﻣﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ ﻟﺴﻨﺔ ‪ 2008‬واﻟﺘﻲ ﺳﻤﯿﺖ ﺑﺄزﻣﺔ اﻟﺮھﻦ اﻟﻌﻘﺎري اﻟﺘﻲ ﺑﺪأت‬
‫ﻓﻲ اﻟﻮﻻﯾﺎت اﻟﻤﺘﺤﺪة اﻷﻣﺮﯾﻜﯿﺔ وﻛﺎن ﺳﺒﺒﮭﺎ اﻟﻘﺮوض اﻟﻌﻘﺎرﯾﺔ اﻟﺘﻲ ﻣﻨﺤﺘﮭﺎ اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬ﻣﻤﺎ أدى‬
‫إﻟﻰ إﻓﻼس اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻨﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻌﺎﻟﻢ ﻟﺨﻠﻞ ﻓﻲ أﻧﻈﻤﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻟﺪﯾﮭﺎ‪ ،‬إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻗﻀﺎﯾﺎ اﻟﻔﺴﺎد واﻟﺘﻲ‬

‫‪3‬‬
‫ﺗﻮرط ﻓﯿﮭﺎ ﻛﺒﺎر رﺟﺎل اﻷﻋﻤﺎل وﺳﯿﺎﺳﯿﯿﻦ ﺑﺎرزﯾﻦ ﻋﻠﻰ ﻏﺮار ﻗﻀﯿﺔ "ﻣﺎدوف ﺑﺮﻧﺎرد"‬
‫اﻟﻤﻠﻘﺐ ﺑﻨﺼﺎب اﻟﻘﺮن‪ ،‬وھﻮ ﻣﺼﺮﻓﻲ أﻣﺮﯾﻜﻲ اﺗﮭﻢ ﺑﻌﻤﻠﯿﺔ ﻧﺼﺐ ﺿﺨﻤﺔ ﻓﺎﻗﺖ ﺧﻤﺴﻮن ﻣﻠﯿﺎر‬
‫دوﻻر‪ ،‬أﻋﻠﻦ ﻋﻨﮭﺎ ﯾﻮم ‪ 14‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 2008‬وﺗﺴﺒﺒﺖ ﻓﻲ إﻓﻼس ﻋﺪة ﻣﺴﺘﺜﻤﺮﯾﻦ وﺑﻨﻮك ﺧﺎﺻﺔ‬
‫‪1‬‬
‫ﻣﻦ دول أوروﺑﯿﺔ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ ظﮭﺮ اﻻھﺘﻤﺎم ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻟﺪوﻟﻲ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺪول اﻟﺼﻨﺎﻋﯿﺔ اﻟﻜﺒﺮى‪،2‬‬
‫وذﻟﻚ ﻧﺘﯿﺠﺔ ﻟﺘﺼﺎﻋﺪ اﻷﺧﻄﺎر اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﻓﻌﻤﻠﺖ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﺤﺚ ﻋﻦ آﻟﯿﺎت ﻟﻤﻮاﺟﮭﺘﮭﺎ‪ ،‬وﺗﻢ‬
‫إﻧﺸﺎء ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻟﻸﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ واﻟﻤﻤﺎرﺳﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﻓﻲ ﻧﮭﺎﯾﺔ ﺳﻨﺔ ‪ 1974‬ﻣﻦ ﻗﺒﻞ‬
‫ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ ﺗﺤﺖ إﺷﺮاف ﺑﻨﻚ اﻟﺘﺴﻮﯾﺎت اﻟﺪوﻟﯿﺔ ﺑﻤﺪﯾﻨﺔ ﺑﺎزل اﻟﺴﻮﯾﺴﺮﯾﺔ‪،‬‬
‫وﺧﺮﺟﺖ ھﺬه اﻟﻠﺠﻨﺔ ﺑﺘﻘﺮﯾﺮ ﻧﮭﺎﺋﻲ ﻟﮭﺎ ﻓﻲ ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ﺳﻨﺔ ‪ 1988‬وھﻮ ﻣﺎ أطﻠﻖ ﻋﻠﯿﮫ اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺎزل‬
‫اﻷوﻟﻰ وﻗﺎﻣﺖ ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﺑﻮﺿﻊ ﻗﻮاﻋﺪ ﻣﻮﺣﺪة ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺗﻠﺘﺰم ﺑﮭﺎ اﻟﺪول اﻷﻋﻀﺎء‬
‫وذﻟﻚ ﻟﺘﺪﻋﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰھﺎ وﺣﻤﺎﯾﺔ ﻟﻠﻤﻮدﻋﯿﻦ واﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ واﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﺤﺪ ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ اﻟﺒﻨﻮك‪.‬‬

‫ﻟﻘﯿﺖ ھﺬه اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ إﻗﺒﺎل اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺪول اﻟﻐﯿﺮ أﻋﻀﺎء وﻣﻨﮭﻢ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وذﻟﻚ وﻋﯿﺎ‬
‫ﻣﻨﮭﺎ ﻷھﻤﯿﺔ ﻣﺎ ﺟﺎءت ﺑﮫ ھﺬه اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ رﻏﻢ ﺗﺄﺧﺮ اﻷﺧﺬ‬
‫ﺑﮭﺎ‪.‬‬

‫أﻣﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﺼﻌﯿﺪ اﻟﻮطﻨﻲ‪ ،‬ﻓﻈﮭﺮت أھﻤﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﺸﻜﻞ ﺑﺎرز ﻣﻊ ﺻﺪور‬
‫ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪ 310-90‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 14‬أﻓﺮﯾﻞ ‪ ،1990‬ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ اﻟﺬي ﺟﺎء‬
‫ﺑﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻷﺣﻜﺎم أﻋﯿﺪ ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮭﺎ اﻟﻨﻈﺮ ﻓﻲ اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﺑﺤﯿﺚ ﯾﻌﺪ ﻣﻨﻌﺮﺟﺎ‬
‫ﺣﻘﯿﻘﯿﺎ ﻟﻠﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وﻣﻦ ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺴﺎﺋﻞ اﻟﺘﻲ أدﺧﻠﮭﺎ ھﻲ ﻓﺘﺢ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻟﻠﺨﻮاص‬
‫ﺳﻮاء وطﻨﯿﯿﻦ أو أﺟﺎﻧﺐ ﻟﺪﺧﻮل اﻟﺴﻮق اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ‪ ،‬ھﺬا اﻷﻣﺮ أﺳﻔﺮ ﻋﻦ ﻓﻀﺎﺋﺢ‬
‫ﻋﺮﻓﺘﮭﺎ اﻟﺴﺎﺣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ وأﺷﮭﺮھﺎ ﻣﺎ أطﻠﻖ ﻋﻠﯿﮫ ﻓﻀﯿﺤﺔ اﻟﻘﺮن‪ ،‬وﯾﻘﺼﺪ ﺑﮭﺎ‬

‫‪ -1‬ﺑﻮﺳﻌﺪﯾﺔ ﻣﺤﻤﺪ ﺳﻌﯿﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.11‬‬

‫‪ -2‬ﺗﺸﻤﻞ اﻟﺪول اﻟﺼﻨﺎﻋﯿﺔ اﻟﻜﺒﺮى‪ :‬ﺑﻠﺠﯿﻜﺎ‪ ،‬ﻛﻨﺪا‪ ،‬ﻓﺮﻧﺴﺎ‪ ،‬أﻟﻤﺎﻧﯿﺎ اﻻﺗﺤﺎدﯾﺔ‪ ،‬إﯾﻄﺎﻟﯿﺎ‪ ،‬اﻟﯿﺎﺑﺎن‪ ،‬ھﻮﻟﻨﺪا‪ ،‬اﻟﺴﻮﯾﺪ‪ ،‬اﻟﻤﻤﻠﻜﺔ اﻟﻤﺘﺤﺪة‪،‬‬
‫اﻟﻮﻻﯾﺎت اﻟﻤﺘﺤﺪة اﻷﻣﺮﯾﻜﯿﺔ‪ ،‬ﺳﻮﯾﺴﺮا‪ ،‬وﻟﻜﺴﻤﺒﻮرغ‪.‬‬
‫‪ -3‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 10-90‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 14‬أﻓﺮﯾﻞ ‪ 1990‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 16‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 18‬أﻓﺮﯾﻞ‬
‫‪ ،1990‬ﻣﻠﻐﻰ‪.‬‬
‫‪4‬‬
‫ﻓﻀﯿﺤﺔ إﻓﻼس ﺑﻨﻚ ﺧﻠﯿﻔﺔ وھﻮ ﺑﻨﻚ ﺧﺎص‪ ،‬وذﻟﻚ ﺑﺴﺒﺐ اﻟﺘﺠﺎوزات واﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﺨﺺ‬
‫ﻣﻤﺎرﺳﺘﮫ اﻟﻨﺸﺎط اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﺸﻜﻞ أﺛﺮ ﺳﻠﺒﺎ ﻋﻠﻰ وﺿﻌﯿﺔ وﺳﻼﻣﺔ اﻟﻘﻄﺎع اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻛﻜﻞ‪،‬‬
‫وﺛﺎﻧﯿﮭﺎ إﻓﻼس اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺘﺠﺎري واﻟﺼﻨﺎﻋﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺑﺴﺒﺐ اﻟﺘﻼﻋﺐ ﻓﻲ ﻋﻤﻠﯿﺎت ﻣﻨﺢ اﻟﻘﺮوض‬
‫واﻟﻀﻤﺎﻧﺎت اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ‪ ،‬وﺣﺎﻟﯿﺎ ﻗﻀﯿﺔ اﺧﺘﻼس اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻮطﻨﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي واﻟﺬي ﻣﺎ زال ﻗﯿﺪ‬
‫اﻟﺘﺤﻘﯿﻖ اﻟﻘﻀﺎﺋﻲ‪ ،‬ﻛﻞ ھﺬا دﻓﻊ إﻟﻰ اﻟﺘﺴﺎؤل ﻋﻦ ﻛﯿﻔﯿﺔ ﻗﯿﺎم ھﺬه اﻟﺘﺠﺎوزات اﻟﻜﺒﯿﺮة وﺗﻮﺟﮭﺖ‬
‫اﻷﻧﻈﺎر إﻟﻰ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﺘﻤﺜﻠﺔ ﻓﻲ ھﯿﺌﺎﺗﮭﺎ وأﯾﻦ ﻛﺎﻧﺖ ﻣﻦ ﻛﻞ ھﺬا !‬

‫إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻣﺎ ﺗﻘﺪم‪ ،‬ﺑﺮزت أھﻤﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﻈﮭﻮر ﻧﻮع ﺟﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك ﻓﻲ‬
‫اﻟﻌﺎﻟﻢ وھﻲ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﺗﻌﻤﻞ وﻓﻖ ﻣﺒﺎدئ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻟﻘﺎﺋﻤﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫أﺳﺎس ﻋﺪم اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﺑﺎﻟﻔﺎﺋﺪة أﺧﺬا أو ﻋﻄﺎءا‪ ،‬وھﻲ اﻟﺮﺑﺎ اﻟﻤﺤﺮﻣﺔ ﺷﺮﻋﺎ‪ ،‬وﻧﻈﺮا ﻟﻼﺧﺘﻼف‬
‫ﺑﯿﻨﮭﺎ وﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻤﺘﻮاﺟﺪة ﻋﻠﻰ اﻟﺴﺎﺣﺔ آﻧﺬاك وھﻲ ﺑﻨﻮك ﺗﻘﻠﯿﺪﯾﺔ ﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﺗﺤﻘﯿﻖ‬
‫اﻟﺮﺑﺢ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ اﻟﻔﻮاﺋﺪ‪ ،‬ﻓﻘﺪ أﻓﺮز ھﺬا اﻟﺘﻨﻮع ظﮭﻮر ﻣﺴﺄﻟﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‬
‫وﺗﻮﺟﮭﺖ اﻷﻧﻈﺎر ﻧﺤﻮ اﻟﺒﺤﺚ ﻋﻦ أﺳﺎﻟﯿﺐ ﻟﺘﻌﺎﻣﻼﺗﮭﺎ وﻛﺬا وﺿﻊ أﺟﮭﺰة ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫ﺗﺘﻮاﻓﻖ ﻣﻊ ﻣﻤﯿﺰاﺗﮭﺎ وطﺎﺑﻌﮭﺎ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻓﻲ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬وطﺮﺣﺖ ھﺬه اﻟﻤﺴﺄﻟﺔ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﺪﺧﻮﻟﮭﺎ اﻟﺴﺎﺣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﺈﻧﺸﺎء ﺑﻨﻚ اﻟﺒﺮﻛﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻛﺄول ﺑﻨﻚ إﺳﻼﻣﻲ ﯾﻌﻤﻞ‬
‫وﻓﻖ أﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺳﻨﺔ ‪ ،1991‬وﺗﻼه ﺑﻨﻚ اﻟﺴﻼم ﻋﻠﻰ اﻋﺘﺒﺎرھﻤﺎ اﻟﺒﻨﻜﯿﻦ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﯿﯿﻦ اﻟﻮﺣﯿﺪﯾﻦ ﺣﺎﻟﯿﺎ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫ﻣﻤﺎ ﺗﻘﺪم ﺗﺒﺮز أھﻤﯿﺔ اﻟﻤﻮﺿﻮع اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ واﻟﻌﻤﻠﯿﺔ‪ ،‬ﻓﻤﻦ اﻟﻨﺎﺣﯿﺔ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ وﺿﻊ اﻟﻤﻔﺎھﯿﻢ‬
‫واﻟﻤﺒﺎدئ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻻ ﯾﺘﺄﺗﻰ ذﻟﻚ إﻟﻰ ﺑﻮﺿﻊ ﺗﺸﺮﯾﻊ ﯾﺘﻀﻤﻦ اﻟﻤﻮﺿﻮع ﻣﻦ ﻧﺼﻮص‬
‫وأﻧﻈﻤﺔ ﺑﻨﻜﺒﺔ وﺗﻌﻠﯿﻤﺎت ﺗﺠﺴﺪ اﻟﻘﺴﻢ اﻟﻨﻈﺮي‪ ،‬أﻣﺎ اﻟﻨﺎﺣﯿﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ ﻓﮭﻲ ﺗﻄﺒﯿﻖ ھﺬه اﻟﻨﺼﻮص‬
‫وﺗﺠﺴﯿﺪھﺎ ﻋﻠﻰ أرض اﻟﻮاﻗﻊ داﺧﻞ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ واﻟﺒﺤﺚ ﻓﻲ ﻛﻞ ﻣﺮة ﻋﻦ ﻣﻮاﺿﻊ اﻟﻨﻘﺺ‬
‫وﻣﺤﺎوﻟﺔ ﺳﺪھﺎ‪.‬‬

‫ﻛﻞ ھﺬا أدى إﻟﻰ اﺧﺘﯿﺎر ﻣﻮﺿﻮع اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ واﺧﺘﯿﺎر ھﺬا اﻟﻌﻨﻮان‬
‫رﻏﻢ ﺻﻔﺘﮫ اﻟﻤﻮﺳﻌﺔ ﻟﯿﻜﻮن أول رﺳﺎﻟﺔ دﻛﺘﻮراه ﺗﺘﻨﺎول ﻣﻮﺿﻮع اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻋﻠﻰ اﻋﺘﺒﺎر أن ھﺬا اﻟﻤﻮﺿﻮع ﻟﻢ ﯾﺪرس ﺑﺎﻟﺸﻜﻞ اﻟﻤﻘﺪم‪ ،‬وﻛﺎﻧﺖ ﻛﻞ اﻟﺪراﺳﺎت ﻏﯿﺮ‬

‫‪5‬‬
‫ﻣﻠﻤﺔ ﺑﺎﻟﻤﻮﺿﻮع وأن أﻏﻠﺒﮭﺎ دراﺳﺎت ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﻌﻠﻮم اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪ ،‬وﻧﺘﯿﺠﺔ ﻟﮭﺬا اﺧﺘﯿﺮ ھﺬا‬
‫اﻟﻌﻨﻮان ﻟﯿﻜﻮن ﻋﻨﻮاﻧﺎ ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﺄﺧﺬ ﻣﻦ ﻣﻀﻤﻮﻧﮫ ﻋﻨﺎوﯾﻦ أﺧﺮى ﺗﺪرس اﻟﻤﻮﺿﻮع ﺑﻄﺮﯾﻘﺔ‬
‫ﻣﺨﺘﻠﻔﺔ‪ ،‬ﻣﻊ اﻟﻌﻠﻢ أن ھﺬا اﻟﻤﻮﺿﻮع ﻣﻦ اﻟﻤﻮاﺿﯿﻊ اﻟﻘﺪﯾﻤﺔ‪ 1‬اﻟﺘﻲ ﻣﺎ زاﻟﺖ ﻣﻄﺮوﺣﺔ ﺣﺎﻟﯿﺎ ﻋﻠﻰ‬
‫طﺎوﻟﺔ اﻟﻨﻘﺎش ﻟﺪى ﻛﻞ دوﻟﺔ ﺗﺴﻌﻰ إﻟﻰ اﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ ﻧﻈﺎﻣﮭﺎ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻣﻤﺎ ﯾﻌﻄﯿﮫ وﺻﻒ‬
‫اﻟﻄﺎﺑﻊ اﻟﺠﺪﯾﺪ اﻟﺬي ﻟﻢ ﯾﺤﻞ ﻟﻐﺰه إﻟﻰ اﻟﯿﻮم‪.‬‬

‫وأﺳﺎس اﺧﺘﯿﺎر اﻟﻤﻮﺿﻮع ﻛﺬﻟﻚ ﺗﻌﻮد إﻟﻰ اﻻرﺗﺒﺎط ﺑﺎﻟﺘﺨﺼﺺ ﻛﻮن ھﺬا اﻟﻌﻨﻮان أﺧﺬ‬
‫ﻓﻲ إطﺎر ﻓﺮع اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺨﺎص وﺑﺎﻟﺘﺤﺪﯾﺪ ﺗﺨﺼﺺ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬وھﺬا ﺣﺘﻰ ﯾﺘﻤﺎﺷﻰ ﻣﻌﮫ ھﺬا‬
‫ﻣﻦ ﺟﮭﺔ‪ ،‬وﻣﻦ ﺟﮭﺔ أﺧﺮى ھﻲ اﻟﺮﻏﺒﺔ ﻓﻲ اﻟﺒﺤﺚ ﻓﻲ اﻟﻤﻮﺿﻮع وذﻟﻚ ﻟﻜﺸﻒ اﻟﺜﻐﺮات‬
‫واﻷﺳﺒﺎب اﻟﺘﻲ أدت إﻟﻰ وﻗﻮع اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ أزﻣﺎت وﻣﺤﺎوﻟﺔ ﻣﻌﺮﻓﺔ‬
‫اﻟﺨﻠﻞ وإن ﻛﺎن ﺑﺎﻹﻣﻜﺎن ﺗﻘﺪﯾﻢ اﻟﺒﺪﯾﻞ وﻣﺤﺎوﻟﺔ اﻹﺻﻼح‪.‬‬

‫إن ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺒﺤﺚ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﻮﺿﻮع اﺻﻄﺪﻣﺖ ﺑﺎﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻌﺮاﻗﯿﻞ واﻟﺼﻌﻮﺑﺎت‪ ،‬ھﺬه‬
‫اﻟﺼﻌﻮﺑﺎت ﻣﻨﮭﺎ ﻣﺎ طﺮﺣﺘﮫ طﺒﯿﻌﺔ اﻟﻤﻮﺿﻮع ﻓﻲ ﺣﺪ ذاﺗﮭﺎ وﻣﻨﮭﺎ ﻣﺎ طﺮﺣﮫ اﻟﺒﺤﺚ ﻓﻲ‬
‫اﻟﻤﻮﺿﻮع‪ ،‬ﻓﻤﻦ اﻟﺼﻌﻮﺑﺎت اﻟﺘﻲ طﺮﺣﺘﮭﺎ طﺒﯿﻌﺔ اﻟﻤﻮﺿﻮع ھﻮ ﺗﺸﻌﺒﮫ ﻛﻮﻧﮫ ذو طﺒﯿﻌﺔ‬
‫اﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ﻣﺤﻀﻰ أﻛﺜﺮ ﻣﻨﮭﺎ ﻗﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‪ ،‬ﻣﻤﺎ اﺳﺘﺪﻋﻰ ﺿﺮورة دراﺳﺔ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻤﻔﺎھﯿﻢ‬
‫اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ﻗﺒﻞ اﻟﺒﺪء ﻓﻲ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻟﻤﻮﺿﻮع‪ ،‬أﻣﺎ ﺻﻌﻮﺑﺎت ﻣﻮﺿﻮع اﻟﺒﺤﺚ ھﻮ ﻗﻠﺔ اﻟﻤﺮاﺟﻊ إذ‬
‫ﺗﻌﺪ اﻟﻤﺮاﺟﻊ اﻟﻮﺳﯿﻠﺔ واﻟﻤﺎدة اﻷوﻟﯿﺔ ﻹﻧﺠﺎز ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﺪراﺳﺎت‪ ،‬ﻓﻨﺪرة اﻟﻤﺮاﺟﻊ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‬
‫اﻟﻤﺘﺨﺼﺼﺔ ﻓﻲ ﻣﻮﺿﻮع اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﺼﻔﺔ ﻋﺎﻣﺔ واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‬
‫ﺑﺼﻔﺔ ﺧﺎﺻﺔ‪ ،‬ﻓﺠﻞ اﻟﻤﺮاﺟﻊ ﺗﺘﻜﻠﻢ ﻋﻦ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﺼﻔﺔ ﻋﺎﻣﺔ دون اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ واﻟﺘﺮﻛﯿﺰ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وإﻧﻤﺎ ﺗﻌﺮج ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻘﻂ‪ ،‬وإن وﺟﺪت ﻓﺘﻌﺎﻟﺞ اﻟﺠﺎﻧﺐ اﻻﻗﺘﺼﺎدي اﻟﻤﺎﻟﻲ‬
‫وﻟﯿﺲ اﻟﺠﺎﻧﺐ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ‪ ،‬وﻣﺠﻤﻠﮭﺎ ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫ﻣﻊ ﻏﯿﺎب اﻟﻤﻌﻄﯿﺎت اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ ﻋﻠﯿﮫ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﺗﻤﺖ دراﺳﺔ ھﺬا اﻟﻤﻮﺿﻮع ﺳﻨﺔ ‪ 1939‬ﯾﺮاﺟﻊ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺸﺄن‪:‬‬

‫‪- Mehmedt Ali Cancioglu, le contrôle des banques et le système bancaire en Turquie, étude‬‬
‫‪comparé, thèse de doctorat, université de Paris, faculté de droit, éd A. Pedane, 1939.‬‬

‫‪6‬‬
‫ﯾﻀﺎف إﻟﻰ ھﺬا‪ ،‬ﻧﺪرة اﻟﻤﻠﺘﻘﯿﺎت اﻟﻮطﻨﯿﺔ واﻷﯾﺎم اﻟﺪراﺳﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﮭﺘﻢ ﺑﺎﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‬
‫ﻣﻦ ﺟﺎﻧﺒﮫ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ‪ ،1‬ﻛﻤﺎ ھﻮ ﻣﻌﻠﻮم أن اﻟﻤﺪاﺧﻼت اﻟﺘﻲ ﺗﻘﺪم ﺗﺴﺎھﻢ ﻓﻲ إﺛﺮاء وإﻧﺠﺎز‬
‫اﻟﺪراﺳﺎت‪ ،‬إذ أن ﻣﻌﻈﻢ اﻟﻤﺪاﺧﻼت ﻻ ﯾﺘﻢ اﻟﺘﻮﺻﻞ إﻟﯿﮭﺎ ﻟﻌﺪم ﺟﻤﻌﮭﺎ وﻧﺸﺮھﺎ ﺣﺘﻰ ﺗﻜﻮن ﻓﻲ‬
‫ﻣﺘﻨﺎول ﻛﻞ ﺑﺎﺣﺚ‪.‬‬

‫رﻏﻢ ھﺬه اﻟﺼﻌﻮﺑﺎت‪ ،‬ﺗﻢ إﻧﺠﺎز اﻟﺒﺤﺚ ﺑﮭﺪف ﺗﺴﻠﯿﻂ اﻟﻀﻮء ﻋﻠﻰ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫ﺑﻐﺮض إﺑﺮاز ﻛﯿﻒ ﻋﺎﻟﺠﮭﺎ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻦ ﺧﻼل أﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ 2‬وﻣﺨﺘﻠﻒ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﺼﺎدرة ﻋﻦ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﻓﻲ إطﺎر ﺗﻘﻮﯾﺔ‬
‫وﺗﻌﺰﯾﺰ ﺻﻼﺑﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي وذﻟﻚ ﺑﺘﺤﺪﯾﺪ اﻹطﺎر اﻟﻤﻔﺎھﯿﻤﻲ ﻟﮫ وﻋﺮض‬
‫ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﯿﮭﺎ‪ ،‬وﺑﯿﺎن اﻟﺪور اﻟﺮﻗﺎﺑﻲ ﻟﮭﺎ ﻣﻦ ﺧﻼل ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻛﯿﻔﯿﺔ ﻣﻤﺎرﺳﺘﮭﺎ‬
‫ﻟﻮظﯿﻔﺘﮭﺎ اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ وﺗﻮﺿﯿﺢ اﻟﺠﺰاءات اﻟﻤﻘﺮرة ﻓﻲ ﺣﺎل ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ ھﺬه اﻟﮭﯿﺌﺎت ﻻﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﮭﺎ‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﺗﮭﺪف اﻟﺪراﺳﺔ إﻟﻰ اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﺘﺤﺪﯾﺪ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ ﻋﻠﯿﮭﺎ‬
‫وﻛﺬا ﻣﻜﺎﻧﺘﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬وﺗﻘﯿﯿﻢ ﻣﺠﮭﻮدات ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ وﻣﺪى‬
‫ﺗﻮاﻓﻘﮭﺎ ﻣﻊ اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺪوﻟﯿﺔ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺗﻤﺜﻞ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺣﺠﺰ اﻟﺰاوﯾﺔ اﻟﺬي ﺗﻘﻮم ﻋﻠﯿﮫ ﺻﻼﺑﺔ وﺳﻼﻣﺔ ﻣﺨﺘﻠﻒ‬
‫اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﻓﻜﻞ ﻧﻈﺎم ﻣﺼﺮﻓﻲ ﯾﺴﻌﻰ إﻟﻰ ﺗﻨﻔﯿﺬ اﻟﺴﯿﺎﺳﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ واﻹﻧﺘﻤﺎﺋﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺒﻠﺪ‪،‬‬

‫‪ - 1‬اﻟﻤﻠﺘﻘﻰ اﻟﺪوﻟﻲ ﺣﻮل "أزﻣﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺎﻟﻲ واﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺪوﻟﻲ وﺑﺪﯾﻞ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ" ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻗﺴﻢ اﻻﻗﺘﺼﺎد واﻹدارة ﻛﻠﯿﺔ‬
‫اﻵداب واﻟﻌﻠﻮم اﻹﻧﺴﺎﻧﯿﺔ ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻷﻣﯿﺮ ﻋﺒﺪ اﻟﻘﺎدر ﻟﻠﻌﻠﻮم اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ﻗﺴﻨﻄﯿﻨﺔ أﯾﺎم ‪ 06-05‬ﻣﺎي ‪.2009‬‬
‫اﻟﻤﻠﺘﻘﻰ اﻟﺪوﻟﻲ ﺣﻮل "اﻷزﻣﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺮاھﻨﺔ واﻟﺒﺪاﺋﻞ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ :‬اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻧﻤﻮذﺟﺎ"‪ ،‬ﻣﻌﮭﺪ اﻟﻌﻠﻮم‬
‫اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ وﻋﻠﻮم اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ اﻟﻤﺮﻛﺰ اﻟﺠﺎﻣﻌﻲ ﺧﻤﯿﺲ ﻣﻠﯿﺎﻧﺔ‪ ،‬أﯾﺎم ‪ 06-05‬ﻣﺎي ‪.2009‬‬
‫اﻟﻤﻠﺘﻘﻰ اﻟﻮطﻨﻲ اﻷول ﺣﻮل "اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ واﻟﺘﺤﻮﻻت اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ اﻟﻮاﻗﻊ واﻟﺘﺤﺪﯾﺎت"‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﺸﻠﻒ ﻛﻠﯿﺔ‬
‫اﻟﻌﻠﻮم اﻹﻧﺴﺎﻧﯿﺔ واﻻﺟﺘﻤﺎﻋﯿﺔ أﯾﺎم ‪ 15-14‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪.2004‬‬
‫اﻟﻤﻠﺘﻘﻰ اﻟﺪوﻟﻲ ﺣﻮل "اﻟﺴﯿﺎﺳﺎت اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬اﻟﻮاﻗﻊ واﻵﻓﺎق"‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﺗﻠﻤﺴﺎن‪ ،‬أﯾﺎم ‪ 30-29‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪.2004‬‬
‫اﻟﻤﻠﺘﻘﻰ اﻟﻮطﻨﻲ ﺣﻮل "اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ ﻓﻲ ظﻞ اﻟﺘﺤﻮﻻت اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ"‪ ،‬ﻛﻠﯿﺔ اﻟﻌﻠﻮم اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ اﻟﻌﻠﻮم اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‬
‫وﻋﻠﻮم اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ‪ ،‬ﻣﺮﻛﺰ ﺟﺎﻣﻌﻲ ﺑﺸﺎر ‪ 25-24‬أﻓﺮﯾﻞ ‪.2006‬‬
‫اﻟﻤﻠﺘﻘﻰ اﻟﻮطﻨﻲ ﺣﻮل "اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي وواﻗﻊ وآﻓﺎق"‪ ،‬ﻛﻠﯿﺔ اﻟﻌﻠﻮم اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ وﻋﻠﻮم اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ ﺟﺎﻣﻌﺔ ‪ 8‬ﻣﺎي‬
‫‪ 1945‬ﻗﺎﻟﻤﺔ أﯾﺎم ‪ 06-05‬ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪.2001‬‬
‫‪ -2‬اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11- 03‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 26‬أوت ‪ 2003‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 52‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪27‬‬
‫أوت ‪.2003‬‬
‫‪7‬‬
‫ﻣﻤﺎ ﯾﺴﺎھﻢ ﻓﻲ ﺗﻘﻮﯾﺔ اﻗﺘﺼﺎدھﺎ ﻓﯿﻌﻤﻞ ﺗﺸﺮﯾﻌﮭﺎ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻋﻠﻰ وﺿﻊ أﺳﺲ ﯾﻘﻮم ﻋﻠﯿﮭﺎ وﯾﻌﻤﻞ‬
‫ﻋﻠﻰ اﺣﺘﺮاﻣﮭﺎ‪ ،‬وﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﺤﻘﯿﻖ ھﺬا ﯾﺘﻢ إﺻﺪار ﻗﻮاﻧﯿﻦ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ وﺗﻜﻤﻠﺘﮭﺎ ﺑﺄﻧﻈﻤﺔ وﺗﻌﻠﯿﻤﺎت‬
‫إن اﺳﺘﺪﻋﻰ اﻷﻣﺮ ذﻟﻚ‪ ،‬وﯾﻀﻊ ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮭﺎ أﺣﻜﺎﻣﺎ ﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻣﻦ ﺧﻼل وﺿﻊ‬
‫إطﺎر ﺧﺎص ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﻓﺎﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي وﺗﺤﻘﯿﻘﺎ ﻟﻸھﺪاف اﻟﻤﺬﻛﻮرة أﺻﺪر‬
‫ﺗﺸﺮﯾﻌﺎ ﺧﺎﺻﺎ واﻟﻤﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬واﻟﺬي ﻋﺪل ﻣﺮﺗﯿﻦ‪،‬‬
‫اﻟﻤﺮة اﻷوﻟﻰ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 107‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 01-09‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 22‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ‬
‫‪ 2009‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻜﻤﯿﻠﻲ ﻟﺴﻨﺔ ‪ 12009‬وﻋﺪﻟﺖ ﻣﻦ ﺧﻼل أﺣﻜﺎم اﻟﻤﺎدة ‪104‬‬
‫ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪.‬‬

‫أﻣﺎ اﻟﻤﺮة اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻓﻜﺎﻧﺖ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 04-10‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 26‬أوت ‪2010‬‬
‫ﻋﺪﻟﺖ ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮫ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ ﻧﺼﻮص اﻟﻤﻮاد اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻷﻣﺮ ﻧﻔﺴﮫ‪.2‬‬

‫ﻣﻦ ﺧﻼل اﺳﺘﻘﺮاء اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﯾﻼﺣﻆ‬
‫ﺟﻠﯿﺎ اھﺘﻤﺎم اﻟﻤﺸﺮع ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل إدراﺟﮫ ﻟﻠﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻨﺼﻮص اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﮭﺎ‪،‬‬
‫وﺗﻢ ﻣﻮاﺻﻠﺔ ھﺬا اﻻھﺘﻤﺎم ﻣﻦ ﺧﻼل ﺗﻌﺪﯾﻠﮫ ﻷﺣﻜﺎم ھﺬا اﻷﻣﺮ‪ ،‬ﺿﻒ إﻟﻰ ھﺬا ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ اﻷﻧﻈﻤﺔ‬
‫اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ واﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻨﺪرج ﻓﻲ ﺳﯿﺎق اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﻣﻦ ھﺬا اﻟﻤﻨﻄﻠﻖ‪ ،‬ﯾﻤﻜﻦ طﺮح إﺷﻜﺎﻟﯿﺔ ﻣﺤﻮرﯾﺔ ﻛﺎﻟﺘﺎﻟﻲ‪ :‬ﻛﯿﻒ ﻋﺎﻟﺞ اﻟﻤﺸﺮع‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮي أﺣﻜﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وإﻟﻰ أﯾﻦ ﻣﺪى أﺛﺒﺘﺖ ﻧﺠﺎﻋﺘﮭﺎ داﺧﻞ اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ ﻓﻲ إطﺎر اﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺳﻼﻣﺔ واﺳﺘﻘﺮار اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ أﻣﺎم اﻟﺘﺤﺪﯾﺎت اﻟﺮاھﻨﺔ‬
‫وﻣﻮاﻓﻘﺘﮭﺎ ﻟﻠﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺪوﻟﯿﺔ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ؟‬

‫ﻟﻺﺟﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ ھﺬه اﻹﺷﻜﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻻﺑﺪ ﻣﻦ اﻹﺟﺎﺑﺔ أوﻻ ﻋﻠﻰ ﺟﻤﻠﺔ ﻣﻦ اﻷﺳﺌﻠﺔ اﻟﻔﺮﻋﯿﺔ اﻟﺘﻲ‬
‫ﯾﻤﻜﻦ إﺟﻤﺎﻟﮭﺎ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺄﺗﻲ‪:‬‬

‫‪ -1‬اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 01-09‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 22‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 2003‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻜﻤﯿﻠﻲ ﻟﺴﻨﺔ ‪ ،2009‬ج ‪.‬ر‪.‬ع ‪ 44‬اﻟﺼﺎدرة‬
‫ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 26‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪.2009‬‬
‫‪ -2‬اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 04-10‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 26‬أوت ‪ ،2010‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻟﻸﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11 -03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ج‪.‬ر‪.‬ع ‪50‬‬
‫اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 01‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪.2010‬‬
‫‪8‬‬
 ‫‪ -‬ﻣﺎ اﻟﻤﻘﺼﻮد ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ إطﺎر اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي؟‬

‫‪ -‬ﻣﺎ ھﻲ اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻮﻟﻰ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ؟‬

‫‪ -‬ھﻞ أﺣﻜﻢ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺿﺒﻄﮫ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ؟‬

‫‪ -‬ﻣﺎ ﻣﺪى ﺗﻮاﻓﻖ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ داﺧﻞ اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻊ اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺪوﻟﯿﺔ‬
‫ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ؟‬

‫‪ -‬ﻣﺎ ھﻲ اﻟﺼﻌﻮﺑﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻮاﺟﮫ ﻧﻈﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ؟ وﻣﺎ ھﻲ‬
‫اﻟﺤﻠﻮل اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ اﻗﺘﺮاﺣﮭﺎ؟‬

‫أوﺟﺒﺖ طﺒﯿﻌﺔ اﻟﻤﻮﺿﻮع إﺗﺒﺎع ﻋﺪد ﻣﻦ ﻣﻨﺎھﺞ اﻟﺒﺤﺚ اﻟﻌﻠﻤﻲ‪ ،‬ﺑﻘﺼﺪ اﻹﻟﻤﺎم ﺑﺠﻮاﻧﺐ‬
‫اﻟﻤﻮﺿﻮع‪ ،‬ﻓﺎﺗﺒﻊ اﻟﻤﻨﮭﺞ اﻟﻮﺻﻔﻲ ﺑﻘﺼﺪ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻹطﺎر اﻟﻤﻔﺎھﯿﻤﻲ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﺗﺤﺪﯾﺪ‬
‫اﻷھﺪاف اﻟﺘﻲ ﺗﺴﻌﻰ إﻟﻰ ﺗﺤﻘﯿﻘﮭﺎ‪ ،‬وﺑﯿﺎن دورھﺎ ﻓﻲ اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬وﻛﻤﺎ اﺳﺘﻌﻤﻞ ھﺬا‬
‫اﻟﻤﻨﮭﺞ ﻓﻲ إطﺎر ﺗﻌﺪاد اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﺑﮭﺎ ﻣﻊ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻟﻮﺻﻔﮭﺎ ﻣﻦ ﺣﯿﺚ اﻟﺘﻜﻮﯾﻦ واﻟﻮظﺎﺋﻒ‬
‫اﻟﻤﺴﻨﺪة إﻟﯿﮭﺎ‪ ،‬ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻟﻤﻨﮭﺞ اﻟﺘﺤﻠﯿﻠﻲ ﻣﻦ أﺟﻞ اﻟﻮﻗﻮف ﻋﻠﻰ ﻣﻀﻤﻮن اﻟﻨﺼﻮص‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ وﻓﺤﻮاھﺎ‪.‬‬

‫أﻣﺎ اﻟﻘﺴﻢ اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻮاﻓﻖ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻊ اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺪوﻟﯿﺔ ﻓﻜﺎن ﻻﺑﺪ‬
‫ﻣﻦ اﺳﺘﻌﻤﺎل اﻟﻤﻨﮭﺞ اﻟﻤﻘﺎرن ﻟﻤﻌﺎﻟﺠﺔ ھﺬه اﻟﻨﻘﻄﺔ‪ ،‬وﻛﺬا ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺪول اﻟﺮاﺋﺪة ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﺼﯿﺮﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ اﺳﺘﺨﺪم ھﺬا اﻟﻤﻨﮭﺞ ﻟﻠﻤﻘﺎرﻧﺔ‬
‫ﺑﯿﻦ اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ واﻟﻨﺼﻮص اﻟﻤﺘﻌﺎﻗﺒﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﻓﺮض اﻟﻤﻮﺿﻮع أﯾﻀﺎ اﻻﺳﺘﻌﺎﻧﺔ ﺑﺎﻟﻤﻨﮭﺞ اﻟﻨﻘﺪي اﻟﺬي ﯾﻘﻮم ﻋﻠﻰ ﺗﻘﯿﯿﻢ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫وﻣﺤﺎوﻟﺔ ﺳﺪ اﻟﺜﻐﺮات اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﺗﻮﺟﺪ ﻓﻲ اﻟﻨﺼﻮص ﻣﻦ أﺟﻞ أﺧﺬھﺎ ﺑﻌﯿﻦ اﻻﻋﺘﺒﺎر‬
‫ﻣﺴﺘﻘﺒﻼ ﻓﻲ ﺗﻌﺪﯾﻼت أو ﺗﺸﺮﯾﻌﺎت ﻗﺎدﻣﺔ‪.‬‬

‫‪9‬‬
‫ﻣﻦ أﺟﻞ إﺧﺮاج اﻟﺒﺤﺚ ﻓﻲ ﺻﻮرﺗﮫ اﻟﻨﮭﺎﺋﯿﺔ ﺗﻢ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻘﺴﯿﻢ اﻟﺜﻨﺎﺋﻲ وذﻟﻚ ﻓﻲ‬
‫ﺷﻜﻞ ﺑﺎﺑﯿﻦ‪:‬‬

‫اﻟﺒﺎب اﻷول ﺗﺤﺖ ﻋﻨﻮان‪ :‬اﻹطﺎر اﻟﻤﻔﺎھﯿﻤﻲ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻣﻤﺎرﺳﺘﮭﺎ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ وإﻧﺸﺎء اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫أﻣﺎ اﻟﺒﺎب اﻟﺜﺎﻧﻲ ﻓﻜﺎن ﺗﺤﺖ ﻋﻨﻮان‪ :‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ ﻋﻠﻰ ﻧﺸﺎط اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺗﻜﯿﯿﻔﮭﺎ ﻣﻊ اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺪوﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫‪10‬‬
 ‫اﻟﺒﺎب اﻷول‪:‬‬
‫اﻹطﺎر اﻟﻤﻔﺎھﯿﻤﻲ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻣﻤﺎرﺳﺘﮭﺎ‬

‫ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وإﻧﺸﺎء اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫إن اﻟﺪور اﻟﺬي ﺗﻠﻌﺒﮫ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل‬
‫اﻻﻗﺘﺼﺎد‪ ،‬ﻻﺑﺪ ﻣﻦ اﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﯿﮫ ﺑﻮﺿﻊ ﻧﻈﺎم ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺗﮭﺪف إﻟﻰ ﺗﺮﻗﯿﺔ اﻟﻤﺠﺎل‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ واﻟﻨﮭﻮض ﺑﮫ وﺣﻤﺎﯾﺘﮫ ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﯾﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ‪ ،‬ﻓﻨﻈﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻻﺑﺪ ﻣﻦ وﺟﻮده ﻣﻦ أﺟﻞ ﺣﻤﺎﯾﺔ اﻟﻤﻮدﻋﯿﻦ وﺣﻤﺎﯾﺔ اﺳﺘﻘﺮار اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‬
‫ﻛﻜﻞ‪.‬‬

‫إن ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻹطﺎر اﻟﻤﻔﺎھﯿﻤﻲ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻣﻤﺎرﺳﺘﮭﺎ ﻋﻠﻰ إﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﯾﻘﻮم ﻋﻠﻰ ﺗﻘﺪﯾﻢ دراﺳﺔ ﺗﻔﺼﯿﻠﯿﺔ ﻟﻜﻞ ﻣﻦ ﻣﻔﮭﻮم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل ﺗﻌﺮﯾﻔﮭﺎ وﺗﻘﺪﯾﻢ اﻟﺪور اﻟﺬي ﺗﻘﻮم ﺑﮫ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬وﻻ ﯾﻜﺘﻤﻞ‬
‫ھﺬا إﻻ ﺑﺎﻟﺘﻄﺮق ﻟﺘﻄﻮر ﻧﻈﺎﻣﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻓﻘﺎ ﻟﺘﻄﻮر اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‬
‫وﺗﺤﺪﯾﺪ ﻣﻜﻮﻧﺎت اﻟﺠﮭﺎز اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺘﻲ ﺗﻮﺟﺐ ﻓﯿﮭﺎ اﻟﺪراﺳﺔ‪ ،‬وھﺬا ﻣﺎ ﺳﯿﺘﻢ ﻋﺮﺿﮫ ﻣﻦ‬
‫ﺧﻼل اﻟﻔﺼﻞ اﻷول ﺗﺤﺖ ﻋﻨﻮان‪" :‬ﻣﺎھﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﺗﻄﻮرھﺎ "‪.‬‬

‫إن اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﯾﺘﺮﺑﻊ ﻋﻠﻰ رأس ﻣﺆﺳﺴﺎﺗﮫ‪ ،‬ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ھﺬا‬
‫اﻷﺧﯿﺮ اﻟﺬي ﯾﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺿﺒﻂ وﺗﻨﻈﯿﻢ وﺗﻮﺟﯿﮫ اﻟﺠﮭﺎز اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻛﻜﻞ‪ ،‬ﻟﺬا ﻻﺑﺪ أن ﯾﺤﻈﻰ‬
‫ﺑﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﺎﻋﺘﺒﺎره ﻋﺼﺐ اﻟﺠﮭﺎز اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﻣﺘﺎﺑﻌﺘﮫ ﺣﺘﻰ ﯾﺒﺪأ ھﻮ اﻵﺧﺮ ﻓﻲ‬
‫ﻓﺮض رﻗﺎﺑﺘﮫ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺧﺮى ھﺬه اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻔﺮﺿﮭﺎ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻹﺟﺮاءات اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ اﻟﻼزﻣﺔ ﺑﻐﯿﺔ إﻧﺸﺎء ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ وھﺬا ﻣﺎ ﺳﯿﺘﻢ ﻋﺮﺿﮫ ﻓﻲ اﻟﻔﺼﻞ‬
‫اﻟﺜﺎﻧﻲ ﺗﺤﺖ ﻋﻨﻮان " اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وإﻧﺸﺎء اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ"‪.‬‬

‫‪12‬‬
 ‫اﻟﻔﺼﻞ اﻷول‪:‬‬
‫ﻣﺎھﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﺗﻄﻮرھﺎ‬
‫ﯾﻌﺪ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻣﻦ أھﻢ اﻷﻋﻤﺪة اﻟﺘﻲ ﯾﻘﻮم ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻟﻮطﻨﻲ‪ ،‬ﻟﺬا ﻻ ﺑﺪ أن‬
‫ﯾﺤﻈﻰ ﺑﻘﺪر ﻛﺒﯿﺮ ﻣﻦ اﻷھﻤﯿﺔ واﻟﻤﺘﺎﺑﻌﺔ واﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ ﻏﯿﺮ اﻟﻤﻨﻘﻄﻌﺔ ذﻟﻚ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺑﻨﺎء ﻧﻈﺎم‬
‫اﻗﺘﺼﺎدي ﻗﻮي‪ .‬ﻓﺎﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أﻓﺮدھﺎ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺑﺠﻤﻠﺔ ﻣﻦ اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ‬
‫واﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻛﻞ اﻟﻤﻌﻄﯿﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﺮﺳﻢ وﺗﺼﯿﻎ ﻣﻼﻣﺢ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪.‬‬

‫ﻣﻦ ﺑﯿﻦ ﻛﻞ ﻣﺎ ﺧﺼﺼﮫ اﻟﻤﺸﺮع ﻣﻦ أﺟﻞ ذﻟﻚ ھﻮ وﺿﻊ ﻧﻈﺎم ﻟﻠﺤﻤﺎﯾﺔ واﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ أي‬
‫وﺿﻊ ﻧﻈﺎم ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻌﺪ ﻋﻨﺼﺮا ﻣﻦ اﻟﻌﻨﺎﺻﺮ اﻟﮭﺎﻣﺔ اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﻻ ﺑﺪ أن‬
‫ﯾﻮل ﻟﮭﺎ ﻗﺴﻢ ﻛﺒﯿﺮ ﻣﻦ اﻷھﻤﯿﺔ‪ ،‬ذﻟﻚ ﻟﻸھﺪاف اﻟﺘﻲ ﺗﺴﻌﻰ إﻟﻰ ﺗﺤﻘﯿﻘﮭﺎ وﻣﻦ أﺟﻞ ﻛﻞ ھﺬا‬
‫ﺳﯿﺨﺼﺺ ھﺬا اﻟﻔﺼﻞ ﻟﺪراﺳﺔ ﻣﺎھﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻷول‪ ،‬أﻣﺎ اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻟﺜﺎﻧﻲ‬
‫ﺳﯿﺘﻨﺎول ﺗﻄﻮر اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وذﻟﻚ ﺗﺤﺖ ﻋﻨﻮان ''ﺗﻄ ّﻮر اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﺘﻄﻮر‬
‫اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي''‪.‬‬

‫اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻷول‪ :‬ﻣﺎھﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﯾﺤﺘﺎج ﻛ ّﻞ ﻧﻈﺎم ﻣﺼﺮﻓﻲ ﻓﻲ اﻟﻌﺎﻟﻢ إﻟﻰ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﻤﺒﺎدئ واﻷﺳﺲ ﺣﺘﻰ ﯾﻘﻮم‬
‫ﻋﻠﯿﮭﺎ‪ ،‬وﺗﻌﺪ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻦ أھﻤﮭﺎ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﻻ ﯾﻤﻜﻦ اﻟﺤﺪﯾﺚ ﻋﻦ ﻧﻈﺎم ﻣﺼﺮﻓﻲ ﻧﺎﺟﺢ‬
‫وﻓﻌﺎل وﻣﺘﻜﺎﻣﻞ دون أن ﯾﺤﺘﻮي ﻋﻠﻰ ﻧﻈﺎم ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ‪ .‬ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة اﻟﺘﻲ ﻻ ﯾﻤﻜﻦ اﻻﺳﺘﻐﻨﺎء ﻋﻨﮭﺎ‬
‫ﺳﻮاء ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ أو ﻏﯿﺮه ﻣﻦ اﻟﻤﺠﺎﻻت اﻷﺧﺮى‪ ،‬ﻷﻧﮭﺎ اﻷداة اﻟﺘﻘﯿﯿﻤﯿﺔ ﻟﻤﺪى ﻧﺠﺎﻋﺔ‬
‫أي ﻧﻈﺎم‪ ،‬ﻓﮭﻲ اﻟﺘﻲ ﯾﺮﺟﻊ ﻟﮭﺎ اﻟﺪور اﻟﻜﺒﯿﺮ ﻓﻲ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻧﻘﺎط اﻟﻘﻮة ﺑﮫ وﺗﺴﻌﻰ إﻟﻰ اﻟﺘﻤﺴﻚ ﺑﮭﺎ‬
‫واﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﯿﮭﺎ واﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ زﯾﺎدة ﺗﻄﻮﯾﺮھﺎ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﺘﻄﻮرات اﻟﺠﺎرﯾﺔ ﺧﺎﺻﺔ اﻟﺘﻄﻮر‬
‫اﻟﺘﻜﻨﻮﻟﻮﺟﻲ واﻧﺘﺸﺎر اﻟﺘﺠﺎرة اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺼﻌﯿﺪ اﻟﻮطﻨﻲ واﻟﺪوﻟﻲ‪ ،‬وﻓﻖ ﻣﺎ ﯾﺘﻤﺎﺷﻰ ﻣﻊ‬
‫اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻛﻤﺎ ﺗﺤﺪد ﻧﻘﺎط اﻟﻀﻌﻒ واﻟﺜﻐﺮات اﻟﻤﻮﺟﻮدة وﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ ﻣﺠﺎﺑﮭﺘﮭﺎ‬
‫وﻣﻮاﺟﮭﺘﮭﺎ وﺳﺪھﺎ ﻣﻦ ﺧﻼل ﺧﻠﻖ آﻟﯿﺎت ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ ﺗﻜﻮن ﻣﻮاﺗﯿﺔ ﻟﮭﺎ ﺣﺘﻰ ﺗﺘﻔﺎدى اﻟﺘﻌﺜﺮ واﻟﺴﻘﻮط‬
‫ﻓﻲ اﻷزﻣﺎت اﻟﺨﺎﻧﻘﺔ‪.‬‬

‫‪14‬‬
 ‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول‪ :‬ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺣﺘﻰ ﯾﻤﻜﻦ اﻟﺘﻌﺮف ﻋﻠﻰ ﻣﻔﮭﻮم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻼ ﺑﺪ ﻣﻦ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻣﻔﮭﻮم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻟﻐﺔ‬
‫واﺻﻄﻼﺣﺎ وﻛﺬا ﺗﻤﯿﯿﺰھﺎ ﻋﻦ اﻟﻤﺼﻄﻠﺤﺎت اﻟﻤﺸﺎﺑﮭﺔ ﻟﮭﺎ‪.‬‬

‫اﻟﻔﺮع اﻷول‪ :‬ﻣﻔﮭﻮم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﺮﻛﺐ ﯾﺘﻮﻗﻒ ﻣﻌﺮﻓﺔ ﻣﻌﻨﺎه ﻋﻠﻰ ﻣﻌﺮﻓﺔ ﻣﻌﻨﻰ ﻛﻞ ﺟﺰء ﻣﻦ ﺟﺰﺋﯿﮫ‪،‬‬
‫ﻟﺬا ﺗﻌﺮف ''اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ'' ﺛﻢ ﺗﻌﺮف ''اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ'' ﻟﯿﺘﻢ اﻟﺠﻤﻊ ﺑﯿﻨﮭﻤﺎ ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬ﻣﻌﻨﻰ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻟﻐﺔ واﺻﻄﻼﺣﺎ‪.‬‬

‫ﻟﻘﺪ ﺗﻌﺪدت ﻣﻌﺎﻧﻲ ﻛﻠﻤﺔ رﻗﺎﺑﺔ ﺳﻮاء ﻟﻐﺔ أو اﺻﻄﻼﺣﺎ‪.‬‬

‫أوﻻ‪ :‬ﻣﻌﻨﻰ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻟﻐﺔ‪:‬‬

‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ أﺻﻠﮭﺎ ﻣﻦ اﻟﻔﻌﻞ '' َرﻗَ َ‬

‫ﺐ'' وھﻮ ﻟﻔﻆ ﻣﻀﻄﺮد ﯾﺪل ﻋﻠﻰ اﻻﻧﺘﺼﺎب ﻟﻤﺮاﻋﺎة‬
‫اﻟﺸﻲء‪ ،1‬وﻗﺪ ورد ھﺬا اﻟﻠﻔﻆ ﻓﻲ اﻟﻠﻐﺔ ﻣﺮادا ﺑﮫ ﻣﻌﺎ ٍن ﻋﺪة ﻣﻨﮭﺎ‪:‬‬

‫ورﻗﺒﺎﻧﺎ ﺑﻜﺴﺮھﻤﺎ ورُﻗـُﻮﺑﺎ ً ﺑﺎﻟﻀﻢ‪ ،‬و َرﻗﺎﺑﺔ و َرﻗﻮﺑﺎ ً‬

‫اﻻﻧﺘﻈﺎر واﻟﺘﺮﺻﺪ‪ :‬ﯾﻘﺎل َرﻗـَﺒَﮫُ ِرﻗﺒَﺔ ً ِ‬
‫و َرﻗﺒﺔ ﺑﻔﺘﺤﺔ‪ ،‬ﺗَﺮﻗﺒﺔ وارﺗَﻘﺒﮫ‪ ،‬أي اﻧﺘﻈﺮه‪ ،‬و َرﺻﺪه‪ ،‬واﻟﺮﱠﻗﯿﺐ ھﻮ اﻟﻤﻨﺘﻈﺮ‪ ،‬واﻟﺘﺮﻗﯿﺐ‬
‫واﻻرﺗﻘﺎب واﻻﻧﺘﻈﺎر‪ .2‬ﻗﺪ ورد ھﺬا اﻟﻤﻌﻨﻰ ﻓﻲ اﻟﻘﺮآن اﻟﻜﺮﯾﻢ ﻓﻲ ﻗﻮل ﷲ ﺗﻌﺎﻟﻰ ﻋﻠﻰ ﻟﺴﺎن‬
‫ﺸ ْﯿﺖُ أنْ ﺗَﻘُﻮ َل ﻓَ ﱠﺮ ْﻗﺖَ ﺑَﯿْﻦَ ﺑﻨِﻲ إﺳﺮاﺋﯿ َﻞ وﻟ ْﻢ ﺗ َْﺮﻗُ ْﺐ ﻗَ ْﻮﻟِﻲ﴾‪ ،3‬وﻗﻮﻟﮫ‬
‫ھﺎرون ﻋﻠﯿﮫ اﻟﺴﻼم‪﴿ :‬إﻧﱢﻲ َﺧ َ‬
‫ﺗﻌﺎﻟﻰ ﻓﻲ ﻗﺼﺔ ﻧﺒﻲ ﷲ ﻣﻮﺳﻰ ﻋﻠﯿﮫ اﻟﺴﻼم‪﴿ :‬ﻓَ َﺨ َﺮ َج ِﻣ ْﻨ َﮭﺎ َﺧﺎﺋِﻔﺎ ً ﯾَﺘَ َﺮﻗﱠ ُ‬
‫ﺐ ﻗَﺎ َل َر ﱢب ﻧَ ﱢﺠﻨِﻲ ِﻣﻦَ‬
‫اﻟﻘَ ْﻮ ِم اﻟﻈﱠﺎ ِﻟ ِﻤﯿﻦ﴾‪.4‬‬

‫‪ -1‬ﻣﺤﻤﺪ ﻟﻄﻔﻲ أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﻮاﻗﻊ واﻟﻤﺄﻣﻮل‪ ،‬ط‪ ،2013 ،1‬دار اﻟﻔﻜﺮ واﻟﻘﺎﻧﻮن ﻟﻠﻨﺸﺮ‬
‫واﻟﺘﻮزﯾﻊ‪ ،‬اﻟﻤﻨﺼﻮرة‪ ،‬ﻣﺼﺮ‪ ،‬ص ‪.13‬‬
‫‪ - 2‬ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﺟﻼل اﻟﺪﯾﻦ ﻣﻜﺮم اﻷﻧﺼﺎري أﺑﻲ اﻟﻔﻀﻞ‪ ،‬ﻟﺴﺎن اﻟﻌﺮب ﻻﺑﻦ ﻣﻨﻈﻮر‪ ،‬ﻣﺠﻠﺪ ‪ ،1‬ط‪ ،2008 ،1‬دار اﻟﻔﻜﺮ ﻟﻠﻄﺒﺎﻋﺔ‬
‫واﻟﻨﺸﺮ واﻟﺘﻮزﯾﻊ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ص ‪.321‬‬
‫‪ - 3‬اﻵﯾﺔ رﻗﻢ ‪ 94‬ﻣﻦ ﺳﻮرة طﮫ‪.‬‬
‫‪ - 4‬اﻵﯾﺔ رﻗﻢ ‪ 21‬ﻣﻦ ﺳﻮرة اﻟﻘﺼﺺ‪.‬‬
‫‪15‬‬
‫اﻟﺤﻔﻆ واﻟﺮﻋﺎﯾﺔ‪ :‬ﯾﻘﺎل َرﻗَﺒﮫ أي ﺣﻔﻈﮫ‪ ،‬وأرﻗﺐ ﻓﻼﻧﺎ ﻓﻲ أھﻠﮫ أي أﺣﻔﻈﮫ ﻓﯿﮭﻢ‪ ،‬وھﻮ اﺳﻢ‬
‫ﻣﻦ أﺳﻤﺎء ﷲ اﻟﺤﺴﻨﻰ ﺑﻤﻌﻨﻰ اﻟﺤﺎﻓﻆ اﻟﺬي ﻻ ﯾﺨﻒ ﻋﻠﯿﮫ ﺷﻲء‪ ،1‬وﻗﺪ ورد ھﺬا اﻟﻠﻔﻆ ﺑﮭﺬا‬
‫اﻟﻤﻌﻨﻰ ﻓﻲ أﻛﺜﺮ ﻣﻦ ﻣﻮﺿﻊ ﻓﻲ اﻟﻘﺮآن اﻟﻜﺮﯾﻢ ﻣﻨﮭﺎ ﻗﻮﻟﮫ ﺗﻌﺎﻟﻰ‪َ ﴿ :‬ﻣﺎ ﯾَ ْﻠﻔِﻆُ ِﻣﻦْ ﻗَ ْﻮ ٍل إﻻّ ﻟَ َﺪ ْﯾ ِﮫ‬
‫ﯿﺐ َﻋﺘِﯿﺪٌ﴾‪ ،2‬وﻗﻮﻟﮫ ﺗﻌﺎﻟﻰ‪َ ﴿ :‬ﻛﯿْﻒَ وإنْ ﯾَ ْ‬
‫ﻈ َﮭ ُﺮوا َﻋﻠَ ْﯿ ُﻜ ْﻢ ﻻ ﯾَ ْﺮﻗُﺒُﻮا ﻓﯿ ُﻜ ْﻢ إﻻﱠ َوﻻ ِذ ﱠﻣﺔً﴾‪.3‬‬ ‫َرﻗِ ٌ‬

‫وورد ﻓﻲ اﻟﺴﻨﺔ ﻗﻮﻟﮫ ﺻﻠﻰ ﷲ ﻋﻠﯿﮫ وﺳﻠﻢ‪» :‬ارﻗﺒﻮا ﻣﺤﻤﺪاً ﻓﻲ أھﻞ ﺑﯿﺘﮫ«‪.4‬‬

‫اﻟﺤﺮاﺳﺔ‪ :‬ﯾﻘﺎل َرﻗﺐ اﻟﺸﻲء ﯾﺮﻗﺒﮫ وراﻗَﺒﮫ ﻣﺮاﻗَﺒﺔ ورﻗﺎﺑﺎ أي ﺣﺮﺳﮫ‪ ،‬ورﻗﯿﺐ اﻟﻘﻮم‬
‫ﺣﺎرﺳﮭﻢ‪ ،‬وھﻮ اﻟﺬي ﯾﺸﺮف ﻋﻠﻰ ﻣﺮﻗﺒﺔ ﻟﯿﺤﺮﺳﮭﻢ‪ .‬واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪ :‬اﻟﺮﺟﻞ اﻟﻮﻏﺪ اﻟﺬي ﯾﺮﻗﺐ ﻟﻠﻘﻮم‬
‫رﺣﻠﮭﻢ إذا ﻏﺎﺑﻮا واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺣﺎرس اﻟﻤﺘﺎع وﻧﺤﻮه‪ ،‬واﻟﺮﻗﺒﺔ اﻟﺤﺎﻟﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻜﻮن ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ‪،‬‬
‫ﯾﻘﺎل ھﻮ ﺣﺴﻦ اﻟﺮﻗﺒﺔ أو ﺳﻲء اﻟﺮﻗﺒﺔ‪ ،‬واﻟﻤﺮاﻗﺐ ھﻮ ﻣﻦ ﯾﻘﻮم ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪.5‬‬

‫اﻹﺷﺮاف واﻟﻌﻠﻮ‪ :‬ﯾﻘﺎل ارﺗﻘﺐ اﻟﻤﻜﺎن أي أﺷﺮف وﻋﻼ‪ ،‬اﻟ َﻤﺮﻗَﺐ واﻟﻤﺮﻗﺒﺔ اﻟﻤﻮﺿﻊ‬
‫اﻟﻤﺸﺮف اﻟﻌﺎﻟﻲ اﻟﺬي ﯾﺮﺗﻔﻊ ﻋﻠﯿﮫ اﻟﺮﻗﯿﺐ وﯾﺠﻤﻊ ﻋﻠﻰ ﻣﺮاﻗﺐ‪ ،‬وھﻮ ﻣﺎ ارﺗﻔﻊ ﻣﻦ اﻷرض‪.6‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬ﻣﻌﻨﻰ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﺻﻄﻼﺣﺎ ً‪:‬‬

‫ﻟﻘﺪ ﻋﺮف اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻔﻘﮭﺎء اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻓﻲ ﻋﺪة ﻣﻮاﺿﻊ‪ ،‬ﻓﻘﺪ ﻋﺮّﻓﮭﺎ ''ﻓﺎﯾﻮل'' ﺑﺄﻧﮭﺎ‪:‬‬
‫»اﻟﺘﺤﻘﻖ ﻓﯿﻤﺎ إذا ﻛﺎن ﻛﻞ ﺷﻲء ﯾﺤﺪث وﻓﻖ اﻟﺨﻄﺔ اﻟﻤﺴﺘﺨﺪﻣﺔ واﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺎت اﻟﺼﺎدرة واﻟﻤﺒﺎدئ‬
‫اﻟﺘﻲ ﺗﻢ إﻋﺪادھﺎ‪ ،‬وﻣﻦ أھﻢ أھﺪاﻓﮭﺎ ﺗﻮﺿﯿﺢ ﻧﻘﺎط اﻟﻀﻌﻒ واﻷﺧﻄﺎء ﺑﻐﺮض ﻣﻨﻊ ﺗﻜﺮارھﺎ«‪،7‬‬
‫وﯾﻌﺮّﻓﮭﺎ ''ھﯿﻜﺲ'' و''ﺟﻮﻟﯿﯿﺖ'' ﻋﻠﻰ أﻧﮭﺎ‪» :‬اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﺮ ﺑﮭﺎ اﻹدارة أن ﻣﺎ ﯾﺤﺪث‬
‫ھﻮ ﻣﺎ ﻛﺎن ﯾﻨﺒﻐﻲ أن ﯾﺤﺪث‪ ،‬وإن ﻟﻢ ﯾﻜﻦ ﻛﺬﻟﻚ ﻓﻤﻦ اﻟﻀﺮوري اﻟﻘﯿﺎم ﺑﻌﺪة ﺗﺼﺤﯿﺤﺎت‪ ،‬وھﻲ‬
‫أﯾﻀﺎ اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ اﻹدارﯾﺔ واﻟﻔﺮﻋﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺑﻤﻮﺟﺒﮭﺎ ﯾﺘﻢ اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ أن اﻟﺘﻨﻔﯿﺬ اﻟﻔﻌﻠﻲ ﻣﻄﺎﺑﻖ ﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ‬

‫‪ - 1‬ﻣﺤﻤﺪ ﺟﻼل اﻟﺪﯾﻦ ﻣﻜﺮم اﻷﻧﺼﺎري أﺑﻲ اﻟﻔﻀﻞ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.321‬‬
‫‪ - 2‬اﻵﯾﺔ رﻗﻢ ‪ 18‬ﻣﻦ ﺳﻮرة ق‪.‬‬
‫‪ - 3‬اﻵﯾﺔ رﻗﻢ ‪ 8‬ﻣﻦ ﺳﻮرة اﻟﺘﻮﺑﺔ‪.‬‬
‫‪ - 4‬ﻣﺤﻤﺪ ﻟﻄﻔﻲ أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.14‬‬
‫‪ - 5‬ﻣﺤﻤﺪ ﻟﻄﻔﻲ أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ ﻧﻔﺴﮫ‪ ،‬ص ‪ .14‬وﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﺟﻼل اﻟﺪﯾﻦ ﻣﻜﺮم اﻷﻧﺼﺎري أﺑﻲ اﻟﻔﻀﻞ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪،‬‬
‫ص‪.321‬‬
‫‪ - 6‬ﻣﺤﻤﺪ ﻟﻄﻔﻲ أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.14‬‬
‫‪ - 7‬أﺷﺎر إﻟﻰ ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﻔﻘﯿﮫ ﻓﺎﯾﻮل‪ :‬ﺳﻮﯾﻠﻢ ﻣﺤﻤﺪ‪ ،‬إدارة اﻟﺒﻨﻮك واﻟﺒﻮرﺻﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬دار اﻟﮭﺎﻧﻲ ﻟﻠﻨﺸﺮ‪ ،1999 ،‬اﻹﺳﻜﻨﺪرﯾﺔ‪،‬‬
‫ﻣﺼﺮ‪ ،‬ص ‪.239 -238‬‬
‫‪16‬‬
‫اﻟﺨﻄﻂ اﻟﻤﺮﺳﻮﻣﺔ‪ ،‬وﺣﺘﻰ ﯾﺘﻢ اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺗﻠﻚ اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ ﻓﻤﻦ اﻟﻀﺮوري أن ﺗﻤﺎرس اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﻣﻨﺬ اﻟﻠﺤﻈﺔ اﻷوﻟﻰ ﻟﻠﺘﻨﻔﯿﺬ وﺗﺴﺘﻤﺮ أﺛﻨﺎءه وﺗﻤﺘﺪ ﻣﺎ ﺑﻌﺪ اﻧﺘﮭﺎﺋﮫ«‪.1‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﻋﺮّﻓﮭﺎ اﻟﺪﻛﺘﻮر ''ﻋﺒﺪ اﻟﻔﺘﺎح ﺣﺴﻦ'' ﺑﺄﻧّﮭﺎ‪ » :‬ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﻜﺸﻒ ﻋﻦ اﻻﻧﺤﺮاﻓﺎت أﯾّﺎ ﻛﺎن‬
‫ﻣﻮﻗﻌﮭﺎ‪ ،‬ﺳﻮاء ﻓﻲ ذﻟﻚ اﻻﻧﺤﺮاﻓﺎت ﻋﻤﺎ ﯾﺠﺐ إﻧﺠﺎزه أو اﻻﻧﺤﺮاﻓﺎت ﻋﻦ اﻹﺟﺮاءات واﻟﻌﻤﻞ‬
‫ﻋﻠﻰ ﻣﻮاﺟﮭﺘﮭﺎ ﺑﺎﻷﺳﻠﻮب اﻟﻤﻼﺋﻢ ﺣﺘﻰ ﻻ ﺗﻈﮭﺮ ﻣﺮة أﺧﺮى ﻓﻲ اﻟﻤﺴﺘﻘﺒﻞ«‪ ،‬أﻣﺎ اﻟﺪﻛﺘﻮر‬
‫''إﺑﺮاھﯿﻢ ﺷﯿﺨﺎ'' ﻓﯿﻌ ّﺮف اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﺄﻧﮭﺎ‪» :‬ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺘﺤﻘﻖ ﻣﻦ ﻣﺪى إﻧﺠﺎز اﻷھﺪاف اﻟﻤﺮﺳﻮﻣﺔ‬
‫ﺑﻜﻔﺎﯾﺔ واﻟﻜﺸﻒ ﻋﻦ ﻣﻌﻮﻗﺎت ﺗﺤﻘﯿﻘﮭﺎ واﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺗﺬﻟﯿﻠﮭﺎ ﻓﻲ أﻗﺼﺮ وﻗﺖ ﻣﻤﻜﻦ«‪.2‬‬

‫إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻣﺎ ﺳﺒﻖ ﻣﻦ ﺗﻌﺮﯾﻔﺎت‪ ،‬ﻓﺈن اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺗﻌﺮّف ﻛﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪ :‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ھﻲ وظﯿﻔﺔ‬
‫إدارﯾﺔ‪ ،‬وھﻲ ﻋﻤﻠﯿﺔ ﻣﺴﺘﻤﺮة ﻣﺘﺠﺪدة‪ ،‬ﯾﺘﻢ ﺑﻤﻘﺘﻀﺎھﺎ اﻟﺘﺤﻘﻖ ﻣﻦ أن اﻷداء ﯾﺘﻢ ﻋﻠﻰ اﻟﻨﺤﻮ اﻟﺬي‬
‫ﺣﺪدﺗﮫ اﻷھﺪاف واﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﻤﻮﺿﻮﻋﺔ وذﻟﻚ ﺑﻘﯿﺎس درﺟﺔ ﻧﺠﺎح اﻷداء اﻟﻔﻌﻠﻲ ﻓﻲ ﺗﺤﻘﯿﻖ‬
‫اﻷھﺪاف واﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ ﺑﻐﺮض اﻟﺘﻘﻮﯾﻢ واﻟﺘﺼﺤﯿﺢ‪.‬‬

‫وﺗﻌﻨﻲ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﺎﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ أن اﻟﻨﺘﺎﺋﺞ اﻟﺘﻲ ﺗﺤﻘﻘﺖ أو ﺗﺘﺤﻘﻖ ﻣﻄﺎﺑﻘﺔ ﻟﻸھﺪاف اﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﻘﺮرت أو اﺣﺘﻮﺗﮭﺎ اﻟﺨﻄﺔ‪ ،‬وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻓﮭﻲ ﻋﻤﻠﯿﺔ ﻣﻼﺣﻈﺔ ﻧﺘﺎﺋﺞ اﻷﻋﻤﺎل اﻟﺘﻲ ﺳﺒﻖ ﺗﺨﻄﯿﻄﮭﺎ‪،‬‬
‫وﻣﻦ ﺛﻢ ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﻔﺠﻮة ﺑﯿﻦ اﻟﻨﺘﺎﺋﺞ اﻟﻤﺴﺘﮭﺪﻓﺔ‪ ،‬واﻟﻨﺘﺎﺋﺞ اﻟﻔﻌﻠﯿﺔ‪ ،‬واﺗﺨﺎذ اﻹﺟﺮاءات اﻟﺘﺼﺤﯿﺤﯿﺔ‬
‫ﻟﺴﺪ ھﺬه اﻟﻔﺠﻮة وﯾﺘﻄﻠﺐ ذﻟﻚ اﻟﻤﺘﺎﺑﻌﺔ واﻟﺘﻘﯿﯿﻢ‪.3‬‬

‫ﺿﻒ إﻟﻰ ھﺬا‪ ،‬ﻓﺈن اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪ » :‬ھﻲ ذﻟﻚ اﻟﺴﻠﻮك اﻟﺬي ﯾﻘﺼﺪ ﻣﻨﮫ ﻣﻌﺮﻓﺔ ﻣﻮاﻗﻊ ﻗﻮة‬
‫وﺿﻌﻒ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ‪ ،‬ﻟﺬﻟﻚ ﺗﻘﻮم ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﺑﻮﺿﻊ ﻧﻈﺎم ﯾﻮﺟﮫ اﻟﺴﻠﻮﻛﺎت ﻧﺤﻮ اﻹﯾﺠﺎب‪،‬‬
‫واﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺻﺤﺔ ودﻗﺔ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ واﻟﻤﺴﺘﻨﺪات«‪.4‬‬

‫‪ - 1‬أﺷﺎر إﻟﻰ ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﻔﻘﯿﮫ ھﯿﻜﺲ وﺟﻮﻟﯿﺖ‪ :‬ﺳﻮﯾﻠﻢ ﻣﺤﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.239‬‬
‫وزﯾﺪان ﻣﺤﻤﺪ وﺣﺒﺎر ﻋﺒﺪ اﻟﺮزاق‪ ،‬ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت ﺗﻜﯿﯿﻒ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻊ اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ‪،‬‬
‫اﻟﻤﻠﺘﻘﻰ اﻟﻮطﻨﻲ ﺣﻮل إﺻﻼح اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﯾﻮﻣﻲ ‪ 11‬و‪ 12‬ﻣﺎرس ‪ ،2008‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻗﺎﺻﺪي ﻣﺮﺑﺎح‪ ،‬ورﻗﻠﺔ‪ .‬اﻧﻈﺮ‪ :‬اﻟﻤﻮﻗﻊ‬
‫اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻲ‪ www.Manifest-univ-ourgla.dz :‬ﯾﻮم ‪ 2014 -07 -04‬ﻋﻠﻰ اﻟﺴﺎﻋﺔ ‪.11.00‬‬
‫‪ - 2‬أﺷﺎر إﻟﻰ ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﺪﻛﺘﻮر ﻋﺒﺪ اﻟﻔﺘﺎح ﺣﺴﻦ ﺷﯿﺢ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻖ‪ ،‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‪ ،‬ﻣﺬﻛﺮة ﻣﺎﺟﺴﺘﯿﺮ‪ ،‬ﻓﺮع ﻗﺎﻧﻮن‬
‫اﻷﻋﻤﺎل‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ أﺣﻤﺪ ﺑﻮﻗﺮة‪ ،‬ﻛﻠﯿﺔ اﻟﺤﻘﻮق ﺑﺒﻮدواو‪ ،‬ﺑﻮﻣﺮداس‪ ،2010 -2009 ،‬ص ‪.28‬‬
‫‪ -3‬أﺣﻤﺪ ﻋﺒﺪ اﻟﻨﺒﻲ ﻣﺤﻤﺪ‪ ،‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ط‪ ،2010 ،1‬زﻣﺰم ﻧﺎﺷﺮون وﻣﻮزﻋﻮن‪ ،‬ﻋﻤﺎن‪ ،‬اﻷردن‪ ،‬ص ‪.36 -35‬‬
‫‪ - 4‬ﺑﻠﻮدﻧﯿﻦ أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻮﺟﯿﺰ ﻓﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺒﻨﻜﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ ،‬ﺑﺪون طﺒﻌﺔ‪ ،‬دار ﺑﻠﻘﯿﺲ ﻟﻠﻨﺸﺮ‪ ،‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ص ‪.60‬‬
‫‪17‬‬
 ‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ﻣﻌﻨﻰ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻟﻐﺔ واﺻﻄﻼﺣﺎ‪.‬‬

‫ﻟﺘﺤﺪﯾﺪ ﻣﻌﻨﻰ ﻛﻠﻤﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻼ ﺑﺪ ﻣﻦ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻣﻌﻨﺎه ﻟﻐﺔ ﺛﻢ اﺻﻄﻼﺣﺎ‪.‬‬

‫أوﻻ‪ :‬ﻣﻌﻨﻰ ﻣﺼﺮف ﻟﻐﺔ‪:‬‬

‫ﺻ َﺮفَ '' وﯾﻘﺼﺪ ﺑﮭﺎ ''اﻟﺘﻐﯿﯿﺮ''‪ ،‬واﻟﺼﺮف أن ﺗﺼﺮف‬

‫إن ﻛﻠﻤﺔ ﻣﺼﺮف ھﻲ ﻣﻦ ﻓﻌﻞ '' َ‬
‫إﻧﺴﺎﻧﺎ ﻋﻦ وﺟﮫ ﯾﺮﯾﺪه إﻟﻰ ﻣﺼﺮف ﻏﯿﺮ ذﻟﻚ‪ ،‬وﺻﺮﱠف اﻟﺸﻲء‪ :‬أﻋﻤﻠﮫ ﻓﻲ ﻏﯿﺮ وﺟﮫ ﻛﺄﻧﮫ‬
‫ﯾﺼﺮﻓﮫ ﻋﻦ وﺟﮫ إﻟﻰ وﺟﮫ‪ ،‬واﻟﺼّﺮف ﻓﻀﻞ اﻟﺪرھﻢ ﻋﻠﻰ اﻟﺪرھﻢ واﻟﺪﯾﻨﺎر ﻋﻠﻰ اﻟﺪﯾﻨﺎر ﻷن‬
‫ﻛ ّﻞ واﺣﺪ ﻣﻨﮭﻤﺎ ﯾُﺼ َﺮ ُ‬
‫ف ﻋﻦ ﻗﯿﻤﺔ ﺻﺎﺣﺒﮫ‪.‬‬

‫واﻟﺼ ُ‬
‫ﱠﺮف ﺑﯿﻊ اﻟﺬھﺐ ﺑﺎﻟﻔﻀﺔ وھﻮ ﻣﻦ ذﻟﻚ ﻷﻧﮫ ﯾﻨﺼﺮف ﺑﮫ ﻋﻦ ﺟﻮھﺮ إﻟﻰ ﺟﻮھﺮ‪،‬‬
‫ﻓﻲ‪ :‬اﻟﻨﻘﺎد ﻣﻦ‬ ‫واﻟﺘﺼﺮﯾﻒ ﻓﻲ ﺟﻤﯿﻊ اﻟﺒﯿﺎﻋﺎت‪ :‬إﻧﻔﺎق اﻟ ّﺪراھﻢ‪ ،‬واﻟﺼﱠﺮاف واﻟﺼﱠﯿ َﺮ ُ‬
‫ف واﻟﺼّﯿ َﺮ ﱡ‬
‫ﺻﯿﺎرف وﺻﯿﺎرﻓﺔ‪ .‬وﯾُﻘﺎل ﺻﺮﻓﺖ اﻟ ّﺪراھﻢ ﺑﺎﻟ ّﺪﻧﺎﻧﯿﺮ‪.‬‬
‫ُ‬ ‫اﻟﻤﺼﺎرﻓﺔ وھﻮ ﻣﻦ اﻟﺘﺼﺮّف واﻟﺠﻤﻊ‬
‫ﺻ ٌ‬
‫ﺮف أي ﻓﻀﻞ ﻟﺠﻮدة ﻓﻀﺔ أﺣﺪھﻤﺎ‪.1‬‬ ‫وﺑﯿﻦ اﻟﺪرھﻤﯿﻦ َ‬

‫واﻟﻤﺼﺮف وھﻮ اﻟﻤﻜﺎن اﻟﺬي ﺗﺘﻢ ﻓﯿﮫ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺼّﺮف‪ ،‬وﯾﺴﻤﻰ ''اﻟﺒﻨﻚ''‪ ،‬واﻟﺒﻨﻚ ﻛﻠﻤﺔ‬
‫إﯾﻄﺎﻟﯿﺔ اﻷﺻﻞ وھﻲ ''ﺑﺎﻧﻜﻮ'' ‪ Banco‬وﺗﻌﻨﻲ ﻣﺼﻄﺒﺔ ‪ ،Banc‬وﻛﺎن ﯾﻘﺼﺪ ﺑﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﺒﺪء‪،‬‬
‫''اﻟﻤﺼﻄﺒﺔ'' اﻟﺘﻲ ﯾﺠﻠﺲ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﺼّﺮاﻓﻮن ﻟﺘﺤﻮﯾﻞ اﻟﻌﻤﻠﺔ‪ ،‬ﺛﻢ ﺗﻄﻮر اﻟﻤﻌﻨﻰ ﻓﯿﻤﺎ ﺑﻌﺪ ﻟﻜﻲ ﯾﻘﺼﺪ‬
‫ﺑﺎﻟﻜﻠﻤﺔ ''اﻟﻤﻨﻀﺪة'' اﻟﺘﻲ ﯾﺘﻢ ﻓﻮﻗﮭﺎ ﻋ ّﺪ وﺗﺒﺎدل اﻟﻌﻤﻼت ‪ ،Comptoir‬ﺛﻢ أﺻﺒﺤﺖ ﻓﻲ اﻟﻨﮭﺎﯾﺔ‬
‫ﺗﻌﻨﻲ اﻟﻤﻜﺎن اﻟﺬي ﺗﻮﺟﺪ ﻓﯿﮫ ﺗﻠﻚ اﻟﻤﻨﻀﺪة وﺗﺠﺮي ﻓﯿﮫ اﻟﻤﺘﺎﺟﺮة ﺑﺎﻟﻨﻘﻮد‪.2‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬ﻣﻌﻨﻰ اﻟﻤﺼﺮف أو اﻟﺒﻨﻚ اﺻﻄﻼﺣﺎ ً‪:‬‬

‫ﻋﺮّف اﻷﺳﺘﺎذ ''ﻣﺼﻄﻔﻰ رﺷﺪي ﺷﯿﺤﺔ'' اﻟﻤﺼﺮف أو ﺑﻨﻚ ﻋﻠﻰ أﻧﮭﺎ‪» :‬ﻣﺸﺮوﻋﺎت‬
‫رأﺳﻤﺎﻟﯿﺔ ھﺪﻓﮭﺎ ﺗﺤﻘﯿﻖ أﻛﺒﺮ ﻗﺪر ﻣﻤﻜﻦ ﻣﻦ اﻷرﺑﺎح‪ ،‬ﺑﺄﻗﻞ ﻧﻔﻘﺔ ﻣﻤﻜﻨﺔ‪ ،‬وذﻟﻚ ﺑﺘﻘﺪﯾﻢ ﺧﺪﻣﺎﺗﮭﺎ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ أو ﺧﻠﻘﮭﺎ ﻧﻘﻮد ووداﺋﻊ«‪ ،3‬وﯾﻌﺮف ﻛﺬﻟﻚ ﻋﻠﻰ أﻧﮫ‪» :‬ﻣﻨﺸﺄة ﺗﻨﺼﺐ ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﮭﺎ‬

‫‪ - 1‬ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﺟﻼل اﻟﺪﯾﻦ ﻣﻜﺮم اﻷﻧﺼﺎري أﺑﻲ اﻟﻔﻀﻞ‪ ،‬ﻟﺴﺎن اﻟﻌﺮب ﻻﺑﻦ ﻣﻨﻈﻮر‪ ،‬ﻣﺠﻠﺪ ‪ ،3‬ط‪ ،1‬دار اﻟﻔﻜﺮ ﻟﻠﻄﺒﺎﻋﺔ واﻟﻨﺸﺮ‬
‫واﻟﺘﻮزﯾﻊ‪ ،2009 ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ص ‪.3225‬‬
‫‪ - 2‬اﻟﻘﺰوﯾﻨﻲ ﺷﺎﻛﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.24‬‬
‫‪ - 3‬ﺧﻠﯿﻞ ﻋﺒﺪ اﻟﻘﺎدر‪ ،‬ﻣﺒﺎدئ اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻟﻨﻘﺪي واﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ج‪ ،2‬د م‪ ،‬ج‪ ،2012 ،‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ص ‪.13‬‬
‫‪18‬‬
‫اﻟﺮﺋﯿﺴﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﺗﺠﻤﯿﻊ اﻟﻨﻘﻮد اﻟﻔﺎﺋﻀﺔ ﻋﻦ ﺣﺎﺟﺔ اﻟﺠﻤﮭﻮر أو ﻣﻨﺸﺂت اﻷﻋﻤﺎل أو اﻟﺪوﻟﺔ ﻟﻐﺮض‬
‫إﻗﺮاﺿﮭﺎ ﻟﻶﺧﺮﯾﻦ‪ ،‬وﻓﻖ أﺳﺲ ﻣﻌﯿﻨﺔ‪ ،‬أو اﺳﺘﺜﻤﺎرھﺎ ﻓﻲ أوراق ﻣﺎﻟﯿﺔ ﻣﺤﺪدة«‪.1‬‬

‫واﻟﺒﻨﻚ ﻗﺒﻞ ﻛﻞ ﺷﻲء ھﻮ وﺳﻂ ﻣﻤﯿﺰ ﺑﯿﻦ أﺻﺤﺎب اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ اﻟﺰاﺋﺪة – اﻟﻤﻮدﻋﯿﻦ‪-‬‬
‫وأﺻﺤﺎب اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ اﻟﻨﺎﻗﺼﺔ – اﻟﻤﻘﺘﺮﺿﯿﻦ‪ -‬ﻓﮭﻮ وﺳﯿﻂ ﺑﯿﻦ أﺻﺤﺎب اﻷﻣﻮال وﻣﺴﺘﻌﻤﻠﯿﮭﺎ وﻟﮫ‬
‫ﻋﻤﻮﻟﺔ ﺗﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ اﻟﮭﺎﻣﺶ ﺑﯿﻦ رد اﻟﻤﻘﺘﺮض ورﺻﯿﺪ اﻟﻤﻘﺘﺮض وﯾﺼﻄﻠﺢ ﻋﻠﻰ ھﺬه اﻟﻮظﯿﻔﺔ‬
‫ﺑﺎﻟﻮظﯿﻔﺔ اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ‪.2‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﯾﻌﺮف اﻟﺒﻨﻚ ﻛﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪» :‬اﻟﺒﻨﻚ ھﻮ ﻣﺆﺳﺴﺔ ﺗﮭﺘﻢ ﺑﺸﻜﻞ أﺳﺎﺳﻲ ﺑﺠﻤﻊ اﻟﻨﻘﻮد اﻟﻔﺎﺋﻀﺔ‬
‫ﻣﻦ اﻷﻓﺮاد واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻟﺤﻜﻮﻣﺔ ﻓﻲ ﺷﻜﻞ وداﺋﻊ وأﺷﻜﺎل أﺧﺮى‪ ،‬وﺗﻜﻮن ﻣﺪﯾﻨﺔ ﺑﮭﺬه اﻟﻤﺒﺎﻟﻎ‪،‬‬
‫وﯾﺘﻢ اﺳﺘﺨﺪاﻣﮭﺎ ﻓﻲ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺨﺼﻢ واﻹﻗﺮاض وﻋﻤﻠﯿﺎت ﻧﻘﺪﯾﺔ وﻣﺎﻟﯿﺔ أﺧﺮى وﺗﺴﺠﻞ ھﻨﺎ‬
‫‪3‬‬
‫داﺋﻨﺔ«‪.‬‬

‫زﯾﺎدة ﻋﻠﻰ ھﺬا ﻓﺈن اﻟﺒﻨﻚ‪ » :‬ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﮭﻤﺘﮭﺎ اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ واﻟﻌﺎدﯾﺔ اﻟﺤﺼﻮل ﻣﻦ اﻟﺠﻤﮭﻮر‬
‫ﻋﻠﻰ اﻷﻣﻮال ﻓﻲ ﺷﻜﻞ وداﺋﻊ وﻓﻲ ﺷﻜﻞ آﺧﺮ‪ ،‬ﺗﺴﺘﺨﺪﻣﮭﺎ ﻟﺤﺴﺎﺑﮭﺎ اﻟﺨﺎص ﻓﻲ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺨﺼﻢ أو‬
‫اﻟﻘﺮض أو ﻋﻤﻠﯿﺎت ﻣﺎﻟﯿﺔ«‪.4‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬ﻣﻌﻨﻰ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺑﺠﻤﻊ ﻣﺼﻄﻠﺤﻲ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ واﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻧﺤﺼﻞ ﻋﻠﻰ ﻋﺒﺎرة اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ھﺬه‬
‫اﻷﺧﯿﺮة اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ ﺗﺤﺪﯾﺪھﺎ ﺑﺎﻟﺮﺟﻮع إﻟﻰ ﻣﺎ ﺳﺒﻖ‪ ،‬ﻓﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ھﻲ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ‬
‫اﻟﻘﻮاﻋﺪ واﻹﺟﺮاءات واﻷﺳﺎﻟﯿﺐ اﻟﺘﻲ ﺗﺴﯿﺮ ﻋﻠﯿﮭﺎ أو ﺗﺘﺨﺬھﺎ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ واﻟﺒﻨﻮك‬
‫اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ واﻟﺒﻨﻮك ﺑﮭﺪف اﻟﺤﻔﺎظ ﻋﻠﻰ ﺳﻼﻣﺔ اﻟﻤﺮﻛﺰ اﻟﻤﺎﻟﻲ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺗﻮﺻﻼ إﻟﻰ‬
‫ﺗﻜﻮﯾﻦ ﺟﮭﺎز ﻣﺼﺮﻓﻲ ﺳﻠﯿﻢ وﻗﻮي ﯾﺴﺎھﻢ ﻓﻲ اﻟﺘﻨﻤﯿﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ وﯾﺤﺎﻓﻆ ﻋﻠﻰ ﺣﻘﻮق اﻟﻤﻮدﻋﯿﻦ‬

‫‪ - 1‬اﻟﻘﺰوﯾﻨﻲ ﺷﺎﻛﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.25‬‬

‫‪ - 2‬ﻋﻠﯿﺎن ﻟﺨﻀﺮ‪ ،‬اﻹﺻﻼح اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ -‬أﺑﺤﺎث ﻓﻲ اﻹﺻﻼح اﻟﻤﺎﻟﻲ‪ ،-‬دار ﺑﻠﻘﯿﺲ‪ ،2010 ،‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ص ‪.145‬‬
‫‪ - 3‬ﺧﻠﯿﻞ ﻋﺒﺪ اﻟﻘﺎدر‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.14‬‬
‫‪ - 4‬ﺑﺨﺮاز ﯾﻌﺪل ﻓﺮﯾﺪة‪ ،‬ﺗﻘﻨﯿﺎت وﺳﯿﺎﺳﺎت اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ط‪ ،4‬د‪.‬م‪.‬ج‪ ،2008 ،.‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ص ‪.62‬‬
‫‪19‬‬
‫واﻟﻤﺴﺘﺜﻤﺮﯾﻦ ھﺬا ﻣﻦ ﺟﮭﺔ‪ ،1‬وﻣﻦ ﺟﮭﺔ أﺧﺮى ﺗﻘﻮم –اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ -‬ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺻﺤﺔ‬
‫ﺗﻄﺒﯿﻖ اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ واﻷﻧﻈﻤﺔ واﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺎت اﻟﺼﺎدرة ﻣﻦ اﻟﺠﮭﺎت اﻟﻤﺨﻮﻟﺔ ﻟﮭﺎ ذﻟﻚ‪ ،‬واﻟﻤﺘﻤﺜﻠﺔ ﻓﻲ‬
‫ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﺎﻋﺘﺒﺎره ﺑﻨﻚ اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬ودراﺳﺔ ﻣﺪى ﻓﻌﺎﻟﯿﺘﮭﺎ وذﻟﻚ ﻣﻦ ﺧﻼل ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻧﻘﺎط اﻟﻘﻮة‬
‫واﻟﻀﻌﻒ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وإﯾﺠﺎد ﺣﻠﻮل ﻟﮭﺎ ﻣﻦ ﺧﻼل ﺳﻦ ﺗﺸﺮﯾﻌﺎت ﺗﺘﻼءم ﻣﻊ واﻗﻊ ﻛﻞ‬
‫ﻧﻈﺎم ﻣﺼﺮﻓﻲ‪.‬‬

‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻟﯿﺴﺖ ﻓﻲ طﺒﯿﻌﺘﮭﺎ ﻋﻤﻠﯿﺔ ﺗﺼﯿﺪ ﻟﻸﺧﻄﺎء ﺑﻐﺮض اﻟﻌﻘﺎب وھﻮ ﻣﻔﮭﻮم‬
‫ﺳﻠﺒﻲ ﻟﮭﺎ‪ ،‬وﻟﻜﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ھﻲ ﺟﺰء ﻣﻦ اﻟﻌﻤﻞ اﻹداري ﯾﮭﺪف ﻟﻠﺘﺤﻘﻖ ﻣﻦ ﺻﺤﺔ اﻷداء وﺗﻘﻮﯾﻤﮫ‬
‫ﻓﻲ ﺣﺎل اﻋﻮﺟﺎﺟﮫ وھﻮ اﻟﻤﻔﮭﻮم اﻹﯾﺠﺎﺑﻲ ﻟﮭﺎ‪ .2‬ﻛﻤﺎ ﺗﻌﺮف أﯾﻀﺎ ﻋﻠﻰ أﻧﮭﺎ‪» :‬اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ اﻹدارﯾﺔ‬
‫اﻟﺘﻲ ﺗﮭﺪف ﺑﺎﻟﺪرﺟﺔ اﻷوﻟﻰ إﻟﻰ اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ أن اﻟﺒﻨﻮك ﺗﺤﺘﺮم اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﺔ واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ‬
‫اﻟﺴﺎرﯾﺔ اﻟﻤﻔﻌﻮل واﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ واﻟﻮﻗﺎﺋﯿﺔ‪ ،‬واﻟﺘﺤﻘﻖ ﻣﻦ أن اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﺑﮭﺎ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫ﺗﺤﺘﺮم اﻟﻘﻮاﻋﺪ واﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﻤﺤﺪدة‪ ،‬إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻟﺘﻌﺮف ﻋﻠﻰ ﻣﻮاطﻦ اﻟﺨﻄﺄ واﻹھﻤﺎل‬
‫ﻟﺘﺼﺤﯿﺤﮭﺎ«‪.3‬‬

‫ﻣﻦ ﻛﻞ ﻣﺎ ﺗﻘﺪم‪ ،‬ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﻌﺮف اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ أﻧﮭﺎ‪» :‬اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ اﻹدارﯾﺔ اﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ ﻣﺪى اﻟﺘﺰام واﺣﺘﺮام اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻠﻘﻮاﻋﺪ واﻷﺣﻜﺎم اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﺔ‬
‫واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻣﻦ ﺧﻼل إﺗﺒﺎع ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﻘﻮاﻋﺪ واﻷﺳﺎﻟﯿﺐ ﻟﻐﺮض اﻟﺤﻔﺎظ‬
‫ﻋﻠﻰ ﻣﺮﻛﺰھﺎ اﻟﻤﺎﻟﻲ وﺣﻤﺎﯾﺘﮭﺎ ﻣﻦ اﻟﻮﻗﻮع ﻓﻲ اﻷزﻣﺎت‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﺗﺘﻮﻟﻰ ھﺬه اﻟﻤﮭﻤﺔ ھﯿﺌﺎت رﻗﺎﺑﯿﺔ‬
‫ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ«‪ ،‬وھﺬا ﻣﺎ ﯾﻤﻜﻦ اﻟﻮﺻﻮل إﻟﯿﮫ ﻣﻦ ﻛﻞ ﻣﺎ ﺗﻘﺪم ﻣﻦ ﺗﻌﺮﯾﻔﺎت ﻋﻠﻰ اﻋﺘﺒﺎر أن ﻛﻞ‬
‫ﺗﻌﺮﯾﻒ ﺳﺎﺑﻖ إﻻ وﯾﻮاﻓﻖ اﻵﺧﺮ رﻏﻢ اﺧﺘﻼف اﻟﻤﺼﻄﻠﺤﺎت‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﻣﺤﻤﺪ أﻣﯿﻦ اﻹﻣﺎم ﺻﻼح اﻟﺪﯾﻦ وراﺷﺪ اﻟﺸﻤﺮي ﺻﺎدق‪ ،‬ﺗﻔﻌﯿﻞ أﻧﻈﻤﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﺗﻄﻮﯾﺮھﺎ وﻓﻖ اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺪوﻟﯿﺔ‬
‫ﻧﻈﺎم ‪ CRAFTE‬ﻧﻤﻮذﺟﺎ‪ ،‬ﻣﺠﻠﺔ اﻹدارة واﻻﻗﺘﺼﺎد‪ ،‬اﻟﺴﻨﺔ اﻟﺮاﺑﻌﺔ واﻟﺜﻼﺛﻮن‪ ،‬ع ‪ 22 ،90‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪ ،2011‬ص‪.358‬‬
‫‪ - 2‬طﯿﺎر ﻋﺒﺪ اﻟﻜﺮﯾﻢ‪ ،‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ط‪ ،3‬د‪.‬م‪.‬ج‪ ،.‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،1988 ،‬ص ‪.07‬‬
‫‪ - 3‬ﺑﻠﻮدﻧﯿﻦ أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.60‬‬
‫‪20‬‬
 ‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ﺗﻤﯿﯿﺰ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻤﺎ ﯾﺸﺎﺑﮭﮭﺎ ﻣﻦ اﻟﻤﺼﻄﻠﺤﺎت‪.‬‬

‫ھﻨﺎك اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻤﺼﻄﻠﺤﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻘﺘﺮب ﻣﻦ ﻣﻌﻨﻰ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻟﻜﻨﮭﺎ ﻻ ﺗﺤﺘﻤﻞ ﻣﻌﻨﺎھﺎ‪،‬‬
‫وﻣﻦ ﺑﯿﻦ ھﺬه اﻟﻤﺼﻄﻠﺤﺎت ﻧﺠﺪ‪ :‬اﻟﺤﺮاﺳﺔ‪ ،‬اﻟﺘﻔﺘﯿﺶ‪ ،‬اﻹﺷﺮاف واﻟﺘﺤﻘﯿﻖ‪.‬‬

‫ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﺤﺮاﺳﺔ ﻓﺘﻌﻨﻲ ﻣﺠﻤﻞ اﻟﺘﺤﻘﯿﻘﺎت واﻟﻔﺤﻮﺻﺎت واﻟﺘﺪﻗﯿﻘﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﺑﮭﺎ ھﯿﺌﺎت‬
‫إدارﯾﺔ وﺻﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺼﺎﻟﺤﮭﺎ وﺗﻤﺲ ﻣﺨﺘﻠﻒ ﻣﯿﺎدﯾﻦ اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ ﻛﺎﻟﻮﺟﻮد اﻟﺤﻘﯿﻘﻲ ﻟﻠﻤﺴﺘﺨﺪﻣﯿﻦ‬
‫اﻟﻤﻘﯿﺪﯾﻦ ﻓﻲ اﻟﺠﺪاول واﻷﻣﻮال واﻟﻤﻮارد اﻟﺘﻲ ﯾﻨﺒﻐﻲ أن ﺗﺤﻮزھﺎ اﻟﻤﺼﻠﺤﺔ واﺳﺘﻌﻤﺎﻟﮭﺎ ﺑﺼﻔﺔ‬
‫ﻣﻄﺎﺑﻘﺔ ﻟﻠﻘﻮاﻧﯿﻦ واﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﺴﺎرﯾﺔ اﻟﻤﻔﻌﻮل‪ ،1‬ﯾﻜﻤﻦ اﻟﻔﺮق ﺑﯿﻨﮭﺎ وﺑﯿﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻓﻲ ﻛﻮن أن‬
‫ﻟﻠﺤﺮاﺳﺔ دور اﺳﺘﺸﺎري ﻓﻘﻂ دون إﻣﻜﺎﻧﯿﺔ اﻟﻌﻘﻮﺑﺔ ﻓﻲ ﺣﯿﻦ أن اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺗﻌﻨﻲ إﻣﻜﺎﻧﯿﺔ وﺳﻠﻄﺔ‬
‫اﺗﺨﺎذ ﻗﺮارات ﻋﻘﺎﺑﯿﺔ‪ ،‬ﻓﻤﻔﮭﻮم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ أﻋﻤﻖ وأﺷﻤﻞ ﻣﻦ ﻣﻔﮭﻮم اﻟﺤﺮاﺳﺔ‪ ،‬ﻓﺎﻟﺤﺮاﺳﺔ ﺗﻤﺜﻞ‬
‫رﻗﺎﺑﺔ ﻣﺴﺒﻘﺔ وﻟﯿﺴﺖ رﻗﺎﺑﺔ ﺑﻌﺪﯾﺔ وھﻲ اﻟﻤﻼﺣﻈﺔ ﺑﺤﺬر ﻹﺟﺮاء اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪.2‬‬

‫أﻣﺎ اﻟﺘﻔﺘﯿﺶ ھﻮ أﺳﻠﻮب ﻣﻦ اﻷﺳﺎﻟﯿﺐ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪة ﻓﻲ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﯾﮭﺪف إﻟﻰ ﻛﻔﺎﯾﺔ اﻷداء‬
‫اﻟﻮظﯿﻔﻲ‪ ،3‬وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻓﺈن اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺗﺸﻤﻞ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺘﻔﺘﯿﺶ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻢ ﻓﻲ أي وﻗﺖ ﻓﻲ ﻣﺮاﻛﺰ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻻطﻼع وﺿﺒﻂ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ واﻟﻤﺴﺘﻨﺪات واﻷوراق اﻟﺘﻲ ﺗﻔﯿﺪ ﻓﻲ‬
‫إﺛﺒﺎت اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت واﻷﺧﻄﺎء اﻟﻤﺮﺗﻜﺒﺔ‪.‬‬

‫وﻋﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ واﻹﺷﺮاف‪ ،‬ﻓﺈن اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ھﻲ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺎﻹﺷﺮاف ﻣﻦ طﺮف ﺳﻠﻄﺔ ﻋﻠﯿﺎ‬
‫ﻟﻠﺘﻌﺮف ﻋﻠﻰ ﻛﯿﻔﯿﺔ ﺳﯿﺮ اﻟﻌﻤﻞ داﺧﻞ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ واﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ أن اﻟﻤﻮارد ﺗﺴﺘﺨﺪم وﻓﻘﺎ ﻟﻤﺎ ھﻮ‬
‫ﻣﺨﺼﺺ ﻟﮭﺎ‪ ،‬ھﻮ ﺧﻠﻂ ﺑﯿﻦ ﻣﻔﮭﻮﻣﻲ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ واﻹﺷﺮاف ذﻟﻚ أن اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ أوﺳﻊ ﻣﻔﮭﻮﻣﺎ ﻣﻦ‬
‫اﻹﺷﺮاف اﻟﺬي ﯾﻤﺎرس ﻣﻦ طﺮف ﺳﻠﻄﺔ أﻋﻠﻰ ﻓﻘﻂ ﻓﻲ ﺣﯿﻦ ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﻤﺎرس اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ داﺧﻞ‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ‪.‬‬

‫أﻣﺎ ﻋﻦ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺘﺤﻘﯿﻖ ﻓﺈﻧﮭﺎ ﺗﺄﺗﻲ ﺑﻌﺪ أن ﺗﻈﮭﺮ اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺔ ﺑﺤﯿﺚ ﯾﺘﺠﮫ اﻟﺘﺤﻘﯿﻖ إﻟﻰ‬
‫ﻣﻌﺎﯾﻨﺔ اﻟﻔﻌﻞ اﻟﻤﺮﺗﻜﺐ دون ﻏﯿﺮه‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﺸﻤﻞ طﻠﺐ ﻛﻞ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ‪ ،‬ﻓﻲ ﺣﯿﻦ أن اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺗﺸﻤﻞ‬

‫‪ - 1‬ﺑﻮﺳﻌﺪﯾﺔ ﻣﺤﻤﺪ ﺳﻌﯿﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.26‬‬

‫‪ - 2‬ﺷﯿﺢ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻖ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.31 -30‬‬
‫‪ - 3‬طﯿﺎر ﻋﺒﺪ اﻟﻜﺮﯾﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.6‬‬
‫‪21‬‬
‫ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺘﺤﻘﯿﻖ ﻓﮭﻲ ﺗﺘﻢ ﻗﺒﻞ ارﺗﻜﺎب اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺔ أو أﺛﻨﺎءھﺎ أو ﺑﻌﺪھﺎ وﺗﻌﺪ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ واﻟﻤﺴﺘﻨﺪات‬
‫ﻗﺮاﺋﻦ ﻋﻠﻰ ﺗﺤﻘﻖ اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺔ‪.‬‬

‫ﻋﻠﻰ اﻋﺘﺒﺎر أن اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺗﻤﺜﻞ دﻋﺎﺋﻢ اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻟﻮطﻨﻲ ﻓﻼ ﺑﺪ ﻣﻦ‬
‫إﻋﻄﺎﺋﮭﺎ ﺟﺎﻧﺒﺎ ﻛﺒﯿﺮا ﻣﻦ اﻷھﻤﯿﺔ ﻧﻈﺮا ﻟﻠﺪور اﻟﺬي ﺗﻠﻌﺒﮫ ﻓﻠﺬا وﺿﻊ ﻧﻈﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫ﻛﺄداة ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮭﺎ اﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ ﺳﻼﻣﺔ وﺻﻼﺑﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ظﮭﺮت ﻓﻜﺮة اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ أو اﻟﻨﻈﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﻲ داﺧﻞ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻧﺘﯿﺠﺔ أزﻣﺎت ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﺷﮭﺪھﺎ اﻟﻌﺎﻟﻢ‪.‬‬

‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ﻧﺸﺄة اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وأھﺪاﻓﮭﺎ‪.‬‬

‫ﺣﺘﻰ ﯾﻜﺘﻤﻞ رﺳﻢ اﻹطﺎر اﻟﻌﺎم ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﻓﻼ ﺑﺪ ﻣﻦ اﻟﺒﺤﺚ ﻋﻦ ﺟﺬورھﺎ‪ ،‬وھﺬا‬
‫ﺑﺎﻟﺘﺴﺎؤل ﻋﻦ اﻷﺳﺒﺎب اﻟﺘﻲ دﻓﻌﺖ اﻟﺪول ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ ﻹﻋﻄﺎء أوﻟﻮﯾﺔ ﻟﮭﺎ ﺳﻮاء ﻣﻦ‬
‫اﻟﺠﺎﻧﺐ اﻻﻗﺘﺼﺎدي أو ﻣﻦ اﻟﺠﺎﻧﺐ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ‪ ،‬ﻓﻠﺬا ﻻ ﺑﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﻄﺮق إﻟﻰ ﺑﺪاﯾﺎت ﻧﺸﺄة اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ .‬وﻋﻠﻰ اﻋﺘﺒﺎر اﻷوﻟﻮﯾﺔ اﻟﺘﻲ ﻣﻨﺤﺘﮭﺎ ﻟﮭﺎ اﻟﺪول ﻋﻠﻰ اﻟﺼﻌﯿﺪ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﻓﺈﻧﮭﺎ‬
‫ﺑﻄﺒﯿﻌﺔ اﻟﺤﺎل ﻋﻤﻠﺖ ﻋﻠﻰ ﺗﺤﻘﯿﻖ ﺟﻤﻠﺔ ﻣﻦ اﻷھﺪاف ﺗﺴﻌﻰ ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮭﺎ إﻟﻰ اﻟﺮﻗﻲ ﺑﺎﻟﻨﻈﺎم‬
‫اﻟﻤﺎﻟﻲ ﻋﺎﻣﺔ واﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺧﺎﺻﺔ ﻧﺤﻮ اﻟﻄﻠﯿﻌﺔ‪.‬‬

‫ﺗﻌﺪ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻨﻮاة اﻟﺤﻘﯿﻘﯿﺔ ﻟﻠﺠﮭﺎز اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻟﻜﻞ ﺑﻠﺪ ﺣﯿﺚ ﻛﻠﻤﺎ ﻛﺎﻧﺖ‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻣﺤﻜﻤﺔ وﻣﺸﺪدة وﯾﺤﻜﻤﮭﺎ أھﻞ اﻻﺧﺘﺼﺎص ﻛﺎن اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺳﻠﯿﻢ وﻗﻮي وﯾﺘﻤﯿﺰ‬
‫ﺑﺎﻟﺼﻼﺑﺔ‪ ،‬وﻛﻠﻤﺎ ﻛﺎﻧﺖ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺿﻌﯿﻔﺔ وھﺸﺔ أدت ﺣﺘﻤﺎ إﻟﻰ ﺿﻌﻒ اﻟﻨﻈﺎم‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﻓﮭﻲ ﺗﻨﻌﻜﺲ ﺳﻠﺒﺎ وإﯾﺠﺎﺑﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﻘﻄﺎع اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﺼﻔﺔ ﻋﺎﻣﺔ‪.‬‬

‫اﻟﻔﺮع اﻷول‪ :‬ﻧﺸﺄة اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﻛﻮن أن اﻟﺒﻨﻮك ﺗﺮﺗﺒﻂ ارﺗﺒﺎطﺎ وﺛﯿﻘﺎ ﺑﺎﻻﻗﺘﺼﺎد ﻓﺈن ﻛﻞ واﺣﺪ ﻣﻨﮭﺎ ﯾﺆﺛﺮ ﺳﻠﺒﺎ وإﯾﺠﺎﺑﺎ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻵﺧﺮ‪ ،‬ﻓﺎﻟﺒﻨﻮك ﻓﻲ ﻗﯿﺎﻣﮭﺎ ﺑﻮظﺎﺋﻔﮭﺎ ﺗﺼﺎدف اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ ،‬ﺣﯿﺚ أن ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﺗﻌﺪ ﺟﺰء ﻻ‬
‫ﯾﺘﺠﺰأ ﻣﻦ طﺒﯿﻌﺔ ﻧﺸﺎطﮭﺎ ﻓﺈن ﻧﻈﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﯾﻮﺿﻊ ﻗﺒﻞ اﻟﻮﻗﻮع ﻓﻲ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ ،‬ﻛﻤﺎ أن اﻟﻮﻗﻮع‬

‫‪ 1‬طﯿﺎر ﻋﺒﺪ اﻟﻜﺮﯾﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.7‬‬

‫‪22‬‬
‫ﻓﻲ اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﯾﺆدي ﺑﺎﻟﻀﺮورة ﻟﺘﻄﻮﯾﺮ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﻲ اﻟﻤﻮﺟﻮد ﻓﻲ ﺣﺪ ذاﺗﮫ‪ .‬وﻟﻘﺪ ﻟﻌﺒﺖ‬
‫اﻷزﻣﺎت دوراً ﻛﺒﯿﺮاً ﻓﻲ اﻟﺘﺮﻛﯿﺰ ﻋﻠﻰ وﺿﻊ وﺗﻄﻮﯾﺮ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺑﺮز اھﺘﻤﺎم اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ ﺑﻤﻮﺿﻮع اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺼﺎرف ﺑﻌﺪ أن ﺗﻌﺮض اﻟﺠﮭﺎز‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻟﻠﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺒﻠﺪان إﻟﻰ ﺗﺤﺪﯾﺎت واﺳﻌﺔ وﺷﺎﻣﻠﺔ ﻣﻨﺬ ﻋﺎم ‪ 1901‬ﻣﺮورا ﺑﺎﻟﻜﺴﺎد‬
‫اﻟﻌﻈﯿﻢ ﻋﺎم ‪ 1929‬واﻷزﻣﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ اﻷوروﺑﯿﺔ ﺳﻨﺔ ‪ 11931‬وأزﻣﺔ ﺟﻨﻮب ﺷﺮق آﺳﯿﺎ‬
‫وأﺧﯿﺮا وﻟﯿﺲ آﺧﺮاً اﻷزﻣﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أو أزﻣﺔ اﻟﺮھﻦ اﻟﻌﻘﺎري أو ﻣﺎ ﺗﺴﻤﻰ ‪Credit Crunch‬‬
‫ﻋﺎم ‪ 2008‬واﻟﺘﻲ أدت إﻟﻰ اﻧﮭﯿﺎر أﺳﻮاق اﻟﻤﺎل ﻓﻲ ﻣﻌﻈﻢ اﻟﺒﻠﺪان‪ ،‬ﻟﺬا أﺻﺒﺢ ﻣﻦ اﻟﻀﺮوري‬
‫اﻻھﺘﻤﺎم أﻛﺜﺮ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ واﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺗﻄﻮﯾﺮھﺎ ﻟﻐﺮض اﻟﺴﯿﻄﺮة وﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‬
‫اﻟﻤﺘﻨﻮﻋﺔ واﻹﺑﻼغ ﻋﻨﮭﺎ ﻣﻦ أﺟﻞ اﻟﺤﺪ ﻣﻨﮭﺎ‪.2‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻷزﻣﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻮاﺟﮭﮭﺎ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺗﻌﺪ اﻷزﻣﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻨﻮاة اﻟﺘﻲ ﺗﻀﻊ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ وﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺗﻄﻮﯾﺮھﺎ وﻣﻨﮭﺎ‬
‫اﻷزﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬أزﻣﺔ ﻣﯿﺰان اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺎت وأزﻣﺎت أﺳﻮاق اﻟﻤﺎل‪.‬‬

‫أوﻻ‪ :‬ﻣﻔﮭﻮم اﻷزﻣﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪:‬‬

‫ﻣﻦ اﻟﻤﻔﺎھﯿﻢ اﻟﻤﺒﺴﻄﺔ ﻟﻤﺼﻄﻠﺢ اﻷزﻣﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬أﻧﮭﺎ ﺗﻠﻚ اﻟﺘﺬﺑﺬﺑﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﺆﺛﺮ ﻛﻠﯿﺎ أو‬
‫ﺟﺰﺋﯿﺎ ﻋﻠﻰ ﻣﺠﻤﻞ اﻟﻤﺘﻐﯿﺮات اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﺣﺠﻢ اﻹﺻﺪار‪ ،‬أﺳﻌﺎر اﻷﺳﮭﻢ واﻟﺴﻨﺪات‪ ،‬وﻛﺬﻟﻚ‬
‫اﻋﺘﻤﺎدات اﻟﻮداﺋﻊ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬وﻣﻌﺪل اﻟﺼﺮف‪ ،‬ھﺬا اﻻﺧﺘﻼف ﻓﻲ ﺗﻘﺪﯾﺮ اﻟﻈﻮاھﺮ اﻟﺨﺎﺻﺔ‬
‫ﺑﺎﻻرﺗﻔﺎع واﻻﻧﺨﻔﺎض ﯾﺴﺘﻠﺰم ﻓﺘﺮة طﻮﯾﻠﺔ ﻟﺘﻔﺴﯿﺮھﺎ‪ .‬ﻛﻤﺎ أن اﻷزﻣﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﯾﻤﻜﻦ ﺗﻌﺮﯾﻔﮭﺎ ﻋﻠﻰ‬
‫أﻧﮭﺎ اﺿﻄﺮاب ﺣﺎد وﻣﻔﺎﺟﺊ ﻓﻲ ﻗﯿﻤﺔ أو أﺳﻌﺎر اﻷﺻﻮل‪ ،‬ﺳﻮاء اﻟﺤﻘﯿﻘﯿﺔ )ﻣﺜﻞ اﻟﻌﻘﺎرات( أو‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ )ﻣﺜﻞ اﻷﺳﮭﻢ وﺣﺴﺎﺑﺎت اﻻدﺧﺎر( ﯾﺘﺮﺗﺐ ﻋﻠﻰ اﻧﮭﯿﺎر ﻗﯿﻤﺔ اﻷﺻﻮل اﻧﮭﯿﺎرا ﻓﻲ‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻤﺘﻠﻜﮭﺎ‪ ،‬وﺗﻤﺘﺪ آﺛﺎره إﻟﻰ اﻟﻘﻄﺎﻋﺎت اﻷﺧﺮى ﻓﻲ اﻻﻗﺘﺼﺎد‪.‬‬

‫‪1‬‬
‫‪- Dauphin Meunier, Histoire de la banque, Presses universitaires de France, paris, 1951,‬‬
‫‪p116.‬‬
‫‪ - 2‬ﻣﺤﻤﺪ أﻣﯿﻦ اﻹﻣﺎم ﺻﻼح اﻟﺪﯾﻦ وراﺷﺪ اﻟﺸﻤﺮي ﺻﺎدق‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.358‬‬
‫‪23‬‬
‫وﻋﺎدة ﻣﺎ ﺗﺤﺪث اﻷزﻣﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﺼﻮرة ﻣﻔﺎﺟﺌﺔ ﻧﺘﯿﺠﺔ ﻷزﻣﺔ ﺛﻘﺔ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺎﻟﻲ‬
‫ﻣﺴﺒﺒﮭﺎ اﻟﺮﺋﯿﺴﻲ ﺗﺪﻓﻖ رؤوس أﻣﻮال ﺿﺨﻤﺔ ﻟﻠﺪاﺧﻞ ﯾﺮﻓﻘﮭﺎ ﺗﻮﺳﻊ ﻣﻔﺮط وﺳﺮﯾﻊ ﻓﻲ اﻹﻗﺮاض‬
‫دون اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ اﻟﻤﻼﺋﻤﺔ اﻻﺋﺘﻤﺎﻧﯿﺔ ﻟﻠﻤﻘﺘﺮﺿﯿﻦ‪ ،‬وﻋﻨﺪھﺎ ﯾﺤﺪث اﻧﺨﻔﺎض ﻓﻲ ﻗﯿﻤﺔ اﻟﻌﻤﻠﺔ‪ ،‬ﻣﺆدﯾﺎ‬
‫إﻟﻰ ﺣﺪوث ﻣﻮﺟﺎت ﻣﻦ اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﺮأﺳﻤﺎﻟﯿﺔ إﻟﻰ اﻟﺨﺎرج‪.1‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬أﻧﻮاع اﻷزﻣﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪:‬‬

‫ﺗﺘﻌﺪد اﻷزﻣﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وھﻲ اﻷزﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬أزﻣﺔ ﻣﯿﺰان اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺎت وأزﻣﺎت‬
‫أﺳﻮاق اﻟﻤﺎل‪.‬‬

‫اﻷزﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ :‬ﯾﻈﮭﺮ ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻷزﻣﺎت ﻋﻨﺪﻣﺎ ﯾﻮاﺟﮫ ﺑﻨﻚ ﻣﺎ زﯾﺎدة ﻛﺒﯿﺮة‬ ‫أ‪.‬‬
‫وﻣﻔﺎﺟﺌﺔ ﻓﻲ طﻠﺐ ﺳﺤﺐ اﻟﻮداﺋﻊ ﻓﯿﻤﺎ أن اﻟﺒﻨﻚ ﯾﻘﻮم ﺑﺈﻗﺮاض أو ﺗﺸﻐﯿﻞ ﻣﻌﻈﻢ‬
‫اﻟﻮداﺋﻊ ﻟﺪﯾﮫ وﯾﺤﺘﻔﻆ ﺑﻨﺴﺒﺔ ﺑﺴﯿﻄﺔ ﻟﻤﻮاﺟﮭﺔ طﻠﺒﺎت اﻟﺴﺤﺐ اﻟﯿﻮﻣﻲ‪ ،‬ﻓﻠﻦ ﺗﺴﺘﻄﯿﻊ‬
‫ﺑﻄﺒﯿﻌﺔ اﻟﺤﺎل اﻻﺳﺘﺠﺎﺑﺔ ﻟﻄﻠﺒﺎت اﻟﻤﻮدﻋﯿﻦ إذا ﻣﺎ ﺗﺨﻄﺖ ﺗﻠﻚ اﻟﻨﺴﺒﺔ‪ ،‬وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﯾﺤﺪث‬
‫ﻣﺎ ﯾﺴﻤﻰ ﺑﺄزﻣﺔ ﺳﯿﻮﻟﺔ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ‪ .‬وإذا ﺣﺪﺛﺖ ﻣﺸﻜﻠﺔ ﻣﻦ ھﺬا اﻟﻨﻮع واﻣﺘﺪت إﻟﻰ‬
‫ﺑﻨﻮك أﺧﺮى‪ ،‬ﻓﺘﺴﻤﻰ ﻓﻲ ﺗﻠﻚ اﻟﺤﺎﻟﺔ أزﻣﺔ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ‪ .‬وﻋﻨﺪھﺎ ﯾﺤﺪث اﻟﻌﻜﺲ‪ ،‬أي‬
‫ﺗﺘﻮاﻓﺮ اﻟﻮداﺋﻊ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻮك وﺗﺮﻓﺾ اﻟﺒﻨﻮك ﻣﻨﺢ اﻟﻘﺮوض ﺧﻮﻓﺎ ﻣﻦ ﻋﺪم ﻗﺪرﺗﮭﺎ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻮﻓﺎء ﺑﻄﻠﺒﺎت اﻟﺴﺤﺐ ﺗﺤﺪث أزﻣﺔ ﻓﻲ اﻹﻗﺮاض‪ ،‬وھﻮ ﻣﺎ ﯾﺴﻤﻰ ﺑﺄزﻣﺔ اﻻﺋﺘﻤﺎن‪.2‬‬

‫أزﻣﺔ ﻣﯿﺰان اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺎت‪ :‬ﺗﺤﺪث ﻋﻨﺪﻣﺎ ﺗﺘﻐﯿﺮ أﺳﻌﺎر ﺻﺮف اﻟﻌﻤﻠﺔ ﺑﺴﺮﻋﺔ ﺑﺎﻟﻐﺔ ﻓﺈن‬ ‫ب‪.‬‬
‫ذﻟﻚ ﯾﺆﺛﺮ ﻋﻠﻰ ﻗﺪرة اﻟﻌﻤﻠﺔ ﻋﻠﻰ أداء ﻣﮭﻤﺘﮭﺎ ﻛﻮﺳﯿﻂ ﻟﻠﺘﺒﺎدل أو ﻣﺨﺰن ﻟﻠﻘﯿﻤﺔ‪،‬‬
‫وﺗﺴﻤﻰ ھﺬه اﻷزﻣﺔ ﺑـ''أزﻣﺔ اﻟﻌﻤﻠﺔ وأﺳﻌﺎر اﻟﺼﺮف''‪ ،‬وﯾﺤﺪث ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ‬
‫اﻷزﻣﺎت ﻟﺪى اﺗﺨﺎذ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ ﻗﺮار ﺑﺨﻔﺾ ﺳﻌﺮ اﻟﻌﻤﻠﺔ ﻧﺘﯿﺠﺔ ﻋﻤﻠﯿﺎت‬
‫اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ‪ ،‬وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﺗﺤﺪث أزﻣﺔ ﻗﺪ ﺗﺆدي ﻻﻧﮭﯿﺎر ﺳﻌﺮ ﺗﻠﻚ اﻟﻌﻤﻠﺔ وھﻮ ﺷﺒﯿﮫ ﺑﻤﺎ‬

‫‪ - 1‬ﻟﻌﺮاف ﻓﺎﺋﺰة‪ ،‬ﻣﺪى ﺗﻜﯿﯿﻒ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻊ ﻣﻌﺎﯾﯿﺮ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل وأھﻢ اﻧﻌﻜﺎﺳﺎت اﻟﻌﻮﻟﻤﺔ ﻣﻊ اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ‬
‫اﻷزﻣﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ ﻟﺴﻨﺔ ‪ ،2008‬ﺑﺪون طﺒﻌﺔ‪ ،2013 ،‬دار اﻟﺠﺎﻣﻌﺔ اﻟﺠﺪﯾﺪة‪ ،‬اﻹﺳﻜﻨﺪرﯾﺔ‪ ،‬ﻣﺼﺮ‪ ،‬ص ‪.40‬‬
‫‪ - 2‬ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻤﯿﺪ ﻋﺒﺪ اﻟﻤﻄﻠﺐ‪ ،‬اﻹﺻﻼح اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وﻣﻘﺮرات ﺑﺎزل ‪ ،3‬ط‪ ،2013 ،1‬دار اﻟﺠﺎﻣﻌﺔ اﻟﺠﺪﯾﺪة‪ ،‬اﻹﺳﻜﻨﺪرﯾﺔ‪،‬‬
‫ﻣﺼﺮ‪ ،‬ص ‪.24‬‬
‫ﻗﺪ ﺣﺪث ﻓﻲ اﻟﺘﺎرﯾﺦ اﻟﻤﺎﻟﻲ ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ ﺣﺎﻻت اﻟﺘﻌﺜﺮ اﻟﻤﺎﻟﻲ ﻣﺜﻞ ﻣﺎ ﺣﺪث ﻓﻲ ﺑﺮﯾﻄﺎﻧﯿﺎ ﻟﺒﻨﻚ ‪Overend and‬‬
‫‪ ،Gurney‬وﻣﺎ ﺣﺪث ﻓﻲ اﻟﻮﻻﯾﺎت اﻟﻤﺘﺤﺪة ﻋﻨﺪﻣﺎ اﻧﮭﺎر ﺑﻨﻚ اﻟﻮﻻﯾﺎت اﻟﻤﺘﺤﺪة ﻓﻲ ﻋﺎم ‪ 1931‬وﺑﻨﻚ ‪.Bear Stearns‬‬
‫‪24‬‬
‫ﺣﺪث ﻓﻲ ﺗﺎﯾﻼﻧﺪ وﻛﺎن اﻟﺴﺒﺐ اﻟﻤﺒﺎﺷﺮ ﻓﻲ اﻧﺪﻻع اﻷزﻣﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻲ ﺷﺮق آﺳﯿﺎ ﻋﺎم‬
‫‪ 1998‬وﻋﻠﻰ اﻟﺮﻏﻢ ﻣﻦ أن ﻗﺮار ﺗﻌﻮﯾﻢ أو ﺧﻔﺾ ﺳﻌﺮ اﻟﻌﻤﻠﺔ اﻟﻮطﻨﯿﺔ ﻗﺪ ﯾﺒﺪو ﻗﺮارا‬
‫ﺗﻄﻮﻋﯿﺎ ﻣﻦ اﻟﺴﻠﻄﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ إﻻ أﻧﮫ ﻓﻲ أﻏﻠﺐ اﻟﺤﺎﻻت ﯾﻜﻮن ﺿﺮورﯾﺎ ﺗﺘﺨﺬه ﻓﻲ ﺣﺎل‬
‫وﺟﻮد ﻗﺼﻮر ﻓﻲ ﺗﺪﻓﻘﺎت رأس اﻟﻤﺎل اﻷﺟﻨﺒﻲ أو ﺗﺰاﯾﺪ اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‪ .‬ﺑﻌﺾ‬
‫ﺗﻠﻚ اﻷزﻣﺎت ﻟﮭﺎ أﺛﺮ ﻣﺤﺪود ﻋﻠﻰ اﻟﻘﻄﺎع ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺎﻟﻲ أﻣﺎ اﻟﺒﻌﺾ اﻵﺧﺮ ﻓﯿﻠﻌﺐ دوراً‬
‫أﺳﺎﺳﯿﺎ ً ﻓﻲ ﺗﺒﺎطﺆ اﻟﻨﻤﻮ اﻻﻗﺘﺼﺎدي وﺣﺪوث اﻻﻧﻜﻤﺎش ﺑﻞ ﻗﺪ ﺗﺼﻞ إﻟﻰ درﺟﺔ‬
‫اﻟﻜﺴﺎد‪.1‬‬

‫أزﻣﺎت أﺳﻮاق اﻟﻤﺎل‪ :‬ﺗﺤﺪث اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻷزﻣﺎت ﻓﻲ أﺳﻮاق اﻟﻤﺎل ﻧﺘﯿﺠﺔ ﻣﺎ ﯾﻌﺮف‬ ‫ج‪.‬‬
‫اﻗﺘﺼﺎدﯾﺎ ﺑﻈﺎھﺮة ''اﻟﻔﻘﺎﻋﺔ'' ﺣﯿﺚ ﺗﺘﻜﻮن ﻋﻨﺪﻣﺎ ﯾﺮﺗﻔﻊ ﺳﻌﺮ اﻷﺻﻮل ﺑﺸﻜﻞ ﯾﺘﺠﺎوز‬
‫ﻗﯿﻤﺘﮭﺎ اﻟﻌﺎدﯾﺔ‪ ،‬ﻋﻠﻰ ﻧﺤﻮ ارﺗﻔﺎع ﻏﯿﺮ ﻣﺒﺮر‪ .‬وھﻮ ﻣﺎ ﯾﺤﺪث ﻋﻨﺪﻣﺎ ﯾﻜﻮن اﻟﮭﺪف ﻣﻦ‬
‫ﺷﺮاء اﻷﺻﻞ – ﻛﺎﻷﺳﮭﻢ ﻋﻠﻰ ﺳﺒﯿﻞ اﻟﻤﺜﺎل‪ -‬ﺗﻮﻟﯿﺪ اﻟﺪﺧﻞ‪ ،‬ﻓﻲ ھﺬه اﻟﺤﺎﻟﺔ ﯾﺼﺒﺢ‬
‫اﻧﮭﯿﺎر اﻷﺻﻞ ﻣﺴﺄﻟﺔ وﻗﺖ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﯾﻜﻮن ھﻨﺎك اﺗﺠﺎھﺎ ﻗﻮﯾﺎ ﻟﺒﯿﻊ ذﻟﻚ اﻷﺻﻞ ﻓﯿﺒﺪأ‬
‫ﺳﻌﺮه ﻓﻲ اﻟﮭﺒﻮط‪ ،‬وﻣﻦ ﺛﻢ ﺗﺒﺪأ ﺣﺎﻻت اﻟﺬﻋﺮ ﻓﻲ اﻟﻈﮭﻮر ﻓﺘﻨﮭﺎر اﻷﺳﻌﺎر وﯾﻤﺘﺪ ھﺬا‬
‫اﻷﺛﺮ ﻧﺤﻮ أﺳﻌﺎر اﻷﺳﮭﻢ اﻷﺧﺮى ﺳﻮاء ﻓﻲ ﻧﻔﺲ اﻟﻘﻄﺎع أو اﻟﻘﻄﺎﻋﺎت اﻷﺧﺮى‪.2‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﻧﺘﯿﺠﺔ اﻷزﻣﺎت اﻟﻤﺘﻌﺎﻗﺒﺔ اﻟﺘﻲ ﺷﮭﺪھﺎ اﻟﻌﺎﻟﻢ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻻﻗﺘﺼﺎدي ﻋﺎﻣﺔ واﻟﻤﺠﺎل‬
‫اﻟﺒﻨﻜﻲ ﺧﺎﺻﺔ‪ ،‬ﻋﻤﺪت اﻟﺪول إﻟﻰ اﻟﺒﺤﺚ ﻋﻦ ﺣﻠﻮل ﻟﺤﻤﺎﯾﺔ ﻧﻈﺎﻣﮭﺎ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﻓﻈﮭﺮت ﻷول‬
‫ﻣﺮة ﻓﻜﺮة إﻧﺸﺎء ﻟﺠﻨﺔ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ ﻣﻮاﺟﮭﺔ اﻷﺧﻄﺎر اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ .‬ﻓﺨﺮﺟﺖ إﻟﻰ اﻟﻮﺟﻮد ''ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ''‪ ،‬وﻋﺮﻓﺖ ﻋﺪة‬
‫ﺗﻄﻮرات ﻓﻲ ﻛﻞ ﻣﺮة ﺗﻈﮭﺮ ﻓﯿﮭﺎ ﻣﺸﻜﻠﺔ ﺟﺪﯾﺪة ﺗﻤﺲ اﻟﻘﻄﺎع اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﻟﻌﺮاف ﻓﺎﺋﺰة‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.41‬‬

‫‪ - 2‬ﻟﻌﺮاف ﻓﺎﺋﺰة‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ ﻧﻔﺴﮫ‪ ،‬ص ‪ ،42 -41‬وﻋﺒﺪ اﻟﻤﻄﻠﺐ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻤﯿﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.25‬‬
‫‪25‬‬
‫ﺗﺄﺳﺴﺖ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ ﻧﮭﺎﯾﺔ ﺳﻨﺔ ‪ 1974‬وﺗﻜﻮﻧﺖ ﻣﻦ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ‬
‫اﻟﺪول اﻟﺼﻨﺎﻋﯿﺔ اﻟﻌﺸﺮة ﺗﺤﺖ إﺷﺮاف ''ﺑﻨﻚ اﻟﺘﺴﻮﯾﺎت اﻟﺪوﻟﯿﺔ''‪ 1‬ﺑﻤﺪﯾﻨﺔ ''ﺑﺎزل'' اﻟﺴﻮﯾﺴﺮﯾﺔ‪،‬‬
‫وﺿﻤﺖ ﻣﻤﺜﻠﻲ ﻛ ّﻞ ﻣﻦ ﺑﻠﺠﯿﻜﺎ‪ ،‬ﻛﻨﺪا‪ ،‬ﻓﺮﻧﺴﺎ‪ ،‬أﻟﻤﺎﻧﯿﺎ اﻻﺗﺤﺎدﯾﺔ‪ ،‬إﯾﻄﺎﻟﯿﺎ‪ ،‬اﻟﯿﺎﺑﺎن‪ ،‬ھﻮﻟﻨﺪا‪،‬‬
‫اﻟﺴﻮﯾﺪ‪ ،‬ﺳﻮﯾﺴﺮا‪ ،‬اﻟﻤﻤﻠﻜﺔ اﻟﻤﺘﺤﺪة‪ ،‬ﻟﻮﻛﺴﻤﺒﻮرج واﻟﻮﻻﯾﺎت اﻟﻤﺘﺤﺪة اﻷﻣﺮﯾﻜﯿﺔ‪ ،‬وﯾﺘﻢ ﻋﻘﺪ‬
‫اﺟﺘﻤﺎﻋﺎﺗﮭﺎ‪ 2‬ﺑﻤﺪﯾﻨﺔ ﺑﺎزل ﺑﻤﻘﺮ ﺑﻨﻚ اﻟﺘﺴﻮﯾﺎت اﻟﺪوﻟﯿﺔ أرﺑﻊ ﻣﺮات ﻛﻞ ﺳﻨﺔ‪.‬‬

‫ھﺬه اﻟﻠﺠﻨﺔ ظﮭﺮت ﺧﺼﻮﺻﺎ ﺑﻌﺪ أن ﺗﻔﺎﻗﻤﺖ أزﻣﺔ اﻟﺪﯾﻮن اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ ﻟﻠﺪول اﻟﻨﺎﻣﯿﺔ‬
‫وﺗﺰاﯾﺪ ﺣﺠﻢ وﻧﺴﺒﺔ اﻟﺪﯾﻮن اﻟﻤﺸﻜﻮك ﻓﻲ ﺗﺤﺼﯿﻠﮭﺎ‪ ،‬اﻟﺘﻲ ﻣﻨﺤﺘﮭﺎ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ‪ ،‬وﺗﻌﺜﺮ ﺑﻌﺾ‬
‫ھﺬه اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬وﯾﻀﺎف إﻟﻰ ھﺬا اﻟﻤﻨﺎﻓﺴﺔ اﻟﻘﻮﯾﺔ ﻣﻦ ﺟﺎﻧﺐ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﯿﺎﺑﺎﻧﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻷﻣﺮﯾﻜﯿﺔ‬
‫واﻷوروﺑﯿﺔ ﺑﺴﺒﺐ ﻧﻘﺺ رؤوس أﻣﻮال ﺗﻠﻚ اﻟﺒﻨﻮك ﻣﻊ اﻷﺧﺬ ﺑﻌﯿﻦ اﻻﻋﺘﺒﺎر أﻧﮫ ﻓﻲ ظﻞ‬
‫اﻟﻌﻮﻟﻤﺔ ﻓﺈن ﺗﻠﻚ اﻟﺒﻨﻮك – اﻷﻣﺮﯾﻜﯿﺔ واﻷوروﺑﯿﺔ‪ -‬ﯾﺰداد اﻧﺘﺸﺎر ﻓﺮوﻋﮭﺎ ﻓﻲ أﻧﺤﺎء اﻟﻌﺎﻟﻢ‬
‫ﺧﺎرج اﻟﺪوﻟﺔ اﻷم‪ ،‬وﻗﺪ ﺗﺸﻜﻠﺖ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﺗﺤﺖ اﺳﻢ ''ﻟﺠﻨﺔ اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﺎت واﻹﺷﺮاف واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻤﺎرﺳﺎت اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ'' أو ''ﻟﺠﻨﺔ اﻷﻧﻈﻤﺔ واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ''‪.3‬‬

‫ﻋﻤﻠﺖ ھﺬه اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻋﻠﻰ ﺗﻮﻓﯿﺮ ﻣﻨﺎخ ﻣﻼﺋﻢ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ‬
‫ﻧﺸﺎطﺎﺗﮭﺎ وﻛﺬا اﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ وﻗﺎﯾﺘﮭﺎ ﻣﻦ اﻷزﻣﺎت اﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﺗﺼﯿﺐ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﺸﻜﻞ ﻋﺎم‬
‫وأول ﻧﻘﻄﺔ رﻛﺰت ﻋﻠﯿﮭﺎ ھﻲ ﻛﻔﺎﯾﺔ رأﺳﻤﺎل‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﻛﺮﺳﺖ ﻋﻤﻠﮭﺎ ﻋﻠﻰ ﻓﺮض ﺗﺸﺮﯾﻌﺎت وﻗﻮاﻋﺪ‬
‫ﺻﺎرﻣﺔ ﺗﺤﻜﻢ اﻟﻌﻤﻞ اﻟﺒﻨﻜﻲ‪ ،‬ﺣﯿﺚ أﻧﮭﺎ وﺿﻌﺖ إطﺎر ﯾﺘﻢ ﻓﯿﮫ اﺗﺨﺎذ اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ واﻟﻄﺮق اﻟﻤﻮﺣﺪة‬
‫ﻟﻘﯿﺎس رؤوس اﻷﻣﻮال اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻲ ﺗﻨﺸﻂ ﻓﻲ اﻟﺴﺎﺣﺔ اﻟﺪوﻟﯿﺔ‪ ،‬وﺑﺬﻟﻚ أﺻﺒﺤﺖ ﺗﺸﻜﻞ‬
‫اﻟﻤﻌﯿﺎر اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ اﻟﺬي ﺗﻘﺪر ﻋﻠﻰ أﺳﺎﺳﮫ اﻟﺴﻼﻣﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك‪ ،‬اﻟﺬي ﻛﺎن ﻓﻲ اﻟﺒﺪاﯾﺔ ﯾﻄﺒﻖ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك ذات اﻟﻨﺸﺎط اﻟﺪوﻟﻲ واﻟﺘﻲ ﯾﻮﺟﺪ ﻣﻘﺮھﺎ اﻟﺮﺋﯿﺴﻲ ﻓﻲ ﺗﻠﻚ اﻟﺒﻠﺪان اﻟﻤﻨﻈﻤﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ‪،‬‬
‫وأﻣﺎ اﻵن ﻓﮭﻮ ﯾﻄﺒﻖ ﻋﻠﻰ ﻣﻌﻈﻢ اﻟﺒﻨﻮك‪.4‬‬

‫‪ -1‬أﻧﺸﺊ ﺑﻨﻚ اﻟﺘﺴﻮﯾﺎت اﻟﺪوﻟﯿﺔ ‪ BRI‬ﻓﻲ ﻣﺪﯾﻨﺔ ﺑﺎزل اﻟﺴﻮﯾﺴﺮﯾﺔ ﻋﺎم ‪ 1930‬ﺑﻐﺮض ﺗﻌﻤﯿﻖ اﻟﻌﻼﻗﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ‬
‫دوﻟﯿﺎ وﺗﺤﻔﯿﺰ اﻟﺘﻌﺎون ﻓﯿﻤﺎ ﺑﯿﻨﮭﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬أول ﻣﻦ ﺗﺮأﺳﮭﺎ ھﻮ اﻟﺴﯿﺪ ''ﺑﯿﺘﺮ ﻛﻮك'' ‪ Peter Cooke‬ﻧﺎﺋﺐ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ ﺑﺒﻨﻚ اﻧﺠﻠﺘﺮا ﻟﻤﺪة ‪ 11‬ﺳﻨﺔ‪ ،‬وﻋﯿّﻦ ﻣﻜﺎﻧﮫ اﻟﺴﯿﺪ‬
‫''ﻣﻮﻟﯿﺮ'' ‪ Muller‬ﻣﺪﯾﺮ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﮭﻮﻟﻨﺪا‪.‬‬
‫‪ - 3‬ﻋﺒﺪ اﻟﻤﻄﻠﺐ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻤﯿﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.252‬‬
‫‪ - 4‬ﻟﻌﺮاف ﻓﺎﺋﺰة‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.67‬‬
‫‪26‬‬
‫ﻛﺎن ﻟﻠﺠﻨﺔ ﺑﺎزل وﻗﻌﮭﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﺼﻌﯿﺪ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ وﺗﻌﻠﻘﺖ ﺑﮭﺎ ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻣﻘﺮراﺗﮭﺎ وھﻲ ﻋﻠﻰ ﺛﻼﺛﺔ أﺟﺰاء ﻣﻘﺮرات ﺑﺎزل اﻷوﻟﻰ‪ ،‬ﻣﻘﺮرات ﺑﺎزل‬
‫اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ وﻣﻘﺮرات ﺑﺎزل اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ‪ ،‬وﻟﻘﺪ ﻛﺎن ﻟﻠﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻧﺼﯿﺒﮫ ﻣﻦ ھﺬه‬
‫اﻟﻤﻘﺮرات ﺣﯿﺚ ﻗﺎم ﻋﻠﻰ اﻋﺘﻤﺎدھﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﺴﺎﺣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ‪ ،1‬ﻧﻈﺮا ﻟﻸھﺪاف اﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﺴﻌﻰ إﻟﯿﮭﺎ اﻟﻠﺠﻨﺔ وﻛﺬا اﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﺘﻲ أﻧﺸﺄﺗﮭﺎ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺸﺎطﮭﺎ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﺠﺎل‪.‬‬

‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬أھﺪاف اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وأﻧﻮاﻋﮭﺎ‪.‬‬

‫ﻋﻤﻠﺖ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻋﻠﻰ وﺿﻊ ھﯿﺌﺎت ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﻏﺮار ﺑﺎﻗﻲ اﻷﻧﻈﻤﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻌﺎﻟﻢ‪ ،‬وذﻟﻚ ﻷھﻤﯿﺘﮭﺎ ودورھﺎ ﻓﻲ ﺣﻤﺎﯾﺔ اﻟﻘﻄﺎع اﻻﻗﺘﺼﺎدي ﻋﺎﻣﺔ واﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ‬
‫ﻋﻠﻰ ﺻﻼﺑﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺧﺎﺻﺔ‪ ،‬ﻣﻦ اﻷھﺪاف اﻟﺘﻲ ﺗﺴﻌﻰ إﻟﻰ ﺗﺤﻘﯿﻘﮭﺎ‪ ،‬وﻓﻲ ﺳﺒﯿﻞ‬
‫ﺗﺤﻘﯿﻖ ھﺬه اﻷھﺪاف ﺗﻢ اﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ وﺿﻊ أﻧﻮاع ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻦ أﺟﻞ اﻹﺣﺎطﺔ اﻟﺸﺎﻣﻠﺔ‬
‫إن أﻣﻜﻦ اﻟﻘﻮل‪ ،‬وذﻟﻚ ﺑﺘﻘﺴﯿﻤﮭﺎ ﻣﻦ ﺣﯿﺚ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺠﻮاﻧﺐ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬أھﺪاف اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬

‫ﺗﺴﻌﻰ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻟﺘﺤﻘﯿﻖ ﺟﻤﻠﺔ ﻣﻦ اﻷھﺪاف ﻣﻦ أﺟﻞ ﺧﻠﻖ ﺑﯿﺌﺔ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‬
‫ﺗﺴﺎﻋﺪ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﻦ أﺟﻞ أداة وظﺎﺋﻔﮭﺎ ﺑﺸﻜﻞ ﯾﻀﻤﻦ ﻣﻜﺎﻧﺘﮭﺎ وﯾﺤﻘﻖ أھﺪاف‬
‫اﻟﻤﺘﻌﺎﻣﻠﯿﻦ ﻣﻌﮭﺎ ﻣﻦ ﺟﮭﺔ‪ ،‬وﻣﻦ ﺟﮭﺔ أﺧﺮى ﻓﺈن اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺗﺴﻌﻰ ﻷﺟﻞ اﻟﺘﻄﻮﯾﺮ‬
‫واﻟﻨﮭﻮض ﺑﺎﻟﻘﻄﺎع اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻻﻋﺘﺒﺎره ﻋﺼﺐ اﻻﻗﺘﺼﺎد وﻟﺪوره اﻟﮭﺎم ﻓﻲ دﻋﻢ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرات‪.‬‬

‫وﻋﻠﯿﮫ ﯾﻤﻜﻦ أن ﻧﺤﺼﺮ أھﺪاف اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻋﺮض أھﻢ ﻣﺎ ﺗﺴﻌﻰ إﻟﯿﮫ‬
‫ھﺬه اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ وﯾﺘﻤﺜﻞ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬

‫‪ ‬ﺣﻤﺎﯾﺔ أﻣﻮال اﻟﻤﻮدﻋﯿﻦ وﺳﺎﺋﺮ اﻟﺪاﺋﻨﯿﻦ اﻵﺧﺮﯾﻦ وﺗﻌﻨﻲ ''اﻟﻀﻤﺎن'' أي رد أﺻﻮل‬

‫اﻟﻮداﺋﻊ ﺑﺼﺮف اﻟﻨﻈﺮ ﻋﻦ ﻧﺘﺎﺋﺞ ﺗﺸﻐﯿﻠﮭﺎ وﻣﻦ اﻟﻮﺳﺎﺋﻞ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪة ﻓﻲ ﺳﺒﯿﻞ ذﻟﻚ‬

‫‪ - 1‬ﺳﯿﺘﻢ ﻋﺮض ﻣﺪى ﺗﻜﯿﯿﻒ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻊ ﻣﻘﺮرات ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻓﻲ ﻛﻞ ﻣﺮة أي ﺑﺎزل ‪ ،1‬ﺑﺎزل ‪ ،2‬ﺑﺎزل ‪،3‬‬
‫ﻓﻲ اﻟﺒﺎب اﻟﺜﺎﻧﻲ ﻣﻦ اﻷطﺮوﺣﺔ‪.‬‬
‫‪27‬‬
‫اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ ﻋﻠﻰ اﻟﻮداﺋﻊ أي ﺿﻤﺎن رد اﻟﻮداﺋﻊ ﻛﻠﮭﺎ أو ﺑﻌﻀﮭﺎ ﻓﻲ ﺣﺎل ﺗﻮﻗﻒ اﻟﺒﻨﻚ ﻋﻦ‬
‫اﻟﻌﻤﻞ ﻟﻔﺸﻠﮫ أو ﺣﺎﻟﺔ إﻓﻼﺳﮫ اﻟﺘﺎم‪.1‬‬

‫‪ ‬ﺣﻤﺎﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﺜﻤﺮﯾﻦ ﻋﻠﻰ اﻋﺘﺒﺎر أﻧﮭﻢ أﻛﺜﺮ اﻷطﺮاف اﻟﻤﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﺎﻟﺒﻨﻚ ﺗﻌﺮﺿﺎ‬
‫ﻟﻠﻤﺨﺎطﺮة‪ ،‬ﻷن ﻧﺠﺎﺣﮭﻢ أو ﻓﺸﻠﮭﻢ ﯾﺮﺗﺒﻂ ﺑﻨﺠﺎح اﻟﺒﻨﻚ أو ﻓﺸﻠﮫ‪ ،‬ﻟﺬﻟﻚ ﻓﺈن اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ واﻟﻤﺴﺘﻤﺮة ﻟﻠﺒﻨﻚ ﺗﻀﻊ اﻟﻤﺴﺘﺜﻤﺮﯾﻦ اﻟﺤﺎﻟﯿﯿﻦ أو اﻟﻤﺮﺗﻘﺒﯿﻦ ﻓﻲ وﺿﻊ‬
‫ﯾﻤﻜﻨﮭﻢ ﻣﻦ ﺗﻘﯿﯿﻢ ﻓﺮص اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر اﻟﻤﺘﺎﺣﺔ واﻟﻘﯿﺎم ﺑﺎﻟﻤﻔﺎﺿﻠﺔ ﺑﯿﻨﮭﺎ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﺴﻤﺢ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫ﺑﺘﻘﺪﯾﺮ اﻻﺣﺘﻤﺎﻻت اﻟﻤﺴﺘﻘﺒﻠﯿﺔ ﻣﻦ أﺟﻞ زﯾﺎدة اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر أو ﺧﻔﻀﮫ أو اﻟﺘﺤﻮل إﻟﻰ‬
‫ﻣﺸﺮوع آﺧﺮ‪.2‬‬

‫‪ ‬ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻲ ﺗﻄﺒﯿﻘﮭﺎ واﺣﺘﺮاﻣﮭﺎ ﻟﻸﺣﻜﺎم اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﺔ‬

‫واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻣﻦ ﺑﺪاﯾﺔ ﺗﺄﺳﯿﺴﮭﺎ إﻟﻰ دﺧﻮﻟﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪،‬‬
‫وﻛﺬا وﺿﻊ اﻟﺠﺰاءات اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ ﺣﺎل اﻹﺧﻼل ﺑﮭﺬه اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت‪.3‬‬

‫‪ ‬دﻋﻢ اﻟﻤﺼﺎرف وﻣﺴﺎﻋﺪﺗﮭﺎ واﻟﺘﻨﺴﯿﻖ ﻓﯿﻤﺎ ﺑﻨﯿﮭﺎ‪ 4‬وﻧﻌﻨﻲ ﺑﺬﻟﻚ اﻟﺤﺚ ﻣﻦ ﺧﻼل‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﺗﺸﺠﯿﻊ اﻟﺘﻌﺎون ﻣﺎ ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وذﻟﻚ ﻣﻦ‬
‫ﺧﻼل ﺗﻘﺪﯾﻢ اﻟﺪﻋﻢ ﻣﻦ أﺟﻞ ﻛﺸﻒ اﻷﺧﻄﺎء واﻟﺘﺠﺎوزات وﻛﺬا ﺗﺠﻨﺐ اﻟﻮﻗﻮع ﻓﻲ‬
‫اﻷزﻣﺎت‪.‬‬

‫‪ ‬ﻣﻦ اﻷھﺪاف اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ أﯾﻀﺎ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ھﻮ ﺗﺠﻨﺐ اﻷﺧﻄﺎء وﺗﺼﺤﯿﺤﮭﺎ ﻓﻲ‬
‫ﺣﺎل وﻗﻮﻋﮭﺎ‪ ،‬ووﺿﻊ أﻧﻈﻤﺔ وإﯾﺠﺎد ﺳﺒﻞ ﺗﻤﻨﻊ إﻋﺎدة ظﮭﻮرھﺎ‪.5‬‬

‫‪ - 1‬ﯾﻮﺳﻒ ﻓﺮﺣﺎت رﯾﻤﻮن وﻣﺤﻤﺪ اﻟﺮﻓﺎﻋﻲ ﻧﺎﺟﻲ‪ ،‬اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ط‪ ،2004 ،1‬ﻣﻨﺸﻮرات اﻟﺤﻠﺒﻲ اﻟﺤﻘﻮﻗﯿﺔ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪،‬‬
‫ﻟﺒﻨﺎن‪ ،‬ص ‪.159‬‬
‫‪ - 2‬اﻟﺼﻐﯿﺮ ﻗﺮﯾﺸﻲ ﻣﺤﻤﺪ وﺑﻦ ﺳﺎﺳﻲ إﻟﯿﺎس‪ ،‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ واﻹدارﯾﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻘﻄﺎع اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ -‬ﺣﺎﻟﺔ اﻟﻘﻄﺎع اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ -‬اﻟﻤﻠﺘﻘﻰ اﻟﻮطﻨﻲ ﺣﻮل اﻟﻘﻄﺎع اﻟﺒﻨﻜﻲ وﻗﻮاﻧﯿﻦ اﻹﺻﻼح اﻻﻗﺘﺼﺎدي ﯾﻮﻣﻲ ‪ 3‬و‪ 4‬ﻣﺎي ‪ ،2005‬ﻛﻠﯿﺔ اﻟﺤﻘﻮق‪،‬‬
‫ﺟﺎﻣﻌﺔ ﺟﯿﺠﻞ‪ ،‬ص ‪ .3‬ﯾﻨﻈﺮ‪ :‬اﻟﻤﻮﻗﻊ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﯿﻚ ‪ www.ELBASSAIR.net‬ﯾﻮم ‪ ،2014 -07-07‬ﻋﻠﻰ اﻟﺴﺎﻋﺔ‬
‫‪.14.00‬‬
‫‪ - 3‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 105‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 4‬ﯾﻮﺳﻒ ﻓﺮﺣﺎت رﯾﻤﻮن وﻣﺤﻤﺪ اﻟﺮﻓﺎﻋﻲ ﻧﺎﺟﻲ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.158‬‬
‫‪ - 5‬طﯿﺎر ﻋﺒﺪ اﻟﻜﺮﯾﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.06‬‬
‫‪28‬‬
‫‪ ‬اﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ ﺳﻼﻣﺔ اﻟﻤﺮاﻛﺰ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻠﻤﺼﺎرف وﺳﻼﻣﺔ أداﺋﮭﺎ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ووﻗﺎﯾﺘﮭﺎ‬
‫ﺑﻘﺪر اﻹﻣﻜﺎن ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﮭﺰ ﻣﻜﺎﻧﺘﮭﺎ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﺴﻌﻰ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫إﻟﻰ ﺗﺤﻘﯿﻖ اﻻﺳﺘﻘﺮار اﻟﻨﻘﺪي واﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ ﻗﯿﻤﺔ اﻟﻌﻤﻠﺔ‪.1‬‬

‫إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻣﺎ ﺗﻘﺪم ﻓﺈن اﻟﺠﮭﺎت اﻟﺤﻜﻮﻣﯿﺔ ﺗﺴﺘﻨﺪ إﻟﻰ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ واﻟﻤﺘﻤﺜﻠﺔ ﻓﻲ ﻣﻌﻄﯿﺎت ﻣﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﺗﻌﺘﻤﺪ‬
‫اﻟﺠﮭﺎت اﻟﺤﻜﻮﻣﯿﺔ ﻣﺜﻞ إدارة اﻟﻀﺮاﺋﺐ إﻟﻰ ﺻﺤﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻋﻦ اﻟﺒﻨﻮك ﻣﻦ أﺟﻞ‬
‫ﺣﺴﺎب اﻟﻀﺮاﺋﺐ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺔ ﻋﻠﯿﮭﺎ‪.2‬‬

‫ﻣﻤﺎ ﺳﺒﻖ ﻋﺮﺿﮫ‪ ،‬ﻧﺴﺘﺨﻠﺺ أن ھﺪف اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ھﻮ وﺿﻊ وﺗﺄﺳﯿﺲ ﻧﻈﺎم‬
‫ﻣﺼﺮﻓﻲ ﯾﺘﻤﯿﺰ ﺑﺎﻟﻘﻮة واﻟﺼﻼﺑﺔ اﺗﺠﺎه ﻛﻞ اﻷﺧﻄﺎر واﻷزﻣﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ أو‬
‫ﺑﺎﻷﺣﺮى اﻟﺘﺨﻔﯿﻒ ﻣﻦ ﺷﺪﺗﮭﺎ ﺣﯿﺚ أﻧﮭﺎ ﺟﺰء ﻣﻦ اﻟﻌﻤﻞ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ .‬ﻓﻜﻞ دوﻟﺔ إﻻ وﺗﺴﻌﻰ إﻟﻰ‬
‫ﺗﺤﻘﯿﻖ ھﺬه اﻷھﺪاف‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن ﻧﺴﺒﺔ ﺗﺤﻘﯿﻘﮭﺎ ﺗﺨﺘﻠﻒ ﻣﻦ دوﻟﺔ إﻟﻰ أﺧﺮى وھﺬا راﺟﻊ ﻻﻋﺘﺒﺎرات‬
‫ﻣﺨﺘﻠﻔﺔ ﻣﻨﮭﺎ ﻣﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻈﺎم اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﻲ ﻟﻠﺒﻠﺪ وﻛﺬا اﻟﻨﻈﺎم اﻻﻗﺘﺼﺎدي وﻣﻨﮭﺎ ﻣﺎ ﯾﺮﺟﻊ ﻟﻸزﻣﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ دوﻟﺔ ﻣﺎ وﺗﺆﺛﺮ ﻓﻲ دوﻟﺔ أﺧﺮى‪ ،‬وﻣﻨﮭﺎ ﻣﺎ ﯾﻌﻮد إﻟﻰ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‬
‫اﻟﺬي ﺗﻤﺎرس ﻓﯿﮫ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ ﺣﺪ ذاﺗﮫ‪.‬‬

‫ﻣﻦ ﺑﯿﻦ اﻟﺪول اﻟﺘﻲ ﺗﺴﻌﻰ ﺟﺎھﺪة ﻟﻠﻮﺻﻮل ﻟﻤﺼﺎف اﻟﺪول اﻟﻜﺒﺮى‪ ،‬ﻧﺠﺪ ﺑﻼدﻧﺎ‪،‬‬
‫ﻓﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻣﻨﺬ ﺳﻨﺔ ‪ 1999‬ﻋﺮﻓﺖ ﺗﻄﻮرات ﻣﻌﺘﺒﺮة ﻻ ﯾﻤﻜﻦ ﻷﺣﺪ أن ﯾﺘﺠﺎھﻠﮭﺎ ﻓﻲ ﻛﻞ‬
‫اﻟﻤﺠﺎﻻت وﺧﺎﺻﺔ اﻟﻤﺠﺎل اﻻﻗﺘﺼﺎدي اﻟﺬي ﯾﻠﻌﺐ ﻓﯿﮫ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ دور اﻟﺮﯾﺎدة‪ ،‬ﺑﻌﺪ‬
‫ﻗﻄﺎع اﻟﻤﺤﺮوﻗﺎت‪ .‬اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ھﻮ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﺬي ﺗﻤﺎرس ﻓﯿﮫ ھﺬه اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻓﻠﺬا ﻻ ﺑﺪ ﻣﻦ‬
‫إﺑﺮاز اﻟﺘﻄﻮرات اﻟﺤﺎﺻﻠﺔ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﺠﺎل ﻟﺘﺤﺪﯾﺪ ﻧﻄﺎق اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬اﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﻤﺸﻲ ﺗﻼزﻣﺎ ﻣﻊ اﻟﺘﻐﯿﺮات اﻟﺤﺎﺻﻠﺔ ﻋﻠﯿﮫ‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﯾﻮﺳﻒ ﻓﺮﺣﺎت رﯾﻤﻮن وﻣﺤﻤﺪ اﻟﺮﻓﺎﻋﻲ ﻧﺎﺟﻲ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.159‬‬
‫‪ - 2‬اﻟﺼﻐﯿﺮ ﻗﺮﯾﺸﻲ ﻣﺤﻤﺪ وﺑﻦ ﺳﺎﺳﻲ إﻟﯿﺎس‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.4‬‬
‫‪29‬‬
 ‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬أﻧﻮاع اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺗﻌﺘﻤﺪ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺤﻔﺎظ ﻋﻠﻰ اﺳﺘﻘﺮارھﺎ اﻟﻤﺎﻟﻲ‪ ،‬وﻛﺬا وﺟﻮدھﺎ‪،‬‬
‫إﻟﻰ اﻋﺘﻤﺎد ﻧﻈﺎم ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻨﻮع وﺗﺨﺘﻠﻒ ﺳﻮاء ﻣﻦ ﺣﯿﺚ‬
‫ﻣﺼﺪرھﺎ وﻣﻮﻗﻌﮭﺎ وﺣﺴﺐ اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﻌﺘﻤﺪھﺎ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن ھﺬه اﻷﻧﻮاع وإن ﺗﻌﺪدت واﺧﺘﻠﻔﺖ‬
‫ﻓﻲ أﺳﺎﻟﯿﺒﮭﺎ إﻟﻰ أن اﻟﮭﺪف اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻣﻨﮭﺎ ھﻮ واﺣﺪ‪ ،‬ﯾﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ ﺣﻤﺎﯾﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻣﻦ ﻛﻞ‬
‫ﻣﺎ ﯾﻤﻜﻦ أن ﯾﺘﻌﺮض ﻟﮫ ﻣﻦ ﻣﺸﺎﻛﻞ وأﺧﻄﺎر‪.‬‬

‫أوﻻً‪ :‬ﺗﻘﺴﯿﻢ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺣﺴﺐ ﻣﺼﺪرھﺎ‪.‬‬

‫ﺗﻘﺴﻢ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺣﺴﺐ ﻣﺼﺪرھﺎ إﻟﻰ رﻗﺎﺑﺔ داﺧﻠﯿﺔ ﺗﺘﻮﻻھﺎ ھﯿﺌﺎت ﻣﻦ داﺧﻞ‬
‫اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ورﻗﺎﺑﺔ ﺧﺎرﺟﯿﺔ ﺗﺘﻮﻻھﺎ ھﯿﺌﺎت ﻣﻦ ﺧﺎرج اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ورﻏﻢ اﺧﺘﻼف اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﻘﺎﺋﻤﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ إﻻ أن ﻛﻼ ﻣﻦ اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﺗﻜﻤﻞ ﻋﻤﻞ ھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -1‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪:‬‬

‫ﺗﻌﺪ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ وظﯿﻔﺔ ﺗﻘﯿﯿﻤﯿﺔ ﻣﺴﺘﻘﻠﺔ ﺑﻄﺒﻌﮭﺎ ﺗﺆﺳﺲ داﺧﻞ اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ 1،‬ﻟﻔﺤﺺ وﺗﻘﯿﯿﻢ أﻧﺸﻄﺘﮭﺎ ﻛﺨﺪﻣﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ ذاﺗﮫ‪ ،‬وھﻲ ﻧﻮع ﻣﻦ أﻧﻮاع اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫وﺗﺸﻤﻞ ﺛﻼﺛﺔ أﻋﻤﺪة‪ 2،‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ‪ ،‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻹدارﯾﺔ واﻟﻀﺒﻂ اﻟﺪاﺧﻠﻲ‪ ،‬ﻓﻔﻲ اﻟﺤﺎﻟﺔ‬
‫اﻷوﻟﻰ ﺗﺴﻌﻰ ﻟﻠﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺗﻨﻔﯿﺬ اﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺎت اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ طﺒﻘﺎ ﻟﺘﻔﻮﯾﺾ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﻤﺮﺧﺺ ﺑﮭﺎ‬
‫وﺗﺴﺠﻞ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ ﺑﺸﻜﻞ ﯾﺴﻤﺢ ﺑﺎﺳﺘﺨﺪام اﻟﻘﻮاﺋﻢ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬واﺗﺨﺎذ اﻹﺟﺮاءات اﻟﻼزﻣﺔ‬
‫ﻟﻤﻌﺎﻟﺠﺔ ﻣﺎ ﯾﻨﺘﺞ ﻣﻦ ﻓﺮوق ﺑﻌﺪ اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ ﺑﯿﻦ اﻷرﺻﺪة‪ ،‬أﻣﺎ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻹدارﯾﺔ ھﻲ اﻟﺘﻲ ﺗﻌﻤﻞ‬
‫ﻋﻠﻰ رﻓﻊ اﻟﻜﻔﺎءة اﻟﻮظﯿﻔﯿﺔ وﺗﻄﺒﯿﻖ اﻟﺴﯿﺎﺳﺎت اﻹدارﯾﺔ وﺗﺪرﯾﺐ اﻟﻌﺎﻣﻠﯿﻦ‪ ،‬وﺛﺎﻟﺜﺎ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫ﻋﻠﻰ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﻀﺒﻂ اﻟﺪاﺧﻠﻲ وھﻲ اﻹﺟﺮاءات اﻟﺘﻲ ﯾﻘﻮم ﺑﮭﺎ ﻣﻦ ﯾﻮم ﻵﺧﺮ ﺑﺼﻔﺔ ﺗﻠﻘﺎﺋﯿﺔ‬
‫وﻣﺴﺘﻤﺮة ﻟﻤﻨﻊ أو ﻛﺸﻒ اﻟﻐﺶ واﻷﺧﻄﺎء وﺗﺼﺤﯿﺤﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻮﻗﺖ اﻟﻤﻨﺎﺳﺐ‪ ،‬وﺗﺘﻮﻟﻰ ھﺬه اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬

‫‪ -1‬طﯿﺎر ﻋﺒﺪ اﻟﻜﺮﯾﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.8‬‬

‫‪ -2‬أﺣﻤﺪ ﻋﺒﺪ اﻟﻨﺒﻲ ﻣﺤﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.40‬‬
‫‪ -‬أﺣﻤﺪ ﻣﺤﻤﺪ ﺳﻤﯿﺮ‪ ،‬اﻟﺠﻮدة اﻟﺸﺎﻣﻠﺔ وﺗﺤﻘﯿﻖ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‪ ،‬ط‪ ،1‬دار اﻟﻤﺴﯿﺮة‪ ،2009 ،‬اﻷردن‪ ،‬ص ‪.17 -16‬‬
‫‪30‬‬
‫أﺟﮭﺰة ﻓﻨﯿﺔ ﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﻺدارة اﻟﻌﻠﯿﺎ ﻟﻠﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬أﻣﺎ ﻧﺘﯿﺠﺔ أﻋﻤﺎل ھﺬه اﻷﺟﮭﺰة ﻓﯿﺘﻢ‬
‫رﻓﻌﮭﺎ ﻓﻲ ﺗﻘﺎرﯾﺮ ﻣﻜﺘﻮﺑﺔ إﻟﻰ رﺋﯿﺲ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة أو اﻟﻤﺪﯾﺮ اﻟﻌﺎم وﻓﻖ اﻟﺘﺮﺗﯿﺐ اﻟﻤﻌﻤﻮل ﺑﮫ‬
‫ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﻌﯿﻨﺔ‪ ،‬وﻣﻦ ﺛﻤﺔ ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ ھﺬه اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ ﺣﯿﺚ ﺗﺪﻋﻮ اﻟﺤﺎﺟﺔ إﻟﻰ ذﻟﻚ‪.‬‬

‫‪ -2‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‪:‬‬

‫ﺗﻌﺘﺒﺮ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ ﻋﻤﻼ ﻣﺘﻤﻤﺎ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪ ،‬ذﻟﻚ ﻷﻧﮫ إذا ﻛﺎﻧﺖ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻋﻠﻰ درﺟﺔ ﻋﺎﻟﯿﺔ ﻣﻦ اﻹﺗﻘﺎن ﺑﻤﺎ ﯾﻜﻔﻞ ﺣﺴﻦ اﻷداء‪ ،‬ﻓﺈﻧﮫ ﻟﯿﺲ ﺛﻤﺔ داع ﻋﻨﺪﺋﺬ إﻟﻰ‬
‫رﻗﺎﺑﺔ أﺧﺮى ﺧﺎرﺟﯿﺔ‪ ،‬ﻓﺈن اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻌﺎدة ﺗﻜﻮن ﺷﺎﻣﻠﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ أﻧﮭﺎ ﺗﻤﺎرس ﺑﻮاﺳﻄﺔ‬
‫أﺟﮭﺰة ﻣﺴﺘﻘﻠﺔ وﻣﺘﺨﺼﺼﺔ‪ ،1‬ﻣﻦ ﺧﺎرج اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻮاﻗﻌﺔ ﺗﺤﺖ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫وﺗﻤﺎرس ﻋﻤﻠﮭﺎ وﻓﻖ اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻟﻤﻤﻨﻮﺣﺔ ﻟﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮن‪ 2،‬ﻛﻤﺎ أﻧﮭﺎ ﺗﻤﺘﺎز ﺑﺎﻟﺤﯿﺎدﯾﺔ‬
‫واﻟﺸﻔﺎﻓﯿﺔ ﻓﻲ ﺗﺒﯿﺎن اﻟﺤﻘﺎﺋﻖ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ .‬وﯾﻤﻜﻦ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أن ﺗﻠﺠﺄ إﻟﻰ اﻟﺨﺒﺮة‬
‫اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ ﻓﻲ أي وﻗﺖ ﻟﺘﻘﯿﯿﻢ ﻧﺸﺎطﮭﺎ اﻟﻤﺎﻟﻲ ﺑﺸﻜﻞ ﻋﺎم أو ﺧﺎص ﺑﻨﻘﻄﺔ ﻣﻌﯿﻨﺔ أو ﺗﻘﯿﯿﻢ‬
‫اﻹﺟﺮاءات اﻟﺘﻲ ﺗﻨﺘﮭﺠﮭﺎ ﻓﻲ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ اﻟﺸﺎﻣﻠﺔ أو ﺗﺴﯿﯿﺮ اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﺑﺄﻧﻮاﻋﮭﺎ‪.‬‬

‫اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻓﻲ ﺗﻨﻈﯿﻤﮫ ﻷﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‬

‫اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ أﺧﺬ ﺑﻜﻞ ﻣﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ وﻗﺎم ﺑﺘﻨﻈﯿﻤﮭﺎ ﻣﻦ ﺧﻼل أﻧﻈﻤﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﺑﯿﻦ‬
‫أﺣﻜﺎﻣﮭﺎ ﻛﻤﺎ ﺳﻮف ﯾﺘﻢ اﻟﺘﻔﺼﯿﻞ ﻓﯿﮫ ﻓﻲ اﻟﺒﺎب اﻟﺜﺎﻧﻲ ﻣﻦ ھﺬه اﻟﺮﺳﺎﻟﺔ‪ ،‬وأﺧﺬ ﺑﺄﺣﻜﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ ووﺿﻊ ﺟﻤﻠﺔ ﻣﻦ اﻟﮭﯿﺌﺎت ﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺗﻨﻔﯿﺬ ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ وﻣﻨﮭﺎ اﻟﻠﺠﻨﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت وﻏﯿﺮھﺎ ﻣﻦ اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺘﻲ ﺳﯿﺘﻢ اﻟﺘﻔﺼﯿﻞ ﻓﯿﮭﺎ ﻻﺣﻘﺎ ً‪.‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ً‪ :‬ﺗﻘﺴﯿﻢ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺣﺴﺐ ﻣﻮﻗﻌﮭﺎ ﻣﻦ اﻷداء‪.‬‬

‫ﺗﻘﺴﻢ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﺤﺴﺐ ﻣﻮﻗﻌﮭﺎ ﻣﻦ اﻷداء إﻟﻰ ﺛﻼﺛﺔ أﻧﻮاع وھﻲ‪ :‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ‬
‫ﻟﻠﺘﻨﻔﯿﺬ‪ ،‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ أﺛﻨﺎء اﻟﺘﻨﻔﯿﺬ‪ ،‬واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻼﺣﻘﺔ ﻟﻠﺘﻨﻔﯿﺬ‪.‬‬

‫‪ -1‬أﺣﻤﺪ ﻋﺒﺪ اﻟﻨﺒﻲ ﻣﺤﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.39‬‬

‫‪ -2‬طﯿﺎر ﻋﺒﺪ اﻟﻜﺮﯾﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.12‬‬
‫‪31‬‬
 ‫‪ -1‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ ﻟﻠﺘﻨﻔﯿﺬ‪:‬‬

‫ﯾﻄﻠﻖ ﻋﻠﻰ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ ﻟﻠﺘﻨﻔﯿﺬ ﻣﺼﻄﻠﺢ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺎﻧﻌﺔ أو اﻟﻮﻗﺎﺋﯿﺔ‪ ،‬وذﻟﻚ اﻟﮭﺪف‬
‫اﻟﺬي ﺗﺴﻌﻰ إﻟﻰ ﺗﺤﻘﯿﻘﮫ‪ ،‬ﺑﺤﯿﺚ ﺗﻘﻮم ﺑﺎﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺗﻮاﻓﺮ ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت إﻧﺠﺎز اﻟﻌﻤﻞ ﻗﺒﻞ اﻟﺒﺪء ﻓﻲ‬
‫اﻟﺘﻨﻔﯿﺬ‪ ،‬وﻋﻠﻰ ﺿﻮء ذﻟﻚ ﺗﺘﺤﺪد اﻹﺟﺮاءات اﻟﺘﻲ ﺗﻜﻔﻞ ﺳﻼﻣﺔ ھﺬا اﻟﺘﻨﻔﯿﺬ‪ ،‬أي أن اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ ﻟﻠﺘﻨﻔﯿﺬ ﺗﻘﻠﻞ ﻣﻦ اﻟﻮﻗﻮع ﻓﻲ اﻷﺧﻄﺎء واﻻﻧﺤﺮاﻓﺎت وﺗﻘﻠﺺ اﻟﻔﺮق ﺑﯿﻦ اﻟﻨﺘﺎﺋﺞ اﻟﻤﺘﻮﻗﻌﺔ‬
‫واﻟﻨﺘﺎﺋﺞ اﻟﻔﻌﻠﯿﺔ‪ ،‬وﺗﺴﺎﻋﺪ إﻟﻰ ﺣ ٍﺪ ﻣﺎ ﻓﻲ ﻣﻮاﺟﮭﺔ اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻠﻤﺸﺎﻛﻞ اﻟﺘﻲ ﻗﺪ‬
‫ﺗﻮاﺟﮭﮫ ﻋﻨﺪ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﻌﻤﻠﮫ ﻣﺴﺘﻘﺒﻼً‪ ،1‬ﻛﻤﺎ ﺗﮭﺪف اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ ﻟﻠﺘﻨﻔﯿﺬ إﻟﻰ اﻟﺘﻨﺒﺆ أو ﺗﻮﻗﻊ اﻟﺨﻄﺄ‬
‫واﻛﺘﺸﺎﻓﮫ ﻗﺒﻞ ﺣﺪوﺛﮫ‪.2‬‬

‫‪ -2‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ أﺛﻨﺎء اﻟﺘﻨﻔﯿﺬ‪:‬‬

‫إن ھﺪف ھﺬه اﻟﺼﻮرة ﻣﻦ ﺻﻮر اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻻ ﺑﺪ ﻣﻦ اﺳﺘﻤﺮارھﺎ وﺗﺄﻛﯿﺪھﺎ ﻓﻲ ﻛﻞ اﻷوﻗﺎت‬

‫وﺗﻨﻈﯿﻤﮭﺎ ﻧﻈﺮاً ﻷھﻤﯿﺘﮭﺎ‪ ،‬ﻓﮭﻲ ﺗﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﻰ ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ ﺗﻨﻔﯿﺬ اﻟﻌﻤﻞ ﻣﻦ طﺮف اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ ﺑﺎﻷﻣﺮ‪ ،‬وﺗﺤﺪﯾﺪ اﻻﻧﺤﺮاﻓﺎت واﻷﺧﻄﺎء اﻟﺤﺎﺻﻠﺔ واﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﻋﻼﺟﮭﺎ أو‬
‫ﺗﺼﺤﯿﺤﮭﺎ ﻓﻮر ﺣﺪوﺛﮭﺎ واﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ أن اﻟﻌﻤﻞ ﯾﺴﯿﺮ وﻓﻘﺎ ً ﻟﻠﺨﻄﻂ اﻟﻤﻮﺿﻮﻋﺔ‪ .‬ﻛﻤﺎ أن اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫أﺛﻨﺎء اﻟﺘﻨﻔﯿﺬ ﺗﮭﺪف إﻟﻰ ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ ﻣﺪى اﻟﺘﺰام اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﺣﺘﺮاﻣﮭﻢ ﻟﻠﻘﻮاﻋﺪ‬
‫واﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻤﻤﺎرﺳﺔ اﻟﻨﺸﺎط اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬واﻟﺘﻲ ﯾﻀﻌﮭﺎ ﺑﻨﻚ اﻟﺒﻨﻮك – ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪-‬‬
‫ﺑﺸﻜﻞ داﺋﻢ وﻣﺴﺘﻤﺮ‪.3‬‬

‫‪ -3‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻼﺣﻘﺔ ﻟﻠﺘﻨﻔﯿﺬ‪:‬‬

‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻼﺣﻘﺔ ﻟﻠﺘﻨﻔﯿﺬ أو رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺘﺎﺑﻌﺔ‪ ،‬وﺗﺴﻤﻰ ﻛﺬﻟﻚ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺴﺘﻨﺪﯾﺔ‪ ،‬وﻓﻲ ھﺬا‬
‫اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻻ ﯾﺘﻢ ﺗﻘﺪﯾﻢ ﺗﺼﺮﻓﺎت وﻗﺮارات وإﺟﺮاءات وﺣﺪات اﻹدارة إﻻ ﺑﻌﺪ ﺣﺪوث‬

‫‪ - 1‬أﺣﻤﺪ ﻋﺒﺪ اﻟﻨﺒﻲ ﻣﺤﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.38‬‬

‫‪ - 2‬ﺷﯿﺢ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻖ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.40‬‬
‫‪ - 3‬ﺷﯿﺢ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻖ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ ﻧﻔﺴﮫ‪ ،‬ص ‪.40‬‬
‫‪32‬‬
‫اﻟﺘﺼﺮﻓﺎت ﻓﻌﻼ‪ ،‬إن ﺗﻘﻮﯾﻢ اﻷداء ﺑﻌﺪ وﻗﻮﻋﮫ ﯾﺠﻌﻞ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻼﺣﻘﺔ ذات طﺎﺑﻊ ﺗﻘﻮﯾﻤﻲ أو‬
‫ﺗﺼﺤﯿﺤﻲ‪.1‬‬

‫ﺛﺎﻟﺜﺎ ً‪ :‬ﺗﻘﺴﯿﻢ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺣﺴﺐ اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ‪.‬‬

‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺣﺴﺐ اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ ﺗﺘﻀﻤﻦ رﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻹﺟﺮاءات ورﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس‬
‫اﻟﻨﺘﺎﺋﺞ‪.2‬‬

‫‪ -1‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻹﺟﺮاءات‪ :‬ﺗﻘﻮم ھﺬه اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻘﻮاﻋﺪ واﻹﺟﺮاءات‬
‫ﺑﻘﯿﺎس اﻟﺘﺼﺮﻓﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﺼﺪر ﻋﻦ اﻟﻤﻨﻈﻤﺎت اﻟﻌﺎﻣﺔ وﻣﻄﺎﺑﻘﺘﮭﺎ ﺑﻤﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ واﻟﻘﻮاﻋﺪ‬
‫واﻟﻀﻮاﺑﻂ واﻟﻄﺮق واﻹﺟﺮاءات‪ ،‬وﯾﺮﻛﺰ ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺼﺮﻓﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﺼﺪر‬
‫ﻣﻦ وﺣﺪات اﻹدارة اﻟﻌﺎﻣﺔ وﻣﻦ اﻟﻌﺎﻣﻠﯿﻦ ﻓﯿﮭﺎ وﻟﯿﺲ ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﺗﺤﻘﻘﮫ ھﺬه اﻟﺘﺼﺮﻓﺎت ﻣﻦ ﻧﺘﺎﺋﺞ‬
‫ﻧﮭﺎﺋﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -2‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻨﺘﺎﺋﺞ‪ :‬ﺗﻘﻮم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻨﺘﺎﺋﺞ ﺑﻘﯿﺎس اﻟﻨﺘﺎﺋﺞ اﻟﻨﮭﺎﺋﯿﺔ‬
‫اﻟﺘﻲ ﺗﺤﻘﻘﮭﺎ اﻟﻤﻨﻈﻤﺎت اﻟﻌﺎﻣﺔ‪ ،‬وﻓﻖ ﻣﻌﺎﯾﯿﺮ ﯾﻤﻜﻦ ﻗﯿﺎﺳﮭﺎ ﻣﻮﺿﻮﻋﯿﺎ‪ ،‬ﻓﮭﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻻ‬
‫ﯾﺘﺎﺑﻊ وﯾﻘ ّﻮم اﻟﺘﺼﺮﻓﺎت واﻟﻨﺸﺎطﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﺑﮭﺎ اﻟﻤﻨﻈﻤﺎت اﻟﻌﺎﻣﺔ وإﻧﻤﺎ ﯾﺮﻛﺰ ﻓﻘﻂ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻨﺘﺎﺋﺞ اﻟﺘﻲ ﺗﺤﻘﻘﮭﺎ ھﺬه اﻟﻤﻨﻈﻤﺎت‪.‬‬

‫راﺑﻌﺎ‪ :‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺣﺴﺐ طﺒﯿﻌﺘﮭﺎ‬

‫ﺗﻘﺴﻢ ﺣﺴﺐ طﺒﯿﻌﺘﮭﺎ إﻟﻰ رﻗﺎﺑﺔ ﻣﺤﺎﺳﺒﯿﺔ ورﻗﺎﺑﺔ اﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪.3‬‬

‫‪ -1‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ‪ :‬ھﺪﻓﮭﺎ اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺻﺤﺔ اﻟﺘﺼﺮﻓﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻣﻦ أﻧﮭﺎ ﺗﻤﺖ وﻓﻖ‬
‫ﻟﻠﻘﻮاﻧﯿﻦ واﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺎت‪.‬‬

‫‪ -2‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪ :‬ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻛﻔﺎءة اﻟﺘﻨﻔﯿﺬ وآﺛﺎرھﺎ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى‬
‫اﻟﻨﺸﺎط اﻻﻗﺘﺼﺎدي‪.‬‬
‫‪ -1‬اﻟﺮﻓﺎﻋﻲ ﻣﺤﻤﺪ ﻧﺎﺟﻲ‪ ،‬اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ط‪ ،2004 ،1‬ﻣﻨﺸﻮرات اﻟﺤﻠﺒﻲ اﻟﺤﻘﻮﻗﯿﺔ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ص ‪ .182‬وأﺣﻤﺪ ﻋﺒﺪ‬
‫اﻟﻨﺒﻲ ﻣﺤﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.39‬‬
‫‪ - 2‬أﺣﻤﺪ ﻋﺒﺪ اﻟﻨﺒﻲ ﻣﺤﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.38‬‬
‫‪ - 3‬اﻟﺼﯿﺮﻓﻲ ﻋﺒﺪ اﻟﻔﺘﺎح ﻣﺤﻤﺪ‪ ،‬إدارة اﻟﺒﻨﻮك ‪ ،‬ط‪ ،2006 ،1‬دار اﻟﻤﻨﺎھﺞ ﻟﻠﻨﺸﺮ واﻟﺘﻮزﯾﻊ‪ ،‬ﻋﻤﺎن‪ ،‬اﻷردن‪ ،‬ص ‪.266‬‬
‫‪33‬‬
 ‫ﺧﺎﻣﺴﺎ‪ :‬ﺗﻘﺴﯿﻢ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻣﻦ ﺣﯿﺚ ﻧﻄﺎق ﻋﻠﻤﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪:‬‬

‫ﺗﻘﺴﻢ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻣﻦ ﺣﯿﺚ ﻧﻄﺎق ﻋﻠﻤﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ إﻟﻰ رﻗﺎﺑﺔ ﻛﺎﻣﻠﺔ ورﻗﺎﺑﺔ ﺟﺰﺋﯿﺔ‪.1‬‬

‫‪ -1‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻜﺎﻣﻠﺔ‪ :‬ﯾﻘﺼﺪ ﺑﮭﺎ ﻓﺤﺺ ﺟﻤﯿﻊ اﻟﻌﻠﻤﯿﺎت اﻟﻤﺜﺒﺘﺔ ﻓﻲ اﻟﺪﻓﺎﺗﺮ واﻟﺴﺠﻼت‬
‫ﻟﻠﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ أن ﺟﻤﯿﻊ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت ﻣﻘﯿﺪة ﺑﺎﻧﺘﻈﺎم وأﻧﮭﺎ ﺻﺤﯿﺤﺔ‪ ،‬وأن ﺟﻤﯿﻊ اﻟﺪﻓﺎﺗﺮ‬
‫واﻟﺴﺠﻼت وﻣﺎ ﺗﺤﺘﻮﯾﮭﺎ ﻣﻦ ﺣﺴﺎﺑﺎت أو ﺑﯿﺎﻧﺎت ﺧﺎﻟﯿﺔ ﻣﻦ اﻷﺧﻄﺎء أو اﻟﻐﺶ أو‬
‫اﻟﺘﻼﻋﺐ‪ ،‬وﺗﺘﻢ ھﺬه اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ‪.‬‬

‫‪ -2‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺠﺰﺋﯿﺔ‪ :‬ﺗﻘﻮم ھﺬه اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻻﺧﺘﺒﺎر وھﺪﻓﮭﺎ اﻷﺳﺎﺳﻲ اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ‬
‫ﺻﺤﺔ ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﻤﻨﺸﺄة وﻣﺪى دﻻﻟﺔ ﻗﻮاﺋﻤﮭﺎ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﻧﺘﯿﺠﺔ إﻋﻤﺎﻟﮭﺎ وﻣﺮﻛﺰھﺎ‬
‫اﻟﻤﺎﻟﻲ‪ ،‬وﺗﺘﻢ ھﺬه اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ وﺳﻠﻄﺔ اﻟﻤﺮاﻗﺐ ﻓﯿﮭﺎ ﻏﯿﺮ‬
‫ﻣﻘﯿﺪة‪ ،‬ﻓﻠﮫ ﺣﻖ ﺗﻘﺮﯾﺮ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﻲ ﺳﯿﻘﻮم ﺑﺘﺪﻗﯿﻘﮭﺎ واﻷﺷﮭﺮ اﻟﺘﻲ ﯾﺮﻏﺐ ﻓﻲ ﻓﺤﺺ‬
‫اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻤﺖ ﺧﻼﻟﮭﺎ دون أدﻧﻰ ﺗﺪﺧﻞ ﻣﻦ اﻹدارة‪.‬‬

‫‪ - 1‬اﻟﺼﯿﺮﻓﻲ ﻋﺒﺪ اﻟﻔﺘﺎح ﻣﺤﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.267‬‬

‫‪34‬‬
 ‫اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ﺗﻄﻮر اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﺘﻄﻮر اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪.‬‬

‫ﯾﻌﺮف اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ واﻟﻤﺎﻟﻲ ﻷي ﺑﻠﺪ ﻋﻠﻰ أﻧﮫ‪ » :‬ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﻤﺼﺎرف اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ‬
‫ﺑﻠﺪ ﻣﺎ وھﻮ ﯾﻀﻢ ﻣﺠﻤﻞ اﻟﻨﺸﺎطﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻤﺎرس ﺑﮭﺎ ﻋﻤﻠﯿﺎت ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬وﺧﺎﺻﺔ ﺗﻠﻚ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ‬
‫ﺑﻤﻨﺢ اﻻﺋﺘﻤﺎن‪ ،‬وھﻮ ﯾﺸﻤﻞ اﻟﺠﮭﺎز اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ واﻟﻤﻨﺸﺂت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺘﺨﺼﺼﺔ واﻟﺴﻠﻄﺎت‬
‫اﻟﻤﺴﺌﻮﻟﺔ ﻋﻦ اﻟﺴﯿﺎﺳﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ أي اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي واﻟﺨﺰﯾﻨﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ«‪ .1‬أﻣﺎ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ھﻮ‬
‫ﺟﺰء ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ واﻟﻤﺎﻟﻲ وﯾﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ ﻣﺠﻤﻮع اﻟﻤﺼﺎرف اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ ﺑﻠﺪ ﻣﺎ‪.2‬‬

‫ﺗﺤﻈﻰ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻛﻐﯿﺮھﺎ ﻣﻦ دول اﻟﻌﺎﻟﻢ‪ 3‬ﺑﻨﻈﺎم ﻣﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﻋﺮف ﺗﻄﻮرا ﻛﺒﯿﺮا ﻣﻨﺬ ﺣﻘﺒﺔ‬
‫اﻻﺳﺘﻌﻤﺎر إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ﯾﻮﻣﻨﺎ اﻟﺤﺎﻟﻲ‪ ،‬ﻓﻜﻞ ﻣﺮﺣﻠﺔ إﻻ وﻛﺎن ﻟﮭﺎ ﺻﺪى ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‬
‫واﻻﻗﺘﺼﺎدي‪ ،‬ﻓﺎﻟﺘﻐﯿﯿﺮات اﻟﺤﺎﺻﻠﺔ إﻻ وﺟﺎءت ﻟﺘﺼﺤﯿﺢ اﻷﺧﻄﺎء اﻟﺘﻲ ﺗﺮﺗﺒﺖ وظﮭﺮت ﻓﻲ‬
‫اﻟﻔﺘﺮة اﻟﺘﻲ ﺳﺒﻘﺘﮭﺎ وﺣﺎوﻟﺖ ﺳﺪ اﻟﺜﻐﺮات اﻟﻤﻮﺟﻮدة ﻓﻲ اﻟﻨﺼﻮص اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‪ ،‬وھﺬا اﻟﺬي ﻣﺎ‬
‫زاﻟﺖ ﺗﺴﻌﻰ إﻟﯿﮫ اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ إﻟﻰ ﺣﺪ ﯾﻮﻣﻨﺎ ھﺬا‪.‬‬

‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول‪ :‬ﺗﻄﻮر اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﻤﻮﺣﺪ‪.‬‬

‫ﻋﺮﻓﺖ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻧﻈﺎﻣﺎ ﻣﺼﺮﻓﯿﺎ ﻣﻨﺬ اﻟﻔﺘﺮة اﻻﺳﺘﻌﻤﺎرﯾﺔ ﺳﻨﺔ ‪ 1830‬ﻣﻤﺎ ﯾﺪل ﻋﻠﻰ‬
‫دﺧﻮﻟﮭﺎ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻣﺒﻜﺮا‪ ،‬وﺷﮭﺪت ﻣﻨﺬ ذﻟﻚ اﻟﻮﻗﺖ ﺗﻄﻮرات ھﺎﺋﻠﺔ ﻣﻦ ﺣﯿﺚ اﻟﮭﯿﺎﻛﻞ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ واﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻓﻲ ﺣﺪ ذاﺗﮫ‪ ،‬واﺳﺘﻤﺮ ھﺬا اﻟﺘﻄﻮر إﻟﻰ ﻣﺎ ﺑﻌﺪ اﻻﺳﺘﻘﻼل‪ ،‬ﻓﻔﻲ‬
‫ھﺬه اﻟﻔﺘﺮة وﻋﻠﻰ اﻟﺨﺼﻮص ظﮭﺮت ﺗﺤﻮﻻت ﺑﺎرزة ﻗﻠﺒﺖ ﻛﻞ اﻟﻤﻮازﯾﻦ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬وھﺬا ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺘﻐﯿﯿﺮات اﻟﻮاﻗﻌﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -1‬اﻟﻘﺰوﯾﻨﻲ ﺷﺎﻛﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.36‬‬

‫‪ -‬ﺧﺒﺎﯾﺔ ﻋﺒﺪ ﷲ‪ ،‬اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ واﻟﺒﻨﻮد اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﯿﺔ‪ :‬اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‪ -‬اﻟﺴﯿﺎﺳﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ‪ ،-‬ﻣﺆﺳﺴﺔ ﺷﺒﺎب اﻟﺠﺎﻣﻌﺔ‪ ،‬ﻣﺼﺮ‪،‬‬
‫‪ ،2008‬ص ‪.179‬‬
‫‪ -2‬اﻟﻘﺰوﯾﻨﻲ ﺷﺎﻛﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.37 -36‬‬
‫‪ -3‬ﻛﻤﺜﺎل ﻋﻦ ھﺬا ﻓﻠﻘﺪ ﻋﺮﻓﺖ ﺗﺮﻛﯿﺎ ﻧﻈﺎﻣﺎ ﻣﺼﺮﻓﯿﺎ ﺷﮭﺪ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﻄﻮرات ﻗﺒﻞ اﻟﺤﺮب اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ اﻷوﻟﻰ إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ اﻷزﻣﺔ‬
‫اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ ﻟﺴﻨﺔ ‪ ،1929‬ﯾﺮاﺟﻊ‪:‬‬
‫‪Mehmet ali camcioglu, op cit, p 54 et suite.‬‬
‫‪35‬‬
 ‫اﻟﻔﺮع اﻷول‪ :‬اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻟﻠﺠﺰاﺋﺮ اﻟﻤﺴﺘﻌﻤﺮة‪.‬‬

‫ﯾﺒﺪأ اﻟﺤﺪﯾﺚ ﻋﻦ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻟﻠﺠﺰاﺋﺮ ﺧﻼل ﺣﻘﺒﺔ اﻻﺳﺘﻌﻤﺎر اﻧﻄﻼﻗﺎ ﻣﻦ ﺳﻨﺔ‬
‫‪ ،1830‬ﺣﯿﻦ ﻛﺎﻧﺖ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺗﻌﻤﻞ ﺑﻨﻈﺎم اﻟﻤﻌﺪﻧﯿﻦ اﻟﺬھﺐ واﻟﻔﻀﺔ ﻓﻲ اﻟﻌﻤﻠﺔ‪ ،‬وﻟﻢ ﺗﻜﻦ ھﻨﺎك‬
‫ﻣﺆﺳﺴﺎت ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﺗﺘﻌﺎﻣﻞ ﺑﺎﻟﻨﻘﻮد‪ ،‬ﻏﯿﺮ أﻧﮫ وﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 19‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 1843‬ﺻﺪر أول ﻗﺎﻧﻮن‬
‫ﯾﻘﺮر إﻧﺸﺎء أول ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﯾﺴﺎھﻢ ﻓﯿﮭﺎ اﻷﻓﺮاد إﺿﺎﻓﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ‪ .‬وﻓﻲ ﺳﻨﺔ‬
‫‪ 1848‬ﺑﺪأت ھﺬه اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ ﻓﻌﻠﯿﺎ ﺑﺈﺻﺪار اﻟﻨﻘﻮد وﺗﻮﻗﻔﺖ ﺑﺴﺒﺐ ﺛﻮرة ‪ 28‬ﻓﯿﻔﺮي ﻣﻦ ﻧﻔﺲ‬
‫اﻟﺴﻨﺔ‪ .1‬إن ھﺬه اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎ ھﻲ إﻻ اﻣﺘﺪاد ﻟﺒﻨﻚ ﻓﺮﻧﺴﺎ أي ﻓﺮع ﻣﻦ ﻓﺮوﻋﮫ‪ ،2‬ﻓﺮﻏﻢ ھﺬا ﻓﺈﻧﮭﺎ‬
‫ﺗﻌﺪ اﻟﻠﺒﻨﺔ اﻷوﻟﻰ ﻟﺒﻨﺎء اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي وﻟﺤﻘﺘﮭﺎ ﻋﺪة ﻣﺆﺳﺴﺎت ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ أﺧﺮى‪.‬‬

‫ﺑﻌﺪ ھﺬه اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬وﺑﺎﻟﺘﺤﺪﯾﺪ ﺳﻨﺔ ‪ ،1836‬ﻗﺎم أﺣﺪ رﺟﺎل اﻷﻋﻤﺎل وﯾﺴﻤﻰ‬
‫''ﺗﺮﯾﻜﻮ'' )‪ (Tricou‬ﻣﻦ ﻣﺪﯾﻨﺔ ''ﺑﻮردو'' )‪ (Bordeaux‬ﺑﻤﺒﺎدرة ﺗﻤﺜﻠﺖ ﻓﻲ إﻧﺸﺎء ﺑﻨﻚ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن ﻣﺒﺎدرﺗﮫ ﻟﻘﯿﺖ ﻋﺪة ﻋﺮاﻗﯿﻞ إﻻ أﻧﮫ أﺻﺮ ﻋﻠﻰ ﻣﺒﺎدرﺗﮫ ﻟﻤﺪة ‪ 13‬ﺳﻨﺔ أي ﺣﺘﻰ‬
‫ﺳﻨﺔ ‪ 1849‬ﺣﯿﻦ اﺳﺘﺠﺎﺑﺖ ﻟﮫ اﻟﺤﻜﻮﻣﺔ اﻟﻔﺮﻧﺴﯿﺔ آﻧﺬاك‪ ،‬ورأت ﺿﺮورة إﻧﺸﺎء ﺑﻨﻚ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ .‬ﻓﻨﺸﺄت ﺛﺎﻧﻲ ﻣﺆﺳﺴﺔ وھﻲ ''اﻟﻤﺼﺮف اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﺨﺼﻢ'' ﺗﻘﺘﺼﺮ وظﯿﻔﺘﮭﺎ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻻﺋﺘﻤﺎن‪ ،‬أي ﻟﻢ ﺗﺘﻤﺘﻊ ﺑﺤﻖ إﺻﺪار اﻟﻨﻘﻮد وﻓﺸﻠﺖ ﺑﺴﺒﺐ ﻗﻠﺔ اﻟﻮداﺋﻊ‪.3‬‬

‫ﺑﻌﺪ ھﺬا أﻧﺸﺌﺖ ﺛﺎﻟﺚ ﻣﺆﺳﺴﺔ وھﻲ ''ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ'' ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺼﺎدر ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪04‬‬
‫أﺑﺮﯾﻞ ‪ 1851‬ﺑﺮأﺳﻤﺎل ﻗﺪره ‪ 3‬ﻣﻼﯾﯿﻦ ﻓﺮﻧﻚ ﻓﺮﻧﺴﻲ ﻣﻘﺴﻤﺔ إﻟﻰ ‪ 6‬آﻻف ﺳﮭﻢ‪ ،‬وﻗﺪ ﻛﺎن ھﺬا‬
‫اﻟﺒﻨﻚ ﺗﺤﺖ ﺳﯿﻄﺮة اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﻔﺮﻧﺴﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﻣﻨﺤﺘﮫ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﺑﻨﺼﻒ ﻗﯿﻤﺔ رأﺳﻤﺎﻟﮫ‪ ،‬وﺑﺎﺷﺮ‬
‫ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﮫ ﺑﺘﺎرﯾﺦ أول ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ ،1851‬ﻏﯿﺮ أﻧﮫ ﻛﺎن ﻣﻘﯿﺪا ﻣﻦ ﻋﺪة ﺟﻮاﻧﺐ ﺗﺨﺺ ﻣﻘﺪار‬
‫اﻻﺣﺘﯿﺎطﻲ‪ ،‬وﺣﻖ ﺗﻌﯿﯿﻦ اﻟﻤﺪﯾﺮ‪ ،‬وﺣﻖ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻣﺪة إﺻﺪار اﻷوراق اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ‪ .‬وﻧﺘﯿﺠﺔ إﺳﺮاﻓﮫ ﻓﻲ‬
‫ﻣﻨﺢ اﻟﻘﺮوض اﻟﺰراﻋﯿﺔ واﻟﻌﻘﺎرﯾﺔ ﺑﻀﻐﻂ ﻣﻦ اﻟﻤﻌﻤﺮﯾﻦ ﻣ ّﺮ ﺑﺄزﻣﺔ ﺷﺪﯾﺪة‪ ،‬دﻓﻌﺖ اﻟﺴﻠﻄﺔ‬
‫اﻟﻔﺮﻧﺴﯿﺔ ﺳﻨﺔ ‪ 1900‬إﻟﻰ اﺗﺨﺎذ إﺟﺮاءات ﺟﺬرﯾﺔ ﺑﺸﺄﻧﮫ أھﻤﮭﺎ ﻧﻘﻞ ﻣﻘﺮه إﻟﻰ ﺑﺎرﯾﺲ‪ ،‬وﺗﻐﯿﯿﺮ‬

‫‪ - 1‬إﻗﺼﺎء اﻟﻤﻠﻚ ﻟﻮﯾﺲ ﻓﻠﯿﺐ ﻣﻦ اﻟﻌﺮش وإﻋﻼن اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ - 2‬اﻟﻘﺰوﯾﻨﻲ ﺷﺎﻛﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.49 -48‬‬
‫‪ -3‬ﺣﻤﻨﻲ ﺣﻮرﯾﺔ‪ ،‬آﻟﯿﺎت رﻗﺎﺑﺔ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ وﻓﻌﺎﻟﯿﺘﮭﺎ‪ ،‬ﻣﺬﻛﺮة ﻣﺎﺟﺴﺘﯿﺮ‪ ،‬ﻛﻠﯿﺔ اﻟﻌﻠﻮم اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‬
‫وﻋﻠﻮم اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻣﻨﺘﻮري‪ ،‬ﻗﺴﻨﻄﯿﻨﺔ‪ ،2006-2005 ،‬ص ‪.09‬‬
‫‪36‬‬
‫اﺳﻤﮫ إﻟﻰ ''ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﺗﻮﻧﺲ''‪ .‬وﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 19‬أوت ‪ 1958‬ﻓﻘﺪ اﻟﺒﻨﻚ ﺣﻖ اﻹﺻﺪار ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ‬
‫ﻟﺘﻮﻧﺲ ﺑﻌﺪ اﺳﺘﻘﻼﻟﮭﺎ‪ ،‬وﻋﺎد اﺳﻤﮫ ﻣﺠﺪدا ''ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ'' وظﻞ ﯾﻌﻤﻞ إﻟﻰ ﺗﺎرﯾﺦ ‪ 31‬دﯾﺴﻤﺒﺮ‬
‫‪ 1962‬ﺣﯿﺚ ورﺛﮫ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪.1‬‬

‫ﺗﺠﺪر اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ أن ﻣﺎ ﺗﻘﺪم ﯾﻌﺪ أوﻟﻰ اﻟﺨﻄﻮات ﻟﺒﻨﺎء ﻧﻈﺎم ﻣﺼﺮﻓﻲ ﺟﺰاﺋﺮي‪ ،‬ﻓﺤﺘﻰ‬
‫اﻻﺳﺘﻘﻼل ﻛﺎﻧﺖ ﺑﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺟﻤﻠﺔ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك ﻣﻨﮭﺎ ﺑﻨﻮك اﻷﻋﻤﺎل‪ ،‬ﻣﻨﺸﺂت إﻋﺎدة اﻟﺨﺼﻢ‪ ،‬ﺑﻨﻮك‬
‫اﻟﺘﻨﻤﯿﺔ‪ ،‬ﺑﻨﻮك اﻻﺋﺘﻤﺎن اﻟﺸﻌﺒﻲ‪ ،‬اﻟﻤﻨﺸﺂت اﻟﻌﺎﻣﺔ وﺷﺒﮫ اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﻔﺮﻧﺴﯿﺔ‪ ،‬واﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ھﺬه‬
‫اﻷﺧﯿﺮة وﺻﻞ ﻋﺪدھﺎ إﻟﻰ ‪ 409‬ﻓﺮﻋﺎ‪.2‬‬

‫ھﺬه اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت ﻣﺎ داﻣﺖ ﺧﺎﺿﻌﺔ ﻟﻠﺴﻠﻄﺎت اﻟﻔﺮﻧﺴﯿﺔ ﻓﻜﺎن ﺑﻄﺒﯿﻌﺔ اﻟﺤﺎل أن‬
‫ﺗﺨﻀﻊ ﻟﻨﻈﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻔﺮﻧﺴﯿﺔ اﻟﻤﻮﺟﻮد آﻧﺬاك‪ ،‬واﻟﺬي ﯾﻀﻊ ﺟﮭﺎزﯾﻦ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫واﻟﺘﺴﯿﯿﺮ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وھﻤﺎ ﻟﺠﻨﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض‪.3‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول ‪ :‬ﻟﺠﻨﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك‪.‬‬

‫أﻧﺸﺄت ﻟﺠﻨﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 2532-14‬اﻟﺼﺎدر ﺑﺘﺎرﯾﺦ‬

‫‪13‬ﺟﻮان‪ 1941‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ وﺿﺒﻂ اﻟﻤﮭﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬واﻟﺬي ﺟﺎء ﻷول ﻣﺮة ﻓﻲ ﻓﺮﻧﺴﺎ ﻣﻦ‬
‫أﺟﻞ وﺿﻊ اﻹطﺎر اﻟﻌﺎم ﻟﺘﻨﻈﯿﻢ وﺿﺒﻂ اﻟﻤﮭﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬وﺗﻢ ﺗﺄﻛﯿﺪ ﺳﻠﻄﺎت اﻟﻠﺠﻨﺔ وﺗﻨﻤﯿﺘﮭﺎ‬
‫ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 15-45‬اﻟﺼﺎدر ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 2‬دﯾﺴﻨﺒﺮ‪ 1945‬واﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺄﻣﯿﻢ ﺑﻨﻚ ﻓﺮﻧﺴﺎ‬
‫واﻟﺒﻨﻮك اﻟﻜﺒﺮى وﺿﺒﻂ اﻟﻘﺮض‪ ،‬وﺗﺘﺠﺎوز ﺳﻠﻄﺎت ﻟﺠﻨﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫ﺑﺎﻟﻤﻌﻨﻰ اﻟﺪﻗﯿﻖ ﻟﺘﻤﺘﺪ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﻟﯿﺴﺖ ﻣﻠﺰﻣﺔ ﺑﺎﻟﺘﺴﺠﯿﻞ ﻓﻲ ﻗﺎﺋﻤﺔ اﻟﺒﻨﻮك وﺗﻜﻮن‬
‫ﻣﮭﺎﻣﮭﺎ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺎﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺨﻮﻟﺔ ﻟﮭﺎ ﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 2532-14‬اﻟﺴﺎﺑﻖ ﻓﻲ ﻧﺺ‬
‫‪4‬‬
‫ﻣﺎدﺗﮫ ‪.27‬‬

‫‪ - 1‬اﻟﻘﺰوﯾﻨﻲ ﺷﺎﻛﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.49‬‬

‫‪ - 2‬ﻟﻠﻤﺰﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﻔﺼﯿﻞ ﻋﻦ اﻟﺒﻨﻮك ﻓﻲ ﻋﮭﺪ اﻻﺳﺘﻌﻤﺎر ﯾﺮاﺟﻊ اﻟﻘﺰوﯾﻨﻲ ﺷﺎﻛﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ ﻧﻔﺴﮫ‪ ،‬ص ‪ 153‬وﻣﺎ ﯾﻠﯿﮭﺎ‪.‬‬
‫‪ - 3‬اﻟﻘﺰوﯾﻨﻲ ﺷﺎﻛﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ ﻧﻔﺴﮫ‪ ،‬ص ‪.48‬‬
‫‪4‬‬
‫‪- H. Fournier, "la commission de contrôle des banques", rev. éco, volume 2, n°05, septembre‬‬
‫‪1951, p 591.‬‬
‫‪37‬‬
‫ﻛﻤﺎ ﺗﻌﻮد ﻟﻠﺠﻨﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬ﺳﻠﻄﺔ ﺣﺮاﺳﺔ وﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫وﺗﺸﻤﻞ‪ ،‬ﺳﻠﻄﺎت ﺗﻨﻈﯿﻤﯿﺔ‪ ،‬ﺳﻠﻄﺎت ﻗﻀﺎﺋﯿﺔ‪ ،‬ﺳﻠﻄﺎت ﺗﺄدﯾﺒﯿﺔ‪ ،‬وﯾﻀﺎف إﻟﯿﮭﺎ ﺳﻠﻄﺎت ﺧﺎﺻﺔ‬
‫ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺘﺤﻘﯿﻖ ﻓﻲ ﺣﺴﺎﺑﺎت ﺑﻨﻮك اﻟﻮداﺋﻊ وﺑﻨﻮك اﻹﺻﺪار‪.‬‬

‫ﯾﻤﺘﺪ اﺧﺘﺼﺎص ھﺬه اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻓﻲ ﺗﺸﺮﯾﻊ ھﺬه اﻟﻔﺘﺮة إﻟﻰ اﻷﻗﺎﻟﯿﻢ اﻟﻔﺮﻧﺴﯿﺔ ﻣﺎ وراء اﻟﺒﺤﺎر‬
‫واﻟﺠﺰاﺋﺮ وﺗﻮﻧﺲ وﺳﺮﻻﻧﺪا‪.‬‬

‫أوﻻ ‪ :‬ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ ﻟﺠﻨﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك‪.‬‬

‫ﻓﻲ اﻟﺒﺪاﯾﺔ ﻛﺎﻧﺖ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﺗﺠﺘﻤﻊ ﺑﺮﺋﺎﺳﺔ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ ﻓﺮﻧﺴﺎ‪ ،‬ﻣﺪﯾﺮ اﻟﺨﺰﯾﻨﺔ ﻟﺪى اﻷﻣﺎﻧﺔ‬
‫اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻼﻗﺘﺼﺎد اﻟﻮطﻨﻲ واﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬رﺋﯿﺲ اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﺪاﺋﻤﺔ ﻟﻀﺒﻂ اﻟﻤﮭﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬وﯾﻨﻈﻢ‬
‫اﻟﻤﺪﯾﺮ اﻟﻌﺎم ﻟﺒﻨﻚ ﻓﺮﻧﺴﺎ ﻣﻦ أﺟﻞ ﻓﺤﺺ اﻟﻘﻀﺎﯾﺎ اﻟﺘﻲ ﺗﮭﻢ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وﻛﯿﻞ اﺗﺤﺎد وﻛﻼء‬
‫اﻟﺼﺮف ﺑﺒﺎرﯾﺲ ﻣﻦ أﺟﻞ اﻟﻨﻈﺮ ﻓﻲ اﻟﻄﻌﻮن اﻟﻤﺮﻓﻮﻋﺔ ﺿﺪ ﺑﻌﺾ اﻟﻘﺮارات اﻟﻔﺮدﯾﺔ اﻟﺼﺎدرة‬
‫ﻋﻦ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﻮرﺻﺔ اﻟﻘﯿﻢ‪.‬‬

‫ﺛﻢ ﺗﻐﯿﺮت ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ ﻟﺠﻨﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك وذﻟﻚ ﺑﻌﺪ ﺗﻌﺪﯾﻞ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 15‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ‬
‫‪ 11-45‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺄﻣﯿﻢ ﺑﻨﻚ ﻓﺮﻧﺴﺎ واﻟﺒﻨﻮك اﻟﻜﺒﺮى وﺿﺒﻂ اﻟﻘﺮض‪ ،‬ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪34‬‬
‫ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن ‪ 27‬ﻣﺎي ‪ 1950‬واﻟﺘﻲ ﻋﺪﻟﺖ ﺑﺸﻜﻞ ﻣﻠﻤﻮس ووﺳﻌﺖ ﻣﻦ ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ واﻟﺘﻲ‬
‫أﺻﺒﺤﺖ ﺗﻀﻢ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ ﻓﺮﻧﺴﺎ – رﺋﯿﺴﺎ ‪ ،-‬رﺋﯿﺲ ﻗﺴﻢ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ‪ ،‬ﻣﺪﯾﺮ اﻟﺨﺰﯾﻨﺔ‬
‫ﻟﺪى وزارة اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺪﯾﺮ اﻟﻤﻜﻠﻒ ﺑﻘﻀﺎﯾﺎ اﻟﻘﺮوض ﺑﻮزارة اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻟﻮطﻨﻲ‪ ،‬ﻣﻤﺜﻞ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫ﻣﻌﯿﻦ ﺑﻘﺮار ﻣﻦ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ اﻗﺘﺮاح ﻣﻦ ﺟﻤﻌﯿﺔ اﻟﻤﮭﻨﯿﯿﻦ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﯿﻦ‪ ،‬ﻣﻤﺜﻞ ﻋﻤﺎل‬
‫اﻟﺒﻨﻚ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻮك ﻣﻌﯿﻦ ﺑﻘﺮار ﻣﻦ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﻘﺘﺮح ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﺎت اﻟﻨﻘﺎﺑﯿﺔ اﻷﻛﺜﺮ‬
‫ﺗﻤﺜﯿﻼ‪.1‬‬

‫أﻣﺎ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﺗﺴﺘﺪﻋﻲ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻟﻠﻔﺼﻞ ﻓﻲ ﻗﻀﺎﯾﺎ ﺗﮭﻢ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﯾﺘﻌﯿﻦ ﻋﻠﻰ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﺣﺘﻰ ﺗﻜﻮن‬
‫ﻣﺪاوﻻﺗﮭﺎ ﻣﻘﺒﻮﻟﺔ ﻗﺎﻧﻮﻧﺎ‪ ،‬أن ﺗﻀﻢ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﺗﻮﻧﺲ‪ ،‬واﻟﻤﺪﯾﺮ اﻟﻌﺎم ﻟﻠﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪1‬‬
‫‪- H. Fournier, op cit,, p 592.‬‬
‫‪38‬‬
‫أﻣﺎ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﺗﺤﻘﻖ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻓﻲ ﺣﺴﺎﺑﺎت ﺑﻨﻮك اﻟﻮداﺋﻊ اﻟﻤﺆﻣﻤﺔ ﻓﺈﻧﮭﺎ ﺗﺠﺘﻤﻊ ﺑﺜﻼﺛﺔ أﻋﻀﺎء ﻋﻦ‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض اﻟﻤﻨﺘﺨﺒﯿﻦ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ھﺬه اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ‪.‬‬

‫ﯾﻌﻮض ﻣﻤﺜﻞ اﻟﺒﻨﻮك ﻣﻦ ﻗﺒﻞ رﺋﯿﺲ اﻟﻘﺴﻢ اﻟﻤﺨﺘﺺ ﺑﺎﻟﻘﺮض ﻟﺪى ﻟﺠﻨﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ ﺣﺴﺎﺑﺎت‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ‪ ،‬وﻧﻔﺲ اﻟﺸﻲء ﻓﻲ ﺣﺎل ﻓﺤﺺ ﺣﺴﺎﺑﺎت ﺑﻨﻮك اﻹﺻﺪار‪ .‬ﻏﯿﺮ أن ﻣﺤﺎﻓﻆ‬
‫ﺑﻨﻚ ﻓﺮﻧﺴﺎ ﻻ ﯾﺸﺎرك ﻓﻲ ﻣﺪاوﻻت اﻟﻠﺠﻨﺔ وﺗﻌﻮد رﺋﺎﺳﺘﮭﺎ ﻟﺮﺋﯿﺲ اﻟﻘﺴﻢ اﻟﻤﺨﺘﺺ ﺑﻤﺴﺎﺋﻞ‬
‫اﻟﻘﺮض ﻟﺪى ﻟﺠﻨﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ‪.‬‬

‫زﯾﺎدة ﻋﻠﻰ ھﺬا ﯾﺸﺎرك اﻟﻤﺪﯾﺮ اﻟﻌﺎم ﻟﻠﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻣﺪﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﺘﻮﻧﺲ ﻓﻲ ﻓﺤﺺ‬
‫ﺣﺴﺎﺑﺎت ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﺗﻮﻧﺲ‪.‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ‪ :‬اﺧﺘﺼﺎﺻﺎت ﻟﺠﻨﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك‪.‬‬

‫ﺗﻌﻮد ﻟﺠﻨﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك اﺧﺘﺼﺎﺻﺎت ﯾﻤﻜﻦ إﺟﻤﺎﻟﮭﺎ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪:2‬‬

‫ﺳﻠﻄﺎت ﺗﻨﻈﯿﻤﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺳﻠﻄﺎت ﻗﻀﺎﺋﯿﺔ وﺗﺄدﯾﺒﯿﺔ‪.‬‬

‫اﻟﺘﺤﻘﻖ ﻓﻲ ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻤﺆﻣﻤﺔ وﺑﻨﻮك اﻹﺻﺪار‪.‬‬

‫‪ .1‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ‪:‬‬

‫طﺒﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻤﺎدة ‪ 18‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 2532-14‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ وﺿﺒﻂ اﻟﻤﮭﻨﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺟﺎء ﻓﯿﮭﺎ ‪:‬‬

‫"ﺗﻜﻠﻒ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﺑﺎﻟﺴﮭﺮ ﻋﻠﻰ ﺗﻄﺒﯿﻖ اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻨﻔﯿﺬ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺤﺎﻟﻲ وﻛﻞ اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ‬
‫اﻟﺴﺎرﯾﺔ اﻟﻤﻔﻌﻮل"‪ .‬ﻣﻦ ھﺬا اﻟﻤﻨﻄﻠﻖ ﺗﻌﻤﻞ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺮاﻗﺒﺔ ﺣﺴﻦ ﺗﻨﻈﯿﻢ اﻟﻤﮭﻨﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ‬
‫وﺣﻤﺎﯾﺔ اﻻدﺧﺎر ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮫ واﻟﺬي ﯾﮭﺪف ﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ ﺗﻮزﯾﻊ اﻟﻘﺮوض‬
‫وﺗﻄﺒﯿﻖ ﻣﺴﺎﺋﻞ ﻣﺨﺘﻠﻔﺔ‪ ،‬ﺗﺸﻤﻞ ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﻋﻤﻠﯿﺔ ﺗﺴﺠﯿﻞ اﻟﺒﻨﻮك ﻓﻲ اﻟﻘﺎﺋﻤﺔ اﻟﻤﻮﺿﻮﻋﺔ ﻟﺪى‬

‫‪1‬‬
‫‪- H. Fournier, op cit,, p 592.‬‬
‫‪2‬‬
‫‪- Ibid, p 591.‬‬

‫‪39‬‬
‫اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض‪ ،‬ﺗﺴﺠﯿﻞ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻮطﻨﯿﺔ‪ ،‬اﻷﺷﻜﺎل اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‪ ،‬اﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻷدﻧﻰ‪،‬‬
‫ﺗﺼﻨﯿﻒ اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬ﻧﻤﺎذج اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ‪ ،‬ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻷرﺑﺎح واﻟﺨﺴﺎﺋﺮ‪ ،‬واﻟﻮﺿﻌﯿﺎت اﻟﺪوﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬اﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﺨﺎﺻﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻮك اﻷﻋﻤﺎل وﺑﻨﻮك اﻟﻮداﺋﻊ وﻛﺬا ﺑﻨﻮك‬
‫اﻻﺋﺘﻤﺎن ﻗﺼﯿﺮ وﻣﺘﻮﺳﻂ اﻷﺟﻞ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﻟﻠﺠﻨﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل ھﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن إﺿﺎﻓﺔ اﻟﻘﺮارات ذات اﻟﻄﺎﺑﻊ اﻟﻌﺎم اﻟﺼﺎدرة ﻋﻦ‬
‫اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض واﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺘﻘﻨﯿﺎت اﻟﺒﻨﻮك‪.1‬‬

‫ﺗﺴﺘﺨﺪم اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻓﻲ ﻣﻤﺎرﺳﺔ ﺳﻠﻄﺎﺗﮭﺎ ﺛﻼﺛﺔ أﺳﺎﻟﯿﺐ وھﻲ ‪:‬‬

‫‪ -‬ﻓﺤﺺ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﺪورﯾﺔ اﻟﻤﻮﺟﮭﺔ ﻟﮭﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬ﺣﻖ طﻠﺐ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت‪.‬‬

‫‪ -‬إﺟﺮاء اﻟﺘﺤﻘﯿﻘﺎت ﺑﻌﯿﻦ اﻟﻤﻜﺎن ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﻔﺘﺸﻲ ﺑﻨﻚ ﻓﺮﻧﺴﺎ‪.‬‬

‫ﺗﻌﻤﻞ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﺧﺘﺼﺎﺻﮭﺎ ﻓﻲ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬ﻋﻠﻰ ﻓﺤﺺ اﻟﺘﻐﯿﯿﺮات اﻟﺘﻲ ﻗﺪ‬
‫ﺗﺤﺪث وذﻟﻚ ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ وﺿﻌﯿﺎت اﻟﺒﻨﻮك ﻟﻜﻞ ﺛﻼﺛﻲ‪ ،‬ھﺬه اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﯾﺤﺘﺎﺟﮭﺎ أﯾﻀﺎ اﻟﻤﺠﻠﺲ‬
‫اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض‪ ،‬وﻋﻤﻠﺖ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﺑﻌﺪ ﺳﻨﺔ ‪ 1945‬ﻋﻠﻰ ﺗﻜﺜﯿﻒ طﻠﺒﺎﺗﮭﺎ اﻟﺘﻮﺿﯿﺤﯿﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ‬
‫ﻣﻔﺘﺸﻲ ﺑﻨﻚ ﻓﺮﻧﺴﺎ وھﺬا ﺑﻌﺪ اﻟﺘﻄﻮر اﻟﺬي ﻋﺮﻓﺘﮫ اﻟﻘﺮوض ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﺘﺠﺎرة واﻟﺼﻨﺎﻋﺔ‪.‬‬

‫ﺑﻌﺪ ﺻﺪور ﻗﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 15-45‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺄﻣﯿﻢ ﺑﻨﻚ ﻓﺮﻧﺴﺎ واﻟﺒﻨﻮك اﻟﻜﺒﺮى وﺿﺒﻂ‬
‫اﻟﻘﺮض‪ ،‬أﻋﯿﺪ ﺗﺼﻨﯿﻒ اﻟﺒﻨﻮك ﻓﻲ ﺛﻼث ﻓﺌﺎت ﺣﺴﺐ طﺒﯿﻌﺔ ﻋﻤﻠﮭﺎ إﻟﻰ ﺑﻨﻮك اﻟﻮداﺋﻊ‪ ،‬ﺑﻨﻮك‬
‫اﻷﻋﻤﺎل‪ ،‬وﺑﻨﻮك اﻻﺋﺘﻤﺎن طﻮﯾﻞ وﻣﺘﻮﺳﻂ اﻷﺟﻞ وﺗﻢ ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﻰ ﻛﻞ ﻓﺌﺔ‪،‬‬
‫واﺳﺘﺪﻋﯿﺖ ﻛﻞ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻤﺴﺠﻠﺔ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻓﺌﺘﮭﺎ وأﺳﻨﺪ ﻟﻠﺠﻨﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك ﻣﮭﻤﺔ اﻟﻨﻈﺮ‬
‫ﻓﻲ ھﺬه اﻟﺘﺼﻨﯿﻔﺎت واﻟﺸﺮوط اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك ﺑﺤﯿﺚ ﯾﻜﻮن ﻟﮭﺎ ﻣﯿﻌﺎد ﺷﮭﺮﯾﻦ ﻟﻘﺒﻮل أو‬
‫رﻓﺾ اﻟﻄﻠﺐ اﻟﻤﻘﺪم ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺤﺪﯾﺪ ﻓﺌﺘﮭﺎ اﻟﻤﻘﺘﺮﺣﺔ‪ ،‬وﻻ ﯾﻜﻮن ھﺬا إﻻ ﺑﻌﺪ إﺟﺮاء‬
‫ﺗﺤﻘﯿﻖ ﻣﻌﻤﻖ ﻣﻦ ﻗﺒﻠﮭﺎ وﯾﻤﺘﺪ ھﺬا اﻹﺟﺮاء –طﻠﺐ ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﻔﺌﺔ – ﻓﻲ ﺣﺎل ﺗﺴﺠﯿﻞ ﺑﻨﻚ ﺟﺪﯾﺪ‬

‫‪1‬‬
‫‪- H. Fournier, Op.cit, p 593.‬‬
‫‪40‬‬
‫وﻛﺬا ﺣﺎﻟﺔ ﺗﻐﯿﯿﺮ اﻟﻨﺸﺎط ﻟﻠﺒﻨﻚ وﻟﮭﺎ ﺣﻖ ﺗﻐﯿﯿﺮ اﻟﻔﺌﺔ ﻓﻲ ﺣﺎل ﻋﺪم اﺣﺘﺮام اﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻔﺌﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻨﺘﻤﻲ إﻟﯿﮭﺎ‪ ،‬وﯾﻜﻮن ﻗﺮار اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻗﺎﺑﻞ ﻟﻠﻄﻌﻦ أﻣﺎم اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض‪.‬‬

‫‪ .2‬اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك ‪:‬‬

‫ﺳﻠﻄﺎت اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ ﻣﺤﺪدة ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻗﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 2532-41‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ وﺿﺒﻂ‬
‫اﻟﻤﮭﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻛﺬا اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺼﺎدر ﻓﻲ ‪ 28‬ﻣﺎي ‪ 1946‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻘﻮاﻋﺪ اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ‬
‫ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻮك اﻟﻮداﺋﻊ‪ ،‬وﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﺠﺎل ﺗﻌﻤﻞ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻋﻠﻰ إﻟﺰام اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻤﺴﺠﻠﺔ واﻟﻤﺆﺳﺴﺔ ﻓﻲ‬
‫ﺷﻜﻞ ﺷﺮﻛﺔ ﻣﺴﺎھﻤﺔ ﺑﺪﻓﻊ ﺣﺪ أدﻧﻰ ﻣﻦ رأس اﻟﻤﺎل ﻣﺤﺮر ﻛﻠﯿﺎ واﻟﻤﻘﺪر ﺑـــ ‪5‬ﻣﻠﯿﻮن ﻓﺮﻧﻚ‬
‫ﻓﺮﻧﺴﻲ‪ ،‬وﻣﻠﯿﻮن ﻓﺮﻧﻚ ﻓﺮﻧﺴﻲ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﺸﺮﻛﺎت اﻷﺷﺨﺎص واﻷﻋﻤﺎل اﻟﺨﺎﺻﺔ‪ ،‬وﯾﺮﺗﻔﻊ اﻟﺤﺪ‬
‫اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل ﻟﻠﻀﻌﻒ إذا ﻛﺎن ﻟﻠﺒﻨﻚ أﻛﺜﺮ ﻣﻦ ﻣﻘﺮﯾﻦ داﺋﻤﯿﻦ‪.‬‬

‫ﺑﻌﺪھﺎ وﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 24‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ ،1949‬أﺻﺪرت اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻗﺮار ﯾﻔﺮض ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬

‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ إﻟﺰاﻣﯿﺔ ﺗﻜﻮﯾﻦ رأﺳﻤﺎل أدﻧﻰ اﺑﺘﺪاء ﻣﻦ ﺗﺎرﯾﺦ ‪ 01‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ ،1950‬ﯾﻘﺪر ﺑـــ‬
‫‪ 2.500.000‬ﻓﺮﻧﻚ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﺸﺮﻛﺎت ذات اﻟﻤﺴﺆوﻟﯿﺔ اﻟﻤﺤﺪودة وﺷﺮﻛﺎت اﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ‬
‫و‪ 500.000‬ﻓﺮﻧﻚ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﺷﺮﻛﺎت اﻷﺷﺨﺎص‪ ،‬وﻋﻤﻠﺖ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﻄﺎﻟﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫ﺑﺘﻮﺿﯿﺤﺎت دﻗﯿﻘﺔ ﻋﻦ وﺿﻌﯿﺎﺗﮭﺎ ﻛﻞ ﺛﻼﺛﻲ‪ ،‬إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻷﺷﻜﺎل اﻟﻤﺘﻌﺪدة ﻟﻠﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺴﻨﻮﯾﺔ‪،‬‬
‫وﺣﺴﺎﺑﺎت اﻷرﺑﺎح واﻟﺨﺴﺎﺋﺮ‪.1‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﺗﺤﺪد وﺗﻌﺪل اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺒﻨﻮك اﻟﻮداﺋﻊ‪ ،‬وﺗﻔﺤﺺ ﺗﺴﯿﯿﺮھﺎ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺎﻟﻘﺪرة ﻋﻠﻰ اﻟﺪﻓﻊ واﻟﺤﻔﺎظ ﻋﻠﻰ ﺳﯿﻮﻟﺘﮭﺎ وﯾﺘﻢ ھﺬا ﺑﻤﻮﺟﺐ ﺗﻘﺎرﯾﺮ ﺗﻮﺿﺢ ذﻟﻚ‪.2‬‬

‫‪ .3‬اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺘﺄدﯾﺒﯿﺔ واﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك ‪:‬‬

‫ﺗﻔﺼﻞ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻓﻲ دﻋﺎوى اﻹﻟﻐﺎء اﻟﻤﺮﻓﻮﻋﺔ ﺿﺪ اﻟﻘﺮارات اﻟﻔﺮدﯾﺔ اﻟﺼﺎدرة ﻋﻦ اﻟﻤﺠﻠﺲ‬

‫اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض وﻟﺠﻨﺔ ﺑﻮرﺻﺔ اﻟﻘﯿﻢ‪ ،‬وﺧﺼﻮﺻﺎ ﺿﺪ اﻟﻘﺮارات اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺮﻓﺾ اﻟﺘﺴﺠﯿﻞ ﻓﻲ‬
‫ﻗﺎﺋﻤﺔ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﺘﺴﺠﯿﻞ ﻛﻤﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫‪1‬‬
‫‪- H. Fournier, Op.cit, p 594.‬‬
‫‪2‬‬
‫‪- Ibid, p 595- 596.‬‬
‫‪41‬‬
‫ﺗﺼﺪر اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل اﺧﺘﺼﺎﺻﮭﺎ ﻛﮭﯿﺌﺔ ﻗﻀﺎﺋﯿﺔ إدارﯾﺔ ﻣﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻤﮭﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫ﺟﺰاءات ﺗﺄدﯾﺒﯿﺔ ﺗﺘﺪرج ﻣﻦ اﻹﻧﺬار اﻟﺒﺴﯿﻂ إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ اﻟﺸﻄﺐ ﻣﻦ ﻗﺎﺋﻤﺔ اﻟﺒﻨﻮك أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وذﻟﻚ ﻓﻲ ﺣﺎل وﻗﻮع ﺟﺮاﺋﻢ ﻣﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﺎت اﻟﺴﺎرﯾﺔ‪ .‬ﺗﻜﻮن إﺟﺮاءات‬
‫اﻟﺘﻘﺎﺿﻲ وﺟﺎھﯿﺔ وﺗﺘﺨﺬ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺤﺎﻣﻲ ﻣﻌﺘﻤﺪ ﻟﺪى ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ أو ﻣﺴﺠﻞ ﻓﻲ ﻧﻘﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﻤﺤﺎﻣﯿﻦ أو ﻋﻀﻮ ﻣﻦ أﻋﻀﺎء ﺟﻤﻌﯿﺔ اﻟﻤﮭﻨﯿﯿﻦ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﯿﻦ‪ .‬وﺗﻜﻮن ﻗﺮارات اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻣﺴﺒﺒﺔ‬
‫وﻗﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﻄﻌﻦ أﻣﺎم ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ‪.‬‬

‫ﺗﻘﺘﺴﻢ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﺳﻠﻄﺔ اﻟﻤﺘﺎﺑﻌﺔ ﻣﻊ اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض أو ﺟﻤﻌﯿﺔ اﻟﻤﮭﻨﯿﯿﻦ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﯿﻦ‬
‫‪1‬‬
‫أﻣﺎم ﻣﺤﺎﻛﻢ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﻌﺎم ﻓﻲ اﻟﺠﺮاﺋﻢ اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ ‪:‬‬

‫‪ -‬ﻋﺪم اﻻﻣﺘﺜﺎل ﻟﻠﻘﺎﻋﺪة اﻟﺘﻲ ﺗﻤﻨﻊ ﻣﻤﺎرﺳﺔ ﻛﻞ ﻧﺸﺎط ﺑﻨﻜﻲ واﺳﺘﻌﻤﺎل ﻋﺒﺎرة ﺑﻨﻚ‬
‫أو ﺑﻨﻜﻲ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻗﺮض ﻣﻦ ﻗﺒﻞ أﺷﺨﺎص ﻏﯿﺮ ﻣﺮﺧﺺ ﻟﮭﻢ وﻏﯿﺮ ﻣﺴﺠﻠﯿﻦ ﻓﻲ‬
‫ﻗﺎﺋﻤﺔ اﻟﺒﻨﻮك أو ﻏﯿﺮ ﻣﺴﺠﻠﯿﻦ ﻛﻤﺆﺳﺴﺎت ﻣﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬ﻗﯿﺎم ﻣﻤﺜﻞ اﻟﺒﻨﻚ ﺑﺘﻘﺪﯾﻢ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻏﯿﺮ دﻗﯿﻘﺔ وﻣﺤﺪدة ﻟﻠﺠﻨﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك‪.‬‬

‫ﺣﻖ ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ ھﺬا أﺛﺒﺖ ﻧﺠﺎﻋﺘﮫ ﻛﺴﻼح ﻓﻌﺎل أﻗﻤﻊ وﻣﻨﻊ ﻋﺪم اﻻﻣﺘﺜﺎل ﻟﻠﻘﻮاﻧﯿﻦ اﻟﺴﺎرﯾﺔ‪.‬‬

‫إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺘﺄدﯾﺒﯿﺔ اﻟﻤﺬﻛﻮرة ﺳﺎﺑﻘﺎً‪ ،‬ﻓﻘﺪ ﻛ ّﻤﻞ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺄﻣﯿﻢ ﺑﻨﻚ‬
‫ﻓﺮﻧﺴﺎ واﻟﺒﻨﻮك اﻟﻜﺒﺮى وﺿﺒﻂ اﻟﻘﺮض‪ ،‬اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺘﺄدﯾﺒﯿﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬ﺑﺼﻼﺣﯿﺔ‬
‫اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻓﻲ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺼﻔﻲ ﻓﻲ ﺣﺎل اﻹﺧﻼﻻت‪ ،‬وﻛﺬا ﺻﻼﺣﯿﺔ اﻟﻤﻨﻊ ﻣﻦ ﻣﻤﺎرﺳﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت ﻟﻤﺪة‬
‫ﻏﯿﺮ ﻣﺤﺪدة‪ ،‬وﻛﺬا ﺻﻼﺣﯿﺔ ﺗﻌﯿﯿﻦ إداري ﻣﺆﻗﺖ ﺗﺤﻮل ﻟﮫ ﻛﻞ اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻹدارﯾﺔ اﻟﺨﺎﺻﺔ‬
‫‪2‬‬
‫ﺑﺎﻟﺘﺴﯿﯿﺮ واﻹدارة‪ ،‬ﻓﻲ ﺣﺎل وﻗﻮع أي إﺧﻼل ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻤﺴﯿﺮ‪.‬‬

‫‪ -4‬اﻟﺘﺤﻘﯿﻖ ﻓﻲ ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻤﺆﻣﻤﺔ وﺑﻨﻮك اﻹﺻﺪار‪ :‬ﺗﺴﻤﺢ أﺣﻜﺎم ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة‬

‫‪ 34‬ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن ‪ 27‬ﻣﺎي ‪ ،1950‬ﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك ﺑﻔﺤﺺ ﻛﻞ ﻣﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺒﻨﻚ ﻓﺮﻧﺴﺎ‪ ،‬ﺑﻨﻚ‬

‫‪1‬‬
‫‪- H. Fournier, Op.cit, p 597.‬‬
‫‪2‬‬
‫‪- Ibid, p 598.‬‬
‫‪42‬‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﺗﻮﻧﺲ‪ ،‬ﺑﻨﻚ ﻣﺪﻏﺸﻘﺮ وذﻟﻚ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻓﺤﺺ دﻓﺎﺗﺮ ووﺛﺎﺋﻖ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻧﻘﯿﺐ‬
‫ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة واﻟﺬي ﯾﺤﯿﻞ ﻧﺘﺎﺋﺞ ﺗﺤﻘﯿﻘﮫ إﻟﻰ رﺋﯿﺲ ﻟﺠﻨﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض‪.‬‬

‫أﻧﺸﺊ اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض ﺑﻔﺮﻧﺴﺎ ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 12‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪15-45‬‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺄﻣﯿﻦ ﺑﻨﻚ ﻓﺮﻧﺴﺎ واﻟﺒﻨﻮك اﻟﻜﺒﺮى وﺿﺒﻂ اﻟﻘﺮض‪ ،‬وﺣﺪدت أﺣﻜﺎﻣﮫ ﺿﻤﻦ ﻧﺺ‬
‫اﻟﻤﺎدة ‪ 13‬ﺗﺤﺖ ﻋﻨﻮان ''ﻣﺪﯾﺮﯾﺔ اﻟﻘﺮض''‪.1‬‬

‫أوﻻً‪ :‬ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض‪.‬‬

‫أﻧﺸﺊ اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض ﺑﺘﺸﻜﯿﻠﺔ واﺳﻌﺔ ﺗﻀﻤﻦ ‪ 38‬ﻋﻀﻮا ﻣﻘﺴﻤﯿﻦ ﺿﻤﻦ ﺧﻤﺲ‬
‫ﻓﺌﺎت ﻛﺒﺮى‪:2‬‬

‫اﻟﻔﺌﺔ اﻷوﻟﻰ واﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﺗﻀﻤﺎن اﻟﻘﻮى اﻟﻜﺒﺮى ﻓﻲ اﻟﺒﻼد وﻣﺠﺎل اﺳﺘﻌﻤﺎل اﻟﻘﺮوض وﺗﻀﻢ‬
‫اﻟﺘﺸﻜﯿﻠﺔ اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:‬‬

‫ﻣﻤﺜﻠﯿﻦ ﻋﻦ اﻟﺮاﺑﻄﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠﻔﻼﺣﺔ‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫ﻣﻤﺜﻞ ﻋﻦ اﻟﺘﻌﺎوﻧﯿﺎت اﻟﺰراﻋﯿﺔ‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫ﻣﻤﺜﻞ ﻋﻦ ﺗﻌﺎوﻧﯿﺎت اﻹﻧﺘﺎج‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫ﻣﻤﺜﻞ ﻋﻦ ﻏﺮف اﻟﻤﮭﻦ‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫ﻣﻤﺜﻞ ﻋﻦ اﻟﺼﻨﺎﻋﯿﯿﻦ واﻟﺘﺠﺎر اﻟﻤﺼﺪرﯾﻦ‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫ﻣﻤﺜﻠﯿﻦ أﺣﺪھﻤﺎ ﺻﻨﺎﻋﻲ ﻣﻦ ﻏﺮف اﻟﺘﺠﺎرة‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫ﻣﻤﺜﻞ اﻟﻐﺮف اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ اﻟﺒﺤﺮﯾﺔ‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪1‬‬
‫‪- Pierre Besse, "Le conseil national du crédit", rev.éco, volume 2, N°5, 1951, p578.‬‬
‫‪2‬‬
‫‪- Ibid, p 581- 582.‬‬
‫‪43‬‬
‫وﺗﺠﺪر اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ أھﻤﯿﺔ اﻟﺘﻌﺎوﻧﯿﺎت واﻟﺤﺮﻓﯿﯿﻦ ﻟﻌﻼﻗﺘﮭﻤﺎ ﺑﺎﻟﻤﺠﻠﺲ ﻋﻠﻰ اﻋﺘﺒﺎر أن‬
‫ﻣﺸﺎﻛﻞ ھﺬه اﻟﻔﺌﺔ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻘﺮوض ﺗﻜﻮن داﺋﻤﺎ ﻣﺸﺎﻛﻞ ﺻﻌﺒﺔ‪.‬‬

‫ﺗﻀﻢ اﻟﻘﻮى اﻟﻜﺒﺮى ﻓﻲ اﻟﺒﻼد ﺳﺒﻊ ﻣﻦ ﻣﻤﺜﻠﻲ اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﺎت اﻟﻌﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﻛﺜﺮ ﺗﻤﺜﯿﻼ‪ ،‬وﺛﻼﺛﺔ‬
‫أﻋﻀﺎء ﯾﻤﺜﻠﻮن اﻟﻔﻮاﺋﺪ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠﺘﻨﻈﯿﻤﺎت و‪ 4‬أﻋﻀﺎء ﯾﻤﺜﻠﻮن إطﺎرات وﻣﺴﺘﺨﺪﻣﻲ اﻟﺒﻨﻮك‪.‬‬

‫اﻟﻔﺌﺔ اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺸﻜﻞ اﻟﻤﺠﻠﺲ ﺗﻀﻢ ﻣﻤﺜﻠﻲ اﻟﻮزراء ﻣﻦ أﺟﻞ ﻣﺸﺎرﻛﺔ اﻟﻤﺸﺎﻛﻞ‬
‫اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ﻟﻠﺒﻠﺪ‪ ،‬وﯾﺸﻤﻞ ﻣﻤﺜﻠﻲ اﻟﻮزراء اﻟﺘﺎﻟﯿﯿﻦ‪:‬‬

‫وزﯾﺮ اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻟﻮطﻨﻲ‪ ،‬وزﯾﺮ اﻹﻧﺘﺎج اﻟﺼﻨﺎﻋﻲ‪ ،‬وزﯾﺮ اﻟﺰراﻋﺔ‪ ،‬وزﯾﺮ اﻷﺷﻐﺎل‬ ‫‪-‬‬
‫اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ واﻟﻨﻘﻞ‪ ،‬وزﯾﺮ اﻟﺘﻌﻤﯿﺮ واﻟﺒﻨﺎء‪ ،‬وزﯾﺮ ﻓﺮﻧﺴﺎ ﻟﻤﺎ وراء اﻟﺒﺤﺎر واﻟﻤﻔﺘﺶ اﻟﻌﺎم‬
‫‪1‬‬
‫ﻟﻠﺘﺨﻄﯿﻂ‪.‬‬

‫أﻣﺎ اﻟﻔﺌﺔ اﻟﺮاﺑﻌﺔ ﺗﺘﺄﺳﺲ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺎﻟﯿﯿﻦ وﻣﺼﺮﻓﯿﯿﻦ‪ ،‬وﺗﺸﻤﻞ ﺛﻼﺛﺔ ﻣﻤﺜﻠﯿﻦ ﻟﻠﺒﻨﻮك‬
‫اﻟﻤﺆﻣﻤﺔ‪ ،‬ﻣﻤﺜﻠﯿﻦ ﻋﻦ ﺑﻨﻮك اﻟﻘﻄﺎع اﻟﺤﺮ‪ ،‬ﻣﻤﺜﻞ ﻋﻦ ﺑﻨﻚ اﻟﺘﺠﺎرة اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‪ ،‬ﻧﻘﯿﺐ اﺗﺤﺎد‬
‫‪2‬‬
‫وﻛﺎﻻت اﻟﺼﺮف ﺑﺒﺎرﯾﺲ‪.‬‬

‫أﻣﺎ اﻟﻔﺌﺔ اﻟﺨﺎﻣﺴﺔ ﺗﺘﺸﻜﻞ ﻣﻦ رؤﺳﺎء أو اﻟﻤﺪراء اﻟﻌﺎﻣﻮن ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت أو اﻟﻤﺼﺎﻟﺢ اﻟﻤﮭﻤﺔ‬
‫ﻓﻲ اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﻤﺎﻟﻲ واﻟﺒﻨﻜﻲ وﺗﻀﻢ اﻟﻤﺪﯾﺮ اﻟﻌﺎم ﻟﺼﻨﺪوق اﻟﻮداﺋﻊ‪ ،‬ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﻘﺮض اﻟﻌﻘﺎري‬
‫اﻟﻔﺮﻧﺴﻲ‪ ،‬واﻟﺮﺋﯿﺲ اﻟﻤﺪﯾﺮ اﻟﻌﺎم ﻟﻠﻘﺮض اﻟﻮطﻨﻲ اﻟﺬي ﯾﻀﻤﻦ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻗﺼﯿﺮ وطﻮﯾﻞ اﻷﺟﻞ‪،‬‬
‫اﻟﻤﺪﯾﺮ اﻟﻌﺎم ﻟﻠﺼﻨﺪوق اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض اﻟﺰراﻋﻲ‪ ،‬ﻣﺪﯾﺮ ﻏﺮﻓﺔ ﻧﻘﺎﺑﺔ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺸﻌﺒﯿﺔ‪ ،‬ﻣﺪﯾﺮ‬
‫اﻟﺼﻨﺪوق اﻟﻤﺮﻛﺰي اﻟﻔﺮﻧﺴﻲ ﻟﻤﺎ وراء اﻟﺒﺤﺎر‪ ،‬ﻣﺪﯾﺮ اﻟﺸﯿﻜﺎت اﻟﺒﺮﯾﺪﯾﺔ ﻟﺪى وزﯾﺮ اﻟﺒﺮﯾﺪ‬
‫‪3‬‬
‫واﻻﺗﺼﺎﻻت‪.‬‬

‫‪1‬‬
‫‪- Besse Pierre, op cit, p 581.‬‬
‫‪2‬‬
‫‪- Ibid, p 581.‬‬
‫‪3‬‬
‫‪- Ibid, p 582.‬‬
‫‪44‬‬
 ‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ً‪ :‬ﻣﮭﺎم اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض‪.‬‬

‫ﺗﺸﻤﻞ ﻣﮭﺎم اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض ﻓﻲ ﺗﻘﺪﯾﻢ اﻻﻗﺘﺮاﺣﺎت واﻵراء وﻓﺤﺺ ﻣﺴﺎﺋﻞ‬
‫ﻣﺤﺪدة ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﺒﻨﻜﻲ واﻟﺴﯿﺎﺳﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ‪ ،‬واﻟﺘﻲ ﺣﺪدت ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪13‬‬
‫ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن ‪ 15-45‬اﻟﻤﺬﻛﻮر ﺳﺎﺑﻘﺎ‪ ،‬ﻓﻠﻠﻤﺠﻠﺲ أن ﯾﻘﺘﺮح ﻋﻠﻰ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺣﺠﻢ اﻟﻤﻮﺟﻮدات‬
‫ﻣﻦ اﻻﺣﺘﯿﺎطﻲ اﻟﺨﺎص ﺑﺎﺣﺘﯿﺎﺟﺎت اﻟﺨﺰﯾﻨﺔ ﻋﻠﻰ اﻹﻗﻠﯿﻢ اﻟﻔﺮﻧﺴﻲ وأﻗﺎﻟﯿﻢ ﻣﺎ وراء اﻟﺒﺤﺎر‬
‫واﻟﺨﺎرج‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﻟﮫ أن ﯾﻔﺤﺺ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ وزﯾﺮ اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻟﻮطﻨﻲ ﻣﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺴﯿﺎﺳﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ‬
‫ﻟﻠﻘﺮض وﺗﻄﻮﯾﺮ اﻻﻗﺘﺼﺎد وﻛﺬا ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺨﺺ اﻟﺘﺼﺪﯾﺮ واﻻﺳﺘﯿﺮاد‪ ،‬وﺗﻌﻮد ﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻘﺮض‬
‫ﻛﺬﻟﻚ ﻣﮭﻤﺔ ﺗﻘﺪﯾﻢ اﻵراء ﻓﻲ ﻛﻞ ﻣﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺈدارة وﺗﻮزﯾﻊ اﻟﻘﺮوض‪.1‬‬

‫ﯾﻔﺼﻞ اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض ﻓﻲ اﻟﻄﻌﻮن اﻟﺼﺎدرة ﺿﺪ ﻗﺮارات ﻟﺠﻨﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺘﺤﺪﯾﺪ اﻟﻔﺌﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻨﺘﻤﻲ إﻟﯿﮭﺎ اﻟﺒﻨﻚ‪ ،‬وﻛﺬا اﻟﻘﺮارات اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻀﻲ ﺑﺘﻐﯿﯿﺮ اﻟﻔﺌﺔ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ‬
‫ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ اﻟﺒﻨﻚ ﻟﻠﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻨﺸﺎطﮫ وﺗﻐﯿﯿﺮه‪.2‬‬

‫إن ھﺬﯾﻦ اﻟﺠﮭﺎزﯾﻦ ﻛﺎن ﻟﮭﻤﺎ اﻣﺘﺪاد ﻟﻠﺠﺰاﺋﺮ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ ﻗﺮارات ﻓﺮﻧﺴﺎ ﺑﺸﺄن ﺗﻨﻈﯿﻢ‬
‫اﻟﻤﺼﺎرف ﺑﻮاﺳﻄﺔ ''ﻣﺠﻠﺲ ﻣﺤﻠﻲ ﺟﺰاﺋﺮي ﻟﻼﺋﺘﻤﺎن'' ﻣﮭﻤﺘﮫ اﺳﺘﺸﺎرﯾﺔ وﺗﻨﺴﯿﻘﯿﺔ ﻓﻲ ﺣﺎل‬
‫ﺣﺼﻮل ﺗﻌﺎرض ﻣﻊ ﻓﺮﻧﺴﺎ ﻓﻲ اﻟﻤﯿﺪان اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬وﻛﺬﻟﻚ ظﮭﺮت اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻤﮭﻨﯿﺔ ﻟﻠﻤﺼﺎرف‬
‫وواﺟﺒﺎﺗﮭﺎ اﺳﺘﺸﺎرﯾﺔ واﻧﻀﺒﺎطﯿﺔ‪.3‬‬

‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻏﺪاة اﻻﺳﺘﻘﻼل‪.‬‬

‫ﺑﻌﺪ اﺳﺘﺮﺟﺎع اﻟﺴﯿﺎدة اﻟﻮطﻨﯿﺔ ﺳﻨﺔ ‪ ،1962‬أﻋﺎدت اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﻨﺎء ذاﺗﮭﺎ ﻓﻘﺎﻣﺖ ﺑﻤﺤﺎوﻟﺔ‬
‫وﺿﻊ أﺳﺲ ﺟﺪﯾﺪة ﺗﺘﻤﺎﺷﻰ ﻣﻊ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ‪ ،‬وﻣﻦ ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺠﺎﻻت اﻟﺘﻲ ﻛﺎن ﻟﮭﺎ ﺣﻆ واﻓﺮ‬
‫ھﻮ اﻟﻘﻄﺎع اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ ﻛﺎن ﻋﺒﺎرة ﻓﻲ ذﻟﻚ اﻟﻮﻗﺖ ﻋﻦ إرث ﻓﺮﻧﺴﻲ وھﺬا راﺟﻊ‬
‫ﻟﺘﺒﻌﯿﺘﮫ ﻟﻠﺴﻠﻄﺎت اﻟﻔﺮﻧﺴﯿﺔ‪.‬‬

‫‪1‬‬
‫‪- Pierre Besse, op.cit., p. 587.‬‬
‫‪2‬‬
‫‪- Ibid., p. 584.‬‬
‫‪ - 3‬اﻟﻘﺰوﯾﻨﻲ ﺷﺎﻛﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.53‬‬
‫‪45‬‬
 ‫ﻏﯿﺮ ّ‬
‫أن اﻟﻔﺘﺮة اﻟﻤﻤﺘﺪة ﻣﻦ ﺳﻨﺔ ‪ 1962‬إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ﺳﻨﺔ ‪ 1966‬ﻋﺮﻓﺖ ﻋﺠﺰا ﻛﺒﯿﺮا ﻓﻲ‬
‫اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وھﺬا ﻟﺠﻤﻠﺔ اﻟﺘﻐﯿﺮات اﻟﻤﺘﺮﺗﺒﺔ ﻋﻦ ﺧﺮوج اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﻔﺮﻧﺴﯿﺔ ﻣﻦ اﻷراﺿﻲ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ واﻟﺘﻲ ﻛﺎن ﻟﮭﺎ وﻗﻌﮭﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وﻣﻦ أﺑﺮزھﺎ‪:1‬‬

‫‪ ‬ﺗﻐﯿﯿﺮات ﻗﻀﺎﺋﯿﺔ ﺗﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ ﺗﻐﯿﯿﺮ ﻣﻘﺮات اﻟﻤﺼﺎرف وﺗﻮﻗﻔﮭﺎ ﻧﮭﺎﺋﯿﺎ ﻋﻦ اﻟﻌﻤﻞ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﻐﯿﯿﺮات إﺟﺮاﺋﯿﺔ وإدارﯾﺔ ﺗﻤﺜﻠﺖ ﺧﺼﻮﺻﺎ ﻓﻲ ھﺠﺮة اﻹطﺎرات اﻟﻤﺆھﻠﺔ ﻟﺘﺴﯿﯿﺮ‬

‫اﻟﺒﻨﻮك‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﻐﯿﯿﺮات ﻣﺎﻟﯿﺔ ﺗﻤﺜﻠﺖ ﻓﻲ ﺳﺤﺐ اﻟﻮداﺋﻊ وھﺠﺮة رؤوس اﻷﻣﻮال ﻣﻊ ﻣﻦ ھﺎﺟﺮ‬

‫ﻣﻦ اﻟﻤﺤﺘﻠﯿﻦ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﻐﯿﯿﺮات ﺳﯿﺎﺳﯿﺔ واﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ﺗﻤﺜﻠﺖ ﻓﻲ اﻟﺘﻮﺟﮭﺎت اﻟﺠﺪﯾﺪة ﻟﻠﺠﺰاﺋﺮ اﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ‪.‬‬

‫ھﺬه اﻟﺘﻐﯿﯿﺮات ﻧﺘﺞ ﻋﻨﮭﺎ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻨﺘﺎﺋﺞ‪:‬‬

‫‪ ‬ﺗﻘﻠﺺ ﺷﺒﻜﺔ اﻟﻔﺮوع‪.‬‬

‫‪ ‬زوال ﺷﺒﮫ ﻛﺎﻣﻞ ﻟﻠﻤﺼﺎرف اﻟﻤﺤﻠﯿﺔ واﻟﺼﻐﯿﺮة‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﺼﺪع اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻤﺘﺨﺼﺼﺔ وﻻﺳﯿﻤﺎ اﻟﺰراﻋﯿﺔ ﻣﻨﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ ‬اﺳﺘﺤﺎﻟﺔ اﻟﺘﺨﻄﯿﻂ اﻻﻗﺘﺼﺎدي وھﻮ ﻣﺒﺪأ اﺧﺘﺎرﺗﮫ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ وﺳﻂ ﻓﻮﺿﻰ‬
‫اﻟﻤﻮارد اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬ھﯿﻜﻞ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﻌﺪ اﻻﺳﺘﻘﻼل‬

‫اﺣﺘﻮت ھﺬه اﻟﻔﺘﺮة ﺛﻼﺛﺔ ﺑﻨﻮك وھﻲ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ ،‬وﺗﺄﺳﯿﺲ اﻟﺼﻨﺪوق‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻟﻠﺘﻨﻤﯿﺔ واﻟﺼﻨﺪوق اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻼدﺧﺎر واﻻﺣﺘﯿﺎط‪ ،‬وﺗﺄﺳﺴﺖ ﺑﮭﺬه اﻟﻔﺘﺮة أﯾﻀﺎ اﻟﺨﺰﯾﻨﺔ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ‪ ،‬وﺗﻢ إﺻﺪار ﻋﻤﻠﺔ وطﻨﯿﺔ اﻟﺪﯾﻨﺎر اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻋﺎم ‪.1964‬‬

‫‪ - 1‬اﻟﻘﺰوﯾﻨﻲ ﺷﺎﻛﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.54‬‬

‫‪46‬‬
‫‪1‬‬
‫ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺗﺄﺳﺲ ھﺬا اﻟﺒﻨﻚ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪144-62‬‬
‫ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 13‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 1962‬وورث ﻓﻌﺎﻟﯿﺎت ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ -‬ﺳﺎﺑﻘﺎ‪ -‬ھﺬا اﻟﺒﻨﻚ ﻣﻦ اﻟﻨﺎﺣﯿﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‬
‫ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻋﻤﻮﻣﯿﺔ ﻋﺎﻣﺔ وطﻨﯿﺔ ﻟﮭﺎ ﺷﺨﺼﯿﺔ ﻣﻌﻨﻮﯾﺔ واﺳﺘﻘﻼل ﻣﺎﻟﻲ‪ ،‬وﻟﮫ ﺣﻖ ﻓﺘﺢ ﻓﺮوع ﻓﻲ‬
‫اﻟﺒﻼد ﺣﺴﺐ اﻟﺤﺎﺟﺔ‪ .‬ﯾﺮأس اﻟﺒﻨﻚ ﻣﺤﺎﻓﻆ وﻣﺪﯾﺮ ﻋﺎم ﯾﺘﻢ ﺗﻌﯿﯿﻨﮭﻤﺎ ﺑﻤﺮﺳﻮم ﻣﻦ ﻗﺒﻞ رﺋﯿﺲ‬
‫اﻟﺪوﻟﺔ وﺑﺎﻗﺘﺮاح ﻣﻦ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وإدارة اﻟﺒﻨﻚ ﻣﻨﻮطﺔ ﺑﻤﺠﻠﺲ إدارة ﯾﺘﻜﻮن ﻣﻦ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ –‬
‫رﺋﯿﺲ اﻟﻤﺠﻠﺲ‪ -‬اﻟﻤﺪﯾﺮ اﻟﻌﺎم وﻋﺸﺮة إﻟﻰ ﺛﻤﺎﻧﯿﺔ ﻋﺸﺮ ﻋﻀﻮا ﻣﻦ ﻛﺒﺎر اﻟﻤﺴﺌﻮﻟﯿﻦ واﻟﻤﺨﺘﺼﯿﻦ‬
‫ﯾﺘﻢ ﺗﻌﯿﯿﻨﮭﻢ ﻟﺜﻼث ﺳﻨﻮات ﺑﻤﺮﺳﻮم رﺋﺎﺳﻲ‪.‬‬

‫أﻣﺎ اﻟﺼﻨﺪوق اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﺘﻨﻤﯿﺔ ﺗﺄﺳﺲ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 2165-63‬اﻟﺼﺎدر ﻓﻲ ‪07‬‬
‫ﻣﺎي ‪ 1963‬وذﻟﻚ ﻟﻤﻞء اﻟﻔﺮاغ اﻟﺬي أﺣﺪﺛﮫ ﺗﻮﻗﻒ ﺑﻨﻮك ﻛﺒﺮى ﻓﺮﻧﺴﯿﺔ ﻛﺎﻧﺖ ﻗﺎﺋﻤﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻻﺋﺘﻤﺎن ﻣﺘﻮﺳﻂ وطﻮﯾﻞ اﻷﺟﻞ‪.‬‬

‫وﻋﻦ اﻟﺼﻨﺪوق اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻼدﺧﺎر واﻻﺣﺘﯿﺎط ﻓﻘﺪ ﺗﺄﺳﺲ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ ‪227-64‬‬
‫‪ 3‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 10‬أوت ‪ ،1964‬وﯾﺸﺘﮭﺮ ﺑﻜﻮﻧﮫ ﻣﺴﺘﻮدع اﻟﻤﺪﺧﺮات اﻟﺼﻐﯿﺮة ﻟﻸﻓﺮاد‪.‬‬

‫واﺑﺘﺪاء ﻣﻦ ﺳﻨﺔ ‪ 1966‬ﺑﺪأ ﻋﺪد اﻟﺒﻨﻮك ﺑﺎﻻرﺗﻔﺎع‪ 4‬ﺣﯿﺚ أﻧﺸﺄ‪:‬‬

‫اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻮطﻨﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي وﺗﺄﺳﺲ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 5178 -66‬اﻟﺼﺎدر ﻓﻲ ‪ 13‬ﺟﻮان‬
‫‪ 1966‬اﻟﺬي ﯾﺘﻀﻤﻦ إﺣﺪاث اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻮطﻨﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي وﺗﺤﺪﯾﺪ ﻗﺎﻧﻮﻧﮫ اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻛﻀﻤﺎن ﻟﺘﻤﻮﯾﻞ‬
‫اﻟﻘﻄﺎع اﻟﺼﻨﺎﻋﻲ واﻟﺘﺠﺎري‪ ،‬وﻣﻨﺢ اﻻﺋﺘﻤﺎن اﻟﺰراﻋﻲ ﻟﻠﻘﻄﺎع اﻟﻤﺴﯿّﺮ ذاﺗﯿﺎ ً‪.‬‬

‫‪ - 1‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 144 -62‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 13‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 1962‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ إﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي وﺗﺤﺪﯾﺪ ﻗﺎﻧﻮﻧﮫ اﻷﺳﺎﺳﻲ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‬
‫‪ 10‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 28‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪. 1962‬‬
‫‪ - 2‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 165 -63‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 7‬ﻣﺎي ‪ 1963‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ إﺣﺪاث اﻟﺼﻨﺪوق اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻟﻠﺘﻨﻤﯿﺔ وﺗﺤﺪﯾﺪ ﻗﺎﻧﻮﻧﮫ اﻷﺳﺎﺳﻲ‬
‫اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 47 – 71‬اﻟﺼﺎدر ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 30‬ﺟﻮان ‪ 1971‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‬
‫‪ 55‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 6‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪.1971‬‬
‫‪ - 3‬اﻟﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ ‪ 227 -74‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 10‬أوت ‪ 1964‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺄﺳﯿﺲ اﻟﺼﻨﺪوق اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﺘﻮﻓﯿﺮ واﻻﺣﺘﯿﺎط ج‪.‬ر‪.‬ع ‪26‬‬
‫اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 25‬أوت ‪.1964‬‬
‫‪ -4‬ﻋﻠﯿﺎن ﻟﺨﻀﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪ .150 -149‬ﻟﻠﻤﺰﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﻔﺼﯿﻞ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺨﺺ ﻧﺸﺄة اﻟﺒﻨﻮك ھﺬه وأﻋﻤﺎﻟﮭﺎ وﻓﺮوﻋﮭﺎ‬
‫ﯾﻨﻈﺮ‪ ،‬اﻟﻘﺰوﯾﻨﻲ ﺷﺎﻛﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪ 59‬وﻣﺎ ﯾﻠﯿﮭﺎ‪.‬‬
‫‪ - 5‬اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 178 -66‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 13‬ﺟﻮان ‪ 1966‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ إﺣﺪاث اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻮطﻨﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي وﺗﺤﺪﯾﺪ ﻗﺎﻧﻮﻧﮫ اﻷﺳﺎﺳﻲ‪،‬‬
‫ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 51‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 14‬ﺟﻮان ‪. 1966‬‬
‫‪47‬‬
‫اﻟﻘﺮض اﻟﺸﻌﺒﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺗﺄﺳﺲ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 1366 -66‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪29‬‬
‫دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 1966‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ إﺣﺪاث اﻟﻘﺮض اﻟﺸﻌﺒﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي وﺗﺨﺼﺺ ﻓﻲ ﺗﻤﻮﯾﻞ اﻟﺤﺮف‬
‫واﻟﻤﮭﻦ واﻟﻮظﺎﺋﻒ اﻟﺤﺮة‪.‬‬

‫ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﺨﺎرﺟﻲ ﺗﺄﺳﺲ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 2204-67‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 01‬أﻛﺘﻮﺑﺮ‬

‫‪ ،1967‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ إﺣﺪاث ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﺨﺎرﺟﻲ‪ ،‬وظﯿﻔﺘﮫ اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ ﺗﺴﮭﯿﻞ ﺗﻨﻤﯿﺔ اﻟﺼﻼت‬
‫اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﺠﺰاﺋﺮ واﻟﺪول اﻷﺧﺮى وھﻮ ﯾﻤﻨﺢ اﻋﺘﻤﺎدات ﻋﻦ اﻻﺳﺘﯿﺮاد وﯾﻌﻄﻲ ﺿﻤﺎﻧﺎ‬
‫ﻟﻠﻤﺼﺪرﯾﻦ اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﯿﻦ ﻟﺘﺴﮭﯿﻞ ﻣﮭﻤﺘﮭﻢ ﻓﻲ اﻟﺘﺼﺪﯾﺮ‪ ،‬وﯾﻀﻊ اﺗﻔﺎﻗﯿﺎت اﻋﺘﻤﺎدات ﻣﻊ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺑﻨﻚ اﻟﺘﻨﻤﯿﺔ اﻟﻤﺤﻠﯿﺔ ﺗﺄﺳﺲ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ ‪ 385-85‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 30‬أﺑﺮﯾﻞ‬

‫‪ 1985‬ﯾﺘﻀﻤﻦ إﻧﺸﺎء ﺑﻨﻚ اﻟﺘﻨﻤﯿﺔ اﻟﻤﺤﻠﯿﺔ وﺗﺤﺪﯾﺪ ﻗﺎﻧﻮﻧﮫ اﻷﺳﺎﺳﻲ‪ ،‬واﻧﺒﺜﻖ ھﺬا اﻟﺒﻨﻚ ﻣﻦ‬
‫اﻟﻘﺮض اﻟﺸﻌﺒﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ ،‬وھﻮ ﯾﺨﺪم ﺑﺎﻟﺪرﺟﺔ اﻷوﻟﻰ اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﻤﺤﻠﯿﺔ ﻛﺎﻟﻮﻻﯾﺔ‬
‫واﻟﺒﻠﺪﯾﺔ‪.‬‬

‫اﻟﺼﻨﺪوق اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﺘﻮﻓﯿﺮ واﻻﺣﺘﯿﺎط ﺗﺄﺳﺲ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ ‪ 227-64‬اﻟﻤﺆرخ‬

‫ﻓﻲ ‪ 10‬أوت ‪ 1964‬ﻟﻜﻲ ﯾﺤﻞ ﻣﺤﻞ اﻟﺼﻨﺪوق اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻼدﺧﺎر واﻻﺣﺘﯿﺎط اﻟﺬي ﻛﺎن ﻣﻮﺟﻮدا‬
‫ﺳﺎﺑﻘﺎ‪ ،‬وﺗﺨﺼﺺ ﻓﻲ ﺿﻤﺎن اﻟﻤﺪﺧﺮات اﻟﺼﻐﯿﺮة‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻟﻠﺘﻨﻤﯿﺔ وھﻮ ﻧﻔﺴﮫ اﻟﺼﻨﺪوق اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻟﻠﺘﻨﻤﯿﺔ ﻓﻘﻂ ﻏﯿﺮت ﻟﮫ اﻟﺘﺴﻤﯿﺔ‬
‫ﺳﻨﺔ ‪.1972‬‬

‫‪ - 1‬اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 366-66‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 29‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 1966‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ إﺣﺪاث اﻟﻘﺮض اﻟﺸﻌﺒﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 110‬اﻟﺼﺎدرة‬
‫ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 30‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪.1966‬‬
‫‪- 2‬اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 204 -67‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 1‬أﻛﺘﻮﺑﺮ ‪ 1967‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ إﺣﺪاث ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﺨﺎرﺟﻲ ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 82‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ‬
‫‪ 6‬أﻛﺘﻮﺑﺮ ‪.1967‬‬
‫‪ -3‬اﻟﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ ‪ 85 -85‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 30‬أﺑﺮﯾﻞ ‪1985‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ إﻧﺸﺎء ﺑﻨﻚ اﻟﺘﻨﻤﯿﺔ اﻟﻤﺤﻠﯿﺔ وﺗﺤﺪﯾﺪ ﻗﺎﻧﻮﻧﮫ اﻷﺳﺎﺳﻲ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‬
‫‪ 19‬اﻟﺼﺎدر ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 1‬ﻣﺎي ‪.1985‬‬
‫‪48‬‬
‫ﺑﻨﻚ اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺘﻨﻤﯿﺔ اﻟﺮﯾﻔﯿﺔ ﺗﺄﺳﺲ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ ‪ 1106-82‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪13‬‬
‫ﻣﺎرس ‪ 1982‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ إﻧﺸﺎء ﺑﻨﻚ اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺘﻨﻤﯿﺔ اﻟﺮﯾﻔﯿﺔ وﺗﺤﺪﯾﺪ ﻗﺎﻧﻮﻧﮫ اﻷﺳﺎﺳﻲ‪ ،‬وﺗﻢ‬
‫ﺗﻌﺪﯾﻠﮫ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ ‪ 284 -85‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 30‬أﻓﺮﯾﻞ ‪ 1985‬وھﻮ ﺑﻨﻚ ﻣﺘﺨﺼﺺ ﻓﻲ‬
‫ﺗﻤﻮﯾﻞ اﻟﻘﻄﺎع اﻟﻔﻼﺣﻲ واﻷﻧﺸﻄﺔ اﻟﻤﺨﺘﻠﻔﺔ ﻟﻠﺮﯾﻒ وذﻟﻚ ﺑﻘﺼﺪ ﺗﻄﻮﯾﺮ اﻟﺮﯾﻒ وﺗﻄﻮﯾﺮ اﻹﻧﺘﺎج‬
‫)اﻟﺰراﻋﻲ‪ -‬اﻟﺤﯿﻮاﻧﻲ( ﻋﻠﻰ اﻟﺼﻌﯿﺪ اﻟﻮطﻨﻲ‪ ،‬وﺑﺈﻧﺸﺎﺋﮫ ﯾﻜﻮن ﻗﺪ رﻓﻊ ﻋﻦ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻮطﻨﻲ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮي اﻻﺋﺘﻤﺎن اﻟﺰراﻋﻲ‪.‬‬

‫ﻣﺠﻤﻮع ھﺬه اﻟﺒﻨﻮك ﻛﺎﻧﺖ ﺗﺨﻀﻊ ﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي اﻟﺠﺰاﺋﺮي وﻛﺎﻧﺖ ﺗﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ‬
‫ﺗﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺤﺮﻛﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻘﺪﻣﮭﺎ اﻟﺒﻨﻮك إﻟﯿﮫ ﻓﻲ اﻟﻌﺎﺻﻤﺔ وﻓﻲ ﺑﺎﻗﻲ اﻟﻮﻻﯾﺎت‪ ،‬ﺗﻘﺪم –‬
‫اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ‪ -‬إﻟﻰ ﻓﺮوﻋﮫ ﻓﻲ اﻟﻮﻻﯾﺔ ﻋﻠﻰ دور ﯾﻮﻣﻲ ﺗﺒﯿﻦ ﻓﯿﮫ ﺧﻼﺻﺔ ﺑﺎﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺎت واﻟﻤﻘﺒﻮﺿﺎت‬
‫اﻟﺘﻲ أﺟﺮﺗﮭﺎ‪ .‬أﻣﺎ ﻓﺮوع اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي ﻓﻲ اﻟﻮﻻﯾﺎت ﻓﮭﻲ ﻣﻠﺰﻣﺔ ﺑﺘﻘﺪﯾﻢ اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ إﻟﯿﮫ ﻓﻲ‬
‫اﻟﻌﺎﺻﻤﺔ ﻣﺮة ﻛﻞ ﻋﺸﺮة أﯾﺎم ﺗﺘﻀﻤﻦ ﺧﻼﺻﺔ ﺑﺎﻟﻔﻌﺎﻟﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻛﻜﻞ ﻓﻲ اﻟﻮﻻﯾﺔ‪ ،‬وﺗﻘﺎرﯾﺮ‬
‫ﺷﮭﺮﯾﺔ ﺗﺘﻀﻤﻦ إﺿﺎﻓﺔ ﻟﻺﺣﺼﺎءات اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺸﮭﺮﯾﺔ ﺗﻘﺮﯾﺮا اﻗﺘﺼﺎدﯾﺎ ﺣﻮل اﻟﺰراﻋﺔ‬
‫واﻟﺼﻨﺎﻋﺔ واﻟﺘﺠﺎرة ﻓﻲ اﻟﻮﻻﯾﺔ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻏﺪاة اﻻﺳﺘﻘﻼل‪.‬‬

‫ﺑﻘﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺑﻌﺪ اﻻﺳﺘﻘﻼل ﻣﺤﺘﻔﻈﺎ ً ﺑﮭﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺘﻲ‬
‫ﻛﺎﻧﺖ ﻣﻮﺿﻮﻋﺔ واﻟﻤﺘﻤﺜﻠﺔ ﻓﻲ ﻟﺠﻨﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﻤﺼﺎرف واﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض آﻧﺬاك وذﻟﻚ‬
‫ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ ‪ 152-62‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 28‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 1962‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺄﯾﻠﻮﻟﺔ اﻟﺴﻠﻄﺎت‬
‫واﻻﺧﺘﺼﺎﺻﺎت اﻟﺘﻲ ﻛﺎن ﯾﻤﺎرﺳﮭﺎ ﺳﺎﺑﻘﺎ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض وﻟﺠﻨﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﺳﺘﻤﺮ اﻟﻮﺿﻊ ﻋﻠﻰ ھﺬه اﻟﺤﺎﻟﺔ إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ﺻﺪور اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 347-71‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪30‬‬
‫ﺟﻮان ‪ 1971‬واﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض واﻟﺬي أﻟﻐﻰ أﺣﻜﺎم اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺴﺎﺑﻖ ﺑﻨﺎء‬

‫‪ -1‬اﻟﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ ‪ 106 -82‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 13‬ﻣﺎرس ‪ 1982‬ﯾﺘﻀﻤﻦ إﻧﺸﺎء ﺑﻨﻚ اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺘﻨﻤﯿﺔ اﻟﺮﯾﻔﯿﺔ وﺗﺤﺪﯾﺪ ﻗﺎﻧﻮﻧﮫ‬
‫اﻷﺳﺎﺳﻲ ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 11‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 16‬ﻣﺎرس ‪. 1982‬‬
‫‪ -2‬اﻟﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ ‪ 84 -85‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 30‬أﺑﺮﯾﻞ ‪ 1985‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻟﻠﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ ‪ 106 -82‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ إﻧﺸﺎء ﺑﻨﻚ اﻟﻔﻼﺣﺔ‬
‫واﻟﺘﻨﻤﯿﺔ اﻟﺮﯾﻔﯿﺔ وﺗﺤﺪﯾﺪ ﻗﺎﻧﻮﻧﮫ اﻷﺳﺎﺳﻲ‪ .‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 19‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 1‬ﻣﺎي ‪.1985‬‬
‫‪ -3‬اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 47-71‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 30‬ﺟﻮان ‪ 1971‬ﯾﺘﻀﻤﻦ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 55 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪06‬‬
‫ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪.1971‬‬
‫‪49‬‬
‫ﻋﻠﻰ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 18‬ﻣﻨﮫ ﺟﺎء ﻧﺼﮭﺎ ﻛﺎﻟﺘﺎﻟﻲ‪ » :‬ﯾﻠﻐﻰ اﻟﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ ‪ 152-62‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪28‬‬
‫دﯾﺴﻤﺒﺮ ﺳﻨﺔ ‪ 1962‬واﻟﻤﺘﻀﻤﻦ أﯾﻠﻮﻟﺔ اﻟﺴﻠﻄﺎت واﻻﺧﺘﺼﺎﺻﺎت اﻟﺘﻲ ﻛﺎن ﯾﻤﺎرﺳﮭﺎ ﺳﺎﺑﻘﺎ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض وﻟﺠﻨﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك«‪.‬‬

‫ھﺬا اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺠﺪﯾﺪ ﻋﻤﻞ ﻋﻠﻰ وﺿﻊ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﺟﺪﯾﺪ ﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض وﺟﺎء ﺿﻤﻨﮫ‬
‫اﻟﻨﺺ واﻹﺷﺎرة إﻟﻰ ھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﻓﻨﺠﺪ ﺿﻤﻨﮫ‪ ،‬اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬رﻗﺎﺑﺔ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي ورﻗﺎﺑﺔ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫أوﻻً‪ :‬اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫وﺿﻊ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل أﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ‬
‫رﻗﻢ ‪ 47-71‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض ﻛﮭﯿﺌﺔ ﻣﻦ ھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬وﺟﺎء‬
‫اﻟﻨﺺ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﺿﻤﻦ اﻟﻔﺼﻞ اﻟﺜﺎﻧﻲ ﺗﺤﺖ ﻋﻨﻮان ''اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ'' ﻣﻦ ﻧﺺ‬
‫اﻟﻤﺎدة ‪ 09‬إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 15‬ﻣﻨﮫ‪ ،‬إن اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﺎ ھﻲ إﻻ‬
‫ﻟﺠﻨﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻲ ﻛﺎﻧﺖ ﻣﻮﺿﻮﻋﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻓﺮﻧﺴﺎ واﻟﺘﻲ ﺗﻢ اﻻﺣﺘﻔﺎظ ﺑﮭﺎ ﺑﻌﺪ اﻻﺳﺘﻘﻼل‪،‬‬
‫وأﻋﺎدھﺎ اﻟﻤﺸﺮع ﺳﻨﺔ ‪ 1971‬ﺑﻮﺟﮫ ﻣﻦ اﻟﺘﻐﯿﯿﺮ ﺷﻤﻞ اﻟﺘﻨﻤﯿﺔ واﻟﺼﻼﺣﯿﺎت‪ ،‬ووﺿﻌﮭﺎ ﺗﺤﺖ‬
‫ﺳﻠﻄﺔ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.1‬‬

‫أﻣﺎ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﺘﺸﻜﯿﻠﺘﮭﺎ وﺗﻨﻈﯿﻤﮭﺎ وﻛﯿﻔﯿﺔ ﺗﺄدﯾﺘﮭﺎ ﻟﻤﮭﺎﻣﮭﺎ‪ ،‬ﻓﻘﺪ ﺻﺪر ﻓﻲ ﺧﺼﻮﺻﮭﺎ‬
‫اﻟﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ ‪ 2191-71‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 30‬ﺟﻮان ‪ 1971‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺸﻜﯿﻞ وﺗﺴﯿﯿﺮ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ‬
‫ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﺗﺴﯿﯿﺮھﺎ‪:‬‬

‫ﺗﺘﺸﻜﻞ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة اﻷوﻟﻰ ﻣﻦ اﻟﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ‬
‫‪ 191-71‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺸﻜﯿﻞ وﺗﺴﯿﯿﺮ اﻟﻠﺠﻨﺔ‪ ،‬ﻣﻦ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻛﺮﺋﯿﺲ ﻟﮭﺎ‪،‬‬
‫وﻛﻞ رﺋﯿﺲ ﻣﺪﯾﺮ ﻋﺎم ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪ :‬اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻮطﻨﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ ،‬اﻟﻘﺮض اﻟﺸﻌﺒﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪،‬‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 09‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 47-71‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ -2‬اﻟﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ ‪ 191-71‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 30‬ﺟﻮان ‪ 1971‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺸﻜﯿﻞ وﺗﺴﯿﯿﺮ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪،‬‬
‫ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 55 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 6‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪.1971‬‬
‫‪50‬‬
‫ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﺨﺎرﺟﻲ‪ ،‬اﻟﺼﻨﺪوق اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻟﻠﺘﻨﻤﯿﺔ واﻟﺮﺋﯿﺲ اﻟﻤﺪﯾﺮ اﻟﻌﺎم ﻟﻠﺼﻨﺪوق اﻟﻮطﻨﻲ‬
‫ﻟﻠﺘﻮﻓﯿﺮ واﻻﺣﺘﯿﺎط‪ ،‬وإﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ ھﺆﻻء ﻧﺠﺪ اﻟﻤﺪﯾﺮ اﻟﻤﺴﺆول ﻋﻦ اﻟﻘﺮض ﺑﻮزارة اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫وﻣﻨﺪوب ﻋﻦ ﻧﻘﺎﺑﺔ اﻟﻤﺴﺘﺨﺪﻣﯿﻦ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﺠﻮز ﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ أن ﺗﺪﻋﻮ ﻟﻠﻤﺸﺎورة اﻟﻘﺎﺑﺾ‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﺮﺋﯿﺴﻲ ﻟﻤﺮﻛﺰ اﻟﺸﯿﻜﺎت اﻟﺒﺮﯾﺪﯾﺔ‪.‬‬

‫ﻣﺎ ﯾﻤﻜﻦ اﻹﺷﺎرة إﻟﯿﮫ أن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺷﻜﻞ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻣﻦ أﺻﺤﺎب اﻟﻤﺠﺎل‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻻ ﻏﯿﺮ‪ ،‬ﻋﻠﻰ اﻋﺘﺒﺎر أﻧﮭﺎ ﻟﺠﻨﺔ ﺗﻘﻨﯿﺔ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﺠﺎل وﻓﻘﺎ ﻟﺘﺴﻤﯿﺘﮭﺎ وﻛﺬا اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت‬
‫اﻟﻤﻮﻛﻠﺔ ﻟﮭﺎ‪ ،‬وﻟﻘﺪ وﻓﻖ اﻟﻤﺸﺮع إﻟﻰ ﺣﺪ ﺑﻌﯿﺪ ﻓﻲ وﺿﻊ ھﺬه اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺴﻤﯿﺘﮭﺎ ورﺑﻄﮭﺎ‬
‫ﺑﺎﻟﺘﺸﻜﯿﻠﺔ واﻟﻤﮭﺎم اﻟﻤﺴﻨﺪة إﻟﯿﮭﺎ‪.‬‬

‫ﺗﺠﺘﻤﻊ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ ﻣﺮة ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ ﻓﻲ اﻟﺸﮭﺮ‪ ،2‬ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ دﻋﻮة ﻣﻦ رﺋﯿﺴﮭﺎ أو ﺑﻄﻠﺒﮫ‬
‫أو ﺑﻄﻠﺐ ﻣﺴﺆوﻟﯿﻦ اﺛﻨﯿﻦ ﺗﺎﺑﻌﯿﻦ ﻟﻤﺆﺳﺴﺎت أو ﺑﻄﻠﺐ ﻣﻦ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.3‬‬

‫ﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ أﻋﻀﺎء اﻟﻠﺠﻨﺔ أن ﯾﺸﺎرﻛﻮا ﺷﺨﺼﯿﺎ ﻓﻲ اﻷﺷﻐﺎل‪ ،‬وﯾﺠﻮز ﻟﮭﻢ أن ﯾﺴﺘﻌﯿﻨﻮا‬
‫ﺑﺄﺣﺪ ﻣﺴﺎﻋﺪﯾﮭﻢ اﻟﻤﺒﺎﺷﺮﯾﻦ ﻻﺳﯿﻤﺎ اﻟﻤﺴﺆوﻟﯿﻦ ﻋﻦ اﻟﺪراﺳﺎت واﻟﻘﺮض ﻓﻲ ﺣﻈﯿﺮة ﻣﺆﺳﺴﺘﮭﻢ‪،‬‬
‫ﻛﻤﺎ ﯾﺠﻮز ﻟﮭﻢ أن ﯾﻨﯿﺒﻮا ﻋﻨﮭﻢ ﺑﺼﻔﺔ اﺳﺘﺜﻨﺎﺋﯿﺔ ﻣﺴﺎﻋﺪﯾﮭﻢ وأن ﯾُﻌﻠﻤﻮا ﺑﺬﻟﻚ رﺋﯿﺲ اﻟﻠﺠﻨﺔ‬
‫ووزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،4‬وﻟﮭﺬا اﻷﺧﯿﺮ أن ﯾﻨﺘﺪب ﻟﻜﻞ اﺟﺘﻤﺎع ﯾﻌﻘﺪ ﺷﺨﺺ آﺧﺮ ﯾﻤﺜﻠﮫ‪.5‬‬

‫إن ﺟﺪول أﻋﻤﺎل ﻛﻞ اﺟﺘﻤﺎع ﯾﺤﺪده ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ ،‬وﯾﻨﻈﻢ أﺷﻐﺎل‬
‫اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ وﯾﻤﻜﻨﮫ أن ﯾﺴﺘﻌﯿﻦ ﻓﻲ ھﺬا ﺑﺄﻋﻀﺎء اﻟﻠﺠﻨﺔ وﺑﻜﻞ ﺧﺒﯿﺮ ﯾﺮى أن ﻣﺴﺎﻋﺪﺗﮫ ﻣﻔﯿﺪة‪،‬‬
‫وﻓﻲ ﻗﯿﺎﻣﮫ ﺑﮭﺬه اﻟﻤﮭﺎم ﯾﻌﻠﻢ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.6‬‬

‫‪1‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪BENHALIMA Ammour, Pratique des techniques bancaire avec référence à l’Algérie,‬‬
‫‪édition d’ahleb, , Alger, 1997, p 37.‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 05‬ﻣﻦ اﻟﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ ‪ 191-71‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺸﻜﯿﻞ وﺗﺴﯿﯿﺮ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ‬
‫ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 3‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 04‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻤﺮﺳﻮم‪.‬‬
‫‪ - 4‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 02‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻤﺮﺳﻮم‪.‬‬
‫‪ - 5‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 03‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻤﺮﺳﻮم‪.‬‬
‫‪ - 6‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 6‬واﻟﻤﺎدة ‪ 7‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻤﺮﺳﻮم‪.‬‬
‫‪51‬‬
 ‫‪ -2‬ﺻﻼﺣﯿﺎت اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪:‬‬

‫ﺗﺘﻨﻮع ﺻﻼﺣﯿﺎت اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﺎ ﺑﯿﻦ اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ‬

‫اﻟﻤﺤﻀﺔ واﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ‪ ،‬وﻣﺎ ﯾﮭﻤﻨﺎ ﺿﻤﻦ ھﺬه اﻟﺪراﺳﺔ اﻟﻨﻮع اﻟﺜﺎﻧﻲ اﻟﻤﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ‪ ،‬ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﻧﺺ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﻤﺸﺮع ﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 11‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ‬
‫رﻗﻢ ‪ 47-71‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض‪ ،‬وذﻟﻚ ﺑﺎﻟﻨﺺ ﻋﻠﻰ ﺻﻼﺣﯿﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻓﻲ ﺗﺤﻘﯿﻖ‬
‫اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت وﻣﺎﻟﯿﺘﮭﺎ‪ .‬ﻛﻤﺎ ﺗﻌﻤﻞ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻋﻠﻰ دراﺳﺔ أوﺿﺎع وﺣﺴﺎﺑﺎت وﻣﯿﺰاﻧﯿﺎت‬
‫ﻛﻞ واﺣﺪة ﻣﻦ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺗﻌﺮﺿﮭﺎ ﻣﺼﺤﻮﺑﺔ ﺑﻤﻼﺣﻈﺎﺗﮭﺎ وﺗﻮﺻﯿﺎﺗﮭﺎ ﻋﻠﻰ ﻣﺼﺎدﻗﺔ‬
‫وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ .‬ﻛﻤﺎ ﯾﺠﻮز ﻟﮭﺎ أن ﺗﻘﻮم ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ طﻠﺐ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﺪراﺳﺔ وﺿﻊ ﺑﻌﺾ‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﺤﺪدھﺎ‪ ،‬وﺗﻘﻮم ﺑﺠﻤﻊ ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻵراء اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ وﺗﻮﺻﻲ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﺎﺗﺨﺎذ‬
‫ﺗﺪاﺑﯿﺮ اﻟﺘﻘﻮﯾﻢ واﻟﺘﺼﺤﯿﺢ اﻟﺘﻲ ﺗﺮاھﺎ ﺿﺮورﯾﺔ‪.1‬‬

‫إن اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ رﻏﻢ اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ اﻟﻤﺨﻮﻟﺔ ﻟﮭﺎ إﻻ أﻧﮭﺎ‬
‫ﺗﺒﻘﻰ ﺻﻼﺣﯿﺎت ﻣﺤﺘﺸﻤﺔ‪ ،‬ﯾﻐﻠﺐ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﻄﺎﺑﻊ اﻟﺘﻘﻨﻲ وﻓﻘﺎ ﻟﺘﺴﻤﯿﺘﮭﺎ‪ ،‬وﻟﯿﺲ ﻟﮭﺎ أي ﺻﻼﺣﯿﺎت‬
‫ﺗﺄدﯾﺒﯿﺔ ﻓﻲ ﺣﺎل رﺻﺪ اﻹﺧﻼﻻت ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬وإﻧﻤﺎ ﻟﮭﺎ ﺣﻖ إﺻﺪار اﻵراء‬
‫واﻟﺘﻮﺻﯿﺎت ﺑﺸﺄن اﻟﻤﺴﺎﺋﻞ اﻟﺘﻲ ﺗﮭﻢ اﻟﻤﮭﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬وإﻧﻤﺎ ﻟﮭﺎ ﺣﻖ إﺻﺪار اﻵراء‬
‫واﻟﺘﻮﺻﯿﺎت ﺑﺸﺄن اﻟﻤﺴﺎﺋﻞ اﻟﺘﻲ ﺗﮭﻢ اﻟﻤﮭﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﺟﻤﯿﻊ اﻟﻤﮭﻦ اﻟﻤﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﮭﺎ‪ ،2‬وﻣﺎ‬
‫داﻣﺖ ﻣﺠﺮد آراء وﺗﻮﺻﯿﺎت ﻓﺈن وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻗﺪ ﯾﺄﺧﺬ ﺑﮭﺎ ﻛﻤﺎ ﻗﺪ ﻻ ﯾﺄﺧﺬ ﺑﮭﺎ ﻣﻤﺎ ﯾﺠﻌﻞ‬
‫دورھﺎ دوراً اﺳﺘﺸﺎرﯾﺎ ً ﻻ ﻏﯿﺮ‪.‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ً‪ :‬ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻘﺮض‪.‬‬

‫وﺿﻊ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻘﺮض ﻣﻦ ﺧﻼل أﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪47-71‬‬
‫اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض ﻛﮭﯿﺌﺔ ﺿﺒﻂ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أﻧﮫ ﺗﺮﺟﻊ ﻟﮫ‬
‫ﺑﻌﺾ اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺴﺘﺸﻒ ﻣﻦ دوره وﻣﮭﺎﻣﮫ‪ ،‬وﺟﺎء اﻟﻨﺺ ﻋﻠﯿﮫ ﺿﻤﻦ اﻟﻔﺼﻞ‬
‫اﻷول ﺗﺤﺖ ﻋﻨﻮان ''ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻘﺮض'' ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 01‬إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 8‬ﻣﻨﮫ‪ ،‬إﻟﻰ‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 13‬و‪ 14‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 47-71‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 10‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ ‪.‬‬
‫‪52‬‬
‫ﺟﺎﻧﺐ اﻟﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ ‪ 1192-71‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 30‬ﺟﻮان ‪ 1971‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺸﻜﯿﻞ وﺗﺴﯿﯿﺮ ﻣﺠﻠﺲ‬
‫اﻟﻘﺮض‪.‬‬

‫‪ -1‬ﺗﺸﻜﯿﻞ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻘﺮض وﺗﺴﯿﯿﺮه‪:‬‬

‫ﯾﺘﺸﻜﻞ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻘﺮض وﻓﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة اﻷوﻟﻰ ﻣﻦ اﻟﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ ‪ 192-71‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺘﺸﻜﯿﻞ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻘﺮض وﺗﺴﯿﯿﺮه ﺗﺤﺖ رﺋﺎﺳﺔ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﯾﺘﺄﻟﻒ ﻣﻦ اﺛﻨﯿﻦ وﻋﺸﺮﯾﻦ ﻋﻀﻮا‬
‫ﯾﻤﺜﻠﻮن اﻟﮭﯿﺌﺎت واﻹدارات اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻻﺳﺘﻐﻼﻻت اﻟﺘﺎﺑﻌﺔ ﻟﻠﺪوﻟﺔ وھﻢ‪ :‬ﻣﺤﺎﻓﻆ‬
‫اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي اﻟﺠﺰاﺋﺮي واﻟﻤﺪﯾﺮ اﻟﻌﺎم وﻣﺪﯾﺮ اﻟﺪراﺳﺎت وﻣﺪﯾﺮ اﻟﻘﺮض اﻟﺘﺎﺑﻊ ﻟﻤﻌﮭﺪ إﺻﺪار‬
‫اﻟﻨﻘﻮد‪ ،‬اﻟﺮؤﺳﺎء اﻟﻤﺪﯾﺮون اﻟﻌﺎﻣﻮن ﻟﻠﺒﻨﻚ اﻟﻮطﻨﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي واﻟﻘﺮض اﻟﺸﻌﺒﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‬
‫وﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﺨﺎرﺟﻲ واﻟﺼﻨﺪوق اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻟﻠﺘﻨﻤﯿﺔ وﻛﺬا اﻟﻤﺪﯾﺮ اﻟﻌﺎم ﻟﻠﺼﻨﺪوق اﻟﻮطﻨﻲ‬
‫ﻟﻠﺘﻮﻓﯿﺮ واﻻﺣﺘﯿﺎط‪ ،‬ﻣﺪﯾﺮان ﺗﺎﺑﻌﺎن ﻟﻺدارة اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ ﻟﻠﻤﺎﻟﯿﺔ ﯾﻌﯿﻨﮭﻤﺎ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻣﻤﺜﻞ وزﯾﺮ‬
‫اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪ ،‬ﻣﻤﺜﻞ وزﯾﺮ اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻹﺻﻼح اﻟﺰراﻋﻲ‪ ،‬ﻣﻤﺜﻞ وزﯾﺮ اﻟﺼﻨﺎﻋﺔ واﻟﻄﺎﻗﺔ‪ ،‬ﻣﻤﺜﻞ‬
‫وزﯾﺮ اﻟﺘﺠﺎرة‪ ،‬ﻣﻤﺜﻞ ﻛﺘﺎﺑﺔ اﻟﺪوﻟﺔ ﻟﻠﺘﺨﻄﯿﻂ‪.‬‬

‫ﯾﻀﺎف إﻟﻰ ھﺆﻻء ﺳﺘﺔ ﻣﺴﺆوﻟﯿﻦ ﺗﺎﺑﻌﯿﻦ ﻟﺸﺮﻛﺔ وطﻨﯿﺔ أو ﻟﻤﺆﺳﺴﺔ أو ﻣﻜﺘﺐ ﻋﻤﻮﻣﻲ‬
‫ذو طﺎﺑﻊ ﺻﻨﺎﻋﻲ أو ﺗﺠﺎري أو ﻟﻤﺰرﻋﺔ ﻣﺴﯿﺮة ذاﺗﯿﺎ‪ ،‬ﯾﻌﯿﻦ واﺣﺪ ﻣﻨﮭﻢ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ وزﯾﺮ اﻟﺪوﻟﺔ‬
‫اﻟﻤﻜﻠﻒ ﺑﺎﻟﻨﻘﻞ ووزﯾﺮ اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻹﺻﻼح اﻟﺰراﻋﻲ ووزﯾﺮ اﻟﺼﻨﺎﻋﺔ واﻟﻄﺎﻗﺔ ووزﯾﺮ اﻷﺷﻐﺎل‬
‫اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ واﻟﺒﻨﺎء ووزﯾﺮ اﻟﺘﺠﺎرة ووزﯾﺮ اﻟﺴﯿﺎﺣﺔ‪ .‬ﺷﺨﺼﺎن ﯾﻌﯿﻨﮭﻤﺎ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻧﻈﺮا‬
‫ﻻﺧﺘﺼﺎﺻﮭﻤﺎ اﻟﺘﻘﻨﻲ واﻟﻤﺎﻟﻲ‪.‬‬

‫ﻣﺎ ﯾﻼﺣﻆ أن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي وﺳﻊ ﻣﻦ ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻘﺮض ﺑﺸﻜﻞ ﻓﺎدح‬
‫ﺧﺼﻮﺻﺎ ﻋﻨﺪﻣﺎ أدرج ﻣﻤﺜﻠﻲ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻮزارات ﺑﺎﺳﺘﺜﻨﺎء ﻣﺎ ﺗﻌﻠﻖ ﺑﻮزارة اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬إﻟﻰ‬
‫ﺟﺎﻧﺐ اﻟﺴﺘﺔ أﻋﻀﺎء اﻟﺘﺎﺑﻌﯿﻦ ﻟﺸﺮﻛﺔ وطﻨﯿﺔ أو ﻟﻤﺆﺳﺴﺔ أو ﻣﻜﺘﺐ ﻋﻤﻮﻣﻲ ذو طﺎﺑﻊ ﺻﻨﺎﻋﻲ‬
‫أو ﺗﺠﺎري أو ﻟﻤﺰرﻋﺔ ﻣﺴﯿﺮة ذاﺗﯿﺎ‪ ،‬ﻓﻜﺎن ﻣﻦ اﻷﺟﺪر اﻻﻛﺘﻔﺎء ﻓﻘﻂ ﺑﺎﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻦ‬
‫ﺑﻨﻮك وﻣﺆﺳﺴﺎت ﻣﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ - 1‬اﻟﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ ‪ 192-71‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 30‬ﺟﻮان ‪ 1971‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺸﻜﯿﻞ وﺗﺴﯿﯿﺮ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻘﺮض‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 55 .‬اﻟﺼﺎدرة‬
‫ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 6‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪.1971‬‬
‫‪53‬‬
‫ﯾﻌﻘﺪ اﻟﻤﺠﻠﺲ ﺛﻼث دورات ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ ﻓﻲ ﻛﻞ ﺳﻨﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‪ ،1‬ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ دﻋﻮة وزﯾﺮ‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أو ﻧﺎﺋﺐ اﻟﺮﺋﯿﺲ‪ ،2‬أو ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ طﻠﺐ ﻛﻞ ﻋﻀﻮ ﻏﯿﺮ ﺗﺎﺑﻊ ﻟﺴﻠﻄﺔ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ .3‬ﯾﺠﺐ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺴﺘﺸﺎرﯾﻦ أن ﯾﺸﺎرﻛﻮا ﺷﺨﺼﯿﺎ ﻓﻲ أﺷﻐﺎل اﻟﻤﺠﻠﺲ وﯾﻌﯿﻨﻮن ﻟﻔﺘﺮة أدﻧﻰ ﺗﺒﻠﻎ ﻋﺎﻣﯿﻦ‪.4‬‬

‫إن ﺟﺪول أﻋﻤﺎل اﻟﻤﺠﻠﺲ ﯾﺤﺪده ﻋﻦ ﻛﻞ دورة وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺗﺠﺮي أﺷﻐﺎل اﻟﻤﺪاوﻻت‬
‫طﺒﻘﺎ ﻟﻠﻨﻈﺎم اﻟﺪاﺧﻠﻲ اﻟﺬي ﯾﻀﻤﻨﮫ اﻟﻤﺠﻠﺲ وﯾﺼﺎدق ﻋﻠﯿﮫ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ .5‬ﯾﻘﻮم ﺑﻜﺘﺎﺑﺔ ﻣﺠﻠﺲ‬
‫اﻟﻘﺮض اﻟﻤﺮﻛﺰي اﻟﺠﺰاﺋﺮي اﻟﺬي ﯾﻀﻊ ﻟﮭﺬه اﻟﻐﺎﯾﺔ رھﻦ إﺷﺎرة اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻮﺳﺎﺋﻞ اﻟﻤﺎدﯾﺔ‬
‫واﻟﻤﻮظﻔﯿﻦ اﻟﻼزﻣﯿﻦ ﻟﺤﺴﻦ ﺗﺴﯿﯿﺮ اﻟﻤﺠﻠﺲ‪.6‬‬

‫‪ -2‬اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻘﺮض‪:‬‬

‫ﯾﻌﻮد ﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻘﺮض ﺻﻼﺣﯿﺎت ﺗﻘﺪﯾﻢ اﻵراء واﻟﺘﻮﺻﯿﺎت واﻟﻤﻼﺣﻈﺎت ﻓﻲ ﻣﺴﺎﺋﻞ‬

‫اﻟﻨﻘﻮد واﻟﻘﺮض‪ ،7‬وﻻ ﯾﺘﺄﺗﻰ ھﺬا إﻻ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻗﯿﺎﻣﮫ ﺑﺈﺟﺮاء دراﺳﺎت ﻣﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺴﯿﺎﺳﺔ اﻟﻘﺮض‬
‫واﻟﻨﻘﻮد وﺑﻄﺒﯿﻌﺘﮫ وﺣﺠﻢ ﻛﻠﻔﺔ اﻟﻘﺮض‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﻌﻄﯿﮫ ﺻﻼﺣﯿﺔ اﻹطﻼع ﻋﻠﻰ ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﺘﻲ‬
‫ﯾﺮاھﺎ ﺿﺮورﯾﺔ ﻟﺬﻟﻚ‪ ،‬ﻓﺘﻌﺪ ھﺬه اﻟﺪراﺳﺔ‪ ،‬دراﺳﺔ رﻗﺎﺑﯿﺔ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﺠﺎل إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ اﻹطﻼع‬
‫ﻋﻠﻰ أدوات اﻟﻮﻓﺎء ﻏﯿﺮ اﻷوراق اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ واﻟﻨﻘﻮد‪ ،‬زﯾﺎدة ﻋﻠﻰ ھﺬا ﯾﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺗﻜﯿﯿﻒ‬
‫ﻋﻼﻗﺎت اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻣﻊ ﺟﻤﯿﻊ أﻋﻮان اﻟﻨﺸﺎط اﻻﻗﺘﺼﺎدي ﻣﻤﺎ ﯾﺠﻌﻠﮫ ﻓﻲ اطﻼع داﺋﻢ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت واﻟﻮﺿﻌﯿﺎت اﻟﻘﺎﺋﻤﺔ ﺑﯿﻨﮭﻤﺎ‪.8‬‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 06‬ﻣﻦ اﻟﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ ‪ 192-71‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺸﻜﯿﻞ وﺗﺴﯿﯿﺮ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻘﺮض‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 04‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻤﺮﺳﻮم‪» :‬إن ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي اﻟﺠﺰاﺋﺮي ھﻮ ﻧﺎﺋﺐ رﺋﯿﺲ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻘﺮض وﯾﺪﯾﺮ أﺷﻐﺎل‬
‫اﻟﻤﺠﻠﺲ ﻋﻨﺪ ﻏﯿﺎب وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أو ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ طﻠﺐ ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ«‪.‬‬
‫‪ - 3‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 05‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻤﺮﺳﻮم‪.‬‬
‫‪ - 4‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 03‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻤﺮﺳﻮم‪.‬‬
‫‪ - 5‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 7‬و‪ 8‬ﻣﻦ اﻟﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ ‪ 192-71‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺸﻜﯿﻞ وﺗﺴﯿﯿﺮ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻘﺮض‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 6‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 9‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻤﺮﺳﻮم‪.‬‬
‫‪ - 7‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 01‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 47-71‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 8‬ﻧﺼﻮص اﻟﻤﻮاد ‪ 3 ،2‬و‪ 4‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ‪.‬‬
‫‪54‬‬
‫ﯾﻠﺘﺰم ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻘﺮض ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ ﺻﻼﺣﯿﺎﺗﮫ ﺑﺘﻘﺪﯾﻢ ﺗﻘﺎرﯾﺮ دورﯾﺔ ﻟﻮزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﻤﺎ ﺗﻢ‬
‫اﻟﺘﻮﺻﻞ إﻟﯿﮫ وﺗﻘﺮﯾﺮ ﺳﻨﻮي ﯾﺸﻤﻞ وﺿﻊ وﺗﻮازن ﻣﺠﻤﻮع ﻟﻠﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻣﻦ ﺧﻼل رﻗﺎﺑﺘﮫ‬
‫وﻣﺮاﺟﻌﺘﮫ ﻟﻸوﺿﺎع اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.1‬‬

‫إن ﻣﮭﻤﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻘﺮض ﺗﻨﺤﺼﺮ ﻛﻤﺎ ﺳﺒﻖ ذﻛﺮه ﻓﻲ ﺗﻘﺪﯾﻢ اﻵراء واﻟﺘﻮﺻﯿﺎت وﻟﯿﺲ ﻟﮫ‬
‫ﺻﻼﺣﯿﺔ ﺗﻮﻗﯿﻊ اﻟﺠﺰاءات ﻣﻦ ﺧﻼل رﺻﺪ اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت ﻣﻦ ﺧﻼل دراﺳﺘﮫ ﻟﻸوﺿﺎع‪ ،‬وإﻧﻤﺎ‬
‫ﯾﻜﺘﻔﻲ ﺑﺘﺴﺠﯿﻠﮭﺎ ﻓﻲ ﺗﻘﺎرﯾﺮه اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ ﻟﻮزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﻤﺎ ﻻ ﯾﻌﻄﯿﮫ أھﻤﯿﺔ ﺑﺎرزة ﺗﺘﻮاﻓﻖ ﻣﻊ‬
‫‪2‬‬
‫ﻣﻜﺎﻧﺘﮫ ﻓﻲ اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪.‬‬

‫ﺛﺎﻟﺜﺎ ً‪ :‬رﻗﺎﺑﺔ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪.‬‬

‫ﻧﻈﺮاً ﻟﻠﻤﻜﺎﻧﺔ اﻟﮭﺎﻣﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﺤﺘﻠﮭﺎ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻋﻠﻰ رأس‬
‫اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﻓﺘﻌﻮد ﻟﮫ وظﯿﻔﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ واﻹﺷﺮاف ﻋﻠﻰ اﻟﻘﻄﺎع اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬وﯾﺘﺠﺴﺪ ھﺬا‬
‫ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻤﮭﺎم اﻟﻤﻮﻛﻠﺔ ﻟﮫ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 47-71‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض‬
‫واﻟﺬي ﯾﻌﮭﺪ ﻟﮫ ﺑﺎﻟﻤﮭﺎم اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:3‬‬

‫ﺿﻤﺎن اﺣﺘﺮام اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﺴﺎري ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻛﺬا اﻟﺴﯿﺎﺳﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ‬ ‫‪-‬‬
‫ﺑﺎﻟﻘﺮض‪.‬‬

‫اﻟﺴﮭﺮ ﻋﻠﻰ ﺗﻨﻔﯿﺬ اﻟﻤﻨﺎﺷﯿﺮ واﻟﺘﻮﺟﯿﮭﺎت واﻟﻤﻘﺮرات اﻟﺘﻲ ﯾﺘﺨﺬھﺎ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻋﻠﻰ‬ ‫‪-‬‬
‫اﻋﺘﺒﺎر أن اﻟﻘﻄﺎع اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺗﺎﺑﻊ ﻟﻮزارﺗﮫ‪.‬‬

‫وﺿﻊ اﻟﺼﯿﻎ اﻟﻨﮭﺎﺋﯿﺔ ﻟﺠﻤﯿﻊ اﻟﺤﻠﻮل اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ اﻟﻼزﻣﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻣﺎ ﺗﻮﺻﻞ إﻟﯿﮫ ﻣﻦ ﻣﺸﺎﻛﻞ‬ ‫‪-‬‬
‫ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 5‬و‪ 6‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 47-71‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪2‬‬
‫‪- Benhalima Ammour, op cit, p37.‬‬
‫‪ - 3‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 16‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 47-71‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪55‬‬
‫ﻛﻤﺎ ﺳﻤﺢ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻟﻤﺤﺎﻓﻆ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ اﻟﻤﮭﺎم اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ‪ ،‬ﺑﺎﻟﻘﯿﺎم‬
‫ﺑﺈﺟﺮاء ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﺘﺤﺮﯾﺎت واﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك‪ ،1‬ﻏﯿﺮ أﻧﮫ ﻟﻢ ﯾﺤﺪد ﻣﺎ اﻟﻤﻘﺼﻮد ﺑﺴﻠﻄﺎت اﻟﺘﺤﺮي‬
‫واﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ ﻣﻤﺎ ﯾﺠﻌﻞ ﺳﻠﻄﺎت اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ واﺳﻌﺔ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﺠﺎل وﻟﮫ اﻟﺴﻠﻄﺔ اﻟﺘﻘﺪﯾﺮﯾﺔ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺎﻟﺤﺎﻻت اﻟﺘﻲ ﯾﺠﺮي ﻓﯿﮭﺎ اﻟﺘﺤﺮي ﻣﻦ ﻋﺪﻣﮫ‪ ،‬ﻓﻜﺎن ﺑﺎﻷﺣﺮى ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺸﺮع ﺗﺤﺪﯾﺪ ھﺬه‬
‫اﻟﺤﺎﻻت ﺣﺘﻰ ﻻ ﯾﻘﻊ ﻓﻲ ﺳﻮء اﺳﺘﻌﻤﺎل اﻟﺴﻠﻄﺔ‪ ،‬ﻟﻠﻤﺤﺎﻓﻆ ﻛﺬﻟﻚ أن ﯾﻘﺘﺮح ﻋﻠﻰ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫ﻛﻞ ﺗﺪﺑﯿﺮ ﯾﺮاه ﻣﻼﺋﻤﺎ‪.2‬‬

‫راﺑﻌﺎ ً‪ :‬رﻗﺎﺑﺔ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫ﻧﻈﺮاً ﻻرﺗﺒﺎط اﻟﻘﻄﺎع اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﻮزارة اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻓﺈن ﻟﮭﺬا اﻷﺧﯿﺮ دور رﻗﺎﺑﻲ ھﺎم ﻛﻮن‬
‫أن ﻣﺨﺘﻠﻒ ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض ﺳﻮاء ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻘﺮض أو اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫ﯾﻨﺸﺂن ﺗﺤﺖ ﺳﻠﻄﺘﮫ‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﻌﻄﯿﮫ ﺻﻔﺔ اﻟﻤﺮاﻗﺐ اﻷول ﻟﻠﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬وﯾﺘﺠﻠﻰ ھﺬا ﻣﻦ‬
‫ﺧﻼل‪:‬‬

‫ﺗﻘﺪﯾﻢ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻘﺮض ﺗﻘﺎرﯾﺮ دورﯾﺔ إﻟﻰ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻋﻦ وﺿﻊ اﻟﻨﻘﻮد واﻟﻘﺮض‬
‫وﺗﻄﻮرھﻤﺎ‪ ،‬وﺗﻘﺪﯾﻢ اﻻﻗﺘﺮاﺣﺎت اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ اﻟﻔﻌﻠﯿﺔ اﻟﻜﻔﯿﻠﺔ ﻟﺘﻠﺒﯿﺔ اﻷوﺿﺎع اﻟﻤﺮﺗﻘﺒﺔ‬
‫ﺿﻤﻦ ﺗﻘﺎرﯾﺮه‪ ،3‬ﻣﻤﺎ ﯾﺠﻌﻠﮫ ﯾﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ اﻟﻮﺿﻊ اﻻﻗﺘﺼﺎدي واﻟﻤﺎﻟﻲ ﺑﺼﻔﺔ ﻣﺴﺘﻤﺮة‬
‫وﯾﻌﻤﻞ ﻣﻦ ﺧﻼل ھﺬا ﻋﻠﻰ ﺿﺒﻂ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪.‬‬

‫اطﻼع وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ اﻟﺴﻨﻮي‪ ،‬اﻟﺬي ﯾﻘﺪم ﻟﮫ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻘﺮض‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻮﺿﻊ وﺗﻮازن ﻣﺠﻤﻮع اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪.4‬‬

‫ﯾﻤﺎرس وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ رﻗﺎﺑﺘﮫ ﻛﺬﻟﻚ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻣﺼﺎدﻗﺘﮫ ﻋﻠﻰ أوﺿﺎع وﺣﺴﺎﺑﺎت‬
‫وﻣﯿﺰاﻧﯿﺎت ﻛﻞ واﺣﺪة ﻣﻦ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻌﺮﺿﮭﺎ ﻋﻠﯿﮫ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫ﻣﺼﺤﻮﺑﺔ ﺑﻤﻼﺣﻈﺎﺗﮭﺎ وﺗﻮﺻﯿﺎﺗﮭﺎ ﺑﺤﯿﺚ ﯾﻘﻮم وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﺎﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﻨﺸﺮھﺎ‪.5‬‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 17‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 47-71‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 17‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ‪.‬‬
‫‪ - 3‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 05‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ ‪.‬‬
‫‪ - 4‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 06‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ‪.‬‬
‫‪ - 5‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 13‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ‪.‬‬
‫‪56‬‬
‫أﻣﺎ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻓﻠﮫ ﻣﺮاﻗﺒﻮن وﻟﮭﻢ دور اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت وﻛﺬﻟﻚ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ اﻟﻤﺎﻟﻲ واﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ وھﺆﻻء اﻟﻤﺮاﻗﺒﻮن ﯾﺘﻢ ﺗﻌﯿﯿﻨﮭﻢ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ‬
‫رﺋﯿﺲ اﻟﺪوﻟﺔ‪.1‬‬

‫ﻣﻤﺎ ﺗﻘﺪم‪ ،‬ﻓﺈن اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻋﺮف ﺛﻼث ﺧﻄﻮات أﺳﺎﺳﯿﺔ وھﻲ‪:‬‬

‫‪ ‬اﺳﺘﺮﺟﺎع اﻟﺴﯿﺎدة اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ‪ ،‬وھﺬا ﺑﺎﺳﺘﺮﺟﺎع ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻹﺻﺪار وإﻧﺸﺎء ﻣﺆﺳﺴﺎت‬

‫ﺟﺪﯾﺪة وھﻲ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ ،‬اﻟﺼﻨﺪوق اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﺘﻨﻤﯿﺔ‪ ،‬واﻟﺼﻨﺪوق‬
‫اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﺘﻮﻓﯿﺮ واﻻﺣﺘﯿﺎط‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﺄﻣﯿﻢ اﻟﺒﻨﻮك اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ ﻛﻮﺳﯿﻠﺔ ﻟﺒﻨﺎء ﻧﻈﺎم ﻣﺼﺮﻓﻲ وﺣﻞ ﻣﺤﻞ ھﺬه اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬اﻟﺒﻨﻮك‬
‫اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪ :‬اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻮطﻨﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ ،‬اﻟﻘﺮض اﻟﺸﻌﺒﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي وﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‬
‫اﻟﺨﺎرﺟﻲ‪.‬‬

‫‪ ‬اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺨﻄﯿﻂ اﻟﻤﺎﻟﻲ اﻻﻗﺘﺼﺎدي‪ ،‬وھﺬا ﺑﺎﻟﺘﺨﻄﯿﻂ اﻟﻤﺮﻛﺰي ﻟﻠﺘﻤﻮﯾﻞ اﻟﺒﻨﻜﻲ‬
‫ﻣﻦ ﺧﻼل ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻗﺮارات اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﺑﺪل أن ﯾﺘﻢ ذﻟﻚ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬ﻓﻜﺎﻧﺖ ﻗﺮارات‬
‫اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر ﺗﺘﺨﺬ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى ھﯿﺌﺔ اﻟﺘﺨﻄﯿﻂ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻤﺨﻄﻂ اﻟﻤﻨﺘﮭﺞ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺪوﻟﺔ ﻣﻤﺎ‬
‫ﺟﻌﻠﮭﺎ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ وإدارﯾﺔ ﺑﺤﺘﺔ‪ ،2‬ﺿﻒ إﻟﻰ ھﺬا اﻟﺪور اﻟﺬي أﻋﻄﺎه ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺴﻨﺔ‬
‫)‪(3‬‬
‫ﻟﻠﺨﺰﯾﻨﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ‪ ،‬ﺣﯿﺚ أﺻﺒﺤﺖ ﺗﺘﻮﻟﻰ ﻣﮭﻤﺔ ﺗﻤﻮﯾﻞ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرات‬ ‫‪1971‬‬
‫اﻟﻤﺨﻄﻄﺔ‪ ،‬وھﺬا ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪» :07‬ﯾﺠﺮي ﺗﻤﻮﯾﻞ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرات اﻟﻤﺨﻄﻄﺔ‬
‫ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت ﺿﻤﻦ ﻧﺴﺐ ﺗﺤﺪد ﻣﻦ ﻗﺒﻞ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﻮاﺳﻄﺔ‪:‬‬

‫‪ -1‬اﻟﻤﺴﺎھﻤﺎت اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻌﻘﺪھﺎ اﻟﺨﺰﯾﻨﺔ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‪.‬‬

‫‪ -1‬اﻟﻘﺰوﯾﻨﻲ ﺷﺎﻛﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.58 -57‬‬

‫‪ -2‬ﻣﻠﮭﺎڤ ﻓﻀﯿﻠﺔ‪ ،‬رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻜﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال‪ ،‬دراﺳﺔ ﻋﻠﻰ ﺿﻮء اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﺎت واﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‬
‫ﺳﺎرﯾﺔ اﻟﻤﻔﻌﻮل‪ ،‬دار ھﻮﻣﺔ‪ ،2013 ،‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ص ‪.29‬‬
‫‪ -3‬اﻷﻣﺮ ‪ 93-70‬ﻣﺆرخ ﻓﻲ ‪ 31‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 1970‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺴﻨﺔ ‪ ،1971‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ ،109 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪31‬‬
‫دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪.1970‬‬
‫‪57‬‬
‫‪ -2‬اﻻﻋﺘﻤﺎدات اﻟﻄﻮﯾﻠﺔ اﻷﺟﻞ اﻟﻤﻤﻨﻮﺣﺔ ﻣﻦ ﻣﻮارد اﻻدﺧﺎر اﻟﺘﻲ ﺗﺠﻤﻌﮭﺎ‬
‫اﻟﺨﺰﯾﻨﺔ ﻣﻦ ﯾﺪ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻻﺧﺘﺼﺎﺻﯿﺔ وھﻲ اﻟﺼﻨﺪوق اﻟﻮطﻨﻲ‬
‫ﻟﻠﺘﻨﻤﯿﺔ واﻟﻤﺼﺎرف اﻟﻮطﻨﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -3‬اﻟﻘﺮوض اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻤﺘﻮﺳﻄﺔ اﻷﺟﻞ واﻟﻘﺎﺑﻠﺔ ﻹﻋﺎدة اﻟﺨﺼﻢ ﻟﺪى ﻣﺆﺳﺴﺔ‬

‫اﻹﺻﺪار«‪.‬‬

‫ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة اﻟﺴﺎﺑﻖ ﻓﯿﻼﺣﻆ ﺗﺮاﺟﻊ دور اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي اﻟﺠﺰاﺋﺮي وذﻟﻚ‬
‫ﺑﺴﺒﺐ ﺗﺤﻜﻢ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻘﻄﺎع اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻣﻦ ﺧﻼل ﺳﯿﻄﺮﺗﮫ ﻋﻠﻰ اﻟﺴﯿﺎﺳﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ‬
‫وﺳﯿﺎﺳﺔ اﻹﻗﺮاض‪.‬‬

‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬إﺻﻼﺣﺎت أﺳﺲ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪.‬‬

‫إن ﻣﺮﺣﻠﺔ ﺑﻨﺎء اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻏﺪاة اﻻﺳﺘﻘﻼل‪ ،‬ورﻏﻢ اﻟﺠﮭﻮد اﻟﻤﺒﺬوﻟﺔ‬
‫آﻧﺬاك‪ ،‬إﻻ أﻧﮭﺎ ﺑﺎءت ﺑﺎﻟﻔﺸﻞ وھﺬا راﺟﻊ ﻟﻌﺪم وﺟﻮد أرﺿﯿﺔ ﺻﻠﺒﺔ ﺗﻤﺜﻠﺖ ﻓﻲ ﺣﺪاﺛﺔ اﻟﻨﻈﺎم‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻛﻮن أن ﻣﺎ ﻛﺎن ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﺎ ھﻮ إﻻ اﻣﺘﺪاد ﻟﻠﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﻔﺮﻧﺴﻲ ﻛﻤﺎ ﺳﺒﻖ‬
‫ذﻛﺮه واﻟﺒﻨﺎء اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻛﺎن ﻋﻠﻰ أﻧﻘﺎض اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﻔﺮﻧﺴﻲ‪ ،‬ﯾﻀﺎف إﻟﻰ ھﺬا‪،‬‬
‫اﻷﺳﻠﻮب اﻟﻤﻌﺘﻤﺪ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺪوﻟﺔ‪ ،‬اﻟﺬي ﻛﺎن ﻗﺎﺋﻤﺎ ﻋﻠﻰ أﺳﺲ اﻟﺘﺨﻄﯿﻂ اﻻﻗﺘﺼﺎدي ﻣﻦ ﺧﻼل‬
‫ﺗﺒﻨﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻻﺷﺘﺮاﻛﻲ‪ 1‬اﻟﻤﺼﺮح ﺑﮫ ﻓﻲ ﻣﻮاﺛﯿﻖ اﻟﺪوﻟﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ‪ ،‬ﻓﻌﻮض أن ﯾﻌﺘﻤﺪ اﻻﻗﺘﺼﺎد‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﺴﻮق وﻣﺘﻐﯿﺮاﺗﮭﺎ ﻛﺎن ﯾﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺨﻄﯿﻂ اﻟﺠﺎﻣﺪ اﻟﻮاﺟﺐ اﻟﺘﻨﻔﯿﺬ‪.‬‬

‫وﻧﻈﺮا ﻟﻤﺎ آﻟﺖ ﻟﮫ اﻟﻮﺿﻌﯿﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ﻋﺎﻣﺔ‪ ،‬واﻟﻮﺿﻌﯿﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺧﺎﺻﺔ –‬

‫ﺑﺎﻋﺘﺒﺎرھﺎ ﻋﺼﺐ اﻻﻗﺘﺼﺎد‪ -‬ﻛﺎن ﻻ ﺑﺪ ﻣﻦ ﻣﺮاﺟﻌﺔ أﺳﺲ ﻟﻠﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﻟﺬا ﻗﺎﻣﺖ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‬
‫ﺑﻌﺪة إﺻﻼﺣﺎت ھﺎﻣﺔ راﺟﯿﺔ ﻣﻦ وراﺋﮭﺎ ﻧﻈﺎﻣﺎ ﻣﺼﺮﻓﯿﺎ ﻗﻮﯾﺎ ﯾﺘﻤﺎﺷﻰ ﻣﻊ ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت اﻗﺘﺼﺎد‬
‫اﻟﺴﻮق‪ ،2‬ﺗﻤﺜﻠﺖ ﻓﻲ إﺻﺪار ﺛﻼﺛﺔ ﻗﻮاﻧﯿﻦ وھﻲ‪ :‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 12-86‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 19‬أوت‬
‫‪ 1986‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻘﺮض‪ ،‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 16-88‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 12‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪1988‬‬

‫‪ -1‬ﯾﻌﺘﻤﺪ ﻣﻔﺎھﯿﻢ ﻣﻨﮭﺎ اﻟﻤﻠﻜﯿﺔ اﻟﺠﻤﺎﻋﯿﺔ ﻟﻮﺳﺎﺋﻞ اﻹﻧﺘﺎج‪ ،‬واﻟﺘﺨﻄﯿﻂ اﻟﻤﺮﻛﺰي ﻟﻠﻘﺮارات اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﯾﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﻰ ﻣﻔﺎھﯿﻢ ﻣﻨﮭﺎ دور اﻟﻤﺒﺎدرة اﻟﺨﺎﺻﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﻤﻞ اﻟﻨﺸﺎط اﻻﻗﺘﺼﺎدي‪ ،‬واﺗﺨﺎذ اﻟﻘﺮارات ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى اﻟﻮﺣﺪات‬
‫اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪.‬‬
‫‪58‬‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﻮﺟﯿﮭﻲ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪ ،‬واﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 10-90‬اﻟﻤﺆرخ‬
‫ﻓﻲ ‪ 14‬ﻣﺎرس ‪ 1990‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬اﻹﺻﻼح اﻟﻨﻘﺪي ﻟﺴﻨﺔ ‪.1986‬‬

‫ﻓﻲ إطﺎر أھﻢ اﻹﺻﻼﺣﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﻗﺎﻣﺖ ﺑﮭﺎ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬إﺻﺪارھﺎ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ‬
‫‪ 12-86‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 19‬أوت ﺳﻨﺔ ‪ 1986‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻘﺮض‪ ،1‬ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ اﻟﺬي‬
‫ﯾﻌﺪ أول ﻗﺎﻧﻮن اھﺘﻢ ﺑﺎﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اھﺘﻤﺎﻣﺎ ﺣﻘﯿﻘﯿﺎ ً ﺑﺈﻋﻄﺎﺋﮫ ﻟﻠﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺣﻘﮭﺎ ﻓﻲ‬
‫اﻟﻤﺠﺎل اﻻﻗﺘﺼﺎدي واﻟﻤﺠﺎل اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﻲ‪ ،‬ﺣﯿﺚ أن اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﺔ ﻗﺒﻞ ﺻﺪوره ﻛﺎﻧﺖ‬
‫ﻣﺠﺤﻔﺔ ﻓﻲ ﺣﻖ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪.‬‬

‫ﻛﺎن ھﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن ﯾﺴﯿﺮ اﺗﺠﺎه إرﺳﺎء اﻟﻤﺒﺎدئ اﻟﻌﺎﻣﺔ واﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻜﻼﺳﯿﻜﯿﺔ ﻟﻠﻨﺸﺎط‬
‫اﻟﺒﻨﻜﻲ‪ ،2‬ﻓﺎﺳﺘﻌﺎد اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي ﺻﻼﺣﯿﺎﺗﮫ ﻛﺒﻨﻚ ﻟﻠﺒﻨﻮك‪ ،‬وأﻋﻄﻰ ﻧﻤﻄﺎ ﺟﺪﯾﺪا ﻓﻲ إدارة‬
‫وﺗﻘﺪﯾﻢ اﻟﻘﺮوض‪.3‬‬

‫أوﻻ‪ :‬ھﯿﻜﻞ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 12-86‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻘﺮض‪:‬‬

‫وﻓﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻤﺎدة ‪ 14‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 12-86‬اﻟﺴﺎﻟﻒ ﻓﺈن اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺗﺸﻤﻞ‬
‫اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي وﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض‪ ،‬ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﺗﺘﻀﻤﻦ ﺻﻨﻔﯿﻦ وھﻤﺎ ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض‬
‫ذات اﻟﺼﺒﻐﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ وﺗﺪﻋﻰ ﻓﻲ ﺻﻠﺐ ھﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن ﺑـ''اﻟﺒﻨﻚ''‪ ،‬أﻣﺎ اﻟﺼﻨﻒ اﻟﺜﺎﻧﻲ ﻓﯿﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ‬
‫ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض اﻟﻤﺘﺨﺼﺼﺔ‪ .‬وﻟﻘﺪ ﺣﺪد اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي طﺒﯿﻌﺔ ھﺬه اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت ﻣﻦ ﺧﻼل‬
‫ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 15‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻘﺎﻧﻮن واﻋﺘﺒﺮھﺎ ﻣﺆﺳﺴﺎت ﻋﻤﻮﻣﯿﺔ ﺗﺘﻤﺘﻊ ﺑﺎﻟﺸﺨﺼﯿﺔ اﻟﻤﻌﻨﻮﯾﺔ‬
‫واﻻﺳﺘﻘﻼل اﻟﻤﺎﻟﻲ‪ ،‬وﺗﻘﻮم ﺑﻤﻘﺘﻀﻰ وظﯿﻔﺘﮭﺎ اﻻﻋﺘﯿﺎدﯾﺔ ﺑﺎﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -1‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ ،12-86‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 19‬أوت ‪ 1986‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻘﺮض‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 34 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 20‬أوت‬
‫‪.1986‬‬
‫‪ -2‬ﻟﻄﺮش اﻟﻄﺎھﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.194‬‬
‫‪ -3‬ﻟﻌﺮاف ﻓﺎﺋﺰة‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪ 149‬وﻣﻠﮭﺎڤ ﻓﻀﯿﻠﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.32‬‬
‫‪59‬‬
‫‪ -1‬اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي‪ :‬أﻋﺎد ھﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن ﻟﻠﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي ﻣﻜﺎﻧﺘﮫ اﻷﺻﻠﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻋﺘﺒﺎره‬
‫ﺑﻨﻚ اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬وﻛﺬا إﻋﺎدة ﻟﮫ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ أدواره ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺼﻮص ﻣﻮاده ﻓﺨﻮل ﻟﮫ‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮن ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬

‫‪ ‬اﻣﺘﯿﺎز إﺻﺪار اﻷوراق اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻗﻄﻊ ﻟﻠﻨﻘﻮد اﻟﻤﻌﺪﻧﯿﺔ ﻋﺒﺮ اﻟﺘﺮاب اﻟﻮطﻨﻲ‪.1‬‬

‫‪ ‬ﻣﺸﺎرﻛﺔ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي ﻓﻲ إﻋﺪاد اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ واﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﯿﻦ ﺑﺎﻟﺼﺮف‬

‫واﻟﺘﺠﺎرة اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‪.2‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﯾﺘﻮﻟﻰ وﻓﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 19‬ﻣﻨﮫ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬

‫‪ ‬ﻣﮭﻤﺔ ﺿﺒﻂ وﻣﺮاﻗﺒﺔ ﺗﻮزﯾﻊ اﻻﻋﺘﻤﺎدات ﻋﻠﻰ ﻗﻄﺎﻋﺎت اﻻﻗﺘﺼﺎد ﺑﺎﻟﻮﺳﺎﺋﻞ‬

‫اﻟﻤﻼﺋﻤﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻣﻤﺎرﺳﺘﮫ اﻣﺘﯿﺎز اﻹﺻﺪار‪.‬‬

‫‪ ‬ﻣﺴﺎﻋﺪة اﻟﺨﺰﯾﻨﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺟﻤﻊ اﺣﺘﯿﺎطﺎت اﻟﺼﺮف ﻓﻲ اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻟﻤﺮﻛﺰي وﺗﺴﯿﯿﺮھﺎ وﺗﻮظﯿﻔﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ ‬اﻻﻧﻔﺮاد ﺑﺠﻤﯿﻊ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﺬھﺐ‪ ،‬واﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﺎﺳﺘﯿﺮاد ﻣﻮاد‬

‫اﻟﺬھﺐ وﺗﺼﺪﯾﺮھﺎ‪ ،‬وﻛﻞ اﻟﻤﻮاد واﻟﻤﻌﺎدن اﻟﺜﻤﯿﻨﺔ اﻟﻐﯿﺮ ﻣﺪرﺟﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﻨﺘﻮﺟﺎت‬
‫اﻟﺼﻨﺎﻋﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﻮﻓﯿﺮ أﻧﺴﺐ اﻟﻈﺮوف ﻻﺳﺘﻘﺮار اﻟﻌﻤﻠﺔ وﺣﺴﻦ ﺳﯿﺮ اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬وﻓﻲ‬
‫ھﺬا اﻹطﺎر ﯾﺘﻮﻟﻰ ﻋﻠﻰ اﻟﺨﺼﻮص ﺗﺴﯿﯿﺮ أدوات اﻟﺴﯿﺎﺳﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ وﺗﺤﺪﯾﺪ‬
‫اﻟﺤﺪود اﻟﻘﺼﻮى ﻟﻌﻤﻠﯿﺎت إﻋﺎدة اﻟﺨﺼﻢ اﻟﻤﺘﺨﺼﺼﺔ ﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض‪.‬‬

‫‪ ‬اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺠﻤﯿﻊ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺼﻨﺪوق واﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﻘﺮض‪.3‬‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 02‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 12-86‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺒﻨﻮك واﻟﻘﺮض‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 08‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻘﺎﻧﻮن ‪.‬‬
‫‪ - 3‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 20‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻘﺎﻧﻮن‬
‫‪60‬‬
‫‪ ‬ﻛﻤﺎ ﯾﻤﻜﻦ أن ﯾﺮﺧﺺ ﻟﮫ ﻓﻲ إطﺎر اﻟﻌﻼﻗﺎت ﺑﺎﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺪوﻟﯿﺔ أن‬
‫ﯾﺘﻌﺎﻗﺪ ﻋﻠﻰ ﻗﺮوض ﻣﻦ اﻟﺨﺎرج أو ﯾﻘﺪم ﻗﺮوﺿﺎ أو اﻋﺘﻤﺎدات ﻟﺒﻨﻮك وﻣﺆﺳﺴﺎت‬
‫ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ أو دوﻟﯿﺔ‪.1‬‬

‫‪ -2‬ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض‪ :‬ﻛﻤﺎ ﺳﺒﻖ اﻟﺬﻛﺮ ﻓﺈن ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض ﻋﻠﻰ ﺻﻨﻔﯿﻦ وھﻤﺎ‬
‫ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض ذات اﻟﺼﺒﻐﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ وﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض اﻟﻤﺘﺨﺼﺼﺔ‪.‬‬

‫أ‪ -‬ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض ذات اﻟﺼﺒﻐﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ‪ :‬ﻟﻘﺪ أﻋﻄﻰ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺗﺴﻤﯿﺔ‬
‫''ﺑﻨﻚ'' ﻋﻠﻰ ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض ذات اﻟﺼﺒﻐﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أﻧﮫ ﻟﻢ ﯾﻌﺮف ھﺬه‬
‫اﻷﺧﯿﺮة‪ ،‬إﻻ أﻧﮫ ﺣﺪد ﻣﻔﮭﻮﻣﮭﺎ ﻣﻦ ﺧﻼل وظﯿﻔﺘﮭﺎ وﻛﺎن ھﺬا ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة‬
‫‪ 17‬ﺣﯿﺚ ﺗﻨﺺ ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪ » :‬ﺗﻌﺪ ﺑﻨﻜﺎ ﻛﻞ ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻗﺮض ﺗﻘﻮم ﻟﺤﺴﺎﺑﮭﺎ اﻟﺨﺎص‬
‫وﺑﺤﻜﻢ وظﯿﻔﺘﮭﺎ اﻻﻋﺘﯿﺎدﯾﺔ ﺑﺎﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:‬‬

‫‪ ‬ﺗﺠﻤﻊ ﻣﻦ ﻏﯿﺮھﺎ اﻷﻣﻮال ﺑﺼﻔﺘﮭﺎ وداﺋﻊ ﻛﯿﻔﻤﺎ ﻛﺎﻧﺖ ﻣﺪﺗﮭﺎ وﺷﻜﻠﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﻤﻨﺢ اﻟﻘﺮوض ﻛﯿﻔﻤﺎ ﻛﺎﻧﺖ ﻣﺪﺗﮭﺎ وﺷﻜﻠﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﻘﻮم ﺑﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺼﺮف واﻟﺘﺠﺎرة اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ ﻣﻊ ﻣﺮاﻋﺎة اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ واﻟﺘﻨﻈﯿﻢ‬

‫اﻟﻤﻌﻤﻮل ﺑﮭﻤﺎ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﺠﺎل‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﺘﻮﻟﻰ ﺗﺴﯿﯿﺮ وﺳﺎﺋﻞ اﻟﺪﻓﻊ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﻮظﻒ اﻟﻘﯿﻢ اﻟﻤﻨﻘﻮﻟﺔ وﺟﻤﯿﻊ اﻟﻌﻮاﺋﺪ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وﺗﻜﺘﺘﺐ ﺑﮭﺎ وﺗﺸﺘﺮﯾﮭﺎ وﺗﺴﯿﺮھﺎ‬
‫وﺗﺤﻔﻈﮭﺎ وﺗﺒﯿﻌﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﺮﺷﺪ وﺗﺴﺎﻋﺪ وﻋﻠﻰ اﻟﻌﻤﻮم ﺗﻘﺪم ﺟﻤﯿﻊ اﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﻜﻔﯿﻠﺔ ﺑﺘﺴﮭﯿﻞ ﻧﺸﺎط‬
‫زﺑﺎﺋﻨﮭﺎ«‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 30‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 12-86‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺒﻨﻮك واﻟﻘﺮض‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪61‬‬
‫ب‪ -‬ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض اﻟﻤﺘﺨﺼﺼﺔ‪ :‬ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت ﯾﻨﺸﻂ وﻓﻖ اﻟﺸﻜﻞ اﻟﺬي‬
‫ﻣﻨﺤﮫ ﻟﮭﺎ اﻟﻘﺎﻧﻮن‪ ،‬ﻓﻼ ﺗﻘﻮم إﻻ ﺑﺠﻤﻊ ﺑﻌﺾ أﻧﻮاع اﻟﻮداﺋﻊ‪ ،‬وﺑﺎﻟﻤﻘﺎﺑﻞ ﻻ ﺗﻤﻨﺢ إﻻ‬
‫ﺑﻌﺾ أﻧﻮاع اﻟﻘﺮوض وذﻟﻚ ﺣﺴﺐ طﺒﯿﻌﺘﮭﺎ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ وإطﺎر ﻧﺸﺎطﮭﺎ‪ ،‬وھﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن‬
‫أﺧﺬ ﺑﻤﻮﺟﺒﮫ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﺒﺪأ ﺗﺨﺼﺺ اﻟﺒﻨﻮك‪ .1‬وھﺬا ﺑﺎﻟﺮﺟﻮع ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة‬
‫‪ 18‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ ‪ 12-86‬ﺑﻨﺼﮭﺎ اﻟﺘﺎﻟﻲ‪ » :‬ﺗﻌﺪ ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻗﺮض ﻣﺘﺨﺼﺼﺔ ﻛﻞ ﻣﺆﺳﺴﺔ‬
‫ﻗﺮض ﻻ ﺗﺠﻤﻊ ﺑﻤﻘﺘﻀﻰ ﻗﻮاﻧﯿﻨﮭﺎ اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ إﻻ أﺻﻨﺎﻓﺎ ﻣﻦ اﻟﻤﻮارد وﻻ ﺗﻤﻨﺢ إﻻ‬
‫أﺻﻨﺎﻓﺎ ﻣﻦ اﻟﻘﺮوض اﻟﺘﺎﺑﻌﺔ ﻟﮭﺪﻓﮭﺎ«‪.‬‬

‫وﯾﻤﻜﻦ اﻟﻘﻮل أن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻋﺮف ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض اﻟﻤﺘﺨﺼﺼﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل‬

‫ﻧﺸﺎطﺎﺗﮭﺎ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻤﯿﺰ ﺑﺘﺤﺪﯾﺪ ﻣﺠﺎﻟﮭﺎ وﺗﺼﻨﯿﻔﮫ ﺿﻤﻦ إطﺎر واﺣﺪ‪.‬‬

‫إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ھﯿﺎﻛﻞ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﻤﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي وﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض ﻓﻘﺪ‬
‫ﺗﺪﻋﻢ اﻟﮭﯿﻜﻞ ﺑﮭﯿﺌﺎت رﻗﺎﺑﯿﺔ ﺗﺴﮭﺮ ﻋﻠﻰ ﺣﻤﺎﯾﺔ اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ھﺬه‪.‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬ھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 12-86‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻘﺮض‪:‬‬

‫ﻻ ﺗﺄﺧﺬ اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺷﻜﻠﮭﺎ اﻟﺘﺎم إﻻ إذا وﺿﻊ ﻟﮭﺎ ﺣﺎﺟﺰ ﯾﻘﻮم ﻋﻠﻰ ﺣﻔﻈﮭﺎ ﻣﻦ‬
‫اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ ،‬وھﺬا اﻟﺤﺎﺟﺰ ﯾﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ ﻧﻈﺎم ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ‪ ،‬ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﻋﻤﻞ ﻋﻠﻰ وﺿﻌﮭﺎ اﻟﻤﺸﺮع‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 29‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺴﺎﺑﻖ ﻓﺘﺄﺳﺴﺖ ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ ﻧﺺ ھﺬه اﻟﻤﺎدة‬
‫ﻣﺠﻠﺲ وطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض وﻟﺠﻨﺔ ﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ أن اﻟﻔﻘﺮة اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة‬
‫أﻗﺮت أﻧﮫ إن دﻋﺖ اﻟﺤﺎﺟﺔ ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﺆﺳﺲ ھﯿﺌﺎت ﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﺟﺎء ﻓﯿﮭﺎ‪:‬‬
‫"وﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﺆﺳﺲ إن دﻋﺖ اﻟﺤﺎﺟﺔ‪ ،‬ﻋﻦ طﺮﯾﻖ اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ ھﯿﺌﺎت اﺳﺘﺸﺎرﯾﺔ أﺧﺮى وھﯿﺌﺎت‬
‫ﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ"‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﻟﻌﺮاف ﻓﺎﺋﺰة‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.151‬‬

‫‪62‬‬
 ‫‪ -1‬اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض‪:‬‬

‫ﯾﻌﺪ اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض أﺣﺪ ھﯿﺎﻛﻞ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ واﻟﺬي أﻧﺸﺊ ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ ﻧﺺ‬
‫اﻟﻤﺎدة ‪ 29‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 12-86‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻘﺮض‪ ،‬واﻟﻤﺠﻠﺲ ھﯿﺌﺔ ﻣﻦ ھﯿﺌﺎت‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﯾﻌﻤﻞ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻘﺮوض ﻛﮭﯿﺌﺔ اﺳﺘﺸﺎرﯾﺔ‪.‬‬

‫ﯾﺴﺘﺸﺎر اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض ﻓﻲ ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﺴﯿﺎﺳﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠﻘﺮض ﺑﺎﻷﺧﺬ ﺑﻌﯿﻦ‬
‫اﻻﻋﺘﺒﺎر اﺣﺘﯿﺎﺟﺎت اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻟﻮطﻨﻲ‪ ،‬وﺧﺼﻮﺻﺎ ﻣﺎ ﺗﻌﻠﻖ ﺑﺘﻤﻮﯾﻞ ﻣﺨﻄﻄﺎت وﺑﺮاﻣﺞ اﻟﺘﻨﻤﯿﺔ‬
‫اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ واﻟﻮﺿﻌﯿﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ ﻟﻠﺒﻠﺪ‪ ،1‬وﯾﻘﻮم ھﺬا اﻟﻤﺠﻠﺲ ﺑﺈﻋﺪاد اﻟﺪراﺳﺎت اﻟﻤﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﺴﯿﺎﺳﺔ‬
‫اﻟﻘﺮض واﻟﻨﻘﺪ وﻛﻞ اﻷﻣﻮر اﻟﻤﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﻄﺒﯿﻌﺔ وﺣﺠﻢ وﺗﻜﻠﻔﺔ اﻟﻘﺮض ﻓﻲ إطﺎر ﻣﺨﻄﻄﺎت‬
‫وﺑﺮاﻣﺞ اﻟﺘﻨﻤﯿﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ اﻟﻮطﻨﯿﺔ‪.2‬‬

‫‪ -2‬ﻟﺠﻨﺔ رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪:‬‬

‫ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض‪ ،‬وﺿﻌﺖ ﻟﺠﻨﺔ ﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫وﺗﺪﻋﻰ أﯾﻀﺎ ﺑـ''اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ''‪.‬‬

‫ﯾﺮأس ھﺬه اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي‪ ،‬وھﻲ ﻣﻜﻠﻔﺔ ﺑﻤﺘﺎﺑﻌﺔ ﺟﻤﯿﻊ اﻟﻤﻘﺎﯾﯿﺲ ذات‬
‫اﻟﻌﻼﻗﺔ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﻮظﯿﻔﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﺴﮭﺮ ﻋﻠﻰ ﺿﻤﺎن ﺗﻄﺒﯿﻖ اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﺎت واﻟﺘﺸﺮﯾﻌﺎت اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‬
‫واﻟﺒﻨﻜﯿﺔ ﺗﺒﻌﺎ ﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ اﻟﻤﺨﻮﻟﺔ ﻟﮭﺎ‪ ،‬وﺗﮭﺪف اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻟﻤﺨﻮﻟﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ إﻟﻰ ﺗﺸﺠﯿﻊ‬
‫اﻻدﺧﺎر وﻣﺮاﻗﺒﺔ وﺗﻮزﯾﻊ اﻟﻘﺮوض‪.3‬‬

‫رﻏﻢ اﻟﺠﮭﻮد اﻟﻤﺒﺬوﻟﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺪوﻟﺔ ﻟﻠﻨﮭﻮض ﺑﺎﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬إﻻ أﻧﮭﺎ ﻟﻢ ﺗﺘﻮﻓﻖ ﻟﺤﺪ‬
‫ﻣﺎ إﻟﻰ ﺑﻨﺎء ﻧﻈﺎم ﻣﺼﺮﻓﻲ ﻣﺘﻜﺎﻣﻞ‪ ،‬ھﺬا ﻻ ﯾﻌﻨﻲ ﻓﺸﻠﮭﺎ اﻟﻤﻄﻠﻖ وإﻧﻤﺎ ھﻮ ﻓﺸﻞ ﻧﺴﺒﻲ‪ ،‬ﻷﻧﮭﺎ ﻓﻲ‬
‫ﺣﻘﯿﻘﺔ اﻷﻣﺮ وﺿﻌﺖ ﻧﻈﺎم ﻣﺼﺮﻓﻲ ﻣﮭﻢ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أﻧﮫ ﻟﻢ ﯾﻨﺴﺠﻢ ﻣﻊ اﻷوﺿﺎع اﻟﺴﺎﺋﺪة‪ ،‬ذﻟﻚ ﯾﻈﮭﺮ‬
‫ﻓﻲ اﻟﺘﻨﺎﻗﺾ اﻟﺤﺎﺻﻞ ﻓﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 12-86‬اﻟﺴﺎﻟﻒ اﻟﺬﻛﺮ‪ ،‬ﻓﻤﻦ ﺟﮭﺔ ﻧﺠﺪه ﯾﻨﺺ ﻋﻠﻰ‬

‫‪1‬‬
‫‪-‬‬
‫‪Derder Nacera, Le rôle du système bancaire dans le financement de l’économie, thèse de‬‬
‫‪magistère, option finance, L’école Supérieure de Commerce, 1999- 2000, p 20.‬‬
‫‪2‬‬
‫‪- Derder Nacera, op. cit, p 20.‬‬
‫‪ - 3‬ﯾﻨﻈﺮ‪ ،‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 29‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 12-86‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺒﻨﻮك واﻟﻘﺮض‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪63‬‬
‫ﺿﺮورة اﻟﺘﻘﯿﺪ ﺑﺎﻟﺤﺪود اﻟﺘﻲ ﺗﺮﺳﻤﮭﺎ اﻟﺨﻄﺔ اﻟﻮطﻨﯿﺔ ﻟﻠﻘﺮض وﻓﻖ اﻷھﺪاف اﻟﺘﻨﻤﻮﯾﺔ ﻟﻠﻤﺨﻄﻂ‬
‫وﻣﻦ ﺟﮭﺔ أﺧﺮى ﯾﻨﺎدي ﺑﺘﻄﺒﯿﻖ اﻟﻼﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻓﻲ اﺗﺨﺎذ ﻗﺮارات اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ وﯾﺪﻋﻮ اﻟﺒﻨﻮك إﻟﻰ‬
‫اﻻﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ‪ ،1‬وﻟﻢ ﯾﺄﺧﺬ ﺑﺎﻻﻋﺘﺒﺎر اﻟﻤﺴﺘﺠﺪات اﻟﺘﻲ طﺮأت ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﺠﺪﯾﺪ‬
‫ﻟﻼﻗﺘﺼﺎد‪ ،2‬أﻻ وھﻮ اﻻﻧﺘﻘﺎل إﻟﻰ اﻗﺘﺼﺎد اﻟﺴﻮق‪ ،‬ﻓﻜﺎن ﻻ ﺑﺪ ﻣﻦ إﺻﻼﺣﺎت ﺗﺘﻤﺎﺷﻰ واﻟﻮﺿﻊ‬
‫ھﺬا ﻓﺼﺪر اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-88‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﻮﺟﯿﮭﻲ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ‬
‫اﻟﺬي أﺣﺪث ﺗﻐﯿﺮات ﻛﺒﯿﺮة ﻋﻠﻰ اﻟﺼﻌﯿﺪ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬اﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ اﻟﺒﻨﻮك ﺳﻨﺔ ‪.1988‬‬

‫ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 12‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ 1988‬ﺻﺪر اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-88‬واﻟﻤﺘﻀﻤﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﻮﺟﯿﮭﻲ‬

‫ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪ ،3‬وﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﺗﻀﻤﻨﮫ ﻣﻦ أﺣﻜﺎم ﺻﺪر اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪06-88‬‬
‫اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 12‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ﺳﻨﺔ ‪ 1988‬ﯾﻌﺪل وﯾﺘﻤﻢ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 12-86‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻘﺮض‪.4‬‬

‫أوﻻ‪ :‬ﻣﻀﻤﻮن اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 06-88‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻟﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻘﺮض‪:‬‬

‫ﺟﺎء اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 06-88‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻟﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻘﺮض ﻓﻲ ظﻞ اﻹﺻﻼﺣﺎت‬

‫اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪ ،‬وﻣﺲ اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل إﺿﻔﺎء ﺻﻔﺔ ﺟﺪﯾﺪة ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬ﺑﺈﻋﻄﺎﺋﮭﺎ‬
‫ﺷﻜﻞ ﻗﺎﻧﻮﻧﻲ ﺟﺪﯾﺪ ﯾﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ اﻋﺘﺒﺎرھﺎ ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻋﻤﻮﻣﯿﺔ اﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 02‬ﺣﯿﺚ‬
‫ﺗﻘﻀﻲ‪ » :‬اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي وﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض ﻣﺆﺳﺴﺎت ﻋﻤﻮﻣﯿﺔ اﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ«‪ .5‬واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ھﻲ ﻣﺆﺳﺴﺎت اﺷﺘﺮاﻛﯿﺔ‪ ،‬وﺗﺘﺨﺬ ﺷﻜﻞ ﺷﺮﻛﺎت ﻣﺴﺎھﻤﺔ أو ﺷﻜﺎت ذات‬
‫ﻣﺴﺆوﻟﯿﺔ ﻣﺤﺪودة‪ ،‬وﯾﺘﻮﻗﻒ اﻻﺧﺘﯿﺎر ﺑﯿﻦ أﺣﺪ اﻟﺸﻜﻠﯿﻦ اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﻤﺎ ﻋﻠﻰ ﻣﯿﺪان ﻋﻤﻞ‬

‫‪ - 1‬ﻟﻌﺮاف ﻓﺎﺋﺰة‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.153‬‬

‫‪ - 2‬ﻟﻄﺮش اﻟﻄﺎھﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.195‬‬
‫‪ - 3‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01 -88‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 12‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ 1988‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﻮﺟﯿﮭﻲ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‬
‫‪ 2‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 13‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪.1988‬‬
‫‪ -4‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 06-88‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 12‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ 1988‬ﯾﻌﺪل وﯾﺘﻤﻢ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 12 -86‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻘﺮض‪،‬‬
‫ج‪.‬ر‪.‬ع‪ ،2 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 13‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪.1988‬‬
‫‪ -5‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 02‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 06-88‬ﯾﻌﺪل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 25‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 12-86‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻘﺮض‪،‬‬
‫اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪64‬‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ وأھﻤﯿﺘﮫ ﻓﻲ اﻟﺘﻨﻤﯿﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪ ،1‬وﻧﻈﺮا ﻟﻠﺪور اﻟﮭﺎم اﻟﺬي أﺳﻨﺪ ﻟﻠﺒﻨﻮك ﻓﺈن اﻟﻘﺎﻧﻮن‬
‫رﻗﻢ ‪ 12-86‬ﻓﺮض أن ﺗﺄﺧﺬ ﺷﻜﻞ ﺷﺮﻛﺔ ﻣﺴﺎھﻤﺔ ھﺬا ﻣﻦ ﺟﮭﺔ‪.‬‬

‫ﻣﻦ ﺟﮭﺔ أﺧﺮى ﻓﻠﻘﺪ وﺿﻊ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 06-88‬اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ ﻛﻤﺤﺮك أﺳﺎﺳﻲ ﻟﻠﺘﻨﻤﯿﺔ‬
‫ﺑﻤﻨﺤﮭﺎ اﻻﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ‪ ،‬ﺣﯿﺚ أﺑﻌﺪ ھﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺪوﻟﺔ ﻋﻦ إدارة وﺗﻮﺟﯿﮫ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻌﺎﻣﺔ‪ ،‬ﺑﺎﻟﺮﻏﻢ‬
‫ﻣﻦ ﺑﻘﺎﺋﮭﺎ ﻣﺎﻟﻜﺔ وﻣﺴﺎھﻤﺔ ﺑﺠﺰء ﻣﻦ رأس اﻟﻤﺎل ﻓﻲ ھﺬه اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‪ ،‬أﻣﺎ اﻟﺠﺰء اﻷﺧﯿﺮ اﻟﺒﺎﻗﻲ‬
‫ﻓﺘﻤﻠﻜﮫ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻷﺧﺮى اﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ واﻟﺘﻲ ﺗﺘﻮﻟﻰ ﻣﺴﺆوﻟﯿﺔ إدارة ھﺬه‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت وﻟﮭﺎ ﻛﺎﻣﻞ اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت ﻓﻲ ذﻟﻚ‪.2‬‬

‫ﻛﻞ ھﺬا ﯾﻨﻄﺒﻖ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك ﺑﺎﻋﺘﺒﺎرھﺎ ﻣﺆﺳﺴﺎت ﻋﻤﻮﻣﯿﺔ اﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪.‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬ھﯿﻜﻠﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻜﻲ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 06-88‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻟﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻘﺮض‪:‬‬

‫ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ أﺣﻜﺎم اﻟﻘﺎﻧﻮن ‪ 01-88‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﻮﺟﯿﮭﻲ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ‬

‫اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ واﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 304-88‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري واﻟﻤﺘﻀﻤﻦ اﻟﻘﻮاﻋﺪ‬
‫اﻟﺨﺎﺻﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪ ،‬وﻛﺬا أﺣﻜﺎم اﻟﻘﺎﻧﻮن ‪ 06-88‬اﻟﻤﻌﺪل‬
‫واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻟﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻘﺮض‪ ،‬أﻋﯿﺪ ھﯿﻜﻠﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻜﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺑﻮﺿﻊ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي‬
‫ﻛﺒﻨﻚ ﻟﻠﺒﻨﻮك وﺑﻨﻚ اﻟﺪوﻟﺔ واﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‪.‬‬

‫‪ -1‬اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي‪ :‬ﯾﻤﺜﻞ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي ﺑﻨﻚ اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬وﺗﻢ اﻟﺘﺄﻛﯿﺪ ﻋﻠﻰ دوره ﻓﻲ ﻣﯿﺪان‬
‫اﻟﺴﯿﺎﺳﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ‪ ،‬ﺑﺘﻜﻠﯿﻔﮫ ﺑﺘﺴﯿﯿﺮ أدوات اﻟﺴﯿﺎﺳﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ‪ ،4‬واﺳﺘﻌﺎد ﺑﻤﻮﺟﺐ ھﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن ﻛﻞ‬
‫ﺻﻼﺣﯿﺎﺗﮫ ﻓﻲ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻣﻌﺪﻻت اﻟﻔﺎﺋﺪة اﻟﻤﻮﺟﮭﺔ وﺗﺤﻔﯿﺰ اﻟﺒﻨﻮك ﻋﻠﻰ ﺗﻌﺒﺌﺔ اﻟﻤﻮارد‪ ،‬ﻣﻦ‬
‫ﺧﻼل ﺗﻘﯿﯿﺪه ﻟﻌﻤﻠﯿﺔ ﻣﻨﺢ اﻟﻤﻮاﻓﻘﺔ ﻹﻋﺎدة اﻟﺨﺼﻢ ﻟﻠﻘﺮوض ﻗﺼﯿﺮة اﻷﺟﻞ اﻟﻤﻮﺟﮭﺔ‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 02‬وﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 05‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-88‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﻮﺟﯿﮭﻲ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪،‬‬
‫اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﻟﻌﺮاف ﻓﺎﺋﺰة‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.153‬‬
‫‪ - 3‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ ،04-88‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 12‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ 1988‬ﯾﻌﺪل وﯾﺘﻤﻢ اﻷﻣﺮ ‪ 59-75‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري وﯾﺤﺪد اﻟﻘﻮاﻋﺪ‬
‫اﻟﺨﺎﺻﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ ، 2‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 13‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪.1988‬‬
‫‪ - 4‬ﻣﻠﮭﺎڤ ﻓﻀﯿﻠﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.34‬‬
‫‪65‬‬
‫ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻌﺎﻣﺔ ﺑﮭﺪف إﻋﺎدة ﺗﻤﻮﯾﻠﮭﺎ‪ ،‬وإﻟﻐﺎء ﻋﻤﻠﯿﺔ إﻋﺎدة ﺗﻤﻮﯾﻞ اﻟﺒﻨﻮك ﻟﮭﺬه‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت ﻋﻦ طﺮﯾﻖ اﻟﺴﺤﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻜﺸﻮف‪.1‬‬

‫‪ -2‬اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‪ :‬ﯾﺘﺮﺗﺐ ﻋﻦ إﺿﻔﺎء ﺻﻔﺔ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ﻋﻠﻰ‬

‫اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬ﺧﻀﻮﻋﮭﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ ‪ 59-75‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري واﻟﺬي ﻋﺪل ﺑﻤﺎ‬
‫ﯾﺘﻤﺎﺷﻰ واﻟﺸﻜﻞ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺠﺪﯾﺪ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت وذﻟﻚ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 04-88‬اﻟﻤﺆرخ‬
‫ﻓﻲ ‪ 12‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ 1988‬واﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺤﺪﯾﺪ اﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﺨﺎﺻﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ‬
‫اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻓﻲ ﻓﻘﺮﺗﮭﺎ اﻷوﻟﻰ‪.2‬‬

‫وﯾﻤﻜﻦ ﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض أن ﺗﻠﺠﺄ إﻟﻰ اﻟﺠﻤﮭﻮر ﻣﻦ أﺟﻞ اﻻﻗﺘﺮاض ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺪى اﻟﻄﻮﯾﻞ‪،‬‬
‫ﻛﻤﺎ ﯾﻤﻜﻨﮭﺎ أن ﺗﻠﺠﺄ إﻟﻰ طﻠﺐ دﯾﻮن ﺧﺎرﺟﯿﺔ‪.3‬‬

‫‪ -3‬اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ‪ :‬ﻟﻢ ﯾﻤﺲ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 06-88‬ﻣﺠﺎل اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪ ،‬ھﺬا ﯾﻌﻨﻲ ﺑﻘﺎء ھﯿﺌﺎت‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 12-86‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻘﺮض‬
‫واﻟﻤﺘﻤﺜﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض وﻟﺠﻨﺔ ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬وﻣﻮاﺻﻠﺔ‬
‫ﻋﻤﻠﮭﻤﺎ وﻓﻖ ﻣﺎ ﻧﺺ ﻋﻠﯿﮫ ھﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن‪.‬‬

‫ﻣﺎ ﯾﻼﺣﻆ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻣﺎ ﺗﻢ ﺗﻘﺪﯾﻤﮫ أن ﺳﻨﺔ ‪ 1988‬ﻛﺎﻧﺖ ﺳﻨﺔ ﺣﺎﻓﻠﺔ ﺑﻘﻮاﻧﯿﻦ ﻛﺎن ﻟﮭﺎ‬
‫وﻗﻌﮭﺎ ﻋﻠﻰ اﻻﻗﺘﺼﺎد ﺑﺼﻔﺔ ﻋﺎﻣﺔ واﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﺼﻔﺔ ﺧﺎﺻﺔ‪ ،‬ﻓﺠﻨﺖ ﻣﻨﮭﺎ اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﺒﺎدئ أﺳﺎﺳﯿﺔ ﻹﻧﺸﺎء ﻧﻈﺎم ﻣﺼﺮﻓﻲ ﺗﺠﺴﺪت ﻓﻲ ﻣﻨﺢ اﻟﺒﻨﻮك اﻻﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫واﻻﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ اﻹدارﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ‪ ،‬وإﻋﻄﺎء اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي دوره ﻛﺒﻨﻚ ﻟﻠﺒﻨﻮك‪.‬‬

‫ﻏﯿﺮ أن اﻟﺒﻨﻮك ﻟﻢ ﺗﺤﻘﻖ اﻟﻨﺘﺎﺋﺞ اﻟﺘﻲ ﻛﺎﻧﺖ ﺗﻄﻤﺢ إﻟﯿﮭﺎ‪ ،‬وذﻟﻚ ﺑﺴﺒﺐ ﻋﺮاﻗﯿﻞ واﺟﮭﺘﮭﺎ‬
‫ﺗﻤﺜﻠﺖ ﻓﻲ اﺳﺘﻤﺮار ﻣﻨﮭﺞ اﻟﺘﺨﻄﯿﻂ‪ ،‬وﻣﺎ ﻓﺮﺿﮫ ﻣﻦ ﻣﻨﻄﻖ اﻗﺘﺼﺎدي وﻣﺎﻟﻲ ﺧﺎص ﻟﻢ ﯾﺴﻤﺢ‬

‫‪ - 1‬ﻟﻌﺮاف ﻓﺎﺋﺰة‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.154‬‬

‫‪ -2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 02‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 04-88‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﺨﺎﺻﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ اﻟﻤﺸﺎر‬
‫إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪ » :‬اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ أﺷﺨﺎص ﻣﻌﻨﻮﯾﺔ ﺗﺨﻀﻊ ﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري«‪.‬‬
‫‪ - 3‬ﻟﻄﺮش اﻟﻄﺎھﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.195‬‬
‫‪66‬‬
‫ﻟﮭﺎ ﻣﻦ ﺗﺤﺴﯿﻦ وﺳﺎطﺘﮭﺎ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وﻻ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺤﺴﯿﻦ إﻧﺘﺎﺟﮭﺎ‪،1‬‬
‫وذﻟﻚ ﺑﻌﺪم ﻣﻨﺤﮭﺎ اﻻﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ اﻟﺤﻘﯿﻘﯿﺔ‪.‬‬

‫رﻏﻢ ھﺬا‪ ،‬ﻓﻤﺴﯿﺮة اﻹﺻﻼﺣﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻟﻢ ﯾﺘﻮﻗﻒ‪ ،‬وإﻧﻤﺎ ﺗﻮاﺻﻠﺖ ﺑﺎﻷﺧﺬ ﺑﻌﯿﻦ‬
‫اﻻﻋﺘﺒﺎر ﻛﻞ اﻟﻌﺮاﻗﯿﻞ واﻟﻨﻘﺎﺋﺺ وﻋﻤﻠﺖ ﻋﻠﻰ ﻣﻮاﺟﮭﺘﮭﺎ ﻓﺨﺮج إﻟﻰ اﻟﻮﺟﻮد اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪-90‬‬
‫‪ 10‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ اﻟﺬي أﻋﻄﻰ وﺟﮭﺎ ﺟﺪﯾﺪا ﻟﻠﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ﺗﻄﻮر اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﻤﺰدوج‬

‫ﻋﺮﻓﺖ اﻟﺠﺰاﺋﺮ أواﺧﺮ اﻟﺜﻤﺎﻧﯿﻨﺎت أﺣﺪاث ﻣﮭﻤﺔ ﻛﺎن أﺑﺮزھﺎ اﻷزﻣﺔ اﻟﻨﻔﻄﯿﺔ ﺳﻨﺔ‬
‫‪ ،1986‬ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة اﻟﺘﻲ ﺗﻤﺜﻠﺖ ﻓﻲ اﻧﺨﻔﺎض ﻛﺒﯿﺮ ﻓﻲ أﺳﻌﺎر اﻟﻨﻔﻂ‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﺗﺮﺗﺐ ﻋﻨﮫ ﺗﺪھﻮر‬
‫اﻟﻤﺪاﺧﯿﻞ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻠﺠﺰاﺋﺮ ﻛﻮﻧﮭﺎ ﺗﻌﺘﻤﺪ ﻓﻲ اﻷﺳﺎس ﻋﻠﻰ ﻣﺪاﺧﯿﻞ ﺻﺎدراﺗﮭﺎ ﻣﻦ اﻟﻤﺤﺮوﻗﺎت‪.‬‬

‫أﻣﺎم ھﺬا اﻟﻮﺿﻊ ﻣﺎ ﻛﺎن ﻋﻠﻰ اﻟﺠﺰاﺋﺮ إﻻ اﻟﻠﺠﻮء إﻟﻰ اﻻﻓﺘﺮاض اﻟﺬي زاد ھﻮ اﻵﺧﺮ‬
‫ﻣﻦ ﺣﺪة اﻷزﻣﺔ ﺑﺰﯾﺎدة ﺣﺠﻢ اﻟﻤﺪﯾﻮﻧﯿﺔ‪ ،2‬ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة اﻟﺘﻲ ﺗﻔﺎﻗﻤﺖ ﻓﺘﺮﺗﺐ ﻋﻨﮭﺎ آﺛﺎر ﺳﻠﺒﯿﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﺴﯿﺎﺳﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠﺘﻨﻤﯿﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪ ،3‬ﻣﻤﺎ اﺿﻄﺮ اﻟﺠﺰاﺋﺮ إﻟﻰ اﻟﻠﺠﻮء إﻟﻰ ﺻﻨﺪوق اﻟﻨﻘﺪ‬
‫اﻟﺪوﻟﻲ‪ ،4‬ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ اﻧﻀﻤﺖ ﻟﮫ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﺒﺎﺷﺮة ﺑﻌﺪ اﻻﺳﺘﻘﻼل ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 26‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪،1963‬‬

‫‪ - 1‬ﺣﺒﺎر ﻋﺒﺪ اﻟﺮزاق‪ ،‬اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ وﻣﺘﻄﻠﺒﺎت اﺳﺘﯿﻔﺎء ﻣﻘﺮرات ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل‪ ،‬ﻣﺬﻛﺮة ﻣﺎﺟﺴﺘﯿﺮ ﻓﻲ اﻟﻌﻠﻮم‬
‫اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪ ،‬ﺗﺨﺼﺺ ﻧﻘﻮد وﻣﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻛﻠﯿﺔ اﻟﻌﻠﻮم اﻹﻧﺴﺎﻧﯿﺔ واﻟﻌﻠﻮم اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﯿﺔ‪ ،‬ﻗﺴﻢ اﻟﻌﻠﻮم اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪ ،‬اﻟﺸﻠﻒ‪ ،‬ﺳﻨﺔ ‪،2005‬‬
‫ص ‪.121‬‬
‫‪ - 2‬ﻣﯿﺎﺳﻲ إﻛﺮام‪ ،‬اﻻﻧﺪﻣﺎج ﻓﻲ اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ واﻧﻌﻜﺎﺳﺎﺗﮫ ﻋﻠﻰ اﻟﻘﻄﺎع اﻟﺨﺎص ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬دار ھﻮﻣﺔ‪ ،‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪،2011 ،‬‬
‫ص ‪.174‬‬
‫‪ - 3‬اﻧﺨﻔﺎض اﻟﻨﻤﻮ‪ ،‬ﺗﻌﻄﯿﻞ اﻹﻧﺘﺎج‪ ،‬وزﯾﺎدة ﻧﺴﺒﺔ اﻟﺒﻄﺎﻟﺔ‪.‬‬
‫‪ - 4‬ﺻﻨﺪوق اﻟﻨﻘﺪ اﻟﺪوﻟﻲ ھﻮ اﻟﻤﻨﻈﻤﺔ اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ إدارة اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻨﻘﺪي اﻟﺪوﻟﻲ وﺗﻄﺒﯿﻖ اﻟﺴﯿﺎﺳﺎت اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ‬
‫اﻟﻜﻔﯿﻠﺔ ﺑﺘﺤﻘﯿﻖ اﻻﺳﺘﻘﺮار اﻟﻨﻘﺪي وﻋﻼج اﻟﻌﺠﺰ اﻟﻤﺆﻗﺖ ﻓﻲ ﻣﻮازﯾﻦ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺎت ﻟﻠﺪول اﻷﻋﻀﺎء‪ ،‬وﯾﮭﺪف اﻟﺼﻨﺪوق إﻟﻰ ﻣﻨﻊ‬
‫وﻗﻮع اﻷزﻣﺎت ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻨﻘﺪي اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ ﺗﺸﺠﯿﻊ اﻟﺒﻠﺪان اﻟﻤﺨﺘﻠﻔﺔ ﻋﻠﻰ اﻋﺘﻤﺎد ﺳﯿﺎﺳﺎت اﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ﺳﻠﯿﻤﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﻤﻜﻦ‬
‫أن ﯾﺴﺘﻔﯿﺪ ﻣﻦ ﻣﻮارده اﻟﺪول اﻷﻋﻀﺎء اﻟﺬﯾﻦ ﯾﺤﺘﺎﺟﻮن إﻟﻰ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ اﻟﻤﺆﻗﺖ ﻟﻤﻌﺎﻟﺠﺔ ﻣﺎ ﯾﺘﻌﺮﺿﻮن ﻟﮫ ﻣﻦ ﻣﺸﻜﻼت ﻓﻲ ﻣﯿﺰان‬
‫اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺎت‪ ،‬وﻗﺪ ﻛﺎن ﻋﺪد اﻷﻋﻀﺎء اﻟﻤﻮﻗﻌﺔ ﻋﻠﻰ اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺗﺄﺳﯿﺴﯿﺔ ﻋﺎم ‪ 1945‬ﺣﻮاﻟﻲ ‪ 29‬دوﻟﺔ‪ ،‬وﻗﺪ ﺑﺪأ اﻟﺼﻨﺪوق ﻣﻤﺎرﺳﺔ‬
‫ﻧﺸﺎطﮫ اﻟﻔﻌﻠﻲ ﻓﻲ ﻣﺎرس ‪ ،1947‬أﻣﺎ ﺣﺎﻟﯿﺎ ﻓﮭﻮ ﯾﺸﺘﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺟﻤﯿﻊ ﺑﻠﺪان اﻟﻌﺎﻟﻢ ﺗﻘﺮﯾﺒﺎ ﺣﯿﺚ وﺻﻞ ﻋﺪد اﻷﻋﻀﺎء إﻟﻰ ‪ 183‬ﺑﻠﺪ‬
‫ﻟﯿﺼﺒﺢ ﺑﺬﻟﻚ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻤﺜﻞ أﺣﺪ اﻷرﻛﺎن اﻟﺮﺋﯿﺴﯿﺔ اﻟﻔﺎﻋﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻻﻗﺘﺼﺎدي اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ اﻟﺠﺪﯾﺪ‬
‫واﻟﺘﻲ ﺗﺴﻌﻰ إﻟﻰ ﺗﺤﻘﯿﻖ اﻻﺳﺘﻘﺮار اﻟﻨﻘﺪي اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ‪.‬‬
‫ﻣﯿﺎﺳﻲ إﻛﺮام‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ص ‪.177 -176‬‬
‫ﻟﻠﻤﺰﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﻔﺼﯿﻞ ﯾﺮاﺟﻊ‪ :‬ﻗﺎدري ﻋﺒﺪ اﻟﻌﺰﯾﺰ‪ ،‬دراﺳﺎت ﻓﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺪوﻟﻲ اﻻﻗﺘﺼﺎدي ﺻﻨﺪوق اﻟﻨﻘﺪ اﻟﺪوﻟﻲ اﻵﻟﯿﺎت‬
‫واﻟﺴﯿﺎﺳﺎت‪ ،‬دار ھﻮﻣﺔ‪ ،‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.2005 ،‬‬
‫‪67‬‬
‫أﻣﺎ أول ﺗﻌﺎﻣﻞ ﻣﻌﮫ ﻛﺎن ﻓﻲ ﻧﮭﺎﯾﺔ ‪ 1988‬ﻧﺘﯿﺠﺔ اﻟﻮﺿﻊ اﻟﺤﺎﻟﻲ اﻟﺤﺮج‪ ،‬وﺑﺪأ اﻟﺼﻨﺪوق ﯾﻠﻌﺐ‬
‫دوره ﻓﻲ ﺗﻮﺟﯿﮫ اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻟﻮطﻨﻲ ﺧﺎﺻﺔ ﺑﻌﺪ ﺧﻄﺎب اﻟﻨﻮاﯾﺎ اﻟﺬي أرﺳﻠﮫ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮي آﻧﺬاك ﻟﻤﺪﯾﺮه اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي ﻓﻲ ﺷﮭﺮ ﻣﺎرس ‪ ،1989‬واﻟﺬي ﺗﻌﮭﺪت ﻓﯿﮫ اﻟﺤﻜﻮﻣﺔ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ ﻋﻠﻰ اﻻﻟﺘﺰام ﺑﺎﻻﻧﺨﺮاط ﻓﻲ اﻗﺘﺼﺎد اﻟﺴﻮق وﺗﻮﺳﯿﻊ دور اﻟﻘﻄﺎع اﻟﺨﺎص ﻛﻌﻨﺼﺮ‬
‫أﺳﺎﺳﻲ ﻓﻲ اﻹﺻﻼح اﻻﻗﺘﺼﺎدي‪.‬‬

‫وﻋﻠﻰ ﺿﻮء ھﺬه اﻟﺘﻌﮭﺪات ﺗﻢ ﻋﻘﺪ أول اﺗﻔﺎق اﺳﺘﻌﺪاد اﺋﺘﻤﺎﻧﻲ ﻣﻊ ﺻﻨﺪوق اﻟﻨﻘﺪ اﻟﺪوﻟﻲ‬
‫ﻟﻤﺪة ﺳﻨﺔ وھﺬا ﻓﻲ ‪ 30‬ﻣﺎي ‪ ،1989‬ﺗﻤﻜﻨﺖ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮫ ﺑﺈﺟﺮاء ﺳﺤﺐ ﻏﯿﺮ ﻣﺸﺮوط ﻟـ‬
‫‪ %25‬ﻣﻦ ﺣﺼﺘﮭﺎ اﻟﻤﻘﺪرة ﺑـ ‪ 623‬ﻣﻠﯿﻮن وﺣﺪة ﺳﺤﺐ ﺧﺎﺻﺔ أي اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ ‪155,5‬‬
‫ﻣﻠﯿﻮن وﺣﺪة ﺳﺤﺐ‪ ،‬ﻛﻤﺎ اﺳﺘﻔﺎدت اﻟﺠﺰاﺋﺮ أﯾﻀﺎ ﻣﻦ اﻟﺘﺴﮭﯿﻼت اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ طﺮف اﻟﺼﻨﺪوق‬
‫واﻟﺘﻲ ﺗﻌﺘﺒﺮ ﻣﻜﻤﻠﺔ ﻟﻼﺗﻔﺎق اﻻﺳﺘﻌﺪادي ﺣﯿﺚ ﻗﺪم ﺻﻨﺪوق اﻟﻨﻘﺪ اﻟﺪوﻟﻲ ﻗﺮﺿﺎ ﻗﺪره ‪315,2‬‬
‫ﻣﻠﯿﻮن وﺣﺪة ﺳﺤﺐ ﻣﻦ أﺟﻞ اﻟﺘﺨﻔﯿﻒ ﻣﻦ ﻋﺐء اﻟﻤﺪﯾﻮﻧﯿﺔ وﺧﺪﻣﺔ اﻟﺪﯾﻦ واﻟﺬي ﺣﺪد أﺟﻞ‬
‫اﺳﺘﺤﻘﺎﻗﮫ ﻣﺎ ﺑﯿﻦ ‪ 3‬و‪ 5‬ﺳﻨﻮات‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﻢ ﺗﺨﻔﯿﺾ ﺳﻌﺮ اﻟﻌﻤﻠﺔ اﻟﻮطﻨﯿﺔ ﺗﻄﺒﯿﻘﺎ ﻟﺒﻨﻮد اﻻﺗﻔﺎق ھﺬا‬
‫‪1‬‬
‫ﻣﻦ ﺟﮭﺔ‪.‬‬

‫ﻣﻦ ﺟﮭﺔ أﺧﺮى ﻓﺈن اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ وﺧﻼل ﻧﻔﺲ اﻟﺴﻨﺔ ﻗﺪم ﻗﺮﺿﺎ ﻟﻠﺠﺰاﺋﺮ واﻟﺬي ﺑﻠﻐﺖ‬
‫ﻗﯿﻤﺘﮫ ‪ 300‬ﻣﻠﯿﻮن دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ ﻟﺪﻋﻢ اﻹﺻﻼﺣﺎت اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪.2‬‬

‫أﻣﺎم ھﺬه اﻷوﺿﺎع ﻣﺎ ﻛﺎن ﻋﻠﻰ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺳﻮى إﻋﺎدة اﻟﻨﻈﺮ ﻓﻲ اﻗﺘﺼﺎدھﺎ وھﯿﻜﻠﺘﮫ وﻓﻖ‬
‫اﻟﻤﺴﺘﺠﺪات اﻟﺤﺎﺻﻠﺔ ﻣﺘﻤﺎﺷﯿﺎ ﻓﻲ ذﻟﻚ ﻣﻊ اﻗﺘﺼﺎد اﻟﺴﻮق وﻛﺬا اﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺗﻮﺳﯿﻊ اﻟﻘﻄﺎع‬
‫اﻟﺨﺎص ﻣﺤﺘﺮﻣﺔ ﻣﺎ ﺗﻌﮭﺪت ﺑﮫ أﻣﺎم ﺻﻨﺪوق اﻟﻨﻘﺪ اﻟﺪوﻟﻲ‪ ،‬وﺣﺘﻰ ﺗﻮﻓﻲ ﺑﻤﺎ ﺗﻌﮭﺪت ﺑﮫ ﻛﺎن ﻻ‬
‫ﺑﺪ ﻣﻦ إﻋﺎدة اﻟﻨﻈﺮ ﻓﻲ ﻣﻨﻈﻮﻣﺘﮭﺎ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ وإﻋﺎدة ھﯿﻜﻠﺘﮭﺎ ﻣﻦ ﺟﺪﯾﺪ وﻛﻨﺘﯿﺠﺔ ﻟﮭﺬا ﺻﺪر اﻟﻘﺎﻧﻮن‬
‫رﻗﻢ ‪ 10-90‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 14‬أﺑﺮﯾﻞ ﺳﻨﺔ ‪.1990‬‬

‫‪ -1‬ﻋﺮﻓﺖ ﻗﯿﻤﺔ اﻟﺪﯾﻨﺎر ﺗﺨﻔﯿﻀﺎ ﻗﺪره ‪ %27,7‬ﺑﯿﻦ ﺳﻨﺔ ‪ 1988‬وﺳﻨﺔ ‪ 1989‬و‪ %17,7‬ﺑﯿﻦ ﺳﻨﺘﻲ ‪ 1989‬و‪1990‬‬
‫و‪ %10,56‬ﺑﯿﻦ ﺳﻨﺘﻲ ‪ 1991 -1990‬ﻟﯿﻨﺘﻘﻞ ﺳﻌﺮ ﺻﺮف اﻟﺪوﻻر ﻣﻦ ‪ 5,9‬دج ﺳﻨﺔ ‪ 1988‬إﻟﻰ ‪ 7,6‬دج ﺳﻨﺔ ‪ 1989‬ﺛﻢ ‪ 9‬دج‬
‫ﺳﻨﺔ ‪ 1990‬ﺛﻢ ‪ 18,5‬دج ﺳﻨﺔ ‪.1991‬‬
‫‪ - 2‬ﻣﯿﺎﺳﻲ إﻛﺮام‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.184‬‬
‫‪68‬‬
 ‫اﻟﻔﺮع اﻷول‪ :‬اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وﻓﻘﺎ ﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪.10 -90‬‬

‫إن ﻣﺠﻤﻞ اﻹﺻﻼﺣﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻤﺖ ﺑﻐﺮض ﺑﻨﺎء ﻣﻨﻈﻮﻣﺔ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﺻﻠﺒﺔ ﻟﻢ ﺗﺤﻘﻖ‬
‫اﻷھﺪاف اﻟﻤﺮﺟﻮة ﻛﻤﺎ ﯾﻨﺒﻐﻲ‪ ،‬ﻣﻤﺎ أدى ﺑﺎﻟﻀﺮورة إﻟﻰ إﻋﺎدة اﻟﻨﻈﺮ ﻓﻲ اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ ﻣﻦ‬
‫ﺟﺪﯾﺪ‪ ،‬واﺻﻔﺮت ھﺬه اﻟﻤﺮﺣﻠﺔ ﻋﻦ ﺻﺪور اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 10-90‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﺬي‬
‫ﺟﺎء ﺑﻌﺪ اﻟﺘﻌﺪﯾﻞ اﻟﺪﺳﺘﻮري ﻟﺴﻨﺔ ‪ 1989‬واﻹﺻﻼﺣﺎت اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ اﻟﺘﻲ ﺷﺮع ﻓﯿﮭﺎ اﺑﺘﺪاءا ﻣﻦ‬
‫‪ 12‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ .1988‬ھﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن أرﺳﻰ اﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ واﻟﺘﺴﯿﯿﺮﯾﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎدﯾﺔ‬
‫ﻟﻠﺪوﻟﺔ وارﺗﺒﻄﺖ ﻗﻮاﻋﺪه ارﺗﺒﺎطﺎ وﺛﯿﻘﺎ ﺑﺴﺎﺑﻘﮫ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أﻧﮭﺎ ﻛﺎﻧﺖ أﻛﺜﺮ ﺗﺤﻜﻤﺎ ووﺿﻮﺣﺎ‪.1‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬أھﺪاف ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪:10/90‬‬

‫ﺟﺎء اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 10/90‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻣﻦ أﺟﻞ اﻟﻨﮭﻮض ﺑﺎﻻﻗﺘﺼﺎد اﻟﻮطﻨﻲ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻋﺘﺒﺎر أن اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺗﺤﺘﻞ ﻗﺴﻤﺎ ﻛﺒﯿﺮا وﺑﺎﻟﻎ اﻷھﻤﯿﺔ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻼﻗﺘﺼﺎد‪،‬‬
‫ﻟﺬا ﺳﻌﻰ ھﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن ﻟﺘﺤﻘﯿﻖ ﺟﻤﻠﺔ ﻣﻦ اﻷھﺪاف وھﻲ ﻛﺎﻟﺘﺎﻟﻲ‪:2‬‬

‫‪ ‬وﺿﻊ ﺣﺪ ﻧﮭﺎﺋﻲ ﻟﻠﺘﺪﺧﻞ اﻹداري ﻓﻲ اﻟﻘﻄﺎع اﻟﻤﺎﻟﻲ وﻟﻠﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﻘﻀﺎء ﻋﻠﻰ‬
‫اﻻﻧﺤﺮاﻓﺎت اﻟﻐﯿﺮ ﻣﺮاﻗﺒﺔ ﻓﻲ إدارة وﺗﺴﯿﯿﺮ اﻟﺒﻨﻮك‪.‬‬

‫‪ ‬رد اﻻﻋﺘﺒﺎر ﻟﻠﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي‪ 3‬ﻓﻲ ﺗﺴﯿﯿﺮ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪.‬‬

‫‪ ‬ﻓﺘﺢ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﺒﻨﻜﻲ ﻟﻠﻘﻄﺎع اﻟﺨﺎص واﻷﺟﻨﺒﻲ ﺑﺈﻣﻜﺎﻧﯿﺔ إﻧﺸﺎء ﺑﻨﻮك ﺧﺎﺻﺔ‬
‫وأﺟﻨﺒﯿﺔ ﺑﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﺸﺠﯿﻊ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرات اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬اﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺣﻤﺎﯾﺔ اﻟﻮداﺋﻊ‪.‬‬

‫‪ ‬اﻟﺴﻌﻲ ﻋﻠﻰ ﺗﺨﻔﯿﺾ اﻟﺪﯾﻮن‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﻟﻌﺸﺐ ﻣﺤﻔﻮظ‪ ،‬اﻟﻮﺟﯿﺰ ﻓﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ ،‬ط‪ ،12‬د‪.‬م‪.‬ج‪ ،‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،2006 ،‬ص ‪.44‬‬
‫‪2‬‬
‫‪- Lacheb Mahfoud, droit bancaire.,2 ed, O.P.U, Algérie, 2009, p. 34- 35.‬‬
‫‪ - 3‬أﺻﺒﺢ ﯾﺴﻤﻰ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي وﻓﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻤﺎدة ‪ 11‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 10-90‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ''ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ'' ﻋﻨﺪ‬
‫ﺗﻌﺎﻣﻠﮫ ﻣﻊ اﻟﻐﯿﺮ‪.‬‬
‫‪69‬‬
 ‫‪ ‬إدﺧﺎل ﻣﻨﺘﻮﺟﺎت ﻣﺎﻟﯿﺔ ﺟﺪﯾﺪة‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻣﯿﻜﺎﻧﯿﺰﻣﺎت اﻟﻘﺮض اﻟﻨﻘﺪي وﻛﺬا ﺗﻨﻈﯿﻢ اﻟﻤﮭﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬وﺿﻊ ﻧﻈﺎم ﺑﻨﻜﻲ ﻣﺤﻜﻢ وﻓﻌﺎل ﯾﻘﻮم ﻋﻠﻰ ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ وﺗﻮﺟﯿﮫ ﻟﻠﻤﻮارد‪.‬‬

‫‪ ‬إﻧﺸﺎء ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﺬي ﯾﻘﻮم ﺑﻮظﯿﻔﺘﮫ ﻣﺠﻠﺲ إدارة وﻛﺬا وظﯿﻔﺔ‬
‫اﻟﺴﻠﻄﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ظﮭﺮت ﺑﻌﺪ ‪:1990‬‬

‫ﻣﻦ ﺑﯿﻦ اﻷھﺪاف اﻟﺘﻲ ﺳﻌﻰ إﻟﯿﮭﺎ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 10-90‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ھﻮ ﻓﺘﺢ‬
‫اﻟﻤﺠﺎل أﻣﺎم اﻟﻘﻄﺎع اﻟﺨﺎص واﻷﺟﻨﺒﻲ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وﺳﻤﺢ ﺑﺈﻣﻜﺎﻧﯿﺔ إﻧﺸﺎء ﺑﻨﻮك‬
‫ﺧﺎﺻﺔ وﻛﺬا أﺟﻨﺒﯿﺔ ﺑﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻓﻲ إطﺎر ﺗﺸﺠﯿﻊ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر ھﺬا ﺿﻤﻦ ﺧﻄﻮات اﻹﺻﻼﺣﺎت‬
‫اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪ .‬ﻓﻈﮭﺮ إﻟﻰ اﻟﻮﺟﻮد اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﺒﺎﺷﺮة ﺑﻌﺪ ﺻﺪور ھﺬا‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮن‪ ،‬وﺣﺮر اﻟﻤﮭﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻦ اﺣﺘﻜﺎر اﻟﻘﻄﺎع اﻟﻌﺎم ﻟﮭﺎ وﺟﻌﻠﮭﺎ ﺗﺘﻤﺎﺷﻰ ﻣﻊ ﻧﻈﺎم‬
‫اﻗﺘﺼﺎد اﻟﺴﻮق‪ ،1‬وﺷﻤﻠﺖ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ واﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪.‬‬

‫أوﻻ‪ :‬اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ‪ :‬وﺗﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ ﻣﺠﻤﻮع اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻲ ﺗﻌﻤﻞ وﻓﻖ ﻧﻈﺎم اﻟﻔﺎﺋﺪة وھﻲ‪:‬‬

‫أ‪.‬اﻟﺒﻨﻚ اﻻﺗﺤﺎدي‪ :‬اﻟﺒﻨﻚ اﻻﺗﺤﺎدي ‪ Union Bank‬ھﻮ ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ ﺑﻨﻚ ﺧﺎص ﺗﻢ ﺗﺄﺳﯿﺴﮫ‬
‫ﻓﻲ ‪ 7‬ﻣﺎي ﺳﻨﺔ ‪ 1995‬ﺑﻤﺴﺎھﻤﺔ رؤوس أﻣﻮال ﺧﺎﺻﺔ وأﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬وﺗﺮﺗﻜﺰ أﻋﻤﺎل ھﺬا اﻟﺒﻨﻚ‬
‫ﻓﻲ أداء ﻧﺸﺎطﺎت ﻣﺘﻨﻮﻋﺔ وﺗﺘﻤﺤﻮر ھﺬه اﻟﻨﺸﺎطﺎت ﻋﻠﻰ وﺟﮫ اﻟﺨﺼﻮص ﻓﻲ ﺟﻤﻊ‬
‫اﻻدﺧﺎر‪ ،‬وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺪوﻟﯿﺔ‪ ،‬واﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ ﻓﻲ رؤوس اﻷﻣﻮال اﻟﻤﻮﺟﻮدة أو اﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ‬
‫ﻓﻲ إﻧﺸﺎء رؤوس أﻣﻮال ﺟﺪﯾﺪة‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﻘﻮم أﯾﻀﺎ ﺑﺘﻘﺪﯾﻢ اﻟﻨﺼﺎﺋﺢ واﻹرﺷﺎدات واﻻﺳﺘﺸﺎرات‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ إﻟﻰ اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ‪.2‬‬

‫‪ - 1‬ﻣﻠﮭﺎڤ ﻓﻀﯿﻠﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.37‬‬

‫‪ - 2‬ﻟﻄﺮش اﻟﻄﺎھﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.204‬‬
‫‪70‬‬
‫ب‪.‬اﻟﺸﺮﻛﺔ اﻟﻤﺘﺨﺼﺼﺔ ﻓﻲ اﻟﻘﺮوض اﻵﺟﻠﺔ‪ :‬رﺧﺺ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻓﻲ اﺟﺘﻤﺎﻋﮫ‬
‫ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 28‬ﺟﻮان ﺳﻨﺔ ‪ 1997‬ﺑﺈﻧﺸﺎء ﺷﺮﻛﺔ ﻣﺘﺨﺼﺼﺔ ﻓﻲ اﻟﻘﺮوض اﻵﺟﻠﺔ رأﺳﻤﺎﻟﮭﺎ‬
‫اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻲ ﯾﻘﺪر ﺑـ ‪ 200‬ﻣﻠﯿﻮن دﯾﻨﺎر ﺟﺰاﺋﺮي‪ .‬وﻗﺪ ﺗﻢ ﺗﺄﺳﯿﺲ ھﺬه اﻟﺸﺮﻛﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ‬
‫اﻟﺼﻨﺪوق اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﺘﻌﺎﺿﺪﯾﺔ اﻟﻔﻼﺣﯿﺔ واﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻌﺘﺎد اﻟﻔﻼﺣﻲ وﻣﺆﺳﺴﺔ‬
‫اﻟﺘﺴﻮﯾﻖ اﻟﻔﻼﺣﻲ وﺑﻨﻚ اﻟﻮﺣﺪة‪ ،‬وﺗﺘﺨﺼﺺ ھﺬه اﻟﺸﺮﻛﺔ ﻓﻲ ﺗﻤﻮﯾﻞ ﺗﺠﮭﯿﺰ اﻟﻘﻄﺎع اﻟﻔﻼﺣﻲ‬
‫وﻗﻄﺎع اﻟﺼﯿﺪ اﻟﺒﺤﺮي‪.1‬‬

‫ج‪.‬اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺘﺠﺎري واﻟﺼﻨﺎﻋﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ :‬ﻣﻨﺢ ﻟﮫ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‬
‫ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 28‬ﺟﻮان ‪ 1997‬وﺗﺄﺳﺲ ﺑﺮأﺳﻤﺎل ﻗﺪره ‪ 500‬ﻣﻠﯿﻮن دﯾﻨﺎر وﯾﻘﻮم ھﺬا اﻟﺒﻨﻚ‬
‫ﺑﺎﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‪.‬‬

‫د‪.‬ﺑﻨﻚ ﺧﻠﯿﻔﺔ‪ :‬ﯾﻌﺪ ھﺬا اﻟﺒﻨﻚ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺨﺎﺻﺔ‪ ،‬وﺗﺄﺳﺲ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ''ﻋﺒﺪ اﻟﻤﺆﻣﻦ ﺧﻠﯿﻔﺔ''‬
‫ﺳﻨﺔ ‪ ،1998‬وﻗﺒﻞ ﻣﻀﻲ ﻋﺎم واﺣﺪ ﻋﻠﻰ إﻧﺸﺎﺋﮫ اﻧﺘﺸﺮت ﻓﺮوﻋﮫ ﻋﺒﺮ ﻛﺎﻣﻞ وﻻﯾﺎت‬
‫اﻟﻮطﻦ‪ ،‬واﺗﺴﻢ اﻟﺒﻨﻚ ﺑﺘﻘﺪﯾﻢ ﻓﺎﺋﺪة ﻣﺮﺗﻔﻌﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻮداﺋﻊ ﺑﺤﯿﺚ ﺗﺨﻄﺖ ‪ %17‬ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﺑﻔﺎﺋﺪة‬
‫اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻘﻮﻣﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﻛﺎﻧﺖ ﺗﺘﺮاوح ﺣﯿﻨﮭﺎ ﻣﺎ ﺑﯿﻦ ‪ %6‬إﻟﻰ ‪ %7‬وھﻮ ﻣﺎ ﺷﺠﻊ اﻟﻤﺘﻌﺎﻣﻠﯿﻦ‬
‫ﻋﻠﻰ إﯾﺪاع أﻣﻮاﻟﮭﻢ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ وﻣﻊ اﻹﻗﺒﺎل اﻟﻜﺒﯿﺮ ﻋﻠﯿﮫ أﺻﺒﺢ اﻟﺒﻨﻚ ﻏﯿﺮ ﻗﺎدر ﺑﻌﺪ ﻓﺘﺮة‬
‫ﻋﻠﻰ ﺳﺪاد اﻟﻔﻮاﺋﺪ‪.2‬‬

‫ه‪.‬اﻟﺸﺮﻛﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ‪ :‬ﺗﻌﺪ ھﺬه اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ ﻣﻦ ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﺘﻲ ﻣﻨﺢ ﻟﮭﺎ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‬
‫ﺑﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ وھﻲ ﺗﺘﺒﻊ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﺎﻟﺒﺤﺮﯾﻦ وﺗﻌﺪ أول ﻣﺼﺮف دوﻟﻲ ﺧﺎص‬
‫ﻣﺮﺧﺺ ﻟﮫ ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ‪ 10/90‬ﺳﻨﺔ ‪.1998‬‬

‫وأﻣﺎم ﻓﺘﺢ اﻟﻤﺠﺎل ﻟﻠﻘﻄﺎع اﻟﺨﺎص واﻷﺟﻨﺒﻲ ﻟﻠﺪﺧﻮل إﻟﻰ اﻟﺴﺎﺣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ‬
‫ظﮭﺮت اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ إﺿﺎﻓﺔ ﻟﺘﻠﻚ اﻟﻤﺬﻛﻮرة أﻋﻼه ﻧﺸﯿﺮ ﻋﻠﻰ ﺳﺒﯿﻞ‬
‫اﻟﺬﻛﺮ إﻟﯿﮭﺎ وھﻲ ﺑﻨﻚ اﻟﻤﻨﺎء )‪ ،(MOUNA‬ﺳﯿﺘﻲ ﺑﻨﻚ )‪ ،(City Bank‬اﻟﻘﺮض اﻟﻠﯿﻮﻧﻲ‬
‫‪ Crédit Lyonnais‬وﻏﯿﺮھﺎ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺨﺎﺻﺔ واﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﻟﻄﺮش اﻟﻄﺎھﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.204‬‬

‫‪ - 2‬ﺑﻨﻚ ﺧﻠﯿﻔﺔ ﯾﻨﻈﺮ‪ :‬اﻟﻤﻮﻗﻊ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻲ ‪ www.marfed.org/index.php.‬ﯾﻮم ‪ 2015 -01-26‬ﻋﻠﻰ اﻟﺴﺎﻋﺔ ‪.10.30‬‬
‫‪71‬‬
 ‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪:‬‬

‫إن ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك ظﮭﺮ ﻣﻊ ﺻﺪور ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪ ،10 -90‬إﻻ أﻧﮫ‬
‫ﻣﺎ ﯾﻤﯿﺰ ھﺬه اﻟﺒﻨﻮك ﻛﻮﻧﮭﺎ ﺗﻌﻤﻞ وﻓﻖ أﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬وذﻟﻚ ﺑﻌﺪم ﺗﻌﺎﻣﻠﮭﺎ ﺑﺎﻟﻔﻮاﺋﺪ‬
‫واﻟﺘﻲ ﺗﻤﺜﻞ اﻟﺮﺑﺎ اﻟﻤﺤﺮﻣﺔ ﺷﺮﻋﺎ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪:‬‬

‫ظﮭﺮت اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﻌﺮﯾﻔﺎت ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬إﻻ أن ﻣﺠﻤﻠﮭﺎ وإن اﺧﺘﻠﻔﺖ ﻓﻲ‬
‫اﻟﻌﺒﺎرات إﻻ أﻧﮭﺎ ﺗﺤﻮي ﻧﻔﺲ اﻟﻤﻀﻤﻮن‪ ،‬ﻓﻌﺮﻓﺖ اﻟﻔﻘﺮة اﻷوﻟﻰ ﻣﻦ اﻟﻤﺎدة اﻟﺨﺎﻣﺴﺔ ﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ‬
‫إﻧﺸﺎء اﻻﺗﺤﺎد اﻟﺪوﻟﻲ ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻋﻨﺪ اﻟﺤﺪﯾﺚ ﻋﻦ ﺷﺮوط اﻟﻌﻀﻮﯾﺔ ﻓﻲ اﻹﺗﺤﺎد‪ ،‬اﻟﺒﻨﻮك‬
‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻛﺎﻟﺘﺎﻟﻲ‪:‬‬

‫"ﯾﻘﺼﺪ ﺑﺎﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ – ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻨﻈﺎم – ﺗﻠﻚ اﻟﺒﻨﻮك أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﻨﺺ‬
‫ﻗﺎﻧﻮن إﻧﺸﺎﺋﮭﺎ وﻧﻈﺎﻣﮭﺎ اﻷﺳﺎﺳﻲ ﺻﺮاﺣﺔ ﻋﻠﻰ اﻹﻟﺘﺰام ﺑﻤﺒﺎدئ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﻋﻠﻰ ﻋﺪم‬
‫اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﺑﺎﻟﻔﺎﺋﺪة أﺧﺬ أو ﻋﻄﺎء"‪ ،‬وﻓﻲ ﻣﻮﺿﻊ آﺧﺮ ﻣﻦ اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﯾﻌﺮف اﻟﺒﻨﻚ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺄﻧﮫ‪:‬‬
‫"ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﻟﺘﺠﻤﯿﻊ اﻷﻣﻮال وﺗﻮظﯿﻔﮭﺎ ﻓﻲ ﻧﻄﺎق اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ﺑﻤﺎ ﯾﺨﺪم ﺑﻨﺎء‬
‫ﻣﺠﺘﻤﻊ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬وﯾﺤﻘﻖ ﻋﺪاﻟﺔ اﻟﺘﻮزﯾﻊ‪ ،‬ووﺿﻊ اﻟﻤﺎل ﻓﻲ اﻟﻤﺴﺎر اﻹﺳﻼﻣﻲ"‪.1‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﯾﻌﺮف اﻟﺒﻨﻚ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺄﻧﮫ‪" :‬ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ ﺗﻌﻤﻞ ﻓﻲ إطﺎر إﺳﻼﻣﻲ ﺗﻘﻮم ﺑﺄداء‬
‫اﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ واﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻛﻤﺎ ﺗﺒﺎﺷﺮ أﻋﻤﺎل اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ واﻻﺳﺘﺜﻤﺎر ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎﻻت اﻟﻤﺨﺘﻠﻔﺔ ﻓﻲ‬
‫ﺿﻮء ﻗﻮاﻋﺪ وأﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ﺑﮭﺪف ﻏﺮس اﻟﻘﯿﻢ واﻟﻤﺘﻤﺜﻠﺔ ﻓﻲ اﻷﺧﻼق اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‬

‫‪ -1‬ﻧﻘﻼ ﻋﻦ ﻋﯿﺪ ﻋﺒﺪ اﻟﻔﻀﯿﻞ ﻋﺎدل‪ ،‬اﻻﺋﺘﻤﺎن واﻟﻤﺪاﯾﻨﺎت ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬دار اﻟﻔﻜﺮ اﻟﺠﺎﻣﻌﻲ‪ ،‬ط‪،2008 ،1‬‬
‫اﻹﺳﻜﻨﺪرﯾﺔ‪ ،‬ص ‪.22‬‬
‫ﻧﻮﻗﺸﺖ ﻓﻜﺮة إﻧﺸﺎء اﻹﺗﺤﺎد اﻟﺪوﻟﻲ ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ ‪ ،1977‬ﻓﻲ اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﺎت اﻟﺘﻤﮭﯿﺪﯾﺔ واﻟﺘﺄﺳﯿﺴﯿﺔ ﻹﻧﺸﺎﺋﮫ‪ ،‬واﻟﺘﻲ ﺗﻤﺖ‬
‫ﺑﻤﻘﺮ اﻟﺒﻨﻚ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻟﻠﺘﻨﻤﯿﺔ ﺑﺠﺪة‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﺗﻢ اﻟﺘﻮﻗﯿﻊ ﻋﻠﻰ ﻣﺸﺮوع اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺗﺄﺳﯿﺴﮫ‪ ،‬وﻋﺮض اﻷﻣﺮ ﻋﻠﻰ اﻷﻣﺎﻧﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻤﻨﻈﻤﺔ‬
‫اﻟﻤﺆﺗﻤﺮ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺠﺪة وطﻠﺐ ﻣﻨﮭﺎ إﺧﺒﺎر ﻣﺆﺗﻤﺮ وزراء اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ اﻟﺪول اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﺎﻷﻣﺮ‪ ،‬وﻓﻲ اﻻﺟﺘﻤﺎع اﻟﺘﺎﺳﻊ ﻟﮭﻢ أي‬
‫اﻟﻤﺆﺗﻤﺮ اﻟﺬي اﻧﻌﻘﺪ ﺑـ "دﻛﺎر" ﻋﺎﺻﻤﺔ اﻟﺴﻨﻐﺎل ﻓﻲ أﺑﺮﯾﻞ ‪ ،1978‬اﺗﺨﺬ ﻗﺮار إﻧﺸﺎء اﻻﺗﺤﺎد اﻟﺪوﻟﻲ ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﺎﺗﻔﺎﻗﯿﺔ‪،‬‬
‫وذﻟﻚ ﺗﺤﺖ رﻗﻢ ‪ 11‬ﻋﻠﻰ أﺳﺎس أﻧﮫ ﻣﻨﻈﻤﺔ ﻣﺘﻔﺮﻗﺔ ﻋﻦ اﻟﻤﺆﺗﻤﺮ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﻧﻔﻼ ﻣﻦ اﻟﮭﺎﻣﺶ ﻋﻦ ﻋﯿﺪ ﻋﺒﺪ اﻟﻔﻀﯿﻞ ﻋﺎدل‬
‫اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.21‬‬
‫‪72‬‬
‫ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬واﻟﻤﺴﺎﻋﺪة ﻓﻲ ﺗﺤﻘﯿﻖ اﻟﺘﻨﻤﯿﺔ اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﯿﺔ واﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺸﻐﯿﻞ‬
‫اﻷﻣﻮال ﺑﻘﺼﺪ اﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ ﻓﻲ ﺗﺤﻘﯿﻖ اﻟﺤﯿﺎة اﻟﻜﺮﯾﻤﺔ ﻟﻠﺸﻌﻮب اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ"‪.1‬‬

‫وﻋﺮﻓﺖ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻋﻠﻰ أﻧﮭﺎ‪" :‬ﻣﺆﺳﺴﺎت ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﻻ ﺗﺘﻌﺎﻣﻞ ﺑﺎﻟﻔﺎﺋﺪة )اﻟﺮﺑﺎ(‬
‫أﺧﺬا أو ﻋﻄﺎءا وﺗﻠﺘﺰم ﻓﻲ ﻧﻮاﺣﻲ ﻧﺸﺎطﮭﺎ وﻣﻌﺎﻣﻼﺗﮭﺎ اﻟﻤﺨﺘﻠﻔﺔ ﺑﻘﻮاﻋﺪ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ"‪.2‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﻋﺮف أﺣﻤﺪ اﻟﺨﺼﯿﺮي ﻋﻠﻰ أﻧﮫ "ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ ﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺟﺬب اﻟﻤﻮارد اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ‬
‫ﻣﻦ أﻓﺮاد اﻟﻤﺠﺘﻤﻊ وﺗﻮظﯿﻔﮭﺎ ﺗﻮظﯿﻔﺎ ﻓﻌﺎﻻ ﯾﺨﺪم ﺷﻌﻮب اﻷﻣﺔ وﯾﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺗﻨﻤﯿﺔ‬
‫اﻗﺘﺼﺎدﯾﺎﺗﮭﺎ"‪.3‬‬

‫أﻣﺎ أﺣﻤﺪ اﻟﻨﺠﺎر ﻓﻘﺪ أورد ﻓﻠﺴﻔﺔ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ ﺗﻌﺮﯾﻒ ﻣﻮﺟﺰ ﺟﺎء ﻓﯿﮫ‪:‬‬
‫"اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ أﺟﮭﺰة ﻣﺎﻟﯿﺔ ﺗﺴﺘﮭﺪف ﺗﺤﻘﯿﻖ اﻟﺘﻨﻤﯿﺔ وﺗﻌﻤﻞ ﻓﻲ إطﺎر اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‬
‫وﺗﻠﺘﺰم ﺑﻜﻞ اﻟﻘﯿﻢ اﻷﺧﻼﻗﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺟﺎءت ﺑﮭﺎ اﻟﺸﺮاﺋﻊ اﻟﺴﻤﺎوﯾﺔ‪ ،‬وﺗﺴﻌﻰ إﻟﻰ ﺗﺼﺤﯿﺢ وظﯿﻔﺔ‬
‫اﻟﻤﺎل ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺘﻤﻊ وھﻲ أﺟﮭﺰة ﺗﻨﻤﻮﯾﺔ اﺟﺘﻤﺎﻋﯿﺔ وﻣﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وﻣﻦ ﺣﯿﺚ أﻧﮭﺎ ﺗﻘﻮم ﺑﻤﺎ ﺗﻘﻮم ﺑﮫ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك ﻣﻦ وظﺎﺋﻒ ﻓﻲ ﺗﺴﯿﯿﺮ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت ﺗﻨﻤﻮﯾﺔ ﻣﻦ ﺣﯿﺚ أﻧﮭﺎ ﺗﻀﻊ ﻧﻔﺴﮭﺎ ﻓﻲ ﺧﺪﻣﺔ اﻟﻤﺠﺘﻤﻊ‬
‫وﺗﺴﺘﮭﺪف ﺗﺤﻘﯿﻖ اﻟﺘﻨﻤﯿﺔ ﺑﺄرﺷﺪ اﻟﺴﺒﯿﻞ واﺟﺘﻤﺎﻋﯿﺔ ﻷﻧﮭﺎ ﺗﻘﺼﺪ ﻓﻲ ﻋﻤﻠﮭﺎ إﻟﻰ ﺗﺪرﯾﺐ اﻷﻓﺮاد‬
‫ﻋﻠﻰ ﺗﺮﺷﯿﺪ اﻻﺗﻔﺎق وﻋﻠﻰ اﻹدﺧﺎر وﻣﻌﺎوﻧﺘﮭﻢ ﻋﻠﻰ ﺗﻨﻤﯿﺔ أﻣﻮاﻟﮭﻢ ﺑﻤﺎ ﯾﻌﻮد ﻋﻠﯿﮭﻢ وﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻤﺠﺘﻤﻊ ﺑﺎﻟﻨﻔﻊ"‪.4‬‬

‫ﻣﻦ ﺧﻼل اﺳﺘﻌﺮاض أھﻢ اﻟﺘﻌﺮﯾﻔﺎت اﻟﺘﻲ ﺟﺎءت‪ ،‬ﯾﻈﮭﺮ ﺟﻠﯿﺎ أن ﻣﺨﺘﻠﻔﮭﺎ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ‬
‫ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻣﻦ ﺣﯿﺚ اﻟﺘﺰاﻣﮭﺎ ﺑﺄﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪،‬‬
‫أي اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ھﻲ ﺑﻨﻮك ﺗﺄﺳﺴﺖ وﻓﻖ اﻷﺷﻜﺎل اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻗﺎﻧﻮﻧﺎ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أﻧﮭﺎ‬
‫ﺗﺨﻀﻊ ﻓﻲ ﻧﻈﺎﻣﮭﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﻻ ﺗﺘﻌﺎﻣﻞ ﺑﺎﻟﺮﺑﺎ أﺧﺬا أو ﻋﻄﺎء ﻓﻲ‬
‫ﻣﻌﺎﻣﻼﺗﮭﺎ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬أي ﻻ ﺗﻌﻤﻞ وﻓﻖ ﻧﻈﺎم اﻟﻔﻮاﺋﺪ اﻟﻤﺤﺮﻣﺔ ﺷﺮﻋﺎ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﺳﺤﻨﻮن ﻣﺤﻤﻮد‪ ،‬اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻟﻨﻘﺪي واﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﺑﮭﺎء اﻟﺪﯾﻦ ﻟﻠﻨﺸﺮ واﻟﺘﻮزﯾﻊ‪ ،‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،2003 ،‬ص ‪.96‬‬
‫‪ -2‬ﻓﻠﯿﺢ ﺣﺴﻦ ﺧﻠﻒ‪ ،‬اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ط‪ ،2006 ،1‬ﻋﺎﻟﻢ اﻟﻜﺘﺎب اﻟﺤﺪﯾﺚ‪ ،‬ﻋﻤﺎن‪ ،‬اﻷردن‪ ،‬ص ‪.92‬‬
‫‪ -3‬اﻟﺨﺼﯿﺮي أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ط‪ ،2‬اﻟﺘﺮاك ﻟﻠﻨﺸﺮ واﻟﺘﻮزﯾﻊ‪ ،‬اﻟﻘﺎھﺮة‪ ،1995 ،‬ص ‪.17‬‬
‫‪ -4‬أﺷﺎر إﻟﻰ ﺗﻌﺮﯾﻒ أﺣﻤﺪ اﻟﻨﺠﺎر‪ :‬ﻋﺠﺔ اﻟﺠﯿﻼﻟﻲ‪ ،‬ﻋﻘﺪ اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﻔﻘﮫ اﻹﺳﻼﻣﻲ واﻟﺘﻘﻨﯿﺎت‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﻣﺤﺎوﻟﺔ اﻟﺘﺄﺳﯿﺲ ﻻﻗﺘﺼﺎد ﻣﺼﺮﻓﻲ إﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬دار اﻟﺨﻠﺪوﻧﯿﺔ‪ ،2006 ،‬ص ‪.178‬‬
‫‪73‬‬
‫ﺣﺘﻰ ﺗﻈﮭﺮ ﺻﻮرة اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﺸﻜﻞ ﻛﺒﯿﺮ ﻻﺑﺪ ﻣﻦ ﻣﻘﺎرﻧﺘﮭﺎ ﺑﺎﻟﺒﻨﻮك‬
‫اﻷﺧﺮى واﻟﻤﻘﺼﻮد ھﻨﺎ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ أي اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺮﺑﻮﯾﺔ‪.‬‬

‫‪ -2‬ﻣﻘﺎرﻧﺔ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﺎﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ‪:‬‬

‫إن اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻧﻮع ﻣﻦ أﻧﻮاع اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻤﻮﺟﻮدة ﻋﻠﻰ اﻟﺴﺎﺣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ‪ ،‬إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ‪ ،‬إﻻ أﻧﮫ ﺗﺤﻜﻤﮭﺎ ﻗﻮاﻋﺪ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ ﻣﻨﻊ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﺑﺎﻟﻔﺎﺋﺪة واﻟﺘﻲ ﺗﻤﺜﻞ اﻟﺮﺑﺎ اﻟﻤﺤﺮﻣﺔ ﺷﺮﻋﺎ‪ ،‬ﻓﻲ ﺣﯿﻦ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ ﻻ ﺗﺤﻜﻤﮭﺎ ﻗﻮاﻋﺪ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت وإﻧﻤﺎ ﻗﻮاﻋﺪ وﺿﻌﯿﺔ ﺗﻘﻮم‬
‫ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻔﺎﺋﺪة ﻓﻲ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬إﻻ أن ﻣﻘﺎرﻧﺔ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﺎﻟﺒﻨﻮك ﺗﻘﻠﯿﺪﯾﺔ‬
‫ﯾﺴﻔﺮ ﻋﻦ أوﺟﮫ ﻟﻠﺘﺸﺎﺑﮫ وأوﺟﮫ ﻟﻼﺧﺘﻼف ﻓﯿﻤﺎ ﺑﯿﻨﮭﻤﺎ‪.‬‬

‫أ‪ -‬أوﺟﮫ اﻟﺘﺸﺎﺑﮫ ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ‪:‬‬

‫ﺗﺸﺘﺮك اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻣﻊ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺨﺼﺎﺋﺺ اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:‬‬

‫ﻛﻞ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ‪ ،‬ﻣﺆﺳﺴﺎت ﻣﺎﻟﯿﺔ وﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ ﺗﻠﻘﻲ‬
‫اﻷﻣﻮال ﻣﻦ اﻟﺠﻤﮭﻮر‪ ،‬واﺳﺘﺨﺪاﻣﮭﺎ ﻟﮭﺬه اﻟﻤﻮارد أي أﻧﮭﺎ ﺗﻘﻮم ﺑﻨﻔﺲ اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ وﺗﺘﻀﻤﻦ‬
‫اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻮارد اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﺳﺘﺨﺪاﻣﮭﺎ ﺑﻤﺎ ﯾﺘﻼﺋﻢ ﻣﻊ طﺒﯿﻌﺔ ﻛﻞ ﻣﻨﮭﺎ‪.‬‬

‫ﺗﻘﻮم اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻋﺘﺒﺎرات اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ واﻟﻤﺨﺎطﺮة‬
‫واﻟﺮﺑﺤﯿﺔ ﻋﻨﺪ ﻣﻤﺎرﺳﺘﮭﺎ ﻷﻋﻤﺎﻟﮭﺎ‪ ،‬إﻻ أن درﺟﺔ اﻟﺘﻤﺴﻚ ھﺬه ﺗﻜﻮن أﺷﺪ ﺻﺮاﻣﺔ وﻗﻮة ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ‪ ،‬وأﻗﻞ ﺷﺪة ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪.‬‬

‫إن ﻛﻼ ﻣﻦ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻟﻤﺼﺎرف اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ ﺗﻤﺎرس اﻷﻋﻤﺎل ذاﺗﮭﺎ اﻟﺘﻲ ﻻ‬

‫ﺗﺘﻀﻤﻦ ﺗﻌﺎﻣﻼ ﺑﺎﻟﻔﺎﺋﺪة‪ ،‬واﻟﺘﻲ ﺗﺘﻤﺜﻞ ﺑﺄداء اﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﻻ ﯾﺘﻌﺎرض اﻟﻘﯿﺎم ﺑﮭﺎ‬
‫ﺑﺄﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﻣﻨﮭﺎ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺠﺎرﯾﺔ اﻟﺪاﺋﻨﺔ‪ ،‬ﺗﺤﺼﯿﻞ اﻟﺸﯿﻜﺎت‪ ،‬اﻟﺘﺤﻮﯾﻼت‬
‫اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ‪ ،‬واﺳﺘﺒﺪال اﻟﻌﻤﻼت‪ ،‬وﻏﯿﺮھﺎ ﻣﻦ اﻷﻋﻤﺎل واﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﻻ ﯾﺘﻢ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ‬
‫ﺑﺎﻟﻔﺎﺋﺪة ﻋﻨﺪ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﮭﺎ‪ ،‬ﺑﻤﺎ ﻓﻲ ذﻟﻚ اﻟﻘﺮوض اﻟﺘﻲ ﺗﻤﻨﺢ وﺗﺴﺘﺮد ﺑﺪون زﯾﺎدة أو ﻧﻘﺺ‪ ،‬أي‬

‫‪ -1‬ﻓﻠﯿﺢ ﺣﺴﻦ ﺧﻠﻒ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.99‬‬

‫‪74‬‬
‫ﺑﺪون ﻓﺎﺋﺪة وﻓﻲ ھﺬا ﺗﻤﺎﺛﻞ ﻓﻲ ﻗﯿﺎﻣﮭﺎ ﺑﺎﻷﻋﻤﺎل واﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬وھﻨﺎ ﻛﻞ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ ﻋﺪم دﻓﻊ اﻟﻔﺎﺋﺪة ﻷﺻﺤﺎب اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺠﺎرﯾﺔ اﻟﺪاﺋﻨﺔ‪،‬‬
‫ﻷن اﻟﮭﺪف ﻣﻦ ھﺬه اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﯾﺘﻤﺜﻞ ﺑﺘﻤﺸﯿﺔ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﺠﺎرﯾﺔ – اﻟﯿﻮﻣﯿﺔ – وﻟﯿﺲ اﻟﺤﺼﻮل‬
‫ﻋﻠﻰ ﻋﺎﺋﺪ ﻣﻨﮭﺎ‪ ،‬وﻷن اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ﻻ ﺗﺘﻌﺎﻣﻞ ﺑﺎﻟﻔﺎﺋﺪة‪ ،‬ﻟﺬا ﻓﺈﻧﮭﺎ ﻻ ﺗﺘﯿﺢ ﻣﺸﺎرﻛﺔ ھﺬه‬
‫اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻓﻲ اﻷرﺑﺎح‪ ،‬ﻷﻧﮭﺎ ﺗﺴﺤﺐ ﺣﯿﻦ اﻟﻄﻠﺐ وﺗﻘﻞ ﺑﺬﻟﻚ إﻣﻜﺎﻧﯿﺔ اﺳﺘﺨﺪاﻣﮭﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك‪.1‬‬

‫ﻛﻞ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ ﺗﻘﻮﻣﺎن ﺑﺒﻌﺾ أوﺟﮫ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر اﻟﺬي‬
‫ﯾﺴﺘﮭﺪف ﺗﺤﻘﯿﻖ اﻟﺘﻨﻤﯿﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪ ،‬وھﻮ اﻷﻣﺮ اﻟﺬي ﯾﻨﻄﺒﻖ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻤﺘﺨﺼﺼﺔ اﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﮭﺪف إﻟﻰ ﺗﻄﻮﯾﺮ وﺗﻨﻤﯿﺔ اﻟﻨﺸﺎطﺎت واﻟﻘﻄﺎﻋﺎت اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ﻣﻊ اﻻﺧﺘﻼف ﻓﻲ اﻟﺼﯿﻎ اﻟﺘﻲ ﯾﺘﻢ‬
‫ﺑﮭﺎ ھﺬا اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر واﻟﺸﺮوط اﻟﺘﻲ ﺗﺮاﻓﻖ اﻷﺧﺬ ﺑﮭﺎ‪ ،‬ﺣﯿﺚ أن اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺗﺘﻌﺎﻣﻞ ﺑﺼﯿﻎ‬
‫ﻻ ﺗﺘﻀﻤﻦ اﻟﻔﺎﺋﺪة‪ ،‬ﻓﻲ ﺣﯿﺚ أن اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ ﺗﺘﻀﻤﻦ ﺻﯿﻐﮭﺎ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﺑﺎﻟﻔﺎﺋﺪة ﻓﯿﮭﺎ‪.2‬‬

‫اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻣﺜﻠﮭﺎ ﻣﺜﻞ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ ھﻲ ﺟﺰء ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺬي‬
‫ﯾﻜﻮن ﻋﻠﻰ رأﺳﮫ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ‪ ،‬ﻓﺎﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي ﻓﻲ ﻛﻞ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﯾﻤﺜﻞ اﻟﺪﻋﺎﻣﺔ‬
‫اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﺘﻮﻟﯿﮫ اﻹﺷﺮاف ﻋﻠﻰ ﺗﻨﻔﯿﺬ اﻟﺴﯿﺎﺳﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ واﻻﻧﺘﻤﺎﺋﯿﺔ واﻟﻘﯿﺎم‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﻮظﯿﻔﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك ﺑﻤﺎ ﯾﻜﻔﻞ ﺳﻼﻣﺔ ﻣﺮﻛﺰھﺎ اﻟﻤﺎﻟﻲ وﺗﺤﻘﯿﻖ اﻻﺳﺘﻘﺮار اﻟﻨﻘﺪي‬
‫واﻻﻧﺘﻤﺎﺋﻲ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻘﻮاﻧﯿﻦ واﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﻌﻤﻮل ﺑﮭﺎ دون اﻟﺘﻤﯿﯿﺰ ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻚ اﻹﺳﻼﻣﻲ واﻟﺒﻨﻚ‬
‫اﻟﺘﻘﻠﯿﺪي ﺑﺤﯿﺚ ﯾﺒﺴﻂ رﻗﺎﺑﺘﮫ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك ﺳﻮاء رﻗﺎﺑﺔ داﺧﻠﯿﺔ أو رﻗﺎﺑﺔ اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ ﺑﮭﺪف‬
‫اﻟﻤﻨﻊ واﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ اﻻﺧﻄﺎر أو اﻟﺘﻘﻠﯿﻞ ﻣﻦ ﺗﺄﺛﯿﺮھﺎ ﻓﻲ ﺣﺎل وﻗﻮﻋﮭﺎ ﻋﻠﻤﺎ أن اﻟﻤﺨﺎطﺮة ﺟﺰء‬
‫ﻣﻦ اﻟﻌﻤﻞ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪.3‬‬

‫رﻏﻢ اﻟﺨﺼﺎﺋﺺ اﻟﺘﻲ ﺗﺠﻤﻊ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﺎﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ إﻟﻰ أن طﺒﯿﻌﺔ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻟﻘﺎﺋﻤﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﻨﻊ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﺑﺎﻟﻔﺎﺋﺪة ﺗﺘﺮﺗﺐ ﻋﻨﮫ اﺧﺘﻼﻓﺎت ﺑﯿﻦ اﻟﻨﻮﻋﯿﻦ‪.‬‬

‫‪ 1‬ﻓﻠﯿﺢ ﺣﺴﻦ ﺧﻠﻒ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.100‬‬

‫‪ 2‬ﻓﻠﯿﺢ ﺣﺴﻦ ﺧﻠﻒ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ ﻧﻔﺴﮫ‪ ،‬ص ‪.101‬‬
‫‪ 3‬ﺷﻌﺒﺎن ﻣﺤﻤﺪ ﻋﻠﻲ أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﺴﯿﺎﺳﺎت اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ واﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي ﻓﻲ إطﺎر اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﺑﺪون طﺒﻌﺔ‪،‬‬
‫دار اﻟﺘﻌﻠﯿﻢ اﻟﺠﺎﻣﻌﻲ‪ ،2013 ،‬اﻹﺳﻜﻨﺪرﯾﺔ‪ ،‬ﻣﺼﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪ ،50‬و ﻓﻠﯿﺢ ﺣﺴﻦ ﺧﻠﻒ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.101‬‬
‫‪75‬‬
 ‫ب‪ -‬أوﺟﮫ اﻻﺧﺘﻼف ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ‪:‬‬

‫ﺗﺘﻤﯿﺰ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻋﻦ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ ﻣﻦ ﺣﯿﺚ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻨﻮاﺣﻲ وأھﻤﮭﺎ ﻣﺎ‬
‫ﯾﻠﻲ‪:‬‬

‫ﻗﯿﺎم اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ ﺑﺘﺠﻤﯿﻊ اﻟﻤﻮارد وﺑﺎﻟﺬات ﻣﻦ ﺧﻼل وداﺋﻊ اﻟﺘﻮﻓﯿﺮ واﻟﻮداﺋﻊ ﻷﺟﻞ‬
‫ﻣﻘﺎﺑﻞ دﻓﻊ ﻓﺎﺋﺪة ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻷﻧﮭﺎ ﺗﻤﺜﻞ ﻗﺮوض ﻷﺻﺤﺎب اﻟﻮداﺋﻊ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ‪ ،‬ﻓﻲ ﺣﯿﻦ أن اﻟﺒﻨﻮك‬
‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻻ ﺗﺪﻓﻊ أي ﻓﻮاﺋﺪ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻮارد اﻟﺘﻲ ﺗﺤﺼﻞ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻣﻦ اﻟﻤﺪﺧﺮﯾﻦ‪ ،‬وإﻧﻤﺎ ﺗﺪﻓﻊ رﺑﺤﺎ‬
‫ﻋﻨﺪ ﺗﺤﻘﻘﮫ ﺑﺎﺳﺘﺨﺪاﻣﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺎﻟﻨﺸﺎطﺎت اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪.‬‬

‫ﯾﻤﻨﻊ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻣﻦ ﻣﻨﻄﻠﻖ اﻻﻟﺘﺰام ﺑﺄﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻟﻘﯿﺎم‬
‫ﺑﺒﻌﺾ أﻧﻮاع اﻟﺘﻮظﯿﻔﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﺒﺎﺷﺮھﺎ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ وﺧﺎﺻﺔ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻓﻲ اﻷوراق اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫ذات اﻟﻔﻮاﺋﺪ اﻟﺜﺎﺑﺘﺔ‪ ،‬أو ﺧﺼﻢ اﻷوراق اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ أو ﻓﻲ ﻣﻨﺢ ﻗﺮوض وﺳﻠﻔﺎت ﻧﻘﺪﯾﺔ ﺑﺄي ﺷﻜﻞ‬
‫ﻛﺎن‪.1‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﺗﺨﺘﻠﻒ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻋﻦ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺼﯿﻎ اﻟﺘﻲ ﯾﺘﻢ ﺑﻤﻮﺟﺒﮭﺎ‬
‫اﺳﺘﺨﺪام اﻟﻤﻮارد ﻟﺪﯾﮭﺎ‪ ،‬ﺣﯿﺚ أن اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ ﺗﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﻰ ﺻﯿﻐﺔ أﺳﺎﺳﯿﺔ ﺗﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ اﻟﻘﺮوض‬
‫اﻟﺘﻲ ﺗﻤﻨﺢ ﻟﻠﻤﺘﻌﺎﻣﻠﯿﻦ ﻣﻌﮭﺎ إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ اﻟﺘﺴﮭﯿﻼت اﻹﺋﺘﻤﺎﻧﯿﺔ‪ ،‬ھﺬه اﻟﻘﺮوض ﻣﻘﺎﺑﻞ ﻓﺎﺋﺪة‪ ،‬واﻟﺘﻲ‬
‫ھﻲ رﺑﺎ ﻣﺤﺮم ﺷﺮﻋﺎ‪ ،‬واﻟﺘﻲ ﻻ ﺗﺘﻌﺎﻣﻞ ﺑﮭﺎ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﺗﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﻰ ﺻﯿﻎ‬
‫ﻛﺎﻟﻤﺸﺎرﻛﺔ‪ ،2‬ﻣﻤﺎ ﯾﺆدي إﻟﻰ اﻻﺧﺘﻼف ﻓﻲ اﻟﻌﻼﻗﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻚ واﻟﻤﺘﻌﺎﻣﻠﯿﻦ ﻣﻌﮫ‪ ،‬ﻓﺘﻜﻮن ﻋﻼﻗﺔ‬

‫‪ -1‬ﺷﻌﺒﺎن ﻣﺤﻤﺪ ﻋﻠﻲ أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.75‬‬

‫‪ -2‬اﻟﻤﺸﺎرﻛﺔ‪" :‬أﺳﻠﻮب ﺗﻤﻮﯾﻠﻲ ﯾﻘﻮم اﻟﺒﻨﻚ ﺑﻤﻨﺢ اﻟﻌﻤﯿﻞ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ اﻟﺬي ﯾﻄﻠﺒﮫ دون أن ﯾﺘﻘﺎﺿﻰ أي ﻓﺎﺋﺪة ﺛﺎﺑﺘﺔ‪ ،‬وإﻧﻤﺎ ﯾﺸﺘﺮﻛﺎن‬
‫ﻓﻲ اﻟﻨﺘﺎﺋﺞ اﻟﻤﺤﺘﻤﻠﺔ‪ ،‬إﻣﺎ رﺑﺤﺎ أو ﺧﺴﺎرة‪ ،‬ﻋﻠﻰ ﺿﻮء ﻗﻮاﻋﺪ وأﺳﺲ ﻣﺘﻔﻖ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﺑﯿﻨﮭﻤﺎ"‪ ،‬اﻟﻤﺠﯿﺪي ﻋﺒﺪ اﻟﻘﺎدر ﻗﺎﺋﺪ اﻟﺴﻌﯿﺪ‪،‬‬
‫ﻣﺴﺆوﻟﯿﺔ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻋﻦ ﺧﺪﻣﺎﺗﮭﺎ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وأﻋﻤﺎﻟﮭﺎ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ‪ ،‬ط‪ ،1‬دار اﻟﻔﻜﺮ واﻟﻘﺎﻧﻮن‪ ،‬اﻟﻤﻨﺼﻮرة‪،2013 ،‬‬
‫ص‪.287‬‬
‫ﻛﻤﺎ ﺗﻌﺮف ﺑﺄﻧﮭﺎ‪" :‬ﻋﻘﺪ ﺑﻤﻘﺘﻀﺎه ﺗﻘﻮم اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ أو اﻟﻤﺼﺮف اﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺘﻘﺪﯾﻢ أﻣﻮال ﺗﻀﺎف إﻟﻰ أﻣﻮال اﻟﻌﻤﯿﻞ ﻓﻲ ﺻﻮرة‬
‫ﻣﺸﺎرﻛﺔ ﻓﻲ رأﺳﻤﺎل‪ ،‬وﯾﺘﺤﻤﻞ ﻛﻞ طﺮف أﯾﺔ ﺧﺴﺎرة ﻛﻞ ﺑﻘﺪر ﻧﺴﺒﺔ ﻣﺸﺎرﻛﺘﮫ ﻓﻲ رأﺳﻤﺎل‪ ،‬واﻷرﺑﺎح ﺗﺘﻨﻮع ﻋﻠﻰ اﻟﻄﺮﻓﯿﻦ‬
‫ﺑﻨﺴﺒﺔ ﻣﺸﺎرﻛﺔ ﻛﻞ ﻣﻨﮭﻤﺎ ﻓﻲ رأﺳﻤﺎل‪ ،‬ﺑﻌﺪ أن ﯾﺘﻢ دﻓﻊ اﻟﻨﺴﺒﺔ اﻟﻤﺘﻔﻖ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻣﻦ اﻟﺮﺑﺢ إن وﺟﺪت‪ ،‬ﻷي اﻟﻄﺮﻓﯿﻦ ﻣﻘﺎﺑﻞ اﻟﺨﺪﻣﺎت‬
‫اﻹدارﯾﺔ"‪ ،‬اﻟﻤﺼﺮي أﺣﻤﺪ ﻣﺤﻤﺪ‪ ،‬إدارة اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ واﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ﻣﺆﺳﺴﺔ ﺷﺒﺎب اﻟﺠﺎﻣﻌﺔ ‪ ،‬اﻹﺳﻜﻨﺪرﯾﺔ‪ ،1998 ،‬ص‪.66‬‬
‫ﻟﻠﻤﺰﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﻔﺼﯿﻞ ﺣﻮل ﻋﻘﺪ اﻟﻤﺸﺎرﻛﺔ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﺻﯿﻎ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻷﺧﺮى ﻣﻦ ﻣﻀﺎرﺑﺔ‪ ،‬ﻋﻘﺪ اﻟﺴﻠﻢ‪،‬‬
‫ﻋﻘﺪ اﻻﺳﺘﺼﻨﺎع‪ ،‬ﯾﺮاﺟﻊ‪ :‬اﻟﻤﺠﯿﺪي ﻋﺒﺪ اﻟﻘﺎدر ﻗﺎﺋﺪ اﻟﺴﻌﯿﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪ 235‬وﻣﺎ ﯾﻠﯿﮭﺎ‪.‬‬
‫‪76‬‬
‫ﻣﻘﺮض ﺑﻤﻘﺘﺮض ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺘﻘﻠﯿﺪي واﻟﻌﻤﯿﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس وﺟﻮد اﻟﻔﺎﺋﺪة ﺗﻘﺪم ﻟﻠﻌﻤﯿﻞ أو اﻟﻤﻮدع‬
‫وﺗﻜﻮن ﻋﻼﻗﺔ ﻣﺸﺎرﻛﺔ وﺗﻌﺎون ﻷﻧﮭﺎ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺸﺎرﻛﺔ ﻓﻲ اﻟﺮﺑﺢ أو اﻟﺨﺴﺎرة‪.1‬‬

‫ﺗﺴﻌﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ إﻟﻰ ﺗﺤﻘﯿﻖ ھﺪف رﺋﯿﺴﻲ ﻣﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ ﺗﺤﻘﯿﻖ اﻟﺮﺑﺢ‪ ،‬ﻓﻲ ﺣﯿﻦ أن‬
‫اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ زﯾﺎدة ﻋﻠﻰ ھﺪف ﺗﺤﻘﯿﻖ اﻟﺮﺑﺢ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ ﺗﺤﻘﯿﻖ ﺑﻌﺪ اﺟﺘﻤﺎﻋﻲ ﺗﺘﺼﺪره‬
‫ﻏﺮس ﻣﺒﺎدئ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻌﺘﺒﺮ ﺟﺰءا ﻻ ﯾﺘﺠﺰأ ﻣﻨﮭﺎ‪ .‬ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ أﺳﺎﺳﮫ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﻣﻦ ﻏﯿﺮه ﻻ ﯾﻤﻜﻦ اﻟﺤﺪﯾﺚ ﻋﻦ ﺑﻨﻚ إﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﻓﮭﺬا اﻷﺧﯿﺮ ﯾﺴﻌﻰ إﻟﻰ ﻣﺒﺎﺷﺮة‬
‫اﻷﻧﺸﻄﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ﺑﻤﺎ ﯾﻀﻤﻦ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻲ‪ ،‬ﻋﻠﻰ اﻋﺘﺒﺎر أن اﻷھﺪاف اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﯿﺔ ﺟﺰء‬
‫ﻣﻦ ﻧﻈﺎم اﻟﺒﻨﻚ اﻹﺳﻼﻣﻲ ذاﺗﮫ وذﻟﻚ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ إﺣﯿﺎء ﻓﺮﯾﻀﺔ اﻟﺰﻛﺎة وﺗﺄﻣﯿﻨﺎ وﺗﻜﺎﻓﻼ ﻷﻓﺮاد‬
‫اﻟﻤﺠﺘﻤﻊ‪ ،‬وﻻ ﺗﺨﻠﻮ ﻣﯿﺰاﻧﯿﺔ أي ﺑﻨﻚ إﺳﻼﻣﻲ ﻣﻦ ﺣﺴﺎﺑﺎت ﻣﺴﺘﻘﻠﺔ ﻟﺼﻨﺪوق اﻟﺰﻛﺎة‪ ،‬ﺿﻒ إﻟﻰ‬
‫إﺣﯿﺎء ﻓﺮﯾﻀﺔ اﻟﺰﻛﺎة‪ ،‬ﯾﻘﻮم اﻟﺒﻨﻚ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻋﻠﻰ ﺗﻘﺪﯾﻢ اﻟﻘﺮوض اﻟﺤﺴﻨﺔ وھﻲ ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ‬
‫ﻗﺮوض اﺳﺘﮭﻼﻛﯿﺔ ﻟﺬوي اﻟﺤﺎﺟﺎت اﻟﻀﺮورﯾﺔ وﺑﺪون ﻓﺎﺋﺪة وذﻟﻚ ﻓﻲ ﺣﺎﻻت اﻟﺪﯾﻮن واﻹﻋﺴﺎر‬
‫اﻟﺸﺪﯾﺪ وﺣﺎﻻت اﻟﻜﻮارث أو ﺣﻮادث اﻟﻮﻓﯿﺎت‪ ،‬وﺗﺨﻀﻊ اﻟﻘﺮوض اﻟﻤﻤﻨﻮﺣﺔ ﻟﺘﻘﺪﯾﺮ ﻟﺠﻨﺔ‬
‫اﻟﻘﺮض اﻟﺤﺴﻦ واﻟﻤﺨﺼﺼﺔ ﻟﮭﺬا اﻟﻐﺮض‪ .2‬وﻋﻠﯿﮫ ﻓﺈن ﻛﻞ اﻟﻤﺸﺎرﯾﻊ واﻻﺳﺘﺜﻤﺎرات اﻟﻐﯿﺮ‬
‫ﺷﺮﻋﯿﺔ ﻻ ﺗﻘﻮم اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﺎﻟﺪﺧﻮل ﻓﻲ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﺑﮭﺎ وﻣﻨﮭﺎ ﺗﻤﻮﯾﻞ إﻧﺘﺎج اﻟﺨﻤﻮر‪ ،‬ﺗﻤﻮﯾﻞ‬
‫ﻣﺸﺎرﯾﻊ ﻛﺰﯾﻨﻮھﺎت اﻟﺮھﺎن واﻟﻘﻤﺎر وﻏﯿﺮھﺎ ﻣﻦ اﻟﻤﺸﺎرﯾﻊ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻌﺎرض واﻟﺸﺮﯾﻌﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪.‬‬

‫إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻣﺎ ﺗﻢ ﺗﻘﺪﯾﻤﮫ‪ ،‬ﻓﺈن ﻣﻤﯿﺰات اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻟﺨﺎﺿﻌﺔ ﻟﻤﺒﺎدئ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ھﻮ ﺗﻤﯿﺰھﺎ ﻋﻦ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ ﻓﻲ ﻋﻨﺼﺮ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ رﻏﻢ ﺧﻀﻮع ﻛﻼ ﻣﻨﮭﺎ ﻷﺣﻜﺎم‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ واﻟﺘﻲ ﺗﻜﻮن ﻧﻔﺴﮭﺎ ﺳﻮاء داﺧﻠﯿﺔ أو ﺧﺎرﺟﯿﺔ ﻓﺘﺘﻤﯿﺰ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‬
‫واﻟﺘﻲ ﺗﻀﻤﻦ ﺧﻀﻮع ﺟﻤﯿﻊ أﻋﻤﺎﻟﮭﺎ وﻧﺸﺎطﺎﺗﮭﺎ ﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ‬

‫‪ -1‬ﻓﻠﯿﺢ ﺣﺴﻦ ﺧﻠﻒ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.103‬‬

‫‪ -2‬ﺷﻌﺒﺎن ﻣﺤﻤﺪ ﻋﻠﻲ أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.84 – 83‬‬
‫‪77‬‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺬي ﻻ ﺗﺨﻀﻊ ﻟﮫ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﻋﺪم ﺧﻀﻮﻋﮭﺎ ﻟﻤﺒﺎدئ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.1‬‬

‫‪ -3‬ﻧﺸﺄة اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪:‬‬

‫ﺗﻌﺪ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺟﺰء ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ ،‬ودﺧﻠﺖ اﻟﺴﺎﺣﺔ‬

‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﻌﺪ ﺻﺪور ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪– 10-90‬اﻟﻤﻠﻐﻰ – اﻟﺬي ﻓﺘﺢ اﻟﻤﺠﺎل أﻣﺎم‬
‫اﻟﺨﻮاص واﻷﺟﺎﻧﺐ ﻟﻠﺪﺧﻮل اﻟﺴﺎﺣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن ھﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن ﻟﻢ ﯾﻨﺺ‬
‫ﺻﺮاﺣﺔ ﻋﻠﻰ إﻧﺸﺎء ﺑﻨﻮك إﺳﻼﻣﯿﺔ وإﻧﻤﺎ اﻛﺘﻔﻰ ﺑﺎﻟﻨﺺ ﻋﻠﻰ إﻣﻜﺎﻧﯿﺔ إﻧﺸﺎء ﻣﺆﺳﺴﺎت ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﺸﺮط اﺣﺘﺮاﻣﮭﺎ ﻟﻠﻘﻮاﻋﺪ واﻟﻨﺼﻮص اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺈﻧﺸﺎء ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‪ ،‬وأﻧﺸﺄ أول ﺑﻨﻚ إﺳﻼﻣﻲ اﻟﻤﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ "ﺑﻨﻚ اﻟﺒﺮﻛﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮي"‪ ،‬وﻟﻘﺪ ﺗﻢ ﺗﻌﺮﯾﻔﮫ ﻣﻦ‬
‫ﻗﺒﻞ اﻟﺸﯿﺦ ﺻﻼح ﻋﺒﺪ ﷲ ﻛﻤﺎل رﺋﯿﺲ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﺒﺮﻛﺔ ﻋﻠﻰ أﻧﮫ‪" :‬ﺑﻨﻚ إﺳﻼﻣﻲ ﻻ ﯾﺘﻌﺎﻣﻞ‬
‫ﺑﺎﻟﻔﺎﺋﺪة أﺧﺬا أو ﻋﻄﺎءا‪ ،‬وﯾﮭﺪف إﻟﻰ ﺗﻨﻤﯿﺔ اﻟﻤﺠﺘﻤﻊ اﻟﺠﺰاﺋﺮي اﻟﻤﺴﻠﻢ وإﻟﻰ ﺧﻠﻖ ﺗﻮﻟﯿﻔﺔ ﻋﻤﻠﯿﺔ‬
‫ﻣﻨﺎﺳﺒﺔ ﺑﯿﻦ ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت اﻟﻌﻤﻞ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺤﺪﯾﺚ وﺿﻮاﺑﻂ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ"‪ ،‬ﻛﻤﺎ أﻧﮫ ﻣﻦ‬
‫ﺧﻼل ﻓﺤﺺ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺒﺮﻛﺔ ﯾﻤﻜﻦ ﺗﻌﺮﯾﻒ ھﺬا اﻟﺒﻨﻚ ﻋﻠﻰ أﻧﮫ‪" :‬ﺷﺮﻛﺔ ﻣﺴﺎھﻤﺔ‬
‫ﻣﺨﺘﻠﻄﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎد ﺗﺘﻜﻮن ﻣﻦ طﺮﻓﯿﻦ أﺣﺪھﻤﺎ ﺟﺰاﺋﺮي وﯾﻤﺜﻠﮫ ﺑﻨﻚ اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺘﻨﻤﯿﺔ اﻟﺮﯾﻔﯿﺔ‬
‫واﻟﺜﺎﻧﻲ ﺷﺮﻛﺔ دﻟﺔ اﻟﺒﺮﻛﺔ اﻟﺴﻌﻮدﯾﺔ ﻋﻠﻰ أن ﯾﺴﺎھﻢ ﻛﻞ ﻣﻨﮭﻤﺎ ﺑﻨﺴﺐ ﻣﺘﺴﺎوﯾﺔ ﻓﻲ رأﺳﻤﺎل‬
‫ﺑﮭﺪف اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺄﻋﻤﺎل ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﻏﯿﺮ أﺳﺎس اﻟﺮﺑﺎ"‪.2‬‬

‫ﻟﻘﺪ ﻋﺮف إﻧﺸﺎء ﺑﻨﻚ اﻟﺒﺮﻛﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻋﺪة ﻣﺮاﺣﻞ ﻣﺘﻤﯿﺰة ﺣﺘﻰ ظﮭﺮ ﺑﻮﺟﮫ اﻟﺤﺎﻟﻲ‬
‫وذﻟﻚ وﻓﻘﺎ ﻟﺘﻄﻮر اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي وﺷﻤﻠﺖ ﺛﻼﺛﺔ ﻣﺮاﺣﻞ‪.‬‬

‫‪ - 1‬اﻟﺸﻤﺮي ھﺎﺷﻢ واﻟﺪﻋﻤﻲ ﻋﺒﺎس‪ ،‬دور اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ ظﻞ اﻟﺘﻄﻮرات اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﯿﺔ – اﻷردن ﺣﺎﻟﺔ ﺗﺤﻠﯿﻠﯿﺔ‬
‫دراﺳﯿﺔ‪ -‬ﻣﻨﺸﻮرات اﻟﻤﻨﻈﻤﺔ اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ ﻟﻠﺘﻨﻤﯿﺔ اﻹدارﯾﺔ‪ ،‬ﻋﺪد ﺧﺎص ﺑﺪراﺳﺎت ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف واﻟﺒﻨﻮك‪ ،2014 ،‬ﻣﺼﺮ‪،‬‬
‫ص‪.346‬‬
‫‪ -‬ﻓﻠﯿﺢ ﺣﺴﻦ ﺧﻠﻒ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.107‬‬
‫‪ 2‬ﻧﻘﻼ ﻋﻦ ﻋﺠﺔ اﻟﺠﯿﻼﻟﻲ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.227‬‬
‫‪ -‬اﻟﻤﺎدة ‪ 06‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺒﺮﻛﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪" :‬ﯾﻠﺘﺰم اﻟﺒﻨﻚ ﻓﻲ ﺟﻤﯿﻊ ﺗﻌﺎﻣﻼﺗﮫ وﻧﺸﺎطﺎﺗﮫ ﺑﺄﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﺧﺎﺻﺔ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﺟﺘﻨﺎب اﻟﺮﺑﺎ ﻓﻲ اﻷﺧﺬ واﻟﻌﻄﺎء اﻟﺘﺰاﻣﺎ ﻣﻄﻠﻘﺎ ﻓﻲ ﺟﻤﯿﻊ اﻷﺣﻮال واﻷﻋﻤﺎل‪ ،‬وﺗﻜﻮن اﻷﻧﻈﻤﺔ‬
‫واﻟﻠﻮاﺋﺢ واﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺎت اﻟﺼﺎدرة ﺧﻼﻓﺎ ﻟﻤﻮﺟﺒﺎت اﻻﻟﺘﺰام ﻏﯿﺮ ﻧﺎﻓﺬة ﻓﻲ ﺣﻖ اﻟﺒﻨﻚ ﻟﮫ وﻋﻠﯿﮫ"‪.‬‬
‫‪78‬‬
 ‫أ‪ -‬ﻣﺮﺣﻠﺔ اﻟﺘﻤﮭﯿﺪ واﻟﺘﺮوﯾﺞ ﻟﻠﻔﻜﺮة‪.‬‬

‫ﺑﻌﺪ ظﮭﻮر اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻧﺘﺸﺎرھﺎ ﻓﻲ اﻟﻌﺎﻟﻢ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،1‬اﻣﺘﺪت اﻟﻔﻜﺮة إﻟﻰ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وذﻟﻚ ﺑﺎﻟﻤﻄﺎﻟﺒﺔ ﺑﺘﻄﺒﯿﻖ أﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺤﯿﺎة اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ﻟﻸﻣﺔ‪،‬‬
‫ﻓﻄﺮﺣﺖ ﻓﻜﺮة إﻧﺸﺎء ﻣﺼﺮف إﺳﻼﻣﻲ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى رﺋﺎﺳﺔ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ ﻓﻲ ﺑﺪاﯾﺔ ﻋﮭﺪ اﻟﺮﺋﯿﺲ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮي اﻟﺸﺎذﻟﻲ ﺑﻦ ﺟﺪﯾﺪ ﻣﻦ طﺮف ﺑﻌﺾ اﻟﻤﺴﺘﺸﺎرﯾﻦ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﯿﻦ ﻟﺮﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ‪،‬‬
‫ﺣﯿﺚ ظﮭﺮت اﻟﻔﻜﺮة – ﻗﯿﺎم ﻣﺸﺮوع ﻣﺼﺮف إﺳﻼﻣﻲ – ﻓﻲ ﺳﻨﺔ ‪ 1984‬ﺣﯿﺚ ﺗﻤﺖ‬
‫اﻻﺗﺼﺎﻻت اﻷوﻟﯿﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻤﺜﻠﺔ ﻓﻲ ﺑﻨﻚ اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺘﻨﻤﯿﺔ اﻟﺮﯾﻔﯿﺔ وﻣﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﺒﺮﻛﺔ ﻧﺘﺞ‬
‫ﻋﻨﮭﺎ ﺗﻘﺪﯾﻢ ﻗﺮض ﻣﺎﻟﻲ ﻟﻠﺠﺰاﺋﺮ ﻗﯿﻤﺘﮫ ‪ 30‬ﻣﻠﯿﻮن دوﻻر وﺧﺼﺺ ﻟﺘﺪﻋﯿﻢ ﺗﻤﻮﯾﻞ اﻟﺘﺠﺎرة‬
‫اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‪ ،2‬واﺳﺘﻤﺮ اﻟﻮﺿﻊ ﻋﻠﻰ ﺣﺎﻟﮫ إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ 1986‬أﯾﻦ ﺣﺪث اﺗﺼﺎل ﺛﺎن ﺑﯿﻦ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻣﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﺒﺮﻛﺔ ﺣﯿﺚ ﻋﻘﺪت ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﺒﺮﻛﺔ ﻧﺪوﺗﮭﺎ اﻟﺮاﺑﻌﺔ ﺑﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻓﻲ ﻧﺰل‬
‫اﻷوراﺳﻲ وأھﻢ ﻣﺎ ﻧﻮﻗﺶ ﺑﮭﺬه اﻟﻨﺪوة ﻓﻜﺮة إﻧﺸﺎء ﻣﺼﺮف إﺳﻼﻣﻲ ﺑﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻗﺪ رأى ﺑﻌﺾ‬
‫ﻣﺴﺘﺸﺎري اﻟﺮﺋﺎﺳﺔ أﺛﻨﺎء ھﺬه اﻟﻨﺪوة أن اﻟﻘﻠﻖ اﻟﺮﺳﻤﻲ ﻣﻦ إﻧﺸﺎء ﻣﺼﺮف إﺳﻼﻣﻲ ﻟﯿﺲ ﻓﻲ‬
‫ﺣﻘﯿﻘﺔ اﻷﻣﺮ ﻗﻠﻘﺎ إﯾﺪﯾﻮﻟﻮﺟﯿﺎ اﺗﺠﺎه اﻷﺧﻄﺎر اﻟﻤﺤﺘﻤﻠﺔ ﻷﺳﻠﻤﺔ اﻟﻤﺼﺎرف وﻟﻜﻦ ھﻮ ﺗﺨﻮف‬
‫اﻗﺘﺼﺎدي ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﻘﯿﺎس درﺟﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ أن ﯾﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻟﺠﺰاﺋﺮي ھﻮ‬
‫اﻗﺘﺼﺎد ﻋﻤﻮﻣﻲ‪ ،‬ﻓﻲ ظﻞ اﻗﺘﺼﺎد ﺣﺮ وﻣﻔﺘﻮح أﻣﺎم اﻟﻤﺴﺘﺜﻤﺮﯾﻦ اﻷﺟﺎﻧﺐ‪ ،‬ﺗﻌﺘﺒﺮ ﺳﻨﺔ ‪1986‬‬
‫‪ - 1‬ظﮭﺮت أول ﺗﺠﺮﺑﺔ ﻹﻧﺸﺎء ﺑﻨﻮك إﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ ﻣﺪﯾﻨﺔ ﻣﯿﺖ ﻏﻤﺮ اﻟﺘﺎﺑﻌﺔ ﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ اﻟﺪﻗﮭﻠﯿﺔ ﺑﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ ﻣﺼﺮ اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ‬
‫ﻣﺆﺳﺴﮭﺎ أﺣﻤﺪ اﻟﻨﺠﺎر ﺳﻨﺔ ‪ 1963‬ﺑﺈﻧﺸﺎﺋﮫ ﻟﺒﻨﻚ اﻻدﺧﺎر اﻟﻤﺤﻠﻲ اﻟﺬي ﯾﺴﺘﺒﻌﺪ ﻧﻈﺎم اﻟﻔﺎﺋﺪة‪ ،‬وﺟﺎء ھﺬا اﻟﺒﻨﻚ ﻣﻦ اﻟﻨﻤﻮذج‬
‫اﻷﻟﻤﺎﻧﻲ‪ ،‬ﻋﻘﺐ اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﻣﺼﺮﯾﺔ أﻟﻤﺎﻧﯿﺔ ﺗﻢ إﺑﺮاﻣﮭﺎ ﺳﻨﺔ ‪ ،1963‬إﻻ أﻧﮫ ﻟﻢ ﯾﺘﻢ اﻟﻌﻤﻞ ﺑﻨﻈﺎم اﻟﻔﺎﺋﺪة ﺑﺎﻟﺒﻨﻚ ﻣﻤﺎ ﺟﻌﻠﮫ أول ﺑﻨﻚ ﻻ‬
‫رﺑﻮي إﻻ أن ھﺬه اﻟﺒﻨﻮك ﻟﻢ ﺗﺴﺘﻤﺮ طﻮﯾﻼ وإﻧﻤﺎ اﻣﺘﺪت ﻣﺎ ﺑﯿﻦ ﺳﻨﺘﻲ ‪ 1963‬و ‪ ،1968‬وﺑﻌﺪ وﺻﻮل أﻧﻮر اﻟﺴﺎدات ﻟﻠﺤﻜﻢ‬
‫ﺣﯿﺚ أﻋﻠﻦ ﻓﻲ ﻣﺎي ‪ 1971‬ﻋﻦ ﻋﺰﻣﮫ ﻋﻠﻰ إﻧﺸﺎء ﻣﺼﺮف ﻻ رﺑﻮي وﺟﺴﺪت ھﺬه اﻟﻔﻜﺮة ﻣﻦ ﺧﻼل ﻣﺸﺮوع اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪66‬‬
‫ﻟﺴﻨﺔ ‪ 1971‬واﻟﺼﺎدر ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 3‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 1971‬واﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺈﻧﺸﺎء ھﯿﺌﺔ ﻋﺎﻣﺔ ﺗﺪﻋﻰ "ﺑﻨﻚ ﻧﺎﺻﺮ اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻲ" واﻟﺬي ﺑﺪأ ﻋﻤﻠﮫ‬
‫ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 25‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪1972‬ن ﺑﻌﺪ ھﺬا ﺟﺎءت ﺗﺠﺮﺑﺔ ﻣﻨﻈﻤﺔ اﻟﻤﺆﺗﻤﺮ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﻌﺪ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺪراﺳﺎت واﻟﻤﻨﺎﻗﺸﺎت ﺗﻢ إﻋﺪاد‬
‫ﻣﺸﺮوع ﻣﺼﺮف ﺳﻤﻲ ﺑﺎﻟﺒﻨﻚ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻟﻠﺘﻨﻤﯿﺔ ﻓﻲ أوت ‪ ،1974‬وﻓﻲ ﺗﺎرﯾﺦ ‪ 20‬أﻛﺘﻮﺑﺮ ‪ 1975‬ﺗﻢ اﻹﻋﻼن ﻋﻦ اﻻﻓﺘﺘﺎح‬
‫اﻟﺮﺳﻤﻲ ﻟﻠﺒﻨﻚ ﺑﻌﻀﻮﯾﺔ ‪ 42‬دوﻟﺔ وﺑﻌﺪھﺎ أﻧﺸﺄت إﻣﺎرة دﺑﻲ ﺑﻨﻚ دﺑﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬وﻣﻦ ھﺬا ﺗﻢ إﻧﺸﺎء اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻜﻦ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻧﺘﺸﺎرھﺎ ﻓﻲ اﻟﻌﺎﻟﻢ‪ .‬ﻟﻠﻤﺰﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﻔﺼﯿﻞ ﯾﺮاﺟﻊ‪ ،‬ﺑﻦ ﻣﻨﺼﻮر ﺣﺴﻦ‪ ،‬اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﻨﻈﺮﯾﺔ واﻟﺘﻄﺒﯿﻖ‪ ،‬ط‪ ،1‬ﻣﻄﺎﺑﻊ‬
‫ﻋﻤﺎر ﻗﺮﻓﻲ‪ ،‬ﺑﺎﺗﻨﺔ‪ ،‬ص ‪ 8‬وﻣﺎ ﯾﻠﯿﮭﺎ‪ ،‬اﻟﺨﻀﯿﺮي أﺣﻤﺪ ﻣﺤﺴﻦ‪ ،‬اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬دار اﻟﺤﺮﯾﺔ ﻟﻠﻄﺒﺎﻋﺔ واﻟﻨﺸﺮ‪ ،‬اﻟﻘﺎھﺮة‪،‬‬
‫‪ ،1990‬ص ‪ 45‬وﻣﺎ ﯾﻠﯿﮭﺎ‪.‬‬
‫‪ 2‬ﯾﺮى اﻟﻤﺪﯾﺮ اﻟﻌﺎم اﻟﺴﺎﺑﻖ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺒﺮﻛﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮي اﻟﺴﯿﺪ طﺎطﺎي أن اﻟﻘﺮض اﻟﻤﻤﻨﻮح ﻟﻠﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻦ طﺮف ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﺒﺮﻛﺔ ﺳﻨﺔ‬
‫‪ 1984‬ﻟﻢ ﯾﻜﻦ اﻟﮭﺪف اﻟﺤﻘﯿﻘﻲ اﻟﺬي ﺳﻌﻰ إﻟﯿﮫ اﻷطﺮاف‪ ،‬وإﻧﻤﺎ ﯾﺸﻜﻞ اﺧﺘﯿﺎر ﻣﺘﺒﺎدل ﻟﻘﯿﺎس ﺣﺴﻦ اﻟﻨﯿﺔ ﺑﯿﻦ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﺒﺮﻛﺔ‬
‫اﻟﺘﻲ ﺗﮭﺪف إﻟﻰ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬واﻟﺤﻜﻮﻣﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ ﺗﺴﻌﻰ إﻟﻰ اﻟﺘﻮﻗﯿﻒ ﺑﯿﻦ ﻣﻄﻠﺒﯿﻦ ﻣﺘﻨﺎﻗﻀﯿﻦ‪ ،‬ﻣﻄﻠﺐ‬
‫ﺳﻌﻲ ﯾﻄﺎﻟﺐ اﻟﺴﻠﻄﺔ ﺑﺄﺳﻠﻤﺔ اﻟﻤﺼﺎرف وﻣﻄﻠﺐ ﻧﺨﺒﻮي ﯾﺘﺨﻮف ﻣﻦ اﻷﺳﻠﻤﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺴﯿﺎﺳﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ﻟﻠﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﻋﺠﺔ‬
‫اﻟﺠﯿﻼﻟﻲ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.229‬‬
‫‪79‬‬
‫ﺳﻨﺔ اﻧﺘﻘﺎﻟﯿﺔ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻼﻗﺘﺼﺎد اﻟﻮطﻨﻲ ﺣﯿﺚ اﻧﺨﻔﺾ ﺳﻌﺮ اﻟﺒﺘﺮول وﻋﻠﻰ أﺛﺮه اﻧﺨﻔﻀﺖ ﻗﯿﻤﺔ‬
‫اﻟﺪﯾﻨﺎر اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ ،‬ﻣﻤﺎ أوﺟﺐ ﺿﺮورة إﺻﻼح اﻗﺘﺼﺎدي ﯾﺘﻤﺎﺷﻰ ﻣﻊ ﻣﻤﯿﺰات ھﺬه اﻟﻔﺘﺮة اﻟﺘﻲ‬
‫ﻛﺎﻧﺖ ﺗﺪﻋﻮ ﻟﻠﺘﺤﻮل ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم اﻻﺷﺘﺮاﻛﻲ إﻟﻰ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﺮأﺳﻤﺎﻟﻲ اﻟﻘﺎﺋﻢ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﻗﻮاﻋﺪ‬
‫اﻗﺘﺼﺎد اﻟﺴﻮق‪ ،‬وﺗﻤﺨﺾ ﻋﻦ ھﺬا اﻟﻮﺿﻊ‪ ،‬طﺮح ﻣﺴﺆوﻟﻮا اﻟﺒﺮﻛﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺴﻠﻄﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ‬
‫إﻣﻜﺎﻧﯿﺔ إﻧﺸﺎء ﻣﺼﺮف إﺳﻼﻣﻲ ﺑﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ وذﻟﻚ ﺑﻌﺪ أن أﺛﺒﺘﺖ اﻟﺒﺤﻮث واﻟﺪراﺳﺎت اﻟﺘﻲ ﻗﺎﻣﻮا‬
‫ﺑﮭﺎ ﻋﻠﻰ اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻟﻮطﻨﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي واﻟﺘﻲ ﺗﻮﻗﻌﺖ ﻧﺠﺎح ھﺬا اﻟﻌﻤﻞ ﺑﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وذﻟﻚ ﻟﻠﺘﻮﺟﮫ‬
‫اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم اﻻﺷﺘﺮاﻛﻲ إﻟﻰ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﺮأﺳﻤﺎﻟﻲ واﻟﺬي أظﮭﺮ اﻧﺴﺤﺎب اﻟﺪوﻟﺔ‬
‫ﻣﻦ اﻟﻤﺠﺎل اﻻﻗﺘﺼﺎدي وﻛﺬا ﺳﻤﻌﺔ وﻣﺮوﻧﺔ اﻟﺴﻮق اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ‪.‬‬

‫ب‪ -‬ﻣﺮﺣﻠﺔ دﺧﻮل ﺑﻨﻚ اﻟﺒﺮﻛﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪:‬‬

‫إن ﻓﻜﺮة إﻧﺸﺎء ﻣﺼﺮف إﺳﻼﻣﻲ ﺑﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﻟﻘﯿﺖ ﻋﺪة ﺻﻌﻮﺑﺎت ﻋﻨﺪ ﺗﺠﺴﯿﺪ اﻟﻔﻜﺮة‬
‫ﻋﻠﻰ أرض اﻟﻮاﻗﻊ وذﻟﻚ ﻟﺼﻌﻮﺑﺎت إﯾﺪﯾﻮﻟﻮﺟﯿﺔ وﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻘﻠﻖ اﻟﻨﺴﺒﻲ اﻟﺬي ﻋﺒﺮ ﻋﻨﮫ ﺑﻌﺾ‬
‫اﻟﺮﺳﻤﯿﯿﻦ ﻣﻦ ﺻﻔﺔ اﻹﺳﻼم اﻟﻤﻀﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻟﻤﺼﺮف ھﺬا ﻣﻦ ﻧﺎﺣﯿﺔ‪ 1،‬وﻣﻦ ﻧﺎﺣﯿﺔ أﺧﺮى إن‬
‫اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ ﻟﻠﺒﻨﻮك ﺑﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻻ ﯾﺴﻤﺢ ﺑﺈﻧﺸﺎء ﺑﻨﻮك ﺧﺎﺻﺔ ﺳﻮاء ﻟﻠﻤﻮاطﻨﯿﻦ أو اﻷﺟﺎﻧﺐ‪،‬‬
‫ﻛﻮن أن ﻣﻤﺎرﺳﺔ اﻟﻤﮭﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺗﺤﺘﻜﺮھﺎ اﻟﺪوﻟﺔ‪ ،‬وأﻣﺎم ھﺬا اﻟﻤﻨﻊ ﻟﻢ ﯾﺴﺘﻄﻊ اﻟﻤﺆﺳﺴﻮن‬
‫إﻧﺸﺎء ھﺬا اﻟﻤﺸﺮوع ﺑﺼﻔﺘﮫ ﺑﻨﻜﺎ‪.‬‬

‫إﻻ أﻧﮫ رﻏﻢ ھﺬه اﻟﺼﻌﻮﺑﺎت ﻟﻢ ﯾﺘﺮاﺟﻊ ﻣﺆﺳﺴﻮا اﻟﺒﻨﻚ ﻋﻦ اﻟﻔﻜﺮة‪ ،‬وإﻧﻤﺎ ﻋﻤﻠﻮا ﻋﻠﻰ‬
‫إﯾﺠﺎد ﺣﻠﻮل ﻟﻠﺼﻌﻮﺑﺎت اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ واﻹدارﯾﺔ ﻣﻦ أﺟﻞ إﻣﻜﺎﻧﯿﺔ إﻧﺸﺎء ﺑﻨﻚ إﺳﻼﻣﻲ دون اﻟﺘﻌﺎرض‬
‫ﻣﻊ اﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وﻓﻲ ھﺬا اﻹطﺎر اﻗﺘﺮح أطﺮاف اﻟﻤﺸﺮوع إﻧﺸﺎء‬
‫ھﺬا اﻟﻤﺼﺮف ﻓﻲ ﺷﻜﻞ ﺷﺮﻛﺔ ﻣﺨﺘﻠﻄﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎد‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن ھﺬه اﻟﺸﺮﻛﺔ ﻻ ﺗﺨﻀﻊ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ‬
‫‪ 12-86‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ اﻟﺴﺎري ﻓﻲ ﺗﻠﻚ اﻟﻔﺘﺮة‪ ،‬وﻻ ﻷﺣﻜﺎم‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 13-82‬اﻟﺼﺎدر ﻓﻲ ‪ 28‬أوت ‪ 1982‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻜﻮﯾﻦ وﺳﯿﺮ ﺷﺮﻛﺎت اﻻﻗﺘﺼﺎد‬
‫اﻟﻤﺨﺘﻠﻂ وإﻧﻤﺎ ﺟﺎء ﺑﻔﻜﺮة إﺧﻀﺎع اﻟﻜﯿﺎن اﻟﺠﺪﯾﺪ – ﺑﻨﻚ اﻟﺒﺮﻛﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮي – ﻷﺣﻜﺎم اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ‬
‫اﻟﻤﻮﻗﻌﺔ ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 01‬ﻣﺎرس ‪ 1990‬ﺑﯿﻦ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻤﺜﻠﺔ ﻓﻲ ﺑﻨﻚ اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺘﻨﻤﯿﺔ اﻟﺮﯾﻔﯿﺔ وﺷﺮﻛﺔ‬

‫‪ -1‬ﺗﻌﺘﺒﺮ ﻓﺘﺮة اﻟﺘﺴﻌﯿﻨﺎت ﻣﻦ اﻟﻔﺘﺮات اﻟﺤﺴﺎﺳﺔ اﻟﺘﻲ ﻣﺮت ﺑﮭﺎ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﻟﮭﺬا ﻛﺎن ھﻨﺎك ﺗﺨﻮف ﻣﻦ إﻋﻄﺎء ﺻﻔﺔ اﻹﺳﻼم ﻟﻠﺒﻨﻚ‪.‬‬
‫‪80‬‬
‫دﻟﺔ اﻟﺒﺮﻛﺔ اﻟﻘﺎﺑﻀﺔ اﻟﺴﻌﻮدﯾﺔ ﻣﻤﺜﻠﺔ ﻟﻠﻄﺮف اﻷﺟﻨﺒﻲ‪ ،‬وھﺬا ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻣﻦ‬
‫ھﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﻲ ﺗﺴﺘﺜﻨﻲ اﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﻤﺨﺘﻠﻄﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎد ﻣﻦ اﻟﺨﻀﻮع ﻷﺣﻜﺎﻣﮫ واﻟﺘﻲ ﺗﻨﺸﺄ ﻓﻲ‬
‫ظﻞ اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ دوﻟﯿﺔ‪.1‬‬

‫وﺗﻢ ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ اﻟﺒﺮﻛﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻷول ﻣﺮة ﻓﻲ ﺷﻜﻞ ﺷﺮﻛﺔ ﻣﺨﺘﻠﻄﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎد ﻣﻊ‬
‫ﻣﺮاﻋﺎة ﻋﺪم ذﻛﺮ ﺻﻔﺔ اﻹﺳﻼم‪ ،‬وذﻟﻚ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ ﻟﻠﺘﺨﻮف ﻣﻦ ھﺬا اﻟﻨﻮع‪ .‬ﻓﺄﺑﺮز اﻟﻤﺸﺎرﻛﺔ ﻻ ﻏﯿﺮ‬
‫ﻓﻲ ﺗﺴﻤﯿﺘﮭﺎ ﻣﻊ ﻗﯿﺎﻣﮭﺎ ﺑﺎﻟﻤﻌﺎﻣﻼت واﻟﺨﺪﻣﺎت وﻓﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ أي ﻋﺪم اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ‬
‫ﺑﺎﻟﻔﺎﺋﺪة واﻟﺘﻲ ﯾﻘﺼﺪ ﺑﮭﺎ ھﻨﺎ اﻟﺮﺑﺎ اﻟﻤﺤﺮﻣﺔ ﺷﺮﻋﺎ‪.‬‬

‫ج‪ -‬ﻣﺮﺣﻠﺔ ظﮭﻮر ﺑﻨﻚ اﻟﺒﺮﻛﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻛﺒﻨﻚ إﺳﻼﻣﻲ‪:‬‬

‫ﻟﻢ ﯾﻤﺮ ﻋﻠﻰ ﺗﻮﻗﯿﻊ اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ اﻟﺪوﻟﯿﺔ ﻹﻧﺸﺎء ﺷﺮﻛﺔ اﻟﺒﺮﻛﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ ﺷﮭﺮ‪ ،‬ﺣﺘﻰ ﺗﻢ‬
‫ﺻﺪور ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪ 10-90‬واﻟﺬي ﻣﻦ أھﻢ ﻣﺎ ﺟﺎء ﻓﻲ ﻣﻀﻤﻮﻧﮫ ﻧﺼﮫ ﻋﻠﻰ ﻓﺘﺢ‬
‫اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ أﻣﺎم اﻟﺨﻮاص ﺳﻮاء اﻟﻮطﻨﯿﯿﻦ أو اﻷﺟﺎﻧﺐ ﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ اﻟﻤﮭﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪،‬‬
‫وذﻟﻚ ﻣﺮاﻋﺎة ﻷﺣﻜﺎم ھﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن وﻛﻞ اﻟﻨﺼﻮص واﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺎت اﻟﻤﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﺎﻟﻨﺸﺎط اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪،‬‬
‫ﻓﻜﺎن ھﺬا ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ ﻣﻨﻌﺮج ﻟﺪﺧﻮل ﺷﺮﻛﺔ اﻟﺒﺮﻛﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ ﻣﻦ ﺷﻜﻞ ﺷﺮﻛﺔ ﻣﺨﺘﻠﻄﺔ‬
‫اﻻﻗﺘﺼﺎد إﻟﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺒﺮﻛﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ذو اﻟﻄﺎﺑﻊ اﻹﺳﻼﻣﻲ وھﺬا ﻣﻦ ﺧﻼل ﺗﻘﺪﯾﻢ طﻠﺐ اﻟﺤﺼﻮل‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﻟﻠﺸﺮﻛﺔ ﻛﺒﻨﻚ طﺒﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ ،2129‬ﻣﻊ ﺗﻘﺪﯾﻢ ﻛﻞ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ‬
‫واﻟﻤﺴﺘﻨﺪات اﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺔ ﺑﻤﺎ ﻓﯿﮭﺎ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻟﻠﺒﻨﻚ واﻟﺬي ﯾﻨﺺ ﻋﻠﻰ ﺗﻘﺪﯾﻢ اﻟﺨﺪﻣﺎت‬
‫واﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻓﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وھﺬا ﻋﻠﻰ أﺳﺎس أن اﻟﻘﺎﻧﻮن ﻓﻲ ﻣﻨﺢ‬
‫اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻻ ﯾﻤﯿﺰ ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺘﻘﻠﯿﺪي واﻟﺒﻨﻚ اﻹﺳﻼﻣﻲ وإﻧﻤﺎ ﯾﻔﺮض اﻟﺨﻀﻮع ﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻘﺎﻧﻮن‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ ،‬وﺑﻌﺪ دراﺳﺔ اﻟﻄﻠﺐ ﺗﻢ اﻋﺘﻤﺎد ﺑﻨﻚ اﻟﺒﺮﻛﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺑﺼﻔﺘﮫ ﺑﻨﻜﺎ ﻏﯿﺮ‬
‫أن ﺻﻔﺔ أﺳﻠﻤﺘﮫ ﻟﻢ ﺗﻈﮭﺮ ﻓﻲ ﺗﺴﻤﯿﺘﮫ وذﻟﻚ ﻟﻠﺘﺨﻮﻓﺎت اﻟﺴﺎﺋﺪة ﻓﻲ ﺗﻠﻚ اﻟﻔﺘﺮة إﻻ أن أﺳﻠﻤﺘﮫ‬
‫ظﮭﺮت ﻓﻲ ﻣﻌﺎﻣﻼﺗﮫ وھﺬا وﻓﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 137‬ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪،10-90‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 02‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 13 -82‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 28‬أوت ‪ 1982‬ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺄﺳﯿﺲ اﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﻤﺨﺘﻠﻄﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎد‬
‫وﺗﺴﯿﯿﺮھﺎ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 35‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 31‬أوت ‪" .1982‬ﻻ ﯾﺴﺮي ھﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن‪ – ... :‬ﻋﻠﻰ اﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﻤﺨﺘﻠﻄﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎد‬
‫واﻟﺘﻲ أﻧﺸﺄت ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻣﻌﺎھﺪات دوﻟﯿﺔ"‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 129‬ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪ 10-90‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪" :‬ﯾﺮﺧﺺ اﻟﻤﺠﻠﺲ ﺑﺘﺄﺳﯿﺲ ﻛﻞ ﺑﻨﻚ وﻛﻞ‬
‫ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ ﺧﺎﺿﻌﺔ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن اﻟﺠﺰاﺋﺮي"‪.‬‬
‫‪81‬‬
‫وﺑﺎﺷﺮ اﻟﺒﻨﻚ أﻋﻤﺎﻟﮫ اﺑﺘﺪاء ﻣﻦ ﺗﺎرﯾﺦ ‪ 20‬ﻣﺎي ‪ 1991‬ﺑﻤﻘﺮه اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻲ ﺑﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﻌﺎﺻﻤﺔ‪،1‬‬
‫وﻣﺎ ﯾﺪل ﻋﻠﻰ أﺳﻠﻤﺘﮫ ھﻮ ﻧﺼﮫ ﻓﻲ اﻟﻤﺎدة اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ ﻓﻲ ﻓﻘﺮﺗﮭﺎ اﻟﺮاﺑﻌﺔ ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮﻧﮫ اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻋﻠﻰ‬
‫أﻧﮫ "ﯾﻘﻮم اﻟﺒﻨﻚ ﺑﺄﻋﻤﺎل اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ واﻻﺳﺘﺜﻤﺎر ﻋﻠﻰ ﻏﯿﺮ أﺳﺎس اﻟﺮﺑﺎ"‪.2‬‬

‫ﺑﺘﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ اﻟﺒﺮﻛﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ظﮭﺮت اﻟﺼﯿﺮﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وذﻟﻚ ﺑﺘﻌﺎﻣﻠﮫ‬
‫وﻓﻖ أﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ﺛﻢ ﺑﻌﺪ ذﻟﻚ ﺑﺴﻨﻮات ﺗﻢ إﻧﺸﺎء ﺑﻨﻚ ﺟﺪﯾﺪ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﺠﺎل ﻣﺘﻤﺜﻼ‬
‫ﻓﻲ "ﺑﻨﻚ اﻟﺴﻼم" واﻟﺬي ﺑﺎﺷﺮ أﻋﻤﺎﻟﮫ ﺣﺪﯾﺜﺎ ﻣﻦ ﺧﻼل ﺗﻘﺪﯾﻢ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻓﻘﺎ‬
‫ﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ﻟﯿﻜﻮن ﺛﺎﻧﻲ ﻣﺼﺮف إﺳﻼﻣﻲ ﯾﺪﺧﻞ اﻟﺴﻮق اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ‬
‫ﺑﺎﻓﺘﺘﺎﺣﮫ ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 20‬أﻛﺘﻮﺑﺮ ‪ 2008‬ﺑﺮأﺳﻤﺎل اﺟﺘﻤﺎﻋﻲ ﯾﻘﺪر ﺑـ ‪ 12‬ﻣﻠﯿﺎر دﯾﻨﺎر ﺟﺰاﺋﺮي أي‬
‫‪ 100‬ﻣﻠﯿﻮن دوﻻر ﻟﯿﺼﺒﺢ أﻛﺒﺮ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻟﺨﺎﺻﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﺑﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.3‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬اﻷﺟﮭﺰة اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ واﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪:10-90‬‬

‫ﺟﺎء ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪ 10-90‬ﺑﺄﺟﮭﺰة ﺗﻨﻈﯿﻤﯿﺔ وھﯿﺌﺎت رﻗﺎﺑﯿﺔ ﺣﺘﻰ ﺗﻌﻤﻞ‬
‫ﻋﻠﻰ ﺗﺤﺴﯿﻦ وﺿﻊ اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ ﺗﻤﺜﻠﺖ ﻓﻲ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫وﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪.‬‬

‫ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬ﻓﻜﺎﻧﺖ ﻟﮫ ﺻﻼﺣﯿﺎت واﺳﻌﺔ ﻹدارة ﺷﺆون اﻟﺒﻨﻚ‬
‫اﻟﻤﺮﻛﺰي ﺑﺼﻔﺘﮫ ﻣﺠﻠﺲ إدارة‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﻤﺘﻊ ﺑﺼﻼﺣﯿﺎت ﺑﺼﻔﺘﮫ ﺳﻠﻄﺔ ﻧﻘﺪﯾﺔ ﺗﺼﺪر أﻧﻈﻤﺔ‬
‫وﺗﺮﻋﻰ ﺗﻨﻔﯿﺬھﺎ‪.4‬‬

‫‪ 1‬ﺗﻢ ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ اﻟﺒﺮﻛﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻷول ﻣﺮة ﺑﺮأﺳﻤﺎل اﺟﺘﻤﺎﻋﻲ ﻗﺪره‪ 5000.000.000 :‬دﯾﻨﺎر ﺟﺰاﺋﺮي ﺗﻢ زﯾﺎدﺗﮫ إﻟﻰ‬
‫‪ 2500.000.000‬دﯾﻨﺎر ﺟﺰاﺋﺮي ﺳﻨﺔ ‪ 2006‬ﺛﻢ رﻓﻊ إﻟﻰ ‪ 10‬ﻣﻠﯿﺎر دﯾﻨﺎر ﺟﺰاﺋﺮي ﺳﻨﺔ ‪ 2009‬وھﺬا ﺗﻤﺎﺷﯿﺎ ﻣﻊ ﺗﻄﻮر‬
‫رأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻲ ﻓﺮﺿﮫ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ .‬اﻟﻤﻮﻗﻊ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻲ‪ www.albaraka.bank.com :‬ﯾﻮم ‪ 20‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ‬
‫‪ 2016‬ﻋﻠﻰ اﻟﺴﺎﻋﺔ ‪.16.00‬‬
‫‪ 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 137‬ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪ 10-90‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪" :‬ﺑﻌﺪ اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮫ‬
‫ﻓﻲ اﻟﻤﺎدة ‪ 130‬ﯾﻤﻜﻦ ﺗﺄﺳﯿﺲ اﻟﺸﺮﻛﺔ اﻟﺘﺎﺑﻌﺔ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن اﻟﺠﺰاﺋﺮي وﯾﻤﻜﻨﮭﺎ أن ﺗﻄﻠﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻛﺒﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬
‫ﯾﻤﻨﺢ اﻻﻋﺘﻤﺎد إذا اﺳﺘﻮﻓﺖ اﻟﺸﺮﻛﺔ ﺟﻤﯿﻊ ﺷﺮوك اﻹﻗﺎﻣﺔ اﻟﻤﻔﺮوﺿﺔ ﺑﺎﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ واﻷﻧﻈﻤﺔ واﻟﺸﺮوط اﻟﺨﺎﺻﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ أن‬
‫ﯾﺘﻀﻤﻨﮭﺎ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪."...‬‬
‫‪ 3‬ﺳﻠﯿﻤﺎن ﻧﺎﺻﺮ وﺑﻮﺷﻮﻣﺔ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻤﯿﺪ‪ ،‬ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت ﺗﻄﻮﯾﺮ اﻟﺼﯿﺮﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﻣﺠﻠﺔ اﻟﺒﺎﺣﺚ‪ ،‬ع ‪-2009 ،7‬‬
‫‪ ،2010‬ص ‪.310‬‬
‫‪ - 4‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 42‬إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 50‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 10-90‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪82‬‬
‫أوﻛﻠﺖ ﻣﮭﻤﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ إﻟﻰ ھﯿﺌﺔ ﺗﺪﻋﻰ ﻓﻲ ﺻﻠﺐ ﻗﺎﻧﻮن‬
‫اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﺴﺎﻟﻒ اﻟﺬﻛﺮ ''اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ''‪ ،‬ﺗﻘﻮم ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﺑﻤﺮاﻗﺒﺔ ﺣﺴﻦ ﺗﻄﺒﯿﻖ‬
‫اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ واﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺨﻀﻊ ﻟﮭﺎ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺑﻤﻌﺎﻗﺒﺔ ﻣﺮﺗﻜﺒﻲ اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت‬
‫اﻟﻤﺜﺒﺘﺔ وﻛﺬا ﺗﻨﻈﺮ ﻓﻲ اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﺼﺪر ﻣﻦ أﺷﺨﺎص ﻏﯿﺮ ﻣﺮﺧﺺ ﻟﮭﻢ ﯾﻘﻮﻣﻮن ﺑﺄﻋﻤﺎل‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺗﻮﻗﯿﻊ ﻋﻠﯿﮭﻢ اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت اﻟﺘﺄدﯾﺒﯿﺔ اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻗﺎﻧﻮﻧﺎ‪.1‬‬

‫إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬وﺿﻌﺖ ھﯿﺌﺔ أﺧﺮى ﺗﺪﻋﻰ ''ﻣﺼﻠﺤﺔ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻟﻠﻤﺨﺎطﺮ‬
‫ﺗﻘﻮم ﺑﺠﻤﻊ أﺳﻤﺎء اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪﯾﻦ ﻣﻦ اﻟﻘﺮوض وطﺒﯿﻌﺔ وﺳﻘﻒ اﻟﻘﺮض واﻟﻤﺒﺎﻟﻎ اﻟﻤﺴﺤﻮﺑﺔ‬
‫واﻟﻀﻤﺎﻧﺎت اﻟﻤﻌﻄﺎة ﻟﻜﻞ ﻗﺮض ﻣﻦ ﺟﻤﯿﻊ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أي أﻧﮭﺎ ھﯿﺌﺔ رﻗﺎﺑﯿﺔ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﻘﺮوض‪.2‬‬

‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺤﺎﻟﻲ‪.‬‬

‫أﻋﻄﻰ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪ 10-90‬وﺟﮭﺎ ﺟﺪﯾﺪا ﻟﻠﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل‬
‫اﻷھﺪاف اﻟﺘﻲ ﺳﻌﻰ إﻟﻰ ﺗﺤﻘﯿﻘﮭﺎ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أﻧﮫ وﺧﻼل ﻓﺘﺮة ﺳﺮﯾﺎﻧﮫ اﻟﺘﻲ داﻣﺖ ‪ 13‬ﺳﻨﺔ ظﮭﺮت ﻓﯿﮫ‬
‫ﺛﻐﺮات وﻧﻘﺎﺋﺺ ھﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن‪ ،‬ﻓﻜﺎن ﻻ ﺑﺪ ﻣﻦ ﺗﻐﯿﯿﺮ ﯾﺘﻤﺎﺷﻰ واﻷوﺿﺎع اﻟﺠﺪﯾﺪة‪ ،‬ﻓﺼﺪر اﻷﻣﺮ‬
‫رﻗﻢ ‪ 11-03‬ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 26‬أوت ‪ 2003‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض وﯾﺮﺟﻊ ھﺬا ﻟﻸﺳﺒﺎب اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:3‬‬

‫ﺳﺒﺐ ﺳﯿﺎﺳﻲ ﯾﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ أن اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ اﻟﺠﺪﯾﺪ ﯾﺤﻘﻖ اﻻﻧﺴﺠﺎم اﻟﻤﻄﻠﻮب ﺑﯿﻦ ﺗﺼﻮرات‬
‫اﻟﺤﻜﻮﻣﺔ وﺗﺼﻮرات اﻟﺴﻠﻄﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ ﻣﻤﺜﻠﺔ ﻓﻲ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وھﺬا اﻻﻧﺴﺠﺎم ﺷﺮط ﺿﺮوري‬
‫ﻟﺘﻜﺮﯾﺲ اﻟﺘﻀﺎﻣﻦ داﺧﻞ اﻟﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي ﻋﻜﺲ ﻣﺎ أﺣﺪﺛﮫ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺴﺎﺑﻖ ﻣﻦ ﺗﻨﺎزع ﻓﻲ‬
‫اﻻﺧﺘﺼﺎص وﺗﺪاﺧﻞ ﻓﻲ اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت واﺣﺘﻜﺎر ﻟﻠﺴﻠﻄﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ ﻣﻦ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻷﻣﺮ‬
‫اﻟﺬي ﺟﻌﻞ اﻟﺤﻜﻮﻣﺔ ﻣﺠﺮد ﺗﺎﺑﻊ ﻟﮫ وھﺬا اﻻﺣﺘﻜﺎر ھﻮ ﺗﻄﺒﯿﻖ ﺳﻲء ﻟﻼﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ ﻟﻜﻮﻧﮫ ﻻ ﯾﺮاﻋﻲ‬
‫ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت ﺑﺮﻧﺎﻣﺞ اﻟﺤﻜﻮﻣﺔ‪ ،‬وﯾﻔﺮغ اﻹﺻﻼﺣﺎت اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ﻣﻦ ﺟﺪواھﺎ‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 143‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 10-90‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 160‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻘﺎﻧﻮن ‪.‬‬
‫‪ - 3‬ﻋﺠﺔ اﻟﺠﯿﻼﻟﻲ‪" ،‬اﻹﺻﻼﺣﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻓﻲ إطﺎر اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ اﻟﺼﺎرم ﻟﺸﺆون اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻤﺎل"‪ ،‬ﻣﺠﻠﺔ‬
‫اﻗﺘﺼﺎدﯾﺎت ﺷﻤﺎل إﻓﺮﯾﻘﯿﺎ‪ ،‬ﻣﺨﺒﺮ اﻟﻌﻮﻟﻤﺔ واﻗﺘﺼﺎدﯾﺎت ﺷﻤﺎل إﻓﺮﯾﻘﯿﺎ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﺣﺴﯿﺒﺔ ﺑﻦ ﺑﻮﻋﻠﻲ‪ ،‬اﻟﺸﻠﻒ‪ ،‬ع‪ ،4‬ﺟﻮان ‪،2006‬‬
‫ص ‪.318‬‬
‫‪83‬‬
‫وﺳﺒﺐ اﻗﺘﺼﺎدي ﯾﺮﺟﻊ ﻛﻮن اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺠﺪﯾﺪ ﻟﻠﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﯾﺠﻌﻞ ﻣﻦ اﻟﺴﯿﺎﺳﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ‬
‫ﺟﺰء ﻣﻨﺪﻣﺞ ﻓﻲ اﻟﺴﯿﺎﺳﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ﻟﻠﺪوﻟﺔ وھﺬا اﻻﻧﺪﻣﺎج ﻻ ﯾﻌﻨﻲ ﻓﻘﺪان اﻟﺴﻠﻄﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ‬
‫ﻻﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺘﮭﺎ ﺑﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻜﺲ ﯾﺪﻋﻤﮭﺎ ﻣﻦ ﻧﺎﺣﯿﺔ اﻋﺘﺒﺎرھﺎ ﻛﺄداة ﻟﻠﺘﺤﻜﻢ ﻓﻲ اﻟﺘﻮازﻧﺎت اﻟﻜﺒﺮى‬
‫ﻟﻼﻗﺘﺼﺎد اﻟﻜﻠﻲ‪.‬‬

‫ﺳﺒﺐ ﺗﻘﻨﻲ‪ :‬ﯾﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ أن ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﺴﺎﺑﻖ ﺧﻼف اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ اﻟﺤﺎﻟﻲ اﺣﺘﻮى‬
‫ﻋﻠﻰ ﻋﺪة ﺛﻐﺮات ﺧﺎﺻﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﺼﺮف‪ ،‬اﻋﺘﻤﺎد اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺨﺎﺻﺔ واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﯿﮭﺎ وھﻮ ﻣﺎ‬
‫أﺛﺮ ﻋﻠﻰ ﻣﺼﺪاﻗﯿﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﻮطﻨﻲ واﻟﺬي ﺟﻌﻠﮫ ﻋﺮﺿﺔ ﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻻ ﺗﻤﺲ ﻓﻘﻂ أﻣﻮال‬
‫اﻟﻤﻮدﻋﯿﻦ وﻟﻜﻨﮭﺎ ﺗﺸﻜﻞ أﯾﻀﺎ ﺧﻄﺮا ﻋﻠﻰ اﻷﻣﻦ واﻟﺴﻠﻢ اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻲ وﯾﺴﺘﺪﻟﻮن ﻓﻲ ذﻟﻚ‬
‫ﺑﻤﻘﺘﻀﯿﺎت ﻗﻀﯿﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﺨﻠﯿﻔﺔ ﻛﻤﺎ ﻋﺒﺮ ﻋﻨﮭﺎ رﺋﯿﺲ اﻟﺤﻜﻮﻣﺔ "ﺑﺎﺣﺘﯿﺎل اﻟﻘﺮن"‪.1‬‬

‫ھﺬه اﻷﺳﺒﺎب ﻣﺠﺘﻤﻌﺔ ﻛﺎﻓﯿﺔ ﻓﻲ ﻧﻈﺮ اﻟﺴﻠﻄﺔ ﻟﻠﺘﺨﻠﻲ ﻋﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 10-90‬واﺳﺘﺒﺪاﻟﮫ‬
‫ﺑﺎﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬وﻓﻲ ھﺬا اﻟﺼﺪد ﺳﻮف ﯾﺘﻢ ﻋﺮض اﻟﮭﯿﻜﻞ اﻟﺤﺎﻟﻲ ﻟﻠﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫ﯾﺸﻤﻞ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺤﺎﻟﻲ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻌﻠﻰ رأﺳﮭﺎ ﺑﻨﻚ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ واﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ وﻛﺬا اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫ﯾﻀﻢ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺤﺎﻟﻲ ﺟﻤﻠﺔ ﻣﻦ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ‪ ،‬ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة اﻟﺘﻲ ﯾﻘﻊ‬
‫ﻋﻠﻰ رأﺳﮭﺎ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﺗﻮﺟﺪ إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺒﮫ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻛﺬا‬
‫ﻓﺮوع اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬وﺳﻮاء ﻣﺆﺳﺴﺎت ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻤﻮﻣﯿﺔ أو ﻣﺆﺳﺴﺎت‬
‫ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﺧﺎﺻﺔ‪.‬‬

‫أوﻻ‪ :‬ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‬

‫ﯾﻤﺜﻞ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻗﻤﺔ اﻟﮭﺮم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺑﺎﻋﺘﺒﺎره ﺑﻨﻚ اﻟﺒﻨﻮك أو ﻣﺎ ﯾﻄﻠﻖ‬
‫ﻋﻠﯿﮫ ﻓﻲ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي‪ ،‬وھﻮ ﻣﺆﺳﺴﺔ واﺣﺪة ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى ﻛﻞ‬
‫ﻧﻈﺎم ﻣﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬وﯾﻌﻮد ﻟﮫ دور ﻓﻲ اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ واﻹﺷﺮاف ﻋﻠﻰ أﺟﮭﺰة اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬وﻓﻖ‬

‫‪ - 1‬ﻋﺠﺔ اﻟﺠﯿﻼﻟﻲ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.319‬‬

‫‪84‬‬
‫اﻟﺴﯿﺎﺳﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻀﻌﮭﺎ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﺨﺘﺺ ﺑﺈﺻﺪار اﻷوراق اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ ‪ ،‬وﺗﻘﺪﯾﻢ اﻟﺨﺪﻣﺎت‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻟﻠﺤﻜﻮﻣﺔ‪ ،‬وﻧﻈﺮا ﻟﻠﻤﻜﺎﻧﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﺤﺘﻠﮭﺎ ﻓﮭﻮ ﯾﻤﺎرس ﻛﺬﻟﻚ ﺳﻠﻄﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ واﻹﺷﺮاف‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﺠﮭﺎز اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻛﻜﻞ ﺑﻤﺎ ﯾﺘﻔﻖ واﻟﻤﺼﻠﺤﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ واﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻠﺪوﻟﺔ‪ ،‬وھﻮ ﺑﮭﺬا اﻟﺸﻜﻞ‬
‫ﻻ ﺗﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ اﻷﻓﺮاد أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﻞ ﯾﻘﺘﺼﺮ ﺗﻌﺎﻣﻠﮫ ﻓﻘﻂ ﻣﻊ اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬وﻣﻦ ﺛﻢ‬
‫ﻓﻠﯿﺲ ﻟﮫ أن ﯾﻘﺒﻞ اﻟﻮداﺋﻊ ﻋﻠﻰ اﺧﺘﻼف أﻧﻮاﻋﮭﺎ‪ ،‬أو أن ﯾﻘﻮم ﺑﺒﻌﺾ اﻷﻋﻤﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫ﻛﺈﻗﺮاض اﻷﻓﺮاد أو اﻟﻤﻨﺸﺂت ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻟﻜﻨﮫ ﯾﻘﺒﻞ وداﺋﻊ اﻟﺒﻨﻮك ﻟﺪﯾﮫ وﺧﺼﻢ اﻷوراق‬
‫اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ‪.1‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬اﻟﺒﻨﻮك‪.‬‬

‫إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﯾﻀﻢ اﻟﺠﮭﺎز اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة‬
‫ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ ﺑﻨﻮك ﺗﺠﺎرﯾﺔ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‪.‬‬

‫ﺗﻌﺮف اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ﻋﻠﻰ أﻧﮭﺎ ﻧﻮع ﻣﻦ اﻟﻮﺳﺎطﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻤﺜﻞ ﻣﮭﻤﺘﮭﺎ اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ‬
‫ﻓﻲ ﺗﻠﻘﻲ اﻟﻮداﺋﻊ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ﻟﻠﻌﺎﺋﻼت واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ ﻛﻤﺎ ﯾﻄﻠﻖ ﻋﻠﯿﮭﺎ أﯾﻀﺎ‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ أو ﺑﻨﻮك اﻟﻮداﺋﻊ‪.2‬‬

‫ﺧ ّﻮل اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻟﻠﺒﻨﻮك دون ﻏﯿﺮھﺎ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺎﻟﻌﻤﻠﯿﺎت‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ واﻟﻤﺘﻀﻤﻨﺔ ﺗﻠﻘﻲ اﻷﻣﻮال ﻣﻦ اﻟﺠﻤﮭﻮر‪ ،‬ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﻘﺮض‪ ،‬ووﺿﻊ وﺳﺎﺋﻞ اﻟﺪﻓﻊ‬
‫ﺗﺤﺖ ﺗﺼﺮف اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ وﻛﺬا إدارﺗﮭﺎ‪.3‬‬

‫ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﺘﻠﻘﻲ اﻷﻣﻮال ﻣﻦ اﻟﺠﻤﮭﻮر‪ :‬ﺣﺪد اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي اﻟﻤﻘﺼﻮد ﺑﺎﻷﻣﻮال اﻟﻤﺘﻠﻘﺎة‬
‫ﻣﻦ اﻟﺠﻤﮭﻮر ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 67‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﺴﺎﻟﻒ اﻟﺬﻛﺮ ﻋﻠﻰ أﻧﮭﺎ أﻣﻮال‬
‫ﯾﺘﻢ ﺗﻠﻘﯿﮭﺎ ﻣﻦ اﻟﻐﯿﺮ ﻻﺳﯿﻤﺎ ﻓﻲ ﺷﻜﻞ وداﺋﻊ ﻣﻊ ﺣﻖ اﺳﺘﻐﻼﻟﮭﺎ ﻟﺤﺴﺎب ﻣﻦ ﺗﻠﻘﺎھﺎ ﺑﺸﺮط‬

‫‪ -1‬ﻣﺤﻤﻮد أﺣﻤﺪ ﺟﻤﻌﺔ زﻛﻲ‪ ،‬اﻟﻤﺴﺆوﻟﯿﺔ اﻟﺠﻨﺎﺋﯿﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬دراﺳﺔ ﻣﻘﺎرﻧﺔ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﻤﻨﺼﻮرة‪ ،‬ﻛﻠﯿﺔ اﻟﺤﻘﻮق‪،‬‬
‫ص ‪.38‬‬
‫‪ -2‬ﻟﻄﺮش اﻟﻄﺎھﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.12‬‬
‫‪ -3‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 66‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪85‬‬
‫إﻋﺎدﺗﮭﺎ‪ ،‬وﺗﺨﺮج ﻣﻦ ھﺬا اﻟﻤﻔﮭﻮم اﻷﻣﻮال اﻟﻤﺘﻠﻘﺎة أو اﻟﻤﺘﺒﻘﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺤﺴﺎب واﻟﻌﺎﺋﺪة ﻟﻠﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ‬
‫ﯾﻤﻠﻜﻮن ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ ﺧﻤﺴﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺎﺋﺔ )‪ (%5‬ﻣﻦ رأﺳﻤﺎل وﻷﻋﻀﺎء ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة واﻟﻤﺪﯾﺮﯾﻦ‪،‬‬
‫وﻛﺬا اﻷﻣﻮال اﻟﻨﺎﺗﺠﺔ ﻋﻦ ﻗﺮوض اﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ‪.‬‬

‫ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻘﺮض‪ :‬ﺣﺪد اﻟﻤﺸﺮع ﻣﻔﮭﻮم ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﻘﺮض ﻋﻠﻰ أﻧﮭﺎ ﻛﻞ ﻋﻤﻞ ﻟﻘﺎء‬
‫ﻋﻮض ﯾﻀﻊ ﺑﻤﻮﺟﺒﮫ ﺷﺨﺺ ﻣﺎ أو ﯾﻌﺪ ﺑﻮﺿﻊ أﻣﻮال ﺗﺤﺖ ﺗﺼﺮف ﺷﺨﺺ آﺧﺮ أو ﯾﺄﺧﺬ‬
‫ﺑﻤﻮﺟﺒﮫ ﻟﺼﺎﻟﺢ ﺷﺨﺺ آﺧﺮ اﻟﺘﺰاﻣﺎ ﺑﺎﻟﺘﻮﻗﯿﻊ ﻛﺎﻟﻀﻤﺎن اﻻﺣﺘﯿﺎطﻲ أو اﻟﻜﻔﺎﻟﺔ أو اﻟﻀﻤﺎن‪،‬‬
‫وﺗﻌﺘﺒﺮ ﺑﻤﺜﺎﺑﺔ ﻋﻤﻠﯿﺎت ﻗﺮض ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻹﯾﺠﺎر اﻟﻤﻘﺮوﻧﺔ ﺑﺤﻖ ﺧﯿﺎر اﻟﺸﺮاء ﻻﺳﯿﻤﺎ ﻋﻤﻠﯿﺎت‬
‫اﻟﻘﺮض اﻹﯾﺠﺎري‪.1‬‬

‫ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻮﺳﺎﺋﻞ اﻟﺪﻓﻊ‪ :‬ﺗﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 69‬ﻋﻠﻰ أﻧﮫ ﺗﻌﺘﺒﺮ وﺳﺎﺋﻞ دﻓﻊ ﻛﻞ اﻷدوات اﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﻤﻜﻦ ﻛﻞ ﺷﺨﺺ ﻣﻦ ﺗﺤﻮﯾﻞ أﻣﻮال ﻣﮭﻤﺎ ﯾﻜﻦ اﻟﺴﻨﺪ أو اﻷﺳﻠﻮب اﻟﺘﻘﻨﻲ اﻟﻤﺴﺘﻌﻤﻞ وﯾﻌﻨﻲ ھﺬا‬
‫ﺳﻮاء وﺳﺎﺋﻞ دﻓﻊ ﺗﻘﻠﯿﺪﯾﺔ أو وﺳﺎﺋﻞ دﻓﻊ ﺣﺪﯾﺜﺔ‪.‬‬

‫‪ -2‬أﻧﻮاع اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫ﺗﻀﻢ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻧﻮﻋﯿﻦ ﺑﻨﻮك ﺗﺠﺎرﯾﺔ ﻋﺎﻣﺔ وﺑﻨﻮك ﺗﺠﺎرﯾﺔ ﺧﺎﺻﺔ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ‪ :‬ھﻲ ﺑﻨﻮك ﻣﻤﻠﻮﻛﺔ ﺑﺎﻟﻜﺎﻣﻞ ﻟﻠﺪوﻟﺔ وﺗﮭﯿﻤﻦ ﻋﻠﻰ اﻟﺴﻮق‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ ،2‬وﺗﻀﻢ ﺳﺖ )‪ (06‬ﻣﺼﺎرف ﻋﻤﻮﻣﯿﺔ وھﻲ‪:‬‬

‫‪ ‬اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻮطﻨﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪.‬‬

‫‪ ‬اﻟﻘﺮض اﻟﺸﻌﺒﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪.‬‬

‫‪ ‬ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﺨﺎرﺟﻲ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺑﻨﻚ اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺘﻨﻤﯿﺔ اﻟﺮﯾﻔﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺑﻨﻚ اﻟﺘﻨﻤﯿﺔ اﻟﻤﺤﻠﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 68‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪2‬‬
‫‪-Texte des banques le 10 /12/2014.‬‬
‫‪86‬‬
 ‫‪ ‬اﻟﺼﻨﺪوق اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﺘﻮﻓﯿﺮ واﻻﺣﺘﯿﺎط‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ اﻟﺨﺎﺻﺔ‪ :‬ﺳﺒﻖ اﻟﺬﻛﺮ أن ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك ﺗﻢ اﻟﺴﻤﺎح ﺑﺈﻧﺸﺎﺋﮫ وﻓﻘﺎ‬
‫ﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪ 10-90‬واﻟﺬي ﻓﺘﺢ اﻟﻤﺠﺎل ﻟﻠﺨﻮاص ﻟﻠﺪﺧﻮل ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‬
‫وظﮭﺮت ﺑﻌﺪ ﺻﺪوره ﻋﺪة ﺑﻨﻮك ﺧﺎﺻﺔ ﻣﻨﮭﺎ ﻣﺎ ﺑﻘﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﺴﺎﺣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻣﻨﮭﺎ ﻣﺎ ﺗﻌﺮض‬
‫ﻟﻺﻓﻼس‪ ،‬وﺗﺸﻤﻞ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﻓﻲ ظﻞ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻘﺎﺋﻤﺔ‬
‫اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:‬‬

‫‪ ‬ﺑﻨﻚ اﻟﺒﺮﻛﺔ‪ :‬وﺳﺒﻖ اﻟﺬﻛﺮ أﻧﮫ ﻣﻦ أھﻢ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺨﺎﺻﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻣﺎ زال إﻟﻰ ﺣﺪ‬
‫ﯾﻮﻣﻨﺎ ھﺬا ﻗﺎﺋﻤﺎ‪ ،‬وﺑﺪﺧﻮل ھﺬا اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي أﺿﺎف ﻧﻮﻋﺎ ﺟﺪﯾﺪا‬
‫ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك أﻻ وھﻲ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﺗﻌﺮف ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﻋﻠﻰ أﻧﮭﺎ‪» :‬ﻣﺆﺳﺴﺔ‬
‫ﻣﺎﻟﯿﺔ ﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ دﻋﻢ اﻟﺘﻨﻤﯿﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ واﻻﺟﺘﻤﺎﻋﯿﺔ ﻟﻠﻤﺠﺘﻤﻌﺎت اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل‬
‫اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺠﻤﯿﻊ اﻟﺨﺪﻣﺎت واﻷﻋﻤﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ واﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ وأﻋﻤﺎل اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر‬
‫ﻣﺒﺎﺷﺮة أو ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻤﺸﺎرﻛﺔ وذﻟﻚ وﻓﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﻧﺒﺬ ﺳﻌﺮ اﻟﻔﺎﺋﺪة‬
‫ﻛﺄﺳﺎس ﻟﻠﺘﻌﺎﻣﻞ وإﺣﯿﺎء ﻓﺮﯾﻀﺔ اﻟﺰﻛﺎة«‪ ،1‬ﻛﻤﺎ ﺗﻌﺮف أﯾﻀﺎ ﻋﻠﻰ أﻧﮭﺎ‪» :‬ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‬
‫ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﻟﺘﺠﻤﯿﻊ اﻷﻣﻮال وﺗﻮظﯿﻔﮭﺎ ﻓﻲ ﻧﻄﺎق اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﻤﺎ ﯾﺨﺪم ﺑﻨﺎء ﻣﺠﺘﻤﻊ‬
‫ﻣﺘﻜﺎﻣﻞ وﺗﻌﯿﻖ ﻋﺪاﻟﺔ اﻟﺘﻮزﯾﻊ ووﺿﻊ اﻟﻤﺎل ﻓﻲ اﻟﻤﺴﺎر اﻹﺳﻼﻣﻲ أو ھﻮ ﻣﻨﻈﻤﺔ‬
‫إﺳﻼﻣﯿﺔ ﺗﻌﻤﻞ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻷﻋﻤﺎل ﺑﮭﺪف ﺑﻨﺎء اﻟﻔﺮد اﻟﻤﺴﻠﻢ واﻟﻤﺠﺘﻤﻊ اﻟﻤﺴﻠﻢ وإﺗﺎﺣﺔ‬
‫اﻟﻔﺮص اﻟﻤﻮاﺗﯿﺔ ﻟﮫ ﻟﻠﻨﮭﻮض ﻋﻠﻰ أﺳﺲ إﺳﻼﻣﯿﺔ ﺗﻠﺘﺰم ﺑﻘﺎﻋﺪة اﻟﺤﻼل واﻟﺤﺮام«‪.2‬‬

‫إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ ﺑﻨﻚ اﻟﺒﺮﻛﺔ ﺗﻮﺟﺪ ﺑﻨﻮك ﺗﺠﺎرﯾﺔ ﺧﺎﺻﺔ وھﻲ ﺳﯿﺘﻲ ﺑﻨﻚ‪ ،‬ﺑﻨﻚ اﻟﻌﺮب‬
‫ﻟﻠﺘﻌﺎون‪ ،‬اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ‪ ،‬ﻧﺎﺗﻜﺴﯿﺲ ﺑﻨﻚ‪ ،‬اﻟﺸﺮﻛﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ‪ ،‬اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻌﺎم اﻟﻤﺘﻮﺳﻄﻲ‪ ،‬ﺑﻨﻚ‬
‫اﻟﻌﺮب اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻮطﻨﻲ اﻟﺸﻌﺒﻲ اﻟﺒﺎرﯾﺒﻲ ‪ ،BNP Paribes‬ﺗﺮﺳﺖ ﺑﻨﻚ‪ ،‬أرﻛﻮﺑﻨﻚ‪،‬‬
‫ﺑﻨﻚ اﻟﺨﻠﯿﺞ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﺑﻨﻚ اﻹﺳﻜﺎن ﻟﻠﺘﺠﺎرة واﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ .‬أﻣﺎ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺨﺺ ﺑﻨﻚ ﺧﻠﯿﻔﺔ ﻓﻘﺪ ﺗﻤﺖ‬
‫ﺗﺼﻔﯿﺘﮫ إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺘﺠﺎري واﻟﺼﻨﺎﻋﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪.‬‬

‫‪ -1‬اﻟﻤﺠﯿﺪي ﻋﺒﺪ اﻟﻘﺎدر ﻗﺎﺋﺪ ﺳﻌﯿﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.12‬‬

‫‪ -2‬اﻟﻮادي ﻣﺤﻤﻮد ﺣﺴﯿﻦ‪ ،‬ﺳﻤﺤﺎن ﺣﺴﯿﻦ ﻣﺤﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬اﻷﺳﺲ اﻟﻨﻈﺮﯾﺔ واﻟﺘﻄﺒﯿﻘﺎت اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ‪ ،‬دار اﻟﻤﺴﯿﺮة‬
‫ﻟﻠﻨﺸﺮ واﻟﺘﻮزﯾﻊ واﻟﻄﺒﺎﻋﺔ‪ ،‬ﻋﻤﺎن اﻷردن‪ ،‬ط‪ ،2007 ،1‬ص ‪.42‬‬
‫‪87‬‬
 ‫ﺛﺎﻟﺜﺎ‪ :‬اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫أﺗﻰ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺑﺎﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‪ ،‬وﻗﺎم ﺑﺘﺤﺪﯾﺪھﺎ‬
‫ﻣﻦ ﺧﻼل ﺗﻌﺪاد ﻗﺎﺋﻤﺔ اﻷﻋﻤﺎل اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﮭﺎ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﮭﺎ وﻛﺬا اﻷﻋﻤﺎل اﻟﺘﻲ ﻻ ﯾﻤﻜﻦ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﮭﺎ‪،1‬‬
‫ﻋﻠﻰ ﻋﻜﺲ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪ 10-90‬اﻟﺬي ﻗﺎم ﺑﺘﻌﺮﯾﻔﮭﺎ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪115‬‬
‫ﻓﻲ ﻧﺼﮭﺎ اﻟﺘﺎﻟﻲ‪ » :‬اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أﺷﺨﺎص ﻣﻌﻨﻮﯾﺔ ﻣﮭﻤﺘﮭﺎ اﻟﻌﺎدﯾﺔ واﻟﺮﺋﯿﺴﯿﺔ اﻟﻘﯿﺎم‬
‫ﺑﺎﻷﻋﻤﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﺎ ﻋﺪا ﺗﻠﻘﻲ اﻷﻣﻮال ﻣﻦ اﻟﺠﻤﮭﻮر‪ ،«...‬ﻓﻠﻘﺪ أﺣﺴﻦ اﻟﻤﺸﺮع ﻋﻨﺪﻣﺎ ﺗﺪارك‬
‫اﻷﻣﺮ وأﻟﻐﻰ ﻋﺒﺎرة ''اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أﺷﺨﺎص ﻣﻌﻨﻮﯾﺔ'' ﻛﻮن ھﺬه اﻟﻌﺒﺎرة ﺗﺪل ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻌﺮﯾﻒ‬
‫وأن ﻣﺴﺄﻟﺔ اﻟﺘﻌﺮﯾﻒ ھﺬه ﯾﺘﻜﻔﻞ ﺑﮭﺎ اﻟﻔﻘﮫ‪.‬‬

‫أﻣﺎ إذا أرﯾﺪ ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﯿﻜﻮن ھﺬا ﺑﺬﻛﺮ طﺒﯿﻌﺘﮭﺎ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ وﻛﺬا ﺗﺤﺪﯾﺪ‬
‫اﻷﻋﻤﺎل اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﮭﺎ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﮭﺎ واﻷﻋﻤﺎل اﻟﻐﯿﺮ ﻣﺮﺧﺺ ﻟﮭﺎ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﮭﺎ وذﻟﻚ ﻛﺎﻟﺘﺎﻟﻲ‪:‬‬
‫»اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أﺷﺨﺎص ﻣﻌﻨﻮﯾﺔ ﺗﺄﺧﺬ ﺷﻜﻞ ﺷﺮﻛﺎت ﻣﺴﺎھﻤﺔ‬
‫‪2‬‬
‫ﯾﻤﻜﻦ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺎﻷﻋﻤﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:‬‬

‫‪ ‬ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺼﺮف‪.‬‬

‫‪ ‬ﻋﻤﻠﯿﺎت ﻋﻠﻰ اﻟﺬھﺐ واﻟﻤﻌﺎدن اﻟﺜﻤﯿﻨﺔ واﻟﻘﻄﻊ اﻟﻤﻌﺪﻧﯿﺔ اﻟﺜﻤﯿﻨﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﻮظﯿﻒ اﻟﻘﯿﻢ اﻟﻤﻨﻘﻮﻟﺔ وﻛﻞ ﻣﻨﺘﻮج ﻣﺎﻟﻲ واﻛﺘﺴﺎﺑﮭﺎ وﺷﺮاﺋﮭﺎ وﺗﺴﯿﯿﺮھﺎ وﺣﻔﻈﮭﺎ‬
‫وﺑﯿﻌﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ ‬اﻻﺳﺘﺸﺎرة واﻟﻤﺴﺎﻋﺪة ﻓﻲ ﻣﺠﺎل ﺗﺴﯿﯿﺮ اﻟﻤﻤﺘﻠﻜﺎت‪.‬‬

‫‪ ‬اﻻﺳﺘﺸﺎرة واﻟﺘﺴﯿﯿﺮ اﻟﻤﺎﻟﻲ واﻟﮭﻨﺪﺳﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﺸﻜﻞ ﻋﺎم وﻛﻞ اﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﻤﻮﺟﮭﺔ‬
‫ﻟﺘﺴﮭﯿﻞ إﻧﺸﺎء اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻟﺘﺠﮭﯿﺰات وإﻟﻐﺎﺋﮭﺎ ﻣﻊ ﻣﺮاﻋﺎة اﻷﺣﻜﺎم اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﻓﻲ ھﺬا‬
‫اﻟﻤﺠﺎل وﯾﻤﻜﻦ ﻟﮭﺎ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﻜﺎﻓﺔ اﻷﻋﻤﺎل اﻟﺘﻲ ﻟﮭﺎ ﻋﻼﻗﺔ ﺑﻨﺸﺎطﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 71‬و‪ 72‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ ‪ 11/03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 71‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ‪.‬‬
‫‪88‬‬
‫ﻏﯿﺮ أﻧﮫ ﻻ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﮭﺎ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺘﻠﻘﻲ اﻷﻣﻮال ﻣﻦ اﻟﻌﻤﻮم وﻻ إدارة وﺳﺎﺋﻞ اﻟﺪﻓﻊ ووﺿﻌﮭﺎ‬
‫ﺗﺤﺖ ﺗﺼﺮف زﺑﺎﺋﻨﮭﺎ«‪.‬‬

‫ﯾﻮﺟﺪ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻧﻮﻋﯿﻦ ﻣﻦ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وھﻲ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ‬

‫وﺗﻀﻤﻦ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻟﻠﺘﻨﻤﯿﺔ‪ ،‬ﺑﻨﻚ ﺳﯿﺘﯿﻠﯿﻢ ‪ CETELEM‬وﻣﺆﺳﺴﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ اﻟﺮھﻨﻲ‪ ،‬أﻣﺎ‬
‫اﻟﻨﻮع اﻟﺜﺎﻧﻲ ﻓﯿﻤﺜﻞ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺘﺨﺼﺼﺔ وﺗﻀﻢ ﻣﺆﺳﺴﺔ ﺳﻮﻓﯿﻨﻨﺲ ‪SOFINANCE‬‬
‫اﻟﺸﺮﻛﺔ اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ ﻟﻺﯾﺠﺎر واﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﻤﻐﺎرﺑﯿﺔ ﻟﻺﯾﺠﺎر‪.‬‬

‫أﻟﺰم اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ‪ ،‬ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﺈﻋﺪاد وﻧﺸﺮ ﻗﺎﺋﻤﺔ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻛﻞ ﺳﻨﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 33‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل‬
‫واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬وﺗﻄﺒﯿﻘﺎ ﻟﮭﺬا اﻟﻨﺺ ﻓﺈﻧﮫ ﻛﻞ ﺳﻨﺔ ﺗﻨﺸﺮ ھﺬه اﻟﻘﺎﺋﻤﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺠﺮﯾﺪة اﻟﺮﺳﻤﯿﺔ‬
‫ﻟﻠﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ اﻟﺪﯾﻤﻘﺮاطﯿﺔ اﻟﺸﻌﺒﯿﺔ‪ ،‬وﻣﻦ ھﺬا اﻟﻤﻨﻄﻠﻖ ﯾﺘﻢ ﻋﺮض آﺧﺮﯾﻦ ﻗﺎﺋﻤﺘﯿﻦ اﻷوﻟﻰ ﻟﻠﺴﻨﺔ‬
‫اﻟﻔﺎرطﺔ واﻟﺴﻨﺔ اﻟﺤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫ﻓﻔﻲ ﺳﻨﺔ ‪ 2016‬ﺻﺪر اﻟﻤﻘﺮر رﻗﻢ ‪ -16‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 3‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ 2016‬ﯾﺘﻀﻤﻦ ﻧﺸﺮ ﻗﺎﺋﻤﺔ‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﺒﻨﻮك وﻗﺎﺋﻤﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪة ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻓﻲ ﻧﺺ ﻣﺎدة واﺣﺪة ﻣﺮﻓﻘﺔ ﺑﻤﻠﺤﻘﯿﻦ‬
‫وﻗﺪ ﺿﻢ اﻟﻤﻠﺤﻖ اﻷول ﻗﺎﺋﻤﺔ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻤﻌﺘﻤﺪة إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ‪ 3‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ 2016‬وﺗﻀﻢ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك وﻛﺬا ﻓﺮوع اﻟﺒﻨﻮك ﺳﻮاء اﻟﻮطﻨﯿﺔ أو اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ وھﻲ ﻛﺎﻵﺗﻲ‪:‬‬

‫‪ -‬ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﺨﺎرﺟﻲ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻮطﻨﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪.‬‬

‫‪ -‬ﺑﻨﻚ اﻟﺘﻨﻤﯿﺔ اﻟﻤﺤﻠﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬ﺑﻨﻚ اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺘﻨﻤﯿﺔ اﻟﺮﯾﻔﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﺼﻨﺪوق اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﺘﻮﻓﯿﺮ واﻻﺣﺘﯿﺎط )ﺑﻨﻚ(‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻣﻘﺮر رﻗﻢ ‪ 01-16‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 3‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ 2016‬ﯾﺘﻀﻤﻦ ﻧﺸﺮ ﻗﺎﺋﻤﺔ اﻟﺒﻨﻮك وﻗﺎﺋﻤﺔ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪة ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪،‬‬
‫ج‪،‬ر‪،‬ع ‪ 28‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 8‬ﻣﺎي ‪، 2016‬ص ‪.47‬‬
‫‪89‬‬
 ‫‪ -‬ﺑﻨﻚ اﻟﺒﺮﻛﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪.‬‬

‫‪ -‬ﺳﯿﺘﻲ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ) ﻓﺮج ﺑﻨﻚ(‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ‪ -‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪ -‬ﻧﺘﯿﻜﺴﯿﺲ – اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪ -‬ﺳﻮﺳﯿﺘﻲ ﺟﯿﻨﯿﺮال – اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻌﺮﺑﻲ‪ ،‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ )ﻓﺮع ﺑﻨﻚ(‪.‬‬

‫‪ -‬ﺑﻲ ‪ ،‬ن ‪ ،‬ﺑﻲ ﺑﺒﺎرﯾﺲ – اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪ -‬ﺗﺮﺳﺖ ﺑﻨﻚ‪ ،‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪ -‬ﺑﻨﻚ اﻹﺳﻜﺎن ﻟﻠﺘﺠﺎرة واﻟﺘﻤﻮﯾﻞ – اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪ -‬ﺑﻨﻚ اﻟﺨﻠﯿﺞ – اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪ -‬ﺑﻨﻚ ﻓﺮﻧﺴﺎ ﺑﻨﻚ – اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪ -‬ﺑﻨﻚ ﻛﺮﯾﺪي أﻗﺮﯾﻜﻮل ﻛﻮﺑﻮرات وإﻧﻘﺴﺘﻤﺎﻧﺖ ﺑﻨﻚ أﻟﺠﯿﺮي‪.‬‬

‫‪ -‬إﺗﺲ – إس – ﺑﻲ‪ ،‬ﺳﻲ – اﻟﺠﺰاﺋﺮ )ﻓﺮع ﺑﻨﻚ(‪.‬‬

‫‪ -‬ﻣﺼﺮف اﻟﺴﻼم – اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫أﻣﺎ اﻟﻤﻠﺤﻖ اﻟﺜﺎﻧﻲ ﻓﻘﺪ ﺿﻢ ﻗﺎﺋﻤﺔ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪة إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ‪ 3‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ﺳﻨﺔ‬
‫‪1‬‬
‫‪ 2016‬وھﻲ ﻛﺎﻵﺗﻲ‪:‬‬

‫‪ -‬ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ اﻟﺮھﻨﻲ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﺸﺮﻛﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻺﺳﺘﺜﻤﺎر واﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ واﻟﺘﻮظﯿﻒ " ش‪ ،‬م‪ ،‬إ ‪ ،‬م ‪ ،‬ت ‪ ،‬ش‪ ،‬أ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻣﻘﺮر رﻗﻢ ‪ 01-16‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 3‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ 2016‬ﯾﺘﻀﻤﻦ ﻧﺸﺮ ﻗﺎﺋﻤﺔ اﻟﺒﻨﻮك وﻗﺎﺋﻤﺔ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪة ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪،‬‬
‫اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪ ،‬ص ‪.48‬‬
‫‪90‬‬
 ‫‪ -‬اﻟﺸﺮﻛﺔ اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ ﻟﻺﯾﺠﺎر اﻟﻤﺎﻟﻲ‪ ،‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪ -‬ﺳﺘﯿﻼم اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﺼﻨﺪوق اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﺘﻌﺎﺿﺪﯾﺔ اﻟﻔﻼﺣﯿﺔ‪ ،‬ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﺸﺮﻛﺔ اﻟﻮطﻨﯿﺔ ﻟﻺﯾﺠﺎر – ﺷﺮﻛﺔ أﺳﮭﻢ‪.‬‬

‫‪ -‬إﯾﺠﺎر ﻟﯿﺰﻧﺒﻎ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ -‬ﺷﺮﻛﺔ أﺳﮭﻢ‪.‬‬

‫أﻣﺎ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻘﺎﺋﻤﺔ اﻟﺒﻨﻮك وﻗﺎﺋﻤﺔ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻠﺴﻨﺔ اﻟﺠﺎرﯾﺔ ﻓﻘﺪ ﺻﺪر اﻟﻤﻘﺮر‬
‫رﻗﻢ ‪ 01-17‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 2‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ 2017‬ﯾﺘﻀﻤﻦ ﻧﺸﺮھﺎ‪ ،‬وﻣﺎ ﯾﻤﻜﻦ ﻣﻼﺣﻈﺔ أن ھﺬا اﻟﻤﻘﺮر‬
‫ﺿﻤﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﺒﻨﻮك وﻛﺬا اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺴﻨﺔ ‪ 2016‬ﺑﺪون ﺗﻐﯿﯿﺮ‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﺪل ﻋﻠﻰ ﻋﺪم‬
‫ﺳﺤﺐ أي إﻋﺘﻤﺎد أو إﻓﻼس أي ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‪.1‬‬

‫إن اﻟﻐﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﻧﺸﺮ ﻗﺎﺋﻤﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك وﻗﺎﺋﻤﺔ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪة ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ھﻮ‬
‫إﻋﻼم اﻟﻐﯿﺮ اﻟﻤﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻌﮭﺎ وﻣﻨﻊ‬
‫وﻣﺤﺎرﺑﺔ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻮھﻤﯿﺔ أو اﻟﻐﯿﺮ ﻗﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻣﻘﺮر رﻗﻢ ‪ 01-17‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 2‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ 2017‬ﯾﺘﻀﻤﻦ ﻗﺎﺋﻤﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك وﻗﺎﺋﻤﺔ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪة ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ج‪،‬‬
‫ر‪ ،‬ع ‪ 02 ،‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 11‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪، 2017‬ص ‪.28‬‬
‫‪91‬‬
 ‫اﻟﻔﺼﻞ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪:‬‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‬
‫وإﻧﺸﺎء اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫ﻣﻤﺎ ﻻ ﺷﻚ ﻓﯿﮫ أن اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﻤﻔﮭﻮﻣﮭﺎ اﻟﺤﻘﯿﻘﻲ ﺗﻌﻨﻲ اﻟﺠﮭﺎز اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪،‬‬
‫واﻟﺠﮭﺎز اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻓﻲ أي ﻣﺠﺘﻤﻊ ﻣﻦ اﻟﻤﺠﺘﻤﻌﺎت ھﻮ ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﺘﻲ‬
‫ﯾﺘﺮﻛﺰ ﻋﻤﻠﮭﺎ أﺳﺎﺳﺎ وﺑﺼﻔﺔ داﺋﻤﺔ وﻣﺴﺘﻤﺮة ﻓﻲ اﻹﻗﺮاض واﻻﻗﺘﺮاض‪ ،‬وﻣﻦ ﺛﻢ ﯾﻨﺪرج ﺗﺤﺖ‬
‫ھﺬا اﻟﻤﺼﻄﻠﺢ ﻋﺪة ﻣﺴﻤﯿﺎت ﻣﺜﻞ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺼﺎرف واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻌﻤﻞ داﺧﻞ‬
‫اﻟﻤﺠﺘﻤﻊ ﺳﻮاء ﻛﺎﻧﺖ ﺗﻠﻚ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت ﻋﺎﻣﺔ أو ﺧﺎﺻﺔ‪ ،‬ﻣﺤﻠﯿﺔ أو أﺟﻨﺒﯿﺔ‪ .1‬وﻣﻦ ﻛﻞ ھﺬا ﻓﺈن‬
‫اﻟﺠﮭﺎز اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﯾﺘﻜﻮن ﻣﻦ ﺑﻨﻚ ﻣﺮﻛﺰي وﻣﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ‬
‫داﺧﻞ اﻟﺪوﻟﺔ‪ ،‬وﯾﻄﻠﻖ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي ﺑﻨﻚ اﻟﺒﻨﻮك وھﻮ اﻟﻤﺴﺆول ﻋﻦ اﻹﺋﺘﻤﺎن ﻓﻲ اﻟﺪوﻟﺔ‬
‫وﯾﺘﻘﺪم ﻛﺎﻓﺔ اﻟﺒﻨﻮك ﻓﻲ اﻟﺠﮭﺎز اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وﯾﺴﻤﻰ أﯾﻀﺎ ﺑﻨﻚ اﻟﺤﻜﻮﻣﺔ‪ ،‬وﯾﻮﺟﺪ ﻓﻲ ﻛﻞ دول‬
‫اﻟﻌﺎﻟﻢ ﺑﻨﻚ ﻣﺮﻛﺰي واﺣﺪ‪ ،‬وﯾﻄﻠﻖ ﻋﻠﯿﮫ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺗﺴﻤﯿﺔ "ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ"‪ ،‬وﺗﻮﺟﺪ إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺒﮫ‬
‫ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺳﻮاء وطﻨﯿﺔ أو أﺟﻨﺒﯿﺔ ﻋﺎﻣﺔ أو ﺧﺎﺻﺔ إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ‬
‫ﻓﺮوع اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ وﻛﺬا ﻣﻜﺎﺗﺐ اﻟﺘﻤﺜﯿﻞ‪.‬‬

‫ﻧﻈﺮا ﻟﻤﻜﺎﻧﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻋﻠﻰ رأس اﻟﺠﮭﺎز اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻓﻠﻘﺪ ﺣﻈﻲ ﺑﺠﺎﻧﺐ ﻣﻦ‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺗﻀﻤﻦ ﺳﻼﻣﺔ وﺻﻼﺑﺔ اﻟﺠﮭﺎز اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ اﻟﺬي ھﻮ اﻵﺧﺮ ﻟﻘﻲ ﺣﻈﺎ ﻣﻦ‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ ﻋﻠﯿﮫ ﺗﺒﺪأ ﻣﻦ أول ﺧﻄﻮة وھﻲ ﻣﺮﺣﻠﺔ اﻹﻧﺸﺎء ﻟﺬا ﺳﻮف ﯾﻘﺴﻢ ھﺬا اﻟﻔﺼﻞ‬
‫إﻟﻰ ﻣﺒﺤﺜﯿﻦ‪ ،‬اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻷول ﺗﺤﺖ ﻋﻨﻮان اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬أﻣﺎ اﻟﻤﺒﺤﺚ‬
‫اﻟﺜﺎﻧﻲ ﺗﺤﺖ ﻋﻨﻮان اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ إﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ 1‬ﺟﻤﻌﺔ أﺣﻤﺪ ﻣﺤﻤﻮد زﻛﻲ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.35‬‬

‫‪93‬‬
 ‫اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻷول‪ :‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‬

‫ﯾﺘﺮﺑﻊ ﻋﻠﻰ ﻗﻤﺔ اﻟﺠﮭﺎز اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻓﻲ اﻟﺪوﻟﺔ ﻣﺎ ﯾﺴﻤﻰ ﺑﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وھﻮ ﻣﺆﺳﺴﺔ‬
‫وﺣﯿﺪة وﻣﺴﺘﻘﻠﺔ ﯾﺨﻮل ﻟﮭﺎ اﻟﻘﺎﻧﻮن دورا ﻣﺮﻣﻮﻗﺎ ﻓﻲ ﺗﻨﻈﯿﻢ وﺗﻮﺟﯿﮫ ﻓﺮوع اﻟﺠﮭﺎز اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‬
‫ﻛﻜﻞ وذﻟﻚ وﻓﻖ اﻟﺴﯿﺎﺳﺔ اﻹﺋﺘﻤﺎﻧﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﺮﺳﻤﮭﺎ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﺨﺘﺺ وﺣﺪه ﺑﺈﺻﺪار اﻟﻨﻘﺪ‪ ،‬وﺗﻘﺪﯾﻢ‬
‫اﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻟﻠﺤﻜﻮﻣﺔ وﻷھﻤﯿﺔ اﻟﺪور اﻟﺬي ﯾﻠﻌﺒﮫ ﻓﻲ ﺗﻮﺟﯿﮫ اﻟﻘﻄﺎع اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻛﺎن‬
‫ﻻﺑﺪ ﺑﺎﻟﻀﺮورة إﻟﻰ إﻋﻄﺎءه ﻗﺪرا ﻣﻦ اﻟﺤﻤﺎﯾﺔ ﺣﺘﻰ ﺗﻀﻤﻦ ﺳﻼﻣﺘﮫ وﺻﻼﺑﺘﮫ ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة‪،‬‬
‫اﻟﺘﻲ ﻟﮭﺎ اﻧﻌﻜﺎس ﻣﺒﺎﺷﺮ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻛﺬا ﻓﺮوﻋﮭﻤﺎ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﺑﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ‪،‬‬
‫ﻓﺄوﻟﻰ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﺮﻗﺎﺑﺔ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ أﺳﻨﺪت ﻟﻠﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺠﮭﺎت‪ ،‬ﻣﻨﮭﺎ ﻣﺎ‬
‫‪1‬‬
‫ھﻲ ھﯿﺌﺎت داﺧﻠﯿﺔ وأﺧﺮى ﺧﺎرﺟﯿﺔ ﻋﻦ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول‪ :‬اﻹطﺎر اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﻲ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫ﯾﻘﻊ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻋﻠﻰ ﻗﻤﺔ اﻟﺠﮭﺎز اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬وﯾﻄﻠﻖ ﻋﻠﯿﮫ ﻓﻲ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻷﻧﻈﻤﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻟﻠﺪول ﺑـ''اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي'' ﻻﻋﺘﺒﺎره ﺑﻨﻚ اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬وھﺬا اﻟﻤﺼﻄﻠﺢ – اﻟﺒﻨﻚ‬
‫اﻟﻤﺮﻛﺰي‪ -‬ﻛﺎن ﻣﺴﺘﻌﻤﻼ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻛﻞ اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ‪،‬‬
‫وأﻟﻐﻲ إﺛﺮ اﻹﺻﻼﺣﺎت اﻟﺘﻲ ﻗﺎﻣﺖ ﺑﮭﺎ اﻟﺠﺰاﺋﺮ واﺳﺘﻌﻤﻞ ﻣﺼﻄﻠﺢ ''ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ'' ﻷول ﻣﺮة‬
‫ﻓﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 10-90‬وﺣﺎﻟﯿﺎ ﯾﺴﺘﺨﺪم ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻷﻣﺮ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل‬
‫واﻟﻤﺘﻤﻢ‪.‬‬

‫اﻟﻔﺮع اﻷول‪ :‬ﺗﻌﺮﯾﻒ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﺻﻼﺣﯿﺎﺗﮫ‬

‫ﺑﺎﻋﺘﺒﺎره ﺑﻨﻚ اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬ﻓﺈن ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻜﺎﻧﺔ ھﺎﻣﺔ وأﺳﺎﺳﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‬
‫ﻋﻠﻰ أﺳﺎس أﻧﮫ اﻷرﺿﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻘﻮم ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻣﻦ ﺟﮭﺔ وﻛﺬا اﻟﺪور اﻟﮭﺎم اﻟﺬي‬
‫ﯾﻠﻌﺒﮫ ﻓﻲ اﻟﻘﻄﺎع اﻻﻗﺘﺼﺎدي واﻻﺳﺘﺜﻤﺎري ﻣﻦ ﺟﮭﺔ أﺧﺮى‪.‬‬

‫‪ -1‬ﺗﺒﺪأ ﺻﻼﺑﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻣﻦ ﺻﻼﺑﺔ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي ﺑﺎﻋﺘﺒﺎره أﺳﺎس وأرﺿﯿﺔ ﻗﯿﺎم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬
‫‪94‬‬
 ‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬ﻣﻔﮭﻮم ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪:‬‬

‫ﻋﺮف اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ''ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ'' ﻣﻦ ﺧﻼل اﻷﻣﺮ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ‬

‫واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ وذﻟﻚ ﻓﻲ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 09‬ﺣﯿﺚ ﺟﺎء ﻓﯿﮭﺎ‪ » :‬ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﺆﺳﺴﺔ‬
‫وطﻨﯿﺔ ﺗﺘﻤﺘﻊ ﺑﺎﻟﺸﺨﺼﯿﺔ اﻟﻤﻌﻨﻮﯾﺔ واﻻﺳﺘﻘﻼل اﻟﻤﺎﻟﻲ وﯾﻌﺪ ﺗﺎﺟﺮا ﻓﻲ ﻋﻼﻗﺘﮫ ﻣﻊ اﻟﻐﯿﺮ وﯾﺤﻜﻤﮫ‬
‫اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ اﻟﺘﺠﺎري ﻣﺎ ﻟﻢ ﯾﺨﺎﻟﻒ ذﻟﻚ أﺣﻜﺎم ھﺬا اﻷﻣﺮ‪.‬‬

‫وﯾﺘﺒﻊ ﻗﻮاﻋﺪ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ وﻻ ﯾﺨﻀﻊ ﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ وﻣﺮاﻗﺒﺔ‬

‫ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ«‪.‬‬

‫أﻣﺎ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﺮأﺳﻤﺎﻟﮫ‪ ،‬ﻓﺈن اﻟﺪوﻟﺔ ﺗﻤﻠﻜﮫ ﻛﻠﯿﺔ‪ ،‬وﯾﺘﻮاﺟﺪ ﻣﻘﺮه اﻟﺮﺋﯿﺴﻲ ﺑﻤﺪﯾﻨﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‬
‫اﻟﻌﺎﺻﻤﺔ‪ ،‬وﯾﻀﻊ ﻓﺮوﻋﺎ ﻟﮫ أو وﻛﺎﻻت ﻓﻲ ﻛﻞ اﻟﻤﺪن ﺣﯿﺚ ﯾﺮى ﺿﺮورة ﻟﺬﻟﻚ‪ ،‬وﻻ ﯾﻤﻜﻦ أن‬
‫ﯾﺼﺪر ﺣﻠﮫ إﻻ ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻗﺎﻧﻮن ﯾﺤﺪد ﻛﯿﻔﯿﺔ ﺗﺼﻔﯿﺘﮫ‪.1‬‬

‫وﻻ ﯾﻌﺪ ھﺬا اﻟﺒﻨﻚ ﺑﻨﻜﺎ ﻋﺎدﯾﺎ ﻛﺴﺎﺋﺮ اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬ﻻﺳﯿﻤﺎ ﻣﻦ ﺣﯿﺚ ﺗﻤﺘﻌﮫ ﺑﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪:2‬‬

‫‪ ‬ﺧﻀﻮع اﻟﺒﻨﻮك ﻟﺮﻗﺎﺑﺘﮫ ﺑﺎﻋﺘﺒﺎره اﻟﻤﺼﺪر اﻷﺻﻠﻲ ﻟﻠﺴﯿﻮﻟﺔ واﻟﻤﺘﺤﻜﻢ ﻓﻲ إﻋﺎدة ﺗﻤﻮﯾﻞ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬ھﺬه اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻹﺟﺒﺎرﯾﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻌﻜﺲ ﺗﺪﺧﻞ اﻟﺪوﻟﺔ ﻓﻲ ﺗﻨﻈﯿﻢ اﻟﻌﻤﻞ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻗﺪ‬
‫ﺗﺒﻨﺘﮭﺎ اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ ﻣﻨﺬ ﻣﻄﻠﻊ اﻟﻘﺮن اﻟﻌﺸﺮﯾﻦ ﺣﻤﺎﯾﺔ ﻟﺤﻘﻮق اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ وﺻﻐﺎر اﻟﻤﻮدﻋﯿﻦ‬
‫ﻣﻦ اﻟﻀﯿﺎع ﺣﯿﺎل اﻷزﻣﺎت اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ وﺳﻮء إدارة ﺑﻌﺾ اﻟﻤﺼﺎرف‪.‬‬

‫‪ ‬ﻛﻮﻧﮫ ﻣﺆﺳﺴﺔ وﺣﯿﺪة‪ ،‬ﻋﻜﺲ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﻘﻄﺎع‬
‫اﻟﺒﻨﻜﻲ‪ ،‬ھﻮ ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻋﺎﻣﺔ ﺗﻤﻠﻜﮭﺎ اﻟﺪوﻟﺔ ﻋﻜﺲ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﺗﻜﻮن ﻣﺆﺳﺴﺎت ﻋﺎﻣﺔ‬
‫اﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ أو ﺑﻨﻮﻛﺎ ﺧﺎﺻﺔ رأﺳﻤﺎﻟﮭﺎ ﻣﻤﻠﻮك ﺑﺎﻟﻜﺎﻣﻞ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺨﻮاص أو ﻣﻦ ﻗﺒﻞ‬
‫اﻷﺟﺎﻧﺐ أو ﻣﺨﺘﻠﻂ )وطﻨﯿﺎ وأﺟﻨﺒﯿﺎ(‪.‬‬

‫‪ -1‬ﺗﻨﻈﺮ‪ ،‬أﺣﻜﺎم اﻟﻤﻮاد ‪ 11 -10‬و‪ 12‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻣﻠﮭﺎڤ ﻓﻀﯿﻠﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.38‬‬
‫‪95‬‬
‫‪ ‬ﻏﺎﯾﺘﮫ ﻟﯿﺴﺖ اﻟﺮﺑﺢ وإﻧﻤﺎ ﺗﺤﻘﯿﻖ اﻟﺼﺎﻟﺢ اﻟﻌﺎم‪ ،‬أﻣﺎ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﺎ ﯾﺤﻘﻘﮫ ﻣﻦ أرﺑﺎح‬
‫ﻧﺘﯿﺠﺔ ﻗﯿﺎﻣﮫ ﺑﻤﺨﺘﻠﻒ اﻟﻨﺸﺎطﺎت ﯾﻌﺪ ﻋﺎرﺿﺎ وﻟﯿﺲ ھﺪﻓﺎ ﻓﻲ ذاﺗﮫ‪ ،‬ﻋﻜﺲ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﻀﻊ ﺗﺤﻘﯿﻖ اﻟﺮﺑﺢ ﻏﺎﯾﺔ ﻟﮭﺎ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ﺻﻼﺣﯿﺎت ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪:‬‬

‫ﯾﻀﻄﻠﻊ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻋﻠﻰ ﺟﻤﻠﺔ ﻣﻦ اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت واﻟﻌﻤﻠﯿﺎت ﻧﺺ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﻤﺸﺮع‬

‫اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻓﻲ اﻟﻜﺘﺎب اﻟﺜﺎﻟﺚ ﺗﺤﺖ ﻋﻨﻮان ''ﺻﻼﺣﯿﺎت ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻋﻤﻠﯿﺎﺗﮫ'' وﻋﺎﻟﺠﮭﺎ ﻣﻦ‬
‫ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 35‬إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 57‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‬
‫اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ وﻗﺴﻤﮭﺎ إﻟﻰ ﺛﻼث‪ :‬أوﻻ اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻟﻌﺎﻣﺔ‪ ،‬ﺛﺎﻧﯿﺎ إﺻﺪار اﻟﻨﻘﺪ وﺛﺎﻟﺜﺎ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت‪.‬‬

‫أوﻻ‪ :‬اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪:‬‬

‫ﻋﺎﻟﺞ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻦ ﺧﻼل أﺣﻜﺎم ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪35‬إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ‬
‫ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 37‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ وﺑﺎﺳﺘﻘﺮاء ھﺬه‬
‫اﻟﻨﺼﻮص ﻧﺠﺪ أن اﻟﻤﺸﺮع أﻋﻄﻰ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺻﻼﺣﯿﺔ ﺗﻮﻓﯿﺮ أﻓﻀﻞ اﻟﺸﺮوط ﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ‬
‫اﻟﻤﮭﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﺿﻒ إﻟﻰ ھﺬا اﻷﻣﺮ اﻟﺪور اﻻﺳﺘﺸﺎري ﻟﮫ ﻣﻊ اﻟﺤﻜﻮﻣﺔ‪.‬‬

‫ﻓﻌﻦ ﺗﻮﻓﯿﺮ اﻟﻤﻨﺎخ اﻟﻤﻨﺎﺳﺐ ﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ اﻟﻤﮭﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﻧﺺ اﻟﻤﺸﺮع ﻓﻲ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪35‬‬
‫ﻋﻠﻰ ﺗﻮﻓﯿﺮ أﻓﻀﻞ اﻟﺸﺮوط واﻟﺤﻔﺎظ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻟﻨﻤﻮ ﺳﺮﯾﻊ ﻟﻼﻗﺘﺼﺎد ﻣﻊ اﻟﺴﮭﺮ ﻋﻠﻰ اﻻﺳﺘﻘﺮار‬
‫اﻟﺪاﺧﻠﻲ واﻟﺨﺎرﺟﻲ ﻟﻠﻨﻘﺪ ﻓﻲ ﻣﯿﺎدﯾﻦ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض واﻟﺼﺮف‪ .‬ﻛﻤﺎ ﯾﻘﻮم ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ وﺗﺴﯿﯿﺮ اﻟﺴﻮق‬
‫اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ‪ ،‬ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ھﻲ اﻟﻤﻜﺎن اﻟﺬي ﯾﺘﻢ ﻓﯿﮫ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﻘﺮض ﻗﺼﯿﺮ اﻷﺟﻞ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﻟﮫ أن ﯾﻮﺟﮫ‬
‫وﯾﺮاﻗﺐ ﺗﻮزﯾﻊ اﻟﻘﺮوض وﺗﻨﻈﯿﻢ اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ واﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺳﻼﻣﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وﺻﻼﺑﺘﮫ‪.1‬‬

‫أﻣﺎ اﻟﺪور اﻻﺳﺘﺸﺎري ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﻓﯿﻈﮭﺮ ﻣﻦ ﺧﻼل رﺟﻮع اﻟﺤﻜﻮﻣﺔ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‬
‫ﺑﺎﻻﺳﺘﺸﺎرة ﻓﻲ ﻛﻞ ﻣﺸﺮوع ﻗﺎﻧﻮن وﻧﺺ ﺗﻨﻈﯿﻤﻲ ﯾﺘﻌﻠﻘﺎن ﺑﺎﻟﻤﺴﺎﺋﻞ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﻨﻘﺪﯾﺔ وﯾﻤﻜﻨﮫ أن‬
‫ﯾﻘﺘﺮح ﻋﻠﻰ اﻟﺤﻜﻮﻣﺔ ﻛﻞ ﺗﺪﺑﯿﺮ ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮫ أن ﯾﺤﺴﻦ ﻣﯿﺰان اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺎت وﺣﺮﻛﺔ اﻷﺳﻌﺎر وأﺣﻮال‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ وﺑﺸﻜﻞ ﻋﺎم ﺗﻨﻤﯿﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎد‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 3/ 35‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪96‬‬
 ‫وﯾﻄﻠﻊ اﻟﺤﻜﻮﻣﺔ ﻋﻠﻰ ﻛﻞ طﺎرئ ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮫ اﻟﻤﺴﺎس ﺑﺎﺳﺘﻘﺮار اﻟﻨﻘﺪ‪.‬‬

‫ﯾﺤﻖ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ أن ﯾﻄﻠﺐ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻛﺬا اﻹدارات اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أن‬
‫ﺗﺰوده ﺑﻜﻞ اﻹﺣﺼﺎءات واﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﺮى ﻓﺎﺋﺪة ﻣﻨﮭﺎ ﻟﻤﻌﺮﻓﺔ ﺗﻄﻮر اﻷوﺿﺎع اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‬
‫واﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض وﻣﯿﺰان اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺎت واﻻﺳﺘﺪاﻧﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‪ ،‬وﯾﺤﺪد ﻛﯿﻔﯿﺎت ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻹﻗﺮاض‬
‫ﻣﻦ اﻟﺨﺎرج وﯾﺮﺧﺺ ﺑﮭﺎ إﻻ إذا ﺗﻌﻠﻖ ﺑﻘﺮوض ﻗﺎﻣﺖ ﺑﮭﺎ اﻟﺪوﻟﺔ أو ﻟﺤﺴﺎﺑﮭﺎ‪ ،1‬ﻛﻤﺎ ﯾﻌﺪ‬
‫وﯾﻌﺮض اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻧﺤﻮ اﻟﺨﺎرج وﯾﻌﺮض اﻟﻮﺿﻌﯿﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ ﻟﻠﺠﺰاﺋﺮ‪.2‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﯾﺴﺎﻋﺪ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﺤﻜﻮﻣﺔ ﻓﻲ ﻋﻼﻗﺎﺗﮭﺎ ﻣﻊ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺘﻌﺪدة‬

‫اﻷطﺮاف واﻟﺪوﻟﯿﺔ وﯾﻤ ّﻜﻨﮫ ﻋﻨﺪ اﻟﺤﺎﺟﺔ أن ﯾﻤﺜﻞ اﻟﺤﻜﻮﻣﺔ ﻟﺪى ھﺬه اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت وﻓﻲ اﻟﻤﺆﺗﻤﺮات‬
‫اﻟﺪوﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻋﻦ طﺮﯾﻖ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻟﮫ أن ﯾﺸﺎرك ﻓﻲ اﻟﺘﻔﺎوض ﺑﺸﺄن ﻋﻘﺪ اﺗﻔﺎﻗﯿﺎت دوﻟﯿﺔ‬
‫ﻟﻠﺪﻓﻊ واﻟﺼﺮف واﻟﻤﻘﺎﺻﺔ وﯾﺘﻮﻟﻰ ﺗﻨﻔﯿﺬھﺎ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﻌﻘﺪ ﻛﻞ ﺗﺴﻮﯾﺔ ﺗﻘﻨﯿﺔ ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﻜﯿﻔﯿﺎت إﻧﺠﺎز ھﺬه‬
‫اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺎت وﯾﺠﺮي ﺗﻨﻔﯿﺬ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﻤﺤﺘﻤﻞ ﻟﮭﺬه اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺎت ﻟﺤﺴﺎب اﻟﺪوﻟﺔ‪.3‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬إﺻﺪار اﻟﻨﻘﺪ‪:‬‬

‫ﯾﻌﻮد اﻣﺘﯿﺎز إﺻﺪار اﻟﻨﻘﻮد إﻟﻰ اﻟﺪوﻟﺔ اﻟﺬي ﻓﻮﺿﺘﮫ إﻟﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وﯾﺸﻤﻞ ﻣﻔﮭﻮم‬
‫اﻟﻨﻘﻮد ھﻨﺎ اﻷوراق اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ واﻟﻘﻄﻊ اﻟﻤﻌﺪﻧﯿﺔ وﯾﻘﻮم ﻋﻦ طﺮﯾﻖ اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ ﺑﺘﻌﺮﯾﻒ اﻷﺷﻜﺎل اﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﺄﺧﺬھﺎ اﻟﻮﺣﺪات اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ‪ ،‬ﺧﺎﺻﺔ ﻣﺎ ﯾﺮﺗﺒﻂ ﺑﺤﺠﻤﮭﺎ وﻗﯿﻤﺘﮭﺎ وذﻟﻚ ﺑﻤﺮاﻋﺎة اﻟﻮﺿﻊ اﻟﻌﺎم‬
‫ﻟﻼﻗﺘﺼﺎدي واﻟﻨﻘﺪي واﻷﺧﺬ ﺑﻌﯿﻦ اﻻﻋﺘﺒﺎر ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﻌﻨﺎﺻﺮ اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﺆﺛﺮ ﻋﻠﻰ وﺿﻊ‬
‫اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻛﺴﺮﻋﺔ اﻟﺘﺪاول اﻟﻨﻘﺪي وﻗﺪرة اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ﻋﻠﻰ ﺗﻮﺳﯿﻊ ھﺬه اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ ﻣﻦ‬
‫ﺧﻼل إﺻﺪار اﻟﻨﻘﻮد اﻟﻜﺘﺎﺑﯿﺔ‪.4‬‬

‫ﯾﺼﺪر ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﻌﻤﻠﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ ﺿﻤﻦ ﺷﺮوط اﻟﺘﻐﻄﯿﺔ وﺗﺘﻀﻤﻦ ﺗﻐﻄﯿﺔ اﻟﻨﻘﺪ‬
‫ﻟﻠﻌﻨﺎﺻﺮ اﻵﺗﯿﺔ‪:‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 36‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 36‬ﻣﻜﺮر ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ‪.‬‬
‫‪ -3‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 37‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ ‪.‬‬
‫‪ -4‬ﻣﻠﮭﺎڤ ﻓﻀﯿﻠﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪ .39‬وﺗﻨﻈﺮ ﻧﺼﻮص اﻟﻤﻮاد‪ 3 ،2 :‬و‪ 4‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ‬
‫واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪97‬‬
 ‫‪ ‬اﻟﺴﺒﺎﺋﻚ اﻟﺬھﺒﯿﺔ واﻟﻨﻘﻮد اﻟﺬھﺒﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬اﻟﻌﻤﻼت اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺳﻨﺪات اﻟﺨﺰﯾﻨﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺳﻨﺪات ﻣﻘﺒﻮﻟﺔ ﺗﺤﺖ ﻧﻈﺎم إﻋﺎدة اﻟﺨﺼﻢ أو اﻟﻀﻤﺎن أو اﻟﺮھﻦ‪.1‬‬

‫ﺛﺎﻟﺜﺎ‪ :‬اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﻘﻮم ﺑﮭﺎ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪:‬‬

‫ﺣﺪد اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﻀﻄﻠﻊ ﺑﮭﺎ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻓﻲ ﺑﺎب واﺣﺪ‬
‫وﻋﺎﻟﺠﮭﺎ ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 39‬إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 57‬وﺑﺎﻟﺮﺟﻮع إﻟﻰ ھﺬه اﻟﻤﻮاد ﻓﺈﻧﮫ ﯾﻤﻜﻦ‬
‫إﺟﻤﺎل ھﺬه اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت ﻓﯿﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬

‫‪ ‬ﯾﻘﻮم ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﻜﻞ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت ﻋﻠﻰ اﻟﺬھﺐ ﻻﺳﯿﻤﺎ ﺑﺎﻟﺸﺮاء واﻟﺒﯿﻊ واﻻﻗﺘﺮاض‬
‫واﻟﺮھﻦ وذﻟﻚ ﻧﻘﺪا أو ﻷﺟﻞ‪.2‬‬

‫‪ ‬ﯾﻤﻜﻦ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ أن ﯾﺴﺘﻌﻤﻞ اﻷرﺻﺪة ﻣﻦ اﻟﺬھﺐ ﻛﻀﻤﺎن ﻷي ﺗﺴﺒﯿﻖ ﻣﻮﺟﮫ‬

‫ﻟﻠﺘﺴﯿﯿﺮ اﻟﻨﺸﻂ ﻟﻠﺪﯾﻮن اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ وذﻟﻚ ﺑﻌﺪ اﻻﺳﺘﻤﺎع ﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‬
‫وإﺧﻄﺎر رﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ‪.3‬‬

‫‪ ‬ﯾﺠﻮز ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ أن ﯾﺸﺘﺮي أو ﯾﺒﯿﻊ أو ﯾﺨﺼﻢ أو ﯾﻌﯿﺪ اﻟﺨﺼﻢ أو ﯾﻀﻊ أو ﯾﺄﺧﺬ‬
‫ﺗﺤﺖ ﻧﻈﺎم اﻷﻣﺎﻧﺔ وﯾﺮھﻦ وﯾﺴﺘﺮھﻦ أو ﯾﻮدع وﯾﺄﺧﺬ ﻛﻮدﯾﻌﺔ ﻛﻞ ﺳﻨﺪات اﻟﺪﻓﻊ‬
‫اﻟﻤﺤﺮرة ﺑﺎﻟﻌﻤﻼت اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ وﻛﺬا ﻛﻞ اﻷرﺻﺪة ﺑﺎﻟﻌﻤﻼت اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪.4‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 38‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 1/39‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ‬
‫‪ - 3‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 2/39‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ‪.‬‬
‫‪ - 4‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 40‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ‪.‬‬
‫‪98‬‬
‫‪ ‬ﯾﺪﯾﺮ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﺣﺘﯿﺎطﺎت اﻟﺼﺮف وﯾﻮظﻔﮭﺎ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﺠﻮز ﻟﮫ ﻓﻲ ھﺬا اﻹطﺎر‬
‫اﻻﻗﺘﺮاض واﻻﻛﺘﺘﺎب ﺳﻨﺪات ﻣﺎﻟﯿﺔ ﻣﺤﺮرة ﺑﻌﻤﻼت أﺟﻨﺒﯿﺔ وﻣﺴﻌﺮة ﺑﺎﻧﺘﻈﺎم ﻣﻦ اﻟﻔﺌﺔ‬
‫اﻷوﻟﻰ ﻟﺪى اﻷﺳﻮاق اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺪوﻟﯿﺔ‪.1‬‬

‫‪ ‬ﯾﻤﻜﻦ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ أن ﯾﻤﻨﺢ ﺗﺴﺒﯿﻘﺎت ﻟﻠﺒﻨﻮك ﻣﻦ اﻟﻌﻤﻼت وﺳﺒﺎﺋﻚ اﻟﺬھﺐ واﻟﻌﻤﻼت‬
‫اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ وﻣﻦ اﻟﺴﻨﺪات اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ واﻟﺨﺎﺻﺔ وﻻ ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﺘﻌﺪى اﻟﺘﺴﺒﯿﻘﺎت ﻣﺪة ﺳﻨﺔ‬
‫واﺣﺪة‪.2‬‬

‫‪ ‬ﯾﻤﻜﻦ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ أن ﯾﻤﻨﺢ اﻟﺒﻨﻮك ﻗﺮوﺿﺎ ﺑﺎﻟﺤﺴﺎب اﻟﺠﺎري ﻟﻤﺪة ﺳﻨﺔ ﻋﻠﻰ اﻷﻛﺜﺮ‬
‫وﯾﺠﺐ أن ﺗﻜﻮن ھﺬه اﻟﻘﺮوض ﺑﻀﻤﺎﻧﺎت ﻣﻦ ﺳﻨﺪات اﻟﺨﺰﯾﻨﺔ أو ﺑﺎﻟﺬھﺐ أو ﺑﺎﻟﻌﻤﻼت‬
‫اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ أو ﺳﻨﺪات ﻗﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﺨﺼﻢ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺘﺨﺬة ﺑﮭﺬا اﻟﺨﺼﻮص ﻣﻦ ﻣﺠﻠﺲ‬
‫اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪.3‬‬

‫‪ ‬ﺗﻮظﯿﻒ اﻟﻘﺮوض اﻟﺘﻲ ﺗﺼﺪرھﺎ أو ﺗﻨﻈﻤﮭﺎ اﻟﺪوﻟﺔ ﺑﺎﻟﺘﻌﺎون ﻣﻊ اﻟﺼﻨﺎدﯾﻖ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﯾﻤﻜﻦ أن ﯾﺘﻮﻟﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﺨﺪﻣﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻘﺮوض اﻟﺪوﻟﺔ وﻛﺬا ﺣﻔﻆ اﻷﻣﻮال‬
‫اﻟﻤﻨﻘﻮﻟﺔ اﻟﺘﺎﺑﻌﺔ ﻟﻠﺪوﻟﺔ وﺗﺴﯿﯿﺮھﺎ‪.‬‬

‫‪ ‬ﯾﺠﺮي ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻛﻞ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻊ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وﻣﻊ ﻛﻞ ﺑﻨﻚ ﻣﺮﻛﺰي أﺟﻨﺒﻲ‪ ،‬وﻻ ﯾﻤﻜﻨﮫ أن ﯾﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ‬
‫ﺑﺎﻟﺨﺎرج إﻻ ﺑﺎﻟﻌﻤﻠﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪.4‬‬

‫‪ ‬ﯾﻨﻈﻢ ﻏﺮف اﻟﻤﻘﺎﺻﺔ وﯾﺸﺮف ﻋﻠﯿﮭﺎ وﯾﺴﮭﺮ ﻋﻠﻰ ﺣﺴﻦ ﺳﯿﺮ ﻧﻈﻢ اﻟﺪﻓﻊ وأﻣﻨﮭﺎ‪ ،‬وﻛﺬا‬
‫رﻓﺾ إدﺧﺎل أي وﺳﯿﻠﺔ دﻓﻊ ﻏﯿﺮ آﻣﻨﺔ‪.5‬‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 40‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 42‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ‪.‬‬
‫‪ - 3‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 43‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ ‪.‬‬
‫‪ - 4‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 51‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ‪.‬‬
‫‪ - 5‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 56‬و ‪ 56‬ﻣﻜﺮر ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ‪.‬‬
‫‪99‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ﺗﻨﻈﯿﻢ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ :‬ﯾﺘﻜﻮن ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻦ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ وﻧﻮاﺑﮫ إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ‬
‫ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ وﻧﻮاﺑﮫ‪:‬‬

‫ﯾﺘﻮﻟﻰ إدارة ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﺤﺎﻓﻆ‪ 1‬ﯾﺴﺎﻋﺪه ﺛﻼﺛﺔ ﻧﻮاب ﻣﺤﺎﻓﻆ‪ ،‬ﺣﺪد اﻟﻤﺸﺮع ﻛﯿﻔﯿﺔ‬
‫ﺗﻌﯿﻨﮭﻢ ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻟﻤﻮﻛﻠﺔ ﻟﮭﻢ ﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم ﻧﺼﻮص اﻟﻤﻮاد ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة‬
‫‪ 13‬إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 17‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪.‬‬

‫أوﻻ‪ :‬ﺗﻌﯿﯿﻦ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ وﻧﻮاﺑﮫ‪:‬‬

‫ﺗﻌﺪ وظﯿﻔﺔ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ وظﺎﺋﻒ ﻧﻮاﺑﮫ ﻣﻦ أھﻢ اﻟﻮظﺎﺋﻒ اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ‬
‫واﻟﺤﺴﺎﺳﺔ‪ ،‬وﻟﻘﺪ أوﻛﻠﮭﺎ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺗﻨﻈﯿﻤﺎ ﺧﺎﺻﺎ وﻣﺤﻜﻤﺎ ﻧﺘﯿﺠﺔ اﻟﺪور اﻟﺬي ﺗﻤﺜﻠﮫ ھﺬه‬
‫اﻟﮭﯿﺌﺔ ﻓﻲ ﺟﮭﺎز ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫ﯾﺮﺟﻊ ﺗﻌﯿﯿﻦ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ وﻧﻮاﺑﮫ اﻟﺜﻼﺛﺔ إﻟﻰ اﺧﺘﺼﺎص رﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ وﯾﺘﻢ ذﻟﻚ‬
‫ﺑﻤﺮﺳﻮم رﺋﺎﺳﻲ‪ ،2‬وﺗﺘﻨﺎﻓﻰ وظﯿﻔﺔ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ ﻣﻊ ﻛﻞ ﻋﮭﺪة اﻧﺘﺨﺎﺑﯿﺔ وﻛﻞ وظﯿﻔﺔ ﺣﻜﻮﻣﯿﺔ وﻛﻞ‬
‫وظﯿﻔﺔ ﻋﻤﻮﻣﯿﺔ وﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻮظﯿﻔﺔ ﻧﺎﺋﺐ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ‪.3‬‬

‫ﻻ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﻠﻤﺤﺎﻓﻆ وﻧﻮاﺑﮫ أن ﯾﻤﺎرﺳﻮا أي ﻧﺸﺎط أو ﻣﮭﻨﺔ أو وظﯿﻔﺔ أﺛﻨﺎء ﻋﮭﺪﺗﮭﻢ‪ ،‬ﻣﺎ ﻋﺪا‬
‫ﺗﻤﺜﯿﻞ اﻟﺪوﻟﺔ ﻟﺪى اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ ﻟﻠﺪوﻟﺔ ذات اﻟﻄﺎﺑﻊ اﻟﻨﻘﺪي أو اﻟﻤﺎﻟﻲ أو اﻻﻗﺘﺼﺎدي‪ ،‬وﻻ‬
‫ﯾﻤﻜﻨﮭﻢ اﻗﺘﺮاض أي ﻣﺒﻠﻎ ﻣﻦ أﯾﺔ ﻣﺆﺳﺴﺔ ﺟﺰاﺋﺮﯾﺔ ﻛﺎﻧﺖ أم أﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬وﻻ ﯾﻤﻜﻦ أن ﯾﻘﺒﻞ أي ﺗﻌﮭﺪ‬
‫ﻋﻠﯿﮫ ﺗﻮﻗﯿﻊ أﺣﺪھﻢ ﻓﻲ ﻣﺤﻔﻈﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻻ ﻣﺤﻔﻈﺔ أي ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻋﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﺿﻒ‬
‫إﻟﻰ ھﺬا أﻧﮫ ﻻ ﯾﺠﻮز ﻟﮭﻢ ﺧﻼل ﻣﺪة ﺳﻨﺘﯿﻦ ﺑﻌﺪ ﻧﮭﺎﯾﺔ ﻋﮭﺪﺗﮭﻢ أن ﯾﺴﯿﺮوا أو ﯾﻌﻤﻠﻮا ﻓﻲ ﻣﺆﺳﺴﺔ‬
‫ﺧﺎﺿﻌﺔ ﻟﺴﻠﻄﺔ أو ﻣﺮاﻗﺒﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ أو ﺷﺮﻛﺔ ﺗﺴﯿﻄﺮ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻣﺜﻞ ھﺬه اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت أو‬
‫اﻟﺸﺮﻛﺎت‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﺗﺪاول ﻋﻠﻰ ﻣﻨﺼﺐ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻨﺬ اﻻﺳﺘﻘﻼل ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺮﺗﯿﺐ ﻛﻞ ﻣﻦ‪ :‬ﺻﻐﯿﺮ ﻣﺼﻄﻔﺎي‪ ،‬ﻋﺒﺪ اﻟﻮھﺎب ﻛﺮﻣﺎن‪،‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ ﻟﻜﺼﺎﺳﻲ‪ ،‬وﺣﺎﻟﯿﺎ ﻣﺤﻤﺪ ﻟﻮﻛﺎل‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 13‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ -3‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 14‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ ‪.‬‬
‫‪100‬‬
‫ﯾﺤﺪد ﻣﺮﺗﺐ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ وﻣﺮﺗﺐ ﻧﺎﺋﺒﮫ ﺑﻤﺮﺳﻮم ﯾﺘﺤﻤﻠﮭﺎ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﺘﻘﺎﺿﻰ‬
‫اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ وﻧﻮاﺑﮫ أو ورﺛﺘﮭﻢ ﻋﻨﺪ اﻻﻗﺘﻀﺎء إﻻ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﻌﺰل ﺑﺴﺒﺐ ﺧﻄﺄ ﻓﺎدح ﺗﻌﻮﯾﻀﺎ ﻋﻨﺪ‬
‫اﻧﺘﮭﺎء ﻣﻤﺎرﺳﺔ وظﯿﻔﺘﮭﻢ ﯾﺴﺎوي ﻣﺮﺗﺐ ﺳﻨﺘﯿﻦ ﯾﺘﺤﻤﻠﮫ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وذﻟﻚ ﺑﺎﺳﺘﺜﻨﺎء ﻛﻞ ﻣﺒﻠﻎ‬
‫آﺧﺮ ﯾﺪﻓﻌﮫ ھﺬا اﻟﺒﻨﻚ‪.1‬‬

‫ﺗﻮﺧﻰ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺑﺈدراج ھﺬه اﻟﺸﺮوط ﻟﺘﻮﻟﻲ ﻣﮭﺎم ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻧﻮاﺑﮫ‬
‫ﺿﺮورة ﺗﺤﺼﯿﻨﮭﻢ ﻣﺎدﯾﺎ وﻣﻌﻨﻮﯾﺎ ﻣﻦ إﻣﻜﺎﻧﯿﺔ ﺿﻠﻮﻋﮭﻢ أو ﺗﻮرطﮭﻢ ﻓﻲ اﻟﺠﺮاﺋﻢ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻢ ﻋﻦ‬
‫طﺮﯾﻖ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻜﻲ‪.2‬‬

‫ﺗﺠﺪر اﻹﺷﺎرة ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺼﺪد إﻟﻰ ﺻﻮاب ﻣﺎ ﻓﻌﻠﮫ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻛﻮن أن اﻟﻌﻤﻞ‬
‫ﻓﻲ ﻣﻨﺼﺐ ﻛﮭﺬا ﯾﻔﺘﺢ ﺑﺎب اﻹﻏﺮاءات اﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﯾﻘﻊ ﻓﯿﮭﺎ ﺻﺎﺣﺐ ھﺬا اﻟﻤﻨﺼﺐ وﻛﺬا ﻣﻦ ھﻢ‬
‫أﻗﺮب إﻟﯿﮫ‪.‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬ﺻﻼﺣﯿﺎت ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻧﻮاﺑﮫ‪:‬‬

‫ﻋﻤﺪ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي إﻟﻰ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﺻﻼﺣﯿﺎت ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وأﺟﻤﻠﮭﺎ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪:3‬‬

‫‪ ‬ﺗﻮﻟﻲ ﺷﺆون إدارة ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪ ‬ﻟﮫ اﺗﺨﺎذ ﺟﻤﯿﻊ ﺗﺪاﺑﯿﺮ اﻟﺘﻨﻔﯿﺬ وﺗﻘﻮم ﺑﺠﻤﯿﻊ اﻷﻋﻤﺎل ﻓﻲ إطﺎر اﻟﻘﺎﻧﻮن‪.‬‬

‫‪ ‬ﯾﻮﻗﻊ ﺑﺎﺳﻢ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺟﻤﯿﻊ اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺎت واﻟﻤﺤﺎﺿﺮ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺴﻨﻮات اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫واﻟﺤﺼﺎﺋﻞ وﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﻨﺘﺎﺋﺞ‪.‬‬

‫‪ ‬ﯾﻤﺜﻞ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻟﺪى اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻟﺪى اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ‬
‫اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ وﻟﺪى اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺪوﻟﯿﺔ وﻟﺪى اﻟﻐﯿﺮ ﺑﺸﻜﻞ ﻋﺎم‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﺮﻓﻊ اﻟﺪﻋﺎوى اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ وﯾﺪاﻓﻊ ﻋﻨﮭﺎ ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ ﻣﺘﺎﺑﻌﺘﮫ وﺗﻌﺠﯿﻠﮫ وﯾﺘﺨﺬ ﺟﻤﯿﻊ‬
‫اﻹﺟﺮاءات اﻟﺘﺤﻔﻈﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﺮاھﺎ ﺿﺮورﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 15‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻣﻠﮭﺎڤ ﻓﻀﯿﻠﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.185‬‬
‫‪ -3‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدﺗﯿﻦ ‪ 16‬و‪ 17‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪101‬‬
‫‪ ‬ﯾﻘﻮم ﺑﻜﻞ ﺷﺮاء ﻟﻸﻣﻼك اﻟﻌﻘﺎرﯾﺔ اﻟﻤﺮﺧﺺ ﺑﮭﺎ ﻗﺎﻧﻮﻧﺎ واﻟﺘﺼﺮف ﻓﯿﮭﺎ وﯾﻨﻈﻢ ﻣﺼﺎﻟﺢ‬
‫ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﯾﺤﺪد ﻣﮭﺎﻣﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ ‬ﯾﻮظﻒ أﻋﻮان ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﺸﺮوط اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻷﺳﺎﺳﻲ‬
‫ﻟﻠﻤﺴﺘﺨﺪﻣﯿﻦ وﯾﻌﯿﻨﮭﻢ ﻓﻲ ﻣﻨﺎﺻﺒﮭﻢ وﯾﺮﻗﯿﮭﻢ وﯾﻌﺰﻟﮭﻢ وﯾﻔﺼﻠﮭﻢ‪.‬‬

‫‪ ‬ﯾﻌﯿﻦ ﻣﻤﺜﻠﻲ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻓﻲ ﻣﺠﺎﻟﺲ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻷﺧﺮى ﻋﻨﺪﻣﺎ ﯾﻜﻮن ﻣﺜﻞ ھﺬا‬
‫اﻟﺘﻤﺜﯿﻞ ﻣﻘﺮرا‪.‬‬

‫‪ ‬ﯾﺤﺪد اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ ﺻﻼﺣﯿﺎت ﻛﻞ ﻧﺎﺋﺐ ﻣﻦ ﻧﻮاﺑﮫ وﯾﻮﺿﺢ ﺳﻠﻄﺎﺗﮭﻢ‪.‬‬

‫‪ ‬ﯾﻤﻜﻨﮫ أن ﯾﺨﺘﺎر وﻛﻼء ﺧﺎﺻﯿﻦ وذﻟﻚ ﻟﺘﻠﺒﯿﺔ ﺣﺎﺟﺎت اﻟﺨﺪﻣﺔ‪.‬‬

‫ﻓﯿﻤﺎ ﺗﻘﺪم ﯾﻼﺣﻆ أن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺣﺪد ﺻﻼﺣﯿﺎت اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ ﻣﻦ دون ﺗﺤﺪﯾﺪ‬
‫ﺻﻼﺣﯿﺎت ﻧﻮاﺑﮫ‪ ،‬ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة أوﻛﻠﮭﺎ اﻟﻤﺸﺮع إﻟﻰ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻔﻘﺮة اﻷوﻟﻰ ﻣﻦ ﻧﺺ‬
‫اﻟﻤﺎدة رﻗﻢ ‪ 17‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ﻣﺠﻠﺲ إدارة ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪:‬‬

‫ﯾﻌﺪ ﻣﺠﻠﺲ إدارة ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻦ أھﻢ ھﯿﺌﺎﺗﮫ واﻟﺬي ﯾﻠﻌﺐ دورا ھﺎﻣﺎ ﻓﻲ وظﻔﺘﮫ‪.‬‬

‫أوﻻ‪ :‬ﺗﺸﻜﯿﻞ ﻣﺠﻠﺲ إدارة ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪:‬‬

‫ﻧﺼﺖ اﻟﻤﺎدة ‪ 18‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻋﻠﻰ‬
‫‪1‬‬
‫ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ ﻣﺠﻠﺲ إدارة ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ واﻟﺬي ﯾﺘﻜﻮن ﻣﻦ‪:‬‬

‫‪ ‬اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ‪ ،‬رﺋﯿﺴﺎ ً‪.‬‬

‫‪ ‬ﻧﻮاب اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ اﻟﺜﻼث‪.‬‬

‫‪ - 1‬إن ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ ﻣﺠﻠﺲ إدارة ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻟﻢ ﯾﻤﺴﮭﺎ اﻟﺘﻌﺪﯾﻞ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 04-10‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻟﻸﻣﺮ رﻗﻢ ‪11-03‬‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪102‬‬
‫‪ ‬ﺛﻼﺛﺔ ﻣﻮظﻔﯿﻦ ذوي أﻋﻠﻰ درﺟﺔ ﻣﻌﻨﯿﯿﻦ ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻣﺮﺳﻮم ﻣﻦ رﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ‬
‫ﺑﺤﻜﻢ ﻛﻔﺎءاﺗﮭﻢ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎﻟﯿﻦ اﻻﻗﺘﺼﺎدي واﻟﻤﺎﻟﻲ‪ ،‬وﯾﺤﻞ اﻟﻤﺴﺘﺨﻠﻔﻮن ﻣﺤﻞ‬
‫اﻟﻤﻮظﻔﯿﻦ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﻏﯿﺎﺑﮭﻢ أو ﺷﻐﻮر وظﺎﺋﻔﮭﻢ ﺣﺴﺐ اﻟﺸﺮوط ﻧﻔﺴﮭﺎ‪.‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬ﺻﻼﺣﯿﺎت ﻣﺠﻠﺲ إدارة ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ :‬ﺗﺘﻤﺜﻞ ﺻﻼﺣﯿﺎت اﻟﻤﺠﻠﺲ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪:1‬‬

‫‪ ‬ﯾﺘﺪاول ﺑﺸﺄن اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﻌﺎم ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻛﺬا ﻓﺘﺢ اﻟﻮﻛﺎﻻت واﻟﻔﺮوع أو إﻟﻐﺎﺋﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ ‬ﯾﻀﺒﻂ اﻟﻠﻮاﺋﺢ اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻓﻲ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪ ‬ﯾﻮاﻓﻖ ﻋﻠﻰ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻟﻠﻤﺴﺘﺨﺪﻣﯿﻦ وﻧﻈﺎم رواﺗﺐ أﻋﻮان اﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬

‫‪ ‬ﯾﺘﺪاول ﺑﻤﺒﺎدرة ﻣﻦ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ ﺑﺸﺄن ﺟﻤﯿﻊ اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺎت‪.‬‬

‫‪ ‬ﯾﻔﺼﻞ ﻓﻲ ﺷﺮاء اﻟﻌﻘﺎرات وﻓﻲ اﻟﺘﺼﺮف ﻓﯿﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ ‬ﯾﺒﺚ ﻓﻲ ﺟﺪوى اﻟﺪﻋﺎوى اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺮﻓﻊ ﺑﺎﺳﻢ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﯾﺮﺧﺺ‬
‫ﺑﺈﺟﺮاء اﻟﻤﺼﺎﻟﺤﺎت واﻟﻤﻌﺎﻣﻼت‪.‬‬

‫‪ ‬ﯾﺤﺪد ﻣﯿﺰاﻧﯿﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻟﻜﻞ ﺳﻨﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﯾﺤﺪد اﻟﺸﺮوط واﻟﺸﻜﻞ اﻟﻠﺬﯾﻦ ﯾﻌﺪ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﻤﻮﺟﺒﮭﺎ ﺣﺴﺎﺑﺎﺗﮫ وﯾﻀﺒﻄﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ ‬ﯾﻀﺒﻂ ﺗﻮزﯾﻊ اﻷرﺑﺎح وﯾﻮاﻓﻖ ﻋﻠﻰ ﻣﺸﺮوع اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ اﻟﺬي ﯾﺮﻓﻌﮫ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ‬
‫ﺑﺎﺳﻤﮫ إﻟﻰ رﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﯾﻄﻠﻊ ﺑﺠﻤﯿﻊ اﻟﺸﺆون اﻟﺘﻲ ﺗﺨﺺ ﺗﺴﯿﯿﺮ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪ ‬ﯾﺤﺪد اﻟﻤﺠﻠﺲ ﺑﺪل ﺣﻀﻮر اﻟﻤﻮظﻔﯿﻦ اﻟﺜﻼﺛﺔ وﻛﺬا اﻟﺸﺮوط اﻟﺘﻲ ﯾﺘﻢ ﺑﻤﻮﺟﺒﮭﺎ‬
‫ﺗﺴﺪﯾﺪ ﻣﺼﺎرﯾﻔﮭﻢ اﻟﻤﺤﺘﻤﻠﺔ ﻟﺘﻨﻘﻠﮭﻢ وإﻗﺎﻣﺘﮭﻢ‪.2‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 19‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 21‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ ‪.‬‬
‫‪103‬‬
 ‫‪ ‬ﯾﺼﺎدق ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ﻋﻠﻰ ﻧﻈﺎﻣﮫ اﻟﺪاﺧﻠﻲ‪.1‬‬

‫ﺛﺎﻟﺜﺎ‪ :‬اﻧﻌﻘﺎد ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة وﻧﻈﺎم اﻟﺘﺼﻮﯾﺖ ﺑﮫ‪:‬‬

‫ﯾﻨﻌﻘﺪ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ﺑﺎﺳﺘﺪﻋﺎء ﻣﻦ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ اﻟﺬي ﯾﺘﻮﻟﻰ رﺋﺎﺳﺘﮫ وﯾﺤﺪد ﺟﺪول أﻋﻤﺎل‬
‫دوراﺗﮫ‪ ،‬وﯾﺮأس اﻟﺠﻠﺴﺔ ﻓﻲ ﻏﯿﺎب اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ ''ﻧﺎﺋﺐ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ'' ﻛﻠﻤﺎ دﻋﺖ اﻟﻀﺮورة إﻟﻰ ذﻟﻚ‪،‬‬
‫ﻛﻤﺎ ﯾﺠﺘﻤﻊ أﯾﻀﺎ ﺑﻄﻠﺐ ﺛﻼﺛﺔ ﻣﻦ أﻋﻀﺎﺋﮫ‪ ،‬وﻻ ﯾﻨﻌﻘﺪ اﻟﻤﺠﻠﺲ إﻻ ﺑﺤﻀﻮر أرﺑﻌﺔ أﻋﻀﺎء ﻋﻠﻰ‬
‫اﻷﻗﻞ ﻣﻦ ﻣﺠﻤﻮع اﻟﺴﺒﻌﺔ اﻟﻤﻜﻮﻧﯿﻦ ﻟﮫ‪ ،‬وﻻ ﯾﻤﻜﻦ ﻷي ﻋﻀﻮ أن ﯾﻨﺘﺪب ﻣﻦ ﯾﻤﺜﻠﮫ‪.2‬‬

‫أﻣﺎ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻨﻈﺎم اﻟﺘﺼﻮﯾﺖ ﻓﺈن اﻟﻘﺮارات ﺗﺘﺨﺬ ﺑﺎﻷﻏﻠﺒﯿﺔ اﻟﺒﺴﯿﻄﺔ ﻷﺻﻮات اﻷﻋﻀﺎء‬
‫اﻟﺤﺎﺿﺮﯾﻦ‪ ،‬وﻓﻲ ﺣﺎل ﺗﺴﺎوي ﻋﺪد اﻷﺻﻮات ﯾﻜﻮن ﺻﻮت اﻟﺮﺋﯿﺲ ﻣﺮﺟﺤﺎ ھﺬا وﻓﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم‬
‫اﻟﻔﻘﺮة اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪.24‬‬

‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‬

‫ﻧﻈﺮا ﻟﻤﻮﻗﻊ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ داﺧﻞ اﻟﺠﮭﺎز اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬وﻛﻮﻧﮫ اﻟﺮﻛﯿﺰة اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ واﻹﺷﺮاف ﻋﻠﻰ اﻟﺠﮭﺎز اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﺎﻋﺘﺒﺎره اﻟﺴﻠﻄﺔ اﻟﻌﻠﯿﺎ داﺧﻠﮫ‪ ،‬ﻓﻘﺪ ﺣﻈﻲ ﺑﺠﺎﻧﺐ ﻣﻦ‬
‫اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ واﻟﺮﻋﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺿﻤﻦ اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻧﻈﻢ ﻣﺠﺎل اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ ﻋﻠﯿﮫ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ واﻟﺘﻲ ﺗﺴﺘﺸﻒ ﻣﻦ ﺧﻼل‬
‫اﺳﺘﻘﺮاء أﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11 -03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪.‬‬

‫ﯾﺒﺪأ اﻟﺤﺪﯾﺚ ﻋﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻧﻄﻼﻗﺎ ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 09‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ‬
‫‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬ﺣﯿﺚ أﺧﺮج اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‬
‫ﻣﻦ ﻧﻄﺎق رﻗﺎﺑﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﻤﺎ ﺟﺎء ﻓﻲ اﻟﻔﻘﺮة اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ ﻣﻦ اﻟﻨﺺ اﻟﻤﺬﻛﻮر ﺟﺎء ﻓﯿﮭﺎ‪:‬‬
‫"وﯾﺘﺒﻊ ﻗﻮاﻋﺪ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ وﻻ ﯾﺨﻀﻊ ﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ وﻣﺮاﻗﺒﺔ ﻣﺠﻠﺲ‬
‫اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ"‪ .‬إن ﻋﺪم إﺧﻀﺎع ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ ﯾﻌﺪ اﺳﺘﺜﻨﺎءا ﻋﻦ اﻟﻘﻮاﻋﺪ‬
‫اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻛﻮن ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ ﯾﻌﺘﺒﺮ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻌﻠﯿﺎ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺒﻌﺪﯾﺔ ﻷﻣﻮال اﻟﺪوﻟﺔ واﻟﺠﻤﺎﻋﺎت‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 23‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 22‬وﻛﺬا ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 2 ،1-24‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11/03‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ‪.‬‬
‫‪104‬‬
‫اﻹﻗﻠﯿﻤﯿﺔ واﻟﻤﺮاﻓﻖ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ‪ ،1‬ﻛﻤﺎ ﺗﺨﻀﻊ أﯾﻀﺎ ﻟﺮﻗﺎﺑﺘﮫ اﻟﻤﺮاﻓﻖ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ ذات اﻟﻄﺎﺑﻊ‬
‫اﻟﺼﻨﺎﻋﻲ واﻟﺘﺠﺎري واﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻤﺎرس ﻧﺸﺎطﺎ ﺻﻨﺎﻋﯿﺎ أو ﺗﺠﺎرﯾﺎ أو ﻣﺎﻟﯿﺎ واﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﻜﻮن أﻣﻮاﻟﮭﺎ أو ﻣﻮاردھﺎ أو رؤوس أﻣﻮاﻟﮭﺎ ﻛﻠﮭﺎ ذات طﺒﯿﻌﺔ ﻋﻤﻮﻣﯿﺔ‪.2‬‬

‫ﻓﺮﻏﻢ اﻣﺘﻼك اﻟﺪوﻟﺔ ﻟﺮأﺳﻤﺎل ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻛﻠﯿﺔ‪ ،‬إﻻ أﻧﮫ ﻻ ﺗﻄﺒﻖ ﻋﻠﯿﮫ اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺨﺎﺻﺔ‬
‫ﺑﺎﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ وإﻣﺎ ﯾﺨﻀﻊ إﻟﻰ إﺟﺮاءات اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ﻛﻮﻧﮭﺎ ﯾﻌﺪ‬
‫ﺗﺎﺟﺮا ﻓﻲ ﻋﻼﻗﺎﺗﮫ ﻣﻊ اﻟﻐﯿﺮ‪ ،‬وﻻ ﯾﺨﻀﻊ ﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ ﻣﻤﺎ ﯾﺨﺮﺟﮫ ﻣﻦ ﻧﻄﺎق‬
‫رﻗﺎﺑﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ‪.‬‬

‫اﻟﻔﺮع اﻷول‪ :‬ھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪:‬‬

‫ﻟﻘﺪ ﺧﺺ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﺤﻤﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل وﺿﻊ ھﯿﺌﺔ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ‬
‫ﺣﺮاﺳﺘﮫ واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﯿﮫ‪ ،‬ﻣﻦ ﺧﻼل اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‬
‫ﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم ﻧﺼﻲ اﻟﻤﺎدﺗﯿﻦ ‪ 26‬و‪ 27‬ﺗﺘﻜﻮن ھﺬه اﻟﮭﯿﺌﺔ ﻣﻦ ﻣﺮاﻗﺒﯿﻦ اﺛﻨﯿﻦ ﯾﻘﻮﻣﺎن ﺑﺎﻟﺴﮭﺮ ﻋﻠﻰ‬
‫ﺣﻤﺎﯾﺔ وﺳﻼﻣﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻣﻨﮫ ﺳﻼﻣﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻛﻜﻞ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬ﺗﻌﯿﯿﻦ ھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪:‬‬

‫طﺒﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 26‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل‬
‫واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬ﺗﺮﺟﻊ ﻣﮭﻤﺔ ﺣﺮاﺳﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻟﻤﺮاﻗﺒﯿﻦ اﺛﻨﯿﻦ ﯾﺘﻢ ﺗﻌﯿﯿﻨﮭﺎ ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻣﺮﺳﻮم رﺋﺎﺳﻲ‬
‫ﻋﻠﻰ أن ﯾﻜﻮن ﻟﮭﻤﺎ ﻣﻌﺎرف ﻻﺳﯿﻤﺎ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﻨﮭﺎ وﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﻤﺘﺼﻠﺔ ﺑﺎﻟﺒﻨﻮك‬
‫اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ ﺗﺆھﻠﮭﻤﺎ ﻷداء ﻣﮭﻤﺘﮭﻤﺎ اﻟﻤﺘﻤﺜﻠﺔ ﻓﻲ رﻗﺎﺑﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫إن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻟﻢ ﯾﻀﻊ ﺳﻮى ﺷﺮط واﺣﺪ ﻻﺧﺘﯿﺎر اﻟﻤﺮاﻗﺒﯿﻦ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن ﯾﻜﻮن‬
‫ﻟﮭﻤﺎ ﻣﻌﺎرف ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺎﻟﻲ واﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﺒﻨﻮك اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ وﻟﻘﺪ ﺟﺎء ھﺬا اﻟﻨﺺ‬
‫واﺳﻌﺎ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﺧﺘﯿﺎر اﻟﻤﺮاﻗﺒﯿﻦ‪ ،‬ﻋﻠﻰ ﺧﻼف ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪– 10-90‬اﻟﻤﻠﻐﻰ‪-‬‬
‫اﻟﺬي ﺗﺮك ﻣﮭﻤﺔ اﺧﺘﯿﺎر اﻟﻤﺮاﻗﺒﯿﻦ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ رﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ ﺑﻨﺎءا ﻋﻠﻰ اﻗﺘﺮاح ﻣﻦ وزﯾﺮ‬

‫‪ -1‬اﻟﻤﺎدة ‪ 1/2‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 20 -95‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 17‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 1995‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﺠﻠﺲ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ ج‪.‬ر‪ .‬ع ‪ 39‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ‬
‫‪ 23‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪.1995‬‬
‫‪ -2‬اﻟﻤﺎدة ‪ 8‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ‪.‬‬
‫‪105‬‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وﺣﺼﺮ ﻣﺠﺎل اﺧﺘﯿﺎرھﻤﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻮظﻔﯿﻦ اﻟﺴﺎﻣﯿﻦ ﻓﻲ اﻟﺴﻠﻚ اﻹداري ﻟﻠﻮزارة اﻟﻤﻜﻠﻔﺔ‬
‫ﺑﺎﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺗﻤﺘﻌﮭﺎ ﺑﻜﻔﺎءات ﻻﺳﯿﻤﺎ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ دون ﺗﺨﺼﯿﺼﮭﺎ ﺑﺎﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك‬
‫اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ‪ ،1‬ﻓﻜﺎن ﻣﻦ اﻷﺟﺪر أن ﯾﺘﻢ ﺗﻌﯿﯿﻦ اﻟﻤﺮاﻗﺒﯿﻦ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ رﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ ﺑﺎﻗﺘﺮاح ﻣﻦ‬
‫وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻋﻠﻰ أن ﯾﻜﻮن ﻟﮭﻤﺎ ﻣﻌﺎرف ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺎﻟﻲ واﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ‪.‬‬

‫أﻣﺎ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻤﺪة ﻋﮭﺪة ھﺬان اﻟﻤﺮاﻗﺒﺎن‪ ،‬ﻓﺎﻟﻤﺸﺮع ﻟﻢ ﯾﺤﺪد ﻣﺪة ﺗﻌﯿﯿﻨﮭﻤﺎ وأداﺋﮭﻤﺎ‬
‫ﻟﻤﮭﻤﺘﮭﻤﺎ‪ ،‬وإﻧﻤﺎ ﺣﺪد ﻓﻘﻂ ﺻﻔﺔ وظﯿﻔﺘﮭﻤﺎ ﻓﻲ ﻣﺮاﻗﺒﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻋﻠﻰ أﻧﮭﺎ وﺿﻌﯿﺔ اﻧﺘﺪاب‬
‫ﻣﻦ إدارﺗﮭﻤﺎ اﻷﺻﻠﯿﺔ ﻓﻲ ﺣﯿﻦ ﺗﻨﮭﻲ ﻣﮭﺎﻣﮭﺎ ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ ﻣﺮﺳﻮم رﺋﺎﺳﻲ ﺗﻄﺒﯿﻘﺎ ﻟﻤﺒﺪأ ﺗﻮازي‬
‫اﻷﺷﻜﺎل‪ ،‬وﻓﻘﺎ ﻟﻤﺎ ﺟﺎءت ﺑﮫ اﻟﻔﻘﺮة اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 26‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﺟﺎء ﻓﯿﮭﺎ‪" :‬ﯾﻤﺎرس اﻟﻤﺮاﻗﺒﺎن وظﺎﺋﻔﮭﻤﺎ ﺑﺎﻟﺪوام اﻟﻜﺎﻣﻞ وﯾﻜﻮﻧﺎن ﻓﻲ وﺿﻌﯿﺔ‬
‫اﻧﺘﺪاب ﻣﻦ إدارﺗﮭﻤﺎ اﻷﺻﻠﯿﺔ وﺗﻨﮭﻰ ﻣﮭﺎﻣﮭﻤﺎ ﺣﺴﺐ اﻷﺷﻜﺎل ﻧﻔﺴﮭﺎ"‪.‬‬

‫ﻧﺘﯿﺠﺔ ﻟﺘﻮﻟﻲ اﻟﻤﺮاﻗﺒﺎن ﻣﮭﺎم ﻣﺮاﻗﺒﺔ وﺣﺮاﺳﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﯾﺘﻘﺎﺿﯿﺎن ﻣﺮﺗﺒﯿﮭﻤﺎ واﻟﺬي‬
‫ﯾﺘﻢ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻗﯿﻤﺘﮫ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻋﻦ طﺮﯾﻖ إﺻﺪار ﻧﻈﺎم ﺧﺎص ﺑﮫ‪ ،‬ﺗﺠﺪر‬
‫اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ أن ﻣﺴﺄﻟﺔ ﺗﻠﻘﻲ ﻣﺮاﻗﺒﺎ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻷﺟﺮﯾﮭﻤﺎ ﻟﻢ ﯾﻜﻦ ﻣﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ إطﺎر‬
‫ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ‪ – 10-90‬اﻟﻤﻠﻐﻰ‪ -‬اﻟﺬي ﻛﺎن ﯾﻨﺺ ﻋﻠﻰ ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﺸﺮوط اﻟﺬي ﯾﻤﻜﻦ ﻓﻲ‬
‫إطﺎرھﺎ ﺗﺴﺪﯾﺪ اﻟﻨﻔﻘﺎت اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻻﻧﺘﻘﺎل واﻹﻗﺎﻣﺔ وﻣﺠﻤﻞ اﻟﻤﺼﺎرﯾﻒ اﻟﺘﻲ ﺗﺪﻓﻊ ﻟﻠﻤﺮاﻗﺒﯿﻦ ﻓﻲ‬
‫إطﺎر اﻟﻘﯿﺎم ﺑﻤﮭﺎﻣﮭﻢ اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﺣﯿﺚ ﺟﺎء ﻓﻲ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 51‬ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ‪10-90‬‬
‫ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪" :‬ﻣﮭﺎم اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ ﻣﺠﺎﻧﯿﺔ‪ ،‬إﻻ أﻧﮫ ﺗﺤﺪد ﻋﻦ طﺮﯾﻖ اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ ﺷﺮوط ﺗﺴﺪﯾﺪ ﻧﻔﻘﺎت اﻧﺘﻘﺎل‬
‫وﺑﺪﻻت إﻗﺎﻣﺔ وﺳﺎﺋﺮ اﻟﻤﺼﺎرﯾﻒ اﻟﺘﻲ ﯾﺘﺤﻤﻠﮭﺎ ﻛﻞ ﻣﻦ اﻟﻤﺮاﻗﺒﯿﻦ ﺑﺴﺒﺐ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﻤﮭﺎﻣﮭﻢ"‪.‬‬

‫ﻣﺎ ﯾﻤﻜﻦ ﻗﻮﻟﮫ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺼﺪد أن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي أﺣﺴﻦ ﻣﺎ ﻓﻌﻠﮫ ﺑﺘﺤﺪﯾﺪ رواﺗﺐ ﻟﮭﯿﺌﺔ‬
‫اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻟﻌﻞ ھﺬا اﻷﻣﺮ ﯾﺴﻌﻰ ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮫ إﻟﻰ ﻣﻜﺎﻓﺤﺔ اﻟﻔﺴﺎد اﻹداري‪ ،‬ﻣﻦ‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 51‬ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪ - 10-90‬اﻟﻤﻠﻐﻰ‪" -‬ﯾﻘﻮم ﺑﻤﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي ﻣﺮاﻗﺒﺎن ﯾﻌﯿﻨﺎن ﺑﻤﺮﺳﻮم‬
‫ﯾﺼﺪر ﻣﻦ رﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ اﻗﺘﺮاح اﻟﻮزﯾﺮ اﻟﻤﻜﻠﻒ ﺑﺎﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬
‫ﯾﺠﺐ أن ﯾﺘﻢ اﺧﺘﯿﺎر اﻟﻤﺮاﻗﺒﯿﻦ ﻣﻦ ﺑﯿﻦ اﻟﻤﻮظﻔﯿﻦ اﻟﺴﺎﻣﯿﻦ ﻓﻲ اﻟﺴﻠﻚ اﻹداري ﻟﻠﻮزارة اﻟﻤﻜﻠﻔﺔ ﺑﺎﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﯾﺠﺐ أن ﯾﺘﻤﺘﻊ ﻛﻞ‬
‫ﻣﻨﮭﻤﺎ ﺑﻜﻔﺎءات‪ ،‬وﻻﺳﯿﻤﺎ ﻓﻲ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ ﺗﺆھﻠﮫ ﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ ﻣﮭﻤﺘﮫ وﺗﻨﮭﻲ ﻣﮭﺎم اﻟﻤﺮاﻗﺒﯿﻦ ﺑﻤﺮﺳﻮم ﯾﺼﺪره رﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ ﺑﻨﺎءا‬
‫ﻋﻠﻰ اﻗﺘﺮاح اﻟﻮزﯾﺮ اﻟﻤﻜﻠﻒ ﺑﺎﻟﻤﺎﻟﯿﺔ"‪.‬‬
‫‪106‬‬
‫ﺧﻼل رد ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻹﻏﺮاء اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ أن ﯾﺘﻠﻘﺎھﺎ ﻋﻀﻮا ھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ ﻣﻦ أﺟﻞ اﻟﺘﻐﺎﺿﻲ ﻋﻦ‬
‫اﻟﺘﺠﺎوزات اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﻘﻊ‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﻌﻄﻲ ﻟﻤﮭﻤﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ أﻛﺜﺮ ﺷﻔﺎﻓﯿﺔ‪.1‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬وظﺎﺋﻒ ﻣﺮاﻗﺒﺎ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪:‬‬

‫أﺳﻨﺪ اﻟﻤﺸﺮع ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﻤﮭﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة‬
‫‪ 27‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ وأﺟﻤﻞ ھﺬه اﻟﻤﮭﺎم ﻓﯿﻤﺎ‬
‫ﯾﻠﻲ‪:2‬‬

‫ﯾﻘﻮم اﻟﻤﺮاﻗﺒﺎن ﺑﺤﺮاﺳﺔ ﻋﺎﻣﺔ ﺗﺸﻤﻞ ﺟﻤﯿﻊ ﻣﺼﺎﻟﺢ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وﺟﻤﯿﻊ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﻲ‬
‫ﯾﻘﻮم ﺑﮭﺎ وﯾﻤﺎرﺳﺎن ﺣﺮاﺳﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ وﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت ﻏﯿﺮ‬
‫اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ ﻓﯿﻤﺎ إذا ﻛﺎﻧﺘﺎ ﺗﻘﻮﻣﺎن ﺑﻮظﺎﺋﻔﮭﻤﺎ ﻋﻠﻰ أﺣﺴﻦ ﺷﻜﻞ‪ ،3‬وﻛﺬا ﺣﺮاﺳﺔ ﺗﻨﻈﯿﻢ اﻟﺴﻮق‬
‫اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ وﺳﯿﺮه‪.‬‬

‫ﯾﻤﻜﻦ أن ﯾﺠﺮي اﻟﻤﺮاﻗﺒﺎن ﻣﻌﺎ أو ﻛﻞ ﻋﻠﻰ ﺣﺪة ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ واﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﺮﯾﺎﻧﮭﺎ‬
‫ﻣﺠﺪﯾﺔ‪ ،‬وﯾﺤﻀﺮان دورات ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ﺑﺼﻮت اﺳﺘﺸﺎري وﯾﻄﻠﻌﺎن اﻟﻤﺠﻠﺲ ﻋﻠﻰ ﻧﺘﺎﺋﺞ‬
‫اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺘﻲ أﺟﺮﯾﺎھﺎ وﯾﻤﻜﻨﮭﻤﺎ أن ﯾﻘﺪﻣﺎ ﻟﮫ ﻛﻞ اﻻﻗﺘﺮاﺣﺎت أو اﻟﻤﻼﺣﻈﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﺮﯾﺎﻧﮭﺎ‬
‫ﻣﻼﺋﻤﺔ‪ ،‬وإذا رﻓﻀﺖ اﻗﺘﺮاﺣﺎﺗﮭﻤﺎ ﯾﺠﻮز ﻟﮭﻤﺎ طﻠﺐ ﺗﺪوﯾﻨﮭﺎ ﻓﻲ ﺳﺠﻞ اﻟﻤﺪاوﻻت‪ ،‬وﯾﻄﻠﻌﺎن‬
‫اﻟﻮزﯾﺮ اﻟﻤﻜﻠﻒ ﺑﺎﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ذﻟﻚ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﯾﺮﻓﻌﺎن ﺗﻘﺮﯾﺮا ﻟﻤﺠﻠﺲ اﻹدارة ﺣﻮل ﻋﻤﻠﯿﺎت ﺗﺪﻗﯿﻖ ﺣﺴﺎﺑﺎت ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﺴﻨﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫واﻟﺘﻌﺪﯾﻼت اﻟﻤﺤﺘﻤﻠﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻘﺘﺮﺣﺎﻧﮭﺎ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﻘﺪﻣﺎن ﺗﻘﺮﯾﺮا إﻟﻰ اﻟﻮزﯾﺮ اﻟﻤﻜﻠﻒ ﺑﺎﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺧﻼل‬
‫اﻷﺷﮭﺮ اﻷرﺑﻌﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻠﻲ اﺧﺘﺘﺎم اﻟﺴﻨﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺗﺒﻠﻎ ﻧﺴﺨﺔ ﻣﻦ اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ إﻟﻰ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﯾﻘﺪﻣﺎن ﺗﻘﺎرﯾﺮ ﺣﻮل ﻣﺴﺎﺋﻞ ﻣﻌﻨﯿﺔ ﺗﺪﺧﻞ ﺿﻤﻦ اﺧﺘﺼﺎﺻﮭﻤﺎ وذﻟﻚ ﺑﻨﺎءا ﻋﻠﻰ طﻠﺐ‬
‫ﻣﻦ اﻟﻮزﯾﺮ اﻟﻤﻜﻠﻒ ﺑﺎﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻲ أي وﻗﺖ ﯾﻄﻠﺐ ذﻟﻚ ﻣﻨﮭﻤﺎ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﺗﺠﺪر اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ أن ﻗﯿﻤﺔ اﻟﺮاﺗﺐ وﻟﻮ ﻟﻢ ﺗﻜﻦ ﺿﺨﻤﺔ ﻻ ﺗﻜﻮن ﻣﺎﻧﻌﺎ ﻟﺮد اﻹﻏﺮاءات ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ذوي اﻟﻤﺼﻠﺤﺔ ﻷﻧﮭﻢ ﯾﻘﺪﻣﻮن‬
‫ﻣﺒﺎﻟﻎ أﻛﺜﺮ ﺑﻜﺜﯿﺮ ﻣﻦ اﻟﺮواﺗﺐ اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 27‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 3‬ﺳﯿﺘﻢ اﻟﺘﻔﺼﯿﻞ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ وﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت اﻟﻐﯿﺮ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ ﻓﻲ اﻟﺒﺎب اﻟﺜﺎﻧﻲ ﻣﻦ اﻷطﺮوﺣﺔ‪.‬‬
‫‪107‬‬
 ‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬رﻗﺎﺑﺔ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪:‬‬

‫ﻟﻘﺪ ﺣﺪد اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺻﻼﺣﯿﺎت وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ‬
‫‪ 54-95‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 15‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ﺳﻨﺔ ‪ 1995‬ﯾﺤﺪد ﺻﻼﺣﯿﺎت وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،1‬ﻋﻨﺪ اﺳﺘﻘﺮاء ھﺬا‬
‫اﻟﻤﺮﺳﻮم ﯾﻈﮭﺮ ﺟﻠﯿﺎ ﻋﻼﻗﺔ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ أو ﺑﺎﻷﺣﺮى ﻋﻼﻗﺘﮫ ﺑﺎﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‬
‫اﻟﺬي ﯾﻌﺪ أﺣﺪ اﻟﻤﺠﺎﻻت اﻟﺘﻲ ﺗﺪﺧﻞ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺎﻟﻲ ﺣﯿﺚ ﺟﺎء ﻓﻲ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة اﻷوﻟﻰ ﻣﻨﮫ ﻣﺎ‬
‫ﯾﺄﺗﻲ‪" :‬ﯾﻘﺘﺮح وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﻤﺴﺎﻋﺪة اﻟﻮزﯾﺮ اﻟﻤﻨﺘﺪب اﻟﻤﻜﻠﻒ ﺑﺎﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺔ واﻟﻮزﯾﺮ اﻟﻤﻨﺘﺪب‬
‫ﻟﻠﺨﺰﯾﻨﺔ‪ ،‬ﻓﻲ إطﺎر اﻟﺴﯿﺎﺳﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠﺤﻜﻮﻣﺔ وﺑﺮﻧﺎﻣﺞ ﻋﻤﻠﮭﺎ اﻟﻤﺼﺎدق ﻋﻠﯿﮭﻤﺎ طﺒﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم‬
‫اﻟﺪﺳﺘﻮر‪ ،‬ﻋﻨﺎﺻﺮ اﻟﺴﯿﺎﺳﺔ اﻟﻮطﻨﯿﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﯾﺘﻮﻟﻰ ﺗﻄﺒﯿﻘﮭﺎ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻘﻮاﻧﯿﻦ واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﺎت‬
‫اﻟﻤﻌﻤﻮل ﺑﮭﺎ‪.‬‬

‫وﯾﻌﺮض ﻧﺘﺎﺋﺞ ﻧﺸﺎطﮫ ﻋﻠﻰ رﺋﯿﺲ اﻟﺤﻜﻮﻣﺔ‪ 2‬وﻣﺠﻠﺲ اﻟﺤﻜﻮﻣﺔ وﻣﺠﻠﺲ اﻟﻮزراء ﺣﺴﺐ‬
‫اﻷﺷﻐﺎل واﻟﻜﯿﻔﯿﺎت واﻵﺟﺎل اﻟﻤﻘﺮرة"‪ ،‬وﻋﺪد اﻟﻤﺸﺮع ﺻﻼﺣﯿﺎت وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل‬
‫ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﻤﯿﺎدﯾﻦ اﻟﺘﻲ ﯾﻤﺎرس ﻓﯿﮭﺎ ﺻﻼﺣﯿﺎﺗﮫ ﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻤﺮﺳﻮم‬
‫وﯾﻈﮭﺮ ﺗﺪﺧﻞ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻲ ﻣﯿﺪان اﻟﻨﻘﺪ واﻻدﺧﺎر واﻟﻘﺮض وﻛﺬا ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺼﺮف ﺣﯿﺚ‬
‫ﺗﺪﺧﻞ ھﺬه اﻟﻤﯿﺎدﯾﻦ ﺿﻤﻦ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻣﻤﺎ ﯾﻮﺿﺢ ﻋﻼﻗﺔ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﺎﻟﻤﺠﺎل‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﻈﮭﺮ ﺻﻼﺣﯿﺎﺗﮫ اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل أﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ‬
‫واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل اﻟﻤﺘﻤﻢ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬رﻗﺎﺑﺔ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻓﻘﺎ ﻟﻸﺣﻜﺎم اﻟﻌﺎﻣﺔ‪:‬‬

‫ﯾﻘﺼﺪ ﺑﺼﻼﺣﯿﺎت وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﻸﺣﻜﺎم اﻟﻌﺎﻣﺔ‪ ،‬اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻟﻤﺨﻮﻟﺔ ﻟﮫ ﺿﻤﻦ‬
‫اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 54-95‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺤﺪﯾﺪ ﺻﻼﺣﯿﺎت وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻓﻲ ھﺬا اﻹطﺎر ﺣﺪد‬

‫‪ -1‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 54-95‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 15‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪ 1995‬ﯾﺤﺪد ﺻﻼﺣﯿﺎت وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 15‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ‬
‫‪ 19‬ﻣﺎرس ‪.1995‬‬
‫‪ -2‬ﯾﻘﺼﺪ ﺑﺮﺋﯿﺲ اﻟﺤﻜﻮﻣﺔ‪ ،‬اﻟﻮزﯾﺮ اﻷول ﺣﺎﻟﯿﺎ‪.‬‬
‫‪108‬‬
‫اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺻﻼﺣﯿﺎت وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﻨﻘﺪ وﻓﻲ إطﺎر اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﺎت‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﻤﻌﻤﻮل ﺑﮭﺎ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺄﺗﻲ‪:‬‬

‫‪ -1‬ﯾﻄﺒﻖ ﺻﻼﺣﯿﺎت اﻟﺪوﻟﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﻨﻘﺪ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ إﻋﺪاد أي ﻧﺺ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺬﻟﻚ أو‬
‫اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺄي ﻋﻤﻞ أو ﺗﺪﺑﯿﺮ أو إﺟﺮاء ﯾﺴﺎھﻢ ﻓﻲ ﺗﺴﯿﯿﺮ اﻷدوات اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ‬

‫‪ -2‬ﯾﻘﻮم ﺑﺄي ﺗﺪﺑﯿﺮ أو ﻋﻤﻞ ﺿﺒﻂ اﻟﻮﺗﯿﺮة ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮫ أن ﯾﺪرج اﻟﺴﯿﺎﺳﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ ﺿﻤﻦ‬
‫ﺗﺤﻘﯿﻖ اﻷھﺪاف اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ واﻻﺟﺘﻤﺎﻋﯿﺔ ﻓﻲ ﺑﺮﻧﺎﻣﺞ اﻟﺤﻜﻮﻣﺔ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﺗﺘﻤﺜﻞ ﻣﮭﻤﺘﮫ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻻدﺧﺎر واﻟﻘﺮض واﻟﺘﺪﺧﻼت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﺎﻟﻨﻈﺎم‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻓﻲ اﻟﻤﺒﺎدرة ﺑﺄي ﻧﺺ ﺗﺸﺮﯾﻌﻲ أو ﺗﻨﻈﯿﻤﻲ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻻدﺧﺎر واﻟﻘﺮض وﯾﻘﻮم ﺑﺄي‬
‫ﻋﻤﻞ‪ ،‬أو ﯾﺘﺨﺬ أي إﺟﺮاء ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮫ أن ﯾﺪرج ﺳﯿﺎﺳﺔ اﻻدﺧﺎر واﻟﻘﺮض ﺿﻤﻦ ﺗﺤﻘﯿﻖ اﻷھﺪاف‬
‫اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ واﻻﺟﺘﻤﺎﻋﯿﺔ ﻓﻲ ﺑﺮﻧﺎﻣﺞ اﻟﺤﻜﻮﻣﺔ‪ ،‬وﯾﺴﮭﺮ ﻋﻠﻰ ﺗﻨﻤﯿﺔ ﻗﺪرات اﻻدﺧﺎر واﻟﻘﺮض‬
‫طﺒﻘﺎ ﻟﻸﺣﻜﺎم اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﺔ واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ اﻟﻤﻌﻤﻮل ﺑﮭﺎ وﯾﺤﺪد ﺷﺮوط ﺗﺪﺧﻞ اﻟﺨﺰﯾﻨﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺪوﻟﯿﺔ واﻟﺠﮭﻮﯾﺔ واﻟﺜﻨﺎﺋﯿﺔ وﯾﺘﻮﻟﻰ ﺗﺴﯿﯿﺮھﺎ‪ ،‬وﯾﺸﺎرك ﻣﻊ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ ﻓﻲ ﺗﻌﺮﯾﻒ‬
‫ﻛﻞ اﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ ذات اﻟﻄﺎﺑﻊ اﻟﻤﺎﻟﻲ اﻟﻤﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﺈﻋﺎدة ھﯿﻜﻠﺔ اﻟﻘﻄﺎع اﻻﻗﺘﺼﺎدي اﻟﻌﻤﻮﻣﻲ‪.2‬‬

‫أﻣﺎ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل ﺳﯿﺎﺳﺔ اﻟﺼﺮف‪ ،‬ﻓﺘﺘﻤﺜﻞ ﻣﮭﻤﺘﮫ‪ ،‬ﻓﻲ إطﺎر اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﺔ واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ‬
‫اﻟﻤﻌﻤﻮل ﺑﮭﺎ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺄﺗﻲ‪:3‬‬

‫‪ -1‬ﯾﺒﺎدر ﺑﺄي ﻧﺺ ﺗﺸﺮﯾﻌﻲ أو ﺗﻨﻈﯿﻤﻲ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺄطﯿﺮ وﺳﺎﺋﻞ اﻟﺪﻓﻊ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -2‬ﯾﺸﺎرك ﻓﻲ ﺗﻄﺒﯿﻖ اﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ اﻟﻀﺮورﯾﺔ ﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ إﯾﺮادات ﺗﺼﺪﯾﺮ اﻟﺴﻠﻊ واﻟﺨﺪﻣﺎت‬

‫واﻟﻤﻮارد اﻷﺧﺮى ﻣﻦ اﻟﻌﻤﻼت اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬وإﻋﺎدﺗﮭﺎ إﻟﻰ اﻟﻮطﻦ طﺒﻘﺎ ﻟﻠﺘﺸﺮﯾﻊ اﻟﻤﻌﻤﻮل‬
‫ﺑﮫ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 8‬ﻣﻦ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 54-95‬اﻟﻤﺤﺪد ﻟﺼﻼﺣﯿﺎت وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﻠﺒﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 9‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻤﺮﺳﻮم‪.‬‬
‫‪ -3‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 11‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻤﺮﺳﻮم‪.‬‬
‫‪109‬‬
‫‪ -3‬ﯾﻘﻮم ﺑﺄي ﺗﺪﺑﯿﺮ أو ﻋﻤﻞ ﻣﻦ ﺷﺎﻧﮫ أن ﯾﺪرج ﺳﯿﺎﺳﺔ اﻟﺼﺮف ﻓﻲ ﺗﺤﻘﯿﻖ اﻟﺘﻮازﻧﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -4‬ﯾﻘﻮم ﺑﺄي ﻋﻤﻞ ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮫ أن ﯾﺸﺠﻊ ﺗﺮاﻛﻢ وﺳﺎﺋﻞ اﻟﺪﻓﻊ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -5‬ﯾﻘﻮم ﺑﺎﻹﺗﺼﺎل ﻣﻊ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ‪ ،‬آﻟﯿﺎت ﻣﻨﺢ وﺳﺎﺋﻞ اﻟﺪﻓﻊ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‬
‫واﺳﺘﻌﻤﺎﻟﮭﺎ وﯾﺘﺨﺬ أي ﺗﺪﺑﯿﺮ ﻛﻔﯿﻞ ﺑﺘﺤﺴﯿﻦ ﻓﻌﺎﻟﯿﺘﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ -6‬ﯾﺤﺪد ﺑﺎﻟﺘﺸﺎور ﻣﻊ اﻟﮭﯿﺌﺎت واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ ﺷﺮوط اﻟﺘﺪﺧﻞ ﻓﻲ إﺣﺘﯿﺎطﺎت اﻟﺼﺮف‬

‫وﺗﺤﺴﯿﻦ ﻣﺴﺘﻮاھﺎ‪.‬‬

‫زﯾﺎدة ﻋﻠﻰ ھﺬا‪ ،‬ﻓﺈن وزارة اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺗﻌﺘﺒﺮ أﻛﺒﺮ اﻟﻮزارات ﻟﻀﻤﮭﺎ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻤﺪﯾﺮﯾﺎت‪،‬‬
‫ﻣﻦ ﺑﯿﻨﮭﺎ اﻟﻤﺪﯾﺮﯾﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠﺨﺰﯾﻨﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ واﻟﺘﻲ ﺗﻀﻢ ھﻲ اﻷﺧﺮى ﺧﻤﺲ ﻣﺪﯾﺮﯾﺎت ﻧﻈﻤﮭﺎ‬
‫اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻦ ﺧﻼل أﺣﻜﺎم ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة اﻟﺮاﺑﻌﺔ ﻣﻦ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪364-07‬‬
‫اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 28‬ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ 2007‬ﯾﺘﻀﻤﻦ ﺗﻨﻈﯿﻢ اﻹدارة اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ ﻓﻲ وزارة اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،1‬وھﻲ‬
‫ﻣﺪﯾﺮﯾﺔ اﻟﻤﺪﯾﻮﻧﯿﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ‪ ،‬ﻣﺪﯾﺮﯾﺔ ﺧﺰﯾﻨﺔ اﻟﺪوﻟﺔ‪ ،‬ﻣﺪﯾﺮﯾﺔ اﻟﻤﺴﺎھﻤﺎت‪ ،‬ﻣﺪﯾﺮﯾﺔ اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﺎت‪،‬‬
‫ﻣﺪﯾﺮﯾﺔ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ واﻟﺴﻮق اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة – ﻣﺪﯾﺮﯾﺔ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ واﻟﺴﻮق اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ – ﺗﻠﻌﺐ دورا ھﺎﻣﺎ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻟﻤﻮﻛﻠﺔ ﻟﮭﺎ‪ ،‬ﻓﺘﻘﻮم ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل‬
‫ﺟﻤﻊ وﺗﺤﻠﯿﻞ ﻛﻞ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت واﻟﻤﻌﻄﯿﺎت اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺘﻄﻮﯾﺮ اﻷﺳﻮاق واﻟﻤﺸﺎرﻛﺔ ﻓﻲ ﻛﻞ اﻷﺷﻐﺎل‬
‫اﻟﺮاﻣﯿﺔ إﻟﻰ ﺗﻄﻮﯾﺮ وﻋﺼﺮﻧﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻜﻲ واﻟﻤﺎﻟﻲ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﺗﻘﻮم ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ وﻣﺘﺎﺑﻌﺔ وﺗﺤﻠﯿﻞ وﺗﻘﯿﯿﻢ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ وﻏﯿﺮھﺎ ﻣﻦ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ‪ .‬ﻛﻤﺎ ﺗﻌﻤﻞ ھﺬه اﻟﻤﺪﯾﺮﯾﺔ ﻋﻠﻰ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ وﺗﺤﻠﯿﻞ وﺗﻘﯿﯿﻢ ﻣﺴﺎھﻤﺎت اﻟﺪوﻟﺔ‬
‫ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ اﻗﺘﺮاح أي ﺗﺪﺑﯿﺮ ﯾﮭﺪف إﻟﻰ اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬

‫‪ -1‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 364-07‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 28‬ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ 2007‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺗﻨﻈﯿﻢ اﻹدارة اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ ﻓﻲ وزارة اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪،‬‬
‫ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 75‬اﻟﺼﺎدرة ﻓﻲ ‪ 02‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪.2007‬‬
‫‪110‬‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ وﺗﻄﻮﯾﺮ اﻟﻮﺳﺎطﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺗﻌﺒﺌﺔ اﻻدﺧﺎر‪ ،‬وﻟﮭﺎ إﺑﺪاء‬
‫اﻟﺮأي ﻓﻲ أي ﻧﺺ ﺗﺒﺎدر ﺑﮫ ﺳﻠﻄﺎت اﻟﺴﻮق اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻣﻦ ﺑﯿﻨﮭﺎ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪.‬‬

‫إن ﻣﺪﯾﺮﯾﺔ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ واﻟﺴﻮق اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺗﺘﻜﻮن ﻣﻦ ﺛﻼث ﻣﺪﯾﺮﯾﺎت ﻓﺮﻋﯿﺔ وھﻲ‪:‬‬
‫اﻟﻤﺪﯾﺮﯾﺔ اﻟﻔﺮﻋﯿﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺪﯾﺮﯾﺔ اﻟﻔﺮﻋﯿﺔ ﻟﻠﺴﻮق اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬واﻟﻤﺪﯾﺮﯾﺔ اﻟﻔﺮﻋﯿﺔ‬
‫ﻟﻌﺼﺮﻧﺔ اﻷﺳﻮاق وإدﻣﺎﺟﮭﺎ‪.‬‬

‫ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺗﻌﻤﻞ اﻟﻤﺪﯾﺮﯾﺔ اﻟﻔﺮﻋﯿﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ ﻛﮭﯿﺌﺔ رﻗﺎﺑﯿﺔ ﻓﻲ‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻓﻲ ﺟﺎﻧﺐ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ وﺗﺘﻜﻠﻒ ﺑﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬

‫‪ -‬اﻟﺘﻘﯿﯿﻢ اﻟﺪوري ﻟﻠﻮﺿﻌﯿﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻧﺸﺎط اﻟﺒﻨﻮك‪.‬‬

‫‪ -‬ﺿﻤﺎن ﺗﺴﯿﯿﺮ ﻣﺴﺎھﻤﺎت اﻟﺪوﻟﺔ ﻓﻲ اﻟﻘﻄﺎع اﻟﺒﻨﻜﻲ ﻓﻲ إطﺎر ﻣﻤﺎرﺳﺔ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫ﺳﻠﻄﺎت وﺻﻼﺣﯿﺎت اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ‪ ،‬ﺑﺘﺤﻀﯿﺮ وﻋﻘﺪ اﻟﺠﻤﻌﯿﺎت اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﻌﺎدﯾﺔ وﻏﯿﺮ‬
‫اﻟﻌﺎدﯾﺔ وﻛﺬا ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ ﺗﻨﻔﯿﺬ ﻟﻮاﺋﺢ ھﺬه اﻟﺠﻤﻌﯿﺎت‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﺒﺎدرة ﺑﺄي ﻋﻤﻞ ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮫ أن ﯾﺴﻤﺢ ﺑﺎﻟﺘﺄھﯿﻞ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎﺗﻲ وﻋﺼﺮﻧﺔ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ‬
‫واﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ ﻓﻲ ذﻟﻚ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻗﺘﺮاح أي ﺗﺪﺑﯿﺮ ﯾﺮﻣﻲ إﻟﻰ ﺗﺤﺴﯿﻦ ﺗﺴﯿﯿﺮ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻗﺘﺮاح أي ﻋﻤﻞ ﻟﻺﺻﻼح اﻟﻤﺆﺳﺴﺎﺗﻲ ﻟﻠﻘﻄﺎع اﻟﺒﻨﻜﻲ واﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ ﻓﻲ ﺗﻨﻔﯿﺬه‪.‬‬

‫‪ -‬إﻋﺪاد أي وﺛﯿﻘﺔ ﻟﻠﺘﻠﺨﯿﺺ اﻟﺴﻨﻮي ﺣﻮل وﺿﻌﯿﺔ ﺗﻄﻮر اﻟﻘﻄﺎع اﻟﺒﻨﻜﻲ وآﻓﺎﻗﮫ‪.‬‬

‫ﻣﺎ ﺗﺠﺪر اﻹﺷﺎرة إﻟﯿﮫ ﻓﯿﻤﺎ ﺗﻘﺪم‪ ،‬أن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي أﻋﻄﻰ أھﻤﯿﺔ ﺑﺎﻟﻐﺔ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وھﺬا ﻣﺎ ﺟﺴﺪه ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 54-95‬اﻟﻤﺤﺪد ﻟﺼﻼﺣﯿﺎت‬
‫وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 364-07‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺗﻨﻈﯿﻢ اﻹدارة اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ ﻓﻲ وزارة‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﻈﮭﺮ اﻟﺪور اﻟﻤﻨﻮط ﺑﻮزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﺒﻨﻜﻲ واﻟﻤﺎﻟﻲ‪ ،‬وﯾﻈﮭﺮ ھﺬا ﻣﻦ‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 10/4‬ﻣﻦ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 364-07‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺗﻨﻈﯿﻢ اﻹدارة اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ ﻓﻲ وزارة اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ‬
‫ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪111‬‬
‫ﺧﻼل وﺿﻊ ﻣﺪﯾﺮﯾﺔ ﺗﺨﺺ ھﺬا اﻟﻤﺠﺎل ﺿﻤﻦ اﻹدارة اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ ﻓﻲ وزارة اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬أﻻ وھﻲ‬
‫ﻣﺪﯾﺮﯾﺔ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ‪ ،‬دون اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺨﺎﺻﺔ واﻟﺘﻲ ﺗﻌﺪ ﺟﺰءا ﻻ ﯾﺘﺠﺰأ ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ ،‬ﻓﻜﺎن ﺑﺎﻷﺣﺮى ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻓﻲ ﺗﻨﻈﯿﻤﮫ ﻟﻺدارة اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ ﺑﻮزارة‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أن ﯾﻌﻄﻲ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺨﺎﺻﺔ أوﻟﻮﯾﺔ وﺟﺎﻧﺒﺎ ﻣﻦ اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ‪ ،‬ﺣﺘﻰ ﯾﻀﻤﻦ اﻹﻟﻤﺎم ﺑﺎﻟﻘﻄﺎع‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ واﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﯿﮫ ﻣﻦ ﺣﯿﺚ اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻣﻤﺎ ﯾﺴﺎﻋﺪ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﺎء ﻧﻈﺎم ﻣﺼﺮﻓﻲ‬
‫واﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ ﺻﻼﺑﺘﮫ وﺳﻼﻣﺘﮫ‪.‬‬

‫إن ﻛﺎﻓﺔ اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت واﻟﻤﮭﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻌﻮد ﻟﻮزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﻤﺪﯾﺮﯾﺎت اﻟﺨﺎﺻﺔ‬
‫ﺑﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺒﻨﻮك ﺗﻜﻮن ﻋﻠﻰ ﺗﻮاﺻﻞ ﻣﻊ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وذﻟﻚ ﻣﻦ ﺧﻼل ﺗﺒﺎدل اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ ﺑﯿﻦ وزﯾﺮ‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ھﺬا ﻓﺈن اﻟﺘﻜﺎﻣﻞ ﯾﻈﮭﺮ أﯾﻀﺎ ﻓﻲ ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ إذ ﺗﻀﻢ ﺗﺸﻜﯿﻠﺘﮭﺎ ﻣﻤﺜﻞ ﻋﻦ‬
‫اﻟﻮزﯾﺮ اﻟﻤﻜﻠﻒ ﺑﺎﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،1‬ﻛﻤﺎ ﯾﻄﻠﻊ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻻﻗﺘﺮاﺣﺎت واﻟﻤﻼﺣﻈﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﺒﺪﯾﮭﺎ‬
‫ﻣﺮاﻗﺒﺎ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻟﮭﺎ ﺳﻠﻄﺔ اﻟﺘﺪﺧﻞ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬رﻗﺎﺑﺔ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻓﻘﺎ ﻟﻸﺣﻜﺎم اﻟﺨﺎﺻﺔ‪:‬‬

‫ﯾﻌﻮد ﻟﻮزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ دور رﻗﺎﺑﻲ ھﺎم ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وذﻟﻚ ﻻرﺗﺒﺎط ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‬
‫ﺑﺎﻟﺴﯿﺎﺳﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﻨﻘﺪﯾﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺪﺧﻞ ﺿﻤﻦ ﻣﺠﺎﻻت وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﻟﮫ دور رﻗﺎﺑﻲ وﻓﻘﺎ‬
‫ﻷﺣﻜﺎم اﻟﺨﺎﺻﺔ وﯾﻘﺼﺪ ﺑﮭﺎ وﻓﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل‬
‫واﻟﻤﺘﻤﻢ‪.‬‬

‫ﯾﻤﺎرس وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻟﻤﺨﻮﻟﺔ ﻟﮫ ﺿﻤﻦ اﻷﻣﺮ‬
‫رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻨﺼﻮص اﻟﻤﺪرﺟﺔ‬
‫ﻓﯿﮫ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﯾﻌﮭﺪ ﻟﮫ ذﻟﻚ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺴﻨﻮﯾﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻘﺪم ﻟﮫ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺮاﻗﺒﺎ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬
‫ﻓﻜﻞ ﺳﻨﺔ‪ ،‬وﺧﻼل اﻷرﺑﻌﺔ أﺷﮭﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﻠﻲ اﺧﺘﺘﺎم اﻟﺴﻨﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﯾﺮﻓﻊ ﻟﮫ ﺗﻘﺮﯾﺮ ﻋﻦ اﻟﻮﺿﻌﯿﺔ‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﻨﻘﺪﯾﺔ وﻛﺬا ﻧﺘﺎﺋﺞ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺼﺎﻟﺢ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻛﺬا ﻣﺮاﻛﺰ ﺑﯿﺎﻧﮫ‬
‫ووﺿﻌﯿﺔ اﻟﺴﻮق اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ وذﻟﻚ ﻟﻔﺤﺺ ﻣﺪى اﺣﺘﺮام ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻟﻠﻘﻮاﻧﯿﻦ واﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 106‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪112‬‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺼﻼﺣﯿﺎﺗﮫ وﺳﯿﺮ ﻋﻤﻠﮫ‪ ،‬إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺴﻨﻮﯾﺔ ﻟﻮزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻣﻤﺎرﺳﺔ رﻗﺎﺑﺘﮫ‬
‫ﻣﻦ ﺧﻼل ﺗﻘﺎرﯾﺮ ﺗﺮﻓﻊ إﻟﯿﮫ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺮاﻗﺒﺎ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻓﻲ أي وﻗﺖ ﯾﻄﻠﺒﮭﺎ‪ ،‬ﺣﻮل ﻣﺴﺎﺋﻞ‬
‫ﻣﻌﯿﻨﺔ ﻷﺟﻞ اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.1‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﺗﻈﮭﺮ ﻣﻤﺎرﺳﺔ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﺑﺈطﻼﻋﮫ ﻋﻠﻰ اﻻﻗﺘﺮاﺣﺎت‬
‫واﻟﻤﻼﺣﻈﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﻘﺪﻣﮭﺎ ﻣﺮاﻗﺒﺎ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض وﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة وذﻟﻚ إذا‬
‫ﺗﻢ رﻓﻀﮭﻤﺎ وﺑﻌﺪ ﺗﺪوﯾﻨﮭﺎ ﻓﻲ ﺳﺠﻞ اﻟﻤﺪاوﻻت‪ ،‬وﻟﻮزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺳﻠﻄﺔ اﻟﺘﺪﺧﻞ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺨﺺ ھﺬه‬
‫اﻻﻗﺘﺮاﺣﺎت واﻟﻤﻼﺣﻈﺎت ﺧﺎﺻﺔ إذا ﻣﺴﺖ ﻣﺠﺎﻻت وزارﺗﮫ وﻓﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻔﻘﺮة اﻟﺮاﺑﻌﺔ ﻣﻦ ﻧﺺ‬
‫اﻟﻤﺎدة ‪ 27‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﺟﺎء ﻓﯿﮭﺎ‪" :‬وﯾﻤﻜﻨﮭﻤﺎ‬
‫أن ﯾﻘﺪﻣﺎ ﻟﮫ ﻛﻞ اﻻﻗﺘﺮاﺣﺎت أو اﻟﻤﻼﺣﻈﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﺮﯾﺎﻧﮭﺎ ﻣﻼﺋﻤﺔـ وإذا رﻓﻀﺖ اﻗﺘﺮاﺣﺎﺗﮭﻤﺎ‪،‬‬
‫ﯾﺠﻮز ﻟﮭﻤﺎ طﻠﺐ ﺗﺪوﯾﻨﮭﺎ ﻓﻲ ﺳﺠﻞ اﻟﻤﺪاوﻻت‪ ،‬وﯾﻄﻠﻌﺎن اﻟﻮزﯾﺮ اﻟﻤﻜﻠﻒ ﺑﺎﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﺬﻟﻚ‪.‬‬

‫ﺗﻤﺘﺪ رﻗﺎﺑﺔ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ إﻟﻰ اﻹطﻼع ﻋﻠﻰ ﻣﺸﺎرﯾﻊ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ اﻟﺼﺎدرة ﻋﻦ‬
‫ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﻟﮫ ﺣﻖ طﻠﺐ ﺗﻌﺪﯾﻠﮭﺎ‪ ،‬ﺑﻌﺪ ﻣﺮاﺟﻌﺘﮭﺎ ﻓﻲ أﺟﻞ )‪ (10‬ﻋﺸﺮة أﯾﺎم‬
‫ﻣﻦ ﯾﻮم ﺗﻘﺪﯾﻤﮭﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ وذﻟﻚ ﻗﺒﻞ إﺻﺪارھﺎ ﺧﻼل اﻟﯿﻮﻣﯿﻦ اﻟﻠﺬﯾﻦ ﯾﻠﯿﺎن ﻣﻮاﻓﻘﺔ‬
‫اﻟﻤﺠﻠﺲ ﻋﻠﯿﮭﺎ واﻟﺬي ﯾﺠﺘﻤﻊ ﻟﺪراﺳﺔ اﻟﺘﻌﺪﯾﻼت اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.2‬‬

‫ﻟﻠﻮزﯾﺮ ﻓﻲ ﺣﺎل رﻓﺾ اﻟﺘﻌﺪﯾﻼت اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻠﮫ ﺣﻖ اﻟﻄﻌﻦ ﺑﺎﻹﺑﻄﺎل ﻣﻦ ﺧﻼل‬

‫دﻋﻮى اﻹﻟﻐﺎء اﻟﺘﻲ ﺗﺮﻓﻊ إﻟﻰ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ وﻟﯿﺲ ﻟﮭﺬا اﻟﻄﻌﻦ أﺛﺮ ﻣﻮﻗﻒ‪ ،‬وﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ وزﯾﺮ‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ إذا طﻌﻦ ﺑﺎﻹﺑﻄﺎل ﻓﻲ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﺼﺎدرة‪ ،‬ﻣﮭﻠﺔ )‪ (60‬ﺳﺘﯿﻦ ﯾﻮﻣﺎ إﺑﺘﺪاءا ﻣﻦ ﺗﺎرﯾﺦ ﻧﺸﺮ‬
‫اﻟﻨﻈﺎم ﻣﺤﻞ اﻟﻄﻌﻦ ﺗﺤﺖ طﺎﺋﻠﺔ رﻓﻀﮫ ﺷﻜﻼ‪ ،‬وﻓﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 65‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻓﻲ ﻓﻘﺮﺗﯿﮭﺎ اﻷوﻟﻰ واﻟﺜﺎﻧﯿﺔ‪.‬‬

‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪:‬‬

‫ﯾﺘﻮﻟﻰ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ إدارة ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﯾﺘﻢ ﺗﻌﯿﯿﻨﮫ ﺑﻤﺮﺳﻮم ﻣﻦ رﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ‪ ،‬وﻓﻲ‬
‫إطﺎر ﺗﻮﻟﯿﮫ ﻟﻮظﯿﻔﺘﮫ ﻋﻠﻰ رأس ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﯾﻈﮭﺮ دوره اﻟﺮﻗﺎﺑﻲ ﻋﻠﯿﮫ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 5/27‬و‪ 6‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 63‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ‪.‬‬
‫‪113‬‬
‫اﻟﻤﺨﻮﻟﺔ ﻟﮫ ﻓﻲ إطﺎر اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم‬
‫ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 16‬ﻣﻨﮫ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﯾﻘﻮم ﻋﻠﻰ إدارة ﺷﺆون ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ واﺗﺨﺎذ ﻛﻞ اﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ اﻟﺘﻲ ﻣﻦ‬
‫ﺷﺄﻧﮭﺎ اﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ ﺳﻼﻣﺔ وﺻﻼﺑﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ واﻟﺴﻌﻲ إﻟﻰ اﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻨﻤﻮ‬
‫اﻻﻗﺘﺼﺎدي واﺳﺘﻘﺮار اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻣﺴﺎﯾﺮة ﻛﻞ اﻟﻤﺴﺘﺠﺪات اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ واﻟﻨﻘﺪﯾﺔ‬
‫واﻹﺷﺮاف اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻣﻤﺎ ﯾﺘﻮاﻓﻖ ﻣﻊ اﻟﺘﻄﻮرات اﻟﺤﺎﺻﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪.‬‬

‫ﺗﻈﮭﺮ رﻗﺎﺑﺘﮫ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺘﻮﻗﯿﻊ ﺑﺎﺳﻢ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻋﻠﻰ ﺟﻤﯿﻊ اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺎت ﻣﻊ ﻣﺮاﺟﻌﺘﮭﺎ‬
‫واﻹطﻼع ﻋﻠﯿﮭﺎ وﻛﺬا اﻟﺘﻮﻗﯿﻊ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺤﺎﺿﺮ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺴﻨﻮات اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﺤﺼﺎﺋﻞ وﺣﺴﺎﺑﺎت‬
‫اﻟﻨﺘﺎﺋﺞ وﺗﺮﻓﻊ اﻟﺪﻋﺎوى اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ وﯾﺪاﻓﻊ ﻋﻨﮭﺎ ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ ﻣﺘﺎﺑﻌﺘﮫ وﺗﻌﺠﯿﻠﮫ ﻓﻲ إطﺎر ﻣﮭﺎﻣﮫ ﻋﻠﻰ‬
‫ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻣﺼﺎﻟﺢ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﯾﺤﺪد ﻣﮭﺎﻣﮭﺎ ﻛﻤﺎ ﻟﮫ ﺻﻼﺣﯿﺔ ﺗﻮظﯿﻒ أﻋﻮان ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻓﻘﺎ‬
‫ﻟﻠﺸﺮوط اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻟﻠﻤﺴﺘﺨﺪﻣﯿﻦ وﺗﻌﯿﯿﻨﮭﻢ ﻓﻲ ﻣﻨﺎﺻﺒﮭﻢ وﯾﺮﻗﯿﮭﻢ‬
‫وﯾﻌﺰﻟﮭﻢ وﯾﻔﺼﻠﮭﻢ وﯾﻤﺜﻞ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻟﺪى اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻟﺪى اﻟﺒﻨﻮك‬
‫اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ وﻟﺪى اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺪوﻟﯿﺔ وﻟﺪى اﻟﻐﯿﺮ ﺑﺸﻜﻞ ﻋﺎم‪ ،‬وﯾﻌﻤﻞ ﻣﻦ ﺧﻼل ھﺬا‬
‫اﻟﺘﻤﺜﯿﻞ ﻋﻠﻰ ﺗﺒﯿﺎن ﻣﺮﻛﺰه ﻣﻦ ﺑﯿﻦ ھﺬه اﻟﮭﯿﺌﺎت‪ ،‬واﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ دﻋﻢ اﻟﺘﻌﺎون ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﻌﺮض ﻣﻜﺎﻧﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ واﻟﻮﺳﺎﺋﻞ واﻟﻄﺮق اﻟﻤﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮي واﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺗﻄﻮﯾﺮھﺎ ﺧﺎﺻﺔ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﺴﺎﯾﺮة اﻟﺘﻄﻮرات اﻟﺪوﻟﯿﺔ اﻟﺤﺎﺻﻠﺔ ﻓﻲ‬
‫اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺣﺘﻰ ﺗﺘﻮاﻓﻖ واﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺪوﻟﯿﺔ ووﺿﻊ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻓﻲ ﻣﺮﺗﺒﺔ‬
‫ﻣﺘﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺼﺎرف اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﻤﺎ ﯾﺆدي إﻟﻰ دﻋﻢ ﺗﻄﻮر اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻟﻮطﻨﻲ‪.‬‬

‫وﻣﻦ ﺿﻤﻦ ﻣﮭﺎﻣﮫ أﯾﻀﺎ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﺻﻼﺣﯿﺎت ﻛﻞ ﻧﺎﺋﺐ ﻣﻦ ﻧﻮاﺑﮫ اﻟﺜﻼث وﯾﻮﺿﺢ‬
‫ﺳﻠﻄﺎﺗﮭﻢ‪ ،‬وﻓﻲ ھﺬا اﻟﻮﺿﻊ ﯾﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻨﻮاب ﻣﻦ ﺧﻼل اﻹطﻼع ﻋﻠﻰ ﻣﺪى ﺗﻘﯿﺪھﻢ‬
‫ﺑﺎﻟﻤﮭﺎم اﻟﻤﻮﻛﻠﺔ ﻟﮭﻢ‪ ،‬زﯾﺎدة ﻋﻠﻰ ھﺬا ﻟﮫ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻮﻛﻼء اﻟﺨﺎﺻﯿﻦ اﻟﺬﯾﻦ ﯾﺨﺘﺎرھﻢ ﻣﻦ ﺑﯿﻦ‬
‫إطﺎرات ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻟﺤﺎﺟﺎت اﻟﺨﺪﻣﺔ‪.1‬‬

‫ﻟﻘﺪ ﻋﻤﻞ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻋﻠﻰ ﺑﺴﻂ أھﻤﯿﺔ‬
‫ﻣﺮﻛﺰ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وذﻟﻚ ﺑﺈطﻼﻋﮫ ﻋﻠﻰ ﻛﻞ ﻣﺎ ﯾﺤﺪث ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى ھﺬا اﻟﺒﻨﻚ‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 17‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪114‬‬
‫وﯾﻈﮭﺮ ھﺬا ﺟﻠﯿﺎ ﻣﻦ ﺧﻼل رﺋﺎﺳﺘﮫ ﻟﻤﺠﻠﺲ إدارة ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ورﺋﺎﺳﺔ ﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‬
‫ﻣﻤﺎ ﯾﺠﻌﻠﮫ ﻋﻠﻰ إطﻼع واﺳﻊ وﺷﺎﻣﻞ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺨﺺ ﺗﺴﯿﯿﺮ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻣﺎ ﯾﺘﺮﺗﺐ ﻋﻦ ھﺬا‬
‫اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﯾﻘﻮم ﻋﻠﻰ ﻣﺮاﻗﺒﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﺮﻓﻊ ﻟﮫ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ‬
‫ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وذﻟﻚ ﻣﻦ أﺟﻞ أﺧﺬ ﺑﻌﯿﻦ اﻻﻋﺘﺒﺎر ﻣﺤﺘﻮى اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ ﺳﻮاء‬
‫اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ اﻟﺨﺎص ﺑﺎﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺘﻲ ﻗﺎﻣﻮا ﺑﮭﺎ واﻟﺘﻘﺮﯾﺮ اﻟﺨﺎص ﺑﻤﻨﺢ اﻟﺘﺴﮭﯿﻼت ﻷﺣﺪ اﻷﺷﺨﺎص‬
‫اﻟﻄﺒﯿﻌﻲ أو اﻟﻤﻌﻨﻮﯾﯿﻦ وذﻟﻚ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﻐﻄﯿﺔ وﺿﻊ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺗﻮاﻓﻘﮭﺎ ﻣﻊ‬
‫اﻟﻤﻨﮭﺞ اﻟﺬي ﯾﺘﺒﻌﮫ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ ﻟﺴﻼﻣﺔ ﻣﺮﻛﺰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ داﺧﻠﯿﺎ وﺧﺎرﺟﯿﺎ‪.1‬‬

‫اﻟﻔﺮع اﻟﺮاﺑﻊ‪ :‬رﻗﺎﺑﺔ رﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪:‬‬

‫ﻓﻀﻼ ﻋﻦ ﺻﻼﺣﯿﺎﺗﮫ اﻟﺪﺳﺘﻮرﯾﺔ اﻟﻤﻮﺳﻌﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎﻻت اﻟﺴﯿﺎﺳﯿﺔ واﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﺔ‬

‫واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ واﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ واﻟﺪﺑﻠﻮﻣﺎﺳﯿﺔ واﻟﻌﺴﻜﺮﯾﺔ‪ ،‬ﻓﺈن رﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ ﯾﻌﺘﺒﺮ اﻟﻘﺎﺋﺪ اﻷﻋﻠﻰ‬
‫ﻟﻺدارة اﻟﻌﺎﻣﺔ‪ ،‬وﺗﻨﺠﻢ ﻋﻦ ھﺬه اﻟﻤﮭﺎم اﻹدارﯾﺔ ﺻﻼﺣﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺮﺋﺎﺳﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻤﺎرﺳﮭﺎ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻹطﺎرات اﻟﻌﻠﯿﺎ ﻟﻠﺪوﻟﺔ وﻣﻨﮭﺎ إطﺎرات ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وﺗﺘﺠﺴﺪ رﻗﺎﺑﺔ رﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ ﻓﻲ‬
‫اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻓﻲ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻟﻤﺨﻮﻟﺔ ﻟﮫ‪ ،‬ﻓﻠﻘﺪ ﺧﻮل اﻟﺪﺳﺘﻮر ﻟﮫ ﺻﻼﺣﯿﺔ‬
‫ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﺎﻋﺘﺒﺎره ﻣﻦ ﻛﺒﺎر اﻟﻤﻮظﻔﯿﻦ اﻟﻤﺬﻛﻮرﯾﻦ ﺻﺮاﺣﺔ ﻓﻲ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة‬
‫‪ 78‬ﻣﻦ دﺳﺘﻮر ‪ 28‬ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ ،1996‬وأﻛﺪت ﻋﻠﻰ ھﺬا اﻷﻣﺮ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 13‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ‬
‫‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻋﻠﻰ أن ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﯾﺘﻢ‬
‫ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻣﺮﺳﻮم ﻣﻦ رﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ‪.‬‬

‫إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ ﺗﻌﯿﯿﻦ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ‪ ،‬ﻓﻠﺮﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ ﺳﻠﻄﺔ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻧﻮاب اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ اﻟﺜﻼث وﻓﻘﺎ‬
‫ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 13‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ اﻟﺴﺎﺑﻖ ﺟﺎء ﻧﺼﮭﺎ ﻛﺎﻟﺘﺎﻟﻲ‪" :‬ﯾﺘﻮﻟﻰ إدارة ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﺤﺎﻓﻆ‬
‫ﯾﺴﺎﻋﺪه ﺛﻼﺛﺔ ﻧﻮاب ﻣﺤﺎﻓﻆ ﯾﻌﯿﻦ ﺟﻤﯿﻌﮭﻢ ﺑﻤﺮﺳﻮم ﻣﻦ رﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ "‪ ،‬ﻓﻀﻼ ﻋﻦ ﺗﻌﯿﯿﻨﮭﻢ‬
‫ﻣﻦ ﻗﺒﻞ رﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ‪ ،‬ﻓﻠﮫ أﯾﻀﺎ ﺻﻼﺣﯿﺔ ﻋﺰﻟﮭﻢ أو إﻧﮭﺎء ﻣﮭﺎﻣﮭﻢ وﻓﻘﺎ ﻟﻤﺒﺪأ ﺗﻮازي‬
‫اﻷﺷﻜﺎل أي أن إﻧﮭﺎء ﻣﮭﺎﻣﮭﻢ وﻋﺰﻟﮭﻢ ﯾﻜﻮن ﺑﻤﺮﺳﻮم ﻣﻦ رﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 101‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪115‬‬
‫إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻟﺘﻌﯿﯿﻦ واﻟﻌﺰل ﻓﻠﺮﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ ﺻﻼﺣﯿﺔ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻣﺮﺗﺐ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻧﻮاﺑﮫ وﻓﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 15‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ اﻟﺴﺎﺑﻖ ﺟﺎء ﻓﯿﮭﺎ‪" :‬ﯾﺤﺪد ﻣﺮﺗﺐ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ‬
‫وﻣﺮﺗﺐ ﻧﺎﺋﺐ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ ﺑﻤﺮﺳﻮم وﯾﺘﺤﻤﻠﮭﺎ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ"‪.‬‬

‫إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ ﺗﻌﯿﯿﻦ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ وﻧﻮاﺑﮫ اﻟﺜﻼﺛﺔ ﻓﻠﺮﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻛﻞ أﻋﻀﺎء اﻟﻠﺠﻨﺔ‬
‫‪1‬‬
‫واﻷﻋﻀﺎء اﻟﺜﻼﺛﺔ ذوي اﻟﻜﻔﺎءة ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎﻟﯿﻦ اﻻﻗﺘﺼﺎدي واﻟﻤﺎﻟﻲ ﻟﻤﺠﻠﺲ إدارة‬ ‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،2‬واﻟﺸﺨﺼﯿﺘﺎن ﻋﻀﻮﯾﺘﺎن ﻓﻲ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﺑﺤﻜﻢ ﻛﻔﺎءﺗﮭﻤﺎ ﻓﻲ اﻟﻤﺴﺎﺋﻞ‬
‫اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ واﻟﻨﻘﺪﯾﺔ‪.3‬‬

‫ﯾﺘﺎﺑﻊ رﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ ﻣﺎ ﯾﺤﺪث ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ اﻟﺴﻨﻮي‬
‫اﻟﺬي ﯾﺮﻓﻌﮫ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ إﻟﯿﮫ ﺧﻼل اﻷﺷﮭﺮ اﻟﺜﻼﺛﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻠﻲ إﺧﺘﺘﺎم ﻛﻞ ﺳﻨﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﺗﻘﻔﻞ‬
‫ﺣﺴﺎﺑﺎت ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻓﻲ ‪ 31‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ﻣﻦ ﻛﻞ ﺳﻨﺔ‪ ،‬وﯾﺘﻀﻤﻦ اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ اﻟﺤﺼﯿﻠﺔ وﺣﺴﺎﺑﺎت‬
‫اﻟﻨﺘﺎﺋﺞ ﻣﻊ ﻋﺮض ﺣﺎل ﻋﻦ ﻋﻤﻠﯿﺎت ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻧﺸﺎطﺎﺗﮫ‪ ،‬وﻻ ﺳﯿﻤﺎ ﺗﻠﻚ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻨﺸﺎط‬
‫اﻹﺷﺮاف اﻟﺒﻨﻜﻲ اﻟﺠﺎري أﺛﻨﺎء اﻟﺴﻨﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ووﺿﻌﯿﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫واﻟﻐﯿﺮ اﻟﻤﺴﺘﺨﻠﺼﺔ ﻣﻦ ﻧﺸﺎط ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﯾﺘﻠﻘﻰ رﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ دورﯾﺎ ﺗﻘﺮﯾﺮا ﺣﻮل اﻹﺷﺮاف اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻛﻞ ﻓﺘﺮة ﻣﻦ ﻗﺒﻞ‬
‫اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ واﻟﺬي ﯾﺴﻠﻢ إﻟﻰ رﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ ﺳﻨﻮﯾﺎ ﺗﻘﺎرﯾﺮ ﻣﻦ أﺟﻞ اﻹطﻼع ﻋﻠﻰ وﺿﻌﯿﺔ ﺑﻨﻚ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ واﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻛﻜﻞ وﺗﺸﻤﻞ ھﺬه اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ‪ ،‬ﺗﻘﺮﯾﺮ ﺣﻮل ﺗﺴﯿﯿﺮ إﺣﺘﯿﺎطﺎت اﻟﺼﺮف‪،‬‬
‫ﺗﻘﺮﯾﺮ ﺣﻮل ﺗﺴﯿﯿﺮ اﻟﺪﯾﻮن اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ ﯾﺘﻀﻤﻦ ﺗﺤﻠﯿﻼ ﺣﻮل وﺿﻌﯿﺔ وآﻓﺎق ﻗﺪرة اﻹﻗﺘﺼﺎد ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻮﻓﺎء ﺑﺎﻟﺪﯾﻮن اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‪.4‬‬

‫ﻟﺮﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ رﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺨﺺ ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﮫ وﻻﺳﯿﻤﺎ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺎﺳﺘﻌﻤﺎل اﻷرﺻﺪة ﻣﻦ اﻟﺬھﺐ ﻛﻀﻤﺎن ﻷي ﺗﺴﺒﯿﻖ ﻣﻮﺟﮫ ﻟﻠﺘﺴﯿﯿﺮ اﻟﻨﺸﻂ ﻟﻠﺪﯾﻮن اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 106‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 18‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ‪.‬‬
‫‪ -3‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 58‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ‪.‬‬
‫‪ -4‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 29‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ ‪.‬‬
‫‪116‬‬
‫اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ إﺧﻄﺎره وﻟﮫ ﺣﻖ اﻟﺘﻌﻘﯿﺐ ﻋﻠﻰ ھﺬه اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ ﻛﻮن أن اﻹﺣﺘﯿﺎطﻲ ﻣﻦ‬
‫اﻟﺬھﺐ اﻟﺬي ﯾﺘﻮﻓﺮ ﻋﻠﯿﮫ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻠﻚ ﻟﻠﺪوﻟﺔ‪.1‬‬

‫ﻻ ﺗﺘﻮﻗﻒ ﺳﻠﻄﺔ رﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﺘﻌﯿﯿﻨﺎت‬
‫ﻟﻜﺒﺎر اﻟﻤﻮظﻔﯿﻦ واﻹطﺎرات وﻛﺬا اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﺠﺮﯾﮭﺎ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ‪ ،‬ﺑﻞ ﺗﻤﺘﺪ رﻗﺎﺑﺘﮫ إﻟﻰ‬
‫ﺳﻠﻄﺔ إﺻﺪار ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض وﻟﮫ طﻠﺐ إﺟﺮاء ﻣﺪاوﻟﺔ إذا ﻣﺎ رأى ﺧﻠﻼ أو ﻋﯿﺒﺎ ﻓﯿﮫ ﺑﺤﯿﺚ‬
‫ﯾﺮﻓﺾ إﺻﺪاره وھﻲ اﻟﺼﻼﺣﯿﺔ اﻟﻤﺨﻮﻟﺔ ﻟﮫ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﻮﺿﻊ اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ وإﺧﺮاﺟﮫ إﻟﻰ ﺣﯿﺰ‬
‫اﻟﺘﻨﻔﯿﺬ‪.‬‬

‫اﻟﻔﺮع اﻟﺨﺎﻣﺲ‪ :‬رﻗﺎﺑﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪:‬‬

‫ﻋﺮف ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺗﻄﻮرا ﻣﻨﺬ ﺻﺪور ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪-90‬‬
‫‪ -10‬اﻟﻤﻠﻐﻰ‪ -‬ﺣﯿﺚ ﻧﺺ ھﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن ﻋﻠﻰ إﻧﺸﺎء ﻣﺠﻠﺲ واﺣﺪ‪ ،‬ھﻮ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬ھﺬا‬
‫اﻷﺧﯿﺮ اﻟﺬي ﯾﻠﻌﺐ دورﯾﻦ‪ ،‬دور ﻣﺠﻠﺲ إدارة اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي ﻛﺪور أول واﻟﺪور اﻟﺜﺎﻧﻲ ﻛﺴﻠﻄﺔ‬
‫ﻧﻘﺪﯾﺔ ﺗﺼﺪر اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ وﺑﻌﺪ ﺗﻌﺪﯾﻞ اﻟﻤﺸﺮع ﻟﮭﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪01-01‬‬
‫اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬ﻗﺎم ﺑﺎﻟﻔﺼﻞ ﺑﯿﻦ ﻣﺠﻠﺲ إدارة اﻟﺒﻨﻚ وﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ‬
‫واﻟﻘﺮض‪ ،‬وأﺻﺒﺢ ھﻨﺎك ﻣﺠﻠﺴﺎن ﺑﺤﯿﺚ اﺳﺘﻘﻞ ﻣﺠﻠﺲ إدارة اﻟﺒﻨﻚ وظﮭﻮر ﻣﺠﻠﺲ ﻣﺴﺘﻘﻞ‬
‫ﺗﻤﺎﻣﺎ ﻋﻦ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ .‬وﺑﻌﺪ إﻟﻐﺎء ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪ 10-90‬واﺳﺘﺒﺪاﻟﮫ‬
‫ﺑﺎﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬اﺣﺘﻔﻆ ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ ﺑﻤﺠﻠﺲ اﻹدارة ﻛﻤﺠﻠﺲ‬
‫ﻣﺴﺘﻘﻞ ﻋﻦ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض وﻧﻈﻤﮫ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 18‬إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪25‬‬
‫ﻣﻨﮫ‪.‬‬

‫ﯾﻌﻤﻞ ﻣﺠﻠﺲ إدارة ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻦ ﺧﻼل ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ ﻋﻠﻰ رﻗﺎﺑﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ واﻟﺘﻲ ﺗﺘﻢ‬
‫ﺑﻮاﺳﻄﺔ وإﺳﻨﺎدا ﻟﻠﺼﻼﺣﯿﺎت اﻟﻤﺨﻮﻟﺔ ﻟﮫ ﻗﺎﻧﻮﻧﺎ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 106‬و‪ 39‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪117‬‬
 ‫اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ إﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬

‫ﯾﺒﺪأ اﻟﺤﺪﯾﺚ ﻋﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻦ أول ﺧﻄﻮة ﻟﺒﻨﺎء ﻧﻈﺎم ﻣﺼﺮﻓﻲ أﻻ وھﻲ‬
‫ﻣﺮﺣﻠﺔ اﻹﻧﺸﺎء وﯾﻘﺼﺪ ﺑﮭﺎ اﺣﺘﺮام اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺸﺮوط اﻹﻧﺸﺎء اﻟﺘﻲ وﺿﻌﮭﺎ‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮن‪ ،‬إذ ّ‬
‫أن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻓﻲ ﺗﻨﻈﯿﻤﮫ ﻟﻸﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‬
‫اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻗﺪ أﺷﺎر ﻟﺸﺮوط اﻟﺪﺧﻮل ﻟﻠﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وﻧﻈﻢ ھﺬا اﻷﻣﺮ ﻣﻦ ﺧﻼل أﻧﻈﻤﺔ‬
‫وﺗﻌﻠﯿﻤﺎت ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﻓﺮض اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ واﻻﻋﺘﻤﺎد ﻛﺸﺮطﯿﻦ ﺑﺤﯿﺚ ﻻ ﯾﻤﻜﻦ أن ﯾُﻘﺎم‬
‫أي ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أو ﻓﺮوع اﻟﺒﻨﻮك وﻛﺬا ﻣﻜﺎﺗﺐ ﺗﻤﺜﯿﻞ إﻻ إذا اﺳﺘﻮﻓﻮا اﻟﺸﺮوط اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺗﻌﺪ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ إﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ رﻗﺎﺑﺔ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ذات طﺎﺑﻊ إداري‬
‫وﯾﻄﻠﻖ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ ھﺬه اﻟﻤﺮﺣﻠﺔ ﺑـ''اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻹدارﯾﺔ''‪ ،‬وﺗﺘﻢ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‬
‫ﺛﻢ ﺑﻌﺪھﺎ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻟﻤﺰاوﻟﺔ اﻟﻨﺸﺎط اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬وھﺬا ﻣﺎ أﻛﺪه اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ‬
‫اﻟﻤﺎدة ‪ 25‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 1 08 -04‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 14‬أوت ‪ 2004‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺸﺮوط ﻣﻤﺎرﺳﺔ‬
‫اﻷﻧﺸﻄﺔ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‪ ،‬ﺟﺎء ﻓﯿﮭﺎ‪" :‬ﺗﺨﻀﻊ ﻣﻤﺎرﺳﺔ أي ﻧﺸﺎط أو ﻣﮭﻨﺔ ﻣﻘﻨﻨﺔ ﺧﺎﺿﻌﺔ ﻟﻠﺘﺴﺠﯿﻞ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺴﺠﻞ اﻟﺘﺠﺎري إﻟﻰ اﻟﺤﺼﻮل ﻗﺒﻞ ﺗﺴﺠﯿﻠﮫ ﻓﻲ اﻟﺴﺠﻞ اﻟﺘﺠﺎري ﻋﻠﻰ رﺧﺼﺔ أو اﻋﺘﻤﺎد ﻣﺆﻗﺖ‬
‫ﺗﻤﻨﺤﮫ اﻹدارات أو اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﻤﺆھﻠﺔ ﻟﺬﻟﻚ‪.‬‬

‫ﻏﯿﺮ أن اﻟﺸﺮوع اﻟﻔﻌﻠﻲ ﻓﻲ ﻣﻤﺎرﺳﺔ اﻷﻧﺸﻄﺔ أو اﻟﻤﮭﻦ اﻟﻤﻘﻨﻨﺔ اﻟﺨﺎﺿﻌﺔ ﻟﻠﺘﺴﺠﯿﻞ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺴﺠﻞ اﻟﺘﺠﺎري ﻣﺸﺮوطﺎ ﺑﺤﺼﻮل اﻟﻤﻌﻨﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﺮﺧﺼﺔ أو اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻟﻨﮭﺎﺋﻲ اﻟﻤﻄﻠﻮﺑﯿﻦ‬
‫اﻟﻠﺬﯾﻦ ﺗﺴﻠﻤﮭﻤﺎ اﻹدارات أو اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﻤﺆھﻠﺔ"‪.‬‬

‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول‪ :‬اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﻹﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻛﺂﻟﯿﺔ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﯾﻌﺪ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺷﺮطﺎ ﺟﻮھﺮﯾﺎ ﯾﻔﺮﺿﮫ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻹﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وھﻮ ﺷﺮط وﺟﻮﺑﻲ وإﻟﺰاﻣﻲ ﻻ ﯾﻤﻜﻦ اﻟﺘﻐﺎﺿﻲ ﻋﻨﮫ‪ ،‬وﻟﻘﺪ ﻧﺺ ﻋﻠﯿﮫ اﻟﻤﺸﺮع ﺻﺮاﺣﺔ‬
‫ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺼﻮص اﻟﻤﻮاد ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 82‬إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 91‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪11/03‬‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪.‬‬

‫‪ -1‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 08 -04‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 14‬أوت ‪ 2004‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺸﺮوط ﻣﻤﺎرﺳﺔ اﻷﻧﺸﻄﺔ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 52‬اﻟﺼﺎدرة‬
‫ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 18‬أوت ‪.2004‬‬
‫‪118‬‬
 ‫اﻟﻔﺮع اﻷول‪ :‬ﻣﻔﮭﻮم اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ وﺷﺮوط اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﯿﮫ‪.‬‬

‫ﯾﻌﺪ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ أول ﺧﻄﻮة ﯾﺘﻢ ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮭﺎ اﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ إﻧﺸﺎء ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أو‬
‫ﻓﺮع ﻟﮭﻤﺎ وﻻ ﯾﺘﺄﺗﻰ ھﺬا إﻻ ﺑﺈﺗﺒﺎع ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﺨﻄﻮات أوﻟﮭﺎ ﺗﻮﻓﯿﺮ اﻟﺸﺮوط اﻟﻮاﺟﺒﺔ ﻗﺎﻧﻮﻧﺎ‬
‫ﻟﻠﺤﺼﻮل ﻋﻠﯿﮫ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬ﻣﻔﮭﻮم اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪.‬‬

‫إن اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﯾﻌﺪ أول إﺟﺮاء ﻻ ﺑﺪ ﻣﻦ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﮫ ﻣﻦ أﺟﻞ إﻧﺸﺎء ﺑﻨﻚ أو‬
‫ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬واﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﻋﻠﻰ أﻧﻮاع‪ ،‬وھﺬا ﻣﺎ ﺳﯿﺘﻢ اﻟﺘﻔﺼﯿﻞ ﻓﯿﮫ‪.‬‬

‫أوﻻ‪ :‬ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‬

‫اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ھﻮ اﻹذن واﻹﺟﺎزة وﺑﺎﻟﻤﻔﮭﻮم اﻟﻮاﺳﻊ وھﻮ إذن ﺗﻤﻨﺤﮫ اﻟﺴﻠﻄﺔ اﻹدارﯾﺔ أو‬
‫اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ ﻟﺸﺨﺺ ﻣﻌﯿﻦ ﻣﻦ أﺟﻞ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﻌﻤﻞ ﻗﺎﻧﻮﻧﻲ ﻣﻌﯿﻦ وﻻ ﯾﺴﺘﻄﯿﻊ اﻟﺸﺨﺺ اﻋﺘﯿﺎدﯾﺎ أن‬
‫ﯾﻘﻮم ﺑﮭﺬا اﻟﻌﻤﻞ ﺑﻤﻔﺮده‪ ،‬أﻣﺎ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﻤﻔﮭﻮﻣﮫ اﻟﻀﯿﻖ ﻓﮭﻮ ﻋﻤﻞ ﺗﺴﻤﺢ ﺑﻤﻮﺟﺒﮫ اﻟﺴﻠﻄﺔ‬
‫اﻹدارﯾﺔ ﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ ﺑﻤﻤﺎرﺳﺔ ﻧﺸﺎط أو اﻟﺘﻤﺘﻊ ﺑﺤﻘﻮق ﻣﻤﺎرﺳﺘﮭﺎ‪.1‬‬

‫ﯾﻤﻜﻦ ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﻋﻠﻰ أﻧﮫ‪» :‬ذﻟﻚ اﻹذن اﻟﻤﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ ﺷﻜﻞ ﻗﺮار إداري ﺻﺎدر‬
‫ﻣﻦ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﺑﻌﺪ ﺗﻮﻓﺮ اﻟﺸﺮوط اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﻣﻦ أﺟﻞ إﻧﺸﺎء ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‬
‫ﯾﺤﻜﻤﮭﺎ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺠﺰاﺋﺮي«‪.‬‬

‫إن اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ وﺳﯿﻠﺔ ﻣﻦ وﺳﺎﺋﻞ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ وھﻮ ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ رﻗﺎﺑﺔ ﺳﺎﺑﻘﺔ ﻟﻤﺪى اﺣﺘﺮام‬
‫اﻟﺸﺮوط اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﻟﻺﻧﺸﺎء ﻗﺒﻞ اﻟﺪﺧﻮل ﻓﻲ ﻣﻤﺎرﺳﺔ اﻟﻨﺸﺎط اﻟﺒﻨﻜﻲ‪ ،‬وھﻮ ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ ﻗﺮار‬
‫ﻛﺎﺷﻒ‪.2‬‬

‫‪ -1‬ﻗﺎﺷﻲ ﻋﻼل‪" ،‬رﻗﺎﺑﺔ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري"‪ ،‬ﻣﺠﻠﺔ اﻟﻌﻠﻮم اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ واﻹدارﯾﺔ ﻟﻜﻠﯿﺔ‬
‫اﻟﺤﻘﻮق‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﺟﯿﻼﻟﻲ ﻟﯿﺎﺑﺲ‪ ،‬ﺳﯿﺪي ﺑﻠﻌﺒﺎس‪ ،‬ع‪ ،2008 ،4‬ص ‪.33‬‬
‫‪ -2‬ﻗﺎﺷﻲ ﻋﻼل‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ ﻧﻔﺴﮫ‪ ،‬ص ‪.33‬‬
‫‪119‬‬
 ‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬أﻧﻮاع اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪.‬‬

‫ﺳﺒﻘﺖ اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ أن اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ھﻮ ﺷﺮط أوﻟﻲ وﺟﻮھﺮي ﻹﻧﺸﺎء ھﯿﺎﻛﻞ اﻟﻨﻈﺎم‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬واﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﯾﻜﻮن ﻋﻠﻰ ﻋﺪة أﻧﻮاع ﺑﺤﺴﺐ اﻟﻐﺮض اﻟﺬي ﯾﺴﺘﻌﻤﻞ ﻣﻦ أﺟﻠﮫ ﺑﻄﻠﺐ‬
‫ﻣﻦ ﺻﺎﺣﺐ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪.1‬‬

‫‪ (1‬اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﺎﻟﺘﺄﺳﯿﺲ أو اﻹﻧﺸﺎء‪ :‬إن إﻧﺸﺎء ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻻ ﺑﺪ أن ﯾﺘﻮﻓﺮ ﻋﻠﻰ‬
‫ﻗﺮار اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﻣﻦ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ .‬ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﺘﺮاﺧﯿﺺ ﯾﺴﻤﻰ‬
‫''اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﺎﻹﻧﺸﺎء أو اﻟﺘﺄﺳﯿﺲ''‪ ،‬ھﺬه اﻟﺘﺴﻤﯿﺔ ﻣﺄﺧﻮذة ﻣﻦ اﻟﻐﺮض اﻟﺬي ﯾﮭﺪف إﻟﯿﮫ‬
‫ھﺬا اﻟﻨﻮع‪ ،‬أﻻ وھﻮ اﻹﻧﺸﺎء ﻟﺒﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ ﺣﺴﺐ اﻟﺤﺎﻟﺔ اﺳﺘﻨﺎدا ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة‬
‫‪ 82‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪.‬‬

‫‪ (2‬اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﺎﻹﻗﺎﻣﺔ‪ :‬ﺳﻤﺢ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‬
‫ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ ﺑﻔﺘﺢ ﻓﺮوع ﻟﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وھﺬا ﺑﻌﺪ ﺣﺼﻮﻟﮭﺎ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﻣﻦ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪.2‬‬

‫ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﺘﺮاﺧﯿﺺ ﯾﻄﻠﻖ ﻋﻠﯿﮫ ''اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﺎﻹﻗﺎﻣﺔ'' وﺗﺮﺟﻊ ھﺬه اﻟﺘﺴﻤﯿﺔ‬
‫ﻟﻠﻐﺮض ﻣﻦ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ اﻟﻤﺮاد اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﯿﮫ‪ ،‬وھﻲ ﻣﺄﺧﻮذة ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة اﻷوﻟﻰ ﻓﻲ ﻓﻘﺮﺗﮭﺎ‬
‫اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 302-06‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 24‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪ 2006‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺤﺪﯾﺪ ﺷﺮوط ﺗﺄﺳﯿﺲ‬
‫ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮوط إﻗﺎﻣﺔ ﻓﺮع ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ ﻓﻲ ﻧﺼﮭﺎ اﻟﺘﺎﻟﻲ‪ » :‬ﯾﮭﺪف‬
‫ھﺬا اﻟﻨﻈﺎم إﻟﻰ ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﺸﺮوط اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻤﺎ ﯾﺄﺗﻲ‪ :‬اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﺈﻗﺎﻣﺔ ﻓﺮع ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‬
‫أﺟﻨﺒﯿﺔ‪.«...‬‬

‫‪ (3‬اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﺎﻟﺘﻤﺜﯿﻞ‪ :‬ﺗﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 84‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‬
‫اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻋﻠﻰ أﻧﮫ‪ » :‬ﯾﺠﺐ أن ﯾﺮﺧﺺ اﻟﻤﺠﻠﺲ ﺑﻔﺘﺢ ﻣﻜﺎﺗﺐ ﺗﻤﺜﯿﻞ ﻟﻠﺒﻨﻮك‬

‫‪ -1‬ﺑﻮﺳﺘﺔ زھﺮ اﻟﺪﯾﻦ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.27‬‬

‫‪ -2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 85‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪ واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ » :‬ﯾﻤﻜﻦ أن ﯾﺮﺧﺺ اﻟﻤﺠﻠﺲ ﺑﻔﺘﺢ ﻓﺮوع ﻓﻲ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ ﻣﻊ ﻣﺮاﻋﺎة ﻣﺒﺪأ اﻟﻤﻌﺎﻣﻠﺔ ﺑﺎﻟﻤﺜﻞ«‪.‬‬
‫‪ -3‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02 -06‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 24‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪ ،2006‬ﯾﻌﺪد ﺷﺮوط ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮوط إﻗﺎﻣﺔ ﻓﺮع ﺑﻨﻚ‬
‫وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 77‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 2‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪.2006‬‬
‫‪120‬‬
‫اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ«‪ .‬ﯾﻼﺣﻆ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻗﺮاءة ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ھﺬه‪ ،‬أن اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﺎﻟﺘﻤﺜﯿﻞ ﯾﻜﻮن‬
‫ﺧﺎﺻﺎ ﺑﺎﻟﺒﻨﻮك اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ دون اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬إﻻ أن ﺣﻘﯿﻘﺔ اﻷﻣﺮ ﻋﻠﻰ ﺧﻼف ھﺬا‪،‬‬
‫وﯾﻈﮭﺮ اﻷﻣﺮ ﻣﻦ ﺧﻼل اﺗﺨﺎذ ﻛﯿﻔﯿﺎت ﺗﻄﺒﯿﻖ اﻟﻤﺎدة اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻧﻈﺎم ﺻﺎدر ﻋﻦ‬
‫ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪ 10-91‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 14‬أوت ‪ 1991‬ﯾﺘﻀﻤﻦ ﺷﺮوط ﻓﺘﺢ‬
‫ﻣﻜﺎﺗﺐ ﺗﻤﺜﯿﻞ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،1‬واﺳﺘﻨﺎدا ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة اﻷوﻟﻰ ﻣﻨﮫ‬
‫أﻧﮭﺎ ﺗﺠﻤﻊ اﻟﺘﻤﺜﯿﻞ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬ﻟﺬا ﯾﻼﺣﻆ أن اﻟﻤﺸﺮع‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻓﻲ ﺻﯿﺎﻏﺘﮫ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 84‬اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ أﺳﻘﻂ ﻋﺒﺎرة ''اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ''‪ ،‬ﻓﻼ‬
‫ﺑﺪ أن ﯾﺘﺪارك اﻷﻣﺮ ھﺬا ﻟﯿﻜﻮن اﻟﻨﺺ ﻛﺎﻣﻼ وواﺿﺤﺎ ﻓﻲ ﻣﻌﻨﺎه‪ ،‬ﺧﺼﻮﺻﺎ إذا ﺗﻢ‬
‫اﻻطﻼع ﻋﻠﻰ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ دون‬
‫اﻟﺮﺟﻮع ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 10-91‬اﻟﻤﺬﻛﻮر أﻋﻼه وﺗﺤﺮر اﻟﻤﺎدة ‪ 84‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ‬
‫‪ 11-03‬ﺑﺎﻟﺼﯿﺎﻏﺔ اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪» :‬ﯾﺠﺐ أن ﯾﺮﺧﺺ اﻟﻤﺠﻠﺲ ﺑﻔﺘﺢ ﻣﻜﺎﺗﺐ ﺗﻤﺜﯿﻞ ﻟﻠﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ«‪.‬‬

‫ﻛﻐﯿﺮه ﻣﻦ اﻟﺘﺮاﺧﯿﺺ اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ اﻟﺬﻛﺮ ﻓﺈن اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﺎﻟﺘﻤﺜﯿﻞ ﯾﺄﺧﺬ اﻟﺘﺴﻤﯿﺔ ھﺬه ﻣﻦ‬
‫اﻟﻐﺮض اﻟﺬي طﻠﺐ ﻣﻦ أﺟﻠﮫ‪.‬‬

‫‪ (4‬اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﺎﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪ :‬أﺧﺬ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺑﺎﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﺎﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ‬

‫اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ ﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم اﻟﻔﻘﺮة ‪ 2‬ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 83‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11/03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﺣﯿﺚ ﺟﺎء ﻓﯿﮭﺎ‪ » :‬ﯾﻤﻜﻦ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﺎﻟﻤﺴﺎھﻤﺎت اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻮك أو‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﺤﻜﻤﮭﺎ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺠﺰاﺋﺮي«‪ ،‬ھﺬه اﻟﺘﺴﻤﯿﺔ ﻛﺴﺎﺑﻘﯿﮭﺎ ﻣﺄﺧﻮذة‬
‫ﻣﻦ اﻟﺪور اﻟﺬي ﺗﻘﻮم ﺑﮫ أﻻ وھﻮ اﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪،‬‬
‫واﻟﺠﺪﯾﺮ ﺑﺎﻟﺬﻛﺮ أن اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-06‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺸﺮوط ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‬
‫وﺷﺮوط إﻗﺎﻣﺔ ﻓﺮع ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ ﻟﻢ ﯾﺘﻄﺮق ﻟﮭﺬا اﻟﻨﻮع‪ ،‬رﻏﻢ أﻧﮫ ﯾﺘﻀﻤﻦ‬
‫ﺷﺮوط اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ وﻛﺬا إﺟﺮاءاﺗﮫ‪.2‬‬

‫‪ -1‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 10-91‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 14‬أوت ‪ 1991‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺷﺮوط ﻓﺘﺢ ﻣﻜﺎﺗﺐ ﺗﻤﺜﯿﻞ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪،‬‬
‫ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 25 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 01‬أﻓﺮﯾﻞ ‪.1992‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 94‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪121‬‬
‫‪ (5‬اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﺎﻟﺘﻌﺪﯾﻞ‪ :‬ﯾﺸﻤﻞ ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﺘﺮاﺧﯿﺺ ﻛﻞ ﺗﻌﺪﯾﻞ ﻓﻲ اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ‬
‫ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬دون أن ﯾﻤﺲ ﻏﺮض اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ أو رأﺳﻤﺎﻟﮭﺎ أو‬
‫اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ ﻓﯿﮭﺎ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﻗﺪ ﯾﺘﻌﻠﻖ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﺎﻟﺘﻌﺪﯾﻞ ﺑﻤﺴﺄﻟﺔ اﻟﺘﻨﺎزل ﻋﻦ اﻷﺳﮭﻢ ﻓﻲ ﺑﻨﻚ‬
‫أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‪ .‬ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﺘﺮاﺧﯿﺺ ﯾﻜﻮن ﺻﺎدرا ﻋﻦ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ ﻋﻠﻰ ﺧﻼف‬
‫ﺑﺎﻗﻲ اﻟﺘﺮﺧﯿﺼﺎت اﻷﺧﺮى اﻟﺘﻲ ﺗﻜﻮن ﺻﺎدرة ﻋﻦ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ .‬أﻣﺎ‬
‫اﻟﺘﻌﺪﯾﻼت اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻮﻓﺮ‬
‫ﻋﻠﻰ ﻓﺮع ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ واﻟﺘﻲ ﯾﻜﻮن ﻣﻨﺼﺒﺎ ﻋﻠﻰ ﻏﺮض اﻟﺸﺮﻛﺔ وﺣﺘﻰ ﯾﻜﻮن ﻧﺎﻓﺬا ﻓﻲ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﻓﻼ ﺑﺪ أن ﯾﻌﺮض ﻋﻠﻰ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة‪.1‬‬

‫ﯾﺘﻄﻠﺐ اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﺸﺮوط ﻣﻨﮭﺎ ﻣﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺸﺨﺺ اﻟﺮاﻏﺐ‬
‫ﻓﻲ إﻧﺸﺎء اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ وﻣﻨﮭﺎ ﻣﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻤﺆﺳﺴﺔ ﻓﻲ ﺣﺪ ذاﺗﮭﺎ‪ ،‬ﺿﻒ إﻟﻰ ھﺬا ﻻ ﺑﺪ ﻣﻦ إﺗﺒﺎع‬
‫إﺟﺮاءات إدارﯾﺔ ﻟﻠﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ ھﺬا اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ﺷﺮوط اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪.‬‬

‫ﯾﻘﻮم ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ أو ﺗﺄﺳﯿﺲ ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ ﺗﺮﺧﯿﺺ ﻣﺴﺒﻖ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺠﻠﺲ‬
‫اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﻣﻠﻒ ﯾﺤﺘﻮي ﻋﻠﻰ ﻧﺘﺎﺋﺞ ﺗﺤﻘﯿﻖ ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﺪى ﺗﻮﻓﺮ اﻟﺸﺮوط اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‬
‫ﻓﻲ ﺻﻔﺔ ﻣﺆﺳﺲ أو ﻣﺴﯿﺮ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻛﺬا ﻣﺪى اﺣﺘﺮام اﻟﺸﺮوط اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ‬
‫ﺑﺎﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺮاد إﻧﺸﺎؤھﺎ‪ ،‬وﺳﯿﺘﻢ ﺗﻮﺿﯿﺢ ھﺬا ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻔﺮع اﻷول اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ اﻟﺸﺮوط‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻤﺆﺳﺲ‪ ،‬أﻣﺎ اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ ﻓﯿﻀﻤﻦ اﻟﺸﺮوط اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫ﻛﺸﺨﺺ ﻣﻌﻨﻮي‪.‬‬

‫أوﻻ‪ :‬اﻟﺸﺮوط اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻤﺆﺳﺲ‪.‬‬

‫ﻧﻈﻢ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺷﺮوط اﻟﺪﺧﻮل إﻟﻰ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﺘﺤﺪﯾﺪ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ‬
‫اﻟﺸﺮوط أوﻟﮭﺎ ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻤﺆﺳﺲ وﻛﺬا أﻋﻀﺎء ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة وﻣﺴﯿﺮي وﻣﻤﺜﻠﻲ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺮاد ﺗﺄﺳﯿﺴﮭﺎ‪ ،‬إذ ﺗﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 80‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ‬

‫‪ -1‬إن ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﺘﺮاﺧﯿﺺ ﯾﻘﻮم ﻋﻠﻰ إﻧﺸﺎء ﺷﺮﻛﺎت ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ذات اﻗﺘﺼﺎد ﻣﺨﺘﻠﻂ‪ ،‬أي أن اﻟﻨﺺ ﯾﻤﻜﻦ اﻟﻤﺴﺘﺜﻤﺮﯾﻦ‬
‫اﻷﺟﺎﻧﺐ إﻗﺎﻣﺔ ﺑﻨﻮك ﻣﺨﺘﻠﻄﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎد ﻣﻊ ﺑﻨﻮك ﻣﺤﻠﯿﺔ وﺗﺨﻀﻊ ھﺬه اﻟﺒﻨﻮك ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪.‬‬
‫‪122‬‬
‫واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻓﻲ ﻓﻘﺮﺗﮭﺎ اﻷوﻟﻰ ﻋﻠﻰ أﻧﮫ‪ » :‬ﻻ ﯾﺠﻮز ﻷي ﻛﺎن أن ﯾﻜﻮن ﻣﺆﺳﺴﺎ‬
‫ﻟﺒﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أو ﻋﻀﻮا ﻓﻲ ﻣﺠﻠﺲ إدارﺗﮭﺎ وأن ﯾﺘﻮﻟﻰ ﻣﺒﺎﺷﺮة أو ﺑﻮاﺳﻄﺔ ﺷﺨﺺ‬
‫آﺧﺮ إدارة ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أو ﺗﺴﯿﯿﺮھﺎ أو ﺗﻤﺜﯿﻠﮭﺎ‪ ،‬ﺑﺄﯾﺔ ﺻﻔﺔ ﻛﺎﻧﺖ أو أن ﯾﺨﻮل ﺣﻖ‬
‫اﻟﺘﻮﻗﯿﻊ ﻋﻨﮭﺎ‪ ،‬وذﻟﻚ دون اﻹﺧﻼل ﺑﺎﻟﺸﺮوط اﻟﺘﻲ ﯾﺤﺪدھﺎ اﻟﻤﺠﻠﺲ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ اﻷﻧﻈﻤﺔ‪ ،‬ﻟﻌﻤﺎل‬
‫ﺗﺄطﯿﺮ ھﺬه اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت«‪ .‬ﺗﻄﺒﯿﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ھﺘﮫ‪ ،‬أﺻﺪر ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ‬
‫‪ 05-92‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 22‬ﻣﺎرس ‪ 1992‬ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺸﺮوط اﻟﺘﻲ ﯾﺠﺐ ﺗﻮاﻓﺮھﺎ ﻓﻲ ﻣﺆﺳﺴﻲ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻣﺴﯿﺮﯾﮭﺎ وﻣﻤﺜﻠﯿﮭﺎ ﻣﻮﺿﺤﺎ ﺑﺬﻟﻚ ﻣﺎ ﺗﻀﻤﻨﮫ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة‪.1‬‬

‫وﺿﺢ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 05-92‬اﻟﺴﺎﺑﻖ اﻟﺬﻛﺮ اﻟﻤﻘﺼﻮد ﺑﺘﺴﻤﯿﺔ ﻣﺆﺳﺲ‪ ،‬ﻋﻀﻮا ﻓﻲ ﻣﺠﻠﺲ‬
‫اﻹدارة‪ ،‬ﻣﺴﯿﺮ وﻣﻤﺜﻞ ﻣﺆﺳﺴﺔ ھﺬا ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 02‬ﻣﻨﮫ‪.‬‬

‫‪ ‬اﻟﻤﺆﺳﺲ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﻮن ھﻢ اﻷﺷﺨﺎص اﻟﻄﺒﯿﻌﯿﻮن وﻣﻤﺜﻠﻮ اﻷﺷﺨﺎص اﻟﻤﻌﻨﻮﯾﯿﻦ اﻟﺬﯾﻦ‬

‫ﯾﺸﺎرﻛﻮن ﻣﺸﺎرﻛﺔ ﻣﺒﺎﺷﺮة أو ﻏﯿﺮ ﻣﺒﺎﺷﺮة ﻓﻲ أي ﻋﻤﻞ ﻏﺮﺿﮫ ﺗﺄﺳﯿﺲ ﻣﺆﺳﺴﺔ‪،‬‬
‫ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﻗﺼﺪ ﺑﮭﺎ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻓﺮﺿﮭﺎ ﻓﻲ‬
‫ﺷﻜﻞ ﺷﺮﻛﺎت ﻣﺴﺎھﻤﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬أﻣﺎ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻷﻋﻀﺎء ﻣﺠﻠﺲ إدارة أدﺧﻠﮭﻢ اﻟﻤﺸﺮع ﻓﻲ ﻣﻔﮭﻮم اﻟﻤﺘﺼﺮﻓﻮن اﻹدارﯾﻮن‬
‫وھﻢ اﻷﺷﺨﺎص اﻟﻄﺒﯿﻌﯿﻮن اﻷﻋﻀﺎء ﻓﻲ ﻣﺠﻠﺲ إدارة اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻷﺷﺨﺎص‬
‫اﻟﻄﺒﯿﻌﯿﻮن اﻟﺬﯾﻦ ﯾﻤﺜﻠﻮن اﻷﺷﺨﺎص اﻟﻤﻌﻨﻮﯾﯿﻦ ﻓﻲ ﻣﺠﻠﺲ إدارة ﻣﺜﻞ ھﺬه اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫ورؤﺳﺎؤھﺎ‪.‬‬

‫‪ ‬اﻟﻤﺴﯿﺮ‪ :‬ﻛﻞ ﺷﺨﺺ طﺒﯿﻌﻲ ﻟﮫ دور ﺗﺴﯿﯿﺮي ﻓﻲ ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻛﺎﻟﻤﺪﯾﺮ اﻟﻌﺎم أو اﻟﻤﺪﯾﺮ أو‬
‫إطﺎر ﻣﺴﺌﻮل ﯾﺘﻤﺘﻊ ﺑﺴﻠﻄﺔ اﺗﺨﺎذ ﺑﺎﺳﻢ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﺘﺰاﻣﺎت ﺗﺼﻞ إﻟﻰ ﺻﺮف اﻷﻣﻮال‬
‫أو اﻟﻤﺠﺎزﻓﺔ أو اﻷواﻣﺮ ﺑﺎﻟﺼﺮف ﻧﺤﻮ اﻟﺨﺎرج‪.‬‬

‫‪ ‬اﻟﻤﻤﺜﻞ ھﻮ ﻛﻞ ﺷﺨﺺ ﯾﻤﺜﻞ ﻣﺆﺳﺴﺔ وﻟﻮ ﻣﺆﻗﺘﺎ ﺳﻮاء أﻛﺎن ﻟﮫ ﺣﻖ اﻟﺘﻮﻗﯿﻊ أم ﻻ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻧﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 05-92‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 22‬ﻣﺎرس ‪ 1992‬ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺸﺮوط اﻟﺘﻲ ﯾﺠﺐ أن ﺗﺘﻮﻓﺮ ﻓﻲ ﻣﺆﺳﺴﻲ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻣﺴﯿﺮﯾﮭﺎ وﻣﻤﺜﻠﯿﮭﺎ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 08 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 07‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪.1993‬‬
‫‪123‬‬
‫‪ ‬اﻟﻤﺴﺘﺨﺪﻣﻮن اﻟﻤﺴﯿﺮون‪ :‬ھﻢ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ اﻷﺷﺨﺎص اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺘﺼﺮﻓﻮن اﻹدارﯾﻮن‪،‬‬
‫اﻟﻤﺴﯿﺮون واﻟﻤﻤﺜﻠﻮن‪.1‬‬

‫إن ﻛﻞ اﻷﺷﺨﺎص اﻟﻤﺬﻛﻮرة اﺷﺘﺮط اﻟﻤﺸﺮع أن ﺗﺘﻮﻓﺮ ﻓﯿﮭﻢ ﺟﻤﻠﺔ ﻣﻦ اﻟﺸﺮوط ﻣﻨﮭﺎ ﻣﺎ‬
‫ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻌﻘﻮﺑﺎت وﻣﻨﮭﺎ ﻣﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻷﺧﻼق واﻟﻜﻔﺎءة اﻟﻤﮭﻨﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -1‬اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت‪:‬‬

‫ﻧﻈﺮا ﻷھﻤﯿﺔ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻓﻠﻘﺪ وﺿﻊ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺟﻤﻠﺔ ﻣﻦ اﻷﺷﺨﺎص‬
‫اﻟﻤﻤﻨﻮﻋﯿﻦ ﻣﻦ اﻟﺪﺧﻮل ﻟﮭﺬا اﻟﻤﺠﺎل إذا ﺛﺒﺖ ﺻﺪور أﺣﻜﺎم ﻗﻀﺎﺋﯿﺔ ﺿﺪھﻢ ﻓﻲ ﺟﺮاﺋﻢ ﻣﺤﺪدة‬
‫وھﺬه اﻷﺣﻜﺎم ﺻﺎدرة ﺑﺸﺄن ﺟﺮاﺋﻢ وﻗﻌﺖ داﺧﻞ أو ﺧﺎرج اﻟﻮطﻦ ﻣﻤﺎ ﻗﺪ ﯾﺼﺪر ﻓﯿﮭﺎ أﺣﻜﺎم‬
‫ﻗﻀﺎﺋﯿﺔ وطﻨﯿﺔ وأﺧﺮى أﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،2‬ﺗﻤﻨﻊ ﻣﻦ ﻣﻤﺎرﺳﺔ اﻟﻮظﺎﺋﻒ ﻓﻲ اﻟﻘﻄﺎع اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬وﻟﻘﺪ‬
‫ﻧﺼﺖ ﻋﻠﯿﮭﺎ أﺣﻜﺎم اﻟﻤﺎدة ‪ 80‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ ‪ 11/03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪.‬‬

‫اﻷﺣﻜﺎم اﻟﻮطﻨﯿﺔ‪ :‬ﯾﻘﺼﺪ ﺑﺎﻷﺣﻜﺎم اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ اﻟﻮطﻨﯿﺔ ﻣﺠﻤﻮع اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺘﻲ ﺗﺼﺪرھﺎ‬ ‫أ‪.‬‬
‫ﺟﮭﺎت ﻗﻀﺎﺋﯿﺔ وطﻨﯿﺔ ﺑﺤﻜﻢ ﻧﮭﺎﺋﻲ وﺗﺸﻤﻞ اﻟﺠﺮاﺋﻢ اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:‬‬

‫‪ ‬ﺟﻨﺎﯾﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬اﺧﺘﻼس أو ﻏﺪر أو ﺳﺮﻗﺔ أو ﻧﺼﺐ أو إﺻﺪار ﺷﯿﻚ ﺑﺪون رﺻﯿﺪ أو ﺧﯿﺎﻧﺔ‬

‫اﻷﻣﺎﻧﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺣﺠﺰ ﻋﻤﺪي ﺑﺪون وﺟﮫ ﺣﻖ ارﺗﻜﺐ ﻣﻦ ﻣﺆﺗﻤﻨﯿﻦ ﻋﻤﻮﻣﯿﯿﻦ أو اﺑﺘﺰاز أﻣﻮال أو‬
‫ﻗﯿﻢ‪.‬‬

‫‪ ‬اﻹﻓﻼس‪.‬‬

‫‪ ‬ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ واﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﺨﺎﺻﯿﻦ ﺑﺎﻟﺼﺮف‪.‬‬

‫‪ -1‬ﺗﻨﻈﺮ اﻟﻔﻘﺮة ''و'' ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 02‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 05-92‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺸﺮوط اﻟﻮاﺟﺐ ﺗﻮاﻓﺮھﺎ ﻓﻲ ﻣﺆﺳﺴﻲ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻣﺴﯿﺮﯾﮭﺎ وﻣﻤﺜﻠﯿﮭﺎ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﺑﻮﺳﺘﺔ زھﺮ اﻟﺪﯾﻦ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.19‬‬
‫‪124‬‬
‫‪ ‬اﻟﺘﺰوﯾﺮ ﻓﻲ اﻟﻤﺤﺮرات أو اﻟﺘﺰوﯾﺮ ﻓﻲ اﻟﻤﺤﺮرات اﻟﺨﺎﺻﺔ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ أو‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ ﻗﻮاﻧﯿﻦ اﻟﺸﺮﻛﺎت‪.‬‬

‫‪ ‬إﺧﻔﺎء أﻣﻮال اﺳﺘﻠﻤﮭﺎ إﺛﺮ إﺣﺪى ھﺬه اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت‪.‬‬

‫‪ ‬ﻛﻞ ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ ﻣﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﺎﻟﻤﺘﺎﺟﺮة ﺑﺎﻟﻤﺨﺪرات واﻟﻔﺴﺎد وﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال واﻹرھﺎب‪.‬‬

‫اﻷﺣﻜﺎم اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪ :‬وھﻲ اﻟﺘﻲ ﺗﺼﺪر ﻋﻦ ﺟﮭﺎت ﻗﻀﺎﺋﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ وﺑﺸﺮط أن ﺗﻜﻮن‬ ‫ب‪.‬‬
‫ﺣﺎﺋﺰة ﻟﻘﻮة اﻟﺸﻲء اﻟﻤﻘﻀﻲ ﻓﯿﮫ وﺗﻜﻮن ﻓﻲ اﻟﺠﺮاﺋﻢ اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:‬‬

‫‪ ‬إذا ﺣﻜﻢ ﻋﻠﯿﮫ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺟﮭﺔ ﻗﻀﺎﺋﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ ﺑﺤﻜﻢ ﯾﺘﻤﺘﻊ ﺑﻘﻮة اﻟﺸﻲء اﻟﻤﻘﻀﻲ ﻓﯿﮫ‬
‫ﯾﺸﻜﻞ ﺣﺴﺐ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺠﺰاﺋﺮي إﺣﺪى اﻟﺠﻨﺎﯾﺎت أو اﻟﺠﻨﺢ اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ‬
‫ھﺬه اﻟﻤﺎدة‪.‬‬

‫‪ ‬إذا أﻋﻠﻦ إﻓﻼﺳﮫ أو أﻟﺤﻖ ﺑﺈﻓﻼس أو ﺣﻜﻢ ﺑﻤﺴﺆوﻟﯿﺔ ﻣﺪﻧﯿﺔ ﻛﻌﻀﻮ ﻓﻲ ﺷﺨﺺ‬
‫ﻣﻌﻨﻮي ﻣﻔﻠﺲ ﺳﻮاء ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ أو ﻓﻲ اﻟﺨﺎرج ﻣﺎ ﻟﻢ ﯾﺮد ﻟﮫ اﻻﻋﺘﺒﺎر‪.‬‬

‫‪ -2‬ﺷﺮط اﻟﻜﻔﺎءة اﻟﻤﮭﻨﯿﺔ واﻟﻘﺪرة اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫ﻧﻈﺮا ﻟﻤﺎ ﺗﻤﺜﻠﮫ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻣﺎ ﻟﮭﺎ ﻣﻦ أھﻤﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻻﻗﺘﺼﺎدي‬
‫ورﻏﺒﺔ ﻓﻲ ﺗﻌﺰﯾﺰ اﻟﺜﻘﺔ ﺑﮭﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻷﻓﺮاد ﺣﯿﺚ أن اﻟﺠﻤﯿﻊ ﯾﻮد أو ﯾﻮدع أﻣﻮاﻟﮫ ﻟﺪى ﻣﺆﺳﺴﺎت‬
‫ﺗﻮﻓﺮ ﻟﮫ اﻟﺤﻤﺎﯾﺔ واﻟﻄﻤﺄﻧﯿﻨﺔ‪ ،‬ﻓﻔﺮض اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺟﻤﻠﺔ ﻣﻦ اﻟﺸﺮوط ﺗﺴﺎﻋﺪ ﻋﻠﻰ ھﺬا‬
‫اﻷﻣﺮ‪ ،‬وھﺬا ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻨﺺ ﻋﻠﻰ ﺗﻮﻓﯿﺮ ﻋﻨﺼﺮ اﻟﻜﻔﺎءة اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ واﻟﻘﺪرة ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ‪ ،1‬ﻛﻮن‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺗﺤﺘﺎج إﻟﻰ أﺻﺤﺎب اﻟﻜﻔﺎءة اﻟﻤﮭﻨﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ واﻟﻤﺎﻟﻲ‬
‫ﺑﺎﻋﺘﺒﺎره ﻣﺠﺎل ﺧﺎص وﺣﺴﺎس وﯾﺘﻄﻠﺐ أھﻞ اﻟﺘﺠﺮﺑﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﯿﺪان ﺣﺘﻰ ﯾﻤﻜﻦ ﺗﺠﻨﺐ ارﺗﻜﺎب‬
‫اﻷﺧﻄﺎء اﻟﻤﮭﻨﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺴﺒﺐ ﻓﻲ ﺧﺴﺎﺋﺮ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت وﻛﺬا اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 05‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 05-92‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺸﺮوط اﻟﺘﻲ ﯾﺠﺐ أن ﺗﺘﻮﻓﺮ ﻓﻲ ﻣﺆﺳﺴﻲ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫وﻣﺴﯿﺮھﺎ وﻣﻤﺜﻠﯿﮭﺎ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪125‬‬
‫إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ھﺬا‪ ،‬ﯾﺘﻄﻠﺐ اﻟﻘﺎﻧﻮن ﺗﻤﺘﻊ اﻟﺸﺨﺺ ﺑﺎﻷﺧﻼق واﻟﺸﺮف‪ ،‬ﻷن ھﺬه اﻟﻤﻨﺎﺻﺐ‬
‫ﺗﺘﻄﻠﺐ أﺷﺨﺎص ﯾﺘﻤﺘﻌﻮن ﺑﺎﻟﻨﺰاھﺔ واﻟﺸﻔﺎﻓﯿﺔ ﻧﻈﺮا ﻷھﻤﯿﺔ وأﺑﻌﺎد ھﺬه اﻟﻤﻨﺎﺻﺐ‪ ،‬ﻓﺎﻷﺧﻼق‬
‫واﻟﺸﺮف ﻻ ﺑﺪ أن ﺗﺘﻮﻓﺮ ﻓﻲ اﻟﺸﺨﺺ ﻗﺒﻞ ﺗﻌﯿﯿﻨﮫ وأﺛﻨﺎء ﻣﻤﺎرﺳﺘﮫ ﻟﻮظﺎﺋﻔﮫ‪.‬‬

‫إن ھﺬه اﻟﺼﻔﺎت ﻻ ﺑﺪ أن ﺗﺘﻮﻓﺮ ﻓﻲ ﺷﺨﺺ اﻟﻤﺴﺘﺨﺪﻣﯿﻦ اﻟﻤﺴﯿﺮﯾﻦ وﻛﺬا اﻟﻤﺆﺳﺴﯿﻦ‪.‬‬

‫ﻏﯿﺮ أن اﻟﻤﺆﺳﺴﯿﻦ وزﯾﺎدة ﻋﻠﻰ اﻟﺸﺮوط اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻜﻔﺎءة اﻟﻤﮭﻨﯿﺔ واﻷﺧﻼق ﯾﺘﻄﻠﺐ‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮن ﺗﻮﻓﺮ اﻟﻘﺪرة اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺪﯾﮭﻢ‪ 1‬ﺣﻤﺎﯾﺔ ﻟﺤﻘﻮق وأﻣﻮال اﻟﻤﻮدﻋﯿﻦ ﻋﻨﺪ وﻗﻮع اﻷزﻣﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وأﻛﺪ ھﺬا اﻟﻤﺸﺮع ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 15‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-06‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺤﺪﯾﺪ‬
‫ﺷﺮوط ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮوط إﻗﺎﻣﺔ ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ ﻓﻲ ﻧﺼﮭﺎ اﻵﺗﻲ‪:‬‬
‫»ﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﺗﺤﯿﯿﻦ ﺳﻨﻮﯾﺎ ﻛﻞ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ اﻟﺬﯾﻦ ﯾﺤﻮزون ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ ‪ %5‬ﻣﻦ رأﺳﻤﺎل ﻣﺆﺳﺴﺘﮭﻢ«‪.‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬اﻟﺸﺮوط اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺒﻨﻚ واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻛﺄﺷﺨﺎص اﻋﺘﺒﺎرﯾﺔ‬

‫إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ اﻟﺸﺮوط اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻤﺆﺳﺴﻲ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻣﺴﯿﺮﯾﮭﺎ وﻣﻤﺜﻠﯿﮭﺎ‬
‫وﺿﻊ اﻟﻤﺸﺮع ﺷﺮوطﺎ أﺧﺮى ﺑﺎﻋﺘﺒﺎر ھﺬه اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت ﻛﺄﺷﺨﺎص ﻣﻌﻨﻮﯾﺔ‪.‬‬

‫‪ -1‬اﻟﺸﺮوط اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺸﻜﻞ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ‪.‬‬

‫ﻓﺮض اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺗﺄﺳﯿﺲ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن‬

‫اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻓﻲ ﺷﻜﻞ ﺷﺮﻛﺔ ﻣﺴﺎھﻤﺔ طﺒﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻔﻘﺮة اﻷوﻟﻰ ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 83‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ‬
‫‪ 11/03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ‪ ،‬وأﻛﺪ ﻋﻠﻰ ھﺬا اﻟﺸﻜﻞ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة‬
‫‪ 2‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 05-92‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺸﺮوط اﻟﻮاﺟﺐ ﺗﻮاﻓﺮھﺎ ﻓﻲ ﻣﺆﺳﺴﻲ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻣﺴﯿﺮھﺎ وﻣﺜﻠﯿﮭﺎ‪ ،‬إذ ﺣﺪد أن اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت – اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ -‬ھﻲ ﺷﺮﻛﺎت‬
‫ﻣﺴﺎھﻤﺔ‪ ،2‬أي أن اﻟﺘﺄﺳﯿﺲ ﯾﺨﻀﻊ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري وﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﺠﺰاﺋﺮي‬

‫‪ -1‬اﻟﻤﺎدة ‪ 03‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-06‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺤﺪﯾﺪ ﺷﺮوط ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮوط إﻗﺎﻣﺔ ﻓﺮع ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ‬
‫ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﺷﺮﻛﺔ ﻣﺴﺎھﻤﺔ ﺗﻌﺪ ﻣﻦ اﻷﻋﻤﺎل اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ﺑﺤﺴﺐ اﻟﺸﻜﻞ طﺒﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻤﺎدة ‪ 3‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري اﻟﺠﺰاﺋﺮي اﻟﻤﻌﺪل‬
‫واﻟﻤﺘﻤﻢ‪.‬‬
‫‪126‬‬
‫ﻋﻠﻰ ﻋﻜﺲ اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﺎت اﻷﺧﺮى ﺣﺼﺮ اﻟﺘﺄﺳﯿﺲ ﻓﻲ ﺷﻜﻞ واﺣﺪ – ﺷﺮﻛﺔ ﻣﺴﺎھﻤﺔ‪ -‬ﻓﻲ ﺣﯿﻦ‬
‫ﺑﺎﻗﻲ اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﺎت اﻷﺧﺮى أﺟﺎزﺗﮫ ﻓﻲ ﺷﻜﻞ ﺷﺮﻛﺔ ﻣﺴﺎھﻤﺔ أو ﺷﺮﻛﺔ ﺗﻀﺎﻣﻦ أو ﺷﺮﻛﺔ ﺗﻮﺻﯿﺔ‬
‫ﺑﺴﯿﻄﺔ أو ﺷﺮﻛﺔ ﻣﺴﺎھﻤﺔ ﺑﺮأﺳﻤﺎل ﻣﺤﺪد ﻛﻤﺎ ھﻮ اﻟﺤﺎل ﻓﻲ ﻓﺮﻧﺴﺎ‪ ،‬ﻛﻤﺎ أﺟﺎز اﻟﻤﺸﺮع‬
‫اﻟﺴﻮﯾﺴﺮي ﺷﻜﻞ ﺷﺮﻛﺔ ﻣﺴﺎھﻤﺔ أو ﺷﺮﻛﺔ ﺗﻮﺻﯿﺔ ﺑﺎﻷﺳﮭﻢ‪ .‬أﻣﺎ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﻠﺒﻨﺎﻧﻲ ﻓﻘﺪ أوﺟﺐ أن‬
‫ﺗﺆﺳﺲ ﻛﻞ ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ ﺷﻜﻞ اﻟﺸﺮﻛﺔ اﻟﻤﻘﻔﻠﺔ‪.1‬‬

‫ﻟﻌﻞ اﺧﺘﯿﺎر اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻟﮭﺬا اﻟﺸﻜﻞ ﻣﻦ اﻟﺸﺮﻛﺎت ﯾﺮﺟﻊ ﻟﺜﻘﺘﮫ ﺑﻤﺎ ﯾﻮﻓﺮه ھﺬا‬
‫اﻟﻨﻮع ﻣﻦ ﺣﻤﺎﯾﺔ ﻟﻠﻐﯿﺮ اﻟﻤﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻌﮭﺎ ﻧﻈﺮا ﻻرﺗﻔﺎع ﻗﯿﻤﺔ رأﺳﻤﺎﻟﮭﺎ ﺑﺎﻋﺘﺒﺎره ﺿﻤﺎﻧﺎ ﻟﻠﻤﺘﻌﺎﻣﻠﯿﻦ‬
‫ﻣﻊ اﻟﺸﺮﻛﺔ‪ ،‬وﻛﺬا ﺑﺎﻋﺘﺒﺎر ھﺬا اﻟﺸﻜﻞ اﻟﻤﺜﺎل اﻷﻓﻀﻞ ﻟﺸﺮﻛﺎت اﻷﻣﻮال وﺗﺠﺴﺪ ﻓﯿﮫ اﻟﻤﺸﺎرﯾﻊ‬
‫اﻟﻜﺒﯿﺮة واﻟﻀﺨﻤﺔ‪.2‬‬

‫ﺗﺸﺘﺮط ﺷﺮﻛﺔ اﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ ﻟﺘﺄﺳﯿﺴﮭﺎ ﺳﺒﻌﺔ ﺷﺮﻛﺎء ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ‪ ،‬وﻻ ﯾﻄﺒﻖ ھﺬا اﻟﺸﺮط ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﺸﺮﻛﺎت ذات رؤوس أﻣﻮال ﻋﻤﻮﻣﯿﺔ طﺒﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻔﻘﺮة ‪ 2‬و‪ 3‬ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 592‬ﻣﻦ‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري اﻟﺠﺰاﺋﺮي اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬وﻣﻦ ھﻨﺎ ﯾﻤﻜﻦ اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ أن اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ اﻟﻤﺮاد إﻧﺸﺎؤھﺎ ﺑﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻻ ﺑﺪ أن ﺗﺨﻀﻊ ﻷﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪-03‬‬
‫‪ 11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﺑﻤﺎ ﻓﯿﮭﺎ أﺣﻜﺎم اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪.‬‬

‫‪ -2‬اﻟﺸﺮوط اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺮأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫ﻋﻠﻰ اﻋﺘﺒﺎر أن إﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﯾﻜﻮن ﻓﻲ ﺷﻜﻞ ﺷﺮﻛﺔ‬
‫ﻣﺴﺎھﻤﺔ‪ ،‬ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة اﻟﺘﻲ ﺗﺼﻨﻒ ﺿﻤﻦ ﺷﺮﻛﺎت اﻷﻣﻮال اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ اﻻﻋﺘﺒﺎر اﻟﻤﺎﻟﻲ‪،‬‬
‫وﯾﻘﺼﺪ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺸﺄن اﻟﺤﺪﯾﺚ ﻋﻦ رأﺳﻤﺎل ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﺸﺮﻛﺎت ﻛﻮﻧﮭﺎ ﺗﻤﺜﻞ اﻟﻤﺸﺎرﯾﻊ‬
‫اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ اﻟﻜﺒﺮى واﻟﻮاﺳﻌﺔ اﻟﻨﻄﺎق‪ ،‬ﻓﺘﺤﺘﺎج إﻟﻰ رؤوس أﻣﻮال ﺿﺨﻤﺔ‪ ،3‬وﺧﺺ اﻟﻤﺸﺮع‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﺴﺄﻟﺔ ﺗﺤﺪﯾﺪ رأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ واﺳﻊ ﻛﻮن أن رأﺳﻤﺎل ھﻮ‬
‫اﻟﻀﻤﺎن اﻟﻮﺣﯿﺪ ﻟﺤﻘﻮق اﻟﻐﯿﺮ اﻟﻤﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ اﻟﺸﺮﻛﺔ‪ ،‬وﺣﺮﺻﺎ ﻋﻠﻰ ھﺬه اﻟﻤﺼﺎﻟﺢ ﻗﯿﺪ اﻟﻤﺸﺮع‬

‫‪ -1‬ﻗﺎﺷﻲ ﻋﻼل‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.34‬‬

‫‪ -2‬ﯾﻌﺪ ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﯿﻞ اﻟﻤﺸﺎرﯾﻊ اﻟﻜﺒﯿﺮة واﻟﻀﺨﻤﺔ‪.‬‬
‫‪ -3‬اﻟﻌﺮﯾﻨﻲ ﻣﺤﻤﺪ ﻓﺮﯾﺪ‪ ،‬اﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‪ -‬اﻟﻤﺸﺮوع اﻟﺘﺠﺎري اﻟﺠﻤﺎﻋﻲ ﺑﯿﻦ وﺣﺪة اﻹطﺎر اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ وﺗﻌﺪد اﻷﺷﻜﺎل‪ ،‬دار‬
‫اﻟﺠﺎﻣﻌﺔ اﻟﺠﺪﯾﺪة‪ ،2009 ،‬ص ‪.157‬‬
‫‪127‬‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮي إرادة اﻟﻤﺆﺳﺴﯿﻦ ﻓﻲ ﺗﻘﺪﯾﺮ رأﺳﻤﺎل وﻓﻲ ﻛﯿﻔﯿﺔ ﺟﻤﻌﮫ‪ ،‬ﺑﻌﻀﮭﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ‬
‫ﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻟﺬي ﻻ ﯾﺠﻮز اﻟﻨﺰول ﻋﻨﮫ‪ ،‬واﻵﺧﺮ ﺧﺎص ﺑﺎﻟﻨﺴﺐ اﻟﺘﻲ ﯾﺘﻌﯿﻦ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ‬
‫اﻣﺘﻼﻛﮭﺎ‪.‬‬

‫ﻋﺮﻓﺖ ﻣﺴﺄﻟﺔ ''ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻗﯿﻤﺔ رأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ'' ﺗﻐﯿﺮات ﻋﺪﯾﺪة‪،‬‬
‫ﻓﺮﺟﻮﻋﺎ إﻟﻰ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪ 10-90‬ﻧﺠﺪه ﻧﺺ ﻓﻲ اﻟﻤﺎدة ‪ 133‬ﻋﻠﻰ إﺟﺒﺎرﯾﺔ ﺗﻮﻓﯿﺮ‬
‫رأﺳﻤﺎل أدﻧﻰ ﺣﯿﺚ ﺟﺎء ﻓﯿﮭﺎ‪ » :‬ﯾﺠﺐ أن ﯾﻜﻮن ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﻨﺸﺄة ﺑﺸﻜﻞ‬
‫ﺷﺮﻛﺎت ﻣﺴﺎھﻤﺔ ﺟﺰاﺋﺮﯾﺔ رأﺳﻤﺎل ﻣﺤﺮر ﯾﻮازي ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ اﻟﻤﺒﻠﻎ اﻟﺬي ﯾﺤﺪده اﻟﻤﺠﻠﺲ‬
‫ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻗﺮار ﯾﺼﺪره ﻋﻤﻼ ﺑﺄﺣﻜﺎم اﻟﻤﺎدة ‪ 44‬ﻣﻦ ھﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن‪.‬‬

‫ﯾﺠﺐ أن ﺗﺨﺼﺺ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻜﺎﺋﻦ ﻣﻘﺮھﺎ اﻟﺮﺋﯿﺴﻲ ﻓﻲ اﻟﺨﺎرج‪،‬‬

‫ﻟﻔﺮوﻋﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﺒﻠﻐﺎ ﻣﻮازﯾﺎ ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ ﻟﻠﺮأﺳﻤﺎل اﻷدﻧﻰ اﻟﻤﻄﻠﻮب ﺗﺄﻣﯿﻨﮫ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺨﺎﺿﻌﺔ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن اﻟﺠﺰاﺋﺮي« ﺗﻄﺒﯿﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ھﺘﮫ أﺻﺪر ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‬
‫اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 101-90‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 04‬ﺟﻮان ‪ 1990‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأس ﻣﺎل اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وﺣﺪد اﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻷدﻧﻰ ﻟﻠﺒﻨﻮك ﺑـ ‪ 500‬ﻣﻠﯿﻮن دﯾﻨﺎر‪،‬‬
‫و‪ 100‬ﻣﻠﯿﻮن دﯾﻨﺎر ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،2‬ﻣﻊ اﺷﺘﺮاط دﻓﻊ ﻧﺴﺒﺔ ‪ % 75‬ﻣﻨﮫ ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ‬
‫ﻋﻨﺪ إﻧﺸﺎء اﻟﺸﺮﻛﺔ‪ ،‬وﻛﻠﯿﺎ ﻓﻲ أﺟﻞ أﻗﺼﺎه ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﺴﻨﺔ اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﺑﻌﺪ اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪ 3.‬أﻣﺎ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻮﺟﺪ ﻣﻘﺮھﺎ اﻟﺮﺋﯿﺴﻲ ﺑﺎﻟﺨﺎرج أن ﺗﻤﻨﺢ ﺗﺨﺼﯿﺼﺎ ﻟﻔﺮوﻋﮭﺎ‬
‫اﻟﻘﺎﺋﻤﺔ ﺑﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﺎ ﯾﻌﺎدل ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻟﻤﻄﻠﻮب ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺨﺎﺿﻌﺔ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري واﻟﻤﻨﺘﻤﯿﺔ إﻟﻰ ﻧﻔﺲ اﻟﺼﻨﻒ‪.4‬‬

‫ﻧﺘﯿﺠﺔ ﻟﻠﻨﻘﺎﺋﺺ اﻟﺘﻲ ﺗﺨﻠﻠﺖ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪ ،10-90‬ﻗﺎم اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي‬
‫ﺑﺈﻟﻐﺎﺋﮫ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ اﻟﺬي أوﺟﺐ ھﻮ اﻵﺧﺮ‬
‫ﺗﻮﻓﺮ رأﺳﻤﺎل أدﻧﻰ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وأﻛﺪ ﻋﻠﻰ وﺟﻮب دﻓﻌﮫ ﻛﻠﯿﺔ وﻧﻘﺪا‪ ،‬ﻣﻦ ﺧﻼل‬

‫‪ -1‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01 -90‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 04‬ﺟﻮان ‪ 1990‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 39‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 21‬أوت ‪.1991‬‬
‫‪ -2‬اﻟﻤﺎدة اﻷوﻟﻰ ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻨﻈﺎم‪.‬‬
‫‪ -3‬اﻟﻤﺎدة ‪ 01-02‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻨﻈﺎم‪.‬‬
‫‪ -4‬اﻟﻤﺎدة ‪ 02-02‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻨﻈﺎم‪.‬‬
‫‪128‬‬
‫ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 88‬ﻓﻲ ﻓﻘﺮﺗﮭﺎ اﻷوﻟﻰ‪» :‬ﯾﺠﺐ أن ﯾﺘﻮﻓﺮ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ رأﺳﻤﺎل ﻣﺒﺮأ‬
‫ﻛﻠﯿﺎ وﻧﻘﺪا ﯾﻌﺎدل ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ اﻟﻤﺒﻠﻎ اﻟﺬي ﯾﺤﺪده ﻧﻈﺎم ﯾﺘﺨﺬه اﻟﻤﺠﻠﺲ طﺒﻘﺎ ﻟﻠﻤﺎدة ‪ 62‬أﻋﻼه«‪،‬‬
‫وﺗﻄﺒﯿﻘﺎ ﻟﻤﺤﺘﻮى اﻟﻤﺎدة أﺻﺪر ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ أول ﻧﻈﺎم ﺑﻌﺪ ﺻﺪور اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض وھﻮ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-04‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،1‬ﺣﯿﺚ ﺟﺎء ﻓﻲ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 2‬ﻣﻨﮫ ﺑﺘﺤﺪﯾﺪ ﻗﯿﻤﺔ اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ‬
‫ﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك ﺑﻤﻠﯿﺎرﯾﻦ وﺧﻤﺴﻤﺎﺋﺔ ﻣﻠﯿﻮن دﯾﻨﺎر ﺟﺰاﺋﺮي )‪ 2500.000.000‬دج(‪ ،‬أﻣﺎ‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻘﺪ ﺣﺪده ﺑﺨﻤﺴﻤﺎﺋﺔ ﻣﻠﯿﻮن دﯾﻨﺎر ﺟﺰاﺋﺮي )‪ 500.000.000‬دج(‪.‬‬

‫أﻣﺎ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻔﺮوع اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ اﻟﻜﺎﺋﻦ ﻣﻘﺮھﺎ اﻟﺮﺳﻤﻲ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺨﺎرج‪ ،‬ﯾﺘﻄﻠﺐ اﻟﻘﺎﻧﻮن أن ﺗﺨﺼﺺ ﻟﻔﺮوﻋﮭﺎ اﻟﻤﺮاد إﻗﺎﻣﺘﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﺒﻠﻐﺎ ﻣﺴﺎوﯾﺎ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻷﻗﻞ اﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻷدﻧﻰ اﻟﻤﻄﻠﻮب ﻹﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﺘﺸﺮﯾﻊ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪،‬‬
‫ھﺬا ﻣﺎ ﺗﻢ اﻟﺘﺄﻛﯿﺪ ﻋﻠﯿﮫ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻔﻘﺮة اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 88‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬وﻛﺬا‬
‫ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 3‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-04‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.2‬‬

‫ﻟﻢ ﯾﺤﺘﻔﻆ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺑﻘﯿﻢ اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-04‬وإﻧﻤﺎ ﺗﻢ ﺗﻐﯿﯿﺮھﺎ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪04-08‬‬
‫اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 23‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 2008‬ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،3‬ﻣﻠﻐﯿﺎ ﺑﺬﻟﻚ أﺣﻜﺎم اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-04‬اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬وﯾﻼﺣﻆ أن ھﺬا اﻟﻨﻈﺎم‬
‫اﻟﺠﺪﯾﺪ ﺟﺎء ﺑﻌﺪ ظﮭﻮر اﻷزﻣﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ ﻟﺴﻨﺔ ‪ 2008‬اﻟﺘﻲ ﻛﺎن أﺑﻄﺎﻟﮭﺎ ﺑﻨﻮك‬

‫‪ -1‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-04‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 4‬ﻣﺎرس ‪ 2004‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 27 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 28‬أﺑﺮﯾﻞ ‪.2004‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 2/88‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪ » :‬ﯾﺘﻌﯿﻦ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻜﺎﺋﻦ ﻣﻘﺮھﺎ اﻟﺮﺋﯿﺴﻲ ﻓﻲ اﻟﺨﺎرج‪ ،‬أن ﺗﺨﺼﺺ ﻟﻔﺮوﻋﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﺒﻠﻐﺎ ﻣﺴﺎوﯾﺎ ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ ﻟﻠﺮأﺳﻤﺎل‬
‫اﻷدﻧﻰ اﻟﻤﻄﻠﻮب ﺣﺴﺐ اﻟﺤﺎﻟﺔ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﺤﻜﻤﮭﺎ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺠﺰاﺋﺮي«‪.‬‬
‫ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 03‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-04‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﻤﺸﺎر‬
‫إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪» :‬ﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﺘﻮاﺟﺪ ﻣﻘﺮھﺎ اﻟﺮﺋﯿﺴﻲ ﻓﻲ اﻟﺨﺎرج أن ﺗﻤﻨﺢ ﻟﻔﺮوﻋﮭﺎ‪ ،‬اﻟﺘﻲ رﺧﺺ‬
‫ﻟﮭﺎ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻘﯿﺎم ﺑﻌﻤﻠﯿﺎت ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﺗﺨﺼﯿﺼﺎ ﯾﺴﺎوي ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﻠﺮأﺳﻤﺎل اﻟﻤﻄﻠﻮب‬
‫ﻟﺘﺄﺳﯿﺲ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺨﺎﺿﻌﺔ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن اﻟﺠﺰاﺋﺮي اﻟﻤﻨﺘﻤﯿﺔ ﻟﻨﻔﺲ اﻟﻔﺌﺔ واﻟﺘﻲ ﺗﻢ ﺑﻤﻮﺟﺒﮭﺎ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﺎﻟﻔﺮع«‪.‬‬
‫‪ -3‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 04-08‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ‪ 23‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 2008‬ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ ،27‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 24‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪.2008‬‬
‫‪129‬‬
‫وﻣﺆﺳﺴﺎت ﻣﺎﻟﯿﺔ ﻛﺒﺮى‪ ،‬ﻧﺘﯿﺠﺔ ﻟﮭﺬا ﻋﻤﺪ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻦ أﺟﻞ اﻟﺤﻔﺎظ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﺣﻤﺎﯾﺔ ﻟﻠﻤﻮدﻋﯿﻦ وﻛﺬا زﺑﺎﺋﻦ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ إﻟﻰ اﻟﺮﻓﻊ‬
‫ﻣﻦ ﻗﯿﻤﺔ اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫طﺒﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻤﺎدة ‪ 02‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 04-08‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻓﻘﺪ ﺣﺪد اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك ﺑﻌﺸﺮة ﻣﻼﯾﯿﺮ‬
‫دﯾﻨﺎر )‪ 10.000.000.000‬دج( أﻣﺎ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻘﺪ ﺣﺪد ﺑﺜﻼﺛﺔ ﻣﻼﯾﯿﺮ‬
‫وﺧﻤﺴﻤﺎﺋﺔ ﻣﻠﯿﻮن دﯾﻨﺎر )‪ 3.5000.000.000‬دج(‪.‬‬

‫أﻣﺎ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻔﺮوع اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻮﺟﺪ ﻣﻘﺮھﺎ اﻟﺮﺋﯿﺴﻲ ﻓﻲ اﻟﺨﺎرج‬
‫اﻟﺘﻲ رﺧﺺ ﻟﮭﺎ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﺑﺎﻟﻘﯿﺎم ﺑﺎﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬أن ﯾﺨﺼﺺ‬
‫ﻟﮭﺎ ﻣﺒﻠﻐﺎ ﯾﺴﺎوي ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﻠﺮأﺳﻤﺎل اﻟﻤﻄﻠﻮب ﻟﺘﺄﺳﯿﺲ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺨﺎﺿﻌﺔ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن اﻟﺠﺰاﺋﺮي اﻟﻤﻨﺘﻤﯿﺔ ﻟﻨﻔﺲ اﻟﻔﺌﺔ واﻟﺘﻲ ﺗﻢ ﺑﻤﻮﺟﺒﮭﺎ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﺎﻟﻔﺮع‪،‬‬
‫وھﺬا طﺒﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 3‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 04-08‬اﻟﻤﺬﻛﻮر ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬

‫ﺗﻄﺒﯿﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم ھﺬا اﻟﻨﻈﺎم ﻋﻠﻰ أرض اﻟﻮاﻗﻊ‪ ،‬ﻣﻨﺢ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي أﺟﻞ ‪ 12‬ﺷﮭﺮا‬
‫ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﺑﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻛﺬا ﻓﺮوع اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪،‬‬
‫ﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﺴﻮﯾﺔ وﺿﻌﯿﺘﮭﺎ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻮﻓﯿﺮ اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل ﻣﻤﺎ ﯾﺘﻮاﻓﻖ وأﺣﻜﺎم اﻟﻨﻈﺎم‬
‫رﻗﻢ ‪ 04-08‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪،‬‬
‫ﻏﯿﺮ أﻧﮫ إذا ﻟﻢ ﺗﺴﺘﺠﺐ ھﺬه اﻟﮭﯿﺎﻛﻞ ﻷﺣﻜﺎم ھﺬا اﻟﻨﻈﺎم ﻓﻲ اﻷﺟﻞ اﻟﻤﺤﺪد ﻓﺈﻧﮫ ﯾﺘﺮﺗﺐ ﻋﻠﻰ‬
‫ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ ھﺬه اﻷﺣﻜﺎم ﺳﺤﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﺗﻠﻘﺎﺋﯿﺎ ﺗﻄﺒﯿﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 95‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪11-03‬‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪.1‬‬

‫ﻣﻦ ﺧﻼل ﻋﺮض اﻟﺘﻄﻮر اﻟﺤﺎﺻﻞ ﻓﻲ ﻣﺴﺄﻟﺔ ''ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻗﯿﻢ رأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ'' ﯾﻤﻜﻦ اﺳﺘﺨﺮاج ﻋﺪة ﻣﻼﺣﻈﺎت‪:‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 04‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 04 -08‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪،‬‬
‫اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪130‬‬
‫‪ ‬داﺋﻤﺎ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﯾﻤﯿﺰ ﺑﯿﻦ ﻗﯿﻤﺔ اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك واﻟﺘﻲ ﺗﻜﻮن‬
‫ﺗﻔﻮق ﻗﯿﻤﺔ اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻟﻤﻄﻠﻮب ﻹﻧﺸﺎء اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وھﺬا اﻟﺘﻤﯿﯿﺰ‬
‫راﺟﻊ ﻟﻼﺧﺘﻼف ﻓﻲ ﺣﺠﻢ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻤﺴﻤﻮح ﺑﮭﺎ‪ ،‬ﻛﻮن أن اﻟﺒﻨﻮك‬
‫ﺗﻀﻄﻠﻊ ﻋﻠﻰ ﻋﻤﻠﯿﺎت أوﺳﻊ ﻻ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻓﯿﮭﺎ واﻟﻤﺘﻤﺜﻠﺔ ﻓﻲ‬
‫ﺗﻠﻘﻲ اﻷﻣﻮال ﻣﻦ اﻟﺠﻤﮭﻮر وإدارة وﺳﺎﺋﻞ اﻟﺪﻓﻊ ووﺿﻌﮭﺎ ﺗﺤﺖ ﺗﺼﺮف اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ‪.1‬‬

‫‪ ‬ﻓﺮض اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‬
‫إﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻲ ﺷﻜﻞ ﺷﺮﻛﺔ ﻣﺴﺎھﻤﺔ‪ ،‬ﺧﺎﺿﻌﺔ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن‬
‫اﻟﺘﺠﺎري‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن ھﺬه اﻟﻘﺎﻋﺪة ﻻ ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﺴﺄﻟﺔ ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل‪ ،‬ﻛﻮن أن‬
‫ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﺗﺨﻀﻊ ﻷﺣﻜﺎم ﺻﺎدرة ﻋﻦ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﻓﻸول وھﻠﺔ ﯾﺘﺒﺎدر ﻟﻠﺬھﻦ أن‬
‫ھﻨﺎك ﺗﻨﺎﻗﺾ ﺑﯿﻦ أﺣﻜﺎم ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 1/594‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري وﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 2‬ﻣﻦ‬
‫اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 04-08‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻏﯿﺮ‬
‫أن ﺣﻘﯿﻘﺔ اﻷﻣﺮ أن ھﺬا اﻻﺧﺘﻼف ﺑﯿﻦ اﻟﻨﺼﻮص ﻻ ﯾﻌﺪ ﺗﻨﺎﻗﻀﺎ ﻓﻲ ﺣﺪ ذاﺗﮫ‪ ،‬وإﻧﻤﺎ‬
‫ھﻮ ﺗﺤﺪﯾﺪ وﺗﺨﺼﯿﺺ‪ ،‬أي أن أﺣﻜﺎم ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض واﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﮫ‬
‫ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ ﻧﺼﻮص ﺧﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري اﻟﺬي ﺗﻌﺘﺒﺮ أﺣﻜﺎﻣﮫ ﻋﺎﻣﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫أﺳﺎس ﻗﺎﻋﺪة ''اﻟﺨﺎص ﯾﻘﯿﺪ اﻟﻌﺎم''‪ ،‬زﯾﺎدة ﻋﻠﻰ ھﺬا أن اﻟﻀﻤﺎن اﻟﻮﺣﯿﺪ ھﻮ رأﺳﻤﺎل‬
‫وأن اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺗﻌﺪ أﻋﻤﺪة اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﺬا وﺟﺐ أن ﺗﻠﻘﻰ أﻛﺒﺮ‬
‫ﻗﺪر ﻣﻦ اﻷھﻤﯿﺔ واﻟﺘﻨﻈﯿﻢ‪.‬‬

‫‪ ‬إن ﺗﻐﯿﯿﺮ ﻗﯿﻤﺔ اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ھﻲ ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ ﻗﯿﻢ‬
‫ذاﺗﯿﺔ‪ ،‬واﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻛﻞ ﻣﺮة ﯾﻀﻊ ﻗﯿﻤﺔ ﺟﺪﯾﺪة إﻻ أﻧﮫ ﻻ ﯾﻮﺿﺢ ﻋﻠﻰ أي‬
‫أﺳﺎس ﺗﻢ اﻋﺘﻤﺎد ھﺬه اﻟﻘﯿﻢ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬واﻟﻤﻔﺮوض أن ﯾﻮﺿﺢ اﻟﻤﺸﺮع‬
‫أﺳﺎس ھﺬه اﻟﻘﯿﻢ‪ ،‬إذ ﯾﻤﻜﻦ اﻟﺘﺴﺎؤل ھﻞ ھﺬه اﻟﻘﯿﻢ ﺣﺪدت ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ إﺣﺼﺎﺋﯿﺎت أو ﺑﻨﺎء‬
‫ﻋﻠﻰ دراﺳﺎت ﺗﻘﻨﯿﺔ؟‪ ،‬إذا ﻛﺎن اﻟﺠﻮاب ﺑﻨﻌﻢ‪ ،‬ﻛﺎن ﻻ ﺑﺪ ﻣﻦ اﻹﺷﺎرة إﻟﯿﮭﺎ ﻣﻦ ﺧﻼل‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 70‬و‪ 71‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪131‬‬
‫اﻟﻤﺪوﻧﺎت اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ أو ﺷﺮح وﺗﻮﺿﯿﺢ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺘﻲ ﯾﺼﺪرھﺎ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪،1‬‬
‫أﻣﺎ إذا ﻛﺎن اﻟﺠﻮاب ﺑﻼ‪ ،‬ﻓﻜﯿﻒ ﺗﻢ ﺗﺤﺪﯾﺪ ھﺬه اﻟﻘﯿﻢ‪ ،‬وﻟﯿﺲ ﻗﯿﻢ أﻋﻠﻰ أو أﻗﻞ؟‬

‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬إﺟﺮاءات اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪.‬‬

‫اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ أول إﺟﺮاء ﯾﻘﻮم ﺑﮫ ﻣﻦ ﯾﺮﯾﺪ إﻧﺸﺎء ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أو‬
‫إﻗﺎﻣﺔ ﻓﺮع ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ أو ﻣﻜﺘﺐ ﺗﻤﺜﯿﻞ ﺑﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وﻟﻘﺪ ﻧﻈﻢ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي‬
‫ھﺬه اﻟﻤﺴﺄﻟﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل أﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض وﻛﺬا أﻧﻈﻤﺔ ﺑﻨﻚ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﺼﺎدرة ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺸﺄن‪ ،‬ﻣﻦ اﺟﻞ ﺗﻨﻈﯿﻢ اﻟﻨﺸﺎط اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬وﻛﺬا ﺗﺴﮭﯿﻞ‬
‫ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ ھﯿﺎﻛﻞ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻟﺪراﺳﺔ ﻣﺪى اﺣﺘﺮاﻣﮭﺎ ﻟﻠﻘﻮاﻧﯿﻦ واﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﻌﻤﻮل‬
‫ﺑﮭﺎ‪ ،‬ھﺬه اﻹﺟﺮاءات ﺗﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ ﻛﯿﻔﯿﺔ اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪ ،‬وﻛﺬا ﺗﻮﺿﺢ اﻹﺟﺮاءات‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ اﻟﻮاﺟﺐ إﺗﺒﺎﻋﮭﺎ ﻓﻲ ﺣﺎل ﻟﻘﻲ اﻟﻄﻠﺐ اﻟﺮﻓﺾ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺠﮭﺎت اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ‪ ،‬ﻓﯿﻌﺎﻟﺞ اﻟﻔﺮع‬
‫اﻷول ﻣﻀﻤﻮن اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪ ،‬أﻣﺎ اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ ﯾﻀﻤﻦ ﻋﻤﻠﯿﺔ ﺑﺚ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻓﻲ‬
‫طﻠﺒﺎت اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬ﻣﻀﻤﻮن اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪.‬‬

‫ﺣﺪد اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻦ ﺧﻼل أﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‬
‫ﻓﻲ ﻣﺎدﺗﮫ ‪ 91‬اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﻮاﺟﺐ ﺗﻘﺪﯾﻤﮭﺎ ﻣﻦ أﺟﻞ اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪ ،‬ﻓﺘﻔﺼﯿﻼ ﻟﮭﺬه اﻟﻤﺎدة‬
‫ﺟﺎء اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-06‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺤﺪﯾﺪ ﺷﺮوط ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮوط إﻗﺎﻣﺔ‬
‫ﻓﺮع ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬ﺑﺘﺤﺪﯾﺪ اﻹﺟﺮاءات اﻟﻮاﺟﺐ إﺗﺒﺎﻋﮭﺎ ﻟﺬﻟﻚ‪.2‬‬

‫‪ -1‬ﯾﺼﺪر ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻛﻞ ﺳﻨﺔ ﺗﻘﺎرﯾﺮ ﻋﻦ اﻟﻮﺿﻊ اﻻﻗﺘﺼﺎدي واﻟﻨﻘﺪي ﻟﻠﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬إﺿﺎﻓﺔ إﻟﯿﮭﺎ ﯾﺼﺪر ﻣﺠﻠﺔ ﺗﺼﺪر ﻛﻞ ﺷﮭﺮﯾﻦ‬
‫ﻣﻦ أﺟﻞ ﻧﺸﺮ اﻷﻧﻈﻤﺔ واﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺎت وﻛﺬا ﻛﻞ اﻟﺘﺪﺧﻼت ﻟﻤﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وﺗﺘﻀﻤﻦ اﻟﻤﺠﻠﺔ ﻣﻘﺎﻻت ﻋﻦ اﻟﺘﻄﻮرات اﻟﺤﺎﺻﻠﺔ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﺼﻌﯿﺪ اﻟﻮطﻨﻲ واﻟﺪوﻟﻲ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻤﺠﺎل اﻻﻗﺘﺼﺎدي واﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻣﺤﺘﻮى اﻟﻤﺎدة ‪ 91‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪ .‬أﻛﺪ ﻓﻲ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪3‬‬
‫ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-06‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺸﺮوط ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮوط إﻗﺎﻣﺔ ﻓﺮع ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر‬
‫إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪132‬‬
‫ﯾﺘﻢ اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ طﻠﺐ ﻣﺮﻓﻖ ﺑﻤﻠﻒ ﯾﺤﺪد اﻟﻌﻨﺎﺻﺮ واﻟﻤﻌﻄﯿﺎت‬
‫اﻟﻮاﺟﺒﺔ ﺗﻮﻓﺮھﺎ ﻟﮭﺬا اﻟﻐﺮض‪ ،‬وﻓﻲ ھﺬا اﻟﺼﺪد ﻧﺼﺖ اﻟﻤﺎدة ‪ 3‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-06‬اﻟﺴﺎﺑﻖ‬
‫ﻋﻠﻰ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﻮاﺟﺐ إرﻓﺎﻗﮭﺎ ﻣﻊ اﻟﻄﻠﺐ‪.‬‬

‫أوﻻ‪ :‬ﻣﻜﻮﻧﺎت ﻣﻠﻒ طﻠﺐ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪.‬‬

‫ذﻛﺮ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-06‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺤﺪﯾﺪ ﺷﺮوط ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮوط‬
‫إﻗﺎﻣﺔ ﻓﺮع ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ اﻟﻌﻨﺎﺻﺮ اﻟﻤﻜﻮﻧﺔ ﻟﻤﻠﻒ طﻠﺐ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ واﻟﻤﺘﻤﺜﻠﺔ ﻓﻲ‪:‬‬

‫‪ ‬ﺑﺮﻧﺎﻣﺞ اﻟﻨﺸﺎط اﻟﺬي ﯾﻤﺘﺪ ﻋﻠﻰ ﺧﻤﺲ ﺳﻨﻮات‪.‬‬

‫‪ ‬إﺳﺘﺮاﺗﯿﺠﯿﺔ ﺗﻨﻤﯿﺔ اﻟﺸﺒﻜﺔ واﻟﻮﺳﺎﺋﻞ اﻟﻤﺴﺨﺮة ﻟﮭﺬا اﻟﻐﺮض‪.‬‬

‫‪ ‬اﻟﻮﺳﺎﺋﻞ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻣﺼﺪرھﺎ واﻟﻮﺳﺎﺋﻞ اﻟﻔﻨﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻨﺘﻈﺮ اﺳﺘﻌﻤﺎﻟﮭﺎ‪ ،‬ﻓﻔﯿﻤﺎ ﯾﺨﺺ‬
‫اﻟﻮﺳﺎﺋﻞ ﻓﻼ ﺑﺪ ﻣﻦ أن ﯾﻜﻮن ﻣﺼﺪرھﺎ ﻣﺒﺮرا‪ ،1‬ﺣﺘﻰ ﻻ ﺗﻜﻮن اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫واﻟﺒﻨﻮك اﻟﻤﺮاد إﻧﺸﺎﺋﮭﺎ ﻟﺘﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال ذات ﻣﺼﺎدر ﻏﯿﺮ ﻣﺸﺮوﻋﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﻧﻮﻋﯿﺔ ﺷﺮﻓﯿﮫ اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ وﺿﺎﻣﻨﯿﮭﻢ اﻟﻤﺤﺘﻤﻠﯿﻦ‪.‬‬

‫‪ ‬اﻟﻘﺪرة اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻜﻞ واﺣﺪ ﻣﻦ اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ وﻟﻀﺎﻣﻨﯿﮭﻢ‪.‬‬

‫‪ ‬اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ اﻟﺮﺋﯿﺴﯿﯿﻦ اﻟﻤﺸﻜﻠﯿﻦ ''اﻟﻨﻮاة اﻟﺼﻠﺒﺔ'' ﺿﻤﻦ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ‪،‬‬

‫ﻻﺳﯿﻤﺎ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﻘﺪرﺗﮭﻢ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺗﺠﺮﺑﺘﮭﻢ وﻛﻔﺎءﺗﮭﻢ ﻓﻲ اﻟﻤﯿﺪان اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‬
‫واﻟﻤﺎﻟﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻤﻮم‪ ،‬وﺑﺎﻟﺘﺰاﻣﮭﻢ ﺑﺘﻘﺪﯾﻢ اﻟﻤﺴﺎﻋﺪة ﯾﻜﻮن ﻣﺠﺴﺪا ﻓﻲ ﺷﻜﻞ اﺗﻔﺎق ﺑﯿﻦ‬
‫اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ‪.‬‬

‫‪ ‬ﻗﺎﺋﻤﺔ اﻟﻤﺴﯿﺮﯾﻦ ﺑﻤﻌﻨﻰ اﻟﻤﺎدة ‪ 90‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪،‬‬
‫وﯾﺠﺐ أن ﯾﺘﻤﺘﻊ اﺛﻨﺎن ﻣﻨﮭﻤﺎ ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ ﺑﺼﻔﺔ ﻣﻘﯿﻤﯿﻦ‪.‬‬

‫‪ ‬ﻣﺸﺎرﯾﻊ اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ إذا ﺗﻌﻠﻖ اﻷﻣﺮ ﺑﺈﻧﺸﺎء ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 2/91‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪133‬‬
‫‪ ‬اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻠﻤﻘﺮ إذا ﺗﻌﻠﻖ اﻷﻣﺮ ﺑﻔﺘﺢ ﻓﺮع ﺑﻨﻚ أو‬
‫ﻓﺮع ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﺪاﺧﻠﻲ‪ ،‬أي اﻟﻤﺨﻄﻂ اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﻲ ﻣﻊ اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ ﻋﺪد اﻟﻤﻮظﻔﯿﻦ اﻟﻤﺮﺗﻘﺐ‬
‫وﻛﺬا اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻟﻤﺨﻮﻟﺔ ﻟﻜﻞ ﻣﺼﻠﺤﺔ‪.‬‬

‫ﺑﻌﺪ ﺗﻜﻮﯾﻦ اﻟﻤﻠﻒ ﯾﻘﺪم إﻟﻰ اﻟﺠﮭﺔ اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ ﺑﺪراﺳﺘﮫ واﻟﻤﺘﻤﺜﻠﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪.‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻛﮭﯿﺌﺔ ﻣﺎﻧﺤﺔ ﻟﻠﺘﺮﺧﯿﺺ‪.‬‬

‫ﺑﻌﺪ اﺳﺘﻜﻤﺎل ﺟﻤﻊ اﻟﻌﻨﺎﺻﺮ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﻤﻠﻒ طﻠﺐ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪ ،‬ﯾﻘﺪم اﻟﻤﻠﻒ واﻟﻄﻠﺐ إﻟﻰ‬
‫رﺋﯿﺲ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض وﻓﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 2‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-06‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺸﺮوط‬
‫ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮوط إﻗﺎﻣﺔ ﻓﺮع ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،1‬ﻟﯿﺘﻢ دراﺳﺘﮫ ﻣﻦ‬
‫ﻗﺒﻞ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ 2‬ﻣﻦ أﺟﻞ ﻣﻨﺢ اﻟﻤﻮاﻓﻘﺔ ﻋﻠﻰ طﻠﺐ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ أو رﻓﻀﮫ‪.‬‬

‫وھﻨﺎ ﯾﻈﮭﺮ دور ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ ﺑﺼﻔﺘﮫ ھﯿﺌﺔ ﻣﺎﻧﺤﺔ ﻟﻠﺘﺮﺧﯿﺺ وﻛﺬا ھﯿﺌﺔ رﻗﺎﺑﯿﺔ ﻟﻤﺪى‬
‫اﺳﺘﯿﻔﺎء اﻟﺸﺮوط اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ اﻟﻮاﺟﺐ ﺗﻮاﻓﺮھﺎ ﻣﻦ أﺟﻞ إﻧﺸﺎء ﺑﻨﻮك وﻣﺆﺳﺴﺎت ﻣﺎﻟﯿﺔ وﻛﺬا اﻟﻔﺮوع‬
‫وﻣﻜﺎﺗﺐ اﻟﺘﻤﺜﯿﻞ‪.‬‬

‫‪ (1‬ﺗﻌﺮﯾﻒ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ :‬ﺗﻄﺮق اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻓﻲ اﻟﻜﺘﺎب اﻟﺮاﺑﻊ ﻣﻦ اﻷﻣﺮ‬
‫رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض إﻟﻰ اﻟﻤﺠﻠﺲ ھﺬا وﺣﺪد ﺗﺸﻜﯿﻠﺘﮫ وﻛﺬا ﺻﻼﺣﯿﺎﺗﮫ‪،‬‬
‫وﻟﻢ ﯾﺘﻢ ﺗﻌﺮﯾﻔﮫ وإﻧﻤﺎ ﯾﺴﺘﺨﻠﺺ ﻣﻦ ﺻﻼﺣﯿﺎﺗﮫ‪ ،‬وﯾﻌﺪ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﺠﮭﺎز‬
‫اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﻲ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻜﻲ ﺑﺤﻜﻢ ﻛﻮﻧﮫ اﻟﺴﻠﻄﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺼﺪر اﻷﻧﻈﻤﺔ‪.3‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 2‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-06‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺸﺮوط ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮوط إﻗﺎﻣﺔ ﻓﺮع ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‬
‫أﺟﻨﺒﯿﺔ اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪ » :‬ﯾﻮﺟﮫ طﻠﺐ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﺘﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ وﻛﺬا اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﺈﻗﺎﻣﺔ ﻓﺮع ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ‬
‫ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ ﻟﺮﺋﯿﺲ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬وﯾﺮﻓﻖ ھﺬا اﻟﻄﻠﺐ ﺑﻤﻠﻒ ﺗﺤﺪد ﻋﻨﺎﺻﺮه ﻋﻦ طﺮﯾﻖ ﺗﻌﻠﯿﻤﺔ ﯾﺼﺪرھﺎ ﺑﻨﻚ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ«‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 82‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪ » :‬ﯾﺠﺐ أن ﯾﺮﺧﺺ‬
‫اﻟﻤﺠﻠﺲ ﺑﺈﻧﺸﺎء أي ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ ﯾﺤﻜﻤﮭﺎ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﻣﻠﻒ ﯾﺤﺘﻮي ﺧﺼﻮﺻﺎ ﻋﻠﻰ ﻧﺘﺎﺋﺞ ﺗﺤﻘﯿﻖ‬
‫ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﺮاﻋﺎة أﺣﻜﺎم اﻟﻤﺎدة ‪ 80‬أﻋﻼه«‪.‬‬
‫‪ - 3‬ﻣﻠﮭﺎڤ ﻓﻀﯿﻠﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.59‬‬
‫‪134‬‬
‫‪ (2‬ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ :‬ﯾﺘﻜﻮن اﻟﻤﺠﻠﺲ طﺒﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 58‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ‬
‫رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻣﻦ ﺗﺴﻌﺔ أﻋﻀﺎء ﻋﻠﻰ اﻟﻨﺤﻮ اﻟﺘﺎﻟﻲ‪ :‬ﺳﺒﻌﺔ‬
‫أﻋﻀﺎء اﻟﻤﻜﻮﻧﯿﻦ ﻟﻤﺠﻠﺲ إدارة ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وھﻢ‪ :‬اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ‪ ،‬ﺛﻼث ﻧﻮاب اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ‪،‬‬
‫وﺛﻼﺛﺔ ﻣﻮظﻔﯿﻦ ذوي أﻋﻠﻰ درﺟﺔ ﻣﻌﯿﻨﯿﻦ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ رﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻣﺮﺳﻮم‬
‫رﺋﺎﺳﻲ ﺑﺤﻜﻢ ﻛﻔﺎءﺗﮭﻢ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎﻟﯿﻦ اﻻﻗﺘﺼﺎدي واﻟﻤﺎﻟﻲ‪ ،1‬إﺿﺎﻓﺔ إﻟﯿﮭﻢ ﻋﻀﻮان‬
‫ﯾﺨﺘﺎران ﺑﺤﻜﻢ ﻛﻔﺎءﺗﮭﻢ ﻓﻲ اﻟﻤﺴﺎﺋﻞ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ واﻟﻨﻘﺪﯾﺔ وﯾﻌﯿﻨﺎن ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻣﺮﺳﻮم ﻣﻦ‬
‫رﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ‪.2‬‬

‫إن ھﺬﯾﻦ اﻟﻌﻀﻮﯾﻦ اﻷﺧﯿﺮﯾﻦ ﺗﺎﺑﻌﯿﻦ ﻟﻮزارة اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﻌﻨﻲ ﺗﺪﺧﻞ ﺣﻜﻮﻣﻲ وﺟﺪي‬
‫ﻓﻲ ھﯿﺎﻛﻞ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وﻟﻘﺪ أﺿﯿﻔﺎ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﺪﻋﯿﻢ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪ ،‬ﺧﺎﺻﺔ ﺑﻌﺪ ﻓﻀﺎﺋﺢ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫اﻟﺨﺎﺻﺔ‪ ،‬اﻟﺘﻲ ﻛﺸﻔﺖ ﻋﻦ ﺿﻌﻒ آﻟﯿﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ واﻟﺘﺤﻜﻢ ﻣﻦ طﺮف ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.3‬‬

‫ﯾﻼﺣﻆ أن اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ وﺳﻊ ﻣﻦ ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ‬
‫اﻟﻤﺠﻠﺲ ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﺑﺎﻟﺘﺸﻜﯿﻠﺔ اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪ ،410-90‬اﻟﻤﻜﻮﻧﺔ‬
‫ﺣﺴﺐ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 32‬ﻣﻦ‪ :‬اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ رﺋﯿﺴﺎ‪ ،‬ﻧﻮاب اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ اﻟﺜﻼﺛﺔ‪ ،‬ﻛﺄﻋﻀﺎء وﺛﻼﺛﺔ ﻣﻮظﻔﯿﻦ‬
‫ﺳﺎﻣﯿﻦ ﻣﻌﯿﻨﯿﻦ ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻣﺮﺳﻮم ﻣﻦ رﺋﯿﺲ اﻟﺤﻜﻮﻣﺔ‪ ،‬ﻧﻈﺮا ﻟﻘﺪراﺗﮭﻢ ﻓﻲ اﻟﺸﺆون اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‬
‫واﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﯾﺘﻢ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﺛﻼﺛﺔ ﻣﺴﺘﺨﻠﻔﯿﻦ ﻟﯿﺤﻠﻮا ﻣﺤﻞ اﻟﻤﻮظﻔﯿﻦ اﻟﺴﺎﻣﯿﻦ اﻟﻤﺬﻛﻮرﯾﻦ ﻋﻨﺪ اﻻﻗﺘﻀﺎء‪،‬‬
‫وﺑﻤﻘﺎرﻧﺔ اﻟﺘﺸﻜﯿﻠﺘﯿﻦ ﯾﻼﺣﻆ أن اﻟﺘﺸﻜﯿﻠﺔ اﻟﺤﺎﻟﯿﺔ أي اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﺑﻤﻮﺟﺐ أﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ‬
‫رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﺗﺤﺘﻮي ﻋﻠﻰ أﻋﻀﺎء ذوي ﻛﻔﺎءات ﻓﻲ‬
‫اﻟﻤﺠﺎل ﻣﻤﺎ ﯾﻌﻄﻲ أﻓﻀﻞ أداء ﻣﻤﻜﻦ‪.‬‬

‫‪ (3‬ﻧﻈﺎم ﺳﯿﺮ أﻋﻤﺎل اﻟﻤﺠﻠﺲ‪ :‬ﯾﺮأس ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬اﻟﺬي‬
‫ﯾﺴﺘﺪﻋﯿﮫ ﻟﻼﺟﺘﻤﺎع وﯾﺤﺪد ﺟﺪول أﻋﻤﺎﻟﮫ وﯾﺤﺪد اﻟﻤﺠﻠﺲ ﻧﻈﺎﻣﮫ اﻟﺪاﺧﻠﻲ‪ ،‬أﻣﺎ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 18‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 59‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ ‪.‬‬
‫‪ -3‬ﺣﺒﺎر ﻋﺒﺪ اﻟﺮزاق‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.124‬‬
‫‪ -4‬ﺗﻢ إﻟﻐﺎء أﺣﻜﺎم اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 10-90‬ﺑﻤﻘﺘﻀﻰ أﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر‬
‫إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪135‬‬
‫ﻟﻨﻈﺎم اﻟﺘﺼﻮﯾﺖ ﻓﺈن اﻟﻘﺮارات ﺗﺄﺧﺬ ﺑﺎﻷﻏﻠﺒﯿﺔ اﻟﺒﺴﯿﻄﺔ ﻟﻸﺻﻮات وﻓﻲ ﺣﺎل ﺗﺴﺎوي‬
‫ﻋﺪد اﻷﺻﻮات ﯾﺮﺟﺢ ﺻﻮت اﻟﺮﺋﯿﺲ‪.‬‬

‫ﻟﻠﻤﺠﻠﺲ أرﺑﻊ دورات ﻋﺎدﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺴﻨﺔ ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ وﯾﻤﻜﻦ أن ﯾﺴﺘﺪﻋﻲ إﻟﻰ اﻻﻧﻌﻘﺎد ﻛﻠﻤﺎ‬
‫دﻋﺖ اﻟﻀﺮورة إﻟﻰ ذﻟﻚ‪ ،‬ﺑﻤﺒﺎدرة ﻣﻦ رﺋﯿﺴﮫ أو ﻣﻦ ﻋﻀﻮﯾﻦ ﻣﻨﮫ‪ ،‬وﯾﻘﺘﺮﺣﻮن ﻓﻲ ھﺬه اﻟﺤﺎﻟﺔ‬
‫ﺟﺪول أﻋﻤﺎل اﻟﻤﺠﻠﺲ‪ ،‬وﯾﺴﺘﻠﺰم ﻋﻘﺪ اﺟﺘﻤﺎﻋﺎت اﻟﻤﺠﻠﺲ ﺣﻀﻮر ﺳﺘﺔ ﻣﻦ أﻋﻀﺎﺋﮫ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻷﻗﻞ‪ ،‬وﻻ ﯾﻤﻜﻦ أي ﻣﺴﺘﺸﺎر أن ﯾﻤﻨﺢ ﺗﻔﻮﯾﻀﺎ ﻟﺘﻤﺜﯿﻠﮫ ﻓﻲ اﺟﺘﻤﺎع اﻟﻤﺠﻠﺲ‪.1‬‬

‫أﺣﺴﻦ ﻣﺎ ﻓﻌﻞ اﻟﻤﺸﺮع ﻣﻦ ﻣﻨﻌﮫ ﻣﻨﺢ اﻟﺘﻔﻮﯾﻀﺎت ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﺘﻤﺜﯿﻞ ھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺠﻠﺲ‪ ،‬وھﺬا‬
‫ﻧﻈﺮا ﻟﻼﻋﺘﺒﺎرات اﻟﻤﮭﻨﯿﺔ واﻟﻜﻔﺎءات اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻮﻓﺮ ﻓﻲ أﻋﻀﺎء اﻟﻤﺠﻠﺲ‪ ،‬اﻟﺘﻲ ھﻲ ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ‬
‫ﺻﻔﺎت ﺷﺨﺼﯿﺔ ﻗﺪ ﻻ ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﺘﻮﻓﺮ ﻓﻲ ﻣﻤﺜﻠﻲ اﻷﻋﻀﺎء وھﺬا راﺟﻊ ﻟﻠﻄﺎﺑﻊ اﻟﺨﺎص اﻟﺬي‬
‫ﯾﺘﻄﻠﺐ ﺗﻮﻓﺮه ﻓﻲ اﻟﻤﺠﻠﺲ ﻧﻈﺮا ﻟﻠﺪور اﻟﻜﺒﯿﺮ اﻟﺬي ﯾﻮﻛﻞ ﻟﮫ‪.‬‬

‫‪ (4‬ﺻﻼﺣﯿﺎت ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻤﻨﺢ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪:‬‬

‫ﯾﻌﺘﺒﺮ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬ﻣﻦ أھﻢ اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪،‬‬
‫وﺗﻜﻮن ھﺬه اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻓﻲ ﻣﺮﺣﻠﺔ إﻧﺸﺎء اﻟﮭﯿﺎﻛﻞ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬أي ﻗﺒﻞ ﻣﻤﺎرﺳﺔ اﻟﻨﺸﺎط‪ .‬ﯾﻈﮭﺮ ھﺬا‬
‫ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺪور اﻟﺬي أﻋﻄﺎه ﻟﮫ اﻟﻤﺸﺮع ﺑﻤﻨﺤﮫ ﺻﻼﺣﯿﺔ ﻣﻨﺢ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪ ،‬ﻋﻠﻰ ﺷﻜﻠﯿﻦ‪:‬‬

‫أ‪ -‬ﺻﻼﺣﯿﺔ اﻟﻤﺠﻠﺲ ﻛﮭﯿﺌﺔ ﺗﺸﺮﯾﻌﯿﺔ ﻟﺪى ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ :‬إن وﺿﻊ اﻷﻧﻈﻤﺔ ﯾﻜﻮن ﻣﻦ‬
‫اﺧﺘﺼﺎص ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬ﻓﻔﻲ ﻣﺠﺎل إﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك ﺧﻮل ﻟﮫ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪-03‬‬
‫‪ 11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﺻﻼﺣﯿﺔ وﺿﻊ ﺷﺮوط اﻋﺘﻤﺎد اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻓﺘﺤﮭﺎ‪ ،‬وﻛﺬا ﺷﺮوط إﻗﺎﻣﺔ ﺷﺒﻜﺎﺗﮭﺎ‪ ،‬ﻻ ﺳﯿﻤﺎ ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ‬
‫ﻣﻦ رأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وﻛﺬا ﻛﯿﻔﯿﺎت إﺑﺮاﺋﮫ‪ .‬ﺿﻒ إﻟﻰ ھﺬا ﻓﺈن‬
‫اﻟﻤﺠﻠﺲ ﯾﻘﻮم ﺑﻮﺿﻊ ﺷﺮوط ﻓﺘﺢ ﻣﻜﺎﺗﺐ اﻟﺘﻤﺜﯿﻞ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.2‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 1/60‬و‪ 2‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 1/62‬و‪.‬ز‪ .‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ ‪.‬‬
‫‪136‬‬
‫ب‪ -‬ﺻﻼﺣﯿﺔ ﻣﻨﺢ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ :‬إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ وظﯿﻔﺔ‬
‫اﻟﻤﺠﻠﺲ ﻓﻲ وﺿﻊ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺈﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وإﻗﺎﻣﺔ‬
‫ﻓﺮوﻋﮭﺎ وﻛﺬا ﻣﻜﺎﺗﺐ اﻟﺘﻤﺜﯿﻞ‪ ،‬ﯾﻘﻮم اﻟﻤﺠﻠﺲ ﺑﻤﻨﺢ اﻟﺘﺮاﺧﯿﺺ ﺑﻔﺘﺢ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺗﻌﺪﯾﻞ ﻗﻮاﻧﯿﻨﮭﺎ اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ وﻛﺬا اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﻟﻔﺘﺢ ﻣﻜﺎﺗﺐ اﻟﺘﻤﺜﯿﻞ‬
‫ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪.1‬‬

‫ﻋﻨﺪ ﺗﻘﺪﯾﻢ طﻠﺐ ﻣﻨﺢ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﻣﺮﻓﻘﺎ ﺑﺎﻟﻤﻠﻒ اﻟﻤﻄﻠﻮب ﻟﺬﻟﻚ إﻟﻰ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‬
‫ﻟﺪراﺳﺘﮫ ﻓﯿﺘﻮﻗﻊ أﻣﺮﯾﻦ‪ ،‬إﻣﺎ أن ﯾﻮاﻓﻖ اﻟﻤﺠﻠﺲ ﻋﻠﻰ طﻠﺐ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﻟﯿﺘﻢ اﻻﻧﺘﻘﺎل إﻟﻰ ﻣﺮﺣﻠﺔ‬
‫اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪ ،‬وإﻣﺎ أن ﯾﺮﻓﺾ اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻄﻠﺐ ھﺬا‪ ،‬وھﻨﺎ ﯾﻤﻜﻦ اﻟﺘﺴﺎؤل ﻋﻦ‬
‫اﻹﺟﺮاءات اﻟﻮاﺟﺐ إﺗﺒﺎﻋﮭﺎ ﻓﻲ ھﺬه اﻟﺤﺎﻟﺔ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ﺑﺚ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻓﻲ طﻠﺒﺎت ﻣﻨﺢ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪.‬‬

‫ﯾﺘﻢ ﻋﺮض طﻠﺐ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﺘﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وإﻗﺎﻣﺔ ﻓﺮع ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ‬
‫ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻗﺼﺪ دراﺳﺘﮫ‪ ،‬ﺑﻌﺪ أن ﯾﺘﻢ ﺗﻘﺪﯾﻢ ﻛﻞ اﻟﻌﻨﺎﺻﺮ‬
‫واﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮭﺎ اﻟﻤﺸﻜﻠﺔ ﻟﻠﻤﻠﻒ اﻟﺘﺄﺳﯿﺴﻲ‪ ،‬وﻛﺬﻟﻚ ﻛﻞ ﻣﻌﻠﻮﻣﺔ إﺿﺎﻓﯿﺔ ﺗﻄﺎﻟﺐ ﺑﮭﺎ‬
‫ﻣﺼﺎﻟﺢ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻟﺘﻘﯿﯿﻢ اﻟﻤﻠﻒ‪.2‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﯾﺨﻀﻊ ﻓﺘﺢ ﻣﻜﺎﺗﺐ ﺗﻤﺜﯿﻞ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ ﺑﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻟﺮﺧﺼﺔ‬
‫ﻣﻦ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﺗﻘﺪم ﻣﻠﻒ أﺳﺎﺳﮫ اﺳﺘﻤﺎرة ﻣﻠﻒ ﯾﺴﺤﺐ ﻣﻦ اﻟﻤﺼﺎﻟﺢ‬
‫اﻟﻤﺨﺘﺼﺔ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.3‬‬

‫إن طﻠﺒﺎت ﻣﻨﺢ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﻗﺪ ﺗﻠﻘﻰ اﻟﺮﻓﺾ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﻠﻘﻰ اﻟﻘﺒﻮل ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺠﻠﺲ‬
‫اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﺬي ﯾﺒﺚ ﻓﻲ اﻟﻤﺴﺄﻟﺔ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 2/62‬أ‪.‬ب‪ .‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫ﻛﻤﺎ ﯾﺘﻀﻤﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 62‬اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻷﺧﺮى ﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻛﺴﻠﻄﺔ ﻧﻘﺪﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 5‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-06‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺸﺮوط ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮوط إﻗﺎﻣﺔ ﻓﺮع ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‬
‫أﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ -3‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 2‬و‪ 3‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 10-91‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 14‬أوت ‪ 1991‬ﯾﺘﻀﻤﻦ ﺷﺮوط ﻓﺘﺢ ﻣﻜﺎﺗﺐ ﺗﻤﺜﯿﻞ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 25‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 01‬أﺑﺮﯾﻞ ‪.1992‬‬
‫‪137‬‬
 ‫أوﻻ‪ :‬اﻟﻤﮭﻠﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﻟﻠﺒﺚ ﻓﻲ طﻠﺐ ﻣﻨﺢ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪.‬‬

‫ﺑﻌﺪ ﺗﻘﺪﯾﻢ طﻠﺐ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪ ،‬ﯾﺒﺚ ﻓﯿﮫ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﺑﻌﺪ دراﺳﺔ ﻣﺪى ﺗﻮاﻓﺮ‬
‫اﻟﺸﺮوط اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ‪.‬‬

‫ﻏﯿﺮ أن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي أﻏﻔﻞ ﻣﺴﺄﻟﺔ ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﻤﺪة اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﺠﺐ ﺧﻼﻟﮭﺎ اﻟﺮد‬
‫ﻋﻠﻰ طﻠﺐ ﻣﻨﺢ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل‬
‫واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬وﻛﺬا أﺣﻜﺎم اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-06‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺸﺮوط ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‪،‬‬
‫وﺷﺮوط إﻗﺎﻣﺔ ﻓﺮع ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬ﻛﻮن أن ﺗﺤﺪﯾﺪ ھﺬه اﻟﻤﺪة ﻣﮭﻢ ﺟﺪا ﻟﺤﺴﺎب‬
‫اﻟﻤﻮاﻋﯿﺪ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻄﻠﺐ اﻟﻄﻌﻦ ﻓﻲ ﻗﺮار ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ إﺻﺪار ﻗﺮار رﻓﺾ‬
‫طﻠﺐ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪.‬‬

‫ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺼﺪد‪ ،‬ﻓﺈن اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﻠﻐﻰ رﻗﻢ ‪ 01-93‬اﻟﺬي ﯾﺤﺪد ﺷﺮوط ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ‬
‫وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮوط إﻗﺎﻣﺔ ﻓﺮع ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ واﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﺑﺎﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ‬
‫‪ 02-2000‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 2‬أﺑﺮﯾﻞ ‪ ،12000‬ﻛﺎن أﻓﻀﻞ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﺠﺎل‪ ،‬إذ أﺷﺎر إﻟﻰ ھﺬه‬
‫اﻟﻤﺴﺄﻟﺔ‪ ،‬وﻣﻨﺞ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻣﮭﻠﺔ ﺷﮭﺮﯾﻦ ﻟﻠﺮد ﻋﻠﻰ طﻠﺐ ﻣﻨﺢ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪ ،‬وﺑﺘﺤﺪﯾﺪه‬
‫ﻟﮭﺬه اﻟﻤﺪة ﻓﺈﻧﮫ ﺳﮭﻞ ﻋﻤﻠﯿﺔ ﺣﺴﺎب اﻟﻤﻮاﻋﯿﺪ‪.2‬‬

‫اﻟﺠﺪﯾﺮ ﺑﺎﻟﺬﻛﺮ أن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻓﻲ إﻏﻔﺎﻟﮫ ﻟﮭﺬه اﻟﻤﺴﺄﻟﺔ ﺟﻌﻞ اﻟﻜﺜﯿﺮ ﻣﻦ اﻟﻐﻤﻮض‬
‫ﺣﻮل اﻟﻤﺪة اﻟﻘﺼﻮى اﻟﺘﻲ ﯾﺘﻢ ﺧﻼﻟﮭﺎ دراﺳﺔ اﻟﻤﻠﻒ وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﺗﺒﻠﯿﻎ اﻟﻘﺮار اﻟﺨﺎص ﻧﺘﯿﺠﺔ دراﺳﺔ‬
‫اﻟﻤﻠﻒ‪.‬‬

‫ﻟﮭﺬه اﻟﻤﺪة اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ أھﻤﯿﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل ﺗﻘﺪﯾﻢ اﻟﻄﻌﻦ‪ ،‬ﻛﻮن أﻧﮫ ﻻ ﯾﻤﻜﻦ إﺟﺒﺎر ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ‬
‫واﻟﻘﺮض ﻋﻠﻰ ﺗﻘﺪﯾﻢ اﻟﺮد ﺧﻼل ﻣﺪة ﻣﻌﯿﻨﺔ‪ ،‬ﻣﺎ دام أﻧﮫ ﻻ ﯾﻮﺟﺪ ﻧﺺ ﻗﺎﻧﻮﻧﻲ ﯾﻔﺮض ذﻟﻚ ﻋﻠﯿﮫ‪.3‬‬

‫‪ -1‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-93‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 3‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ 1993‬ﯾﺤﺪد ﺷﺮوط ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮوط إﻗﺎﻣﺔ ﻓﺮع ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ‬
‫ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﺑﺎﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-2000‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 2‬أﺑﺮﯾﻞ ‪ ،2000‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 27‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 10‬ﻣﺎي‬
‫‪ ،2000‬اﻟﻤﻠﻐﻰ ﺑﻤﻮﺟﺐ أﺣﻜﺎم اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-06‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﺷﺮوط ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮوط إﻗﺎﻣﺔ ﻓﺮع‬
‫ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 5‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-2000‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻟﻠﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-93‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 3‬ﺑﻮﺳﺘﺔ زھﺮ اﻟﺪﯾﻦ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.35‬‬
‫‪138‬‬
‫ﯾﻤﻜﻦ اﻟﻘﻮل أن ھﺬا اﻟﻔﺮاغ ﻗﺪ ﯾﺆدي ﺑﻤﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض إﻟﻰ اﻟﺘﻌﺴﻒ ﻓﻲ ﻣﻨﺢ‬
‫اﻟﺘﺮاﺧﯿﺺ‪ ،‬وﺟﻌﻠﮫ ﻋﻘﺒﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل ﺗﺸﺠﯿﻊ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرات ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻟﻮطﻨﻲ وﻛﺬا ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ‬
‫ﻟﻠﻤﺘﻌﺎﻣﻠﯿﻦ اﻷﺟﻨﺒﯿﯿﻦ‪ ،‬ﻟﺬا ﻻ ﺑﺪ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺗﺪارك ھﺬا اﻷﻣﺮ ﺑﺘﺤﺪﯾﺪ ﻣﺪة ﻗﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‬
‫ﺗﻔﺮض ﻋﻠﻰ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﯾﺒﺚ ﺧﻼﻟﮭﺎ ﻓﻲ طﻠﺒﺎت ﻣﻨﺢ اﻟﺘﺮاﺧﯿﺺ إﻣﺎ ﺑﺈﺿﺎﻓﺔ ﻧﺺ‬
‫اﻟﻤﺎدة ‪ 5‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-2000‬ﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‬
‫ﻓﻲ اﻟﺒﺎب اﻟﺮاﺑﻊ اﻟﻤﻌﻨﻮن ﺑﺎﻟﺘﺮﺧﯿﺺ واﻻﻋﺘﻤﺎد أو ﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-06‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺸﺮوط ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮوط إﻗﺎﻣﺔ ﻓﺮع ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬ﻓﻲ‬
‫ﺻﯿﺎﻏﺘﮭﺎ اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ‪ » :‬ﯾﻤﻨﺢ ﺻﺎﺣﺐ طﻠﺐ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﺘﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أو إﻗﺎﻣﺔ‬
‫ﻓﺮع ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ ﻓﻲ أﺟﻞ أﻗﺼﺎه ﺷﮭﺮﯾﻦ ﺑﻌﺪ ﺗﺴﻠﯿﻢ ﻛﻞ اﻟﻌﻨﺎﺻﺮ واﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت‬
‫اﻟﺘﻲ ﯾﺘﺸﻜﻞ ﻣﻨﮭﺎ اﻟﻤﻠﻒ«‪ ،‬أو ﺻﯿﺎﻏﺔ ﻧﺺ ﻣﺎدة ﺟﺪﯾﺪ ﯾﺤﺪد ﻟﻨﺎ اﻷﺟﻞ اﻟﻤﻤﻨﻮح ﻟﻠﺒﺚ ﻓﻲ طﻠﺒﺎت‬
‫اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪ ،‬وھﺬا ﻟﺮﻓﻊ اﻟﻐﻤﻮض اﻟﻮاﻗﻊ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﻔﺎدي اﻟﻮﻗﻊ ﻓﻲ ﻣﺸﺎﻛﻞ ﻗﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬اﻟﺮد ﻋﻠﻰ طﻠﺒﺎت ﻣﻨﺢ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪.‬‬

‫إن ﺑﺚ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻓﻲ طﻠﺐ ﻣﻨﺢ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪ ،‬ﻗﺪ ﯾﻠﻘﻰ ﻣﻮاﻓﻘﺔ ﯾﺼﺪر ﻋﻨﮭﺎ‬
‫ﻗﺮار ﺑﻤﻨﺢ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ وﻗﺪ ﯾﺼﺪر ﻋﻨﮫ ﻗﺮار رﻓﺾ ﻣﻨﺢ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪ .‬ھﺬه اﻟﻘﺮارات ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ‬
‫ﻗﺮارات ﻓﺮدﯾﺔ وﻓﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻤﺎدة ‪ 62‬ﻓﻲ ﻓﻘﺮﺗﮭﺎ اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ‬
‫واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﺣﯿﺚ ﺗﻘﻀﻲ ﺑـ‪» :‬ﯾﺘﺨﺬ اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻘﺮارات اﻟﻔﺮدﯾﺔ اﻵﺗﯿﺔ‪:‬‬

‫أ‪ .‬اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﻔﺘﺢ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺗﻌﺪﯾﻞ ﻗﻮاﻧﯿﻨﮭﺎ اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ‪ ،‬وﺳﺤﺐ‬
‫اﻻﻋﺘﻤﺎد‪.‬‬

‫ب‪ .‬اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﻔﺘﺢ ﻣﻜﺎﺗﺐ ﺗﻤﺜﯿﻞ ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ«‪.‬‬

‫‪ (1‬ﺣﺎﻟﺔ رﻓﺾ طﻠﺐ ﻣﻨﺢ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪ :‬ﯾﻠﻘﻰ طﺒﺐ ﻣﻨﺢ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ اﻟﺮﻓﺾ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺠﻠﺲ‬
‫اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،1‬وﯾﻜﻮن ھﺬا اﻟﺮﻓﺾ ﻓﻲ ﺷﻜﻞ ﻗﺮار ﻓﺮدي ﻗﺎﺑﻞ ﻟﻠﻄﻌﻦ‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 7‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-06‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺸﺮوط ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮوط إﻗﺎﻣﺔ ﻓﺮع ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ‬
‫ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪139‬‬
‫إن اﻟﻘﺮارات اﻟﻔﺮدﯾﺔ اﻟﺼﺎدرة ﻋﻦ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض واﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺮﻓﺾ ﻣﻨﺢ‬
‫اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ وﻛﺬا ﻣﻜﺎﺗﺐ ﺗﻤﺜﯿﻞ اﻟﺒﻨﻮك اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬ﻗﺎﺑﻠﺔ‬
‫ﻟﻠﻄﻌﻦ ﺑﺎﻹﻟﻐﺎء أﻣﺎم ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ‪.‬‬

‫ﻏﯿﺮ أن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺣﺪد ﺷﺮوط اﻟﻄﻌﻦ ﻓﻲ اﻟﻘﺮارات اﻟﻔﺮدﯾﺔ اﻟﺼﺎدرة ﻋﻦ‬
‫ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض وﺟﻌﻞ ﺗﻘﺪﯾﻢ اﻟﻄﻌﻦ أﻣﺎم ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ ﻣﻘﺘﺮﻧﺔ ﺑﻮﺟﻮد ﻗﺮارﯾﻦ ﺑﺎﻟﺮﻓﺾ‬
‫ﺻﺎدرﯾﻦ ﻋﻦ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻣﻔﺎدھﻤﺎ رﻓﺾ طﻠﺐ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪ ،‬وﻻ ﺑﺪ أن ﯾﻔﺼﻞ ﺑﯿﻦ‬
‫اﻟﻘﺮار اﻷول اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ اﻟﺮﻓﺾ ﻣﮭﻠﺔ ‪ 10‬أﺷﮭﺮ ﻣﻦ ﯾﻮم ﺗﺒﻠﯿﻐﮫ ﺣﺘﻰ ﯾﻘﺪم اﻟﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ .1‬وﯾﺘﻢ‬
‫ھﺬا ﻛﺎﻟﺘﺎﻟﻲ‪ ،‬ﯾﺮﻓﻊ ﺻﺎﺣﺐ اﻟﺸﺄن طﻠﺐ ﻣﻨﺢ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬ﯾﻘﻮم ھﺬا‬
‫اﻷﺧﯿﺮ ﺑﺪراﺳﺔ اﻟﻄﻠﺐ وﺑﻌﺪھﺎ ﯾﺼﺪر ﻗﺮاره ﺑﺎﻟﺮﻓﺾ‪ ،‬ھﻨﺎ ﯾﻨﺘﻈﺮ اﻟﺸﺨﺺ ﻣﮭﻠﺔ ‪ 10‬أﺷﮭﺮ ﺛﻢ‬
‫ﯾﻘﺪم طﻠﺒﺎ ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ ،‬ﻓﻲ ھﺬا اﻷﻣﺮ اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻤﮭﻠﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻔﺼﻞ ﺑﯿﻦ اﻟﻄﻠﺒﯿﻦ‪ ،‬ﯾﻤﻜﻦ اﻟﻘﻮل أن اﻟﻐﺎﯾﺔ‬
‫ﻣﻦ وراﺋﮭﺎ ﺗﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ إﻋﻄﺎء اﻟﺸﺨﺺ ﻣﺪة زﻣﻨﯿﺔ ﻛﺎﻓﯿﺔ ﻹﻋﺎدة اﻟﻨﻈﺮ ﻓﻲ طﻠﺒﮫ‪ ،‬وﺗﻮﻓﯿﺮ‬
‫اﻟﺸﺮوط اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ اﻟﻨﺎﻗﺼﺔ ﻣﻦ ﻣﻠﻒ اﻟﻄﻠﺐ أو إﺣﺪى اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﻮاﺟﺐ ﺗﻘﺪﯾﻤﮭﺎ‪.‬‬

‫ﺑﻌﺪ ﻣﺮور ‪ 10‬أﺷﮭﺮ ﯾﻘﺪم اﻟﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ واﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻄﻠﺐ ﻣﻨﺢ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﻓﻲ ھﺬه‬
‫اﻟﻤﺴﺄﻟﺔ إذا ﻟﻘﻲ ھﺬا اﻟﻄﻠﺐ اﻟﺮﻓﺾ ﻓﮭﻨﺎ ﯾﻠﺠﺄ اﻟﺸﺨﺺ إﻟﻰ اﻟﻘﻀﺎء وﯾﺮﻓﻊ دﻋﻮاه أﻣﺎم ﻣﺠﻠﺲ‬
‫اﻟﺪوﻟﺔ‪ ،‬وﻻ ﺗﻘﺒﻞ ھﺬه اﻟﺪﻋﻮى إﻻ ﻓﻲ أﺟﻞ )‪ (60‬ﺳﺘﻮن ﯾﻮﻣﺎ ﻣﻦ ﺗﺒﻠﯿﻎ ﻗﺮار اﻟﺮﻓﺾ‪ ،‬ھﺬا ﻣﺎ‬
‫ﻗﻀﺖ ﺑﮫ اﻟﻤﺎدة ‪ 65‬ﻓﻲ ﻓﻘﺮﺗﮭﺎ ‪ 6‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﺟﺎء ﻓﯿﮭﺎ‪» :‬‬
‫ﯾﺠﺐ أن ﯾﻘﺪم اﻟﻄﻌﻦ ﺗﺤﺖ طﺎﺋﻠﺔ رﻓﻀﮫ ﺷﻜﻼ ﺧﻼل اﻟﺴﺘﯿﻦ )‪ (60‬ﯾﻮﻣﺎ اﺑﺘﺪاء ﻣﻦ ﻧﺸﺮ اﻟﻘﺮار‬
‫أو ﺗﺒﻠﯿﻐﮫ ﺣﺴﺐ اﻟﺤﺎﻟﺔ‪ ،‬ﻣﻊ ﻣﺮاﻋﺎة أﺣﻜﺎم اﻟﻤﺎدة ‪ 87‬أدﻧﺎه«‪.‬‬

‫ﻣﻤﺎ ﺗﻘﺪم ﯾﻼﺣﻆ أن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي وﺿﻊ ﺟﻤﻠﺔ ﻣﻦ اﻟﺸﺮوط اﻟﺸﻜﻠﯿﺔ ﻟﻘﺒﻮل اﻟﻄﻌﻦ‬
‫أﻣﺎم ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ‪ ،‬واﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺮﻓﺾ طﻠﺐ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﻟﺘﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وﻛﺬا‬
‫ﻣﻜﺎﺗﺐ ﺗﻤﺜﯿﻞ اﻟﺒﻨﻮك اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ وﺣﺼﺮھﺎ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 87‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫ﻓﻲ ھﺬه اﻟﻤﺴﺄﻟﺔ ﺻﺪر ﻗﺮار ﻋﻦ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ ﻓﻲ ﻗﻀﯿﺔ‪ :‬ﯾﻮﻧﯿﻦ ﺑﻨﻚ ﺿﺪ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬رﻗﻢ ‪ 6614‬اﻟﻤﺆرﺧﺔ ﻓﻲ ‪12‬‬
‫دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 2001‬ﺟﺎء ﻓﯿﮫ‪ » :‬ﻻ ﯾﻤﻜﻦ اﻟﻄﻌﻦ ﻓﻲ ﻗﺮار رﻓﺾ طﻠﺐ ﺑﻨﻚ ﻣﻘﺒﻮل إﻻ ﺑﻌﺪ رﻓﻀﯿﻦ ﺷﺮﯾﻄﺔ ﺗﻘﺪﯾﻢ اﻟﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ ﺑﻌﺪ‬
‫ﻣﺮور ﻋﺸﺮة ‪ 10‬أﺷﮭﺮ ﻋﻠﻰ ﺗﻘﺪﯾﻢ اﻟﻄﻠﺐ اﻷول«‪ .‬ﻣﺠﻠﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ‪ ،‬ع‪ ،2005 ،6‬ص ‪.61‬‬
‫‪140‬‬
 ‫‪ ‬وﺟﻮد ﻗﺮارﯾﻦ ﺑﺎﻟﺮﻓﺾ ﺑﻤﻨﺢ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪.‬‬

‫‪ ‬أن ﯾﻔﺼﻞ ﺑﯿﻦ طﻠﺐ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ اﻟﺜﺎﻧﻲ وﻗﺮار اﻟﺮﻓﺾ اﻷول ﻣﮭﻠﺔ ‪ 10‬أﺷﮭﺮ ﻣﻦ‬
‫ﯾﻮم ﺗﺒﻠﯿﻎ ﻗﺮار اﻟﺮﻓﺾ‪.‬‬

‫‪ ‬أن ﯾﻘﺪم اﻟﻄﻌﻦ أﻣﺎم ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ ﻓﻲ ﻣﮭﻠﺔ ﺳﺘﻮن )‪ (60‬ﯾﻮﻣﺎ ﻣﻦ ﺗﺎرﯾﺦ ﺗﺒﻠﯿﻎ‬
‫ﻗﺮار اﻟﺮﻓﺾ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪.‬‬

‫إذا ﺗﻮﻓﺮت ھﺬه اﻟﺸﺮوط ﺗﺮﻓﻊ اﻟﺪﻋﻮى أﻣﺎم ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ ﻣﻮﺿﻮﻋﮭﺎ ''دﻋﻮى إﻟﻐﺎء‬
‫ﻗﺮار رﻓﺾ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ''‪ ،‬وﺗﻜﻮن ﺿﺪ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﺎﻋﺘﺒﺎره ﻣﻤﺜﻼ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ طﺒﻘﺎ‬
‫ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻔﻘﺮة ‪ 5‬ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 16‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل‬
‫واﻟﻤﺘﻤﻢ‪.‬‬

‫‪ (2‬ﺣﺎﻟﺔ اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪:‬‬

‫ﻓﻔﻲ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﻤﻮاﻓﻘﺔ ﻋﻠﻰ طﻠﺐ ﻣﻨﺢ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﯾﺼﺪر ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻗﺮارا ﻓﺮدﯾﺎ‬
‫ﺑﺎﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪ ،‬وﯾﺪﺧﻞ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ اﻟﻤﻤﻨﻮح ﺣﯿﺰ اﻟﺘﻨﻔﯿﺬ اﻋﺘﺒﺎرا ﻣﻦ ﯾﻮم ﺗﺒﻠﯿﻐﮫ‪ ،1‬أي ﺗﻨﺸﺄ ﺷﺮﻛﺔ‬
‫ﻣﺴﺎھﻤﺔ وﺗﺨﻀﻊ ﻟﻠﺘﺴﺠﯿﻞ ﻓﻲ اﻟﺴﺠﻞ اﻟﺘﺠﺎري وﻓﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 548‬و‪ 549‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن‬
‫اﻟﺘﺠﺎري اﻟﺠﺰاﺋﺮي اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻏﯿﺮ أﻧﮭﺎ ﻻ ﺗﺒﺪأ ﻓﻲ ﻣﻤﺎرﺳﺔ اﻟﻨﺸﺎط اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﺼﻔﺔ ﺑﻨﻚ‬
‫أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أو ﻣﻜﺘﺐ ﺗﻤﺜﯿﻞ إﻻ ﺑﻌﺪ ﺣﺼﻮﻟﮭﺎ ﻋﻠﻰ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪.‬‬

‫ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﺗﻘﺪم‪ ،‬ﯾﻤﻜﻦ اﻟﻘﻮل أن اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﯾﻌﺪ أول إﺟﺮاء ﯾﺴﺘﺨﺪﻣﮫ‬
‫ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻓﻲ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ‪ ،‬واﻟﻤﺘﻤﺜﻠﺔ ﻓﻲ دراﺳﺔ ﻣﺪى ﺗﻮاﻓﺮ اﻟﺸﺮوط اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‬
‫ﻹﻧﺸﺎء اﻟﮭﯿﺎﻛﻞ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻮطﻨﯿﺔ ﻣﻨﮭﺎ واﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬وﻛﺬا اﻟﺨﺎﺻﺔ واﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ‪ ،‬ھﺬا ﻛﻠﮫ ﻣﻦ أﺟﻞ‬
‫ﺑﻨﺎء ﻧﻈﺎم ﻣﺼﺮﻓﻲ ﺻﻠﺐ‪ .‬إﻻ أن اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﻻ ﯾﻜﻔﻲ ﻟﻮﺣﺪه إذ ﻻ ﺑﺪ أن ﯾﻘﺘﺮن ﺑﺎﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ‬
‫اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻟﺬي ﺗﺘﻤﻜﻦ ﺑﻮاﺳﻄﺘﮫ اﻟﮭﯿﺎﻛﻞ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻦ ﻣﻤﺎرﺳﺔ أﻋﻤﺎﻟﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 6‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-06‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺸﺮوط ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮوط إﻗﺎﻣﺔ ﻓﺮع ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‬
‫أﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪141‬‬
 ‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻛﺸﺮط ﻹﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫إن اﻷﺛﺮ اﻟﺬي ﯾﺮﺗﺒﮫ ﻣﻨﺢ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ھﻮ إﻧﺸﺎء ﺷﺨﺺ ﻣﻌﻨﻮي ﻏﯿﺮ ﻣﻌﺘﻤﺪ‪ ،1‬ﻓﻄﺒﻘﺎ‬
‫ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻤﺎدة ‪ 92‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ‪ ،‬إذ ﺗﺸﯿﺮ‬
‫إﻟﻰ إﻣﻜﺎﻧﯿﺔ ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺷﺮﻛﺔ ﺧﺎﺿﻌﺔ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ ،‬وھﺬا ﯾﺘﻢ ﻓﻲ ﺷﻜﻞ ﺷﺮﻛﺔ ﻣﺴﺎھﻤﺔ‪،‬‬
‫وﺑﻌﺪ ذﻟﻚ ﺗﻄﻠﺐ اﻋﺘﻤﺎدھﺎ ﻓﻲ اﻟﺸﻜﻞ اﻟﺬي ﺗﺮﯾﺪه إﻣﺎ ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫إن طﻠﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻻ ﯾﻜﻮن ﺧﺎﺻﺎ ﻓﻘﻂ ﺑﺎﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﺑﻞ ﯾﻤﺘﺪ ﻟﯿﺸﻤﻞ‬
‫ﻓﺮوع اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ وﻛﺬا ﻣﻜﺎﺗﺐ اﻟﺘﻤﺜﯿﻞ‪.‬‬

‫إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 92‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل‬
‫واﻟﻤﺘﻤﻢ ‪ ،‬أﻛﺪ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻋﻠﻰ ﺿﺮورة اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة‬
‫‪ 8‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-06‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺸﺮوط ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮوط إﻗﺎﻣﺔ ﻓﺮع ﺑﻨﻚ‬
‫وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬إذ ﺗﻘﻀﻲ ﻓﻲ ﻧﺺ ﻓﻘﺮﺗﮭﺎ اﻷوﻟﻰ ﺑﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪ » :‬ﯾﺘﻌﯿﻦ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻚ أو‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أو اﻟﻔﺮع اﻟﺘﺎﺑﻊ ﻟﺒﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ اﻟﺬي ﺣﺼﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‬
‫اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮫ ﻓﻲ اﻟﻤﺎدة ‪ 5‬أﻋﻼه أن ﯾﻠﺘﻤﺲ ﻣﻦ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻟﻤﺬﻛﻮر ﻓﻲ‬
‫اﻟﻤﺎدة ‪ 92‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 27‬ﺟﻤﺎدى اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻋﺎم ‪ 1424‬اﻟﻤﻮاﻓﻖ ﻟـ ‪ 26‬أوت‬
‫‪ 2003‬واﻟﻤﺬﻛﻮرة أﻋﻼه«‪.‬‬

‫اﻟﻔﺮع اﻷول‪ :‬ﻣﻔﮭﻮم اﻻﻋﺘﻤﺎد وإﺟﺮاءاﺗﮫ‪.‬‬

‫إن ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ إﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك وﻛﺬا اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺑﺎﻗﻲ اﻟﮭﯿﺎﻛﻞ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻷﺧﺮى‪ ،‬ﻻ ﯾﺘﻮﻗﻒ ﻋﻨﺪ اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪ ،‬ﻛﻮن ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ ﯾﻌﺪ اﻹﺟﺮاء‬
‫اﻷول اﻟﺬي ﻻ ﺑﺪ أن ﯾﻘﺘﺮن ﺑﺈﺟﺮاء ﺛﺎﻧﻲ ﯾﻜﻤﻠﮫ‪ ،‬ﯾﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ طﻠﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻛﺸﺮط ﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ‬
‫اﻷﻋﻤﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﻛﻮﻧﮭﺎ ﺗﺘﻮﻗﻒ ﻋﻠﻰ اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﯿﮫ‪.‬‬

‫‪1‬‬
‫‪- Thierry Bonneau, Droit bancaire, 2èmeed, L.G.D.J., Montchrestien, paris, 2011, N°188, p‬‬
‫‪147.‬‬
‫‪142‬‬
 ‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬ﻣﻔﮭﻮم اﻻﻋﺘﻤﺎد‪.‬‬

‫اﻻﻋﺘﻤﺎد ﺷﺮط أﺳﺎﺳﻲ ﻹﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬إذ ﯾﻤﻨﻊ اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أو ﻓﺮع اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ ﻣﻦ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺄﯾﺔ ﻋﻤﻠﯿﺔ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﻗﺒﻞ اﻟﺤﺼﻮل‬
‫ﻋﻠﯿﮫ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﯾﻤﺜﻞ إذﻧﺎ أو ﺗﺮﺧﯿﺼﺎ إدارﯾﺎ ﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،1‬ﻓﺎﻻﻋﺘﻤﺎد ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ‬
‫إﺟﺮاء اﺳﺘﺜﻨﺎﺋﻲ ﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬وﯾﻤﺜﻞ ﻗﯿﺪا ﻋﻠﻰ ﺣﺮﯾﺔ ﻣﻤﺎرﺳﺔ اﻟﺘﺠﺎرة‪ ،‬إذ أن‬
‫اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻤﻞ ﺗﺠﺎري ﺑﺤﺴﺐ اﻟﻤﻮﺿﻮع وﻓﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 2‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮي اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬وﺗﺨﻀﻊ ﻟﻤﺒﺪأ ﺣﺮﯾﺔ ﻣﻤﺎرﺳﺔ اﻟﺘﺠﺎرة‪ .2‬واﻟﻐﺎﯾﺔ ﻣﻦ وﺿﻊ اﻟﻤﺸﺮع‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺷﺮط اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻛﺎﺳﺘﺜﻨﺎء ﻋﻠﻰ ﺣﺮﯾﺔ ﻣﻤﺎرﺳﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﯾﻜﻤﻦ ﻓﻲ أھﻤﯿﺔ‬
‫ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻷﻋﻤﺎل ﻻرﺗﺒﺎطﮭﺎ اﻟﻮﺛﯿﻖ واﻟﻤﺒﺎﺷﺮ ﺑﺎﻻﻗﺘﺼﺎد اﻟﻮطﻨﻲ‪ ،‬وﺗﺄﺛﯿﺮھﺎ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر اﻟﻮطﻨﻲ وﻛﺬا اﻷﺟﻨﺒﻲ‪.‬‬

‫وﻋﻠﯿﮫ ﯾﻤﻜﻦ ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ أﻧﮫ‪» :‬ﺗﺮﺧﯿﺺ إداري ﯾﻤﻨﺢ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻛﺬا ﻓﺮوع اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ وﻣﻜﺎﺗﺐ ﺗﻤﺜﯿﻠﮭﺎ ﻣﻦ أﺟﻞ ﻣﻤﺎرﺳﺔ‬
‫اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ«‪.‬‬

‫أﻣﺎ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﺠﮭﺔ اﻟﻤﺨﺘﺼﺔ ﻓﻲ ﻣﻨﺢ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪ ،‬ﺗﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،3‬ﻋﻠﻰ‬
‫ﺧﻼف اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ اﻟﺬي ﯾﻤﻨﺢ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬وﯾﻤﻨﺢ ﻓﻲ ﺷﻜﻞ ﻣﻘﺮر‪ .‬وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻔﻘﺮة‬
‫اﻟﺮاﺑﻌﺔ ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 92‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻛﻤﺎ‬
‫ﻧﺼﺖ اﻟﻤﺎدة ‪ 9‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-06‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺸﺮوط ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮوط‬
‫إﻗﺎﻣﺔ ﻓﺮع ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ‪ ،‬إذ ﺗﻨﺺ ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪» :‬ﯾﻤﻨﺢ اﻻﻋﺘﻤﺎد‬
‫ﺑﻤﻘﺮر ﻣﻦ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.4«...‬‬

‫‪1‬‬
‫‪-KLEINER Caroline, "l’agrément bancaire", rev. banque et droit, hors série, Mars 2014, p18-‬‬
‫‪21.‬‬
‫‪ - 2‬ﺑﻮﺳﺘﺔ زھﺮ اﻟﺪﯾﻦ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪ 38‬وﻗﺎﺷﻲ ﻋﻼل‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.41‬‬
‫‪ - 3‬ﺗﻢ اﻟﺘﻄﺮق ﻟﺘﻌﯿﯿﻦ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ وﻛﺬا ﺗﺤﺪﯾﺪ ﺻﻼﺣﯿﺎﺗﮫ ﻓﻲ اﻟﻔﺼﻞ اﻟﺜﺎﻧﻲ ﻣﻦ اﻟﺒﺎب اﻷول‪.‬‬
‫‪ - 4‬ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻤﺸﺮع اﻟﻔﺮﻧﺴﻲ ﻓﺈﻧﮫ أوﻗﻒ إﻧﺸﺎء اﻟﮭﯿﺎﻛﻞ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻛﺸﺮط وﺣﯿﺪ ﯾﺘﻀﻤﻦ ﻋﺪة ﻋﻨﺎﺻﺮ ﻣﻨﮭﺎ‬
‫اﻟﺸﺮوط اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺮأﺳﻤﺎل واﻟﺸﺮوط اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻮﺳﺎﺋﻞ اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ واﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﺸﺮوط اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ واﻟﻤﺴﯿﺮﯾﻦ واﻟﺸﺮوط‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺸﻜﻞ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ‪ ،‬وﻟﻢ ﯾﺄﺧﺬ ﺑﺸﺮط اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﻛﺈﺟﺮاء أوﻟﻲ‪ ،‬وﻟﻌﻞ ھﺬا اﻟﺪور اﻟﺮﻗﺎﺑﻲ اﻟﺠﯿﺪ ﻟﺪى اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫اﻟﻔﺮﻧﺴﯿﺔ‪ ،‬واﻻﻋﺘﻤﺎد ﻓﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﻔﺮﻧﺴﻲ ﯾﻤﻨﺢ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻟﺠﻨﺔ ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض‪ .‬ﻟﻠﻤﺰﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﻔﺼﯿﻞ ﯾﻨﻈﺮ‪:‬‬
‫‪- Thierry Bonneau, op.cit., pp. 148- 149. Et Ripert Georges - Roblot René, op.cit., p.358.‬‬
‫‪143‬‬
‫ﻻ ﯾﻤﻨﺢ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻘﺮر اﻻﻋﺘﻤﺎد إﻻ ﺑﻌﺪ ﺗﻮﻓﺮ اﻟﺸﺮوط اﻟﺘﻲ ﯾﺘﻄﻠﺒﮭﺎ اﻟﻘﺎﻧﻮن‬
‫ﻣﻦ أﺟﻞ اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﯿﮫ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬إﺟﺮاءات اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪.‬‬

‫ﯾﺘﻮﻗﻒ اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ طﻠﺐ ﯾﻘﺪم ﻟﻤﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﻣﺮﻓﻘﺎ‬
‫ﺑﺎﻟﻤﺴﺘﻨﺪات واﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﻄﺎﻟﺐ ﺑﮭﺎ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن واﻟﺘﻨﻈﯿﻢ‪ ،‬وﻛﺬا اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﺘﻲ ﺗﺜﺒﺖ اﺳﺘﯿﻔﺎء‬
‫اﻟﺸﺮوط اﻟﺨﺎﺻﺔ اﻟﻤﺤﺘﻤﻠﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﺘﻀﻤﻨﮭﺎ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﻓﻲ أﺟﻞ أﻗﺼﺎه اﺛﻨﺎ ﻋﺸﺮ )‪ (12‬ﺷﮭﺮا‬
‫اﺑﺘﺪاء ﻣﻦ ﺗﺎرﯾﺦ ﺗﺒﻠﯿﻎ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪ .‬وﺗﺮك ﻟﻠﻤﺸﺮع ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﻤﺴﺘﻨﺪات وﻣﺤﺘﻮى اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت‬
‫اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﻄﻠﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻣﻦ ﺧﻼل ﺗﻌﻠﯿﻤﺔ ﺻﺎدرة ﻋﻦ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫رﺟﻮﻋﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-06‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺸﺮوط ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‬
‫وﺷﺮوط إﻗﺎﻣﺔ ﻓﺮع ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬ﻧﺠﺪ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﯾﺤﯿﻞ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻣﻜﻮﻧﺎت‬
‫ﻣﻠﻒ طﻠﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد إﻟﻰ ﺗﻌﻠﯿﻤﺔ ﺗﺼﺪر ﻋﻦ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،1‬ﻏﯿﺮ أن اﻟﻮاﻗﻊ اﻟﻌﻤﻠﻲ ﯾﺸﯿﺮ إﻟﻰ‬
‫ﻋﺪم وﺟﻮد أي ﺗﻌﻠﯿﻤﺔ ﺻﺎدرة ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ ھﺬا اﻟﻨﻈﺎم‪ ،‬ﻓﻲ ظﻞ أﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﻌﻨﻲ ﺑﻘﺎء اﻟﻤﺸﺮع ﯾﺤﺘﻔﻆ ﺑﺄﺣﻜﺎم اﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺔ رﻗﻢ ‪-2000‬‬
‫‪ 04‬اﻟﻤﺆرﺧﺔ ﻓﻲ ‪ 22‬أﻓﺮﯾﻞ ‪– 2000‬اﻟﻤﻠﻐﻰ‪ -‬واﻟﺼﺎدرة ﻓﻲ ظﻞ أﺣﻜﺎم ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‬
‫رﻗﻢ ‪ 10-90‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻨﺔ ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﻌﻨﺎﺻﺮ اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻤﻠﻒ طﻠﺐ اﻋﺘﻤﺎد ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ‬
‫ﻣﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺣﺪد اﻟﻤﺸﺮع ﻣﻜﻮﻧﺎت ﻣﻠﻒ طﻠﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم اﻟﻤﺎدة ‪ 02‬ﻣﻦ اﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺔ رﻗﻢ‬
‫‪ 04-2000‬اﻟﻤﺬﻛﻮرة أﻋﻼه ﻋﻠﻰ أن اﻟﻤﻠﻒ ﯾﻘﺪم ﻓﻲ ﺳﺒﻌﺔ ﻧﺴﺦ وﯾﻀﻢ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:2‬‬

‫‪ ‬رﺳﺎﻟﺔ ﺗﻌﮭﺪ ﻣﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ ﺟﻤﻌﯿﺔ اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ‪ ،‬ﻣﻮﻗﻌﺔ ﻣﻦ رﺋﯿﺲ ﻣﺠﻠﺲ إدارة اﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 8‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-06‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺤﺪﯾﺪ ﺷﺮوط ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮوط إﻗﺎﻣﺔ ﻓﺮع ﺑﻨﻚ أو‬
‫ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪2‬‬
‫‪-Instruction N°2000-04 déterminant les éléments constitutifs du dossier de demande‬‬
‫‪d’agrément de banque ou d’établissement financier.‬‬
‫‪144‬‬
‫‪ ‬اﻟﻨﺴﺨﺔ اﻷﺻﻠﯿﺔ ﻟﻠﻨﻈﺎم اﻟﺪاﺧﻠﻲ اﻟﻤﻮﺿﻮﻋﺔ ﻓﻲ ﻋﻘﺪ ﻣﻮﺛﻖ أو ﻧﺴﺨﺔ ﻣﻄﺎﺑﻘﺔ‬
‫ﻟﻸﺻﻞ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻨﻈﺎم ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺔ اﻷم إذا ﺗﻌﻠﻖ اﻷﻣﺮ ﺑﻔﺮع اﻟﺒﻨﻚ اﻷﺟﻨﺒﻲ‪.‬‬

‫‪ ‬ﻧﺴﺨﺔ ﻣﺼﺎدق ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻟﻠﺴﺠﻞ اﻟﺘﺠﺎري ﻣﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ طﺮف اﻟﻤﺮﻛﺰ اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﺴﺠﻞ‬
‫اﻟﺘﺠﺎري ﺣﺴﺐ اﻟﻤﺎدة ‪ 548‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪.‬‬

‫‪ ‬ﻧﺴﺨﺔ ﻣﺼﺎدق ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻟﻠﺘﺼﺮﯾﺢ اﻟﻀﺮﯾﺒﻲ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺷﮭﺎدة ﻣﻮﺛﻘﺔ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﺠﺰء اﻟﻤﺪﻓﻮع وﻛﺬا ﻧﺴﺨﺔ ﻣﺼﺎدق ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻟﺼﻮل اﻟﺘﺴﺪﯾﺪ‬
‫ﻓﻲ رﺻﯿﺪ ﺑﻨﻜﻲ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺷﮭﺎدة ﻟﺘﺤﻮﯾﻞ اﻟﺮﺻﯿﺪ ﻟﻠﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ اﻟﻐﯿﺮ ﻣﻘﯿﻤﯿﻦ ﻣﻦ اﻟﻌﻤﻠﺔ اﻟﺼﻌﺒﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬اﻟﻨﺴﺨﺔ اﻷﺻﻠﯿﺔ ﻟﻘﯿﻢ اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ ﯾﻘﺪﻣﮭﺎ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ‪.‬‬

‫‪ ‬ﻣﺤﻀﺮ اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﻌﺎدﯾﺔ ﯾﺘﻀﻤﻦ ﺗﻮﺟﮫ أﻋﻀﺎء ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة أو أﻋﻀﺎء‬
‫ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ ﯾﺤﺪد ﺷﺨﺼﯿﻦ ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ اﻟﺬﯾﻦ أوﻛﻠﺖ ﻟﮭﻤﺎ ﻣﮭﻤﺔ ﺗﺴﯿﯿﺮ‬
‫اﻟﻨﺸﺎط‪.‬‬

‫‪ ‬ﻣﺤﻀﺮ اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﺘﺄﺳﯿﺴﯿﺔ وﻣﺤﻀﺮ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ أو ﻣﺤﻀﺮ ﻣﺠﻠﺲ‬

‫اﻹدارة‪.‬‬

‫‪ ‬ﻣﻮاﻓﻘﺔ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻋﻠﻰ أﻋﻀﺎء ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة‪ ،‬أو اﻟﻤﺪﯾﺮﯾﻦ اﻟﻌﺎﻣﯿﻦ‬
‫‪1‬‬
‫أو اﻷﺷﺨﺎص اﻟﻤﻜﻠﻔﯿﻦ ﺑﺘﺴﯿﯿﺮ اﻟﻔﺮع ﺣﺴﺐ اﻟﺤﺎﻟﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﻣﺤﻀﺮ اﺟﺘﻤﺎع ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ﯾﺘﻀﻤﻦ اﺧﺘﯿﺎر ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة وﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﻤﺪﯾﺮ أو‬
‫اﻟﻤﺪﯾﺮﯾﻦ اﻟﻌﺎﻣﯿﻦ‪.‬‬

‫‪ ‬ﻧﺴﺨﺔ ﻣﺼﺎدق ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻟﻌﻘﻮد اﻟﻤﻠﻜﯿﺔ أو ﻋﻘﻮد اﻹﯾﺠﺎر ﻟﻠﻤﺤﻼت ﻣﻊ اﻟﻌﻨﺎوﯾﻦ‬

‫وأرﻗﺎم اﻟﮭﻮاﺗﻒ‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫‪- Instruction‬‬
‫‪N°2000-04 déterminant les éléments constitutifs du dossier de demande‬‬
‫‪d’agrément de banque ou d’établissement financier.‬‬
‫‪145‬‬
‫إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻣﻜﻮﻧﺎت ﻣﻠﻒ طﻠﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻟﻤﺬﻛﻮرة أﻋﻼه‪ ،‬ﻓﺈﻧﮫ ﯾﺘﻌﯿﻦ ﻋﻠﻰ ﻣﺆﺳﺴﻲ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻛﺬا ﻣﺴﯿﺮي ﻓﺮوع اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ ﺗﻘﺪﯾﻢ‬
‫دراﺳﺔ ﻣﻔﺼﻠﺔ ﺗﺘﻀﻤﻦ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ وﻓﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 3‬ﻣﻦ اﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺔ رﻗﻢ ‪ 04-2000‬ﺗﺤﺪد ﻣﻜﻮﻧﺎت‬
‫‪1‬‬
‫ﻣﻠﻒ طﻠﺐ اﻋﺘﻤﺎد ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬

‫‪ ‬اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﺪاﺧﻠﻲ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﺤﺪﯾﺪ ھﻮﯾﺔ وﻧﺸﺎط اﻹطﺎرات اﻟﺘﻲ ﺗﺴﯿﺮ وﻛﺬا ﺳﯿﺮﺗﮭﻢ اﻟﺬاﺗﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﻣﺨﻄﻂ اﻟﺘﻨﻤﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﻘﺪﯾﻢ ﻧﻈﺎم وإﺟﺮاءات اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ‪.‬‬

‫‪ ‬ﻣﺨﻄﻂ ﻧﺸﺎط إدارة ﻣﺮاﻗﺒﺔ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺒﻨﻮك‪.‬‬

‫‪ ‬ﺷﺮوط اﻟﺘﻜﻔﻞ ﺑﻤﺨﻄﻂ اﻟﺮﺻﯿﺪ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺷﺮوط اﺳﺘﺨﺪام اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎﺗﯿﺔ‪.‬‬

‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬اﻵﺛﺎر اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ اﻟﻤﺘﺮﺗﺒﺔ ﻋﻦ طﻠﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪.‬‬

‫ﯾﻌﺪ طﻠﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻵﻟﯿﺔ اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮭﺎ ﻣﺮاﺟﻌﺔ وﻣﺮاﻗﺒﺔ ﺷﺮوط إﻧﺸﺎء‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻏﯿﺮھﺎ ﻣﻦ اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬إﻻ أن طﻠﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻗﺪ ﯾﻠﻘﻰ‬
‫اﻟﻤﻮاﻓﻘﺔ‪ ،‬وﯾﻌﻨﻲ ﺻﺪور ﻣﻘﺮر اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﻤﻜﻦ أن ﯾﻠﻘﻰ‬
‫اﻟﺮﻓﺾ‪ ،‬وﻓﻲ ھﺬه اﻟﺤﺎﻟﺔ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﻠﻤﻌﻨﻲ أن ﯾﻘﺪم طﻌﻨﺎ ﻓﻲ ﻗﺮار اﻟﺮﻓﺾ ھﺬا‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬اﻟﺮد ﻋﻠﻰ طﻠﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪.‬‬

‫ﺑﻌﺪ ﺗﻘﺪﯾﻢ طﻠﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻟﻤﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﯾﺘﻮﻗﻊ ﻣﻨﮫ إﻣﺎ اﻟﻤﻮاﻓﻘﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻄﻠﺐ‬
‫وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻣﻨﺢ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪ ،‬أو رﻓﺾ طﻠﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪.‬‬

‫‪1‬‬
‫‪- Article 03‬‬
‫‪Instruction N°2000-04 déterminant les éléments constitutifs du dossier de‬‬
‫‪demande d’agrément de banque ou d’établissement financier.‬‬
‫‪146‬‬
 ‫أوﻻ‪ :‬اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪.‬‬

‫ﺑﻌﺪ دراﺳﺔ اﻟﻤﻠﻒ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وﺗﺄﻛﺪه ﻣﻦ ﺗﻮاﻓﺮ ﻛﻞ اﻟﺸﺮوط‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‪ ،‬وﻛﺬا ﺗﻘﺪﯾﻢ ﺟﻤﯿﻊ اﻟﻤﺴﺘﻨﺪات واﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺔ ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ أﺣﻜﺎم اﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺔ رﻗﻢ ‪-2000‬‬
‫‪ 04‬واﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻌﻨﺎﺻﺮ اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻤﻠﻒ طﻠﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪ ،‬ﯾﺼﺪر اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ ﻣﻘﺮرا ﻣﻔﺎده‬
‫اﻋﺘﻤﺎد اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أو ﻓﺮع اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ أو ﻣﻜﺘﺐ اﻟﺘﻤﺜﯿﻞ‪،‬‬
‫ﺣﺴﺐ اﻟﺤﺎﻟﺔ‪ .‬ﻏﯿﺮ أن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻟﻢ ﯾﺤﺪد اﻟﻤﺪة اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ اﻟﻮاﺟﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ اﻟﺮد‬
‫ﺧﻼﻟﮭﺎ‪ ،‬ﻻ ﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬وﻻ ﻣﻦ‬
‫ﺧﻼل أﻧﻈﻤﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ .‬ﻟﺬا ﻛﺎن ﻻ ﺑﺪ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ ھﺬه اﻟﻨﻘﻄﺔ ﻛﻤﺎ ﻓﻌﻞ‬
‫اﻟﻤﺸﺮع اﻟﻔﺮﻧﺴﻲ‪ ،‬ﺣﯿﺚ أﻋﻄﻰ ﻣﮭﻠﺔ ‪ 12‬ﺷﮭﺮا ﻟﻤﺠﻠﺲ ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض ﻟﻠﺒﺚ ﻓﻲ طﻠﺐ‬
‫اﻻﻋﺘﻤﺎد‪ ،1‬وﻣﺴﺄﻟﺔ اﻟﻤﻮاﻋﯿﺪ ﻣﮭﻤﺔ ﺟﺪاً‪.‬‬

‫ﯾﺤﺘﻮي ﻣﻘﺮر اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ ﺟﻤﻠﺔ ﻣﻦ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻮاﺟﺐ إدراﺟﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻤﻘﺮر ﺣﺘﻰ ﺗﻜﻮن‬
‫ﻋﻠﻰ ﻋﻠﻢ ھﯿﺌﺎت ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وﻛﺬا اﻟﺠﻤﮭﻮر اﻟﺬي ﯾﺮﯾﺪ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ ﺑﻄﻠﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد وھﻲ ﻛﺎﻟﺘﺎﻟﻲ‪:‬‬

‫‪ ‬اﻟﻨﺺ ﺻﺮاﺣﺔ ﻋﻠﻰ اﻋﺘﻤﺎد اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ ﺣﺴﺐ اﻟﺤﺎﻟﺔ أي ﺗﺤﺪﯾﺪ إذا ﻛﺎن اﻻﻋﺘﻤﺎد‬
‫ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺒﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أو ﻓﺮع ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ أو ﻣﻜﺘﺐ‬
‫ﺗﻤﺜﯿﻞ ﻟﺒﻨﻚ أﺟﻨﺒﻲ‪ ،‬ﻣﻊ اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ أﻧﮫ ﻓﻲ ﺷﻜﻞ ﺷﺮﻛﺔ ﻣﺴﺎھﻤﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﻤﻘﺮ اﻟﺮﺋﯿﺴﻲ ﺗﺤﺪﯾﺪا دﻗﯿﻘﺎ أي اﻟﻌﻨﻮان اﻟﺒﺮﯾﺪي ﺑﺎﻟﻜﺎﻣﻞ‪.‬‬

‫‪ ‬اﻟﺘﺼﺮﯾﺢ ﺑﻤﻘﺪار رأﺳﻤﺎل اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻲ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﺤﺪﯾﺪ اﺳﻤﻲ اﻟﺸﺨﺼﯿﻦ اﻟﺬﯾﻦ ﯾﻮﺿﻊ اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺗﺤﺖ‬

‫ﻣﺴﺆوﻟﯿﺘﮭﻤﺎ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻤﺴﻤﻮح اﻟﻘﯿﺎم ﺑﮭﺎ‪.‬‬

‫‪1‬‬
‫‪- Bonneau Thierry, op.cit., N°196, p. 150.‬‬
‫‪147‬‬
‫ﻟﻘﺪ أﺻﺪر ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ ﻣﻘﺮرات اﻋﺘﻤﺎد اﻟﺒﻨﻮك ﻓﻲ اﻟﺠﺮاﺋﺪ اﻟﺮﺳﻤﯿﺔ‬
‫ﻟﻠﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ اﻟﺪﯾﻤﻘﺮاطﯿﺔ اﻟﺸﻌﺒﯿﺔ‪.1‬‬

‫ﻋﻨﺪ اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﺗﺴﺠﻞ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﺗﺴﺠﯿﻠﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﺴﺠﻞ اﻟﺘﺠﺎري‬
‫ﺑﺎﻋﺘﺒﺎرھﺎ ﺷﺮﻛﺔ ﻣﺴﺎھﻤﺔ‪ ،‬ﺗﺨﻀﻊ ﻟﺘﺴﺠﯿﻞ ﺛﺎﻧﻲ ﻓﻲ ﻗﺎﺋﻤﺔ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺣﺴﺐ‬
‫اﻟﺤﺎﻟﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﯾﺘﻌﯿﻦ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻻﻧﺨﺮاط ﻓﻲ ﺟﻤﻌﯿﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﯿﻦ اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﯿﻦ‪ ،‬ﺗﻘﻮم ھﺬه اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ‬
‫ﺑﺘﻤﺜﯿﻞ اﻟﻤﺼﺎﻟﺢ اﻟﺠﻤﺎﻋﯿﺔ ﻷﻋﻀﺎﺋﮭﺎ‪ ،‬ﻻﺳﯿﻤﺎ ﻟﺪى اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ وﺗﺰوﯾﺪ أﻋﻀﺎﺋﮭﺎ‬
‫واﻟﺠﻤﮭﻮر ﺑﺎﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت وﺗﺤﺴﯿﺴﮭﻢ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﺪرس اﻟﻤﺴﺎﺋﻞ اﻟﻤﺘﺼﻠﺔ ﺑﻤﻤﺎرﺳﺔ اﻟﻤﮭﻨﺔ‪ ،‬ﻻﺳﯿﻤﺎ‬
‫ﺗﺤﺴﯿﻦ ﺗﻘﻨﯿﺎت اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻘﺮوض‪ ،‬وﺗﺤﻔﯿﺰ اﻟﻤﻨﺎﻓﺴﺔ‪ ،‬وإدﺧﺎل ﺗﻜﻨﻮﻟﻮﺟﯿﺎت ﺟﺪﯾﺪة‪ ،‬وﺗﻨﻈﻢ‬
‫ﺧﺪﻣﺎت اﻟﺼﺎﻟﺢ اﻟﻌﺎم وﺗﺴﯿﯿﺮھﺎ‪ ،‬وﺗﻜﻮﯾﻦ اﻟﻤﺴﺘﺨﺪﻣﯿﻦ‪ ،‬واﻟﻌﻼﻗﺎت ﻣﻊ ﻣﻤﺜﻠﻲ اﻟﻤﺴﺘﺨﺪﻣﯿﻦ‪،‬‬
‫وﺗﺴﺘﺸﺎر اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻮزﯾﺮ اﻟﻤﻜﻠﻒ ﺑﺎﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أو ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻓﻲ ﻛﻞ اﻟﻤﺴﺎﺋﻞ اﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﮭﻢ اﻟﻤﮭﻨﺔ‪ ،‬وﯾﻤﻜﻨﮭﺎ أن ﺗﻘﺘﺮح ﻋﻠﻰ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ أو ﻋﻠﻰ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﻓﻲ إطﺎر‬
‫أﺧﻼﻗﯿﺎت اﻟﻤﮭﻨﺔ‪ ،‬وﺣﺴﺐ اﻟﺤﺎﻟﺔ‪ ،‬إﻧﺰال ﻋﻘﻮﺑﺎت ﺿﺪ ﻋﻀﻮ أو أﻛﺜﺮ ﻣﻦ أﻋﻀﺎﺋﮭﺎ‪ ،‬وﯾﻮاﻓﻖ‬
‫ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻋﻠﻰ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻟﮭﺎ وﻋﻠﻰ أي ﺗﻌﺪﯾﻞ ﺑﺸﺄﻧﮫ‪.2‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬رﻓﺾ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪.‬‬

‫رﺟﻮﻋﺎ إﻟﻰ أﺣﻜﺎم اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-06‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺸﺮوط ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‬
‫وﺷﺮوط إﻗﺎﻣﺔ ﻓﺮع ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬ﯾﻼﺣﻆ أن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻟﻢ ﯾﺘﻄﺮق‬

‫‪ - 1‬ﻛﺄﻣﺜﻠﺔ ﻋﻦ ﻣﻘﺮرات اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻧﺬﻛﺮ‪:‬‬

‫اﻟﻤﻘﺮر رﻗﻢ ‪ 02-2000‬ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 3‬أﺑﺮﯾﻞ ‪ 2000‬ﯾﺘﻀﻤﻦ اﻋﺘﻤﺎد ﺑﻨﻚ ''اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻌﺎم اﻟﻤﺘﻮﺳﻄﻲ''‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 27 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ‬
‫‪ 10‬ﻣﺎي ‪.2000‬‬
‫اﻟﻤﻘﺮر ‪ 03-2000‬ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 8‬أﻛﺘﻮﺑﺮ ‪ 2000‬ﯾﺘﻀﻤﻦ اﻋﺘﻤﺎد ﺑﻨﻚ ''ﺑﻨﻚ اﻟﺮﯾﺎن اﻟﺠﺰاﺋﺮي''‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 63 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪25‬‬
‫أﻛﺘﻮﺑﺮ ‪.2000‬‬
‫اﻟﻤﻘﺮر رﻗﻢ ‪ 03-06‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 7‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪ 2006‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ اﻋﺘﻤﺎد ﺑﻨﻚ ''ﻓﺮﻧﺴﯿﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ''‪ ،‬ج‪.‬رع‪ 62 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ‬
‫‪ 04‬أﻛﺘﻮﺑﺮ ‪.2006‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 96‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪148‬‬
‫ﻟﻤﺴﺄﻟﺔ رﻓﺾ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪ ،‬وﻻ ﻟﻠﺸﻜﻞ اﻟﺬي ﯾﺼﺪر ﻓﯿﮫ‪ ،‬ﺿﻒ ﻋﻠﻰ ھﺬا أﻧﮫ ﻟﻢ ﯾﺤﺪد طﺮق اﻟﻄﻌﻦ‬
‫ﻓﻲ ﺣﺎل رﻓﻀﮫ وﻣﺎ اﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﺘﺒﻌﺔ ﺑﻌﺪ ﺻﺪوره‪.1‬‬

‫ﻏﯿﺮ أﻧﮫ ﯾﻤﻜﻦ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﺣﺎﻻت اﻟﺮﻓﺾ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ذﻟﻚ ﺑﻌﺪ دراﺳﺔ‬
‫طﻠﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪ ،‬واﻟﻮﺻﻮل إﻟﻰ ﺣﺎﻟﺔ ﻋﺪم ﺗﻮﻓﺮ اﻟﺸﺮوط اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﻠﻒ اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ طﻠﺐ‬
‫اﻻﻋﺘﻤﺎد‪ ،‬ﺳﻮاء ﻣﻦ ﺣﯿﺚ ﻋﺪم اﺣﺘﺮام ﻣﻮاﻋﯿﺪ ﺗﻘﺪﯾﻢ طﻠﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪ ،‬اﻟﺬي ﯾﺠﺐ أن ﯾﻘﺪم ﻓﻲ‬
‫ﻣﮭﻠﺔ ‪ 12‬ﺷﮭﺮا ﻣﻦ ﯾﻮم ﺗﺒﻠﯿﻎ ﻗﺮار اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪ ،‬وإﻻ رﻓﺾ طﻠﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﺷﻜﻼ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ أن اﻟﻤﺪة اﻟﺰﻣﻨﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﻔﺼﻞ ﺑﯿﻦ ﻗﺮار اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ وطﻠﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪ ،‬ﯾﻤﻜﻦ‬
‫أن ﺗﺘﻐﯿﺮ ﻓﯿﮭﺎ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻷﻣﻮر‪ ،‬ﻓﻤﺜﻼ اﻟﺘﻐﯿﯿﺮ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ واﻟﻤﺴﯿﺮﯾﻦ وﻛﺬا اﻟﻤﺪراء‬
‫ﺑﺤﯿﺚ ﺗﺼﺒﺢ ﻏﯿﺮ ﻣﻄﺎﺑﻘﺔ ﻟﻠﺤﺎﻟﺔ اﻟﺘﻲ ﻛﺎﻧﻮا ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻋﻨﺪ ﻣﻨﺢ ﻗﺮار اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺳﻮاء ﺗﻌﻠﻖ اﻷﻣﺮ‬
‫ﺑﺎﻟﻤﻮاﺻﻔﺎت اﻷﺧﻼﻗﯿﺔ أو اﻟﻤﮭﻨﯿﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﻤﻜﻦ أن ﯾﺘﻌﺮﺿﻮا ﻟﻨﻘﺺ ﻓﻲ اﻷھﻠﯿﺔ أو اﻧﻌﺪاﻣﮭﺎ‪ ،‬ھﺬا‬
‫ﻣﻦ ﺟﮭﺔ‪.‬‬

‫ﻣﻦ ﺟﮭﺔ أﺧﺮى ﻗﺪ ﯾﺘﻌﺮض ھﺆﻻء ﻟﻺﻓﻼس أو ﺗﺘﻌﺮض اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ ﻟﻨﻘﺺ ﻓﻲ رأﺳﻤﺎﻟﮭﺎ‬
‫اﻟﻤﻄﻠﻮب ﻗﺎﻧﻮﻧﯿﺎ ﻋﻨﺪ ﺗﻘﺪﯾﻢ طﻠﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﻤﻜﻦ أن ﯾﺘﺨﻠﻞ اﻟﻤﻠﻒ ﻧﻘﺺ ﻓﻲ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت‬
‫وﻛﺬا اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ واﻟﻤﺴﺘﻨﺪات اﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺔ ﻓﻲ ﻣﻠﻒ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﺗﺆدي إﻟﻰ رﻓﺾ اﻟﻄﻠﺐ‪.2‬‬

‫ﻣﻦ ﺧﻼل ﻣﺎ ﺗﻘﺪم ﯾﻼﺣﻆ أن اﻟﻤﺸﺮع ﻟﻢ ﯾﻌﺎﻟﺞ ﻣﺴﺄﻟﺔ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﺑﻄﺮﯾﻘﺔ ﻣﻔﻀﻠﺔ ودﻗﯿﻘﺔ‪،‬‬
‫ﻛﻮﻧﮫ أﻏﻔﻞ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻨﻘﺎط ﺳﻮاء ﻣﺎ ﺗﻌﻠﻖ ﻣﻨﮭﺎ ﺑﺎﻟﻤﻮاﻋﯿﺪ‪ ،‬وﻛﺬا ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ ﺣﺎﻟﺔ رﻓﺾ اﻻﻋﺘﻤﺎد‬
‫ﻟﺬا وﺟﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺗﺪارك اﻷﻣﺮ‪ ،‬وﺳﺪ ھﺬه اﻟﻔﺮاﻏﺎت ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺼﻮص‬
‫ﻗﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ﺳﺤﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪.‬‬

‫إن اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻻ ﯾﻌﺪ إذﻧﺎ ﻟﻸﺑﺪ‪ ،‬وإﻧﻤﺎ ﯾﻤﻜﻦ ﺳﺤﺒﮫ ﻣﻦ اﻟﻜﯿﺎن اﻟﺬي ﺣﺼﻞ‬
‫ﻋﻠﯿﮫ‪ ،3‬ﺣﯿﺚ أﻋﻄﻰ اﻟﻤﺸﺮع ھﺬه اﻟﺼﻼﺣﯿﺔ ﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻓﻲ إطﺎر ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬

‫‪ - 1‬ﻣﻠﮭﺎڤ ﻓﻀﯿﻠﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.194‬‬

‫‪ -2‬إﻟﻰ ﺣﺪ اﻟﯿﻮم ﻟﻢ ﯾﺘﻘﺪم ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﺗﻔﯿﺪ رﻓﺾ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪.‬‬
‫‪3‬‬
‫‪- Leguevaques Christophe, droit des défaillances bancaire, économica, 2002, Paris, p63.‬‬
‫‪149‬‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬وذﻟﻚ ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻗﺮار ﻓﺮدي ﺑﺎﻋﺘﺒﺎره ھﯿﺌﺔ إدارﯾﺔ ﻣﺴﺘﻘﻠﺔ ﻧﺎﺷﻄﺔ ﻓﻲ‬
‫اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ طﺒﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 62‬ﻓﻲ ﻓﻘﺮﺗﮭﺎ ‪.2‬أ‪ .‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ‬
‫واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﺟﺎء ﻓﯿﮭﺎ‪» :‬ﯾﺘﺨﺬ اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻘﺮارات اﻟﻔﺮدﯾﺔ اﻵﺗﯿﺔ‪ :‬أ‪ -‬اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‬
‫ﺑﻔﺘﺢ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺗﻌﺪﯾﻞ ﻗﻮاﻧﯿﻨﮭﺎ‪ ،‬وﺳﺤﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد«‪ ،‬وﯾﻼﺣﻆ أن اﻻﻋﺘﻤﺎد‬
‫ﯾﻤﻨﺢ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ إﻻ أن ﺳﺤﺒﮫ ﻻ ﯾﺨﻀﻊ ﻟﺴﻠﻄﺘﮫ‪ ،‬وإﻧﻤﺎ ﺗﺮﺟﻊ ﺻﻼﺣﯿﺔ ﺳﺤﺒﮫ‬
‫ﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬وﻟﻌﻞ ھﺬا راﺟﻊ ﻟﻜﻮن اﻟﻤﺠﻠﺲ ﯾﻘﻮم ﺑﻮﺿﻊ ﺷﺮوط اﻋﺘﻤﺎد اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻓﺘﺤﮭﺎ‪ ،‬وﻛﺬا ﺷﺮوط إﻗﺎﻣﺔ ﺷﺒﻜﺎﺗﮭﺎ‪ .1‬وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﯾﺨﻀﻊ اﻻﺣﺘﻔﺎظ ﻣﻦ ﻋﺪﻣﮫ‬
‫إﻟﻰ ﺳﻠﻄﺘﮫ‪.‬‬

‫أوﻻ‪ :‬ﺣﺎﻻت ﺳﺤﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪.‬‬

‫ﺣﺪد اﻟﻤﺸﺮع ﺣﺎﻻت ﺳﺤﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم اﻟﻤﺎدة ‪ 95‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪11-03‬‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﺟﺎء ﻓﯿﮭﺎ‪ » :‬دون اﻹﺧﻼل ﺑﺎﻟﻌﻘﻮﺑﺎت اﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﺗﻘﺮرھﺎ‬
‫اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ إطﺎر ﺻﻼﺣﯿﺎﺗﮭﺎ ﯾﻘﺮر اﻟﻤﺠﻠﺲ ﺳﺤﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪:‬‬

‫ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ طﻠﺐ اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬ ‫أ‪-‬‬

‫ب‪ -‬ﺗﻠﻘﺎﺋﯿﺎ ً‪:‬‬

‫‪ .1‬إذا ﻟﻢ ﺗﺼﺒﺢ اﻟﺸﺮوط اﻟﺘﻲ ﯾﺨﻀﻊ ﻟﮭﺎ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻣﺘﻮﻓﺮة‪.‬‬

‫‪ .2‬إذا ﻟﻢ ﯾﺘﻢ اﺳﺘﻐﻼل اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻟﻤﺪة اﺛﻨﺎ ﻋﺸﺮ ﺷﮭﺮا‪.‬‬

‫‪ .3‬إذا ﺗﻮﻗﻒ اﻟﻨﺸﺎط ﻣﻮﺿﻮع اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻟﻤﺪة ﺳﺘﺔ أﺷﮭﺮ«‪.‬‬

‫ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ ھﺬا اﻟﻨﺺ ﻋﺮﻓﺖ اﻟﺴﺎﺣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺳﺤﺐ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻻﻋﺘﻤﺎدات اﻟﺼﺎدرة‬
‫ﻋﻦ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻗﺮارات ﻣﻦ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬وھﺬا إن دل ﻋﻠﻰ ﺷﻲء‪ ،‬ﻓﺈﻧﮫ‬
‫ﯾﺪل ﻋﻠﻰ اﻟﺪور اﻟﺬي ﯾﻘﻮم ﺑﮫ اﻟﻤﺠﻠﺲ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻘﻄﺎع اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ ،1/62‬وﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪150‬‬
 ‫‪ -1‬ﺣﺎﻟﺔ ﺳﺤﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ طﻠﺐ اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪:‬‬

‫ﯾﻤﻜﻦ ﻟﻠﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ طﻠﺐ ﺳﺤﺐ اﻋﺘﻤﺎدھﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪،‬‬
‫ﻏﯿﺮ أن ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 95‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ‪ ،‬وﻛﺬا‬
‫أﻧﻈﻤﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﻟﻢ ﺗﺤﺪد ﻟﻨﺎ اﻟﺤﺎﻻت اﻟﺘﻲ ﻋﻠﻰ أﺳﺎﺳﮭﺎ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﻠﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أن‬
‫ﺗﻄﻠﺐ ﺳﺤﺐ اﻋﺘﻤﺎدھﺎ‪ ،‬ﯾﻼﺣﻆ ھﻨﺎ أن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺗﺮك ﺣﺮﯾﺔ طﻠﺐ ﺳﺤﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد‬
‫إﻟﻰ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أو اﻟﺒﻨﻚ‪ ،‬ﻟﻌﻞ ھﺬا ﯾﻤﻜﻦ ﻓﻲ أن اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ھﻲ اﻷدرى‬
‫ﺑﻮﺿﻌﯿﺘﮭﺎ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪ ،‬ﻛﻮﻧﮭﺎ ﺗﺮى أن اﻟﺒﯿﺌﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻤﺘﻮاﺟﺪة ﻓﯿﮭﺎ ﻟﻢ ﺗﺘﻮاﻓﻖ وطﻤﻮﺣﺎﺗﮭﺎ‬
‫وأھﺪاﻓﮭﺎ‪ ،‬ورﺟﻮﻋﺎ إﻟﻰ ﻣﻘﺮرات ﺳﺤﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻧﺠﺪ أن ﺟﻠﮭﺎ ﻟﻢ ﺗﺸﺮ إﻟﻰ أﺳﺒﺎب اﻟﺴﺤﺐ اﻟﺘﻲ‬
‫ﻋﻠﻰ أﺳﺎﺳﮭﺎ طﻠﺐ اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺳﺤﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻣﻨﮭﺎ‪.‬‬

‫ﻣﻦ ﺟﻤﻠﺔ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻲ ﺳﺤﺐ ﻣﻨﮭﺎ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪ ،‬ﻧﺄﺧﺬ ﻛﻤﺜﺎل ﺑﻨﻚ ''اﻟﻤﻨﻰ ﺑﻨﻚ'' ﻓﻘﺪ أﺧﺬ ھﺬا‬
‫اﻟﺒﻨﻚ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻤﻘﺮر رﻗﻢ ‪ 07-02‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 28‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ ،2002‬وﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻄﻠﺐ اﻟﺬي ﻗﺪﻣﮫ إﻟﻰ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 4‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 2005‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺳﺤﺐ اﻋﺘﻤﺎده‪،‬‬
‫ﻓﺒﻌﺪ ﻣﺪاوﻟﺔ اﻟﻤﺠﻠﺲ ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 28‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 2005‬ﺻﺪر اﻟﻤﻘﺮر رﻗﻢ ‪ 01-05‬ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪28‬‬
‫دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ ،2005‬ﯾﺘﻀﻤﻦ ﺳﺤﺐ اﻋﺘﻤﺎد اﻟﺒﻨﻚ‪.1‬‬

‫ﻛﻤﺎ أن ﺑﻨﻚ ''أرﻛﻮ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ'' أﺧﺬ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻤﻘﺮر رﻗﻢ ‪ 01-03‬ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪02‬‬
‫أﺑﺮﯾﻞ ‪ ،2003‬ﻗﺪم طﻠﺐ ﺳﺤﺐ اﻋﺘﻤﺎده ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 13‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ ،2005‬وﺑﻌﺪ ﻣﺪاوﻟﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ‬
‫واﻟﻘﺮض ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 28‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ ،2005‬ﻗﺮر اﻟﻤﺠﻠﺲ ﺳﺤﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﺑﺈﺻﺪاره ﻟﻠﻤﻘﺮر رﻗﻢ ‪-05‬‬
‫‪ 02‬ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 28‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 2005‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺤﺴﺐ اﻋﺘﻤﺎد ﺑﻨﻚ ''أرﻛﻮ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ''‪.‬‬

‫‪ -2‬ﺣﺎﻟﺔ اﻟﺴﺤﺐ اﻟﺘﻠﻘﺎﺋﻲ ﻟﻼﻋﺘﻤﺎد‪:‬‬

‫ﯾﺴﻤﺢ اﻟﻘﺎﻧﻮن ﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻣﻦ اﻟﺴﺤﺐ اﻟﺘﻠﻘﺎﺋﻲ ﻻﻋﺘﻤﺎد اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل رﻗﺎﺑﺘﮫ‪ ،‬ﻓﻲ ﺣﺎل ﻣﺎ إذا أﺻﺒﺤﺖ اﻟﺸﺮوط اﻟﺘﻲ ﯾﺨﻀﻊ ﻟﮭﺎ ﻟﻼﻋﺘﻤﺎد ﻏﯿﺮ‬

‫‪ -1‬اﻟﻤﻘﺮر رﻗﻢ ‪ 01-05‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 28‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 2005‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺳﺤﺐ اﻋﺘﻤﺎد ﺑﻨﻚ ''ﻣﻨﻰ ﺑﻨﻚ''‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 02 .‬اﻟﺼﺎدرة‬
‫ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 15‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪.2006‬‬
‫‪151‬‬
‫ﻣﺘﻮﻓﺮة‪ ،‬أو إذا ﻟﻢ ﯾﺘﻢ اﺳﺘﻐﻼل اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻟﻤﻤﻨﻮح ﺧﻼل اﺛﻨﺎ ﻋﺸﺮ ﺷﮭﺮاً ﺑﻌﺪ ﻣﻨﺤﮫ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﺴﺤﺐ‬
‫اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﺗﻮﻗﻒ اﻟﻨﺸﺎط اﻟﻤﺮﺧﺺ ﺑﮫ ﻓﻲ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻟﻤﺪة ﺳﺘﺔ أﺷﮭﺮ‪.1‬‬

‫ﻣﻦ ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻲ ﺗﻌﺮﺿﺖ ﻟﻠﺴﺤﺐ اﻟﺘﻠﻘﺎﺋﻲ ﻟﻼﻋﺘﻤﺎد ﺑﻨﻚ ''اﻟﺮﯾﺎن اﻟﺠﺰاﺋﺮي''‪ ،‬اﻟﺬي‬
‫ﺗﻢ اﻋﺘﻤﺎده ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﻤﻘﺘﻀﻰ اﻟﻤﻘﺮر رﻗﻢ ‪ 03-2000‬ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 8‬أﻛﺘﻮﺑﺮ ‪،2000‬‬
‫وﺑﻌﺪ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺘﻲ وﻗﻌﺖ ﻋﻠﯿﮫ ﺗﻢ اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ أن اﻟﺸﺮوط اﻟﺘﻲ ﻣﻨﺢ ﻣﻦ أﺟﻠﮭﺎ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻟﻢ ﺗﺘﻮﻓﺮ‪.‬‬
‫ھﺬه اﻟﺸﺮوط ﻛﺎﻧﺖ ﻣﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺘﻮﻓﯿﺮ اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻚ واﻟﺬي ﻛﺎن ﯾﺠﺐ أن ﯾﻮﻓﺮ ﺧﻼل‬
‫ﺳﻨﺘﯿﻦ ﻣﻦ ﺗﺎرﯾﺦ إﺻﺪار اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-04‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 4‬ﻣﺎرس ‪ 2004‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺤﺪ‬
‫اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وﻓﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة اﻟﺮاﺑﻌﺔ‬
‫ﻣﻨﮫ‪ ،‬ﺗﻘﺮر ﺳﺤﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻚ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻤﻘﺮر رﻗﻢ ‪ 01-06‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 19‬ﻣﺎرس‬
‫‪ ،2006‬ﺑﻌﺪ ﻣﺪاوﻟﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻓﻲ ﻧﻔﺲ اﻟﺘﺎرﯾﺦ‪ ،‬ودﺧﻞ اﻟﻤﻘﺮر ﺣﯿﺰ اﻟﺘﻨﻔﯿﺬ ﻣﻦ‬
‫ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﺘﻮﻗﯿﻊ ﻋﻠﯿﮫ‪.2‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬اﻟﻄﻌﻦ ﻓﻲ ﻗﺮارات ﺳﺤﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪.‬‬

‫إن اﻟﻄﻌﻦ ﻓﻲ ﻗﺮار ﺳﺤﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻻ ﯾﻜﻮن إﻻ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﺴﺤﺐ اﻟﺘﻠﻘﺎﺋﻲ اﻟﺬي ﯾﺼﺪر‬
‫ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ رﻗﺎﺑﺔ وﺗﺤﻘﯿﻖ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬وﯾﻜﻮن اﻟﻄﻌﻦ ﺿﺪ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‬
‫ﺑﺎﻋﺘﺒﺎره ﻣﻤﺜﻼ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻓﻲ اﻟﻤﻨﺎزﻋﺎت‪ ،‬وﯾﺮﻓﻊ اﻟﻄﻌﻦ ﺑﺎﻹﺑﻄﺎل أي ﻋﻦ طﺮﯾﻖ دﻋﻮى‬
‫اﻹﻟﻐﺎء أﻣﺎم ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ‪ ،‬وﻻ ﯾﻜﻮن ھﺬا اﻟﻄﻌﻦ ﻣﻘﺒﻮﻻ ﺷﻜﻼ إﻻ إذا ﺗﻢ ﻓﻲ أﺟﻞ ﺳﺘﯿﻦ )‪(60‬‬
‫ﯾﻮﻣﺎ ﻣﻦ ﺗﺎرﯾﺦ ﺗﺒﻠﯿﻎ اﻟﻘﺮار اﻟﻔﺮدي اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺴﺤﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪.‬‬

‫وﯾﺴﻤﺢ ﺑﻄﻌﻦ واﺣﺪ ﻓﻘﻂ ﻓﻲ ﻗﺮار ﺳﺤﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻷﺷﺨﺎص اﻟﻄﺒﯿﻌﯿﯿﻦ أو‬
‫اﻟﻤﻌﻨﻮﻧﯿﻦ اﻟﻤﺴﺘﮭﺪﻓﯿﻦ ﻣﻦ اﻟﻘﺮار ﻣﺒﺎﺷﺮة‪.3‬‬

‫‪1‬‬
‫‪- V. égal, Leguevaques Christophe, op cit, p 65.‬‬
‫‪ -2‬اﻟﻤﻘﺮر رﻗﻢ ‪ 01-06‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 19‬ﻣﺎرس ‪ 2006‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺳﺤﺐ اﻋﺘﻤﺎد ﺑﻨﻚ ''ﺑﻨﻚ اﻟﺮﯾﺎن اﻟﺠﺰاﺋﺮ''‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪20 .‬‬
‫اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 2‬أﻓﺮﯾﻞ ‪.2006‬‬
‫‪ -3‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ ،5 ،4/65‬و‪ 6‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪152‬‬
 ‫اﻟﺒﺎب اﻟﺜﺎﻧﻲ‪:‬‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ ﻋﻠﻰ ﻧﺸﺎط اﻟﺒﻨﻮك‬

‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺗﻜﯿﯿﻔﮭﺎ ﻣﻊ اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺪوﻟﯿﺔ ‪.‬‬

‫ﺑﻌﺪ اﻻﻧﺘﮭﺎء ﻣﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ إﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺗﻮﻓﻘﮭﺎ ﻣﻊ اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ‬
‫واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﺎت اﻟﻤﻌﻤﻮل ﺑﮫ واﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻗﺎﻧﻮﻧﺎ‪ ،‬ﺗﺪﺧﻞ ھﺬه اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ إﻟﻰ‬
‫اﻟﺴﺎﺣﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ‪ ،‬وﺗﺒﺪأ ﻓﻲ ﻣﻤﺎرﺳﺔ ﻧﺸﺎطﺎﺗﮭﺎ ﻣﻦ ﻣﻌﺎﻣﻼت ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة اﻟﺘﻲ ﺗﻜﻮن‬
‫اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺟﺰءا ﻣﻨﮭﺎ‪ ،‬وھﻨﺎ ﻻﺑﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﺼﺪي ﻟﮭﺬه اﻟﻤﺨﺎطﺮ أو ﺑﺎﻷﺣﺮى اﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﺘﻘﻠﯿﻞ ﻣﻦ ﺣﺪﺗﮭﺎ وﻻ ﯾﻜﻮن ھﺬا إﻻ ﺑﻮﺟﻮد ھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﻧﺸﺎط اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ وﻓﺤﺺ ﻧﺸﺎطﺎﺗﮭﺎ وإﺧﻀﺎﻋﮭﺎ ﻟﻠﻘﻮاﻧﯿﻦ وﻋﻤﻞ اﻟﻤﺸﺮع‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻋﻠﻰ ﺿﺒﻂ وﺗﻨﻈﯿﻢ ھﺬه اﻟﮭﯿﺌﺎت وﺑﯿﺎن دورھﺎ اﻟﺮﻗﺎﺑﻲ وھﺬا ﻣﺎ ﺳﻮف ﯾﺘﻢ اﻟﺘﻄﺮق‬
‫إﻟﯿﮫ ﻓﻲ اﻟﻔﺼﻞ اﻷول ﺗﺤﺖ ﻋﻨﻮان "ھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﻧﺸﺎط اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ"‪.‬‬

‫أﻣﺎ اﻟﻔﺼﻞ اﻟﺜﺎﻧﻲ ﯾﺨﺼﺺ ﻟﺪراﺳﺔ ﻣﺪى ﺗﻮاﻓﻖ أﺣﻜﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻤﻌﻤﻮل ﺑﮭﺎ‬
‫ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻊ ﻣﺎ ھﻮ ﻣﻌﻤﻮل ﺑﮫ ﻣﻦ أﺣﻜﺎم ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻌﺎﻟﻢ‪ ،‬ﺳﻮاءا ﺑﺘﻄﺒﯿﻖ‬
‫أﺣﻜﺎﻣﮭﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﻋﺮﻓﺖ اﻧﺘﺸﺎرا ﻣﻠﺤﻮظﺎ ﻟﺪى ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫ﺳﻮاءا اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ أو اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬وﻛﺬا ﺗﻮاﻓﻘﮭﺎ ﻣﻊ ﻣﺎ ﺟﺎءت ﺑﮫ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻟﻺﺷﺮاف واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﺎﻋﺘﺒﺎرھﺎ ھﯿﺌﺔ ﻋﺎﻟﻤﯿﺔ راﺋﺪة ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﺠﺎل ﻣﻊ اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ واﻗﻊ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‬
‫ﻓﻲ اﻟﻌﺎﻟﻢ وطﺮق اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﺗﺤﺖ ﻋﻨﻮان‪" :‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﻣﺪى ﺗﻜﯿﯿﻒ‬
‫اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻣﻊ اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺪوﻟﯿﺔ "‪.‬‬

‫‪154‬‬
 ‫اﻟﻔﺼﻞ اﻷول‪:‬‬
‫ھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﻧﺸﺎط‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫ﺗﻌﻤﺪ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ إﻟﻰ ﺣﻤﺎﯾﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ أن‬
‫ﯾﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ ﺧﺎﺻﺔ أن ھﺬا اﻟﻨﻈﺎم ﯾﺮﺗﺒﻂ ارﺗﺒﺎطﺎ ﻣﺒﺎﺷﺮا ﺑﺎﻻﻗﺘﺼﺎد‪ ،‬ﻟﺬا أوﻟﻰ اﻟﻤﺸﺮع‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮي أھﻤﯿﺔ ﺑﺎﻟﻐﺔ ﻟﻨﻈﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ واﻟﻨﺼﻮص اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ‬
‫واﻟﻘﺮض اﻟﻤﺘﻌﺎﻗﺒﺔ‪ ،‬وﻗﺎم ﺑﻮﺿﻊ ﻧﻈﺎم رﻗﺎﺑﻲ ﺟﻤﻊ ﻣﺎ ﺑﯿﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‬
‫وﻛﻼھﻤﺎ أﺳﻠﻮﺑﺎن ﻣﺨﺘﻠﻔﺎن إﻻ أﻧﮭﻤﺎ ﯾﻜﻤﻼن ﺑﻌﻀﮭﻤﺎ اﻟﺒﻌﺾ‪ ،‬ﻓﻮﺿﻊ ھﯿﺌﺎت ﺧﺎرﺟﯿﺔ ﻋﻦ‬
‫اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ ﺗﺘﻮﻟﻰ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺿﻤﺎن اﻟﺸﻔﺎﻓﯿﺔ‪ ،‬وھﯿﺌﺎت ﻣﻦ داﺧﻞ اﻟﺒﻨﻚ أو‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ ﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺿﺒﻂ وﻣﺮاﺟﻌﺔ اﻷﻋﻤﺎل اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ وﯾﺘﻢ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ ھﺬه اﻟﮭﯿﺌﺎت ﻣﻦ ﺧﻼل‬
‫ھﺬا اﻟﻔﺼﻞ وذﻟﻚ ﺑﺘﻘﺴﯿﻤﮫ إﻟﻰ ﻣﺒﺤﺜﯿﻦ اﻷول ﯾﻌﺎﻟﺞ ھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ أﻣﺎ اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻟﺜﺎﻧﻲ‬
‫ﻓﯿﻌﺎﻟﺞ ھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﻧﺸﺎط اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻷول‪ :‬ھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺗﻌﺘﺒﺮ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ ﻣﻦ أھﻢ اﻷﺳﺎﻟﯿﺐ اﻟﻤﺴﺘﻌﻤﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﺮﻗﺎﺑﻲ ﻛﻮﻧﮭﺎ ﺗﻌﻤﻞ‬
‫وﻓﻖ ھﯿﺌﺎت ﻣﻦ ﺧﺎرج اﻟﻜﯿﺎن ﻣﺤﻞ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻣﻤﺎ ﯾﺠﻌﻠﮭﺎ أﻛﺜﺮ ﻓﻌﺎﻟﯿﺔ وﺷﻔﺎﻓﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل اﺳﺘﻘﻼل‬
‫ھﯿﺌﺎﺗﮭﺎ ﻋﻦ اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﻮﺿﻮﻋﺔ ﺗﺤﺖ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪ ،1‬وﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﻓﻘﺪ وﺿﻊ اﻟﻤﺸﺮع‬
‫اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻌﻤﻞ ﻣﻜﻤﻠﺔ ﻟﺪور ﺑﻌﻀﮭﺎ اﻟﺒﻌﺾ واﻟﺬي ﯾﮭﺪف إﻟﻰ ﺣﻤﺎﯾﺔ اﻟﻨﻈﺎم‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وﻣﻌﺎﻟﺠﺔ ﻣﺎ ﯾﻤﻜﻦ أن ﯾﻌﯿﺒﮫ وﺗﺘﻤﺜﻞ ھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻠﺠﻨﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﻣﺤﺎﻓﻈﻮ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪ ،‬ﻣﺮﻛﺰﯾﺎت ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ‬
‫وھﻲ ﻣﺎ ﯾﺘﻢ ﻣﻌﺎﻟﺠﺘﮫ ﻣﻦ ﺧﻼل ھﺬا اﻟﻤﺒﺤﺚ‪.‬‬

‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول‪ :‬اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻣﺤﺎﻓﻈﻮ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‬

‫ﻣﻦ أھﻢ اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﺮك ﻟﮭﺎ اﻟﻤﺸﺮع ﻣﺴﺄﻟﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻨﺸﺎط اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‬
‫ﻧﺠﺪ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻣﺤﺎﻓﻈﻮ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪ ،‬وﺿﺒﻂ اﻟﻤﺸﺮع ﻋﻤﻠﮭﺎ وﺑﯿﻦ دورھﺎ اﻟﺮﻗﺎﺑﻲ‬
‫ﺑﺸﻲء ﻣﻦ اﻟﺘﻔﺼﯿﻞ‪.‬‬

‫‪ - 1‬طﯿﺎر ﻋﺒﺪ اﻟﻜﺮﯾﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.12‬‬

‫‪156‬‬
 ‫اﻟﻔﺮع اﻷول‪ :‬اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺗﻌﺘﺒﺮ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ أھﻢ اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ‪ ،1‬ھﺬا ﻣﻦ ﺧﻼل ارﺗﺒﺎط ﺑﺎﻗﻲ اﻟﮭﯿﺌﺎت‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ اﻷﺧﺮى ﺑﮭﺎ‪ ،‬ﻓﮭﻲ ﺗﻤﺜﻞ ﻣﺮﻛﺰ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ ،‬ھﺬا‬
‫اﻷﺧﯿﺮ اﻟﺬي ﻋﺮف اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﻄﻮرات ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﻲ واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﻲ وﺗﻤﺎﺷﯿﺎ ﻣﻌﮫ‬
‫ﺑﺎﻟﻤﻮازاة ﻋﺮﻓﺖ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺗﻄﻮرا ﻣﻠﺤﻮظﺎ ﻛﮭﯿﺌﺔ ﻣﺨ ّﻮل ﻟﮭﺎ ﺻﻼﺣﯿﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪ ،‬وﻟﻘﺪ‬
‫ﻛﺎن ھﺬا اﻟﺘﻄﻮر ﻣﺎﺳﺎ ﺑﺎﻟﻠﺠﻨﺔ ﻛﻜﻞ‪ ،‬ﺳﻮاء ﻣﻦ ﺣﯿﺚ ﺗﺸﻜﯿﻠﺘﮭﺎ وﻛﺬا ﺻﻼﺣﯿﺎﺗﮭﺎ‪ .‬ھﺬا اﻟﺘﻄﻮر‬
‫ﯾﻌﺎﻟﺞ ﻣﻨﺬ إﻧﺸﺎﺋﮭﺎ‪ 2‬ﻛﮭﯿﺌﺔ رﻗﺎﺑﯿﺔ ﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 10-90‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ‪-‬‬
‫اﻟﻤﻠﻐﻰ‪ -‬إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ أﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 04-10‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻟﻸﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ‬
‫واﻟﻘﺮض‪.‬‬

‫ﻣﻦ ھﺬا اﻟﻤﻨﻄﻠﻖ ﻓﻼ ﺑﺪ ﻣﻦ إﻋﻄﺎء وﺟﮫ ﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﮭﺬا اﻟﺘﻄﻮر‪ ،‬وﻻ ﯾﻈﮭﺮ‬
‫ھﺬا إﻻ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺘﻄﺮق إﻟﻰ ﺗﺸﻜﯿﻠﺘﮭﺎ وﺗﺤﺪﯾﺪ ﺻﻼﺣﯿﺎﺗﮭﺎ وﻛﺬا ﺗﺤﺪﯾﺪ طﺒﯿﻌﺘﮭﺎ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻧﻈﺎم ﺳﯿﺮ ﻋﻤﻠﮭﺎ‪.‬‬

‫ﻧﻈﻢ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي أﺣﻜﺎم اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وذﻟﻚ ﺑﺪءا ﻣﻦ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﺗﺸﻜﯿﻠﺘﮭﺎ‪ ،‬وﯾﻘﺼﺪ‬
‫ﺑﮭﺎ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﺻﻔﺔ اﻷﺷﺨﺎص أﻋﻀﺎء اﻟﻠﺠﻨﺔ ﺑﺎﻟﻨﻈﺮ ﻟﻠﻤﮭﻤﺔ اﻟﻤﻮﻛﻠﺔ ﻟﮭﻢ وﻛﺬا اﻟﻤﺠﺎل اﻟﺬي ﺗﺘﻢ أو‬
‫ﺗﺘﻀﻤﻨﮫ ﻣﮭﺎﻣﮭﻢ وذﻟﻚ ﺑﺘﺤﺪﯾﺪ ﻧﻈﺎم ﺳﯿﺮ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺬي ﺗﻌﻤﻞ وﻓﻘﮫ‪ ،‬وﺗﺠﺪ اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ أن اﻟﻠﺠﻨﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻟﯿﺴﺖ ﻟﺠﻨﺔ ﺟﺪﯾﺪة‪ ،‬وإﻧﻤﺎ ھﻲ ﻓﻲ اﻷﺻﻞ ﻟﺠﻨﺔ رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫اﻟﻤﻮﺿﻮﻋﺔ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 12 -86‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻘﺮض‪ ،‬وإﻧﻤﺎ ظﮭﺮت ﻣﻦ‬
‫ﺟﺪﯾﺪ ﺑﻮﺟﮫ أﻛﺜﺮ ﺗﻨﻈﯿﻤﺎ ووﺿﻮﺣﺎ ﻣﻦ ﺳﺎﺑﻘﺘﮭﺎ‪.‬‬
‫‪ -1‬إن ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﺎت ﺳﻮاء اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ أو اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ ﺗﻀﻊ ﻣﺎ ﯾﺴﻤﻰ ﺑﺎﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ واﻟﻤﻜﻠﻔﺔ ﺑﻤﺮاﻗﺒﺔ ﻣﺪى اﺣﺘﺮام اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻠﻘﻮاﻧﯿﻦ واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﺎت اﻟﺴﺎرﯾﺔ اﻟﻤﻔﻌﻮل ﻣﻊ اﺧﺘﻼف ﻓﻲ اﻟﺘﺸﻜﯿﻠﺔ وﻛﺬا ﺑﻌﺾ اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت ‪.‬‬
‫‪- V. égal: Kerfalla yansané, contrôle de l’activité bancaire dans les pays africains de la zone‬‬
‫‪franc, préface de Christian Gavalda, L.G.D.J, 1983, p 99.‬‬
‫‪- V. égal: Mehamed Ali Cancioglu, op cit, p 120 et suite.‬‬
‫‪ - 2‬ﺗﻌﻮد ﺟﺬور اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ إﻟﻰ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ ﻓﺮﻧﺴﺎ‪ ،‬وذﻟﻚ ﺑﻈﮭﻮرھﺎ ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻗﺎﻧﻮن ‪ 13‬ﺟﻮان‬
‫‪ 1941‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ وﺿﺒﻂ اﻟﻤﮭﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ واﻟﻤﻌﺪل ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 11 -45‬ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 2‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 1945‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺘﺄﻣﯿﻢ ﺑﻨﻚ ﻓﺮﻧﺴﺎ واﻟﺒﻨﻮك اﻟﻜﺒﺮى وﺗﻨﻈﯿﻢ اﻟﻘﺮض‪.‬‬
‫‪ -‬ﻟﻠﻤﺰﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﻔﺼﯿﻞ ﺣﻮل ﻧﺸﺄة اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ ﻓﺮﻧﺴﺎ‪ ،‬ﯾﺮاﺟﻊ‪:‬‬
‫‪- Kovar Jean Philippe, "la commission bancaire", rev. banque et droit, op cit, p 24.‬‬
‫‪157‬‬
 ‫أوﻻً‪ :‬ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﻟﻘﺪ ﻋﺮﻓﺖ ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺗﻄﻮرا ﻣﻨﺬ ﺻﺪور ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪-90‬‬
‫‪ 10‬إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ﺻﺪور اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 04-10‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻟﻸﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ‬
‫واﻟﻘﺮض‪.‬‬

‫رﺟﻮﻋﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 10-90‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض –اﻟﻤﻠﻐﻰ‪ ،-‬ﻓﻠﻘﺪ ﻧﺺ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻛﮭﯿﺌﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺿﻤﻦ اﻟﻜﺘﺎب اﻟﺮاﺑﻊ‬
‫وﺣﺪد ﺗﺸﻜﯿﻠﮭﺎ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 144‬ﻣﻨﮫ وﺿﻤﻨﮭﺎ اﻷﻋﻀﺎء اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪ :‬اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ أو ﻧﺎﺋﺐ‬
‫اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ اﻟﺬي ﯾﺤﻞ ﻣﺤﻠﺔ ﻛﺮﺋﯿﺲ‪ ،‬ﻗﺎﺿﯿﺎن ﯾﻨﺘﺪﺑﺎن ﻣﻦ اﻟﻤﺤﻜﻤﺔ اﻟﻌﻠﯿﺎ ﯾﻘﺘﺮﺣﮭﻤﺎ اﻟﺮﺋﯿﺲ اﻷول‬
‫ﻟﮭﺎ ﺑﻌﺪ اﺳﺘﻄﻼع رأي اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻷﻋﻠﻰ ﻟﻠﻘﻀﺎء‪ ،‬وﻋﻀﻮان ﯾﺘﻢ اﺧﺘﯿﺎرھﻤﺎ ﻧﻈﺮا ﻟﻜﻔﺎءﺗﮭﻤﺎ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺸﺆون اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ واﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺧﺎﺻﺔ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ ﯾﺘﻢ اﻗﺘﺮاﺣﮭﻤﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻮزﯾﺮ اﻟﻤﻜﻠﻒ ﺑﺎﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪،‬‬
‫إن ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ھﺘﮫ ﺿﻢ ﺧﻤﺴﺔ أﻋﻀﺎء ﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن اﻹﺻﻼﺣﺎت اﻟﺘﻲ ﻋﺮﻓﮭﺎ‬
‫اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي أدت إﻟﻰ ﺗﻐﯿﯿﺮ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﺗﻢ إﻟﻐﺎء أﺣﻜﺎم اﻟﻘﺎﻧﻮن‬
‫رﻗﻢ ‪ 10-90‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪،1‬‬
‫ﻏﯿﺮ أن ھﺬا اﻷﻣﺮ اﺣﺘﻔﻆ ﺑﺎﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻛﮭﯿﺌﺔ ﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻏﯿﺮ أﻧﮫ‬
‫أدﺧﻞ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﻐﯿﯿﺮات‪ ،‬ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﻣﺴﺖ ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬وھﺬا ﻣﺎ ﻧﻠﻤﺴﮫ‬
‫ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 106‬ﻣﻦ ھﺬا اﻷﻣﺮ ﺣﯿﺚ ﺗﻀﻤﻨﺖ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻷﻋﻀﺎء اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ‬
‫ﻛﺮﺋﯿﺲ ﻟﻠﺠﻨﺔ‪ ،‬ﺛﻼﺛﺔ أﻋﻀﺎء ﯾﺨﺘﺎرون ﺑﺤﻜﻢ ﻛﻔﺎءﺗﮭﻢ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ واﻟﻤﺎﻟﻲ‬
‫واﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ‪ ،‬وﻗﺎﺿﯿﺎن ﯾﻨﺘﺪﺑﺎن ﻣﻦ اﻟﻤﺤﻜﻤﺔ اﻟﻌﻠﯿﺎ ﯾﺨﺘﺎرھﻤﺎ اﻟﺮﺋﯿﺲ اﻷول ﻟﮭﺎ ﺑﻌﺪ اﺳﺘﺸﺎرة‬
‫اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻷﻋﻠﻰ ﻟﻠﻘﻀﺎء‪ .‬ﻣﺎ ﯾﻤﻜﻦ ﻣﻼﺣﻈﺘﮫ أن اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻗﺪ‬
‫أﺿﺎف ﻋﻀﻮا واﺣﺪا ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺨﺺ ذوي اﻟﻜﻔﺎءات ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ واﻟﻤﺎﻟﻲ واﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ‪.‬‬

‫إن ﻣﺴﯿﺮة اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻓﻲ إطﺎر اﻹﺻﻼﺣﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻟﻢ ﺗﺘﻮﻗﻒ ﻋﻨﺪ ھﺬا‬
‫اﻟﺤﺪ‪ ،‬ﺑﻞ ﻧﺘﯿﺠﺔ اﻟﻨﻘﺎﺋﺺ اﻟﺘﻲ ﺳﺠﻠﺖ ﻋﻠﻰ اﻟﺴﺎﺣﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ‪ ،‬ﻛﺎن ﻻ ﺑﺪ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺸﺮع ﻣﻦ ﺗﺪارك‬

‫‪ -1‬اﻟﻤﺎدة ‪ 142‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ » :‬ﺗﻠﻐﻰ ﺟﻤﯿﻊ اﻷﺣﻜﺎم اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺔ ﻟﮭﺬا اﻷﻣﺮ ﻻﺳﯿﻤﺎ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ‬
‫‪ 11-90‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 14‬أﻓﺮﯾﻞ ‪ 1990‬اﻟﻤﺬﻛﻮر أﻋﻼه«‪.‬‬
‫‪158‬‬
‫اﻷﻣﺮ‪ ،‬وﺧﺎﺻﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﺮﻗﺎﺑﻲ‪ ،‬وﻟﮭﺬا ﻋﻨﺪ ﺻﺪور اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 04-10‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‬
‫ﻟﻸﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻋ ّﺪل أﺣﻜﺎم ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 106‬ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺨﺺ ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ‬
‫اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وأظﮭﺮھﺎ ﺑﺘﺮﻛﯿﺒﺔ ﺟﺪﯾﺪة وﻣﻮﺳﻌﺔ‪ ،‬ﺿﻤﻨﮭﺎ اﻷﻋﻀﺎء اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪ :‬اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ رﺋﯿﺴﺎ‬
‫ﻟﻠﺠﻨﺔ‪ ،‬ﺛﻼﺛﺔ أﻋﻀﺎء ﯾﺨﺘﺎرون ﺑﺤﻜﻢ ﻛﻔﺎءﺗﮭﻢ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ واﻟﻤﺎﻟﻲ واﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ‪،‬‬
‫ﻗﺎﺿﯿﺎن ﯾﻨﺘﺪب اﻷول ﻣﻦ اﻟﻤﺤﻜﻤﺔ اﻟﻌﻠﯿﺎ‪ ،‬وﯾﻨﺘﺪب اﻟﺜﺎﻧﻲ ﻣﻦ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ ﺑﻌﺪ اﺳﺘﺸﺎرة‬
‫اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻷﻋﻠﻰ ﻟﻠﻘﻀﺎء‪ ،‬ﻣﻤﺜﻞ ﻋﻦ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ ﯾﺨﺘﺎره رﺋﯿﺲ ھﺬا اﻟﻤﺠﻠﺲ ﻣﻦ ﺑﯿﻦ‬
‫اﻟﻤﺴﺘﺸﺎرﯾﻦ اﻷوﻟﯿﻦ‪ ،‬وﺟﺎءت إﺿﺎﻓﺔ ھﺬا اﻟﻌﻀﻮ ﻟﻤﺎ ﻟﺪور ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ وﻋﻼﻗﺘﮫ ﺑﺎﻟﻤﺠﺎل‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻣﻦ ﺧﻼل رﻗﺎﺑﺘﮫ ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ اﻟﻐﺮﻓﺔ اﻟﺴﺎﺑﻌﺔ ﻣﻨﮫ‪ ،‬وﻣﻤﺜﻞ ﻋﻦ وزﯾﺮ‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ ﻟﮫ دور ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻛﻤﺎ ﺳﺒﻘﺖ اﻹﺷﺎرة إﻟﯿﮫ ﻟﯿﻜﻮن ھﻤﺰة وﺻﻞ‬
‫ﺑﯿﻦ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﻘﻄﺎع اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪.‬‬

‫ﯾﺘﻢ ﺗﻌﯿﯿﻦ أﻋﻀﺎء اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ رﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ ﻟﻤﺪة ﺧﻤﺲ ﺳﻨﻮات‬
‫ﺑﻤﺮﺳﻮم رﺋﺎﺳﻲ ﺧﻼﻓﺎ ً ﻟﻤﺎ ﻛﺎن ﻋﻠﯿﮫ ﻓﻲ ظﻞ أﺣﻜﺎم ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪ 10-90‬واﻟﺬي‬
‫ﻣﻨﺢ ﻣﮭﻤﺔ ﺗﻌﯿﯿﻦ اﻷﻋﻀﺎء إﻟﻰ وزﯾﺮ اﻟﺤﻜﻮﻣﺔ أي اﻟﻮزﯾﺮ اﻷول ﺣﺎﻟﯿﺎ ً‪ .1‬ﺗﺠﺪر اﻹﺷﺎرة ھﻨﺎ إﻟﻰ‬
‫أن اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺬي ﯾﺘﻢ ﺑﮫ ﺗﻌﯿﯿﻦ أﻋﻀﺎء اﻟﻠﺠﻨﺔ وﻣﻨﮭﻢ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ ﻛﺮﺋﯿﺲ ﻟﻠﺠﻨﺔ ﻓﯿﻜﻮن ﻣﺮﺳﻮم‬
‫رﺋﺎﺳﻲ ﻣﺴﺘﻘﻞ ﻋﻦ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺮﺋﺎﺳﻲ اﻟﺬي ﺗﻢ ﺗﻌﯿﯿﻨﮫ ﺑﮫ ﻛﻤﺤﺎﻓﻆ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ أن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻓﻲ وﺿﻌﮫ ﻷﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ‬

‫واﻟﻘﺮض ﺳﻜﺖ ﻋﻦ إﻣﻜﺎﻧﯿﺔ إﻋﺎدة ﺗﺠﺪﯾﺪ ﻋﮭﺪﺗﮭﻢ‪ ،‬اﻷﻣﺮ اﻟﺬي ﻛﺎن ﻣﻮﺟﻮدا ﻓﻲ ظﻞ أﺣﻜﺎم‬
‫ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪ 10-90‬اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،2‬وھﺬا ﻛﺎن ﻣﻦ أﺟﻞ إﺛﺒﺎت وﺿﻤﺎن اﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ‬
‫ﻓﻲ أداء ﻣﮭﺎﻣﮭﺎ أي أﻧﮫ ﻣﻈﮭﺮ ﻣﻦ ﻣﻈﺎھﺮ اﻻﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ اﻟﻌﻀﻮﯾﺔ‪.‬‬

‫ﯾﻘﻊ ﻋﻠﻰ ﻋﺎﺗﻖ أﻋﻀﺎء اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت وذﻟﻚ ﻣﻨﺬ ﺗﻌﯿﯿﻨﮭﻢ‬
‫إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ﻧﮭﺎﯾﺔ وظﯿﻔﺘﮭﻢ ﻓﻲ اﻟﻠﺠﻨﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﻘﺎﺑﻞ ھﺬه اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﺤﻘﻮق واﻟﺘﻲ‬
‫ﻧﻈﻤﮭﺎ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻓﻲ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻨﺼﻮص اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 2/106‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪ .‬وﻧﺺ اﻟﻤﺎدة‬
‫‪ 2/144‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 10-90‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض –اﻟﻤﻠﻐﻰ‪ ،-‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬اﻟﻤﺎدة ‪ 2/114‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻘﺎﻧﻮن ‪.‬‬
‫‪159‬‬
‫ﯾﻠﺘﺰم أﻋﻀﺎء اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻋﻨﺪ ﺗﻌﯿﯿﻨﮭﻢ ﺑﺎﻟﺘﺼﺮﯾﺢ ﺑﻤﻤﺘﻠﻜﺎﺗﮭﻢ ﻛﻤﺎ ھﻮ ﻣﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮫ ﻓﻲ ظﻞ‬
‫أﺣﻜﺎم اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-06‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ اﻟﻔﺴﺎد وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮫ اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ اﻟﺼﺎدر‬
‫ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 20‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪ ،12006‬ﯾﺘﻢ ھﺬا اﻟﺘﺼﺮﯾﺢ أﻣﺎم اﻟﺮﺋﯿﺲ اﻷول ﻟﻠﻤﺤﻜﻤﺔ اﻟﻌﻠﯿﺎ‪ ،‬وﻻ ﺑﺪ ﻣﻦ‬
‫اﻟﺘﻤﯿﯿﺰ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﻘﺎم ﻣﺎ ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ وﺑﻘﯿﺔ اﻷﻋﻀﺎء‪ ،‬ﻓﯿﻠﺘﺰم اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ ﺑﺎﻟﺘﺼﺮﯾﺢ ﺧﻼل‬
‫ﺷﮭﺮﯾﻦ ﻣﻦ ﺗﺎرﯾﺦ ﺗﻌﯿﯿﻨﮫ وﯾﻨﺸﺮ ﻓﻲ اﻟﺠﺮﯾﺪة اﻟﺮﺳﻤﯿﺔ ﻓﻲ ﺣﯿﻦ أن ﺗﺼﺮﯾﺤﺎت ﺑﺎﻗﻲ اﻷﻋﻀﺎء‬
‫ﻓﺘﻜﻮن ﺧﻼ ل ﺷﮭﺮ ﻣﻦ ﺗﺎرﯾﺦ ﺗﻨﺼﯿﺒﮭﻢ دون ﻧﺸﺮھﺎ ﻓﻲ اﻟﺠﺮﯾﺪة اﻟﺮﺳﻤﯿﺔ‪ ،‬وﯾﺘﻀﻤﻦ اﻟﺘﺼﺮﯾﺢ‬
‫ﺟﺮدا ﻟﻸﻣﻼك اﻟﻌﻘﺎرﯾﺔ واﻟﻤﻨﻘﻮﻟﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﺤﻮزھﺎ اﻟﻤﻜﺘﺘﺐ وﻛﺬا أوﻻده اﻟﻘﺼﺮ وﻟﻮ ﻓﻲ اﻟﺸﯿﻮع‬
‫ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ أو ﻓﻲ اﻟﺨﺎرج‪.2‬‬

‫أﻣﺎ ﺧﻼل ﻓﺘﺮة ﻧﺸﺎطﮭﻢ ﻓﯿﻤﻨﻊ أن ﺗﻜﻮن ﻟﮭﻢ‪ ،‬ﺳﻮاء ﺑﺄﻧﻔﺴﮭﻢ أو ﺑﻮاﺳﻄﺔ أﺷﺨﺎص‬
‫آﺧﺮﯾﻦ‪ ،‬داﺧﻞ اﻟﻮطﻦ أو ﺧﺎرﺟﮫ‪ ،‬ﻣﺼﺎﻟﺢ ﻟﺪى اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت أو اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﺘﻮﻟﻮن ﻣﺮاﻗﺒﺘﮭﺎ‬
‫واﻹﺷﺮاف ﻋﻠﯿﮭﺎ وﻓﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 2‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 01-07‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 01‬ﻣﺎرس ‪2007‬‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺤﺎﻻت اﻟﺘﻨﺎﻓﻲ واﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺒﻌﺾ اﻟﻤﻨﺎﺻﺐ واﻟﻮظﺎﺋﻒ‪ ،3‬ﻋﻠﻰ اﻋﺘﺒﺎر أﻧﮭﻢ‬
‫ﻣﻌﯿﻨﻮن ﻓﻲ ھﯿﺌﺔ ﺿﺒﻂ رﻗﺎﺑﯿﺔ‪ .4‬ﻛﻤﺎ ﯾﻠﺘﺰﻣﻮن ﺧﻼل ھﺬه اﻟﻔﺘﺮة ﺑﺎﻟﺘﺼﺮﯾﺢ ﺑﺎﻟﻤﻤﺘﻠﻜﺎت ﻓﻮر ﻛﻞ‬
‫زﯾﺎدة ﻣﻌﺴّﺮة ﻓﻲ اﻟﺬﻣﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫ﯾﺤﻜﻢ أﻋﻀﺎء اﻟﻠﺠﻨﺔ أﺛﻨﺎء ﻣﻤﺎرﺳﺘﮭﻢ ﻟﻤﮭﺎﻣﮭﻢ اﻟﺴﺮ اﻟﻤﮭﻨﻲ ﻛﻤﺎ ھﻮ ﻣﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮫ ﻓﻲ‬
‫ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 25‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬وﺗﻤﺘﺪ‬
‫اﻟﺘﺰاﻣﺎت أﻋﻀﺎء اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺣﺘﻰ ﺑﻌﺪ ﻧﮭﺎﯾﺔ ﻧﺸﺎطﮭﻢ ﻓﻲ اﻟﻠﺠﻨﺔ‪ ،‬ﻓﯿﻤﻨﻊ ﻋﻠﯿﮭﻢ ﺧﻼل ﻓﺘﺮة‬
‫اﻟﺴﻨﺘﯿﻦ اﻟﺘﻲ ﺗﻠﻲ اﻧﺘﮭﺎء ﻣﮭﺎﻣﮭﻢ ﻷي ﺳﺒﺐ ﻛﺎن أن ﯾﻤﺎرﺳﻮا ﻧﺸﺎطﺎ اﺳﺘﺸﺎرﯾﺎ أو ﻣﮭﻨﯿﺎ أﯾﺎ ﻛﺎﻧﺖ‬
‫طﺒﯿﻌﺘﮫ‪ ،‬أو أن ﺗﻜﻮن ﻟﮭﻢ ﻣﺼﺎﻟﺢ ﻣﺒﺎﺷﺮة أو ﻏﯿﺮ ﻣﺒﺎﺷﺮة ﻟﺪى اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت أو اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺘﻲ‬

‫‪ - 1‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-06‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 20‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪ ،2006‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ اﻟﻔﺴﺎد وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮫ‪ ،‬ج‪.‬ر‪ .‬ع ‪ 14‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ‬
‫‪ 8‬ﻣﺎرس ‪ ،2006‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 05-10‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 26‬أوت ‪ ،2010‬ج‪.‬ر‪ .‬ع ‪ 50‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪1‬‬
‫ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪.2010‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ ،6 ،5 ،4‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻘﺎﻧﻮن‪.‬‬
‫‪ - 3‬اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 01-07‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺤﺎﻻت اﻟﺘﻨﺎﻓﻲ واﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺒﻌﺾ اﻟﻤﻨﺎﺻﺐ واﻟﻮظﺎﺋﻒ اﻟﺼﺎدر ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 01‬ﻣﺎرس‬
‫‪ ،2007‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 16‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 7‬ﻣﺎرس ‪.2007‬‬
‫‪ - 4‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 01/02‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ‪.‬‬
‫‪160‬‬
‫ﺳﺒﻖ ﻟﮭﻢ ﺗﻮﻟﻲ ﻣﺮاﻗﺒﺘﮭﺎ واﻹﺷﺮاف ﻋﻠﯿﮭﺎ‪ .1‬وﯾﺘﻌﺮض ﻟﻠﺤﺒﺲ ﻣﻦ ‪ 6‬أﺷﮭﺮ إﻟﻰ ﺳﻨﺔ وﺑﻐﺮاﻣﺔ‬
‫ﻣﺎﻟﯿﺔ ﻣﻦ ‪ 100.000‬دج إﻟﻰ ‪ 300.00‬دج ﻟﻜﻞ ﻣﺨﺎﻟﻒ ﻟﮭﺬه اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت‪.2‬‬

‫أﻣﺎ ﺑﻌﺪ اﻟﺴﻨﺘﯿﻦ ﻓﺈن ﻣﻤﺎرﺳﺔ أي ﻧﺸﺎط ﻣﮭﻨﻲ أو اﺳﺘﺸﺎرة أو وﺟﻮد أي ﻣﺼﻠﺤﺔ ﻣﺒﺎﺷﺮة‬
‫أو ﻏﯿﺮ ﻣﺒﺎﺷﺮة ﯾﺠﺐ أن ﺗﻜﻮن ﻓﻲ إطﺎر ﺗﺼﺮﯾﺢ ﻛﺘﺎﺑﻲ ﻟﻤﺪة ﺛﻼث ﺳﻨﻮات ﻣﻦ طﺮف اﻟﻤﻌﻨﻲ‬
‫ﺑﺎﻷﻣﺮ‪ ،‬وﯾﻘﺪم ﻟﻠﮭﯿﺌﺔ اﻟﻮطﻨﯿﺔ ﻟﻠﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ اﻟﻔﺴﺎد وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮫ‪ ،‬وﻛﺬا إﻟﻰ اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻤﺴﺘﺨﺪﻣﺔ أو‬
‫اﻟﺴﻠﻄﺔ اﻟﻤﻜﻠﻔﺔ ﺑﺎﻟﻮظﯿﻔﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ ﻓﻲ أﺟﻞ ﺷﮭﺮ واﺣﺪ اﺑﺘﺪاء ﻣﻦ ﺗﺎرﯾﺦ ﺑﺪاﯾﺔ ﻣﻤﺎرﺳﺔ‬
‫اﻟﻨﺸﺎط‪ ،3‬وﻓﻲ ﺣﺎل ﻋﺪم اﻟﻘﯿﺎم ﺑﮭﺬا اﻟﺘﺼﺮﯾﺢ ﻓﺈن اﻟﺸﺨﺺ ﯾﻌﺎﻗﺐ ﺑﻐﺮاﻣﺔ ﻣﻦ ‪ 200.000‬دج‬
‫إﻟﻰ ‪ 500.000‬دج وﻓﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 07‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 01-07‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺤﺎﻻت اﻟﺘﻨﺎﻓﻲ‬
‫واﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺒﻌﺾ اﻟﻤﻨﺎﺻﺐ واﻟﻮظﺎﺋﻒ‪.‬‬

‫ﯾﻘﻊ ﻋﻠﻰ ﻋﺎﺗﻖ آﺧﺮ ھﯿﺌﺔ ﻣﺴﺘﺨﺪﻣﺔ أو اﻟﺴﻠﻄﺔ اﻟﻤﻜﻠﻔﺔ ﺑﺎﻟﻮظﯿﻔﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ ﺣﺴﺐ اﻟﺤﺎﻟﺔ‬
‫إﺧﻄﺎر اﻟﺠﮭﺎت اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ اﻟﻤﺨﺘﺼﺔ ﻓﻲ ﺣﺎل ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ أﺣﻜﺎم اﻟﻤﻮاد ‪ 3 ،2‬و‪ 4‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪-07‬‬
‫‪ 01‬اﻟﻤﺬﻛﻮر ﺳﺎﺑﻘﺎ اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺤﺎﻻت اﻟﺘﻨﺎﻓﻲ واﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺒﻌﺾ اﻟﻤﻨﺎﺻﺐ واﻟﻮظﺎﺋﻒ‬
‫وﻓﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 05‬ﻣﻨﮫ‪.‬‬

‫أﻣﺎ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺨﺺ ﺣﻘﻮق أﻋﻀﺎء اﻟﻠﺠﻨﺔ‪ ،‬ﻓﻠﻘﺪ ﻧﺺ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﻤﺸﺮع ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة‬
‫‪ 106‬ﻣﻜﺮر ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ أھﻤﮭﺎ اﻟﺮاﺗﺐ‪،‬‬
‫ﺣﯿﺚ ﯾﺘﻢ ﺗﺤﺪﯾﺪه ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻣﺮﺳﻮم ﯾﺘﺤﻤﻠﮫ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ .‬أﻣﺎ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﻮﻓﺎة أو اﻹﺣﺎﻟﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﺘﻘﺎﻋﺪ ﻓﯿﺘﻘﺎﺿﻰ أﻋﻀﺎء اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ أو ورﺛﺘﮭﻢ ﺣﺴﺐ اﻟﺤﺎﻟﺔ ﺗﻌﻮﯾﻀﺎ ﯾﺴﺎوي ﻣﺮﺗﺐ‬
‫ﺳﻨﺘﯿﻦ ﯾﺘﺤﻤﻠﮫ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وذﻟﻚ ﺑﺎﺳﺘﺜﻨﺎء أي ﻣﺒﻠﻎ آﺧﺮ ﯾﺪﻓﻌﮫ ھﺬا اﻟﺒﻨﻚ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﻄﺒﻖ ھﺬا‬
‫اﻹﺟﺮاء ﻋﻠﻰ أﻋﻀﺎء اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻄﯿﻦ ﻟﯿﺴﻮا ﻣﺪرﺟﯿﻦ ﻓﻲ أي ﻣﻨﺼﺐ ﺷﻐﻞ ﻣﺄﺟﻮر ﻣﻦ‬
‫ﻗﺒﻞ اﻟﺪوﻟﺔ وﻻ ﯾﺪﺧﻞ ﺿﻤﻦ ھﺬا اﻷﻣﺮ اﻷﻋﻀﺎء اﻟﻤﻌﺰوﻟﯿﻦ ﺑﺴﺒﺐ ﺧﻄﺄ ﻓﺎدح‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 03‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 01-07‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺤﺎﻻت اﻟﺘﻨﺎﻓﻲ واﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺒﻌﺾ اﻟﻤﻨﺎﺻﺐ واﻟﻮظﺎﺋﻒ‪ ،‬اﻟﺴﺎﻟﻒ‬
‫اﻟﺬﻛﺮ‪ ،‬وﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 106‬ﻣﻜﺮر ‪ 4‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 06‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ‪.‬‬
‫‪ - 3‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 4‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ‪.‬‬
‫‪161‬‬
‫ﻣﺎ ﯾﻤﻜﻦ ﻗﻮﻟﮫ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻋﺮض ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬أن اﻟﻤﺸﺮع‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮي وﻓﻖ إﻟﻰ ﺣﺪ ﻛﺒﯿﺮ ﻓﻲ اﺧﺘﯿﺎر أﻋﻀﺎء اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬وﯾﻈﮭﺮ ھﺬا ﻓﻲ اﻟﺘﺮﻛﯿﺒﺔ‬
‫اﻟﻤﺨﺘﻠﻄﺔ ﻟﮭﺎ‪ ،‬ﻓﮭﻲ ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ ﻣﺰﯾﺞ ﻣﻦ ﺷﺨﺼﯿﺎت ﻣﺨﺘﻠﻔﺔ اﻟﻜﻔﺎءات ﻣﺎ ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ‬
‫واﻟﻤﺎﻟﻲ واﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ واﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﻤﺤﺾ‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﻌﻄﻲ ﻟﻠﺠﻨﺔ ﺷﻜﻼ ﯾﺘﻮاﻓﻖ ﻣﻊ ﺻﻼﺣﯿﺎﺗﮭﺎ‬
‫واﻷھﺪاف اﻟﺘﻲ ﺗﺴﻌﻰ إﻟﻰ ﺗﺤﻘﯿﻘﮭﺎ‪ ،‬وھﺬا ﻻ ﯾﻤﻜﻦ اﻟﻮﺻﻮل إﻟﯿﮫ إﻻ إذا وﺟﺪ ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ‬
‫اﻟﻤﺰﯾﺞ‪ .‬ﻓﺈذا ﻗﻮرﻧﺖ ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ ﺑﺘﺸﻜﯿﻠﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻔﺮﻧﺴﯿﺔ‪،‬‬
‫ﻓﯿﻈﮭﺮ ﻓﻲ ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة اﻟﻄﺎﺑﻊ اﻟﻤﺨﺘﻠﻂ‪ ،‬أي اﻟﻤﺰﯾﺞ ﻓﻲ اﺧﺘﯿﺎر اﻷﻋﻀﺎء ﻓﻨﺠﺪھﺎ ﺗﻀﻢ ﻣﺤﺎﻓﻆ‬
‫ﺑﻨﻚ ﻓﺮﻧﺴﺎ رﺋﯿﺴﺎً‪ ،‬ﻣﺪﯾﺮ اﻟﺨﺰﯾﻨﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ‪ ،‬ﻣﺪﯾﺮ اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﻟﻠﺘﺄﻣﯿﻨﺎت واﻟﺘﻌﺎﺿﺪﯾﺎت‪،‬‬
‫ﻗﺎﺿﯿﺎن اﺛﻨﺎن أﺣﺪھﻤﺎ ﻣﻦ ﻣﺤﻜﻤﺔ اﻟﻨﻘﺾ واﻟﺜﺎﻧﻲ ﻣﻦ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ‪ ،‬وﺷﺨﺼﯿﺘﺎن ﺑﺤﻜﻢ‬
‫ﻛﻔﺎءﺗﮭﻤﺎ‪.1‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﻓﺮض اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت‪ 2‬ﻋﻠﻰ اﻷﻋﻀﺎء وﻣﻨﺤﮭﻢ‬

‫ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﺤﻘﻮق‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﯾﺴﻌﻰ ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮭﺎ ﻟﺘﻌﺰﯾﺰ ﻧﺰاھﺔ اﻷﻋﻀﺎء وﻛﺬا اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ ﺣﺠﻢ‬
‫اﻟﻤﺴﺆوﻟﯿﺔ اﻟﻮاﻗﻌﺔ ﻋﻠﻰ ﻋﺎﺗﻘﮭﻢ‪ ،‬وھﺬا ﻣﻦ أﺟﻞ ﺿﻤﺎن اﻟﺸﻔﺎﻓﯿﺔ واﻟﻤﺼﺪاﻗﯿﺔ ﻟﻌﻤﻠﮭﻢ ﻣﻦ أﺟﻞ‬
‫اﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ ﺻﻼﺑﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﺸﻜﻞ ﻋﺎم‪.‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ً‪ :‬ﻧﻈﺎم ﺳﯿﺮ أﻋﻤﺎل اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﻧﻈﺮاً ﻟﻸھﻤﯿﺔ اﻟﺒﺎﻟﻐﺔ واﻟﺪور اﻷﺳﺎﺳﻲ اﻟﺬي ﺗﻠﻌﺒﮫ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻜﻲ‬
‫ﻣﻦ ﺧﻼل ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻤﺎرﺳﮭﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻓﺈن ھﺬه اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ ﺗﺘﻢ‬
‫وﻓﻖ ﻧﻈﺎﻣﯿﻦ ﯾﺘﻤﺜﻞ اﻷول ﻓﻲ ﻧﻈﺎم اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﺎت واﻟﺜﺎﻧﻲ ﻓﻲ ﻧﻈﺎم اﻟﺘﺼﻮﯾﺖ‪.‬‬

‫‪1‬‬
‫‪- Françoise Dekeuwer, Defossez et Sophie Moreil, Droit bancaire, mémentos D, 10° éd.,‬‬
‫‪2010, p. 16.‬‬
‫ھﺬا اﻟﺘﻨﻮع ﻓﻲ اﻟﺘﺸﻜﯿﻠﺔ وﺟﺪ ﻣﻨﺬ ظﮭﻮر اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺒﻠﺠﯿﻜﯿﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻷول ﻣﺮة ﺑﻮاﺳﻄﺔ اﻟﻘﺮار اﻟﻤﻠﻜﻲ اﻟﺼﺎدر ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪09‬‬
‫ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 1935‬ﻣﻤﺎ ﯾﺪل ﻋﻠﻰ ﻗﺪم ھﺬه اﻟﻔﻜﺮة‪ .‬ﻟﻠﻤﺰﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﻔﺼﯿﻞ ﯾﺮاﺟﻊ‪Le Brun Jean, op.cit., p 25. :‬‬
‫‪ -2‬إن اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺒﻠﺠﯿﻜﯿﺔ ﻣﻨﺬ إﻧﺸﺎﺋﮭﺎ ﺗﻄﺮﻗﺖ ﻟﻤﺴﺄﻟﺔ اﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻷﻋﻀﺎء ﺑﻤﺎ ﻓﯿﮭﺎ اﻻﻟﺘﺰام ﺑﺎﻟﺴﺮ اﻟﻤﮭﻨﻲ‪ .‬ﯾﺮاﺟﻊ‪:‬‬
‫‪Ibid., p 28 et suit.‬‬
‫‪162‬‬
 ‫ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻨﻈﺎم اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﺎت‪ ،‬ﻓﺈن اﻟﻠﺠﻨﺔ ﺗﺠﺘﻤﻊ ﻓﻲ ﻧﻮﻋﯿﻦ ﻣﻦ اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﺎت‪ 1‬وھﻤﺎ‪:‬‬

‫أ‪ .‬اﻻﺟﺘﻤﺎع اﻟﻌﺎم‪ :‬ﺗﻌﻘﺪ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﺟﻠﺴﺎﺗﮭﺎ ﺑﻤﻘﺮھﺎ وﯾﺠﻮز أن ﺗﻌﻘﺪھﺎ ﻓﻲ ﻣﻜﺎن آﺧﺮ ﯾﻌﯿﻨﮫ‬
‫رﺋﯿﺴﮭﺎ‪ ،‬وﺗﺠﺘﻤﻊ ﻣﺮة واﺣﺪة ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ ﻓﻲ ﻛﻞ ﺷﮭﺮ ﺑﺎﺳﺘﺪﻋﺎء ﻣﻦ رﺋﯿﺴﮭﺎ أو ﺑﻄﻠﺐ‬
‫أرﺑﻌﺔ أﻋﻀﺎء ﻣﻨﮭﺎ‪ ،‬وﻻ ﯾﺠﻮز اﺟﺘﻤﺎﻋﮭﺎ إﻻ ﺑﺤﻀﻮر أرﺑﻌﺔ ﻣﻨﮭﺎ ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ‪ ،‬وﺗﺮﺳﻞ‬
‫اﻻﺳﺘﺪﻋﺎءات ﻟﺠﻠﺴﺔ اﻷﻋﻤﺎل ﻋﺒﺮ اﻷﻣﺎﻧﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ‪ ،‬وﻓﻲ اﻟﺤﺎﻟﺔ اﻟﻐﯿﺮ ﻋﺎدﯾﺔ ﻻ ﺑﺪ‬
‫ﻣﻦ ﺣﻀﻮر ﺟﻤﯿﻊ أﻋﻀﺎﺋﮭﺎ‪.‬‬

‫ب‪ .‬اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﺎت اﻟﺪورﯾﺔ‪ :‬ﯾﺠﺘﻤﻊ أﻋﻀﺎء اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ دورﯾﺎ ﻓﻲ ﺟﻠﺴﺎت ﻋﻤﻞ ﻋﺎدﯾﺔ‬
‫ﻣﺮة ﻓﻲ اﻷﺳﺒﻮع ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ ﻟﺪراﺳﺔ اﻟﻨﻘﺎط اﻟﻤﺴﺠﻠﺔ ﻓﻲ ﺟﺪول اﻷﻋﻤﺎل ﻣﻦ ﻗﺒﻞ‬
‫اﻟﻤﻨﺴﻖ‪ ،‬وﺑﺎﻗﺘﺮاح ﻣﻦ اﻷﻋﻀﺎء أو اﻷﻣﯿﻦ اﻟﻌﺎم‪ ،‬وﯾﺤﺮر ﺗﻘﺮﯾﺮا ﻋﻦ ﺟﻠﺴﺎت اﻷﻋﻤﺎل‬
‫ﯾﻤﺴﻜﮫ اﻷﻣﯿﻦ اﻟﻌﺎم وﯾﻮﻗﻊ ﻋﻠﯿﮫ ﻣﻦ طﺮف اﻟﻤﻨﺴﻖ وﯾﺤﻮل اﻟﻤﻠﻒ إﻟﻰ رﺋﯿﺲ اﻟﻠﺠﻨﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬وﯾﺠﻮز ﻟﻠﺮﺋﯿﺲ أن ﯾﻜﻠﻒ ﻋﻀﻮا أو أﻛﺜﺮ ﻣﻦ أﻋﻀﺎء اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻟﻠﻘﯿﺎم ﺑﻤﮭﺎم‬
‫ﺧﺎﺻﺔ‪.‬‬

‫أﻣﺎ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺨﺺ ﻧﻈﺎم اﻟﺘﺼﻮﯾﺖ‪ ،‬ﻓﺘﻌﺘﻤﺪ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﺗﺨﺎذ ﻗﺮاراﺗﮭﺎ ﻋﻠﻰ ﻧﻈﺎم‬
‫اﻟﺘﺼﻮﯾﺖ وﺗﺘﺨﺬ ﻗﺮاراﺗﮭﺎ ﺑﺎﻷﻏﻠﺒﯿﺔ‪ ،‬وﻓﻲ ﺣﺎل ﺗﺴﺎوي ﻋﺪد اﻷﺻﻮات ﯾﻜﻮن ﺻﻮت اﻟﺮﺋﯿﺲ‬
‫ﻣﺮﺟﺤﺎ‪.2‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ﺻﻼﺣﯿﺎت اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺗﻄﺮق اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻓﻲ ﺗﻨﻈﯿﻤﮫ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻟﺘﺤﺪﯾﺪ ﺻﻼﺣﯿﺎﺗﮭﺎ‬

‫ﺑﺎﻋﺘﺒﺎرھﺎ ھﯿﺌﺔ أﺳﺎﺳﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﯾﻌﻮد ﻟﮭﺎ اﻟﻔﻀﻞ ﻓﻲ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وﻟﻘﺪ ﻛﺎن ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪ 10-90‬أول ﻗﺎﻧﻮن ﻧﻈﻢ أﺣﻜﺎم اﻟﻠﺠﻨﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺗﻨﻈﯿﻤﺎ واﺳﻌﺎ‪ ،‬وﻣﺠﻤﻞ أﺣﻜﺎم ھﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن ﻧﺴﺨﺔ ﻋﻦ اﻟﻤﻮاد اﻟﻤﻨﻈﻤﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ‬

‫‪1‬‬
‫‪- Benanghar Mourad, La réglementation prudentielle des banques et des établissements‬‬
‫‪financiers en Algérie et son adéquation aux standards de Bâle 1 et Bâle 2, mémoire de‬‬
‫‪magister en sciences économiques, option monnaie, finance, banque, université Mouloud‬‬
‫‪Mammeri, Tizi Ouzou, 2012, p 106.‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 107‬اﻟﻔﻘﺮة ‪ 1‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪163‬‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻔﺮﻧﺴﯿﺔ ﻓﻲ ظﻞ أﺣﻜﺎم ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻔﺮﻧﺴﻲ اﻟﺼﺎدر ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 24‬ﺟﺎﻧﻔﻲ‬
‫‪ ،1984‬ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ اﻟﺬي أﺣﻜﺎﻣﮫ ھﻲ اﻷﺧﺮى ﻣﺄﺧﻮذة ﻣﻦ اﻷﻣﺮ اﻟﻤﻠﻜﻲ رﻗﻢ ‪ 185‬اﻟﺼﺎدر‬
‫ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 9‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 1935‬اﻟﻤﻨﻈﻢ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺒﻠﺠﯿﻜﯿﺔ‪.1‬‬

‫ﻓﻲ إطﺎر اﻹﺻﻼﺣﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﻗﺎم ﺑﮭﺎ اﻟﻤﺸﺮع ﻣﻦ أﺟﻞ اﻟﻨﮭﻮض ﺑﺎﻻﻗﺘﺼﺎد‬
‫وإﺻﻼح اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﺻﺪر اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﺬي ﺣﺎول‬
‫ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮫ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي اﻟﺘﻘﻠﯿﻞ ﻣﻦ ﺣﺪة اﻟﺘﻘﻠﯿﺪ اﻷﻋﻤﻰ ﻟﻠﻤﺸﺮع اﻟﻔﺮﻧﺴﻲ‪ ،2‬ﻓﺄﻋﺎد ﺗﻨﻈﯿﻢ‬
‫أﺣﻜﺎم اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺠﺪﯾﺪة ﻟﻢ ﺗﺄت ﺑﺘﻐﯿﯿﺮ ﺟﺬري‪ ،‬وﻻ إﺿﺎﻓﺎت ﺣﻘﯿﻘﯿﺔ‬
‫وھﺬا ﻣﺎ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﻤﺴﮫ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﻗﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 10-90‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض وأﺣﻜﺎم‬
‫اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬رﺟﻮﻋﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 143‬ﻣﻦ‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 10-90‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻠﻐﻰ ﻧﺠﺪھﺎ ﺗﺤﺪد ﺻﻼﺣﯿﺎت اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫ﻛﺎﻟﺘﺎﻟﻲ‪ » :‬ﺗﻨﺸﺄ ﻟﺠﻨﺔ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻜﻠﻔﺔ ﺑﻤﺮاﻗﺒﺔ ﺣﺴﺐ ﺗﻄﺒﯿﻖ اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ واﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺨﻀﻊ ﻟﮭﺎ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت وﺑﻤﻌﺎﻗﺒﺔ اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت اﻟﻤﺜﺒﺘﺔ‪.‬‬

‫ﺗﺒﺤﺚ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻋﻨﺪ اﻻﻗﺘﻀﺎء اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﺮﺗﻜﺒﮭﺎ أﺷﺨﺎص ﻏﯿﺮ ﻣﺮﺧﺺ ﻟﮭﻢ‬
‫ﯾﻘﻮﻣﻮن ﺑﺄﻋﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻌﻤﺎﻟﯿﺔ وﺗﻨﺰل ﺑﮭﻢ اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت اﻟﺘﺄدﯾﺒﯿﺔ اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ‬
‫ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن ﻋﻠﻰ أن ﻻ ﯾﺤﻮل دون ذﻟﻚ ﺑﻘﯿﺔ اﻟﻤﻼﺣﻘﺔ اﻟﻤﺪﻧﯿﺔ واﻟﺠﺰاﺋﯿﺔ«‪.‬‬

‫أﻣﺎ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻓﻘﺪ ﺣﺪدھﺎ ﻓﻲ ﻧﺺ‬
‫اﻟﻤﺎدة ‪ 105‬ﺟﺎء ﻓﯿﮭﺎ‪ » :‬ﺗﺆﺳﺲ ﻟﺠﻨﺔ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﺗﺪﻋﻰ ﻓﻲ ﺻﻠﺐ اﻟﻨﺺ اﻟﻠﺠﻨﺔ وﺗﻜﻠﻒ ﺑﻤﺎ‬
‫ﯾﺄﺗﻲ‪:‬‬

‫ﻣﺮاﻗﺒﺔ ﻣﺪى اﺣﺘﺮام اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻸﺣﻜﺎم اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﺔ واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ‬
‫ﻋﻠﯿﮭﺎ‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫‪- Zouaïmia Rachid, Les autorités de régulation indépendantes dans le secteur financier en‬‬
‫‪Algérie, Ed. Houma, 2005, p 56.‬‬
‫ﻟﻠﻤﺰﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﻔﺼﯿﻞ ﻋﻦ أﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ اﻟﻤﻠﻜﻲ‪ ،‬ﯾﺮاﺟﻊ‪:‬‬
‫‪- Le Brun Jean, La protection de l’épargne publique et la commission bancaire,‬‬
‫‪Etablissements Emile Bruylani, Bruxelles, 1979, p 21.‬‬
‫‪2‬‬
‫‪- Zouaïmia Rachid, op.cit., p 57.‬‬
‫‪164‬‬
 ‫‪ ‬اﻟﻤﻌﺎﻗﺒﺔ ﻋﻠﻰ اﻹﺧﻼﻻت اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻢ ﻣﻌﺎﯾﻨﺘﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﻔﺤﺺ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﺷﺮوط اﺳﺘﻐﻼل اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺗﺴﮭﺮ ﻋﻠﻰ ﻧﻮﻋﯿﺔ‬
‫وﺿﻌﯿﺎﺗﮭﺎ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬وﺗﺴﮭﺮ ﻋﻠﻰ اﺣﺘﺮام ﻗﻮاﻋﺪ ﺣﺴﻦ ﺳﯿﺮ اﻟﻤﮭﻨﺔ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﺗﻌﺎﯾﻦ ﻋﻨﺪ اﻻﻗﺘﻀﺎء اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﺮﺗﻜﺒﮭﺎ أﺷﺨﺎص ﯾﻤﺎرﺳﻮن ﻧﺸﺎطﺎت اﻟﺒﻨﻚ أو‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ دون أن ﯾﺘﻢ اﻋﺘﻤﺎدھﻢ‪ ،‬وﺗﻄﺒﻖ ﻋﻠﯿﮭﻢ اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت اﻟﺘﺄدﯾﺒﯿﺔ اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ‬
‫ھﺬا اﻷﻣﺮ دون اﻟﻤﺴﺎس ﺑﺎﻟﻤﻼﺣﻘﺎت اﻷﺧﺮى اﻟﺠﺰاﺋﯿﺔ واﻟﻤﺪﻧﯿﺔ«‪ .‬ﻣﻦ ﺧﻼل اﺳﺘﻘﺮاء وﻣﻘﺎرﻧﺔ‬
‫أﺣﻜﺎم اﻟﻨﺼﯿﻦ‪ ،‬ﯾﻼﺣﻆ أن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي أﻋﺎد ﺻﯿﺎﻏﺔ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 143‬ﻓﻲ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة‬
‫‪ ،105‬ﻏﯿﺮ أن اﻟﺼﯿﺎﻏﺔ اﻟﺠﺪﯾﺪة ﺗﺤﻤﻞ ﻧﻔﺲ أﺣﻜﺎم اﻟﻤﺎدة اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ‪ ،‬ﺣﯿﺚ أن اﻟﻤﺸﺮع ﻋﻮض‬
‫ﻋﺒﺎرة ''ﺣﺴﻦ ﺗﻄﺒﯿﻖ اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ واﻷﻧﻈﻤﺔ'' ﺑﻌﺒﺎرة ''ﻣﺮاﻗﺒﺔ ﻣﺪى اﺣﺘﺮام اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﺔ‬
‫واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ'' وھﻤﺎ ﻋﺒﺎرﺗﺎن ﺗﺤﻤﻼن ﻧﻔﺲ اﻟﻤﻌﻨﻰ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ‪.‬‬

‫ﻛﺬﻟﻚ أﺿﺎف اﻟﻤﺸﺮع ﻓﻲ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 1105‬ﺻﻼﺣﯿﺔ ﻓﺤﺺ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻟﺸﺮوط اﺳﺘﻐﻼل‬

‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﺴﮭﺮ ﻋﻠﻰ وﺿﻌﯿﺎﺗﮭﺎ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن ھﺬه اﻟﺼﻼﺣﯿﺔ إذا ﺗﻢ‬
‫اﻟﺘﻤﻌﻦ ﻓﻲ ﻣﻀﻤﻮﻧﮭﺎ ﻧﺠﺪھﺎ ﺗﻨﺪرج ﺿﻤﻦ اﻟﺼﻼﺣﯿﺔ اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ واﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻤﺮاﻗﺒﺔ ﻣﺪى اﺣﺘﺮام‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻸﺣﻜﺎم اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﺔ اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﯿﮭﺎ‪ ،‬ﺣﯿﺚ أن ﺷﺮوط‬
‫اﻻﺳﺘﻐﻼل ﺗﻨﺪرج ﺿﻤﻦ اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﺔ واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﻘﺎم ﯾﻤﻜﻦ اﻟﻘﻮل ﻟﻌﻞ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي أراد اﻟﺘﺮﻛﯿﺰ ﻋﻠﻰ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻓﻲ ﻣﺮﺣﻠﺔ‬
‫اﺳﺘﻐﻼل اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ أﺿﺎف اﻟﻤﺸﺮع ﻓﻲ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ ،105‬دور اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻓﻲ ﻣﺮاﻗﺒﺔ ﻣﺪى اﺣﺘﺮام ﻗﻮاﻋﺪ‬
‫ﺣﺴﻦ ﺳﯿﺮ اﻟﻤﮭﻨﺔ‪ ،‬زﯾﺎدة ﻋﻠﻰ ھﺬا ﻓﺈن ﻛﻼ اﻟﻨﺼﯿﻦ أﺷﺎرا إﻟﻰ دور اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻤﺘﻤﺜﻞ‬
‫ﻓﻲ ﻣﻌﺎﯾﻨﺔ اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت وﻛﺬا ﺗﻄﺒﯿﻖ اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت اﻟﺘﺄدﯾﺒﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﯿﻦ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 105‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪165‬‬
‫ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 1143‬وﻛﺬا ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 105‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ اﻟﺴﺎري اﻟﻤﻔﻌﻮل‪ ،‬ﻓﺈن ﺻﻼﺣﯿﺎت اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫ﻗﺴﻤﯿﻦ‪ ،‬ﻣﻨﮭﺎ اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ وأﺧﺮى اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻟﺘﺄدﯾﺒﯿﺔ‪.‬‬

‫أوﻻ‪ :‬اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫وﺿﻊ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻛﮭﯿﺌﺔ ﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪،‬‬
‫واﻟﻐﺎﯾﺔ ﻣﻨﮭﺎ اﻟﻮﺻﻮل إﻟﻰ ﻧﻈﺎم ﻣﺼﺮﻓﻲ ﻗﻮي وﻣﺤﻤﻲ ﯾﻘﻮم ﻋﻠﻰ أﺳﺲ ﺻﻠﺒﺔ ﺗﻀﻤﻦ اﻗﺘﺼﺎدا‬
‫ﻗﻮﯾﺎ‪ ،‬ﻣﻦ أﺟﻞ ھﺬا وﺿﻊ ﻟﮭﺎ اﻟﻤﺸﺮع ﻣﺠﺎﻻت ﺗﻌﻤﻞ ﻓﯿﮭﺎ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺣﺪد ﻟﮭﺎ طﺮﻗﺎ ﺗﻘﻮم ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮭﺎ‬
‫‪2‬‬
‫ﺑﻤﻤﺎرﺳﺔ وظﯿﻔﺘﮭﺎ اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -1‬اﻟﻤﺠﺎﻻت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺑﺎﻋﺘﺒﺎر اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻌﯿﻦ اﻟﺴﺎھﺮة ﻋﻠﻰ ﺳﻼﻣﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﻓﻘﺪ أوﻻھﺎ‬
‫اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺻﻼﺣﯿﺎت رﻗﺎﺑﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل ﺗﻨﻈﯿﻤﮫ ﻷﺣﻜﺎﻣﮭﺎ ﻣﺒﺮزا ﻣﺠﺎﻻﺗﮭﺎ اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ‪،‬‬
‫وﯾﻤﻜﻦ ﺣﺼﺮھﺎ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬

‫أ‪ -‬رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ‪ :‬وﯾﻘﺼﺪ ﺑﮭﺎ‪ ،‬ﻗﯿﺎم اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﺮﻗﺎﺑﺔ ﻣﺪى اﺣﺘﺮام اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻣﻄﺎﺑﻘﺘﮭﺎ ﻟﻤﺎ ﺗﻨﺺ ﻋﻠﯿﮫ اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ واﻷﻧﻈﻤﺔ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﺤﺘﻮى‬
‫ﻣﻮاد ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض وﻛﺬا اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﮫ اﻟﺼﺎدرة ﻋﻦ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ .‬ھﺬه‬
‫اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ ﺗﺸﻤﻞ ﻻﺳﯿﻤﺎ اﻟﻤﻮاد اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺸﺮوط إﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻛﺬا‬
‫ﻓﺮوﻋﮭﺎ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺨﺺ اﻟﺸﻜﻞ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ‪ ،‬اﻟﺸﺮوط اﻹﺟﺮاﺋﯿﺔ ﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ اﻟﻤﮭﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪،‬‬
‫ھﺬه اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻻ ﺗﺨﺺ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﺑﻞ ﺗﻤﺘﺪ إﻟﻰ اﺣﺘﺮام ﻗﻮاﻧﯿﻦ أﺧﺮى ﺗﺮﺗﺒﻂ‬
‫ﺑﮫ‪ ،‬ﻓﺎﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري ﻻ ﺑﺪ ﻣﻦ اﺣﺘﺮاﻣﮫ ﻛﻮن أن اﻷﺣﻜﺎم اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﮫ واﺟﺒﺔ اﻟﺘﻄﺒﯿﻖ‬
‫ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺨﺺ إﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻛﻮﻧﮭﺎ ﺗﻨﺸﺄ ﻓﻲ ﺷﻜﻞ ﺷﺮﻛﺔ ﻣﺴﺎھﻤﺔ اﻟﺘﻲ‬
‫ﻋﺎﻟﺞ أﺣﻜﺎﻣﮭﺎ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري وﻛﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﻤﺪﻧﻲ ﻓﻲ ﺗﻌﺮﯾﻔﮫ ﻟﻠﺸﺮﻛﺔ وﻛﺬا ﺗﺤﺪﯾﺪه‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 143‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 10-09‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻠﻐﻰ ﺑﻤﻮﺟﺐ أﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ‬
‫واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪2‬‬
‫‪- V. égal : Kerfalla Yansané, op cit, p 101.‬‬
‫‪166‬‬
‫اﻷﺣﻜﺎم اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﮭﺎ‪ ،‬ﺿﻒ ﻋﻠﻰ ھﺬا ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻀﺮاﺋﺐ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺨﺺ اﻟﺘﻄﺒﯿﻖ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﺸﺮﻛﺎت‪ -‬ﻛﻮن اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ھﻲ ﺷﺮﻛﺎت ﻣﺴﺎھﻤﺔ ﻓﻲ اﻷﺻﻞ‪ -‬وﻗﺎﻧﻮن‬
‫اﻟﺠﻤﺎرك‪ ،‬ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت وﻗﻮاﻧﯿﻦ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻛﻞ ﻗﺎﻧﻮن ﻟﮫ ﻋﻼﻗﺔ ﺑﺎﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﯾﺮﺗﺒﻂ ﺑﻘﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪.‬‬

‫ﻻ ﯾﺘﻮﻗﻒ دور اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﻲ ﻋﻠﻰ ﻣﺮﺣﻠﺔ اﻹﻧﺸﺎء‪ ،‬ﺑﻞ ﯾﻤﺘﺪ إﻟﻰ دﺧﻮل ھﺬه اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وﻗﯿﺎﻣﮭﺎ ﺑﺎﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻤﺴﻤﻮح ﺑﮭﺎ ﻗﺎﻧﻮﻧﺎ ً‪.‬‬

‫إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ھﺬا ﺗﻘﻮم اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﻤﺮاﻗﺒﺔ ﻣﺪى اﺣﺘﺮام اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫ﻷﻧﻈﻤﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض وﻛﺬا ﺗﻌﻠﯿﻤﺎت ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﻤﮭﻨﺔ‪.1‬‬

‫ب‪ -‬ﻣﺮاﻗﺒﺔ ﻣﺪى اﺣﺘﺮام ﺷﺮوط اﺳﺘﻐﻼل اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﺴﮭﺮ ﻋﻠﻰ‬
‫وﺿﻌﯿﺎﺗﮭﺎ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ :‬ﺗﻌﺪ ھﺬه اﻟﺼﻼﺣﯿﺔ ﻣﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﻤﺠﺎل ﻓﺮض اﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﻦ‬
‫طﺮف اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬وذﻟﻚ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ اﺗﺨﺎذ ﺗﺪاﺑﯿﺮ ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮭﺎ إﻋﺎدة اﻟﺘﻮازن اﻟﻤﺎﻟﻲ‬
‫ﻟﻠﺒﻨﻚ واﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻜﺒﯿﺮة ﻓﻲ اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺔ‪ ،‬ﺗﻮزﯾﻊ اﻟﻘﺮوض‪ ،‬ﺳﯿﺎﺳﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ‪،‬‬
‫ﺗﻐﻄﯿﺔ اﻟﺤﻘﻮق‪ ،‬واﺣﺘﺮام ﻣﻌﺪﻻت اﻟﺘﻐﻄﯿﺔ وﺗﺸﻐﯿﻞ اﻻﺣﺘﯿﺎطﻲ ﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﻘﺮض‪ .‬ﻓﻌﻨﺪﻣﺎ‬
‫ﺗﺴﺠﻞ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﺧﺘﻼل ﻓﻲ ھﺬه اﻟﻌﻨﺎﺻﺮ ﺗﻘﻮم ﺑﻔﺮض ﻗﻮاﻋﺪ ﻣﺎﻟﯿﺔ ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮭﺎ ﺗﻌﺪﯾﻞ‬
‫اﻟﻮﺿﻌﯿﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺗﺼﺤﯿﺢ أﺳﺎﻟﯿﺐ اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ‪ ،‬ﻓﯿﻤﻜﻦ ﻟﮭﺎ أن ﺗﺮاﺳﻞ اﻟﺒﻨﻚ ﻟﻠﺮﻓﻊ ﻣﻦ‬
‫رأﺳﻤﺎﻟﮫ‪ ،‬وھﻮ ﻣﺎ ﯾﻌﻨﻲ أﻧﮫ ﻟﯿﺲ ﻣﻦ اﻟﻀﺮوري أن ﯾﻜﻮن اﻟﺒﻨﻚ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ إﺧﻼل ﺑﺄي‬
‫ﻗﺎﻋﺪة ﻗﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﺑﻨﻜﯿﺔ‪ ،‬ﺑﻞ ﯾﻜﻒ أن ﯾﺴﺠﻞ اﺧﺘﻼل ﻣﺎﻟﻲ ﯾﻤﻜﻦ أن ﯾﺆدي ﻣﺴﺘﻘﺒﻼ ﻟﺤﺪوث‬
‫ﻧﺘﺎﺋﺞ ﻣﻀﺎﻋﻔﺔ ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮭﺎ اﻟﺘﺄﺛﯿﺮ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻮازن اﻟﻤﺎﻟﻲ أو اﻟﺠﮭﺎز اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻛﻜﻞ‪.2‬‬

‫ج‪ -‬اﻟﺴﮭﺮ ﻋﻠﻰ اﺣﺘﺮام ﻗﻮاﻋﺪ ﺣﺴﻦ ﺳﯿﺮ اﻟﻤﮭﻨﺔ‪ :‬ﺗﻌﻤﻞ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺮاﻗﺒﺔ‬
‫ﻣﺪى اﺣﺘﺮام اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﯿﻦ ﻟﻘﻮاﻋﺪ ﺣﺴﻦ ﺳﯿﺮ اﻟﻤﮭﻨﺔ‪ ،‬وﻓﻲ ھﺬا اﻟﺼﺪد ﻧﺠﺪ أن ﻣﮭﻨﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻻ ﺗﺘﻮﻓﺮ ﻋﻠﻰ ﻗﺎﻧﻮن أﺧﻼﻗﯿﺎت اﻟﻤﮭﻨﺔ ﻛﻐﯿﺮھﺎ ﻣﻦ اﻟﻤﮭﻦ اﻷﺧﺮى‪ ،3‬ھﺬا‬

‫‪1‬‬
‫‪- Benaoumer Machou, "Présentation succincte de la commission bancaire dans sa dimension‬‬
‫‪institutionnelle et quelques aspects de ses procédures", Rev. C. E. N°6, 2005, p 17.‬‬
‫‪ - 2‬ﺣﺒﺎر ﻋﺒﺪ اﻟﺮزاق‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.147‬‬
‫‪3‬‬
‫‪- Benaoumer Machou, op.cit., p 17.‬‬
‫‪167‬‬
‫ﺑﻄﺒﯿﻌﺔ اﻟﺤﺎل ﻻ ﯾﻌﻨﻲ أﻧﮫ ﻻ ﺗﻮﺟﺪ ﻗﻮاﻋﺪ ﻻ ﺑﺪ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻣﻦ اﺣﺘﺮاﻣﮭﺎ ﺑﻞ‬
‫ﺑﺎﻟﻌﻜﺲ‪ ،‬ﻓﺈن ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻧﺺ ﻋﻠﻰ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﺘﻲ ﻻ ﺑﺪ ﻣﻦ‬
‫اﺣﺘﺮاﻣﮭﺎ وأھﻤﮭﺎ ﻣﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺤﺎﻻت اﻟﺘﻨﺎﻓﻲ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺨﺺ ﺗﻠﻘﻲ اﻟﻤﻨﺎﺻﺐ‪ ،‬وﻛﺬا ﻣﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺎﻟﺸﺮوط اﻟﻮاﺟﺐ ﺗﻮاﻓﺮھﺎ ﻋﻨﺪ ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﻀﻤﻮن ﻧﺺ‬
‫اﻟﻤﺎدة ‪ 80‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬واﻟﺘﻲ ﺗﻤﻨﻊ أي ﺷﺨﺺ ﻣﺤﻜﻮم ﻋﻠﯿﮫ ﻓﻲ ﺟﺮاﺋﻢ‬
‫ﻣﺤﺪدة ﺑﻤﻤﺎرﺳﺔ اﻟﻌﻤﻞ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬وﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ھﺬا‪ ،‬ﺻﺪر اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪-92‬‬
‫‪ 105‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 22‬ﻣﺎرس ‪ 1999‬ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺸﺮوط اﻟﻮاﺟﺐ ﺗﻮاﻓﺮھﺎ ﻓﻲ ﻣﺆﺳﺴﻲ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻣﻤﺜﻠﯿﮭﺎ اﻟﺬي ﯾﻨﺺ ﻋﻠﻰ ﺗﻮﻓﺮ ﺻﻔﺎت اﻟﺸﺮف واﻷﺧﻼق‬
‫ﻟﻠﺸﺨﺺ اﻟﺬي ﯾﺮﯾﺪ دﺧﻮل اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ھﺬا ﻗﺒﻞ وﺑﻌﺪ وأﺛﻨﺎء ﻣﻤﺎرﺳﺘﮫ ﻟﻮظﺎﺋﻔﮫ‬
‫وﺗﺴﺘﻨﺪ ﻣﮭﻤﺘﮫ ھﺬه اﻟﻤﺮاﺟﻌﺔ واﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫د‪ -‬ﻣﻌﺎﯾﻨﺔ اﻹﺧﻼﻻت واﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت‪ :‬ﻓﻲ إطﺎر دورھﺎ اﻟﺮﻗﺎﺑﻲ ﺗﻌﻤﻞ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﺤﺚ ﻋﻦ‬
‫ﻛﺎﻓﺔ اﻹﺧﻼﻻت واﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﺮﺗﻜﺐ‪ ،‬وھﺬا ﺑﻐﺎﯾﺔ ﺣﻤﺎﯾﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‬
‫وﺣﻤﺎﯾﺔ اﻟﻤﻮدﻋﯿﻦ‪ ،‬وﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﻘﻀﺎء ﻋﻠﯿﮭﺎ‪ ،‬ﻻﺳﯿﻤﺎ اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﺮﺗﻜﺒﮭﺎ‬
‫أﺷﺨﺎص ﯾﻤﺎرﺳﻮن ﻧﺸﺎطﺎت اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ دون اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻋﺘﻤﺎد‪ ،‬ﻷن‬
‫ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ ﯾﻌﺪ ﺷﺮطﺎ ً ﻟﺒﺪء اﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ واﻟﻘﯿﺎم ﺑﺎﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﺼﻔﺔ ﻋﺎﻣﺔ‪ ،‬ﻓﺘﻌﻤﺪ‬
‫اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻟﻠﻜﺸﻒ ﻋﻨﮭﻢ ذﻟﻚ ﻣﻦ أﺟﻞ اﺗﺨﺎذ ﻛﻞ اﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ واﻹﺟﺮاءات اﻟﻼزﻣﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ‬
‫ﺑﺎﻟﻤﺘﺎﺑﻌﺔ‪.‬‬

‫ھـ‪ -‬ﻛﻤﺎ ﯾﻤﺘﺪ ﻋﻤﻞ اﻟﻠﺠﻨﺔ إﻟﻰ اﻟﺘﺤﺮي ﻋﻦ اﻟﻤﺴﺎھﻤﺎت واﻟﻌﻼﻗﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﯿﻦ اﻷﺷﺨﺎص‬
‫اﻟﻤﻌﻨﻮﯾﯿﻦ اﻟﺬﯾﻦ ﯾﺴﯿﻄﺮون ﺑﺼﻔﺔ ﻣﺒﺎﺷﺮة أو ﻏﯿﺮ ﻣﺒﺎﺷﺮة ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ وإﻟﻰ‬
‫اﻟﻔﺮوع اﻟﺘﺎﺑﻌﺔ ﻟﮭﻤﺎ‪ ،‬وﯾﻤﻜﻦ ﺗﻮﺳﯿﻊ ﻣﺠﺎل ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ إطﺎر اﺗﻔﺎﻗﯿﺎت‬
‫دوﻟﯿﺔ إﻟﻰ ﻓﺮوع اﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ اﻟﻤﻘﯿﻤﺔ ﻓﻲ اﻟﺨﺎرج‪.2‬‬

‫‪ -1‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 05-92‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 22‬ﻣﺎرس ‪ 1992‬ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺸﺮوط اﻟﺘﻲ ﯾﺠﺐ أن ﺗﺘﻮﻓﺮ ﻓﻲ ﻣﺆﺳﺴﻲ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻣﺴﯿﺮﯾﮭﺎ وﻣﻤﺜﻠﯿﮭﺎ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 08‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 07‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪.1993‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 1/110‬و‪ 2‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪168‬‬
‫‪1‬‬
‫ﻣﻦ ﺧﻼل ﻣﺎ ﺗﻘﺪم ﯾﻤﻜﻦ اﻟﻘﻮل ﻣﻼﺣﻈﺔ أن اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻟﮭﺎ ﻣﮭﻤﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﻨﺸﺎط اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻛﻜ ّﻞ دون ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻟﻤﺠﺎل ﻣﻌﯿّﻦ ﻛﻤﺎ ھﻮ ﻣﺨﺼﺺ ﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻷﺧﺮى‪ ،‬ﺑﻤﻌﻨﻰ آﺧﺮ أن اﻟﻤﺸﺮع ﻟﻢ ﯾﻘﯿﺪ ﻣﺠﺎل ﻋﻤﻞ اﻟﻠﺠﻨﺔ وإﻧﻤﺎ ﺗﺮﻛﮫ واﺳﻌﺎ ﺣﺘﻰ ﯾﻀﻤﻦ‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺎﻣﻠﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪.‬‬

‫‪ -2‬اﻷﺳﺎﻟﯿﺐ اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪:‬‬

‫ّ‬
‫إن ﺟﮭﺎز اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺬي ﯾﻌﻨﻲ ﻓﻲ ﺟﺎﻧﺐ ﻣﻨﮫ اﺣﺘﺮام اﻷﺣﻜﺎم اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‬
‫واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ اﻟﻤﺴﯿﺮة ﻟﻨﺸﺎط اﻟﻤﺼﺎرف واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﯾﺘﻀﻤﻦ ﻋﻠﻰ اﻟﺨﺼﻮص اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻤﺴﺘﻨﺪات واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﻌﯿﻦ اﻟﻤﻜﺎن‪ ،‬ﺑﻮاﺳﻄﺔ ھﺬﯾﻦ اﻟﺸﻜﻠﯿﻦ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ‪ ،‬ﯾﻜﻮن اﻟﻤﺸﺮﻓﻮن‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﺪﻋﻮﯾﻦ ﻹﻋﻄﺎء ﺗﻘﯿﯿﻢ ﺣﻮل اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﺨﺎﺿﻌﺔ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ ﺳﻮاء‬
‫ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى ﻣﻮﺛﻮﻗﯿﺔ ﺣﺴﺎﺑﺎﺗﮭﺎ‪ ،‬ﻧﻮﻋﯿﺔ ﺗﺴﯿﯿﺮ ﻣﺨﺎطﺮھﺎ وﻧﻮﻋﯿﺔ اﻟﺘﺼﺮﯾﺤﺎت اﻟﺪورﯾﺔ اﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﻘﻮم ﺑﮭﺎ وﺗﻘﺪﻣﮭﺎ إﻟﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ أو إﻟﻰ ھﯿﺌﺔ اﻹﺷﺮاف‪ ،‬وﻛﺬا ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى أﻣﻦ أﻧﻈﻤﺔ‬
‫‪2‬‬
‫اﻟﺪﻓﻊ‪.‬‬

‫أﻛﺪ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻋﻠﻰ ھﺬﯾﻦ اﻟﺸﻜﻠﯿﻦ ﻛﺄﺳﻠﻮﺑﯿﻦ ﺗﺴﺘﺨﺪﻣﮭﻤﺎ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ‬
‫ﺗﻄﺒﯿﻖ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻔﻘﺮة اﻷوﻟﻰ ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 108‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﺗﻨﺺ ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪» :‬ﺗﺨﻮل اﻟﻠﺠﻨﺔ ﺑﻤﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ وﻓﻲ ﻋﯿﻦ اﻟﻤﻜﺎن«‪.‬‬

‫أ‪ -‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺴﺘﻨﺪﯾﺔ‪ :‬ﺗﻌﺪ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺴﺘﻨﺪﯾﺔ ﻣﻦ اﻷﺳﺎﻟﯿﺐ اﻟﺘﻲ ﺧﻮﻟﮭﺎ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي‬
‫ﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ وﻧﺺ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﺑﻌﺒﺎرة ''اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ''‪.3‬‬

‫ﺗﻨﺠﺰ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻤﺴﺘﻨﺪات ﻋﻠﻰ ﻗﺎﻋﺪة اﻟﺘﺼﺮﯾﺤﺎت اﻟﺪورﯾﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﺑﮭﺎ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﺘﻲ ﺗﺴﻤﻰ ﺑـ''اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻻﺣﺘﺮازﯾﺔ''‪ ،‬ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة اﻟﺘﻲ ﻟﮭﺎ دور‬
‫اﻹﻧﺬار وﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﺤﺪ ﻣﻦ اﻟﻮﻗﻮع ﻓﻲ اﻟﻤﺨﺎطﺮ واﻷزﻣﺎت‪ .‬ھﺬه اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ ﺗﺸﻤﻞ اﻟﻮﺿﻌﯿﺎت‬
‫‪1‬‬
‫‪- Defassez Dekeuwer- Françoise et Moreil Sophie, Droit bancaire, Mémentos D, 10° éd.,‬‬
‫‪2010, p 13.‬‬
‫‪2‬‬
‫‪- Léguevaques Christoph, op cit, p 184.‬‬
‫‪3‬‬
‫‪- Le contrôle sur pièces.‬‬
‫‪169‬‬
‫اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ اﻟﺸﮭﺮﯾﺔ‪ ،‬وﻧﺴﺐ اﻟﻤﻼءة‪ ،‬وﺗﻮزﯾﻊ اﻟﻤﺨﺎطﺮ وﻧﺴﺐ اﻟﺘﻌﺮض ﻟﻤﺨﺎطﺮ ﺳﻌﺮ‬
‫اﻟﺼﺮف وﻣﻌﺎﻣﻞ اﻷﻣﻮال اﻟﺨﺎﺻﺔ اﻟﺪاﺋﻤﺔ ﻓﻀﻼ ﻋﻦ ﻧﺴﺒﺔ اﻟﺘﻌﺮض ﻟﻼﻟﺘﺰاﻣﺎت ﺑﺎﻟﺘﻮﻗﯿﻊ ﻓﻲ‬
‫ﻣﺠﺎل اﻟﺘﺠﺎرة اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺗﻌﻤﻞ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻋﻠﻰ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻗﺎﺋﻤﺔ اﻟﻤﺴﺘﻨﺪات اﻟﺘﻲ ﻋﻠﻰ أﺳﺎﺳﮭﺎ ﺗﻘﻮم ''اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ''‪ ،‬وﻛﺬا ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت وﻧﻤﺎذﺟﮭﺎ‪ ،‬وﻣﺪة ﺗﺴﻠﯿﻤﮭﺎ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﺨﻮل ﻟﮭﺎ أن ﺗﻄﻠﺐ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺟﻤﯿﻊ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت واﻹﯾﻀﺎﺣﺎت واﻹﺛﺒﺎﺗﺎت اﻟﻼزﻣﺔ ﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ ﻣﮭﻤﺘﮭﺎ ﻛﻤﺎ‬
‫ﯾﻠﺘﺰم ﺑﮭﺬا ﻛﻞ ﺷﺨﺺ ﺗﺤﺪده اﻟﻠﺠﻨﺔ‪ ،‬وﯾﺠﺐ أن ﯾﺒﻠﻐﮭﺎ ﺑﺄي ﻣﺴﺘﻨﺪ أو ﻣﻌﻠﻮﻣﺔ‪ ،1‬وھﺬا ﻓﻲ إطﺎر‬
‫ﺟﻤﻊ ﻛﺎﻓﺔ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﺘﻲ ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮭﺎ أن ﺗﺤﺪد وﺿﻌﯿﺔ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ ﺑﺼﻔﺔ ﻋﺎﻣﺔ ووﺿﻌﯿﺔ‬
‫اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﺼﻔﺔ ﺧﺎﺻﺔ‪.‬‬

‫ﻋﻤﻠﯿﺎ ً وﻓﻲ ﺳﻨﺔ ‪ ،2008‬ﺷﻤﻠﺖ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻤﺴﺘﻨﺪات واﻟﺘﻲ ﺗﺸﻜﻞ اﻟﻤﺴﺘﻮى‬
‫اﻷول ﻟﻨﻈﺎم اﻹﻧﺬار اﻟﻤﺒﻜﺮ اﻟﺬي ﯾﺴﻤﺢ ﺑﻤﺮاﻗﺒﺔ أﻓﻀﻞ ﻟﻠﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﻋﻠﻰ ﺳﺘﺔ وﻋﺸﺮون‬
‫)‪ (26‬ﻣﺼﺮﻓﺎ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‪ :‬ﺳﺘﺔ )‪ (06‬ﺑﻨﻮك ﻋﻤﻮﻣﯿﺔ‪ ،‬ﺧﻤﺴﺔ ﻋﺸﺮ )‪ (15‬ﺑﻨﻜﺎ ﺧﺎﺻﺎ‪،‬‬
‫ﻣﺆﺳﺴﺘﺎن ﻣﺎﻟﯿﺘﺎن )‪ (02‬ﻋﻤﻮﻣﯿﺘﺎن‪ ،‬وﺛﻼث )‪ (03‬ﻣﺆﺳﺴﺎت ﻣﺎﻟﯿﺔ ﺧﺎﺻﺔ‪.2‬‬

‫أﻣﺎ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﺴﻨﺔ ‪ 2010‬ﻓﻘﺪ ﺷﻤﻠﺖ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺴﺘﻨﺪﯾﺔ )‪ (26‬ﺳﺘﺔ وﻋﺸﺮون ﺑﻨﻜﺎ‬
‫وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ ﻣﻮزﻋﺔ ﻛﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪ :‬ﺳﺘﺔ )‪ (06‬ﺑﻨﻮك ﻋﻤﻮﻣﯿﺔ‪ ،‬أرﺑﻌﺔ ﻋﺸﺮ )‪ (14‬ﺑﻨﻜﺎ ﺧﺎﺻﺎ‪،‬‬
‫ﻣﺆﺳﺴﺘﺎن )‪ (02‬ﻣﺎﻟﯿﺘﺎن ﻋﻤﻮﻣﯿﺘﺎن‪ ،‬أرﺑﻊ )‪ (04‬ﻣﺆﺳﺴﺎت ﻣﺎﻟﯿﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﻣﻨﮭﺎ ﺗﻌﺎﺿﺪﯾﺔ‬
‫ﻟﻠﺘﺄﻣﯿﻦ‪.3‬‬

‫‪ - 1‬ﯾﻨﻈﺮ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 4 ،3 ،2/109‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ -‬إن ﻗﯿﺎم أﺳﻠﻮب اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ ﯾﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﻰ ﺟﻤﻊ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت واﻹﯾﻀﺎﺣﺎت واﻹﺛﺒﺎﺗﺎت اﻟﻼزﻣﺔ وھﺬا اﻷﺳﻠﻮب اﻋﺘﻤﺪﺗﮫ‬
‫ﺟﻤﯿﻊ اﻟﺪول اﻹﻓﺮﯾﻘﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻨﺘﻤﻲ إﻟﻰ اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﻼﺗﯿﻨﯿﺔ اﻟﻤﺄﺧﻮذ ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﻔﺮﻧﺴﻲ‪ .‬ﯾﻨﻈﺮ‪:‬‬
‫‪Kerfalla Yansané, op.cit., p 101.‬‬
‫‪ - 2‬ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ اﻟﺴﻨﻮي ﻟﺴﻨﺔ ‪ ،2008‬اﻟﺘﻄﻮر اﻻﻗﺘﺼﺎدي واﻟﻨﻘﺪي ﻟﻠﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪ ،2009‬ص ‪.164‬‬
‫‪3‬‬
‫‪- La banque d’Algérie, Le rapport 2010 évolution économique et monétaire en Algérie,‬‬
‫‪juillet 2011, p 101.‬‬
‫‪170‬‬
 ‫ﺗﺠﺴﺪت أﻋﻤﺎل اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻢ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﮭﺎ ﻓﻲ‪:1‬‬

‫‪ ‬اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ اﺳﺘﻼم اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ واﻻﺣﺘﺮازﯾﺔ ﻓﻲ اﻵﺟﺎل‪.‬‬

‫‪ ‬اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻣﻮﺛﻮﻗﯿﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﺴﺘﻠﻤﺔ‪ ،‬وﺗﺤﻠﯿﻞ اﻟﺜﻐﺮات وﺗﺼﺤﯿﺤﮭﺎ ﺑﻮاﺳﻄﺔ‬

‫طﻠﺒﺎت اﻟﺘﻄﺒﯿﻖ اﻟﻀﺮورﯾﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬اﺳﺘﻐﻼل ﺗﻘﺎرﯾﺮ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﺄوﯾﻞ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﺴﺘﻠﻤﺔ واﻛﺘﺸﺎف اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت اﻟﻤﺤﺘﻤﻠﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬اﻟﻤﺸﺎرﻛﺔ ﻓﻲ اﻟﺘﺤﻠﯿﻞ اﻟﻤﺎﻟﻲ واﻻﺣﺘﺮازي اﻟﺪوري وﺗﺴﺠﯿﻞ اﻟﺘﻄﻮرات اﻟﻐﯿﺮ‬

‫ﻣﻨﺎﺳﺒﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬اﻹﻋﻼم اﻟﻔﻮري ﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺣﻮل ﻋﺪم اﺣﺘﺮام اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻻﺣﺘﺮازﯾﺔ ﻣﻦ‬
‫طﺮف اﻟﻤﺼﺎرف واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬إﻋﺪاد اﻟﻤﺸﺎرﯾﻊ ﻟﻐﺮض ﺗﻄﻮﯾﺮ اﻹﺷﺮاف واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪.‬‬

‫أﻣﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ ،‬اﻻﺣﺘﺮازي اﻟﻜﻠﻲ ﺧﺼﺖ اﻷﻋﻤﺎل اﻟﻤﻨﺠﺰة ﻓﻲ إطﺎر اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻤﺴﺘﻨﺪات ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬

‫‪ ‬ﺗﺠﻤﯿﻊ اﻟﻤﻌﻄﯿﺎت اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ واﻻﺣﺘﺮازﯾﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت‪.‬‬

‫‪ ‬إﻋﺪاد اﻟﻤﺆﺷﺮات اﻹﺟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻠﺼﻼﺑﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬

‫‪ ‬ﺟﻤﻊ اﻟﻤﻌﻄﯿﺎت اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻻﻗﺘﺼﺎد اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ واﻻﻗﺘﺼﺎد اﻟﻮطﻨﻲ‪.‬‬

‫‪ ‬اﻟﻤﺸﺎرﻛﺔ ﻓﻲ اﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ إدﺧﺎل اﻹﻋﻼم اﻵﻟﻲ ﻗﺼﺪ اﺣﺘﻮاء اﻟﻨﺴﺐ اﻻﺣﺘﺮازﯾﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬إﻋﺪاد ﻣﺨﻄﻂ ﻋﻤﻞ ﻗﺼﺪ اﻟﺘﻤﻜﻦ ﻣﻦ وﺿﻊ اﻟﻮﺳﺎﺋﻞ اﻟﻀﺮورﯾﺔ ﻟﺘﻄﻮﯾﺮ اﻟﮭﯿﻜﻞ‬
‫اﻟﻤﻜﻠﻒ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻤﺴﺘﻨﺪات‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.164‬‬

‫‪171‬‬
‫إن ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻤﺴﺘﻨﺪات ﺗﻠﻌﺐ دوراً ھﺎﻣﺎ ً ﻓﻲ ﻋﻤﻞ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﻲ‪ ،‬وھﺬا ﻣﺎ ﯾﻈﮭﺮ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻣﺎ ﺗﻢ اﻟﺘﻮﺻﻞ إﻟﯿﮫ ﻣﻦ ﺧﻼل اﺳﺘﺨﺪام ھﺬا اﻷﺳﻠﻮب‪ ،‬اﻟﺬي‬
‫أﻓﺮز ﻋﻦ وﺟﻮد اﻟﺘﺄﺧﺮ ﻓﻲ إرﺳﺎل اﻟﻤﻌﻄﯿﺎت‪ ،1‬وطﻠﺒﺎت ﺗﻔﺴﯿﺮ ﺧﺎﺻﺔ ﺑﻌﺪم اﺣﺘﺮام اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ‪،2‬‬
‫وﻛﺬا ﻋﺪم اﻧﺴﺠﺎم اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ‪ ،3‬ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة اﻟﺘﻲ ﺗﻤﺜﻞ اﻛﺒﺮ ﻋﺪد‪ ،‬ﺗﻠﯿﮭﺎ ﻋﺪد اﻟﻤﻄﺎﻟﺒﺎت ﺑﺴﺒﺐ‬
‫اﻟﺘﺄﺧﺮ ﻓﻲ إرﺳﺎل اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ ﺑﺎﻟﺮﻏﻢ ﻣﻦ اﺳﺘﻤﺮار اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻲ ﺑﺬل‬
‫ﺟﮭﻮد ﻣﻌﺘﺒﺮة ﻗﺼﺪ ﺗﺼﺤﯿﺢ ھﺬا اﻟﻮﺿﻊ‪ ،‬ﺣﯿﺚ أن ﺑﻌﺾ ﻣﻮاطﻦ اﻟﺨﻠﻞ ﻓﻲ أﻧﻈﻤﺔ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎﺗﮭﺎ‬
‫ﻟﻢ ﯾﺘﻢ ﺑﻌﺪ رﻓﻌﮭﺎ ﺑﺎﻟﻜﺎﻣﻞ‪ ،‬وأﺧﯿﺮا ﺗﺄﺗﻲ ﺣﺎﻻت ﻋﺪم اﺣﺘﺮام اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ وﺗﺨﺺ ﺑﺎﻟﺪرﺟﺔ اﻷوﻟﻰ‬
‫اﻟﻤﺼﺎرف اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﻨﺴﺒﺔ ‪ ،%52‬اﻟﻤﺼﺎرف اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ ﺑﻨﺴﺒﺔ ‪ %37‬واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﻨﺴﺒﺔ‬
‫‪.%11‬‬

‫ﻣﻤﺎ ﺗﻘﺪم‪ ،‬ﯾﻤﻜﻦ اﻟﻮﺻﻮل إﻟﻰ أن اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺴﺘﻨﺪﯾﺔ أو ﺑﺎﻷﺣﺮى اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ ﺗﻜﺸﻒ ﻋﻦ اﻹﺧﻼﻻت واﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت وﻛﺬا اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻗﺒﻞ وﻗﻮﻋﮭﺎ‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﺠﻌﻠﮭﺎ ﺗﻘﻮم ﺑﺪور‬
‫وﻗﺎﺋﻲ ﻟﻀﻤﺎن ﺻﻼﺑﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ .‬أﻓﺮز ﻧﻈﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻤﺴﺘﻨﺪات ﻋﯿﻮب‬
‫اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺤﺎﻟﻲ‪ ،‬واﻟﺘﻲ ﺗﺠﺴﺪت ﻓﻲ ﺿﻌﻒ أﻧﻈﻤﺔ ﺗﺒﺎدل اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت‪ ،4‬واﻟﺬي ﯾﺴﺎھﻢ‬
‫ﺑﺸﻜﻞ ﻛﺒﯿﺮ ﻓﻲ ﻋﺮﻗﻠﺔ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻣﻤﺎ ﯾﺴﺘﻮﺟﺐ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ ھﺬا اﻷﻣﺮ‪ ،‬وذﻟﻚ ﺑﻌﺼﺮﻧﺔ اﻟﻨﻈﺎم‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ واﻟﻘﯿﺎم ﺑﺎﻟﺘﺠﺪﯾﺪ اﻟﻤﺘﻮاﺻﻞ وﺻﯿﺎﻧﺔ وﻣﻌﺎﯾﻨﺔ أﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت وﻣﻌﺎﻟﺠﺘﮭﺎ ﺑﺼﻔﺔ‬
‫دورﯾﺔ وﻣﺴﺘﻤﺮة‪.‬‬

‫ﺑﺎﻟﺮﻏﻢ ﻣﻦ اﻟﻨﺘﺎﺋﺞ اﻟﺠﯿّﺪة اﻟﺘﻲ ﺗﺤﻘﻘﮭﺎ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ‪ ،‬إﻻ أﻧﮭﺎ ﻗﺪ ﻻ‬
‫ﺗﻜﺸﻒ ﻓﻲ ﻛﻞ اﻟﻤﺮات ﻋﻦ اﻟﻌﯿﻮب واﻟﺜﻐﺮات اﻟﻤﻮﺟﻮدة ﺧﺼﻮﺻﺎ إذا ﻛﺎن ھﻨﺎك ﺗﻼﻋﺐ ﻓﻲ‬
‫ﻣﺤﺘﻮى اﻟﻤﺴﺘﻨﺪات اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ‪ ،‬ﻟﮭﺬا ﻋﺰز اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﺄﺳﻠﻮب‬
‫ﺛﺎﻧﻲ ﯾﻜﻤﻞ اﻷﺳﻠﻮب اﻷول‪ ،‬ﯾﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﯿﺪاﻧﯿﺔ أو ﻣﺎ ﯾﺴﻤﻰ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﻌﯿﻦ اﻟﻤﻜﺎن‪،‬‬
‫ﻟﯿﻜﻮن ھﻨﺎك ﺗﻐﻄﯿﺔ رﻗﺎﺑﯿﺔ ﻣﻦ ﻛﻞ اﻟﺠﻮاﻧﺐ‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﺑﻠﻎ ﻋﺪدھﺎ ﺳﻨﺔ ‪ 302 2008‬طﻠﺐ ﺗﺄﺧﺮ‪.‬‬

‫‪ - 2‬ﺑﻠﻎ ﻋﺪدھﺎ ‪ 84‬طﻠﺒﺎ ﺳﻨﺔ ‪.2008‬‬
‫‪ - 3‬ﺑﻠﻎ ﻋﺪدھﺎ ‪ 424‬ﺳﻨﺔ ‪.2008‬‬
‫‪ - 4‬ارﺗﻔﻊ ﻋﺪد اﻟﻤﻄﺎﻟﺒﺎت ﺑﺴﺒﺐ اﻟﺘﺄﺧﯿﺮ ﻓﻲ إرﺳﺎل اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ ﻣﻦ ‪ 226‬ﺳﻨﺔ ‪ 2006‬إﻟﻰ ‪ 305‬ﺳﻨﺔ ‪ 2007‬وإﻟﻰ ‪302‬‬
‫ﺳﻨﺔ ‪ .2008‬ﯾﻨﻈﺮ‪ :‬ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.165‬‬
‫‪172‬‬
‫ب‪ -‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﻌﯿﻦ اﻟﻤﻜﺎن‪ :‬ﻋﻤﺪ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي إﻟﻰ أﺳﻠﻮب ﺛﺎﻧﻲ ﯾﺪﻋﻢ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ ﺑﻮﺿﻊ ﻧﻈﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﯿﺪاﻧﯿﺔ وھﻮ ﻣﺎ ﻧﺺ ﻋﻠﯿﮫ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻔﻘﺮة اﻷوﻟﻰ ﻣﻦ‬
‫ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 108‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﺑﻌﺒﺎرة‬
‫''اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﻌﯿﻦ اﻟﻤﻜﺎن''‪ ،‬وﯾﺴﻤﻰ ﺑﮭﺬه اﻟﺘﺴﻤﯿﺔ ﻧﺴﺒﺔ إﻟﻰ ﻣﯿﺪان ﻣﻤﺎرﺳﺘﮭﺎ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﺗﻤﺎرس‬
‫ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﺳﻮاء ﺑﺎﻟﻤﻘﺮ اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻲ أو اﻟﻮﻛﺎﻻت وﻓﻘﺎ‬
‫ﻟﻠﺒﺮﻧﺎﻣﺞ اﻟﻤﺤﺪد ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﯾﺘﻢ ﺧﻼﻟﮭﺎ اﻻطﻼع ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻠﻔﺎت واﻟﺘﺤﻠﯿﻞ‬
‫اﻟﻤﯿﺪاﻧﻲ ﻟﻠﻨﺸﺎط واﻟﮭﯿﻜﻞ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ واﻹداري واﻟﻤﺎﻟﻲ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺔ‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﺴﻤﺢ ﺑﻤﺮاﺟﻌﺔ‬
‫ﻣﺪى ﺻﺤﺔ ﻛﻞ ﻣﻦ ﻣﻠﻔﺎت اﻻﻋﺘﻤﺎد واﻟﻤﻠﻔﺎت اﻟﺘﺎﺑﻌﺔ ﻟﻤﺼﻠﺤﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺴﺘﻨﺪﯾﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ‬
‫ﯾﺘﻢ ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮭﺎ ﻣﺮاﺟﻌﺔ ﺑﻌﺾ اﻟﻨﻘﺎط اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ أﺳﺎﺳﺎ ﺑﺎﻟﻄﺒﯿﻌﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ‪ ،‬أﻧﺸﻄﺘﮫ‬
‫اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ ﺷﺒﻜﺔ وﻛﺎﻻﺗﮫ وﺷﺒﻜﺔ اﻟﻤﺮاﺳﻠﯿﻦ‪ ،‬ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻟﻮﺳﺎﺋﻞ اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ واﻟﻤﻮارد‬
‫اﻟﺒﺸﺮﯾﺔ وﻣﻌﺮﻓﺔ ﻣﻜﺎﻧﺔ اﻟﺒﻨﻚ داﺧﻞ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وﺗﻄﻮره زﯾﺎدة ﻋﻠﻰ ﺗﺤﺪﯾﺪ‬
‫اﻟﻤﺸﺎﻛﻞ اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻮاﺟﮭﮭﺎ اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ‪.1‬‬

‫ﺗﮭﺪف اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﯿﺪاﻧﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل وظﯿﻔﺘﮭﺎ إﻟﻰ ﺗﺤﻘﯿﻖ ﺟﻤﻠﺔ ﻣﻦ اﻷھﺪاف ﯾﻤﻜﻦ ﺣﺼﺮھﺎ‬
‫ﻓﯿﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪:2‬‬

‫‪ ‬أﻣﻦ وﺷﻤﻮﻟﯿﺔ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬اﺣﺘﺮام اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﻘﯿﯿﻢ آراء ﺣﻮل ﻧﻮﻋﯿﺔ وﺟﻮدة اﻟﺘﺴﺠﯿﻞ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﻮﻓﯿﺮ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻣﻔﺼﻠﺔ ﻟﺼﺎﻟﺢ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺗﻈﮭﺮ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﺼﻔﺔ اﻟﺒﻮﻟﯿﺲ اﻹداري ﻋﻨﺪ ﻣﻤﺎرﺳﺘﮭﺎ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﻌﯿﻦ اﻟﻤﻜﺎن‪،‬‬
‫وھﺬا ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ اﻟﻤﺴﺘﻤﺮة واﻟﺒﺤﺚ واﻟﺘﺤﺮي واﻟﺘﺤﻘﯿﻖ وﺗﺴﺠﯿﻞ اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت وﻣﻌﺎﯾﻨﺘﮭﺎ‪.3‬‬

‫‪ - 1‬ﺣﻤﻨﻲ ﺣﻮرﯾﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.122‬‬

‫‪ - 2‬ﺣﻤﻨﻲ ﺣﻮرﯾﺔ اﻟﻤﺮﺟﻊ ﻧﻔﺴﮫ‪ ،‬ص ‪.125‬‬
‫‪ - 3‬ﻣﻠﮭﺎق ﻓﻀﯿﻠﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.205‬‬
‫‪173‬‬
 ‫‪ -3‬اﻷﺷﺨﺎص اﻟﻤﺨﻮﻟﻮن ﻟﻌﻤﻠﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪.‬‬

‫ﻓﻲ إطﺎر ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻧﺺ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻓﻲ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 108‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ‬
‫‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻋﻠﻰ اﻷﺷﺨﺎص اﻟﻤﻜﻠﻔﯿﻦ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪ ،‬وھﻢ‬
‫أﻋﻮان ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وأي ﺷﺨﺺ ﯾﺘﻢ اﺧﺘﯿﺎره ﻟﮭﺬه اﻟﻤﮭﻤﺔ وﻛﺬا وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫أ‪ -‬أﻋﻮان ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ :‬أوﻛﻞ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﮭﻤﺔ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ إﻟﻰ أﻋﻮان ﺑﻨﻚ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻟﺤﺴﺎب اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﺧﺎﺻﺔ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﻌﯿﻦ اﻟﻤﻜﺎن‪ ،‬وﻓﻲ ھﺬا‬
‫اﻟﻤﻘﺎم ﺟﺎءت ﻗﻮاﻧﯿﻦ ﺗﺒﺮز اﻟﺪور اﻟﻔﻌﺎل اﻟﺬي ﺗﻘﻮم ﺑﮫ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ‬
‫أﻋﻮان ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺣﯿﺚ ظﮭﺮ دورھﻢ اﻟﻤﮭﻢ ﻓﻲ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 22-96‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪9‬‬
‫ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 1996‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻘﻤﻊ ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ واﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﺨﺎﺻﯿﻦ ﺑﺎﻟﺼﺮف وﺣﺮﻛﺔ‬
‫رؤوس اﻷﻣﻮال ﻣﻦ وإﻟﻰ اﻟﺨﺎرج‪ ،1‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﺑﺎﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 01-03‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ‬
‫‪2‬‬
‫‪ 19‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪.2003‬‬

‫ھﺬه اﻟﻤﮭﻤﺔ ﺗﻜﻮن ﻓﻲ إطﺎر ﺻﻼﺣﯿﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻤﺮاﻗﺒﺔ ﻣﺪى اﺣﺘﺮام‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻸﺣﻜﺎم اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﺔ واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﯿﮭﺎ‪ ،‬وﻛﺬا اﻟﺒﺤﺚ‬
‫واﻟﺘﺤﺮي ﻋﻦ اﻹﺧﻼﻻت واﻟﻘﯿﺎم ﺑﻤﻌﺎﯾﻨﺘﮭﺎ ﻣﻦ أﺟﻞ اﻟﻤﻌﺎﻗﺒﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺠﺎوزات اﻟﺤﺎﺻﻠﺔ‪ .‬وﺗﻢ‬
‫إﻋﻄﺎء اﻟﺪور اﻟﺮﻗﺎﺑﻲ ﻷﻋﻮان ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 07‬ﻣﻨﮫ ﺣﯿﺚ ﺗﻘﻀﻲ ﺑـ‪:‬‬
‫»ﯾﺆھﻞ ﻟﻤﻌﺎﯾﻨﺔ ﺟﺮاﺋﻢ ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ واﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﺨﺎﺻﯿﻦ ﺑﺎﻟﺼﺮف وﺣﺮﻛﺔ رؤوس اﻷﻣﻮال‬
‫ﻣﻦ وإﻟﻰ اﻟﺨﺎرج اﻷﺷﺨﺎص اﻟﻤﺬﻛﻮرون أدﻧﺎه‪ – ....:‬أﻋﻮان اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي اﻟﻤﻤﺎرﺳﻮن ﻋﻠﻰ‬
‫اﻷﻗﻞ ﻣﮭﺎم ﻣﻔﺘﺶ أو ﻣﺮاﻗﺐ اﻟﻤﺤﻠﻔﻮن واﻟﻤﻌﯿﻨﻮن وﻓﻖ ﺷﺮوط وﻛﯿﻔﯿﺎت ﯾﺤﺪدھﺎ اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ‪،«...‬‬
‫واﺗﺨﺬت ﻛﯿﻔﯿﺔ ﺗﻄﺒﯿﻖ ھﺬه اﻟﻔﻘﺮة ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 256-97‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪14‬‬
‫ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 1997‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺷﺮوط ﺗﻌﯿﯿﻦ ﺑﻌﺾ اﻷﻋﻮان واﻟﻤﻮظﻔﯿﻦ اﻟﻤﺆھﻠﯿﻦ ﻟﻤﻌﺎﯾﻨﺔ ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ‬

‫‪ -1‬اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 22-96‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 9‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 1996‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻘﻤﻊ ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ واﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﺨﺎﺻﯿﻦ ﺑﺎﻟﺼﺮف وﺣﺮﻛﺔ‬
‫رؤوس أﻷﻣﻮال ﻣﻦ وإﻟﻰ اﻟﺨﺎرج‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 43‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 10‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪.1996‬‬
‫‪ - 2‬اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 01-03‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 19‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪ 2003‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻟﻸﻣﺮ ﻗﻢ ‪ 22-96‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 9‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 1996‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﻘﻤﻊ ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ واﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﺨﺎﺻﯿﻦ ﺑﺎﻟﺼﺮف وﺣﺮﻛﺔ رؤوس أﻷﻣﻮال ﻣﻦ وإﻟﻰ اﻟﺨﺎرج ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 12‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪23‬‬
‫ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪.2003‬‬
‫‪174‬‬
‫اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ واﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﺨﺎﺻﯿﻦ ﺑﺎﻟﺼﺮف وﺣﺮﻛﺔ رؤوس اﻷﻣﻮال ﻣﻦ وإﻟﻰ اﻟﺨﺎرج‪ ،1‬ﺟﺎء ﻓﯿﮫ أن‬
‫ﺗﻌﯿﯿﻦ أﻋﻮان ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﻤﺆھﻠﻮن واﻟﻤﺤﻠﻔﻮن ﯾﺘﻢ ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻗﺮار ﻣﻦ وزﯾﺮ اﻟﻌﺪل ﺑﺎﻗﺘﺮاح ﻣﻦ‬
‫ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻦ ﺑﯿﻦ اﻷﻋﻮان اﻟﻤﻤﺎرﺳﯿﻦ ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ وظﯿﻔﺔ ﻣﻔﺘﺶ أو ﻣﺮاﻗﺐ واﻟﺬﯾﻦ‬
‫ﻟﮭﻢ ﺛﻼث )‪ (03‬ﺳﻨﻮات ﻛﺤﺪ أدﻧﻰ ﻣﻦ اﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ اﻟﻔﻌﻠﯿﺔ ﺑﮭﺬه اﻟﺼﻔﺔ‪ .2‬وﻓﻲ إطﺎر وظﯿﻔﺘﮭﻢ‬
‫ﯾﻠﺘﺰﻣﻮن ﺑﺘﺤﺮﯾﺮ ﻣﺤﺎﺿﺮ ﺗﺴﻤﻰ ''ﻣﺤﺎﺿﺮ ﻣﻌﺎﯾﻨﺔ'' ﺗﺮﺳﻞ إﻟﻰ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻛﺬا‬
‫‪3‬‬
‫اﻟﻮزﯾﺮ اﻟﻤﻜﻠﻒ ﺑﺎﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫ﯾﺠﺐ أن ﺗﺘﻀﻤﻦ ﻣﺤﺎﺿﺮ اﻟﻤﻌﺎﯾﻨﺔ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻵﺗﯿﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 03‬ﻣﻦ اﻟﻤﺮﺳﻮم‬
‫اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 34-11‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 29‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ 2011‬ﯾﻀﺒﻂ أﺷﻜﺎل ﻣﺤﺎﺿﺮ ﻣﻌﺎﯾﻨﺔ ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ‬
‫اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ واﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﺨﺎﺻﯿﻦ ﺑﺎﻟﺼﺮف وﺣﺮﻛﺔ رؤوس اﻷﻣﻮال ﻣﻦ وإﻟﻰ اﻟﺨﺎرج وﻛﯿﻔﯿﺎت‬
‫إﻋﺪادھﺎ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:4‬‬

‫‪ ‬اﻟﺮﻗﻢ اﻟﺘﺴﻠﺴﻠﻲ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﻤﻌﺎﯾﻨﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻢ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﮭﺎ وﺳﺎﻋﺘﮭﺎ وﻣﻜﺎﻧﮭﺎ أو أﻣﺎﻛﻨﮭﺎ اﻟﻤﺤﺪدة‪.‬‬

‫‪ ‬اﺳﻢ وﻟﻘﺐ اﻟﻌﻮن أو اﻷﻋﻮان اﻟﺬي ﯾﺤﺮر أو اﻟﺬﯾﻦ ﯾﺤﺮرون اﻟﻤﺤﺎﺿﺮ وﺻﻔﺎﺗﮭﻢ‬
‫وإﻗﺎﻣﺘﮭﻢ‪.‬‬

‫‪ -1‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 256-97‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 14‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 1997‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺷﺮوط ﺗﻌﯿﯿﻦ ﺑﻌﺾ اﻷﻋﻮان واﻟﻤﻮظﻔﯿﻦ‬
‫اﻟﻤﺆھﻠﯿﻦ ﻟﻤﻌﺎﯾﻨﺔ ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ واﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﺨﺎﺻﯿﻦ ﺑﺎﻟﺼﺮف وﺣﺮﻛﺔ رؤوس اﻷﻣﻮال ﻣﻦ وإﻟﻰ اﻟﺨﺎرج‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪47‬‬
‫اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 16‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪.1997‬‬
‫‪ - 2‬اﻟﻤﺎدة ‪ 04‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻤﺮﺳﻮم‪» :‬ﯾﻌﯿﻦ أﻋﻮان اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي اﻟﻤﺤﻠﻔﻮن واﻟﻤﺆھﻠﻮن ﻟﻤﻌﺎﯾﻨﺔ ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ واﻟﺘﻨﻈﯿﻢ‬
‫اﻟﺨﺎﺻﯿﻦ ﺑﺎﻟﺼﺮف وﺣﺮﻛﺔ رؤوس اﻷﻣﻮال ﻣﻦ وإﻟﻰ اﻟﺨﺎرج‪ ،‬ﺑﻘﺮار ﻣﻦ وزﯾﺮ اﻟﻌﺪل ﺑﺎﻗﺘﺮاح ﻣﻦ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي ﻣﻦ‬
‫ﺑﯿﻦ اﻷﻋﻮان اﻟﻤﻤﺎرﺳﯿﻦ ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ وظﯿﻔﺔ ﻣﻔﺘﺶ أو ﻣﺮاﻗﺐ واﻟﺬﯾﻦ ﻟﮭﻢ ﺛﻼث ‪ 03‬ﺳﻨﻮات ﻛﺤﺪ أدﻧﻰ ﻣﻦ اﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ اﻟﻔﻌﻠﯿﺔ ﺑﮭﺬه‬
‫اﻟﺼﻔﺔ«‪ .‬ﯾﻼﺣﻆ أن ﺟ ّﻞ اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﺎت ﺗﺴﺘﻌﻤﻞ ﻋﺒﺎرة اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي ﻟﻜﻮﻧﮭﺎ ﺻﺪرت ﻗﺒﻞ ﺻﺪور اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﺬي ﻣﺎ زال ﻣﺤﺘﻔﻈﺎ ﺑﮭﺎ‪.‬‬
‫‪ -3‬اﻟﻤﺎدة ‪ 2-7‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ -4‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 34-11‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 29‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ ،2011‬ﯾﻌﺪل وﯾﺘﻤﻢ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 257-97‬ﻣﺆرخ ﻓﻲ ‪14‬‬
‫ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 1997‬ﯾﻀﺒﻂ أﺷﻜﺎل ﻣﺤﺎﺿﺮ ﻣﻌﺎﯾﻨﺔ ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ واﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﺨﺎﺻﯿﻦ ﺑﺎﻟﺼﺮف وﺣﺮﻛﺔ رؤوس اﻷﻣﻮال ﻣﻦ وإﻟﻰ‬
‫اﻟﺨﺎرج وﻛﯿﻔﯿﺎت إﻋﺪادھﺎ‪ ،‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 08‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 06‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪.2011‬‬
‫أول ﻣﺮﺳﻮم ﻧﻈﻢ أﺷﻜﺎل ﻣﺤﺎﺿﺮ اﻟﻤﻌﺎﯾﻨﺔ ھﻮ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 257-97‬ﻣﺆرخ ﻓﻲ ‪ 14‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 1997‬ﯾﻀﺒﻂ أﺷﻜﺎل‬
‫ﻣﺤﺎﺿﺮ ﻣﻌﺎﯾﻨﺔ ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ واﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﺨﺎﺻﯿﻦ ﺑﺎﻟﺼﺮف وﺣﺮﻛﺔ رؤوس اﻷﻣﻮال ﻣﻦ وإﻟﻰ اﻟﺨﺎرج وﻛﯿﻔﯿﺎت إﻋﺪادھﺎ‪،‬‬
‫وﺗﻢ ﺗﻌﺪﯾﻠﮫ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 5‬ﻣﺎرس ‪ ،2003‬ﺿﻤﻦ ج‪ .‬ر‪ .‬ع ‪ 17‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪09‬‬
‫ﻣﺎرس ‪.2003‬‬
‫‪175‬‬
 ‫‪ ‬ظﺮوف اﻟﻤﻌﺎﯾﻨﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﺤﺪﯾﺪ ھﻮﯾﺔ ﻣﺮﺗﻜﺐ اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺔ‪ ،‬وﻋﻨﺪ اﻻﻗﺘﻀﺎء ھﻮﯾﺔ اﻟﻤﺴﺌﻮل اﻟﻤﺪﻧﻲ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﯾﻜﻮن‬
‫اﻟﻔﺎﻋﻞ ﻗﺎﺻﺮا أو ھﻮﯾﺔ اﻟﻤﻤﺜﻞ اﻟﺸﺮﻋﻲ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﯾﻜﻮن اﻟﻔﺎﻋﻞ ﺷﺨﺼﺎ ﻣﻌﻨﻮﯾﺎ ً‪.‬‬

‫‪ ‬طﺒﯿﻌﺔ اﻟﻤﻌﺎﯾﻨﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻢ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﮭﺎ واﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﺤﺼﻞ ﻋﻠﯿﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ ‬ذﻛﺮ اﻟﻨﺼﻮص اﻟﻤﻜﻮﻧﺔ ﻟﻠﺮﻛﻦ اﻟﺸﺮﻋﻲ ﻟﻠﻤﺨﺎﻟﻔﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬وﺻﻒ ﻣﺤﻞ اﻟﺠﻨﺤﺔ وﺗﻘﻮﯾﻤﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ ‬ﻛﻞ ﻋﻨﺼﺮ ﺑﺈﻣﻜﺎﻧﮫ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻗﯿﻤﺔ اﻟﻤﻌﺎﯾﻨﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻢ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﮭﺎ ﺑﺼﻔﺔ ﻣﻔﺼﻠﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬اﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﺘﺨﺬة ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﺤﺠﺰ‪ ،‬اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ‪ ،‬ﻣﺤﻞ اﻟﺠﻨﺤﺔ ووﺳﺎﺋﻞ اﻟﻨﻘﻞ اﻟﻤﺴﺘﻌﻤﻠﺔ‬
‫ﻓﻲ اﻟﻐﺶ‪.‬‬

‫‪ ‬اﻟﺘﻨﻮﯾﮫ إﻟﻰ إﺧﻄﺎر اﻟﻤﺨﺎﻟﻒ ﺑﺈﻣﻜﺎﻧﯿﺔ اﻟﻤﺼﺎﻟﺤﺔ ﻓﻲ ﺣﺪود ﻣﺎ ﯾﺴﻤﺢ ﺑﮫ اﻟﻘﺎﻧﻮن ﻓﻲ‬
‫أﺟﻞ أﻗﺼﺎه )‪ (30‬ﯾﻮﻣﺎ اﺑﺘﺪاء ﻣﻦ ﺗﺎرﯾﺦ ﻣﻌﺎﯾﻨﺔ اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﻮﻗﯿﻊ اﻟﻌﻮن أو اﻷﻋﻮان اﻟﺬﯾﻦ ﯾﺤﺮر أو ﯾﺤﺮرون اﻟﻤﺤﺎﺿﺮ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﻮﻗﯿﻊ ﻣﺮﺗﻜﺐ أو ﻣﺮﺗﻜﺒﻲ اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺔ و‪/‬أو ﻋﻨﺪ اﻻﻗﺘﻀﺎء اﻟﻤﺴﺌﻮل اﻟﻤﺪﻧﻲ أو اﻟﻤﻤﺜﻞ‬
‫اﻟﺸﺮﻋﻲ‪ ،‬وﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ رﻓﺾ أﺣﺪ ھﺆﻻء اﻟﺘﻮﻗﯿﻊ ﯾﺬﻛﺮ ذﻟﻚ ﻓﻲ ﻣﺤﻀﺮ اﻟﻤﻌﺎﯾﻨﺔ‪.‬‬

‫ﻋﻼوة ﻋﻠﻰ ذﻟﻚ‪ ،‬ﯾﺸﺎر ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﺤﻀﺮ إﻟﻰ أن اﻟﺸﺨﺺ أو اﻷﺷﺨﺎص اﻟﺬﯾﻦ أﺟﺮﯾﺖ‬
‫ﻋﻨﺪھﻢ اﻟﻤﻌﺎﯾﻨﺎت ﻗﺪ اطﻠﻌﻮا ﻋﻠﻰ ﺗﺎرﯾﺦ ﺗﺤﺮﯾﺮه وﻣﻜﺎﻧﮫ وأﻧﮫ ﺗُﻠﻲ و ُﻋﺮض ﻋﻠﯿﮭﻢ ﻟﻠﺘﻮﻗﯿﻊ‪.‬‬

‫ﯾﺤﺮر أﻋﻮان ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﻤﺤﺎﺿﺮ ﻓﻲ ﺳﺘﺔ ﻧﺴﺦ وﻓﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 4‬ﻣﻦ اﻟﻤﺮﺳﻮم‬
‫اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 34-11‬اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،1‬ﯾﺮﺳﻞ أﺻﻞ اﻟﻤﺤﻀﺮ وﻧﺴﺨﺔ ﻣﻨﮫ ﻣﺮﻓﻘﺎن ﺑﻜﻞ اﻟﻤﺴﺘﻨﺪات‬
‫اﻟﺜﺒﻮﺗﯿﺔ إﻟﻰ وﻛﯿﻞ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ اﻟﻤﺨﺘﺺ إﻗﻠﯿﻤﯿﺎ‪ ،‬وﻧﻔﺲ اﻟﻤﻠﻒ ﯾﺮﺳﻞ إﻟﻰ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻮطﻨﯿﺔ أو‬

‫‪ -1‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 34 -11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻀﺒﻂ أش ﻛﺎل ﻣﺤﺎﺿﺮ ﻣﻌﺎﯾﻨﺔ ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ واﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﺨﺎﺻﯿﻦ ﺑﺎﻟﺼﺮف‬
‫وﺣﺮﻛﺔ رؤوس اﻷﻣﻮال ﻣﻦ وإﻟﻰ اﻟﺨﺎرج وﻛﯿﻔﯿﺎت إﻋﺪادھﺎ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪176‬‬
‫اﻟﻤﺤﻠﯿﺔ ﻟﻠﻤﺼﺎﻟﺤﺔ ﺣﺴﺐ اﻟﺤﺎﻟﺔ‪ ،‬ﻧﻔﺲ اﻟﻤﻠﻒ ﯾﺮﺳﻞ إﻟﻰ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬أﻣﺎ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫ﻓﺘﺮﺳﻞ إﻟﯿﮫ ﻧﺴﺨﺔ ﻣﻦ اﻟﻤﺤﻀﺮ ﻣﺮﻓﻘﺔ ﺑﻨﺴﺦ ﻣﻦ اﻟﻤﺴﺘﻨﺪات اﻟﺜﺒﻮﺗﯿﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﺒﻘﻰ ﻧﺴﺨﺔ ﻣﻦ‬
‫اﻟﻤﺤﻀﺮ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى اﻟﻤﺼﻠﺤﺔ اﻟﺘﻲ ﻗﺎﻣﺖ ﺑﺘﺤﺮﯾﺮ ﻣﺤﻀﺮ اﻟﻤﻌﺎﯾﻨﺔ‪.‬‬

‫إن ھﺬه اﻟﻤﺤﺎﺿﺮ ﺗﻜﻮن ﺣﺠﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﺗﻨﻘﻠﮫ إﻟﻰ أن ﯾﺜﺒﺖ اﻟﻌﻜﺲ وﯾﺸﺘﺮط أن ﯾﻜﻮن اﻟﺪﻟﯿﻞ‬
‫اﻟﻌﻜﺴﻲ ﺑﺎﻟﻜﺘﺎﺑﺔ أو ﺷﮭﺎدة اﻟﺸﮭﻮد‪.1‬‬

‫ب‪ -‬ﺻﻼﺣﯿﺎت أﻋﻮان ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻟﻤﻌﺎﯾﻨﺔ ﺟﺮاﺋﻢ اﻟﺼﺮف وﺣﺮﻛﺔ رؤوس اﻷﻣﻮال ﻣﻦ‬
‫وإﻟﻰ اﻟﺨﺎرج‪:‬‬

‫ﻟﻢ ﯾﻨﺺ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 22-96‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻘﻤﻊ ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ واﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﺨﺎﺻﯿﻦ ﺑﺎﻟﺼﺮف‬
‫وﺣﺮﻛﺔ رؤوس اﻷﻣﻮال ﻣﻦ وإﻟﻰ اﻟﺨﺎرج ﻋﻦ ﺻﻼﺣﯿﺎت أﻋﻮان ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﺠﺎل‪،‬‬
‫ﻏﯿﺮ أﻧﮫ ﺗﺪارك ھﺬا اﻟﻨﻘﺺ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﻋﺪل اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 22-96‬اﻟﻤﺬﻛﻮر أﻋﻼه ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ‬
‫‪ 01-03‬ﺣﯿﺚ ﺗﻌﺮض ﻟﻤﺴﺄﻟﺔ اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻟﻤﺨﻮﻟﺔ ﻷﻋﻮان ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻦ ﺧﻼل إﺿﺎﻓﺔ‬
‫ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 08‬ﻣﻜﺮر ﺟﺎء ﻓﯿﮭﺎ‪ » :‬ﯾﻤﻜﻦ أﻋﻮان إدارة اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي اﻟﻤﺆھﻠﯿﻦ‪ ،‬ﻓﻲ‬
‫اﻷﻋﻤﺎل اﻟﺘﻲ ﯾﻘﻮﻣﻮن ﺑﮭﺎ ﻣﺒﺎﺷﺮة ﻋﻨﺪ ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻤﺎدﺗﯿﻦ اﻷوﻟﻰ‬
‫واﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻣﻦ ھﺬا اﻷﻣﺮ‪ ،‬أن ﯾﺘﺨﺬوا ﻛﻞ ﺗﺪاﺑﯿﺮ اﻷﻣﻦ اﻟﻤﻨﺎﺳﺒﺔ ﻟﻀﻤﺎن ﺗﺤﺼﯿﻞ اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫اﻟﻤﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ ﻣﺜﻠﻤﺎ ھﻮ ﻣﻌﻤﻮل ﺑﮫ ﻓﻲ اﻟﻤﺎدة اﻟﺠﻤﺮﻛﯿﺔ‪ ،‬وﯾﻤﻜﻨﮭﻢ أﯾﻀﺎ دﺧﻮل اﻟﻤﺴﺎﻛﻦ‬
‫وﻣﻤﺎرﺳﺔ ﺣﻘﻮق اﻻطﻼع اﻟﻤﺨﺘﻠﻔﺔ اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﻦ اﻟﺠﻤﺮﻛﻲ واﻟﺠﺒﺎﺋﻲ«‪.‬‬

‫إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ دور أﻋﻮان ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻓﻲ ﻛﺸﻒ ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ واﻟﺘﻨﻈﯿﻢ ﺧﺎﺻﯿﻦ‬
‫ﺑﺎﻟﺼﺮف وﺣﺮﻛﺔ رؤوس اﻷﻣﻮال ﻣﻦ وإﻟﻰ اﻟﺨﺎرج ﻓﻲ إطﺎر اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﻌﯿﻦ اﻟﻤﻜﺎن ﻟﺤﺴﺎب‬
‫اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﯾﻈﮭﺮ دورھﻢ أﯾﻀﺎ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب‬
‫وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ‪ ،‬وھﺬا ﻣﺎ ﻧﺼﺖ ﻋﻠﯿﮫ اﻟﻤﺎدة ‪ 11‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-05‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ‬
‫ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،2‬ﺟﺎء ﻓﯿﮭﺎ‪» :‬ﯾﺮﺳﻞ ﻣﻔﺘﺸﻮ ﺑﻨﻚ‬

‫‪ - 1‬ﻛﻮر طﺎرق‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.113‬‬

‫‪ -2‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-05‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 06‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪ 2005‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ‪،‬‬
‫ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 11‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 09‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪ 2005‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 06-15‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 15‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪،2015‬‬
‫ج‪.‬ر‪ .‬ع ‪ 08‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 15‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪.2015‬‬
‫‪177‬‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﻤﻔﻮﺿﻮن ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ إطﺎر اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ ﻓﻲ ﻋﯿﻦ اﻟﻤﻜﺎن ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻓﺮوﻋﮭﺎ واﻟﻤﺴﺎھﻤﺎت أو ﻓﻲ إطﺎر ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ ﺑﺼﻔﺔ اﺳﺘﻌﺠﺎﻟﯿﺔ‬
‫ﺗﻘﺮﯾﺮا إﻟﻰ اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻤﺨﺘﺼﺔ ﺑﻤﺠﺮد اﻛﺘﺸﺎﻓﮭﻢ ﻟﻌﻤﻠﯿﺔ ﺗﻜﺘﺴﻲ اﻟﻤﻤﯿﺰات اﻟﻤﺬﻛﻮرة ﻓﻲ اﻟﻤﺎدة ‪10‬‬
‫أﻋﻼه«‪ ،‬ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ھﺘﮫ ﯾﻼﺣﻆ أن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي أﻋﻄﻰ ﻷﻋﻮان ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‬
‫اﻟﻤﺆھﻠﯿﻦ ﺻﻼﺣﯿﺔ اﻟﺒﺤﺚ واﻟﺘﺤﺮي واﻹﺑﻼغ ﻋﻠﻰ أي ﻋﻤﻠﯿﺔ ﺗﻤﺖ ﻓﻲ ظﺮوف ﻣﻦ اﻟﺘﻌﻘﯿﺪ ﻏﯿﺮ‬
‫ﻋﺎدﯾﺔ أو ﻏﯿﺮ ﻣﺒﺮرة أو ﺗﺒﺪو أﻧﮭﺎ ﻻ ﺗﺴﺘﻨﺪ إﻟﻰ ﻣﺒﺮر اﻗﺘﺼﺎدي أو إﻟﻰ ﻣﺤﻞ ﻣﺸﺮوع‪،‬‬
‫وﯾﻠﺘﺰﻣﻮن ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺼﺪد ﺑﺘﻘﺪﯾﻢ ﺗﻘﺮﯾﺮ إﻟﻰ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻛﺬا إرﺳﺎل ﺗﻘﺮﯾﺮ إﻟﻰ ﺧﻠﯿﺔ‬
‫ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ ﺑﻤﺠﺮد اﻛﺘﺸﺎﻓﮭﻢ ﻟﻠﻌﻤﻠﯿﺔ وﯾﺘﻢ ھﺬا ﻋﻦ طﺮﯾﻖ اﻟﺘﺴﻠﺴﻞ اﻹداري‪.1‬‬

‫ﻧﺘﯿﺠﺔ ﻟﻤﺎ ﺗﻘﺪم ﯾﻼﺣﻆ اﻟﺪور اﻟﺬي ﯾﻘﻮم ﺑﮫ أﻋﻮان ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻓﻲ إطﺎر اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﻌﯿﻦ‬
‫اﻟﻤﻜﺎن وﻻ ﺗﺘﻮﻗﻒ ﻣﮭﺎﻣﮭﻢ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل ﻗﻤﻊ ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ واﻟﺘﻨﻈﯿﻢ ﺧﺎﺻﯿﻦ ﺑﺎﻟﺼﺮف وﺣﺮﻛﺔ‬
‫رؤوس اﻷﻣﻮال ﻣﻦ وإﻟﻰ اﻟﺨﺎرج‪ ،‬وﻛﺬا اﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب‬
‫وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ‪ ،‬وإﻧﻤﺎ ﯾﻨﺼﺮف دورھﻢ إﻟﻰ اﻟﺒﺤﺚ واﻟﺘﺤﺮي واﻟﺘﻘﺼﻲ ﻋﻠﻰ ﻛﻞ ﻣﺎ ﯾﻤﻜﻦ أن‬
‫ﯾﻜﻮن إﺧﻼﻻ ﺑﺎﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻓﻲ ﻛﻞ ﻣﺠﺎﻻﺗﮫ‪.‬‬

‫‪ .1‬اﻷﺷﺨﺎص اﻟﻤﺨﺘﺎرون ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ :‬ﺑﺈﻣﻜﺎن اﻟﻠﺠﻨﺔ أن ﺗﺨﺘﺎر أي ﺷﺨﺺ‬

‫ﺑﺨﻼف أﻋﻮان ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﺗﻜﻠﻔﮫ ﺑﻤﮭﻤﺔ اﻟﻐﺎﯾﺔ ﻣﻨﮭﺎ اﻟﺒﺤﺚ واﻟﺘﻘﺼﻲ ﻋﻦ اﻹﺧﻼﻻت‬
‫واﻟﺘﺠﺎوزات اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﻘﻊ أو أﻧﮭﺎ وﻗﻌﺖ‪.2‬‬

‫‪ .2‬وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ :‬ﻧﻈﺮا ﻻرﺗﺒﺎط اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﻌﺎﻟﻢ اﻟﻤﺎل واﻷﻋﻤﺎل ﻓﺈن وزارة اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫ﻟﮭﺎ ﺣﻈﮭﺎ ﻣﻦ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻓﺈﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ أن اﻟﻠﺠﻨﺔ‬
‫ﺗﻀﻢ ﻣﻤﺜﻞ ﻋﻦ اﻟﻮزﯾﺮ اﻟﻤﻜﻠﻒ ﺑﺎﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻓﺈن اﻟﻮزﯾﺮ ﻓﻲ ﺣﺪ ذاﺗﮫ ﯾﺴﺎھﻢ ﻓﻲ إﻋﺎﻧﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وھﺬا ﻣﻦ ﺧﻼل ﺳﻤﺎﻋﮭﺎ ﻟﮫ ﺑﻄﻠﺐ ﻣﻨﮫ‪ ،‬وھﺬا ﻣﻦ أﺟﻞ ﻣﻮاﻓﺎﺗﮭﺎ ﺑﻜﻞ‬
‫اﻟﻤﻼﺣﻈﺎت وﻧﺘﺎﺋﺞ اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺘﻲ ﺑﯿﻦ ﯾﺪﯾﮫ وأن ﯾﻌﻠﻤﮭﺎ ﺑﻜﻞ ﺟﺪﯾﺪ أو ﻣﺎ ﯾﻤﻜﻦ أن ﯾﺘﻐﯿﺮ‬
‫ﺧﺼﻮﺻﺎ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﻘﺎﻧﻮن اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺤﺎﻻت اﻟﺘﻲ ﺗﺮﺗﺒﻂ ﺑﺎﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬وھﺬا‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 24‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 03-12‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 25‬ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ 2012‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ‬
‫اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 26‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 23‬أﺑﺮﯾﻞ ‪.2006‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 3/108‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪178‬‬
‫ﻛﻠﮫ ﻣﻦ أﺟﻞ أﺧﺬ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻻﺣﺘﯿﺎطﺎﺗﮭﺎ وﻛﺬا أﺧﺬ اﻹﺟﺮاءات اﻟﻼزﻣﺔ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﻀﺮورة‬
‫واﻷﻣﻮر اﻟﻤﻜﺘﺸﻔﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻮزﯾﺮ ﺧﺎﺻﺔ اﻻﺳﺘﻌﺠﺎﻟﯿﺔ ﻣﻨﮭﺎ‪.1‬‬

‫‪ .3‬ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ :‬أﻋﻄﻰ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻟﺒﻨﻚ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺻﻼﺣﯿﺔ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺄي ﻋﻤﻠﯿﺔ ﺗﺤﺮي وھﺬا ﻓﻲ ﺣﺎل اﻻﺳﺘﻌﺠﺎل أﯾﻦ ﻻ ﯾﻤﻜﻦ اﻧﺘﻈﺎر‬
‫إﻋﻼم اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﺎﻷﻣﺮ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن اﻟﺒﻨﻚ ﺗﻨﺤﺼﺮ ﻣﮭﻤﺘﮫ ﻓﻲ اﻟﺘﺤﺮي واﻟﺒﺤﺚ إﻻ‬
‫أن ﻋﻤﻠﯿﺔ ﺗﻮﻗﯿﻊ اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت ﺗﻜﻮن ﻣﻦ ﺻﻼﺣﯿﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ‪ ،‬ﻓﯿﻘﻮم اﻟﺒﻨﻚ ﺑﺘﺒﻠﯿﻎ اﻟﻠﺠﻨﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﻨﺘﺎﺋﺞ ھﺬه اﻟﺘﺤﺮﯾﺎت ﺣﺘﻰ ﻻ ﯾﺘﻢ اﻟﺘﻌﺪي ﻋﻠﻰ ﺻﻼﺣﯿﺎﺗﮭﺎ اﻟﺘﺄدﯾﺒﯿﺔ‪ ،2‬ﻏﯿﺮ أن‬
‫اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻟﻢ ﯾﺤﺪد ﺣﺎﻻت اﻻﺳﺘﻌﺠﺎل اﻟﺘﻲ ﻻ ﯾﻤﻜﻦ إﻋﻼم اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻓﯿﮭﺎ‪ ،‬ﻓﻜﺎن‬
‫ﺑﺎﻷﺣﺮى ﺗﺤﺪﯾﺪ ھﺬه اﻟﺤﺎﻻت ﺣﺘﻰ ﯾﺘﻢ ﺿﺒﻂ ﻣﺠﺎﻻت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪.‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻟﺘﺄدﯾﺒﯿﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫إذا ﻛﺸﻔﺖ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻦ إﺧﻼﻻت ﺑﺤﺴﻦ ﺳﯿﺮ اﻟﻤﮭﻨﺔ أو‬
‫ﻋﺪم اﺣﺘﺮام اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﺔ واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وﻛﺬا‬
‫ﻓﺮوع اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺳﻮاء اﻟﻮطﻨﯿﺔ أو اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬ﻓﺈن ﻟﻠﺠﻨﺔ ﺻﻼﺣﯿﺔ اﺗﺨﺎذ‬
‫ﺟﺰاءات ﻋﻠﻰ ﻧﻮﻋﯿﻦ‪ :‬اﻟﻨﻮع اﻷول ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ ﺗﺪاﺑﯿﺮ وﻗﺎﺋﯿﺔ ذات طﺎﺑﻊ ﺗﺤﻔﻈﻲ أﻣﺎ اﻟﻨﻮع‬
‫اﻟﺜﺎﻧﻲ ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ ﺗﺪاﺑﯿﺮ أو ﻋﻘﻮﺑﺎت ﺗﺄدﯾﺒﯿﺔ ﻓﻲ ﺣﺎل ﻋﺪم اﻟﺨﻀﻮع ﻟﻠﺘﺪاﺑﯿﺮ اﻟﻮﻗﺎﺋﯿﺔ‪.3‬‬

‫‪ -1‬اﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ اﻟﻮﻗﺎﺋﯿﺔ‪:‬‬

‫إن ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ ﯾﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ ﻋﻼج‬
‫وإﺻﻼح اﻟﺤﺎﻟﺔ أو اﻟﻮﺿﻌﯿﺔ اﻟﻐﯿﺮ ﻣﺮﻏﻮب ﻓﯿﮭﺎ‪ ،‬ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻮاﻗﻌﺔ‬
‫ﺗﺤﺖ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ واﻟﻐﺎﯾﺔ ﻣﻨﮭﺎ ﺣﻤﺎﯾﺔ ھﺬه اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ ﻣﻦ ﻋﻘﻮﺑﺎت ذات طﺎﺑﻊ ﺗﺄدﯾﺒﻲ‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 4/108‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﯾﻨﻈﺮ‪ ،‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 108‬ﻣﻜﺮر ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪3‬‬
‫‪- Zouaïmia Rachid, op.cit., p 72.‬‬
‫‪- V. egal, Kerfalla Yansané, op.cit., p 101.‬‬
‫‪179‬‬
‫ﺗﺘﻤﺜﻞ اﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ اﻟﻮﻗﺎﺋﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺘﺤﺬﯾﺮ‪ ،‬اﺗﺨﺎذ ﺗﺪاﺑﯿﺮ ﺗﺨﺺ ﺗﺪﻋﯿﻢ اﻟﺘﻮازن اﻟﻤﺎﻟﻲ أو‬
‫ﺗﺼﺤﯿﺢ أﺳﺎﻟﯿﺐ اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ وﺗﻌﯿﯿﻦ ﻗﺎﺋﻢ ﺑﺎﻹدارة ﻣﺆﻗﺖ وھﻲ ﺗﺪاﺑﯿﺮ ذات طﺎﺑﻊ إداري‪.‬‬

‫أ‪ .‬اﻟﺘﺤﺬﯾﺮ‪ :‬ﻧﺺ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺤﺬﯾﺮ‬
‫ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 111‬ﺟﺎء ﻓﯿﮭﺎ‪» :‬إذا أﺧﻠﺖ إﺣﺪى اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﺨﺎﺿﻌﺔ ﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﻠﺠﻨﺔ ﺑﻘﻮاﻋﺪ ﺣﺴﻦ ﺳﯿﺮ اﻟﻤﮭﻨﺔ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﻠﺠﻨﺔ أن ﺗﻮﺟﮫ ﻟﮭﺎ ﺗﺤﺬﯾﺮا‪ ،‬ﺑﻌﺪ إﺗﺎﺣﺔ اﻟﻔﺮﺻﺔ‬
‫ﻟﻤﺴﯿﺮي ھﺬه اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ ﻟﺘﻘﺪﯾﻢ ﺗﻔﺴﯿﺮاﺗﮭﺎ«‪ ،‬ﻣﻦ ﺧﻼل ھﺬا اﻟﻨﺺ ﯾﻤﻜﻦ اﺳﺘﺨﻼص‬
‫اﻟﺸﺮوط اﻟﻮاﺟﺒﺔ ﻹﺻﺪار اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻟﻠﺘﺤﺬﯾﺮ وھﻲ أن ﯾﻜﻮن اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ‬
‫ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ أﺧﻞ ﺑﻘﻮاﻋﺪ ﺣﺴﻦ ﺳﯿﺮ اﻟﻤﮭﻨﺔ ھﺬا ﻣﻦ ﺟﮭﺔ‪ ،‬ﻣﻦ ﺟﮭﺔ أﺧﺮى أن اﻟﺘﺤﺬﯾﺮ ﻻ‬
‫ﯾﺼﺪر إﻻ ﺑﻌﺪ أن ﺗﻘﺪم اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻟﻤﺴﯿﺮي اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ ﻓﺮﺻﺔ ﻟﺘﻮﺿﯿﺢ وﺗﻔﺴﯿﺮ اﻟﺤﺎﻟﺔ‬
‫اﻟﻮاﻗﻌﺔ ﻓﯿﮭﺎ واﻟﺘﻲ أدت إﻟﻰ إﺧﻼﻟﮭﺎ ﺑﺎﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﮭﺎ ﺑﻘﻮاﻋﺪ ﺣﺴﻦ ﺳﯿﺮ اﻟﻤﮭﻨﺔ‪.‬‬

‫ب‪ .‬ﺗﺪاﺑﯿﺮ إﻋﺎدة أو ﺗﺪﻋﯿﻢ اﻟﺘﻮازن اﻟﻤﺎﻟﻲ وﻛﺬا ﺗﺼﺤﯿﺢ أﺳﺎﻟﯿﺐ اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ‪ :‬ﻗﺪ ﺗﻜﺸﻒ‬
‫اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻦ اﻟﻮﺿﻌﯿﺎت اﻟﻐﯿﺮ ﻣﻘﺒﻮﻟﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻢ ﻣﻦ‬
‫ﻣﻌﺎﯾﻨﺔ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺴﻨﻮﯾﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،1‬ﻣﻤﺎ ﯾﺘﻌﯿﻦ ﻋﻠﻰ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻣﻮاﺟﮭﺔ‬
‫اﻟﻮﺿﻊ وھﺬا ﺑﺪﻋﻮة اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ إﻟﻰ اﺗﺨﺎذ ﺗﺪاﺑﯿﺮ ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮭﺎ أن ﺗﻌﯿﺪ أو ﺗﺪﻋﻢ‬
‫اﻟﺘﻮازن اﻟﻤﺎﻟﻲ أو ﺗﺼﺤﺢ أﺳﺎﻟﯿﺐ اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ‪ ،‬وذﻟﻚ ﻓﻲ أﺟﻞ ﻣﺤﺪد ﻟﺘﺴﻮﯾﺔ اﻟﻮﺿﻊ وﻓﻘﺎ‬
‫ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 112‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﺟﺎء‬
‫ﻓﯿﮭﺎ‪ » :‬ﯾﻤﻜﻦ اﻟﻠﺠﻨﺔ أن ﺗﺪﻋﻮ أي ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻋﻨﺪﻣﺎ ﺗﺒﺮر وﺿﻌﯿﺘﮫ ذﻟﻚ ﻟﯿﺘﺨﺬ‬
‫ﻓﻲ أﺟﻞ ﻣﻌﯿﻦ ﻛﻞ اﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ اﻟﺘﻲ ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮭﺎ أن ﺗﻌﯿﺪ أو ﺗﺪﻋﻢ ﺗﻮازﻧﮫ اﻟﻤﺎﻟﻲ أو ﺗﺼﺤﺢ‬
‫أﺳﺎﻟﯿﺐ ﺗﺴﯿﯿﺮه«‪.‬‬

‫ج‪ .‬ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻗﺎﺋﻢ ﺑﺎﻹدارة ﻣﺆﻗﺖ‪ :‬ﯾﻌﺪ ھﺬا ﻣﻦ أھﻢ اﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﺑﮭﺎ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪،‬‬
‫وھﻮ ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ ﺗﺪﺑﯿﺮ إداري‪ 2‬ﯾﺼﺪر ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ ﺗﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﻌﯿﻦ اﻟﻤﻜﺎن‪ ،‬اﻟﺘﻲ ﻣﻔﺎدھﺎ‬

‫‪ - 1‬اﻟﻔﻘﺮة ‪ 4‬ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 103‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﻗﺮار ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ اﻟﻐﺮﻓﺔ اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ ﻣﻠﻒ رﻗﻢ ‪ ،12101‬ﻗﻀﯿﺔ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي اﻟﺪوﻟﻲ ‪ AIB‬ﺿﺪ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي‬
‫وﻣﻦ ﻣﻌﮫ ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ ،2003-04-01‬ﻣﺠﻠﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ‪ ،‬ع ‪ ،2005 ،6‬ص ‪.64‬‬
‫‪180‬‬
‫اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ وﺟﻮد ﺻﻌﻮﺑﺎت ﻣﺎﻟﯿﺔ أو ﺻﻌﻮﺑﺎت ﻓﻲ اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ‪ .‬ﻛﻤﺎ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﻠﺨﻼﻓﺎت ﺑﯿﻦ‬
‫اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ اﻟﺘﻲ ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮭﺎ اﻹﺿﺮار ﺑﻤﺼﺎﻟﺢ اﻟﻐﯿﺮ أن ﺗﻜﻮن ﺳﺒﺒﺎ ﻓﻲ ﺗﻌﯿﯿﻨﮫ‪.1‬‬

‫ﯾﺘﻢ ﺗﻌﯿﯿﻦ اﻟﻘﺎﺋﻢ ﺑﺎﻹدارة اﻟﻤﺆﻗﺖ إﻣﺎ ﺗﻠﻘﺎﺋﯿﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻠﺠﻨﺔ أو ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ طﻠﺐ ﻣﻦ‬
‫ﻣﺴﯿﺮي اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ‪ ،‬إذ ﻗﺪروا أﻧﮫ ﻟﻢ ﯾﻌﺪ ﺑﺎﺳﺘﻄﺎﻋﺘﮭﻢ ﻣﻤﺎرﺳﺔ ﻣﮭﺎﻣﮭﻢ ﺑﺸﻜﻞ ﻋﺎدي‪،‬‬
‫وﯾﻌﺪ ھﺬا اﻟﺘﺪﺑﯿﺮ اﻹداري ﻣﺠﺮد ﺗﺪﺑﯿﺮ ﺗﺤﻔﻈﻲ‪.‬‬

‫ﺗﻌﻮد ﻟﻠﻘﺎﺋﻢ ﺑﺎﻹدارة اﻟﻤﺆﻗﺖ ﻛﻞ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﻼزﻣﺔ ﻹدارة أﻋﻤﺎل اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ أو‬
‫ﻓﺮوﻋﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﺗﺴﯿﯿﺮھﺎ‪ .‬أﻣﺎ إذا اﻛﺘﺸﻒ أو وﺟﺪ اﻟﻘﺎﺋﻢ ﺑﺎﻹدارة ﻧﻔﺴﮫ أﻣﺎم ﺗﺴﯿﯿﺮ ﻣﺆﺳﺴﺔ‬
‫ﻣﺘﻮﻗﻔﺔ ﻋﻦ اﻟﺪﻓﻊ ﻓﺈن ﻟﮫ ﺻﻼﺣﯿﺔ إﻋﻼن ﺗﻮﻗﻔﮭﺎ ﻋﻦ اﻟﺪﻓﻊ‪ ،2‬ﻣﻤﺎ ﯾﺘﺮﺗﺐ ﻋﻨﮫ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺼﻔﻲ ﻟﮭﺎ‪،‬‬
‫وﻛﻤﺜﺎل ﻋﻦ ھﺬا اﻟﺘﺪﺑﯿﺮ‪ ،‬اﻟﻘﺮار اﻟﻤﺘﺨﺬ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﺘﻌﯿﯿﻦ ﻣﺘﺼﺮف إداري‬
‫ﻣﺆﻗﺖ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي اﻟﺪوﻟﻲ ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 03‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ ،2003‬ﻋﻠﻰ ﺿﻮء وﺛﺎﺋﻖ وﺟﮭﺖ ﻟﻠﺠﻨﺔ‬
‫ﻣﻦ طﺮف ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت وﺑﻌﺾ اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ ﺗﺒﺮز ﺻﻌﻮﺑﺎت اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ وﻛﺬﻟﻚ ﺧﻼﻓﺎت ﺑﯿﻦ‬
‫اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ‪ ،‬وﻋﻠﻰ ھﺬا ﻗﺮرت اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﻤﺮاﻗﺒﺔ ﻓﻲ ﻋﯿﻦ اﻟﻤﻜﺎن وﺗﻢ إﯾﺪاع‬
‫ﺗﻘﺮﯾﺮ إﺛﺮ ھﺬه اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺬي أﻛﺪ ﻋﻠﻰ اﻟﺼﻌﻮﺑﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺻﻌﻮﺑﺎت اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ ﻟﻠﺒﻨﻚ وﻋﻠﯿﮫ‬
‫ﻗﺮرت اﻟﻠﺠﻨﺔ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻗﺎﺋﻢ ﺑﺎﻹدارة ﻣﺆﻗﺖ‪.3‬‬

‫إن ﺟﻤﻠﺔ اﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ ھﺬه ﺗﻌﺪ إﺟﺮاءات أوﻟﯿﺔ ﺗﺘﺨﺬھﺎ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻗﺒﻞ ﺗﻮﻗﯿﻊ اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت اﻟﺘﺄدﯾﺒﯿﺔ‪،‬‬
‫واﻟﻐﺎﯾﺔ ﻣﻨﮭﺎ ﺟﻠﺐ وﻟﻔﺖ اﻧﺘﺒﺎه اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ إﻟﻰ ﺧﻄﻮرة اﻟﻮﺿﻊ اﻟﺬي ھﻢ ﻓﯿﮫ أو‬
‫وﺿﻊ ﻻﺣﻖ‪.‬‬

‫‪ -2‬اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت اﻟﺘﺄدﯾﺒﯿﺔ‪:‬‬

‫ﻧﺺ اﻟﻤﺸﺮع ﻋﻠﻰ ﺟﻤﻠﺔ ﻣﻦ اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﻠﺠﻨﺔ اﺗﺨﺎذھﺎ ﻛﺠﺰاء ﻋﻦ ﻣﺎ‬
‫ﺗﻮﺻﻠﺖ إﻟﯿﮫ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻣﻦ ﻣﺨﺎﻟﻔﺎت‪ ،‬وﺗﺘﺨﺬ ھﺬه اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت ﻓﻲ ﺛﻼث )‪ (03‬ﺣﺎﻻت وھﻲ‪:4‬‬

‫‪ - 1‬ﻗﺮار ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ اﻟﻐﺮﻓﺔ اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ ﻣﻠﻒ رﻗﻢ ‪ ،12101‬اﻟﻤﺮﺟﻊ ﻧﻔﺴﮫ‪ ،‬ص ‪.65‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 113‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 3‬ﻗﺮار ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ اﻟﻐﺮﻓﺔ اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ‪ ،‬ﻣﻠﻒ رﻗﻢ ‪ ،12101‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.66‬‬
‫‪ - 4‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 1-114‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪V. Egal : Léguvaques christophe, op. cit, p 179.‬‬
‫‪181‬‬
‫‪ ‬ﺣﺎﻟﺔ اﻹﺧﻼل ﺑﺎﻷﺣﻜﺎم اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﺔ واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺣﺎﻟﺔ ﻋﺪم إذﻋﺎن اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻷﻣﺮ ﻣﻦ أواﻣﺮ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺣﺎﻟﺔ ﻋﺪم اﻷﺧﺬ ﻓﻲ اﻟﺤﺴﺒﺎن اﻟﺘﺤﺬﯾﺮ اﻟﻤﻮﺟﮫ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺗﺄﺧﺬ ھﺬه اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت ﺷﻜﻠﯿﻦ‪ ،‬إﻣﺎ ﻋﻘﻮﺑﺎت ﻏﯿﺮ ﻣﺎﻟﯿﺔ أو ﻋﻘﻮﺑﺎت ﻣﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫أ‪ -‬اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت اﻟﺘﺄدﯾﺒﯿﺔ اﻟﻐﯿﺮ ﻣﺎﻟﯿﺔ‪ :‬ﯾﻤﻜﻦ ﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ أن ﺗﻘﻀﻲ ﺑﺈﺣﺪى اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت‬
‫اﻟﻤﺬﻛﻮرة ﻓﻲ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 114‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل‬
‫واﻟﻤﺘﻤﻢ واﻟﻤﺘﻤﺜﻠﺔ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪ :‬اﻹﻧﺬار‪ ،‬اﻟﺘﻮﺑﯿﺦ‪ 1،‬اﻟﻤﻨﻊ ﻣﻦ ﻣﻤﺎرﺳﺔ ﺑﻌﺾ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت‬
‫وﻏﯿﺮھﺎ ﻣﻦ أﻧﻮاع اﻟﺤﺪ ﻣﻦ ﻣﻤﺎرﺳﺔ اﻟﻨﺸﺎط‪ ،‬اﻟﺘﻮﻗﯿﻒ اﻟﻤﺆﻗﺖ ﻟﻤﺴﯿﺮ أو أﻛﺜﺮ ﻣﻊ ﺗﻌﯿﯿﻦ‬
‫ﻗﺎﺋﻢ ﺑﺎﻹدارة ﻣﺆﻗﺘﺎ أو ﻋﺪم ﺗﻌﯿﯿﻨﮫ‪ ،‬إﻧﮭﺎء ﻣﮭﺎم ﺷﺨﺺ أو أﻛﺜﺮ ﻣﻦ ھﺆﻻء اﻷﺷﺨﺎص‬
‫أﻧﻔﺴﮭﻢ ﻣﻊ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻗﺎﺋﻢ ﺑﺎﻹدارة ﻣﺆﻗﺘﺎ أو ﻋﺪم ﺗﻌﯿﯿﻨﮫ‪ ،‬وﻗﺪ ﺗﺼﻞ ھﺬه اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت إﻟﻰ ﺣﺪ‬
‫ﺳﺤﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪.‬‬

‫ﺗﻘﻀﻲ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﺑﺈﺣﺪى اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت ھﺘﮫ ﺑﺼﻔﺔ ﻣﻨﻔﺼﻠﺔ‪ ،‬ذﻟﻚ ﺑﻤﺮاﻋﺎة درﺟﺔ ﺧﻄﻮرة‬
‫اﻟﺠﺮﯾﻤﺔ اﻟﻤﺮﺗﻜﺒﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﻤﺎ ﯾﻌﻨﻲ أن ﻟﮭﺎ ﺳﻠﻄﺔ ﺗﻘﺪﯾﺮﯾﺔ ﻓﻲ اﺧﺘﯿﺎر‬
‫اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت اﻟﻮاﺟﺒﺔ اﻟﺘﻄﺒﯿﻖ‪.2‬‬

‫إذا أﺻﺪرت اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻗﺮار ﺳﺤﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪ ،‬ﻓﯿﺘﺮﺗﺐ ﻋﻨﮫ دﺧﻮل اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ‬
‫اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ ﻗﯿﺪ اﻟﺘﺼﻔﯿﺔ ﺳﻮاء ﻛﺎﻧﺖ ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أو ﻓﺮع ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ‬
‫ﻋﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وﯾﻤﺘﺪ ھﺬا اﻷﻣﺮ ﻟﻠﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻤﺎرس ﺑﻄﺮﯾﻘﺔ ﻏﯿﺮ ﻗﺎﻧﻮﻧﯿﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت‬
‫اﻟﻤﺨﻮﻟﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﯾﺘﻢ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺼﻒ ﻟﮭﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ .3‬ﺑﻌﺒﺎرة‬
‫أﺧﺮى اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺘﺄدﯾﺒﯿﺔ ﻻﺳﯿﻤﺎ اﻟﻮﺿﻊ ﻗﯿﺪ اﻟﺘﺼﻔﯿﺔ‪ ،‬ﻻ ﯾﻄﺒﻖ ﻓﻘﻂ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫‪1‬‬
‫‪- V. egal : cass.crim, 19 mars 2014, pouvoir, n° 12- 87- 416, Rev.juri.com, n° 4 juillet-Aout,‬‬
‫‪2014, p 288.‬‬
‫‪2‬‬
‫‪- Dib Saïd, " La nature du contrôle juridictionnel des actes de la commission bancaire en‬‬
‫‪Algérie", Rev. C.E, N°3, 2003, p 119.‬‬
‫‪ - 3‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 115‬ﻣﻜﺮر ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪182‬‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺴﺠﻠﺔ ﻓﻲ ﻗﺎﺋﻤﺔ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺪى ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬واﻟﺘﻲ ﺗﺘﻤﺘﻊ ﺑﺼﻼﺣﯿﺔ‬
‫ﻣﻤﺎرﺳﺔ اﻟﻨﺸﺎط اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﻄﺮﯾﻘﺔ ﻗﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﺑﻌﺪ ﺣﺼﻮﻟﮭﺎ ﻋﻠﻰ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪ ،‬ﺑﻞ ﺗﻤﺘﺪ إﻟﻰ اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت‬
‫اﻟﺘﻲ ﺗﻤﺎرس ﺑﻄﺮﯾﻘﺔ ﻏﯿﺮ ﻗﺎﻧﻮﻧﯿﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺨﻮﻟﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﺘﻲ ﻟﻢ‬
‫ﺗﺨﻀﻊ ﻟﻺﺟﺮاءات اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﻹﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ .1‬وﻟﻘﺪ ﻗﺼﺪ اﻟﻤﺸﺮع ﺑﻤﺼﻄﻠﺢ‬
‫اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت ﻛﻞ ﻣﺆﺳﺴﺔ أو ھﯿﺌﺔ أو ﺷﺮﻛﺔ ﻣﻦ ﻏﯿﺮ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺗﺨﻀﻊ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻜﻮن ﻗﯿﺪ اﻟﺘﺼﻔﯿﺔ ﻟﺠﻤﻠﺔ ﻣﻦ اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت ﺗﺘﻤﺜﻞ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪:2‬‬

‫‪ ‬أﻻ ﺗﻘﻮم إﻻ ﺑﺎﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻀﺮورﯾﺔ ﻟﺘﻄﮭﯿﺮ اﻟﻮﺿﻌﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬أن ﯾﺬﻛﺮ ﺑﺄﻧﮭﺎ ﻗﯿﺪ اﻟﺘﺼﻔﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬أن ﺗﺒﻘﻰ ﺧﺎﺿﻌﺔ ﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ‪.‬‬

‫ﺗﺘﺨﺬ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻛﯿﻔﯿﺎت اﻹدارة اﻟﻤﺆﻗﺘﺔ واﻟﺘﺼﻔﯿﺔ‪ ،3‬وﻻ ﺑﺪ أن ﺗﺮاﻋﻲ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻓﻲ‬
‫اﺧﺘﯿﺎرھﺎ ﻟﻠﻤﺼﻔﻲ ﻣﻤﯿﺰات ﺗﻀﻤﻦ ﻣﺒﺪأ ﺣﯿﺎد اﻟﻤﺼﻔﻲ وھﺬا ﻟﺤﺴﻦ اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ اﻟﻤﻨﺼﻒ ﻟﻌﻤﻠﯿﺎت‬
‫اﻟﺘﺼﻔﯿﺔ‪.4‬‬

‫ب‪ -‬اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت اﻟﺘﺄدﯾﺒﯿﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ :‬ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﺼﺪر اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻘﻮﺑﺎت ﻣﺎﻟﯿﺔ إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ‬
‫اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت اﻟﻐﯿﺮ ﻣﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬أو ﺗﺼﺪرھﺎ ﺑﺼﻔﺔ ﻣﺴﺘﻘﻠﺔ ﻟﻮﺣﺪھﺎ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻻ‬
‫ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﺘﺠﺎوز اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ‪ 5‬اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮫ ﻗﺎﻧﻮﻧﺎ واﻟﻤﻄﻠﻮب ﻹﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك‬

‫‪1‬‬
‫‪- Dib Saïd, op.cit., p 120.‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 4/115‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 3‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 116‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ‪.‬‬
‫‪ - 4‬ﺗﻤﺖ اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ ھﺬه اﻟﻨﻘﻄﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس أن اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ أﺻﺪرت ﻗﺮار رﻗﻢ ‪ 9‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 21‬أوت ‪ 2003‬ﯾﺘﻀﻤﻦ‬
‫ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺨﺎرﺟﻲ ﻛﻤﺼﻔﻲ ﻟﻠﺒﻨﻚ اﻟﺘﺠﺎر ي اﻟﺼﻨﺎﻋﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ‪ BCIA‬ﺣﯿﺚ ﻛﺎن ھﻨﺎك ﻧﺰاع ﻣﺎ ﺑﯿﻦ‬
‫اﻟﺒﻨﻜﯿﻦ أدى إﻟﻰ رﻓﻊ طﻌﻦ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺴﺎھﻤﻲ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺘﺠﺎري اﻟﺼﻨﺎﻋﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺿﺪ ﻗﺮار اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس أن‬
‫ﺗﻌﯿﯿﻦ ﺷﺨﺺ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺨﺎرﺟﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮫ أن ﯾﺠﻌﻠﮭﻢ ﯾﺸﻜﻮن ﻓﻲ ﺣﯿﺎد اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ أن ھﺬا اﻟﺘﻌﯿﯿﻦ‬
‫ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮫ إﻋﺎﻗﺔ اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ اﻟﻤﻨﺼﻒ ﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﺼﻔﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮭﺎ إﻟﺤﺎق ﺿﺮر ﺑﻤﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﻐﯿﺮ اﻟﺬﯾﻦ ﺗﻌﻨﯿﮭﻢ اﻟﺘﺼﻔﯿﺔ وﺗﺮﺗﺐ‬
‫ﻋﻦ ھﺬا اﻟﻄﻌﻦ ﻗﺒﻮل ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ اﻟﻄﻌﻦ واﻷﻣﺮ ﺑﻮﻗﻒ ﺗﻨﻔﯿﺬ اﻟﻘﺮار اﻟﻤﻄﻌﻮن ﻓﯿﮫ‪ .‬ﻗﺮار ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ اﻟﻐﺮﻓﺔ اﻟﺨﺎﻣﺴﺔ ﻣﻠﻒ‬
‫رﻗﻢ ‪ ،19081‬ﻗﻀﯿﺔ ﻣﺴﺎھﻤﻲ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺘﺠﺎري اﻟﺼﻨﺎﻋﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ‪ BCIA‬ﺿﺪ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 30‬دﯾﺴﻤﺒﺮ‬
‫‪ ،2003‬ﻣﺠﻠﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ‪ ،‬ع ‪ ،2005 ،6‬ص ص ‪.73 -72‬‬
‫‪ -5‬ﺗﻔﺮض اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻘﻮﺑﺎت ﻣﺎﻟﯿﺔ ﻗﺪرھﺎ ‪ 4‬ﻣﻼﯾﯿﻦ ﯾﻮرو ﻛﺤﺪ أﻗﺼﻰ‪ ،‬وھﺬا ﻣﺎ ﺟﺎء ﻓﻲ ﻗﻀﯿﺔ ‪Jérome Kerviel‬‬
‫ﯾﺮاﺟﻊ‪:‬‬
‫‪Cass. Crim, 19 mars 2014, pouvoir n° 12-87-416, op.cit, p 288.‬‬
‫‪183‬‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أو ﻓﺮوﻋﮭﺎ ﺣﺴﺐ اﻟﺤﺎﻟﺔ‪ ،‬وﺗﻘﻮم اﻟﺨﺰﯾﻨﺔ ﺑﺘﺤﺼﯿﻞ ھﺬه اﻟﻤﺒﺎﻟﻎ‪ .1‬إﻻ‬
‫أن ھﺬه اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت ﯾﺘﻢ اﺳﺘﻌﻤﺎﻟﮭﺎ ﺑﺤﺬر ﻛﺒﯿﺮ ﻷﻧﮭﺎ ﻣﻦ اﻟﻤﻤﻜﻦ أن ﺗﻌﻘﺪ اﻟﻮﺿﻌﯿﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺨﺘﻠﺔ أﺻﻼً‪.2‬‬

‫ﻟﻢ ﺗﻨﺸﺄ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﻮﻗﯿﻊ اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت ﻓﻘﻂ‪ ،‬ﺑﻞ ﯾﻤﻜﻨﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﺤﺎﻻت‬
‫اﻟﻤﺬﻛﻮرة ﺳﺎﺑﻘﺎ أو ﺣﺎﻻت أﺧﻄﺮ أن ﺗﻠﺠﺄ إﻟﻰ إﯾﺠﺎد ﺣﻠﻮل ﻣﻦ أﺟﻞ إﻋﺎدة اﻷﻣﻮر إﻟﻰ ﻧﺼﺎﺑﮭﺎ‬
‫ﺑﺪﻻ ﻣﻦ ﺗﻮﻗﯿﻊ اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت اﻟﺘﺄدﯾﺒﯿﺔ‪.3‬‬

‫إن اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 114‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪11-03‬‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬ﻻ ﯾﺘﻢ ﺗﻮﻗﯿﻌﮭﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ إﻻ ﺑﻌﺪ إﻋﻼم‬
‫اﻟﻜﯿﺎن اﻟﻤﻌﻨﻲ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﺋﻊ اﻟﻤﻨﺴﻮﺑﺔ إﻟﯿﮫ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ وﺛﯿﻘﺔ ﻏﯿﺮ ﻗﻀﺎﺋﯿﺔ أو ﺑﺄي وﺳﯿﻠﺔ أﺧﺮى‬
‫ﺗﺮﺳﻠﮭﺎ إﻟﻰ ﻣﻤﺜﻠﮫ اﻟﺸﺮﻋﻲ‪ ،‬ﺗﺸﯿﺮ ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮭﺎ إﻟﻰ إﻣﻜﺎﻧﯿﺔ اطﻼﻋﮫ ﻋﻠﻰ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﺘﻲ ﺗﺜﺒﺖ‬
‫اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت اﻟﻤﻌﺎﯾﻨﺔ وﯾﺘﻢ ھﺬا ﺑﻤﻘﺮ اﻟﻠﺠﻨﺔ‪ .‬وﺑﺎﻟﻤﻘﺎﺑﻞ ﻓﺈن اﻟﻤﻤﺜﻞ اﻟﺸﺮﻋﻲ ﻣﻠﺰم ﺑﺈﯾﺪاع‬
‫ﻣﻼﺣﻈﺎﺗﮫ وإرﺳﺎﻟﮭﺎ إﻟﻰ رﺋﯿﺲ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻓﻲ أﺟﻞ أﻗﺼﺎه ﺛﻤﺎﻧﯿﺔ )‪ (08‬أﯾﺎم اﺑﺘﺪاء ﻣﻦ ﺗﺎرﯾﺦ اﺳﺘﻼم‬
‫اﻹرﺳﺎل‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن اﻟﻠﺠﻨﺔ ﺑﻌﺪ اﺗﺨﺎذ ھﺬه اﻹﺟﺮاءات ﻻ ﺗﻮﻗﻊ اﻟﻌﻘﻮﺑﺔ‪ ،‬ﺑﻞ ﺗﻘﻮم ﻛﻤﺮﺣﻠﺔ ﺛﺎﻧﯿﺔ‬
‫ﺳﺎﺑﻘﺔ ﻹﺻﺪار اﻟﻌﻘﻮﺑﺔ ﺑﺎﺳﺘﺪﻋﺎء اﻟﻤﻤﺜﻞ اﻟﺸﺮﻋﻲ ﻟﻠﻜﯿﺎن اﻟﻤﻌﻨﻲ وﯾﺘﻢ ھﺬا ﻋﻦ طﺮﯾﻖ وﺛﯿﻘﺔ‬
‫ﻏﯿﺮ ﻗﻀﺎﺋﯿﺔ أي اﺳﺘﺪﻋﺎء ﻏﯿﺮ ﻗﻀﺎﺋﻲ أو ﺑﺄﯾﺔ وﺳﯿﻠﺔ أﺧﺮى ﺗﺮﺳﻠﮭﺎ ﻟﮫ‪ ،‬وھﺬا ﻛﻠﮫ ﻣﻦ أﺟﻞ‬
‫اﻻﺳﺘﻤﺎع إﻟﯿﮫ وﯾﻤﻜﻦ أن ﯾﺴﺘﻌﯿﻦ ﺑﻮﻛﯿﻞ‪.4‬‬

‫إن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي أﺟﺎز إﻣﻜﺎﻧﯿﺔ اﻻﺳﺘﻌﺎﻧﺔ ﺑﻮﻛﯿﻞ وھﺬا ﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﻮﺿﯿﺢ اﻟﻮﺿﻊ أو‬
‫اﻟﺪﻓﺎع ﻋﻦ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺔ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن وھﻨﺎ ﯾﺸﻤﻞ اﻟﻮﻛﯿﻞ إﻣﺎ اﻟﻤﺴﺘﺸﺎر اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ أو ﺻﺎﺣﺐ‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ إذا ﻛﺎﻧﺖ ﺧﺎﺻﺔ أو ﻣﺤﺎﻣﻲ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 2/114‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪2‬‬
‫‪- Dib Saïd, op.cit., p 120.‬‬
‫‪3‬‬
‫‪- Ibid, p 120.‬‬
‫‪ -4‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 114‬ﻣﻜﺮر ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪184‬‬
 ‫ﺛﺎﻟﺜﺎ‪ :‬اﻟﻄﺒﯿﻌﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وطﺮق اﻟﻄﻌﻦ ﻓﻲ ﻗﺮاراﺗﮭﺎ‪.‬‬

‫ﻻ ﯾﻨﺘﮫ اﻷﻣﺮ ﻋﻨﺪ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻛﺬا ﻣﮭﺎﻣﮭﺎ‪ ،‬وإﻧﻤﺎ ﯾﺘﻄﻠﺐ اﻷﻣﺮ‬
‫ﺗﺤﺪﯾﺪ طﺒﯿﻌﺘﮭﺎ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‪ ،‬وﻻ ﯾﺘﺴﻨﻰ ھﺬا إﻻ ﺑﻌﺪ ﻣﻌﺮﻓﺔ ﻛﻞ ﺟﻮاﻧﺒﮭﺎ ﺑﻤﺎ ﻓﯿﮭﺎ ﻛﯿﻔﯿﺔ اﻟﻄﻌﻦ ﻓﻲ‬
‫ﻗﺮاراﺗﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ -1‬اﻟﻄﻌﻦ ﻓﻲ ﻗﺮارات اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺗﺼﺪر اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻘﺮارات ﻓﻲ إطﺎر ﻣﮭﻤﺘﮭﺎ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن ھﺬه اﻟﻘﺮارات‬
‫ﻋﻠﻰ ﻗﺴﻤﯿﻦ ﻣﻨﮭﺎ ﻣﺎ ھﻮ ﻗﺎﺑﻞ ﻟﻠﻄﻌﻦ ﻓﯿﮫ‪ ،‬وﻣﻨﮭﺎ ﻣﺎ ﻻ ﯾﻜﻮن ﻗﺎﺑﻼ ﻟﻠﻄﻌﻦ ﻓﯿﮫ‪ .1‬ﻓﻤﻦ اﻟﻘﺮارات‬
‫اﻟﺘﻲ ﺗﺼﺪرھﺎ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﺗﻜﻮن ﻏﯿﺮ ﻗﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﻄﻌﻦ‪ ،‬ﺗﻠﻚ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻮﺿﻊ ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ‬
‫ﻣﺎﻟﯿﺔ أو ﻓﺮع ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ ﺳﻮاء وطﻨﯿﺔ أو أﺟﻨﺒﯿﺔ ﺗﺤﺖ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﻌﯿﻦ اﻟﻤﻜﺎن‪ ،‬ﻓﮭﻨﺎ ﻻ‬
‫ﯾﻤﻜﻦ ﻟﮭﺬه اﻟﺠﮭﺎت اﻟﻄﻌﻦ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﻘﺮارات أو اﻻﻋﺘﺮاض ﻋﻠﯿﮭﺎ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﻻ ﯾﻤﻜﻦ‬
‫اﻟﻄﻌﻦ ﻓﻲ اﻟﻘﺮارات اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﺗﺨﺎذ ﺗﺪاﺑﯿﺮ إﻋﺎدة أو ﺗﺪﻋﯿﻢ اﻟﺘﻮازن اﻟﻤﺎﻟﻲ وﻛﺬا اﻟﻘﺮارات‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺘﺼﺤﯿﺢ أﺳﺎﻟﯿﺐ اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ‪ ،‬إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ھﺬا اﻟﻘﺮارات اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻹﻧﺬار ﻋﻠﻰ أﺳﺎس‬
‫اﻋﺘﺒﺎرھﺎ ﻗﺮارات ذات طﺎﺑﻊ وﻗﺎﺋﻲ ﻣﺤﺾ‪ ،‬ﻓﻲ ﺣﯿﻦ أن اﻟﻘﺮارات اﻟﻘﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﻄﻌﻦ ھﻲ ﻗﺮارات‬
‫ذات طﺎﺑﻊ إداري وﻟﯿﺲ ﺗﺄدﯾﺒﻲ‪ ،2‬وﺗﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ ﻗﺮار ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻗﺎﺋﻢ ﺑﺎﻹدارة ﻣﺆﻗﺖ أو ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺼﻔﻲ‬
‫وﻛﺬا اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت اﻟﺘﺄدﯾﺒﯿﺔ ذات اﻟﻄﺎﺑﻊ اﻟﻌﻘﺎﺑﻲ اﻟﻤﺤﺾ وھﻲ اﻟﺘﻮﺑﯿﺦ‪ ،‬اﻟﻤﻨﻊ ﻣﻦ ﻣﻤﺎرﺳﺔ ﺑﻌﺾ‬
‫اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت أو ﻛﻠﮭﺎ‪ ،‬اﻟﺘﻮﻗﯿﻒ ﻟﻤﺴﯿﺮ أو أﻛﺜﺮ‪ ،‬ﺳﺤﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪ ،‬وﻛﺬا ﻗﺮارات إﺻﺪار ﻋﻘﻮﺑﺎت‬
‫ﻣﺎﻟﯿﺔ‪ .‬ﺗﻜﻮن ھﺬه اﻟﻘﺮارات ﻗﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﻄﻌﻦ أﻣﺎم ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ ﻋﻠﻰ اﻋﺘﺒﺎرھﺎ ﻗﺮارات إدارﯾﺔ‪ ،‬وﻻ‬
‫ﯾﻜﻮن اﻟﻄﻌﻦ ﻣﻘﺒﻮﻻ ﺷﻜﻼ إﻻ إذا ﺗﻢ ﺿﻤﻦ اﻵﺟﺎل اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ وذﻟﻚ ﺧﻼل ﺳﺘﻮن )‪ (60‬ﯾﻮﻣﺎ ﻣﻦ‬
‫ﯾﻮم ﺗﺒﻠﯿﻎ اﻟﻘﺮار ﺑﻌﻘﺪ ﻏﯿﺮ ﻗﻀﺎﺋﻲ أو طﺒﻘﺎ ﻟﻘﺎﻧﻮن اﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﺪﻧﯿﺔ واﻹدارﯾﺔ‪ ،3‬وﺗﻜﻮن ھﺬه‬
‫اﻟﻄﻌﻮن ﻏﯿﺮ ﻣﻮﻗﻔﺔ ﻟﻠﺘﻨﻔﯿﺬ‪.4‬‬

‫‪1‬‬
‫‪- Dib Saïd, op cit., p 121.‬‬
‫‪ - 2‬ﻗﺮار ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ رﻗﻢ ‪ ،1201‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.64‬‬
‫‪ - 3‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 09-08‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 25‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪ 2008‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻘﺎﻧﻮن اﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﺪﻧﯿﺔ واﻹدارﯾﺔ‪ ،‬ج‪.‬ر‪ .‬ع ‪ 2‬اﻟﺼﺎدرة‬
‫ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 23‬أﺑﺮﯾﻞ ‪.2008‬‬
‫‪ - 4‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 107‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪185‬‬
‫ﺗﺠﺪر اﻹﺷﺎرة ھﻨﺎ أن اﺧﺘﺼﺎص ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﻄﻌﻮن ﯾﻜﻮن ﺑﻨﺎء‬
‫ﻋﻠﻰ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 901‬ﻓﻲ ﻓﻘﺮﺗﮭﺎ اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﺪﻧﯿﺔ واﻹدارﯾﺔ ﺣﯿﺚ ﺗﻨﺺ‬
‫ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪» :‬ﻛﻤﺎ ﯾﺨﺘﺺ ﺑﺎﻟﻔﺼﻞ ﻓﻲ اﻟﻘﻀﺎﯾﺎ اﻟﻤﺨﻮﻟﺔ ﻟﮫ ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻧﺼﻮص ﺧﺎﺻﺔ«‪،‬‬
‫واﻟﻨﺺ اﻟﺨﺎص اﻟﻤﻘﺼﻮد ھﻨﺎ ھﻮ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 107‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ‬
‫واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬أﻣﺎ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﺪﻋﻮى ﻓﮭﻲ دﻋﻮى اﻹﻟﻐﺎء اﻟﺘﻲ ﺗﮭﺪف إﻟﻰ إﺑﻄﺎل ﻗﺮار‬
‫اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -2‬اﻟﻄﺒﯿﻌﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺳﺒﻖ اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ أن اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ ھﯿﺌﺔ رﻗﺎﺑﯿﺔ ﻧﺎﺷﻄﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬وﺿﻌﺖ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻘﺎﻧﻮن ‪ 10-90‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻷول ﻣﺮة‪ -‬اﻟﻤﻠﻐﻰ‪-‬‬
‫وﺑﻘﯿﺖ ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﺎت اﻟﻤﺘﻌﺎﻗﺒﺔ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﺠﺎل ﻣﺤﺘﻔﻈﺔ ﺑﮭﺎ ﻛﮭﯿﺌﺔ رﻗﺎﺑﯿﺔ‪ ،‬ﻣﻊ ﺗﻌﺪﯾﻞ‬
‫أﺣﻜﺎﻣﮭﺎ ﻛﻞ ﻣﺮة‪ ،‬إﻻ أن اﻹﺷﻜﺎل اﻟﺬي ﻛﺎن ﻗﺎﺋﻤﺎ ﺑﺨﺼﻮﺻﮭﺎ ھﻮ ﺗﺤﺪﯾﺪ طﺒﯿﻌﺘﮭﺎ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‪،‬‬
‫اﻟﺘﻲ ﻟﻢ ﯾﺘﻄﺮق ﻟﮭﺎ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ ،‬ﻣﻦ ﺧﻼل أي ﻗﺎﻧﻮن ﻣﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض وﻻ أي‬
‫ﻧﻈﺎم ﺑﺨﺼﻮص ھﺬا اﻟﺸﺄن‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﺠﻌﻞ اﻟﻔﻘﮫ ﯾﺘﺪﺧﻞ ﻟﺤﻞ ھﺬه اﻟﻤﺴﺎﻟﺔ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أﻧﮫ اﻧﻘﺴﻢ إﻟﻰ‬
‫ﻗﺴﻤﯿﻦ‪ ،‬ﻗﺴﻢ ﯾﻌﺘﺒﺮ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺳﻠﻄﺔ ﻗﻀﺎﺋﯿﺔ إدارﯾﺔ وﻗﺴﻢ آﺧﺮ ﯾﻌﺘﺒﺮھﺎ ﺳﻠﻄﺔ إدارﯾﺔ‪،‬‬
‫وأﻣﺎم ھﺬا اﻟﻮﺿﻊ ﺗﺪﺧﻞ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ ﻟﻠﻔﺼﻞ ﻧﮭﺎﺋﯿﺎ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺸﺄن‪.‬‬

‫أﻣﺎم ﻋﺪم ﺗﻄﺮق اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻟﺘﻜﯿﯿﻒ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﺗﺤﺪﯾﺪ طﺒﯿﻌﺘﮭﺎ‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‪ ،‬ﺣﺎول اﻟﻔﻘﮫ إﻋﻄﺎء وﺻﻒ ﻟﮭﺎ‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﻓﺘﺢ اﻟﻤﺠﺎل أﻣﺎم رﺟﺎل اﻟﻘﺎﻧﻮن ﻟﺘﻘﺪﯾﻢ ﺗﻜﯿﯿﻔﺎت‬
‫وﻓﻖ اﻗﺘﻨﺎﻋﺎﺗﮭﻢ وآراﺋﮭﻢ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‪ .‬ﻓﮭﻨﺎك ﻣﻦ اﻋﺘﺒﺮھﺎ ھﯿﺌﺔ ﻗﻀﺎﺋﯿﺔ إدارﯾﺔ أي أﺿﻔﻰ ﻋﻠﯿﮭﺎ‬
‫طﺎﺑﻊ اﻻزدواﺟﯿﺔ‪ ،‬وھﻨﺎك ﻣﻦ اﻋﺘﺒﺮھﺎ ھﯿﺌﺔ إدارﯾﺔ أي أﻋﻄﺎھﺎ طﺎﺑﻌﺎ أﺣﺎدﯾﺎً‪ ،‬وﻛ ﱞﻞ ﻗ ّﺪم ﺣﺠﺠﮫ‬
‫‪1‬‬
‫ﻓﻲ ذﻟﻚ‪.‬‬

‫أ‪ -‬اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ھﯿﺌﺔ ﻗﻀﺎﺋﯿﺔ إدارﯾﺔ‪ :‬ﯾﻌﺘﺒﺮ أﺻﺤﺎب ھﺬا اﻟﺮأي اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫ھﯿﺌﺔ إدارﯾﺔ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﺗﺼﺪر ﻗﺮارات ذات طﺎﺑﻊ إداري‪ ،‬ﻛﺈﺻﺪارھﺎ ﻟﻺﻧﺬارات‪ ،‬وﺗﻜﻮن ﻋﺒﺎرة‬
‫ﻋﻦ ھﯿﺌﺔ ﻗﻀﺎﺋﯿﺔ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﺗﺼﺪر ﻗﺮارات ﺗﺄدﯾﺒﯿﺔ ﻛﺘﻌﯿﯿﻦ ﻗﺎﺋﻢ ﺑﺎﻹدارة اﻟﻤﺆﻗﺖ‪ ،‬أو ﻣﺼﻔﻲ أو‬
‫‪1‬‬
‫‪- Dib Saïd, op cit., p 121.‬‬
‫‪186‬‬
‫ﺗﺴﻠﯿﻂ ﻋﻘﻮﺑﺎت ﻣﻨﮭﺎ ﺳﺤﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد واﻟﻐﺮاﻣﺎت‪ ،‬واﻟﻤﻨﻊ ﻣﻦ ﻣﻤﺎرﺳﺔ ﺑﻌﺾ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت‪ ،1‬وھﺬا‬
‫ى ﻋﻨﺪ ﺑﻌﺾ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻔﻘﮭﺎء اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﯿﻦ‪ ،‬ﻣﻨﮭﻢ اﻷﺳﺘﺎذ ''دﯾﺐ ﺳﻌﯿﺪ'' اﻟﺬي‬
‫اﻟﺮأي أﺧﺬ ﺻﺪ ً‬
‫اﻋﺘﺒﺮ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ھﯿﺌﺔ ﻗﻀﺎﺋﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻋﺘﺒﺎر اﻟﻘﺮارات اﻟﺼﺎدرة ﻋﻨﮭﺎ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﺘﺄدﯾﺐ‬
‫''ﻗﺮارات ﻗﻀﺎﺋﯿﺔ'' ﻗﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﻄﻌﻦ ﺑﺎﻟﻨﻘﺾ ھﺬا ﻣﻦ ﺟﮭﺔ‪ .‬ﻣﻦ ﺟﮭﺔ أﺧﺮى ﻓﺈﻧﮫ ﯾﺪﻋﻢ رأﯾﮫ ﻋﻠﻰ‬
‫أﺳﺎس أﻧﮫ ﻣﺎ داﻣﺖ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﺗﻀﻢ ﻗﻀﺎة ﻓﮭﺬا ﯾﻌﻄﯿﮭﺎ اﻟﻄﺎﺑﻊ اﻟﻘﻀﺎﺋﻲ‪ ،‬وﻣﺎ داﻣﺖ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﺗﻌﻄﻲ‬
‫ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺣﻖ ﺗﻘﺪﯾﻢ ﺗﻔﺴﯿﺮات ﯾﻌﻨﻲ أﻧﮭﺎ ﺗﺤﺘﺮم ﻣﺒﺪأ ﺣﻘﻮق اﻟﺪﻓﺎع ﻣﻤﺎ‬
‫ﯾﺠﻌﻠﮭﺎ ھﯿﺌﺔ ﻗﻀﺎﺋﯿﺔ‪ .‬إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ اﻷﺳﺘﺎذ ''دﯾﺐ ﺳﻌﯿﺪ'' ﻧﺠﺪ اﻷﺳﺘﺎذ ''ﻣﺤﻔﻮظ ﻟﻌﺸﺐ'' اﻟﺬي‬
‫ﻛﯿّﻒ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﺎﻟﻨﻈﺮ إﻟﻰ ﺻﻼﺣﯿﺎﺗﮭﺎ ﻓﺎﻋﺘﺒﺮھﺎ ﺗﺎرة ﺗﺄﺧﺬ ﺷﻜﻞ ﺳﻠﻄﺔ إدارﯾﺔ ﻋﻨﺪﻣﺎ‬
‫ﺗﻘﻮم ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ وﻣﻤﺎرﺳﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪ ،‬وﺗﺎرة أﺧﺮى ﺗﺄﺧﺬ ﺷﻜﻞ ھﯿﺌﺔ ﻗﻀﺎﺋﯿﺔ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﺗﺘﺨﺬ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ‬
‫ﻣﻦ اﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ‪ ،2‬ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ أﺷﺎر إﻟﯿﮫ اﻟﺴﯿﺪ ''ﻣﻌﺎﺷﻮ ﺑﻦ ﻋﻮاﻣﺮ'' أﺣﺪ أﻋﻀﺎء اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫ﺣﯿﺚ وﺻﻔﮭﺎ ﺑﺄﻧﮭﺎ ﺗﺘﻌﺪى ﻓﻲ وظﯿﻔﺘﮭﺎ ﻣﻦ ﺳﻠﻄﺔ إدارﯾﺔ إﻟﻰ ﺳﻠﻄﺔ ﻗﻀﺎﺋﯿﺔ‪.3‬‬

‫إن ھﺬا اﻟﺮأي أﺧﺬ ﺑﮫ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﻔﺮﻧﺴﻲ ﻋﻨﺪﻣﺎ وﺿﻊ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ واﻋﺘﺒﺮھﺎ ھﯿﺌﺔ‬
‫ﻗﻀﺎﺋﯿﺔ‪ ،‬وذﻟﻚ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﺗﻄﺒﻖ أﺣﻜﺎم اﻟﻤﺎدة ‪ 613‬ﻓﻲ ﻓﻘﺮﺗﮭﺎ ‪ 21‬ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‬
‫اﻟﻔﺮﻧﺴﻲ‪.‬‬

‫ب‪ -‬اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺳﻠﻄﺔ إدارﯾﺔ‪ :‬ﯾﺮى أﺻﺤﺎب ھﺬا اﻟﺮأي أن اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫ﺳﻠﻄﺔ إدارﯾﺔ أي ﯾﺄﺧﺬون ﺑﻨﻈﺎم اﻷﺣﺎدﯾﺔ‪ ،‬وﻟﻘﺪ ﻛﺎن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺒﻠﺠﯿﻜﻲ أول ﻣﻦ أﺧﺬ ﺑﮭﺬا اﻟﺮأي‬
‫ﻋﻠﻰ اﻋﺘﺒﺎر أﻧﮫ ﻣﻨﺬ إﻧﺸﺎء اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺒﻠﺠﯿﻜﯿﺔ‪ ،‬أﻋﻄﺎھﺎ اﻟﻤﺸﺮع وﺻﻒ اﻟﺴﻠﻄﺔ‬
‫اﻹدارﯾﺔ‪ .4‬ھﺬا ﻣﺎ أﺧﺬ ﺑﮫ اﻷﺳﺘﺎذ ''رﺷﯿﺪ زواﯾﻤﯿﺔ'' اﻟﺬي ﻛﯿّﻔﮭﺎ ﺑﺄﻧﮭﺎ ھﯿﺌﺔ وطﻨﯿﺔ ﻋﻤﻮﻣﯿﺔ ذات‬
‫طﺎﺑﻊ إداري‪ ،‬ذﻟﻚ ﻗﯿﺎﺳﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﻄﺒﯿﻌﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ ﺗﻨﻈﯿﻢ وﻣﺮاﻗﺒﺔ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺒﻮرﺻﺔ اﻟﺘﻲ‬
‫ﻣﻨﺢ ﻟﮭﺎ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺻﻔﺔ اﻟﺴﻠﻄﺔ اﻹدارﯾﺔ رﻏﻢ وﺟﻮد ﻗﻀﺎة ﺿﻤﻦ ﺗﺸﻜﯿﻠﺘﮭﺎ وﻛﺬا‬

‫‪1‬‬
‫‪- Dib Saïd, op cit., p 121.‬‬
‫‪ - 2‬ﻟﻌﺸﺐ ﻣﺤﻔﻮظ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪ 69‬وﻣﺎ ﯾﻠﯿﮭﺎ‪.‬‬
‫‪3‬‬
‫‪- Benaoumer Maachou, op cit., p 20.‬‬
‫‪4‬‬
‫‪- Le Brun Jean, op.cit., p 21.‬‬
‫‪187‬‬
‫إﺻﺪارھﺎ ﻟﻌﻘﻮﺑﺎت ﺗﺄدﯾﺒﯿﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﺧﺘﺼﺎﺻﮭﺎ‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﻌﻨﻲ أن وﺟﻮد اﻟﻘﻀﺎة ﻓﻲ ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ‬
‫اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وإﺻﺪارھﺎ ﻟﻠﻌﻘﻮﺑﺎت ﻻ ﯾﻌﻄﯿﮭﺎ اﻟﻄﺎﺑﻊ اﻟﻘﻀﺎﺋﻲ‪ ،‬وإﻧﻤﺎ ھﻲ ﺳﻠﻄﺔ إدارﯾﺔ‪.1‬‬

‫أﻣﺎم ھﺬا اﻟﺨﻼف ﺟﺎء ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ وﻓﺼﻞ ﻓﻲ اﻟﻤﺴﺄﻟﺔ‪ ،‬واﻋﺘﺒﺮ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫ﺳﻠﻄﺔ إدارﯾﺔ ﻣﺴﺘﻘﻠﺔ‪.‬‬

‫ج‪ -‬ﻣﻮﻗﻒ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ :‬ﻓﺼﻞ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻓﻲ ﻣﺴﺄﻟﺔ ﺗﺤﺪﯾﺪ‬
‫اﻟﻄﺒﯿﻌﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﻌﺪﻣﺎ ﻟﻢ ﯾﺤﺪدھﺎ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ ،‬وﻛﺎن ھﺬا ﺿﻤﻦ ﻗﺮار‬
‫ﺻﺎدر ﻋﻨﮫ ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 8‬ﻣﺎي ‪ ،2000‬ﺣﯿﺚ اﻋﺘﺒﺎر اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻤﻨﺸﺄة ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة‬
‫‪ 143‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 10-90‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض – اﻟﻤﻠﻐﻰ‪ -‬واﻟﺬي ﯾﻘﺎﺑﻠﮫ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة‬
‫‪ 105‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ وﻛﯿّﻔﮭﺎ ﻋﻠﻰ أﻧﮭﺎ ﺳﻠﻄﺔ‬
‫إدارﯾﺔ ﻣﺴﺘﻘﻠﺔ وﻟﯿﺴﺖ ﺟﮭﺔ ﻗﻀﺎﺋﯿﺔ إدارﯾﺔ ﻣﺘﺨﺼﺼﺔ‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﻌﻨﻲ أن ﻗﺮاراﺗﮭﺎ ذات طﺎﺑﻊ‬
‫إداري ﺑﻤﺎ ﻓﯿﮭﺎ ﺗﻠﻚ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻤﻤﺎرﺳﺔ ﺳﻠﻄﺔ اﻟﺘﺄدﯾﺐ ﻛﺘﻮﺟﯿﮫ اﻹﻧﺬارات واﻟﺘﻮﺑﯿﺨﺎت وﺳﺤﺐ‬
‫اﻻﻋﺘﻤﺎد واﻟﻤﻨﻊ ﻣﻦ ﻣﻤﺎرﺳﺔ ﺑﻌﺾ أو ﻛ ّﻞ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﺗﻮﻗﯿﻒ اﻟﻤﻮظﻔﯿﻦ وﺗﺴﻠﯿﻂ‬
‫ﻋﻘﻮﺑﺎت ﻣﺎﻟﯿﺔ وﻏﯿﺮھﺎ ﻣﻦ اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت اﻟﺘﺄدﯾﺒﯿﺔ اﻟﻤﺤﺪدة ﻓﻲ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 157‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ‬
‫‪ 10-90‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض وﺗﻘﺎﺑﻠﮭﺎ اﻟﻨﺼﻮص اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪ :‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 115 ،114‬و‪115‬‬
‫ﻣﻜﺮر ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪.‬‬

‫ﺗﺠﺪر اﻹﺷﺎرة أن اﻟﻘﻀﺎء اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻟﻢ ﯾﺄﺧﺬ ﺑﻤﺎ أﺧﺬ ﺑﮫ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﻔﺮﻧﺴﻲ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺸﺄن‬
‫ﻣﻤﺎ ﯾﺆدي إﻟﻰ اﻟﻘﻮل أن ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﯾﻘﺪم اﺟﺘﮭﺎدات ﺷﺨﺼﯿﺔ ﻏﯿﺮ ﻣﺄﺧﻮذة ﻣﻦ‬
‫ﺗﺸﺮﯾﻌﺎت ﻣﻘﺎرﻧﺔ‪.‬‬

‫ﻛﺎن ھﺬا اﻟﺮأي ﻣﻘﻨﻌﺎ وﺳﺪﯾﺪا وﻣﺎ ﯾﺆﻛﺪ ھﺬا اﻻﻋﺘﺒﺎرات اﻟﺘﻲ ﺟﺎء ﺑﮭﺎ اﻷﺳﺘﺎذ ''ﻋﻨﺎي‬
‫رﻣﻀﺎن'' اﻟﺘﻲ ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮭﺎ ﺗﺪﻋﯿﻢ ﻣﻮﻗﻒ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ وﺗﺄﻛﯿﺪ ﺻﺤﺘﮫ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻜﯿﯿﻒ‬

‫‪1‬‬
‫‪- Zouaïmia Rachid, op.cit, p 74.‬‬
‫‪188‬‬
‫ﻗﺮارات اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻷﻋﻠﻰ ﻟﻠﻘﻀﺎء‪ ،1‬وﻗﯿﺎﺳﺎ ﻋﻠﯿﮫ ﯾﺘﻢ اﻟﺘﺄﻛﯿﺪ ﻋﻠﻰ أن اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺳﻠﻄﺔ‬
‫إدارﯾﺔ ﻣﺴﺘﻘﻠﺔ وذﻟﻚ ﻟﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬

‫‪ ‬ﻛﻮن اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺗﺤﻮي ﻗﻀﺎة ﻓﻲ ﺗﺸﻜﯿﻠﺘﮭﺎ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﺗﻨﻌﻘﺪ ﻛﻤﺠﻠﺲ ﺗﺄدﯾﺒﻲ ﻻ‬
‫ﯾﻀﻔﻲ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﻄﺎﺑﻊ اﻟﻘﻀﺎﺋﻲ ﻷن اﻟﻤﮭﻨﺔ اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ ھﻲ ﻣﻦ اﺧﺘﺼﺎص ﺟﮭﺎت‬
‫اﻟﻘﻀﺎء‪ ،‬وﻟﯿﺴﺖ ﻣﻦ اﺧﺘﺼﺎص اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻹدارﯾﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬إن اﻟﻤﺸﺮع ﻛﺜﯿﺮا ﻣﺎ ﯾﻨﺸﺊ ﻟﺠﺎﻧﺎ إدارﯾﺔ ﻋﺎﻣﻠﺔ ﯾﻄﻌﻤﮭﺎ ﺑﻌﻨﺼﺮ اﻟﻘﻀﺎة ﻗﺼﺪ‬
‫ﺿﻤﺎن ﻣﺼﺪاﻗﯿﺔ اﻟﻌﻤﻞ اﻟﻤﻄﻠﻮب وﻟﯿﺲ ﻗﺼﺪ إﺿﻔﺎء اﻟﻄﺎﺑﻊ اﻟﻘﻀﺎﺋﻲ ﻋﻠﯿﮭﺎ‪،‬‬
‫وﻣﺜﺎل ذﻟﻚ ﻟﺠﻨﺔ ﺗﻨﻈﯿﻢ و ﻣﺮاﻗﺒﺔ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺒﻮرﺻﺔ‪ ،‬ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬إن إﻧﺸﺎء اﻟﺠﮭﺎت اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ ھﻮ ﻣﻦ اﺧﺘﺼﺎص اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي طﺒﻘﺎ ﻟﻨﺺ‬

‫اﻟﻤﺎدة ‪ 122‬ﻓﻲ ﻓﻘﺮﺗﮭﺎ ﻣﻦ اﻟﺪﺳﺘﻮر اﻟﺤﺎﻟﻲ‪.‬‬

‫‪ -3‬اﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪:‬‬

‫ﻛﯿّﻒ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮي اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ أﻧﮭﺎ ﺳﻠﻄﺔ إدارﯾﺔ ﻣﺴﺘﻘﻠﺔ‬
‫واﻟﻤﺴﻤﺎة ﻛﺬﻟﻚ ﺑﺴﻠﻄﺎت اﻟﻀﺒﻂ‪ ،‬وﻟﻢ ﺗﻈﮭﺮ ﻓﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻹداري اﻟﺠﺰاﺋﺮي إﻻ ﻓﻲ ﺑﺪاﯾﺔ‬
‫اﻟﺘﺴﻌﯿﻨﺎت‪ ،‬إن ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﺴﻠﻄﺎت ﻻ ﺗﺨﻀﻊ ﻷﯾﺔ رﻗﺎﺑﺔ إدارﯾﺔ أو وﺻﺎﺋﯿﺔ‪ ،‬وﻻ ﺗﺨﻀﻊ‬
‫ﻟﻤﺒﺪأ اﻟﺘﺪرج اﻟﮭﺮﻣﻲ اﻟﺬي ﺗﺘﻤﯿﺰ ﺑﮫ اﻹدارة واﻟﮭﯿﺎﻛﻞ اﻟﻤﻜﻮﻧﺔ ﻟﮭﺎ‪ .‬ﻛﻤﺎ ﻻ ﺗﻌﺘﺒﺮ اﻟﮭﯿﺌﺎت‬
‫اﻹدارﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﻟﺠﺎﻧﺎ اﺳﺘﺸﺎرﯾﺔ وﻻ ﻣﺮاﻓﻖ ﻋﻤﻮﻣﯿﺔ‪ ،‬ﺑﻤﺎ أن اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ‬
‫ﺳﻠﻄﺔ إدارﯾﺔ ﻣﺴﺘﻘﻠﺔ‪ ،‬ﻓﺎﻟﺴﺆال اﻟﺬي ﯾﻄﺮح ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺼﺪد ﻣﺎ ھﻲ ﻣﻈﺎھﺮ اﻻﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ‪ ،‬وﻣﺎ‬
‫ﻣﺪى ﺣﺪودھﺎ؟‬

‫ﻟﻺﺟﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ ھﺬا اﻟﺴﺆال ﻻ ﺑﺪ ﻣﻦ دراﺳﺔ ﻣﻈﺎھﺮ اﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺘﮭﺎ اﻟﻌﻀﻮﯾﺔ وﻛﺬا اﻟﻮظﯿﻔﯿﺔ‪،‬‬
‫وﺣﺪوھﻤﺎ ﻓﻲ ﻣﻮاﺟﮭﺔ اﻟﺴﻠﻄﺔ اﻟﺘﻨﻔﯿﺬﯾﺔ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻋﻨﺎي رﻣﻀﺎن‪ ،‬ﺗﻌﻠﯿﻖ ﻋﻠﻰ ﻗﺮار ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ رﻗﻢ ‪ 172994‬اﻟﺼﺎدر ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 27‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 1998‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﻮﻗﻒ ﻣﺠﻠﺲ‬
‫اﻟﺪوﻟﺔ ﻣﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻘﺮارات اﻟﺘﺄدﯾﺒﯿﺔ اﻟﺼﺎدرة ﻋﻦ اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻷﻋﻠﻰ ﻟﻠﻘﻀﺎء ﺣﺎﻟﺔ اﻟﻐﻠﻂ اﻟﺼﺎرخ ﻓﻲ اﻟﺘﻘﺪﯾﺮ‪ ،‬ﻣﺠﻠﺔ ﻣﺠﻠﺲ‬
‫اﻟﺪوﻟﺔ‪ ،‬ع ‪ ،2005 ،6‬ص ‪ 33‬وﻣﺎ ﯾﻠﯿﮭﺎ‪.‬‬
‫‪189‬‬
 ‫أ‪ -‬ﻣﻈﺎھﺮ اﻻﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ اﻟﻌﻀﻮﯾﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪:‬‬

‫اﻋﺘﺮف اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻟﺒﻌﺾ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻹدارﯾﺔ ﺑﺎﻻﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ ﺑﺼﻔﺔ ﺻﺮﯾﺤﺔ ﻛﻤﺎ‬
‫ھﻮ اﻟﺤﺎل ﻟﻠﺠﻨﺔ ﻋﻤﻠﯿﺔ ﺗﻨﻈﯿﻢ وﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻮرﺻﺔ‪ ،‬ﺑﯿﻨﻤﺎ ﻟﻢ ﯾﻨﺺ ﻋﻠﻰ اﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ ﺑﻌﺾ اﻟﺴﻠﻄﺎت‬
‫اﻷﺧﺮى ﺑﺼﻔﺔ ﺻﺮﯾﺤﺔ‪ ،‬وﯾﻤﻜﻦ اﻟﺒﺤﺚ ﻋﻦ ھﺬه اﻻﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ ﺗﺤﻠﯿﻞ اﻟﻤﻮاد اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﮭﺎ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻨﻘﺎط اﻟﻤﺬﻛﻮرة أدﻧﺎه‪.‬‬

‫ﯾﻌﺘﺒﺮ ﺗﻌﺪد أﻋﻀﺎء اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻹدارﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ اﻟﻔﺎﺻﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﻮاد اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ واﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫واﺧﺘﻼف ﺻﻔﺎﺗﮭﻢ وﻣﺮاﻛﺰھﻢ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﻣﻈﮭﺮاً ﯾﻀﻤﻦ اﻻﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ اﻟﻌﻀﻮﯾﺔ‪ ،‬وﯾﺆدي إﻟﻰ‬
‫ﺷﻔﺎﻓﯿﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت‪ ،‬ﻓﻠﻮ ﻛﺎﻧﻮا ﯾﻨﺘﻤﻮن إﻟﻰ ﺳﻠﻚ واﺣﺪ ﻟﻤﺲّ ھﺬا اﻟﻤﺒﺪأ ﺣﯿﺎدھﻢ‪ ،‬وھﺬا اﻷﻣﺮ ﻧﺠﺪه‬
‫ﻣﺘﻮﻓﺮا ﻓﻲ ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺣﯿﺚ ﺗﻀﻢ ﻗﻀﺎة‪ ،‬ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬اﺧﺘﺼﺎﺻﯿﯿﻦ ﻓﻲ‬
‫اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ واﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ واﻟﻤﺎﻟﻲ‪ ،‬ﻣﻤﺜﻞ ﻋﻦ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ‪ ،‬ﻣﻤﺜﻞ ﻟﻮزارة اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻣﻤﺎ‬
‫ﯾﻈﮭﺮ ﺗﻌﺪد اﻷﻋﻀﺎء واﺧﺘﻼف ﺻﻔﺎﺗﮭﻢ وﻣﺮاﻛﺰھﻢ‪.1‬‬

‫إن ﺗﻌﺪد واﺧﺘﻼف اﻟﺠﮭﺎت اﻟﻤﻘﺘﺮﺣﺔ ﻟﻸﻋﻀﺎء ﯾﻀﻤﻦ اﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ اﻟﺴﻠﻄﺔ اﻹدارﯾﺔ‪ ،‬وھﺬا‬
‫ﻣﺎ ﯾﺘﺠﺴﺪ ﻓﻲ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﺗﻀﻊ ﻋﺪة أﻋﻀﺎء وھﺆﻻء اﻷﻋﻀﺎء ﯾﻜﻮﻧﻮن ﻣﻘﺘﺮﺣﯿﻦ‬
‫ﻣﻦ ﻋﺪة ﺟﮭﺎت‪ ،‬ﻓﺎﻟﻤﺤﺎﻓﻆ ﯾﻌﯿﻦ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ رﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ‪ ،‬أﻣﺎ اﻟﻘﻀﺎة ﻓﯿﺘﻢ اﻗﺘﺮاﺣﮭﻤﺎ ﻣﻦ‬
‫اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ ﺑﻨﻮﻋﯿﮭﺎ اﻟﻤﺤﻜﻤﺔ اﻟﻌﻠﯿﺎ ﺗﻤﺜﻞ اﻟﻘﻀﺎء اﻟﻌﺎدي ﯾﻘﺘﺮح رﺋﯿﺴﮭﺎ اﻷول ﻗﺎض أﻣﺎ‬
‫اﻟﻘﺎﺿﻲ اﻟﺜﺎﻧﻲ ﯾﻘﺘﺮح ﻣﻦ ﻗﺒﻞ رﺋﯿﺲ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ ﻟﯿﻤﺜﻞ ھﯿﺌﺔ اﻟﻘﻀﺎء اﻹداري‪ ،‬وھﺬا ﺑﻌﺪ‬
‫اﺳﺘﺸﺎرة اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻷﻋﻠﻰ ﻟﻠﻘﻀﺎء‪ ،‬وﻣﻤﺜﻞ ﻋﻦ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ ﯾﺨﺘﺎره رﺋﯿﺲ ھﺬا اﻟﻤﺠﻠﺲ ﻣﻦ‬
‫ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺴﺘﺸﺎرﯾﻦ اﻷوﻟﯿﻦ‪ ،‬وﻣﻤﺜﻞ ﻟﻮزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﯾﻘﺘﺮﺣﮫ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬أﻣﺎ اﻷﻋﻀﺎء اﻟﺜﻼﺛﺔ‬
‫اﻵﺧﺮﯾﻦ ﻓﯿﺨﺘﺎرھﻢ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﺒﯿﻦ أن اﻟﺠﮭﺎت اﻟﻤﻘﺘﺮﺣﺔ ﻣﺨﺘﻠﻔﺔ ﻣﺎ ﺑﯿﻦ اﻟﺴﻠﻄﺔ‬
‫اﻟﺘﻨﻔﯿﺬﯾﺔ واﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ وﻛﺬا ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺳﻠﻄﺎت إدارﯾﺔ أﺧﺮى أي ﯾﻘﺼﺪ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 106‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪190‬‬
‫ﯾﻌﺪ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻣﺪة اﻧﺘﺪاب رﺋﯿﺲ ﺳﻠﻄﺔ إدارﯾﺔ ﻣﺴﺘﻘﻠﺔ ﻣﺎ وأﻋﻀﺎﺋﮭﺎ ﻣﻦ ﺑﯿﻦ إﺣﺪى اﻟﺮﻛﺎﺋﺰ‬
‫اﻟﮭﺎﻣﺔ واﻟﻤﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻗﺼﺪ إﺑﺮاز طﺎﺑﻊ اﻻﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ‪ ،1‬ﻓﻌﺪم ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻣﺪة اﻻﻧﺘﺪاب ﯾﺠﻌﻞ أﻋﻀﺎء‬
‫اﻟﺴﻠﻄﺔ ﻋﺮﺿﺔ ﻟﻠﻌﺰل ﻓﻲ أي وﻗﺖ ﻣﻦ طﺮف ﺳﻠﻄﺔ ﺗﻌﯿﻨﮭﻢ‪.2‬‬

‫إن ھﺬه اﻟﻤﺴﺄﻟﺔ ﻣﺠﺴﺪة ﻓﻲ أﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل‬
‫واﻟﻤﺘﻢ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﺣﺪد ﻣﺪة اﻧﺘﺪاب أﻋﻀﺎء اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻟﻤﺪة ‪ 5‬ﺳﻨﻮات دون اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ‬
‫إﻣﻜﺎﻧﯿﺔ ﺗﺠﺪﯾﺪ ﻋﮭﺪﺗﮭﻢ ﻣﻤﺎ ﯾﺠﻌﻠﮭﻢ ﻏﯿﺮ ﻗﺎﺑﻠﯿﻦ ﻟﻠﻌﺰل ﻓﻲ أي وﻗﺖ‪ ،‬وإﻧﻤﺎ ﺗﻨﺘﮭﻲ وظﺎﺋﻔﮭﻢ‬
‫ﺑﺎﻧﺘﮭﺎء ﻣﺪة اﻧﺘﺪاﺑﮭﻢ أي ﺑﻌﺪ ‪ 5‬ﺳﻨﻮات ﻣﻦ ﺗﺎرﯾﺦ ﺗﻌﯿﯿﻨﮭﻢ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أﻧﮫ ﯾﻤﻜﻦ إﻧﮭﺎء اﻟﻤﮭﺎم ﻗﺒﻞ‬
‫اﻧﺘﮭﺎء اﻟﻤﺪة ﺑﺴﺒﺐ اﻹﺣﺎﻟﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻘﺎﻋﺪ‪ ،‬وﺣﺎﻟﺔ اﻟﻮﻓﺎة وﻛﺬا ﺣﺎﻟﺔ ارﺗﻜﺎب ﺧﻄﺄ ﻓﺎدح‪.3‬‬

‫ﻣﺎ ﯾﻤﻜﻦ اﻹﺷﺎرة إﻟﯿﮫ ھﻨﺎ أن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻟﻢ ﯾﺤﺪد ﺣﺎﻻت اﻟﺨﻄﺄ اﻟﻔﺎدح ﻣﻤﺎ‬
‫ﯾﺠﻌﻞ ﻣﺴﺄﻟﺔ اﻟﻌﺰل وﺗﺤﺪﯾﺪ درﺟﺔ اﻟﺨﻄﺄ اﻟﺬي ﻋﻠﻰ أﺳﺎﺳﮫ ﯾﻌﺰل ﻋﻀﻮ أو أﻛﺜﺮ ﺗﺒﻘﻰ ﻣﻦ‬
‫اﺧﺘﺼﺎص اﻟﺠﮭﺔ اﻟﻤﻌﯿﻨﺔ ﻟﮫ أي ﻣﻦ اﺧﺘﺼﺎص رﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ‪.‬‬

‫ھﻨﺎ ﻛﺎن ﯾﻨﺒﻐﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺗﺤﺪﯾﺪ ﺣﺎﻻت اﻟﺨﻄﺄ اﻟﻔﺎدح ﺣﺘﻰ ﻻ ﻧﻜﻮن أﻣﺎم‬
‫ﺗﻌﺴﻒ ﻓﻲ اﺳﺘﻌﻤﺎل اﻟﺴﻠﻄﺔ‪ ،‬وﻣﺴﺄﻟﺔ ﺗﺤﺪﯾﺪ ھﺬه اﻟﺤﺎﻻت ﯾﻌﻄﻲ أﻛﺜﺮ اﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ .‬ﻓﻔﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺗﻢ ﺗﻌﯿﯿﻦ اﻟﺴﯿﺪ ''ﻋﺒﺪ اﻟﺮﺣﻤﻦ اﻟﺮﺳﺘﻤﻲ ﺣﺎج‬
‫ﻧﺎﺻﺮ'' ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 15‬أﻓﺮﯾﻞ ‪ 1990‬ﻋﻨﺪ وﺿﻊ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪ 10-90‬وﺗﻢ ﻋﺰﻟﮫ ﺑﻌﺪ‬
‫ﺳﻨﺘﯿﻦ ﻣﻦ ﺗﻌﯿﯿﻨﮫ وذﻟﻚ ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 21‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 1990‬دون أن ﻧﻜﻮن ﻓﻲ إﺣﺪى ﺣﺎﻻت إﻧﮭﺎء اﻟﻤﮭﺎم‬
‫ﻗﺒﻞ اﻟﻤﯿﻌﺎد‪ ،‬ﻓﻠﻢ ﯾﺘﻮﻓﻰ وﻟﻢ ﯾﺤﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻘﺎﻋﺪ وﻟﻢ ﯾﺮﺗﻜﺐ ﺧﻄﺄ وﻟﻢ ﯾﺘﻌﺮض ﻟﻌﺠﺰ داﺋﻢ ﻛﻤﺎ ھﻮ‬
‫ﻣﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮫ ﻓﻲ ظﻞ أﺣﻜﺎم ھﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن‪ ،4‬ﻣﻤﺎ ﯾﺪل ﻋﻠﻰ ﻋﺪم اﻻﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ اﻟﻤﻄﻠﻘﺔ وھﺬا‬
‫ﺑﺘﺪﺧﻞ اﻟﺴﻠﻄﺔ اﻟﺘﻨﻔﯿﺬﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫‪1‬‬
‫‪- Zouaïmia Rachid, op.cit., p 104.‬‬
‫‪ -2‬ﺣﺪري ﺳﻤﯿﺮ‪ ،‬اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻹدارﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ وإﺷﻜﺎﻟﯿﺔ اﻻﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻣﺠﻠﺔ اﻟﻤﺪرﺳﺔ اﻟﻮطﻨﯿﺔ ﻟﻺدارة‪ ،‬اﻟﻤﺠﻠﺪ ‪ ،19‬ع‪،2009 ،2‬‬
‫ص ‪.13‬‬
‫‪ -3‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 106‬ﻣﻜﺮر‪ 3/‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 1-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 4‬ﺣﺪري ﺳﻤﯿﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.31‬‬
‫‪191‬‬
‫ﺣﺘﻰ ﺗﻜﻮن اﻟﺴﻠﻄﺔ اﻹدارﯾﺔ ﻣﺴﺘﻘﻠﺔ ﻻ ﺑﺪ أن ﯾﺮاﻋﻰ ﻓﯿﮭﺎ ﻣﺒﺪأ اﻟﺘﻨﺎﻓﻲ أي ﻻ ﺗﺘﻌﺎرض‬
‫وظﯿﻔﺔ اﻟﻌﻀﻮ ﻓﻲ ﺳﻠﻄﺔ ﻣﺎ ﻣﻊ أي وظﯿﻔﺔ ﻋﺎﻣﺔ أو ﺧﺎﺻﺔ أو أي ﻧﺸﺎط ﻣﮭﻨﻲ وأﯾﺔ إﻧﺎﺑﺔ‬
‫اﻧﺘﺨﺎﺑﯿﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﺠﺐ أن ﯾﻤﺘﻨﻊ اﻷﻋﻀﺎء ﻋﻦ اﻣﺘﻼك ﻣﺼﺎﻟﺢ ﻣﺒﺎﺷﺮة أو ﻏﯿﺮ ﻣﺒﺎﺷﺮة ﻣﻊ اﻟﮭﯿﺌﺎت‬
‫اﻟﻤﺘﻌﺎﻣﻠﺔ ﻣﻊ اﻟﺴﻠﻄﺔ واﻟﺨﺎﺿﻌﺔ ﻟﮭﺎ‪.1‬‬

‫ﺗﺤﺘﺮم اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ھﺬه اﻷﺣﻜﺎم وھﺬا ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻨﺺ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺰاﻣﺎت أﻋﻀﺎﺋﮭﺎ‪،‬‬
‫وذﻟﻚ ﻣﻨﺬ ﺗﻌﯿﯿﻨﮭﻢ إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ﻧﮭﺎﯾﺔ ﻋﮭﺪﺗﮭﻢ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﻤﺘﺪ إﻟﻰ ﺳﻨﺘﯿﻦ ﻣﺎ ﺑﻌﺪ ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻌﮭﺪة‪.‬‬

‫ﻣﻦ ﺧﻼل ﻣﺎ ﺗﻘﺪم ﯾﻤﻜﻦ اﺳﺘﺨﻼص أن اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺗﺘﻤﺘﻊ ﺑﺎﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ ﻋﻀﻮﯾﺔ‪،‬‬
‫وﺗﺠﺪر اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ أن اﻻﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ ھﺬه ﯾﻌﺎب ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻘﻂ ﺣﺎﻟﺔ ﻋﺪم ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﺤﺎﻻت اﻟﺘﻲ ﺗﻤﺜﻞ‬
‫اﻟﺨﻄﺄ اﻟﻔﺎدح اﻟﻤﻘﺘﺮف ﻣﻦ ﻗﺒﻞ أﻋﻀﺎء اﻟﻠﺠﻨﺔ واﻟﺬي ﯾﻜﻮن ﺳﺒﺒﺎ ﻓﻲ اﻟﻌﺰل‪.‬‬

‫ب‪ -‬ﻣﻈﺎھﺮ اﻻﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ اﻟﻮظﯿﻔﯿﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪:‬‬

‫ﺣﺘﻰ ﺗﻌﺘﺒﺮ اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻹدارﯾﺔ ﺳﻠﻄﺔ ﻣﺴﺘﻘﻠﺔ ﻻ ﺑﺪ أن ﯾﻜﻮن ھﺬا اﻻﺳﺘﻘﻼل ﺣﺘﻰ ﻓﻲ ﺟﺎﻧﺒﮭﺎ‬
‫اﻟﻮظﯿﻔﻲ واﻟﻤﺘﻀﻤﻦ اﻟﺠﺎﻧﺐ اﻟﻤﺎﻟﻲ واﻟﺠﺎﻧﺐ اﻹداري‪ ،‬ووﺿﻌﮭﺎ ﻟﻨﻈﺎﻣﮭﺎ اﻟﺪاﺧﻠﻲ وﻛﺬا ﺗﻤﺘﻌﮭﺎ‬
‫ﺑﺎﻟﺸﺨﺼﯿﺔ اﻟﻤﻌﻨﻮﯾﺔ‪.‬‬

‫ﯾﻌﺘﺒﺮ اﻻﺳﺘﻘﻼل اﻟﻤﺎﻟﻲ ﻣﻦ ﺑﯿﻦ أھﻢ اﻟﺮﻛﺎﺋﺰ اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ اﻟﻤﺒﯿﻨﺔ ﻟﻼﺳﺘﻘﻼل اﻟﻮظﯿﻔﻲ‬
‫واﻻﺳﺘﻘﻼل اﻟﻤﺎﻟﻲ‪ ،‬ھﺬا ﻣﺎ ﻻ ﻧﺠﺪه ﻣﺘﻮﻓﺮا ﻓﻲ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬وھﺬا ﻟﻌﺪم ﺗﻤﺘﻌﮭﺎ ﺑﺎﻟﺸﺨﺼﯿﺔ‬
‫اﻟﻤﻌﻨﻮﯾﺔ‪ ،‬ﻓﺮواﺗﺐ اﻷﻋﻀﺎء ﯾﺘﺤﻤﻠﮭﺎ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﻰ ﻣﻮارد اﻟﺪوﻟﺔ ﻗﺼﺪ‬
‫ﺗﺴﯿﯿﺮھﺎ واﻟﻘﯿﺎم ﺑﻮظﺎﺋﻔﮭﺎ‪.2‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﯾﻈﮭﺮ اﻻﺳﺘﻘﻼل اﻹداري اﺳﺘﻘﻼل اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻹدارﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ اﻟﻀﺎﺑﻄﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل‬
‫اﻻﻗﺘﺼﺎدي واﻟﻤﺎﻟﻲ ﻣﻦ ھﺬا اﻟﺠﺎﻧﺐ‪ ،‬ﻛﻮن أن ھﺬه اﻟﮭﯿﺌﺎت ﺗﻘﻮم ﺑﺘﺤﺪﯾﺪ ﻣﮭﺎم ﻣﺴﺘﺨﺪﻣﯿﮭﺎ‪،‬‬
‫وﺗﺼﻨﯿﻔﮭﻢ وﺗﺤﺪﯾﺪ رواﺗﺒﮭﻢ‪ ،‬ﻛﻤﺎ أن ﺗﻨﺸﯿﻂ وﺗﻨﺴﯿﻖ اﻟﻤﺼﺎﻟﺢ اﻹدارﯾﺔ واﻟﺘﻨﻔﯿﺬﯾﺔ ﯾﻜﻮن ﺗﺤﺖ‬
‫ﺳﻠﻄﺔ رﺋﯿﺲ اﻟﮭﯿﺌﺔ ﻣﻦ اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺴﯿﺎق ﻻ ﯾﻈﮭﺮ‬

‫‪ - 1‬ﺣﺪري ﺳﻤﯿﺮ اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.15‬‬

‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 106‬ﻣﻜﺮر‪ 1/‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪192‬‬
‫اﺳﺘﻘﻼﻟﮭﺎ اﻹداري ﺑﺸﻜﻞ واﺿﺢ ﻛﻮن أن ﻣﺮﺗﺒﺎت أﻋﻀﺎﺋﮭﺎ ﺗﻜﻮن ﻣﺤﺪدة ﺑﻤﺮﺳﻮم ﯾﺘﺤﻤﻠﮫ ﺑﻨﻚ‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وﻛﺬا اﻟﻤﺴﺘﺨﺪﻣﯿﻦ ﻓﻲ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﯾﻜﻮﻧﻮن ﻣﻦ أﻋﻮان ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫إن وﺿﻊ اﻟﺴﻠﻄﺔ ﻟﻨﻈﺎﻣﮭﺎ اﻟﺪاﺧﻠﻲ دون أن ﺗﺸﺎرﻛﮭﺎ ﻓﻲ وﺿﻌﮫ أي ﺟﮭﺔ أﺧﺮى ﯾﻌﺪ‬
‫ﻋﻨﺼﺮ ﻣﻦ ﻋﻨﺎﺻﺮ اﻻﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻓﺎﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺗﻘﻮم ﺑﻮﺿﻊ ﻧﻈﺎﻣﮭﺎ اﻟﺪاﺧﻠﻲ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ‬
‫اﻷﻣﺎﻧﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﮭﺎ وﯾﺤﺪد ﻣﺠﻠﺲ إدارة ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺻﻼﺣﯿﺎﺗﮭﺎ وﻛﯿﻔﯿﺎت ﺗﻨﻈﯿﻤﮭﺎ وﻋﻤﻠﮭﺎ ﺑﻨﺎء‬
‫ﻋﻠﻰ اﻗﺘﺮاح اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻣﻤﺎ ﯾﻌﻨﻲ ﻋﺪم وﺟﻮد اﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ ﺗﺎﻣﺔ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﺠﺎل‪.‬‬

‫إن ﺗﻤﺘﻊ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻹدارﯾﺔ ﺑﺎﻟﺸﺨﺼﯿﺔ اﻟﻤﻌﻨﻮﯾﺔ ﻻ ﯾﻌﺪ ﻋﺎﻣﻼ ﺣﺎﺳﻤﺎ ﻟﻘﯿﺎس درﺟﺔ‬
‫اﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺘﮭﺎ‪ ،‬ﻓﮭﻨﺎك ﺳﻠﻄﺎت إدارﯾﺔ ﻣﺴﺘﻘﻠﺔ ﺗﺘﻤﺘﻊ ﺑﺎﻟﺸﺨﺼﯿﺔ اﻟﻤﻌﻮﯾﺔ وأﺧﺮى ﻻ ﺗﺘﻤﺘﻊ ﺑﮭﺎ‪ ،‬وﻓﻲ‬
‫ھﺬا اﻟﺼﺪد‪ ،‬إن اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻻ ﺗﺘﻤﺘﻊ ﺑﺎﻟﺸﺨﺼﯿﺔ اﻟﻤﻌﻨﻮﯾﺔ ﻣﻤﺎ ﯾﺘﺮﺗﺐ أﻧﮫ ﻟﯿﺴﺖ ﻟﮭﺎ أھﻠﯿﺔ‬
‫ﻟﻠﺘﻘﺎﺿﻲ‪ ،‬ﻓﻔﻲ ﺣﺎل وﻗﻮع ﻧﺰاع ﻣﻊ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﺈن اﻟﺪﻋﻮى ﺗﺮﻓﻊ ﺿﺪ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‬
‫ﺑﺎﺳﻢ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ أﻣﺎ ﻓﻲ ﺧﺼﻮص اﻟﻤﺴﺆوﻟﯿﺔ ﻋﻦ اﻷﺧﻄﺎء ﻓﺈن اﻟﺪوﻟﺔ ھﻲ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﺤﻤﻠﮭﺎ‪.‬‬

‫إن اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ إطﺎر وظﯿﻔﺘﮭﺎ ﺗﻠﺘﺰم ﺑﺘﻘﺪﯾﻢ ﺗﻘﺮﯾﺮ ﻋﻦ أﻋﻤﺎﻟﮭﺎ ﺧﻼل اﻟﺴﻨﺔ‬
‫ﻟﺮﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﯾﺼﺪر‬
‫ﻛﻞ ﺳﻨﺔ ﺗﻘﺮﯾﺮه اﻟﺴﻨﻮي اﻻﻗﺘﺼﺎدي واﻟﻨﻘﺪي ﯾﻮﺿﺢ ﻓﯿﮫ اﻟﻮﺿﻊ اﻟﺨﺎص ﺑﺎﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‬
‫ﻛﻜﻞ‪.‬‬

‫ﻣﻦ ﺧﻼل ﻣﺎ ﺗﻘﺪم‪ ،‬ﯾﻤﻜﻦ اﻟﻮﺻﻮل إﻟﻰ أن اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ھﻲ ﺳﻠﻄﺔ إدارﯾﺔ ﻣﺴﺘﻘﻠﺔ‪،‬‬
‫ﻏﯿﺮ أن ھﺬه اﻻﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ ﻣﻮﺟﻮدة ﻓﻲ ﺟﺎﻧﺒﮭﺎ اﻟﻌﻀﻮي أﻛﺜﺮ ﻣﻦ اﻟﺠﺎﻧﺐ اﻟﻮظﯿﻔﻲ اﻟﺬي ﺗﻜﺎد‬
‫ﺗﻨﻌﺪم ﻓﯿﮫ ﻣﻤﺎ ﯾﻌﻨﻲ أﻧﮭﺎ ﺗﺘﻤﺘﻊ ﺑﺎﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ ﻧﺴﺒﯿﺔ وﻟﯿﺴﺖ ﻣﻄﻠﻘﺔ‪.‬‬

‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ﻣﺤﺎﻓﻈﻮ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪.‬‬

‫ﻓﻲ إطﺎر ﺗﻌﺰﯾﺰ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬أدرج اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ اﻟﻠﺠﻨﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ھﯿﺌﺔ أﺧﺮى ﻣﻦ أﺟﻞ ﺿﻤﺎن ﺳﻼﻣﺔ وﺻﻼﺑﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬وﻛﺬا ﺗﻌﺰﯾﺰ ﺣﻤﺎﯾﺔ‬
‫اﻟﻤﻮدﻋﯿﻦ‪ ،‬أﻻ وھﻲ ﻣﺤﺎﻓﻈﻮ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪ ،‬ﻓﻌﺎﻟﺞ اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﻤﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻓﻲ ﻣﺠﺎل‬

‫‪ - 1‬ﺣﺪري ﺳﻤﯿﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.22‬‬

‫‪193‬‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺼﻮص اﻟﻤﻮاد ‪ 101 ،100‬و‪ 102‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪11-03‬‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ ،04-10‬ﺗﻨﺎول ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮭﺎ دور‬
‫ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻓﻲ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻓﺮوﻋﮭﻤﺎ ﺳﻮاء اﻟﻮطﻨﯿﺔ أو‬
‫اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ وأﺑﺮز اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت اﻟﻤﺴﻠﻄﺔ ﻋﻠﯿﮭﻢ ﻓﻲ ﺣﺎل اﻹﺧﻼل ﺑﺎﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﮭﻢ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪.‬‬

‫ﻋﺮّف اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 22‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن‬
‫رﻗﻢ ‪ 01-10‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 29‬ﺟﻮان ‪ 2010‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﮭﻦ اﻟﺨﺒﯿﺮ واﻟﻤﺤﺎﺳﺐ وﻣﺤﺎﻓﻆ‬
‫اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت واﻟﻤﺤﺎﺳﺐ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪ‪ ،1‬ﺟﺎء ﻓﯿﮭﺎ‪ » :‬ﯾﻌﺪ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺣﺴﺎﺑﺎت ﻓﻲ ﻣﻔﮭﻮم ھﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن ﻛﻞ‬
‫ﺷﺨﺺ ﯾﻤﺎرس ﺑﺼﻔﺔ ﻋﺎدﯾﺔ ﺑﺎﺳﻤﮫ اﻟﺨﺎص وﺗﺤﺖ ﻣﺴﺆوﻟﯿﺘﮫ ﻣﮭﻤﺔ اﻟﻤﺼﺎدﻗﺔ ﻋﻠﻰ ﺻﺤﺔ‬
‫ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﺸﺮﻛﺎت واﻟﮭﯿﺌﺎت‪ ،‬واﻧﺘﻈﺎﻣﮭﺎ وﻣﻄﺎﺑﻘﺘﮭﺎ ﻟﻠﺘﺸﺮﯾﻊ اﻟﻤﻌﻤﻮل ﺑﮫ«‪ ،‬وﺳﻤﺢ أن ﺗﺰاول‬
‫ﻣﮭﻨﺔ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺷﺨﺺ طﺒﯿﻌﻲ أو ﻣﻌﻨﻮي ﻣﺘﻰ ﺗﻮﻓﺮت ﻓﯿﮫ اﻟﺸﺮوط واﻟﻤﻘﺎﯾﯿﺲ‬
‫اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻗﺎﻧﻮﻧﺎ ً‪ .2‬ﺣﯿﺚ ﯾﻨﺺ اﻟﻘﺎﻧﻮن ﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ ﻣﮭﻨﺔ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺣﺴﺎﺑﺎت أن ﺗﺘﻮﻓﺮ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺸﺨﺺ اﻟﺸﺮوط اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:3‬‬

‫‪ ‬أن ﯾﻜﻮن ﺟﺰاﺋﺮي اﻟﺠﻨﺴﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬أن ﯾﺤﻮز ﺷﮭﺎدة ﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ اﻟﻤﮭﻨﺔ‪ ،‬إذ ﻻ ﺑﺪ أن ﯾﻜﻮن ﺣﺎﺋﺰاً ﻋﻠﻰ ﺷﮭﺎدة ﺟﺰاﺋﺮﯾﺔ‬
‫ﻟﻤﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت أو ﺷﮭﺎدة ﻣﻌﺘﺮف ﺑﻤﻌﺎدﻟﺘﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ ‬أن ﻻ ﯾﻜﻮن ﻗﺪ ﺻﺪر ﻓﻲ ﺣﻘﮫ ﺣﻜﻢ ﺑﺎرﺗﻜﺎب ﺟﻨﺎﯾﺔ أو ﺟﻨﺤﺔ ﻣﺨﻠﺔ ﺑﺸﺮف‬
‫اﻟﻤﮭﻨﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬أن ﯾﻜﻮن ﻣﻌﺘﻤﺪا ﻣﻦ اﻟﻮزﯾﺮ اﻟﻤﻜﻠﻒ ﺑﺎﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -1‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-10‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 29‬ﺟﻮان ‪ 2010‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﮭﻦ اﻟﺨﺒﯿﺮ اﻟﻤﺤﺎﺳﺐ وﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت واﻟﻤﺤﺎﺳﺐ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪ‪،‬‬
‫ج‪.‬ر‪ .‬ع‪ 42‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 11‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪.2010‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 02‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻘﺎﻧﻮن‪.‬‬
‫‪ - 3‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 08‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻘﺎﻧﻮن‪.‬‬
‫‪194‬‬
‫‪ ‬أن ﯾﺆدي اﻟﯿﻤﯿﻦ اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ وﻓﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 6‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪01-10‬‬
‫اﻟﺴﺎﻟﻒ اﻟﺬﻛﺮ‪.1‬‬

‫‪ ‬أن ﯾﺴﺠﻞ ﻓﻲ اﻟﻐﺮﻓﺔ اﻟﻮطﻨﯿﺔ ﻟﻤﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪.‬‬

‫ﺑﻌﺪ ﺗﻮﻓﺮ ھﺬه اﻟﺸﺮوط ﯾﻤﻜﻦ ﻟﻠﺸﺨﺺ ﻣﺰاوﻟﺔ ﻣﮭﻨﺔ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺣﺴﺎﺑﺎت ﻟﺪى اﻟﺸﺮﻛﺎت‬
‫واﻟﮭﯿﺌﺎت‪ ،‬أﻣﺎ أن ﯾﻜﻮن ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺣﺴﺎﺑﺎت ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻛﺬا ﻓﺮوع اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬ﻓﻼ ﺑﺪ أن ﺗﺘﻮﻓﺮ ﻓﯿﮫ ﺷﺮوط ﺧﺎﺻﺔ ﻓﺮﺿﮭﺎ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪11-03‬‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻟﺸﺮوط اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-10‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﮭﻦ اﻟﺨﺒﯿﺮ اﻟﻤﺤﺎﺳﺐ وﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت واﻟﻤﺤﺎﺳﺐ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪ‪.‬‬

‫أوﻻً‪ :‬ﺷﺮوط ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻟﺪى اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﯾﺨﻀﻊ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻛﺬا ﻓﺮوﻋﮭﻤﺎ‬
‫ﻷﺣﻜﺎم ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 100‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬ﺟﺎء‬
‫ﻓﯿﮭﺎ‪ » :‬ﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ ﻛﻞ ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ وﻋﻠﻰ ﻛﻞ ﻓﺮع ﻣﻦ ﻓﺮوع اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ أن ﯾﻌﯿﻦ‪ ،‬ﺑﻌﺪ رأي اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻤﻘﺎﯾﯿﺲ اﻟﺘﻲ ﺗﺤﺪدھﺎ‪،‬‬
‫ﻣﺤﺎﻓﻈﯿﻦ )‪ (2‬ﻟﻠﺤﺴﺎﺑﺎت ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ‪ ،‬ﻣﺴﺠﻠﯿﻦ ﻓﻲ ﻗﺎﺋﻤﺔ ﻧﻘﺎﺑﺔ اﻟﺨﺒﺮاء اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﻦ وﻣﺤﺎﻓﻈﻲ‬
‫اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت«‪ ،‬ﻣﻦ ﺧﻼل اﺳﺘﻘﺮاء ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة اﻟﺴﺎﻟﻒ ﯾﻤﻜﻦ ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﺸﺮوط اﻟﻮاﺟﺐ ﺗﻮاﻓﺮھﺎ‬
‫ﻟﻤﺰاوﻟﺔ وظﯿﻔﺔ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺣﺴﺎﺑﺎت ﻟﺪى اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﯾﻤﻜﻦ ﺣﺼﺮھﺎ ﻓﻲ ﺷﺮطﯿﻦ أﺳﺎﺳﯿﯿﻦ‬
‫‪2‬‬
‫وھﻤﺎ‪:‬‬

‫‪ -1‬أن ﺗﺨﺘﺎر اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻛﺬا ﻓﺮوع اﻟﺒﻨﻚ أو ﻓﺮوع اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬ﻣﺤﺎﻓﻈﯿﻦ ﻟﻠﺤﺴﺎﺑﺎت ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ‪ ،‬ﻣﺴﺠﻠﯿﻦ ﻓﻲ ﻗﺎﺋﻤﺔ ﻧﻘﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﺨﺒﺮاء اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﻦ وﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪.‬‬

‫‪ -1‬ﺗﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 6‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-10‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﮭﻦ اﻟﺨﺒﯿﺮ اﻟﻤﺤﺎﺳﺐ وﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت واﻟﻤﺤﺎﺳﺐ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر‬
‫‬
‫΃‪ϢΘϛ‬‬
‫΃‪ϥ‬‬‫‪ϭϲ ΘϔϴυϭΔϳΩ΄Ηϲ ϓ‬‬ ‫‪κ Ϡ‬‬ ‫΃‪Χ‬‬ ‫΃‪ϥ‬‬
‫΃‪ΪϬόΗ‬‬ ‫‪ϭϡΎ‬‬‫΃‪ϴϗϦδΣ‬‬ ‫‪ϲ Ϡ‬‬
‫΃‪ϤόΑϡϮϗ‬‬
‫΃‪ϥ‬‬ ‫‪Ϣϴψόϟ΍‬‬‫‪ϲ˷ Ϡ‬‬
‫‪όϟ΍‬‬
‫‪ͿΎ‬‬
‫إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪ ،‬ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪ΑϢδϗ΃» :‬‬
‫ﺳﺮ اﻟﻤﮭﻨﺔ وأﺳﻠﻚ ﻓﻲ ﻛﻞ اﻷﻣﻮر ﺳﻠﻮك اﻟﻤﺘﺼﺮف اﻟﻤﺤﺘﺮف اﻟﺸﺮﯾﻒ‪ ،‬وﷲ ﻋﻠﻰ ﻣﺎ أﻗﻮل ﺷﮭﯿﺪ«‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 100‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪195‬‬
 ‫‪ -2‬أن ﯾﺘﻢ اﻟﺘﻌﯿﯿﻦ ﺑﻌﺪ أﺧﺬ رأي اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬وﻓﻘﺎ ﻟﻤﻘﺎﯾﯿﺲ ﺗﺤﺪدھﺎ‪.‬‬

‫‪ -1‬اﻟﺘﺰام اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﺘﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﯿﻦ ﻟﻠﺤﺴﺎﺑﺎت ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ ﻣﺴﺠﻠﯿﻦ ﻓﻲ ﻗﺎﺋﻤﺔ‬
‫ﻧﻘﺎﺑﺔ اﻟﺨﺒﺮاء اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﻦ وﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪:‬‬

‫إن ﻋﻤﻠﯿﺔ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻻ ﺑﺪ أن ﺗﺸﻤﻞ ﻛﻞ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪،‬‬

‫وﯾﻤﺘﺪ اﻷﻣﺮ إﻟﻰ ﻓﺮوع اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة اﻟﺘﻲ ﻟﻢ ﺗﻜﻦ ﻣﻌﻨﯿﺔ‬
‫ﺑﺘﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻓﻲ ظﻞ أﺣﻜﺎم ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 100‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻗﺒﻞ ﺗﻌﺪﯾﻠﮭﺎ إذ ﺟﺎء ﻓﯿﮭﺎ‪ » :‬ﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ ﻛﻞ ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وﻋﻠﻰ ﻛﻞ‬
‫ﻓﺮع ﻣﻦ ﻓﺮوع اﻟﺒﻨﻚ اﻷﺟﻨﺒﻲ أن ﯾﻌﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﯿﻦ اﺛﻨﯿﻦ ﻟﻠﺤﺴﺎﺑﺎت ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ«‪ ،‬وﻗﺪ أﺣﺴﻦ‬
‫اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻓﻲ ﺗﻌﺪﯾﻠﮫ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 100‬ﻛﻮن رﻗﺎﺑﺔ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻻ ﺑﺪ أن ﺗﺸﻤﻞ‬
‫ﻛﻞ اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﺣﯿﺚ أن ﻓﺮوع اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ ﺗﻤﺎرس اﻟﻨﺸﺎط اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‬
‫ﺑﺤﺠﻢ ﻻ ﯾﻘﻞ أھﻤﯿﺔ ﻋﻤﺎ ﺗﻤﺎرﺳﮫ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻷم‪ ،‬أو اﻟﺒﻨﻮك وﻓﺮوع اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ھﺬا‬
‫وﺟﻮد ھﺬه اﻟﻔﺮوع – ﻓﺮوع اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪ -‬ﺑﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻤﺎ ﯾﺆﺛﺮ ﺑﺼﻔﺔ ﻣﺒﺎﺷﺮة‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﻨﺸﺎط اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﻛﻮن اﻟﻤﺘﻌﺎﻣﻠﯿﻦ ﻣﻌﮭﺎ أﻏﻠﺒﯿﺘﮭﻢ ﺟﺰاﺋﺮﯾﯿﻦ‪ ،‬وﻛﻞ ھﺬا ﻣﻦ أﺟﻞ‬
‫اﻹﻟﻤﺎم ﺑﻤﺎ ﯾﺤﺪث ﻋﻠﻰ اﻟﺼﻌﯿﺪ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﻮطﻨﻲ‪.‬‬

‫إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻣﺎ ﺗﻘﺪم‪ ،‬ﻓﻠﻘﺪ ﺳﺒﻖ اﻟﺬﻛﺮ أن اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻛﺬا ﻓﺮوﻋﮭﻤﺎ‬
‫ﺳﻮاء اﻟﻮطﻨﯿﺔ أو اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ ﺗﺄﺳﺲ ﻓﻲ ﺷﻜﻞ ﺷﺮﻛﺔ ﻣﺴﺎھﻤﺔ‪ ،‬ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة اﻟﺘﻲ ﺗﻨﺺ أﺣﻜﺎﻣﮭﺎ‬
‫ﻓﻲ ﻣﺠﺎل ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻋﻠﻰ أﻧﮫ ﯾﺘﻢ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﻨﺪوﺑﺎ ﻟﻠﺤﺴﺎﺑﺎت‪ 1‬أو أﻛﺜﺮ ﻣﻦ ﺑﯿﻦ‬
‫اﻟﻤﺴﺠﻠﯿﻦ ﻓﻲ ﺟﺪول اﻟﻤﺼﺮف اﻟﻮطﻨﻲ طﺒﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻔﻘﺮة اﻷوﻟﻰ ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 715‬ﻣﻜﺮر‬
‫‪ 4‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‬
‫اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻟﻢ ﯾﺨﻀﻊ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺒﻨﻮك ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري وإﻧﻤﺎ ﺧﺼﮫ ﺑﺄﺣﻜﺎم‬
‫ﺧﺎﺻﺔ‪ ،‬ﻓﺎﺷﺘﺮط ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﯿﻦ ﻟﻠﺤﺴﺎﺑﺎت ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ وﻻ ﺑﺪ أن ﯾﻜﻮﻧﺎ ﻣﻦ ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺴﺠﻠﯿﻦ ﻟﺪى‬
‫ﻧﻘﺎﺑﺔ اﻟﺨﺒﺮاء اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﻦ وﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت زﯾﺎدة ﻋﻠﻰ ﺗﺴﺠﯿﻠﮭﻤﺎ ﻟﺪى اﻟﻐﺮﻓﺔ اﻟﻮطﻨﯿﺔ‬

‫‪ - 1‬إن ﻣﺼﻄﻠﺢ ﻣﻨﺪوب اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻓﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري ھﻮ ﻧﻔﺴﮫ ﻣﺎ ﯾﺼﻄﻠﺢ ﻋﻠﯿﮫ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪.‬‬
‫‪196‬‬
‫ﻟﻤﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪ .1‬إن ھﺬا اﻷﻣﺮ ﻻ ﯾﮭﺪف إﻟﻰ ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ أﺣﻜﺎم اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري ﻓﻲ ﻣﺠﺎل‬
‫ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪ ،‬وإﻧﻤﺎ اﻟﻐﺎﯾﺔ ﻣﻦ رﻓﻊ ﻋﺪد ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت وﻛﺬا إﺟﺒﺎرﯾﺔ‬
‫اﺧﺘﯿﺎرھﻢ ﻣﻦ ﺑﯿﻦ أﻋﻀﺎء ﻧﻘﺎﺑﺔ اﻟﺨﺒﺮاء اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﻦ وﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪ ،‬ھﻮ ﺗﻌﺰﯾﺰ وﺗﻮﺳﯿﻊ‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﻛﻮن أن اﺛﻨﯿﻦ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﮭﻤﺎ اﻹﻟﻤﺎم ﺑﻤﺎ ﯾﺠﺮي ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى اﻟﮭﯿﺌﺎت‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ أﻛﺜﺮ ﻣﻦ إﻋﻄﺎء ھﺬه اﻟﻤﮭﻤﺔ ﻟﺸﺨﺺ واﺣﺪ‪ ،‬وأن اﺧﺘﯿﺎرھﻢ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ أﻋﻀﺎء اﻟﻨﻘﺎﺑﺔ‬
‫ﯾﺮﺟﻊ ﻟﻜﻮن ھﺆﻻء ﻟﮭﻢ أﻛﺒﺮ ﻗﺪر ﻣﻦ اﻟﺨﺒﺮة واﻟﻜﻔﺎءة ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫واﻟﺸﺮﻛﺎت ﻣﻤﺎ ﯾﻌﻄﻲ أﻛﺒﺮ ﻗﺪر ﻣﻦ اﻟﻄﻤﺄﻧﯿﻨﺔ واﻟﺤﻤﺎﯾﺔ ﺳﻮاء ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت ھﺘﮫ أو اﻟﻤﻮدﻋﯿﻦ‬
‫ﻣﻦ ﺟﮭﺔ أﺧﺮى‪.‬‬

‫‪ -2‬دور اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﺧﺘﯿﺎر ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪:‬‬

‫ﻟﻘﺪ أﻟﺰم اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻦ ﺧﻼل اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‬
‫اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ أن ﯾﺘﻢ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﻌﺪ أﺧﺬ رأي اﻟﻠﺠﻨﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن اﻟﻤﺸﺮع ﻟﻢ ﯾﺤﺪد ﻛﯿﻔﯿﺔ واﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﺄﺧﺬ ﺑﮭﺎ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻓﻲ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ‬
‫اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت وﻟﻢ ﯾﺒﯿﻦ إذا ﻛﺎن رأي اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻣﻠﺰﻣﺎ ﻟﻠﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ أم ﻻ‪ ،‬وھﻨﺎ ﯾﻤﻜﻦ اﻟﻘﻮل أﻧﮫ‬
‫ﯾﻔﮭﻢ ﻣﻦ ھﺬا اﻟﻨﺺ أن اﻟﺮأي إﻟﺰاﻣﻲ ﻷن اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻮاﻗﻌﺔ ﺗﺤﺖ رﻗﺎﺑﺘﮭﻢ ﺗﺨﻀﻊ ھﻲ اﻷﺧﺮى ﺑﻤﺎ‬
‫ﻓﯿﮭﻢ ھﻢ إﻟﻰ رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ ﺣﺪ ذاﺗﮭﺎ‪.‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ً‪ :‬ﻛﯿﻔﯿﺔ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪.‬‬

‫ﻟﻢ ﯾﻨﺺ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﺑﺎﻋﺘﺒﺎره ﻧﺼﺎ‬
‫ﺧﺎﺻﺎ ﻋﻠﻰ ﻛﯿﻔﯿﺔ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻛﺬا ﻓﺮوع‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪ .‬وأﻣﺎم ھﺬا اﻟﻮﺿﻊ ﻓﻼ ﺑﺪ ﻣﻦ اﻟﺮﺟﻮع ﻟﻠﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻌﺎﻣﺔ‬
‫اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-10‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻤﮭﻦ اﻟﺨﺒﯿﺮ واﻟﻤﺤﺎﺳﺐ وﻣﺤﺎﻓﻆ‬
‫اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت واﻟﻤﺤﺎﺳﺐ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪ‪ ،‬وﻛﺬا اﻟﺮﺟﻮع ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻌﯿﯿﻦ‬
‫ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻓﻲ ﺷﺮﻛﺔ اﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ‪ ،‬ﻛﻮن اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﻓﺮض اﻟﻤﺸﺮع اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‬
‫أن ﺗﻨﺸﺄ ﻓﻲ ﺷﻜﻞ ﺷﺮﻛﺔ ﻣﺴﺎھﻤﺔ‪.‬‬

‫‪ - 1‬اﻟﻐﺮﻓﺔ اﻟﻮطﻨﯿﺔ ﻟﻤﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ھﻲ ﻣﺎ ﻛﺎن ﯾﺴﻤﻰ ﺳﺎﺑﻘﺎ اﻟﻤﺼﻒ اﻟﻮطﻨﻲ‪.‬‬

‫‪197‬‬
‫ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺼﺪد ﻧﺼﺖ اﻟﻤﺎدة ‪ 26‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-10‬اﻟﻤﺬﻛﻮر أﻋﻼه ﻋﻠﻰ أﻧﮫ‪:‬‬
‫»ﺗﻌﯿﻦ اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ أو اﻟﺠﮭﺎز اﻟﻤﻜﻠﻒ ﺑﺎﻟﻤﺪاوﻻت ﺑﻌﺪ ﻣﻮاﻓﻘﺘﮭﺎ ﻛﺘﺎﺑﯿﺎ‪ ،‬وﻋﻠﻰ أﺳﺎس دﻓﺘﺮ‬
‫اﻟﺸﺮوط‪ ،‬ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻣﻦ ﺑﯿﻦ اﻟﻤﮭﻨﯿﯿﻦ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪﯾﻦ واﻟﻤﺴﺠﻠﯿﻦ ﻓﻲ ﺟﺪول اﻟﻐﺮﻓﺔ‬
‫اﻟﻮطﻨﯿﺔ«‪ .‬وﺗﻄﺒﯿﻘﺎ ﻟﮭﺬا اﻟﻨﺺ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﺗﺘﺤﺪد ﻣﮭﻤﺔ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‬
‫ﻟﻠﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﻌﺎدﯾﺔ ﻟﻠﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ طﺒﻘﺎ ً ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري‬
‫ﻓﻲ ﻧﺺ ﻣﺎدﺗﮫ ‪ 715‬ﻣﻜﺮر ‪ ،4‬إذ أن ھﺬه اﻟﻤﮭﻤﺔ ﺗﻜﻮن ﻟﻠﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ دون ﻏﯿﺮھﺎ ﺣﯿﺚ أن‬
‫ھﺬه اﻟﻤﺴﺄﻟﺔ ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻌﺎم‪.‬‬

‫‪ -1‬ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﻌﺎدﯾﺔ‪.‬‬

‫ﺧﺺ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﻌﺎدﯾﺔ ﻟﻠﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ ﻣﮭﻤﺔ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ‬
‫اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت وﻓﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 715‬ﻣﻜﺮر ‪ 4‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﺟﺎء ﻓﯿﮭﺎ‪:‬‬
‫»ﺗﻌﯿﻦ اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﻌﺎدﯾﺔ ﻟﻠﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ ﻣﻨﺪوﺑﺎ ﻟﻠﺤﺴﺎﺑﺎت أو أﻛﺜﺮ‪ «...‬ﻏﯿﺮ أن ﻛﯿﻔﯿﺔ اﻟﺘﻌﯿﯿﻦ‬
‫أﺧﻀﻌﮭﺎ ﻟﺪﻓﺘﺮ ﺷﺮوط ﻻ ﺑﺪ ﻣﻦ إﻋﺪاده ﻓﻲ أﺟﻞ أﻗﺼﺎه ﺷﮭﺮ ﺑﻌﺪ إﻗﻔﺎل آﺧﺮ دورة ﻟﻌﮭﺪة‬
‫ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت وﻓﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 03‬ﻣﻦ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 32-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻌﯿﯿﻦ‬
‫ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪.‬‬

‫دﻓﺘﺮ اﻟﺸﺮوط ھﺬا ﻻ ﺑﺪ أن ﯾﺘﻀﻤﻦ ﻋﻠﻰ اﻟﺨﺼﻮص ﻣﺎ ﯾﺄﺗﻲ‪:1‬‬

‫‪ ‬ﻋﺮض ﻋﻦ اﻟﮭﯿﺌﺔ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ وﻣﻠﺤﻘﺎﺗﮭﺎ اﻟﻤﺤﺘﻤﻠﺔ ووﺣﺪاﺗﮭﺎ وﻓﺮوﻋﮭﺎ ﻓﻲ‬

‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻓﻲ اﻟﺨﺎرج‪ ،‬وﯾﻘﺼﺪ ﺑﺎﻟﮭﯿﺌﺔ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ ﻣﺤﻞ اﻟﺪراﺳﺔ أي اﻟﺒﻨﻚ أو‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أو ﻓﺮع اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﻣﻠﺨﺺ اﻟﻤﻌﺎﯾﻨﺎت واﻟﻤﻼﺣﻈﺎت واﻟﺘﺤﻔﻈﺎت اﻟﺼﺎدرة ﻋﻦ ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﺪورات‬

‫اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ اﻟﺘﻲ أﺑﺪاھﺎ ﻣﺤﺎﻓﻈﻮ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﻤﻨﺘﮭﯿﺔ ﻋﮭﺪاﺗﮭﻢ وﻛﺬا ﻣﺤﺎﻓﻈﻮ‬
‫اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻟﻠﻔﺮوع إذا ﻛﺎن اﻟﻜﯿﺎن ﯾﻘﻮم ﺑﺈدﻣﺎج اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 04‬ﻣﻦ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 32-11‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 27‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ ،2011‬ج‪.‬ر‪ .‬ع ‪ 07‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 2‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ‬
‫‪ ،2011‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪198‬‬
‫‪ ‬اﻟﻌﻨﺎﺻﺮ اﻟﻤﺮﺟﻌﯿﺔ اﻟﻤﻔﺼﻠﺔ ﻟﻤﻮﺿﻮع ﻣﮭﻤﺔ ﻣﺤﺎﻓﻈﺔ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت واﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ‬
‫اﻟﻮاﺟﺐ إﻋﺪادھﺎ‪.‬‬

‫‪ ‬ﻧﻤﻮذج رﺳﺎﻟﺔ اﻟﺘﺮﺷﺢ‪.‬‬

‫‪ ‬ﻧﻤﻮذج اﻟﺘﺼﺮﯾﺢ اﻟﺸﺮﻓﻲ اﻟﺬي ﯾﺒﯿﻦ وﺿﻌﯿﺔ اﻻﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ ﺗﺠﺎه اﻟﻜﯿﺎن طﺒﻘﺎ‬
‫ﻟﻸﺣﻜﺎم اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﻧﻤﻮذج اﻟﺘﺼﺮﯾﺢ اﻟﺸﺮﻓﻲ ﺑﻌﺪم وﺟﻮد ﻣﺎﻧﻊ ﯾﺤﻮل دون ﻣﻤﺎرﺳﺔ اﻟﻤﮭﻨﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬اﻟﻤﺆھﻼت واﻹﻣﻜﺎﻧﯿﺎت اﻟﻤﮭﻨﯿﺔ واﻟﺘﻘﻨﯿﺔ‪.‬‬

‫ﻣﻤﺎ ﺳﺒﻖ ﯾﻤﻜﻦ اﻟﺘﺄﻛﯿﺪ ﻋﻠﻰ أن ﻣﺴﺄﻟﺔ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻻ ﯾﻜﻮن إﻻ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ‬
‫اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﻌﺎدﯾﺔ‪ ،‬وذﻟﻚ وﻓﻘﺎ ﻟﺪﻓﺘﺮ اﻟﺸﺮوط ﻛﺄﺻﻞ ﻋﺎم‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن ھﺬا اﻷﻣﺮ ﻻ ﯾﻄﺒﻖ ﻓﻲ‬
‫ﺣﺎﻟﺘﯿﻦ‪ ،‬ﺣﺎﻟﺔ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﺘﺄﺳﯿﺴﯿﺔ‪ ،‬وﻛﺬا ﺣﺎﻟﺔ اﻟﺘﻌﯿﯿﻦ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ‬
‫اﻟﻘﻀﺎء‪.‬‬

‫‪ -2‬اﻻﺳﺘﺜﻨﺎءات اﻟﻮاردة ﻋﻠﻰ ﻣﺒﺪأ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت وﻓﻘﺎ ﻟﺪﻓﺘﺮ اﻟﺸﺮوط‪.‬‬

‫إن اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 32-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﺟﺎء ﻟﯿﺤﺪد ﻛﯿﻔﯿﺔ‬
‫ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت واﻟﺘﻲ أﺧﻀﻌﮭﺎ اﻟﻤﺸﺮع ﻟﺪﻓﺘﺮ ﺷﺮوط وﺣﺪد أﺣﻜﺎﻣﮫ‪ 1،‬ﻏﯿﺮ أن ھﺬا‬
‫اﻟﻤﺮﺳﻮم أورد اﻟﺤﺎﻻت اﻟﺘﻲ ﻻ ﯾﻌﺘﺪ ﻓﯿﮭﺎ ﺑﺪﻓﺘﺮ اﻟﺸﺮوط ﻓﻲ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت وھﻤﺎ‪:‬‬
‫ﺣﺎﻟﺔ اﻟﺘﻌﯿﯿﻦ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﺘﺄﺳﯿﺴﯿﺔ واﻟﺤﺎﻟﺔ اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﺘﻌﯿﯿﻦ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻘﻀﺎء‪.‬‬

‫أ‪ -‬ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﺘﺄﺳﯿﺴﯿﺔ‪:‬‬

‫رﺟﻮﻋﺎ ﻷﺣﻜﺎم ﻧﺼّﻲ اﻟﻤﺎدﺗﯿﻦ ‪ 600‬و‪ 609‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‬
‫ﻧﺠﺪھﻤﺎ ﯾﻨﺼﺎن ﻋﻠﻰ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻷواﺋﻞ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﺘﺄﺳﯿﺴﯿﺔ‪،2‬‬
‫ﯾﻌﻨﻲ ﻓﻲ ﻣﺮﺣﻠﺔ اﻟﺘﺄﺳﯿﺲ أي ﻋﻨﺪ ﺗﺄﺳﯿﺲ اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻛﺬا اﻟﻔﺮوع ﺳﻮاء ﻟﻠﺒﻨﻮك‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 01‬و ‪ 04‬ﻣﻦ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رق ‪ 32-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻢ ﺑﺘﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدﺗﯿﻦ ‪ 600‬و‪ 609‬ﻣﻦ ق‪.‬ت‪.‬‬
‫‪199‬‬
‫أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬ﻓﮭﻨﺎ ﻻ ﯾﺸﺘﺮط اﻟﻤﺸﺮع ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت وﻓﻘﺎ ﻟﺪﻓﺘﺮ‬
‫اﻟﺸﺮوط وھﺬا ﻣﺎ ﺟﺎء ﻓﻲ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 02‬ﻣﻦ اﻟﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ ‪ 32-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ‬
‫اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪ » :‬طﺒﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻤﺎدﺗﯿﻦ ‪ 600‬و‪ 609‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري‪ ،‬ﯾﻜﻮن ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻆ أو‬
‫ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻷواﺋﻞ ﻋﻨﺪ ﺗﺄﺳﯿﺲ اﻟﮭﯿﺌﺔ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ ﻣﻌﻔﻰ ﻣﻦ اﻹﺟﺮاء اﻟﻤﻨﺼﻮص‬
‫ﻋﻠﯿﮫ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﺮﺳﻮم«‪ .‬إن إﻏﻔﺎل اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﺘﺄﺳﯿﺴﯿﺔ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺘﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‬
‫ﻓﺈن اﻟﺸﺮﻛﺔ – اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ -‬ﻻ ﯾﻤﻜﻦ ﻗﯿﺪھﺎ ﻓﻲ اﻟﺴﺠﻞ اﻟﺘﺠﺎري وﺑﺎﻟﻨﺘﯿﺠﺔ ﻋﺪم اﻛﺘﺴﺎﺑﮭﺎ‬
‫اﻟﺸﺨﺼﯿﺔ اﻟﻤﻌﻨﻮﯾﺔ‪.‬‬

‫ب‪ -‬ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻘﻀﺎء‪:‬‬

‫طﺒﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 715‬ﻣﻜﺮر ‪ 4‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري‪ ،‬إذا ﻓﺸﻠﺖ اﻟﻤﺸﺎورات أو‬
‫ﺐ ﻛﺎن‪ ،‬ﻓﺈن ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ‬
‫ﻟﻢ ﺗﺘﻤﻜﻦ اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻣﻦ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻷي ﺳﺒ ٍ‬
‫اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﯾﻜﻮن ﺑﻤﻮﺟﺐ أﻣﺮ ﻣﻦ رﺋﯿﺲ ﻣﺤﻜﻤﺔ ﻣﻘﺮ اﻟﻜﯿﺎن اﻟﻤﺮاد إﻧﺸﺎؤه ﺳﻮاء ﺑﻨﻚ أو‬
‫ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أو ﻓﺮع ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ ﻋﺮﯾﻀﺔ ﻣﻦ اﻟﻤﺴﺆول اﻷول‬
‫ﻟﻠﻜﯿﺎن‪ .‬وﻻ ﯾﺨﻀﻊ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻘﻀﺎء إﻟﻰ أﺣﻜﺎم اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي‬
‫رﻗﻢ ‪ 32-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت أي ﻻ ﯾﺸﺘﺮط ﺗﻌﯿﯿﻨﮭﻢ وﻓﻘﺎ ﻟﺪﻓﺘﺮ اﻟﺸﺮوط‪.1‬‬

‫وﻟﻘﺪ ﺣﺪد اﻟﻤﺸﺮع ﻓﻲ اﻟﻔﻘﺮة ‪ 6‬ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 715‬ﻣﻜﺮر ‪ 4‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري أن‬
‫اﻟﻤﺴﺌﻮل ﻋﻦ ﺗﻘﺪﯾﻢ طﻠﺐ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻘﻀﺎء ھﻤﺎ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة أو‬
‫ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺪﯾﺮﯾﻦ‪ ،‬وھﺬا ﻣﻦ أﺟﻞ ﺿﻤﺎن اﻟﺴﯿﺮ اﻟﻌﺎدي ﻟﻠﻜﯿﺎن اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻷﻧﮫ ﻣﺎ ﺑﯿﻦ ﻓﺘﺮة اﻧﺘﮭﺎء‬
‫ﻋﮭﺪة ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت واﻟﻔﺘﺮة اﻟﺘﻲ ﯾﻌﯿﻦ ﻓﯿﮭﺎ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ ﺣﺴﺎﺑﺎت ﺟﺪﯾﺪ ﻓﻘﺪ ﯾﺤﺘﺎج اﻟﻜﯿﺎن‬
‫ﻟﺮﻗﺎﺑﺔ وھﺬا ﻋﻨﺪ ﺗﻘﺎﻋﺲ اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻋﻦ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﺳﻮاء ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﺷﻐﻮر‬
‫اﻟﻤﻨﺼﺐ أو وﺟﻮد ﻣﺎﻧﻊ ﯾﻤﻨﻊ ﻣﻦ ﻣﻤﺎرﺳﺔ اﻟﻤﮭﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ‪ .‬ﻛﻤﺎ ﯾﺠﻮز ﻟﻜﻞ ﻣﺴﺎھﻢ أن ﯾﻄﻠﺐ‬
‫ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻘﻀﺎء أي ﻛﻞ ذي ﻣﺼﻠﺤﺔ‪.2‬‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 15‬ﻣﻦ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 32-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 715‬ﻣﻜﺮر ‪ 2/7‬ق‪.‬ت‪.‬‬
‫‪200‬‬
 ‫ﺛﺎﻟﺜﺎ ً‪ :‬ﻣﺪّة ﻋﮭﺪة ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ‪.‬‬

‫ﻟﻢ ﯾﺤﺪد اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻣﺪة ﺻﻼﺣﯿﺔ‬
‫ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻟﺪى اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬وأﻣﺎم ھﺬا اﻟﻮﺿﻊ ﻻ ﺑﺪ ﻣﻦ اﻟﺮﺟﻮع ﻟﻸﺣﻜﺎم‬
‫اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-10‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﮭﻦ اﻟﺨﺒﯿﺮ اﻟﻤﺤﺎﺳﺐ وﻣﺤﺎﻓﻆ‬
‫اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت واﻟﻤﺤﺎﺳﺐ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪ‪ ،‬واﻟﺬي ﺣﺪدھﺎ ﺑﺜﻼث ﺳﻨﻮات ﻗﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﺘﺠﺪﯾﺪ ﻣﺮة واﺣﺪة‪ ،‬وﻻ‬
‫ﯾﻤﻜﻦ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻧﻔﺲ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﺑﻌﺪ ﻋﮭﺪﺗﯿﻦ ﻣﺘﺘﺎﻟﯿﺘﯿﻦ إﻻ ﺑﻌﺪ ﻣﻀﻲ ﺛﻼث ﺳﻨﻮات‪ ،1‬وﺟﺎء‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري ﻟﯿﺆﻛﺪ ﻋﻠﻰ ھﺬا اﻷﻣﺮ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 715‬ﻣﻜﺮر ‪ 1/7‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن‬
‫اﻟﺘﺠﺎري ﺟﺎء ﻓﯿﮭﺎ‪ » :‬ﯾﻌﯿﻦ ﻣﻨﺪوﺑﻮ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻟﺜﻼث ﺳﻨﻮات ﻣﺎﻟﯿﺔ وﺗﻨﺘﮭﻲ ﻣﮭﺎﻣﮭﻢ ﺑﻌﺪ اﺟﺘﻤﺎع‬
‫اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﻌﺎدﯾﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻔﺼﻞ ﻓﻲ ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﺴﻨﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ«‪ ،‬ھﺬا ﻣﺎ ﯾﻨﻄﺒﻖ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﺎﻋﺘﺒﺎرھﺎ ﺷﺮﻛﺎت ﻣﺴﺎھﻤﺔ وﯾﻼﺣﻆ ھﻨﺎ أن اﻟﻤﺸﺮع ﻟﻢ ﯾﻌﻂ ﺣﺮﯾﺔ‬
‫ﻟﻠﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ و ﻻ ﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻤﺪﯾﺮﯾﻦ وﺟﻌﻠﮭﺎ ﻣﺴﺄﻟﺔ ﻣﻨﻈﻤﺔ ﻗﺎﻧﻮﻧﺎ وھﺬا اﻷﻣﺮ ﯾﻌﻄﻲ ﻟﻠﺪور‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﻲ ﻟﻤﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت أﻛﺜﺮ ﻓﻌﺎﻟﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل ﺗﻮﻓﯿﺮ اﻻﺳﺘﻘﺮار ﺣﺘﻰ ﯾﺘﻤﻜﻨﻮا ﻣﻦ اﻟﻘﯿﺎم‬
‫ﺑﻤﮭﺎﻣﮭﻢ ﻋﻠﻰ أﻓﻀﻞ ﺷﻜﻞ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﯾﺴﻤﺢ ﻟﮭﻢ ﺑﺎﻹﻟﻤﺎم ﺑﺠﻤﯿﻊ اﻷﻣﻮر اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻜﯿﺎن‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪.‬‬

‫إن ﻣﮭﻤﺔ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻟﺪى اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺗﻨﺘﮭﻲ ﺑﺎﻧﺘﮭﺎء اﻟﻤﺪة اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‬
‫اﻟﻤﺤﺪدة ﺑﺜﻼث ﺳﻨﻮات ﻣﺎﻟﯿﺔ ﻛﺄﺻﻞ ﻋﺎم‪ ،‬وﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﻨﮭﻲ ھﺬه اﻟﻤﮭﻤﺔ ﻗﺒﻞ ﺣﻠﻮل أﺟﻠﮭﺎ‪ ،‬ﻓﻨﻈﻢ‬
‫اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي اﻻﺳﺘﻘﺎﻟﺔ ﺑﺄن ﺳﻤﺢ ﻟﻤﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت إﻧﮭﺎء وظﯿﻔﺘﮫ اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل‬
‫إﺷﻌﺎر ﯾﻘﻮم ﺑﺘﻘﺪﯾﻤﮫ إﻟﻰ إدارة اﻟﻜﯿﺎن اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﯾﻔﺼﺢ ﻓﯿﮫ ﻋﻦ ﻧﯿﺘﮫ ﻓﻲ اﻻﺳﺘﻘﺎﻟﺔ ﻣﺪة ﺛﻼﺛﺔ‬
‫أﺷﮭﺮ ﻗﺒﻞ ﺗﻮﻗﻔﮫ ﻋﻦ ﻣﮭﺎﻣﮫ ﺗﺒﺪأ ﻓﻲ اﻟﺴﺮﯾﺎن ﻣﻦ ﯾﻮم ﺗﻘﺪﯾﻢ اﻟﻄﻠﺐ وﯾﻠﺘﺰم ﺑﺘﻘﺪﯾﻢ ﺗﻘﺮﯾﺮ ﻋﻦ‬
‫اﻟﻤﺮاﻗﺒﺎت واﻹﺛﺒﺎﺗﺎت اﻟﺤﺎﺻﻠﺔ وﻛﻞ ﻣﺎ ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮫ أن ﯾﺪﺧﻞ ﺿﻤﻦ اﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﮫ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‪ ،‬وﺑﺎﻧﺘﮭﺎء‬
‫ﻣﺪة اﻟﺜﻼﺛﺔ أﺷﮭﺮ ﺗﻨﺘﮭﻲ ﻣﮭﻤﺔ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻟﺪى اﻟﻜﯿﺎن اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 2 ،1/27‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-10‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﮭﻦ اﻟﺨﺒﯿﺮ اﻟﻤﺤﺎﺳﺐ وﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت واﻟﻤﺤﺎﺳﺐ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪ‪،‬‬
‫اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪201‬‬
‫ﻛﻤﺎ ﺗﻨﺘﮭﻲ ﻣﮭﺎم ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻗﺒﻞ اﻧﻘﻀﺎء اﻟﻤﺪة اﻟﻤﺤﺪدة ﻋﻦ طﺮﯾﻖ اﻟﻌﺰل وذﻟﻚ‬
‫ﺑﺴﻌﻲ ﻣﻦ اﻟﺸﺮﻛﺔ‪ ،‬ھﺬا ﻣﺎ ﺟﺎء ﺑﮫ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺻﺮاﺣﺔ‪ ،‬أﯾﻦ أﺟﺎز أن ﯾﻜﻮن اﻟﻌﺰل ﺑﻨﺎ ًء‬
‫ﻋﻠﻰ طﻠﺐ ﻣﻦ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة أو ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺪﯾﺮﯾﻦ أو ﻣﻦ ﻣﺴﺎھﻢ أو أﻛﺜﺮ ﯾﻤﺜﻠﻮن ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ‬
‫ُﻋﺸﺮ )‪ (10/1‬رأس ﻣﺎل اﻟﺸﺮﻛﺔ أو اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ‪ ،‬وھﺬا ﻻ ﯾﻜﻮن إﻻ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﺣﺪوث ﺧﻄﺄ‬
‫أو ﻣﺎﻧﻊ‪ ،‬وﯾﺘﻢ اﻟﻌﺰل ﻋﻦ طﺮﯾﻖ اﻟﺠﮭﺔ اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ اﻟﻤﺨﺘﺼﺔ اﻟﺘﻲ ﻻ ﺑﺪ ﻣﻦ إﺛﺒﺎت اﻟﻤﺎﻧﻊ أﻣﺎﻣﮭﺎ‬
‫ﺳﻮاء ﻛﺎن ﻣﺎﻧﻌﺎ ﻣﺎدﯾﺎ ﺑﺴﺒﺐ اﻟﻤﺮض أو ﻣﺎﻧﻌﺎ ﻗﺎﻧﻮﻧﯿﺎ ﻛﻮﺟﻮد ﺣﺎﻟﺔ اﻟﺘﻨﺎﻓﻲ أو اﺗﺨﺎذ إﺟﺮاء‬
‫ﺗﺄدﯾﺒﻲ أو إﺛﺒﺎت اﻟﺨﻄﺄ وھﺬا ﻣﻦ أﺟﻞ إﻗﺮار اﻟﻌﺰل ﻣﻦ ﻋﺪﻣﮫ‪ ،1‬وﻣﺎ ﺟﺎء ھﺬا اﻟﻨﺺ إﻻ ﻣﻦ أﺟﻞ‬
‫إﻋﻄﺎء أﻛﺒﺮ ﻗﺪر ﻣﻦ اﻻﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ ﻟﻤﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻟﻠﻘﯿﺎم ﺑﻤﮭﺎﻣﮫ ﺑﺪون أي ﺿﻐﻮطﺎت أو‬
‫ﺗﻌﺴﻒ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺠﮭﺔ اﻟﺘﻲ ﻋﯿﻨﺘﮫ‪ ،‬وھﺬا ﻟﻀﻤﺎن اﻟﺸﻔﺎﻓﯿﺔ‪.2‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬اﻟﻤﮭﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﻟﻤﺤﺎﻓﻈﻲ ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺣﺪد اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي اﻟﻤﮭﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﻟﻤﺤﺎﻓﻈﻲ ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻦ‬
‫ﺧﻼل اﻟﻨﺺ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 101‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ‬
‫واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﺣﯿﺚ ﻧﺼﺖ ﻓﻘﺮﺗﮭﺎ اﻷوﻟﻰ ﻋﻠﻰ أﻧﮫ‪ » :‬ﯾﺘﻌﯿﻦ ﻋﻠﻰ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ ﺣﺴﺎﺑﺎت‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬زﯾﺎدة ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﮭﻢ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﻤﺎ ﯾﺄﺗﻲ‪ ،«... :‬ﻣﻦ ﺧﻼل‬
‫اﺳﺘﻘﺮاء ھﺬه اﻟﻔﻘﺮة‪ ،‬ﯾﻼﺣﻆ أن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺧﺺ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﺑﺠﻤﻠﺔ ﻣﻦ‬
‫اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت ﻣﻮزﻋﺔ ﻣﺎ ﺑﯿﻦ أﺣﻜﺎم اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-10‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﮭﻦ اﻟﺨﺒﯿﺮ اﻟﻤﺤﺎﺳﺐ وﻣﺤﺎﻓﻆ‬
‫اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت واﻟﻤﺤﺎﺳﺐ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪ‪ ،‬وأﺣﻜﺎم اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري‪ ،‬وﻛﺬا أﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪11-03‬‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ .‬ﻣﻦ ھﺬا اﻟﻤﻨﻄﻠﻖ ﯾﻤﻜﻦ اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ أﻧﮫ ﯾﻀﻄﻠﻊ‬
‫ﻣﺤﺎﻓﻈﻮ ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ إﻟﻰ ﻗﺴﻤﯿﻦ ﻣﻦ اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت ﺗﺒﯿﻦ ﻣﮭﺎﻣﮭﻢ اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻘﺴﻢ‬
‫اﻷول ﯾﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻌﺎﻣﺔ‪ ،‬أﻣﺎ اﻟﻘﺴﻢ اﻟﺜﺎﻧﻲ ﯾﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ‬
‫اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ اﻟﺨﺎﺻﺔ أو اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 715‬ﻣﻜﺮر ‪ 9‬ﻣﻦ ق‪.‬ت‪.‬‬

‫‪ - 2‬ﻟﻠﻤﺰﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﻔﺼﯿﻞ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺸﺄن ﯾﺮاﺟﻊ ﺻﺎﺑﻮﻧﺠﻲ ﻧﺎدﯾﺔ‪ ،‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ ﻓﻲ ﺷﺮﻛﺔ اﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ‪ ،‬رﺳﺎﻟﺔ دﻛﺘﻮراه‪،‬‬
‫ﻛﻠﯿﺔ اﻟﺤﻘﻮق‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﺟﯿﻼﻟﻲ ﻟﯿﺎﺑﺲ ﺳﯿﺪي ﺑﻠﻌﺒﺎس‪ ،2009 -2008 ،‬ص ‪ 205‬وﻣﺎ ﯾﻠﯿﮭﺎ‪.‬‬
‫‪202‬‬
 ‫أوﻻً‪ :‬اﻟﺘﺰاﻣﺎت ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻌﺎﻣﺔ‪.‬‬

‫أوﻛﻞ اﻟﻤﺸﺮع ﻟﻤﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت أدرﺟﮭﺎ ﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم‬

‫اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-10‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﮭﻦ اﻟﺨﺒﯿﺮ اﻟﻤﺤﺎﺳﺐ وﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت واﻟﻤﺤﺎﺳﺐ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪ‪،‬‬
‫وﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري ﺗﺤﺖ ﻋﻨﻮان ''ﻣﺮاﻗﺒﺔ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ'' ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪715‬‬
‫ﻣﻜﺮر ‪ 4‬إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 715‬ﻣﻜﺮر ‪ .14‬أﺣﻜﺎم ھﺬﯾﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﻦ ھﻤﺎ ﻣﺎ ﻗﺼﺪه اﻟﻤﺸﺮع‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺑﻌﺒﺎرة ''اﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﮭﻢ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ'' وھﻲ ﺗﻌﻨﻲ اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻌﺎﻣﺔ‪.‬‬

‫إن ﻣﮭﻨﺔ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪ ،‬ﻣﮭﻨﺔ ذات طﺎﺑﻊ ﻓﻨﻲ ﻻ ﺑﺪ أن ﺗﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﻰ ﺷﮭﺎدات ﻓﻲ ﻣﺠﺎل‬
‫ﻣﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺸﺮﻛﺎت ﺣﯿﺚ ﺗﻘﻮم ھﺬه اﻟﻤﮭﻨﺔ ﺑﺼﻔﺔ ﻋﺎﻣﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﮭﻤﺔ اﻹﺷﮭﺎد واﻟﻤﺼﺎدﻗﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫ﺻﺤﺔ ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﺸﺮﻛﺎت واﻟﮭﯿﺌﺎت واﻧﺘﻈﺎﻣﮭﺎ وﻣﻄﺎﺑﻘﺘﮭﺎ ﻟﻠﺘﺸﺮﯾﻊ اﻟﻤﻌﻤﻮل ﺑﮫ‪.1‬‬

‫ﯾﻀﻄﻠﻊ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻓﻲ إطﺎر ﻋﻤﻠﮫ اﻟﺮﻗﺎﺑﻲ ﺑﺎﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻤﮭﺎم‪ ،‬ﻓﯿﻘﻮم ﺑﺎﻹﺷﮭﺎد‬
‫ﻋﻠﻰ ﺻﺤﺔ واﻧﺘﻈﺎم اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺴﻨﻮﯾﺔ وﻣﻄﺎﺑﻘﺘﮭﺎ ﺗﻤﺎﻣﺎ ﻟﻨﺘﺎﺋﺞ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺴﻨﺔ اﻟﻤﻨﺼﺮﻣﺔ‪ ،‬وﻛﺬا‬
‫اﻷﻣﺮ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻮﺿﻌﯿﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻣﻤﺘﻠﻜﺎت اﻟﺸﺮﻛﺎت واﻟﮭﯿﺌﺎت‪ ،‬وﻧﻘﺼﺪ ھﻨﺎ اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫ﻣﻦ ﺑﻨﻮك وﻣﺆﺳﺴﺎت ﻣﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وﻓﺮوع اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻛﻞ ھﺬا ﯾﻨﻄﺒﻖ ﺣﯿﺜﻤﺎ ﻛﺎﻧﺖ‬
‫ﺳﻮاء وطﻨﯿﺔ أو أﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﻔﺤﺺ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﺻﺤﺔ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺴﻨﻮﯾﺔ وﻣﻄﺎﺑﻘﺘﮭﺎ‬
‫ﻟﻠﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﺒﯿﻨﺔ ﻓﻲ ﺗﻘﺮﯾﺮ اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ اﻟﺬي ﯾﻘﺪﻣﮫ اﻟﻤﺴﯿﺮون ﻟﻠﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ أو اﻟﺸﺮﻛﺎء أو ﺣﺎﻣﻠﻲ‬
‫اﻟﺤﺼﺺ‪ ،‬وﯾﺒﺪي رأﯾﮫ ﻓﻲ ﺷﻜﻞ ﺗﻘﺮﯾﺮ ﺣﻮل إﺟﺮاءات اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ اﻟﻤﺼﺎدق ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻣﻦ‬
‫ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة وﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺪﯾﺮﯾﻦ أو اﻟﻤﺴﯿﺮ‪.‬‬

‫ﻻ ﺗﺘﻮﻗﻒ ﻣﮭﺎم ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻋﻨﺪ ھﺬا اﻟﻘﺪر‪ ،‬ﺑﻞ ﻟﮫ اﻟﺤﻖ ﻓﻲ ﺗﻘﺪﯾﺮ ﺷﺮوط إﺑﺮام‬
‫اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺎت ﺑﯿﻦ اﻟﺸﺮﻛﺔ – اﻟﻜﯿﺎن اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ -‬اﻟﺘﻲ ﯾﺮاﻗﺒﮭﺎ واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت أو اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺘﺎﺑﻌﺔ ﻟﮭﺎ أو‬
‫ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻜﻮن ﻓﯿﮭﺎ ﻟﻠﻘﺎﺋﻤﯿﻦ ﺑﺎﻹدارة أو اﻟﻤﺴﯿﺮﯾﻦ ﻟﻠﺸﺮﻛﺔ اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ‪،‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 22‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-10‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﮭﻦ اﻟﺨﺒﯿﺮ اﻟﻤﺤﺎﺳﺐ وﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت واﻟﻤﺤﺎﺳﺐ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر‬
‫إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪203‬‬
‫ﻣﺼﺎﻟﺢ ﻣﺒﺎﺷﺮة أو ﻏﯿﺮ ﻣﺒﺎﺷﺮة‪ ،‬وﻓﻲ ﺣﺎل اﻛﺘﺸﺎف أي ﻧﻘﺺ ﻣﻦ طﺒﯿﻌﺘﮫ أن ﯾﻌﺮﻗﻞ اﺳﺘﻤﺮار‬
‫اﺳﺘﻐﻼل اﻟﻜﯿﺎن اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﯾﻠﺘﺰم ﺑﺈﻋﻼم اﻟﻤﺴﯿﺮﯾﻦ واﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ‪.1‬‬

‫إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ھﺬا‪ ،‬وﻓﻲ إطﺎر وظﯿﻔﺘﮫ اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﻤﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻻطﻼع ﻓﻲ أي‬
‫وﻗﺖ وﻓﻲ ﻋﯿﻦ اﻟﻤﻜﺎن ﻋﻠﻰ اﻟﺴﺠﻼت اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ واﻟﻤﻮازﻧﺎت واﻟﻤﺮاﺳﻼت واﻟﻤﺤﺎﺿﺮ‬
‫وﺑﺼﻔﺔ ﻋﺎﻣﺔ ﻛﻞ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ واﻟﻜﺘﺎﺑﺎت اﻟﺘﺎﺑﻌﺔ ﻟﻠﻜﯿﺎن اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ .‬وﯾﻤﻜﻨﮫ أن ﯾﻄﻠﺐ ﻣﻦ اﻟﻘﺎﺋﻤﯿﻦ‬
‫ﺑﺎﻹدارة واﻷﻋﻮان اﻟﺘﺎﺑﻌﯿﻦ ﻟﻠﻜﯿﺎن ﻛﻞ اﻟﺘﻮﺿﯿﺤﺎت واﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت‪ ،‬وأن ﯾﻘﻮم ﺑﻜﻞ اﻟﺘﻔﺘﯿﺸﺎت اﻟﺘﻲ‬
‫ﯾﺮاھﺎ ﻻزﻣﺔ‪ ،‬وﯾﻤﻜﻨﮫ أن ﯾﻄﻠﺐ ﻣﻦ اﻷﺟﮭﺰة اﻟﻤﺆھﻠﺔ اﻟﺤﺼﻮل ﻓﻲ ﻣﻘﺮ اﻟﻜﯿﺎن اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻋﻠﻰ‬
‫ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﺆﺳﺴﺎت ﻣﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﮫ أو ﻣﺆﺳﺴﺎت أﺧﺮى ﻟﮭﺎ ﻋﻼﻗﺔ ﻣﺴﺎھﻤﺔ ﻣﻌﮫ‪.2‬‬

‫ﺿﻤﻦ ﻣﻤﺎرﺳﺘﮫ ﻟﻌﻤﻠﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ داﺧﻞ اﻟﻜﯿﺎن اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﯾﻠﺘﺰم اﻟﻘﺎﺋﻤﻮن ﺑﺎﻹدارة ﺑﺘﻘﺪﯾﻢ‬
‫ﻛﺸﻒ ﻣﺤﺎﺳﺒﻲ ﻛﻞ ﺳﺘﺔ أﺷﮭﺮ ﻟﻤﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت وﯾُﻌﺪ ﺣﺴﺐ ﻣﺨﻄﻂ اﻟﺤﺼﯿﻠﺔ واﻟﻮﺛﺎﺋﻖ‬
‫اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻨﺺ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﻘﺎﻧﻮن‪ ،‬وﻓﻲ ﺣﺎل ﻋﺮﻗﻠﺘﮫ ﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ ﻣﮭﻨﺘﮫ‪ ،‬ﯾﻌﻠﻢ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‬
‫ﻛﺘﺎﺑﯿﺎ ً ھﯿﺌﺎت اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ‪ ،‬ھﺬه اﻟﻌﺮﻗﻠﺔ ﺗﻌﺘﺒﺮ ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ ﻣﻌﺎﻗﺐ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪831‬‬
‫ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري ﺟﺎء ﻧﺼﮭﺎ ﻛﺎﻟﺘﺎﻟﻲ‪ » :‬ﯾﻌﺎﻗﺐ ﺑﺎﻟﺴﺤﺐ ﻣﻦ ﺳﻨﺔ إﻟﻰ ﺧﻤﺲ ﺳﻨﻮات‬
‫وﺑﻐﺮاﻣﺔ ﻣﻦ ‪20.000‬دج إﻟﻰ ‪500.000‬دج أو ﺑﺈﺣﺪى ھﺎﺗﯿﻦ اﻟﻌﻘﻮﺑﺘﯿﻦ ﻓﻘﻂ‪ ،‬رﺋﯿﺲ اﻟﺸﺮﻛﺔ‬
‫واﻟﻘﺎﺋﻤﻮن ﺑﺈدارﺗﮭﺎ وﻣﺪﯾﺮوھﺎ اﻟﻌﺎﻣﻮن أو ﻛ ّﻞ ﺷﺨﺺ ﻓﻲ ﺧﺪﻣﺔ اﻟﺸﺮﻛﺔ ﯾﺘﻌﻤﺪ وﺿﻊ ﻋﺎﺋﻖ‬
‫ﻟﻤﺮاﺟﻌﺔ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت أو ﻣﺮاﻗﺒﺎت ﻣﻨﺪوﺑﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت أو ﯾﻤﺘﻨﻊ ﻋﻦ ﺗﻘﺪﯾﻢ ﻛﻞ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﻼزﻣﺔ‬
‫ﻟﻼطﻼع ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ ﻋﯿﻦ اﻟﻤﻜﺎن أﺛﻨﺎء ﻣﻤﺎرﺳﺔ ﻣﮭﺎﻣﮭﻢ ﺧﺎﺻﺔ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻻﺗﻔﺎﻗﺎت واﻟﺪﻓﺎﺗﺮ‬
‫اﻟﻤﺴﺘﻨﺪﯾﺔ وﺳﺠﻼت اﻟﻤﺤﺎﺿﺮ«‪.‬‬

‫ﻛﻞ ھﺬه اﻟﻤﮭﺎم ﯾﻠﺘﺰم ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﻘﯿﺎم ﺑﮭﺎ ﻓﻲ إطﺎر ﻣﮭﻤﺘﮫ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أﻧﮫ ﯾﻘﻮم ﺑﮭﺎ‬
‫ﺑﺪون اﻟﺘﺪﺧﻞ ﻓﻲ اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ‪ ،‬ھﺬا ﻣﺎ أﻛﺪه اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي اﻟﻔﻘﺮة اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 23‬ﻣﻦ‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-10‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﮭﻦ اﻟﺨﺒﯿﺮ اﻟﻤﺤﺎﺳﺐ وﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت واﻟﻤﺤﺎﺳﺐ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪ‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 23‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-10‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﮭﻦ اﻟﺨﺒﯿﺮ اﻟﻤﺤﺎﺳﺐ وﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت واﻟﻤﺤﺎﺳﺐ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر‬
‫إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ ‪ .‬وﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 715‬ﻣﻜﺮر ‪ 4‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 31‬و‪ 32‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-10‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﮭﻦ اﻟﺨﺒﯿﺮ اﻟﻤﺤﺎﺳﺐ وﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت واﻟﻤﺤﺎﺳﺐ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪ‪،‬‬
‫اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪204‬‬
‫وﻛﺬا اﻟﻔﻘﺮة اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 715‬ﻣﻜﺮر ‪ 4‬ﻋﻠﻰ اﻋﺘﺒﺎر أن اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺗﺄﺳﺴﺘﺎ‬
‫ﻓﻲ ﺷﻜﻞ ﺷﺮﻛﺔ ﻣﺴﺎھﻤﺔ ﻛﻤﺎ ﺳﺒﻖ اﻟﺬﻛﺮ‪ .‬ﻟﻘﺪ وﺿﻊ اﻟﻤﺸﺮع ﻣﺒﺪأ ﻋﺪم ﺗﺪﺧﻞ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‬
‫ﻓﻲ اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ ﻛﻀﻤﺎن ﻟﺤﯿﺎد واﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ ﻓﻲ ﺗﺄدﯾﺔ ﻣﮭﺎﻣﮫ‪.1‬‬

‫ﺑﻌﺪ ﻗﯿﺎم ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﺑﻔﺤﺺ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﺤﺴﺎﺑﯿﺔ واﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺷﺮﻋﯿﺔ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‬
‫اﻟﺴﻨﻮﯾﺔ‪ ،‬وﻣﺼﺪاﻗﯿﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﺘﻲ وردت ﻓﻲ ھﺬه اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ‪ ،‬ﯾﻘﻊ ﻋﻠﯿﮫ اﻟﺘﺰام ﺗﺤﺮﯾﺮ ﻣﺤﺎﺿﺮ‬
‫وﺗﻘﺎرﯾﺮ ﻋﻦ ﻣﮭﻤﺘﮫ اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﺠﺐ ﻋﻠﯿﮫ اﻟﻤﺼﺎدﻗﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺘﻲ أﻋﺪھﺎ ﻣﺴﺒﻘﺎ‬
‫اﻟﻘﺎﺋﻤﻮن ﺑﺎﻹدارة‪.‬‬

‫‪ -1‬إﻋﺪاد اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ‪:‬‬

‫اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﺮﺗﺐ ﻋﻦ ﻣﮭﻤﺔ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﺗﻜﻮن ﺗﻘﺎرﯾﺮ ﻋﺎﻣﺔ وﺗﻘﺎرﯾﺮ ﺧﺎﺻﺔ‬
‫ﺗﺘﻨﻮع ﺑﺘﻨﻮع اﻟﺘﺼﺮﻓﺎت‪.2‬‬

‫أ‪ -‬اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﻌﺎﻣﺔ‪ :‬ھﻲ اﻟﺘﻲ ﯾﻘﻮم ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﺑﺈﻋﺪادھﺎ ﺑﻌﺪ ﻣﺮور ﺳﻨﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‪،‬‬
‫ﯾﺜﺒﺖ ﻓﯿﮭﺎ ﺻﺤﺔ ﻣﺎ ﺟﺎء ﻓﻲ اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺘﻲ أﻋﺪھﺎ اﻟﻘﺎﺋﻤﻮن ﺑﺈدارة اﻟﻜﯿﺎن اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪،‬‬
‫وﯾﺠﺐ أن ﺗﺘﻀﻤﻦ اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻀﻔﻲ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﺤﺠﯿﺔ ﺳﻮاء‬
‫ﻓﻲ ﻣﻮاﺟﮭﺔ اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ أو اﻟﻐﯿﺮ‪ ،‬وﻗﺪ ﺗﺘﻨﻮع ھﺬه اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت ﺑﺘﻨﻮع اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ‪ ،‬وﺗﺘﻀﻤﻦ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻷﺧﺺ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:‬‬

‫‪ ‬ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﺴﯿﺮ ﻣﮭﻤﺔ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت وﻣﺎ إذا ﻛﺎن ﻗﺪ ﺗﻠﻘﻰ اﻟﻌﻮن‬
‫اﻟﻜﺎﻓﻲ ﻟﻘﯿﺎﻣﮫ ﺑﺎﻟﻤﮭﺎم أم ﻻ‪.‬‬

‫‪ ‬ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻛﺬﻟﻚ ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﻔﺮوع‪.‬‬

‫‪ ‬ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﺼﺪاﻗﯿﺔ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﻤﻌﺪة ﻣﺴﺒﻘﺎ ﻣﻦ طﺮف اﻟﻘﺎﺋﻤﯿﻦ ﺑﺎﻹدارة‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﺻﺎﺑﻮﻧﺠﻲ ﻧﺎدﯾﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.209‬‬

‫‪ -2‬ﺻﯿﻄﻮس ﻓﺘﺤﻲ‪ ،‬اﻹﺷﮭﺎد ﻋﻠﻰ ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‪ ،‬ﻣﺠﻠﺔ اﻟﺮاﺷﺪﯾﺔ‪ ،‬ﻛﻠﯿﺔ اﻟﺤﻘﻮق واﻟﻌﻠﻮم اﻟﺴﯿﺎﺳﯿﺔ‪،‬‬
‫ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻣﻌﺴﻜﺮ‪ ،‬ع‪ ،5‬ﻣﺎي ‪ ،2014‬ص ‪.310‬‬
‫‪205‬‬
‫ﺗﻀﺎف إﻟﻰ ھﺬه اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت‪ ،‬ﺑﯿﺎﻧﺎت أﺧﺮى ﻻ ﺑﺪ ﻣﻦ ﺗﻮاﻓﺮھﺎ ﻓﻲ اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺴﻨﻮﯾﺔ ﺗﺤﺖ‬
‫طﺎﺋﻠﺔ ﺑﻄﻼﻧﮭﺎ وﺗﺸﻤﻞ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬

‫‪ ‬ﺑﯿﺎﻧﺎت ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﻌﺪم ﺻﺮف اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪.‬‬

‫‪ ‬اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ اﻟﻄﺮﯾﻘﺔ اﻟﺘﻲ اﺗﺒﻌﮭﺎ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻹﻋﺪاد ﺗﻘﺎرﯾﺮه‪.‬‬

‫‪ ‬اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ وﺟﻮد ﻣﺒﺪأ اﻟﻤﺴﺎواة ﻣﺎ ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ ﻣﻦ ﻋﺪﻣﮫ إذا ﺗﻌﻠﻖ اﻷﻣﺮ‬
‫ﺑﺒﻨﻮك وﻣﺆﺳﺴﺎت ﻣﺎﻟﯿﺔ ﺧﺎﺻﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت اﻟﺘﻲ ارﺗﻜﺒﺖ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻤﺴﯿﺮﯾﻦ إن وﺟﺪت‪.1‬‬

‫ب‪ -‬اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺨﺎﺻﺔ‪ :‬ﻓﻘﺪ أﻟﺰم اﻟﻤﺸﺮع ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﺗﺤﺮﯾﺮھﺎ‪ ،‬وﯾﻤﻜﻦ إﺟﻤﺎﻟﮭﺎ‬
‫ﻓﻲ اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:2‬‬

‫‪ ‬ﺗﻘﺎرﯾﺮ ﺣﻮل اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺎت اﻟﻤﺒﺮﻣﺔ ﻣﺎ ﺑﯿﻦ اﻟﺸﺮﻛﺔ واﻟﻤﺴﯿﺮﯾﻦ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﻘﺎرﯾﺮ ﺗﺤﻮي ﺗﻨﺎزل ﺑﻌﺾ اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ ﻋﻦ ﺣﻖ اﻷﻓﻀﻠﯿﺔ ﻓﻲ اﻻﻛﺘﺘﺎب ﻋﻨﺪ رﻓﻊ‬

‫رأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وﻛﺬا ﻓﺮوع اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﻘﺎرﯾﺮ ﺗﺤﻮي ﻣﺸﺮوع ﺣﻔﻆ رأﺳﻤﺎل‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﻘﺎرﯾﺮ ﺣﻮل ﺗﺤﻮﯾﻞ أو اﻧﺪﻣﺎج اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻛﺬا اﻧﺪﻣﺎج اﻟﻔﺮوع‬
‫وﺗﺤﻮﯾﻠﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﻘﺎرﯾﺮ ﺣﻮل اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻘﯿﻢ اﻟﻤﻨﻘﻮﻟﺔ‪.‬‬

‫‪ - 1‬ھﻨﺎك ﺟﺎﻧﺐ ﻣﻦ اﻟﻔﻘﮫ اﻟﻔﺮﻧﺴﻲ‪ ،‬اﺷﺘﺮط أن ﯾﺤﺘﻮي ﺗﻘﺮﯾﺮ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻋﻠﻰ ﻛﻞ ﻣﻌﻠﻮﻣﺔ أو إﺷﺎرة ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮭﺎ أن ﺗﺠﻌﻞ‬
‫اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ أﻛﺜﺮ وﺿﻮﺣﺎ ً ﺑﺤﯿﺚ ﻻ ﯾﺸﻮﺑﮫ ﻏﻤﻮض‪ .‬ﺻﯿﻄﻮس ﻓﺘﺤﻲ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.313‬‬
‫‪ - 2‬ﺻﯿﻄﻮس ﻓﺘﺤﻲ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪314‬؛ وﻟﻠﻤﺰﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﻔﺼﯿﻞ ﺣﻮل اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﯾﺮاﺟﻊ ﺻﺎﺑﻮﻧﺠﻲ ﻧﺎدﯾﺔ‪،‬‬
‫اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪ 228‬وﻣﺎ ﯾﻠﯿﮭﺎ‪.‬‬
‫‪206‬‬
 ‫‪ -2‬اﻟﻤﺼﺎدﻗﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ‪:‬‬

‫ﺟﺎء ﻓﻲ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 1/25‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-10‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﮭﻦ اﻟﺨﺒﯿﺮ اﻟﻤﺤﺎﺳﺐ‬

‫وﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت واﻟﻤﺤﺎﺳﺐ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪ أﻧﮫ‪ » :‬ﯾﺘﺮﺗﺐ ﻋﻦ ﻣﮭﻤﺔ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت إﻋﺪاد‪:‬‬

‫‪ ‬ﺗﻘﺮﯾﺮ اﻟﻤﺼﺎدﻗﺔ ﺑﺘﺤﻔﻆ أو ﺑﺪون ﺗﺤﻔﻆ ﻋﻠﻰ اﻧﺘﻈﺎم وﺻﺤﺔ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﺴﻨﻮﯾﺔ‬
‫وﺻﻮرﺗﮭﺎ اﻟﺼﺤﯿﺤﺔ أو ﻋﻨﺪ اﻻﻗﺘﻀﺎء رﻓﺾ اﻟﻤﺼﺎدﻗﺔ اﻟﻤﺒﺮر‪ ،«...‬ﻓﻤﻦ ﺧﻼل‬
‫اﺳﺘﻘﺮاء ھﺬه اﻟﻔﻘﺮة ﻧﺠﺪ اﻟﻤﺸﺮع ﻗﺪ ﻓﺮض ﻋﻠﻰ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت أن ﯾﺒﯿﻦ ﻣﻦ‬
‫ﺧﻼل ﺗﻘﺮﯾﺮه اﻟﺴﻨﻮي ﻧﺘﺎﺋﺞ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺘﻮﺻﻞ إﻟﯿﮭﺎ ﺧﻼل ﺳﻨﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﺑﻞ أﻛﺜﺮ ﻣﻦ‬
‫ھﺬا ﻓﻘﺪ أﻟﺰﻣﮫ ﺑﺎﻟﻤﺼﺎدﻗﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ اﻟﻤﻘﺪم ﻟﻠﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻣﻦ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة‬
‫أو ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺪﯾﺮﯾﻦ ﻣﻤﺎ ﯾﺆﻛﺪ ﻓﯿﮫ ﻋﻠﻰ ﺻﺤﺘﮫ وﻣﻄﺎﺑﻘﺘﮫ ﻟﻠﻮﺿﻊ اﻟﺬي أﻓﺮزت‬
‫ﻋﻨﮫ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫ﺗﺄﺧﺬ اﻟﻤﺼﺎدﻗﺔ ﺛﻼﺛﺔ ﺻﻮر‪:‬‬

‫أ‪ -‬اﻟﻤﺼﺎدﻗﺔ دون ﺗﺤﻔﻆ‪ :‬ﻋﻨﺪﻣﺎ ﯾﺼﺎدق ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ اﻟﺴﻨﻮي دون‬
‫ﺗﺤﻔﻆ ﯾﻌﻨﻲ ﺗﻄﺎﺑﻖ اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺔ ﻣﻊ ﻣﺎ ﺗﻀﻤﻨﺘﮫ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ واﻟﺪﻓﺎﺗﺮ اﻟﺘﻲ ﻗﺎم ﺑﺎﻟﺘﺤﻘﯿﻖ ﻓﯿﮭﺎ‪ ،‬ھﺬا‬
‫اﻟﺘﺤﻘﯿﻖ اﻟﺬي أﺳﻔﺮ ﻋﻦ ﻋﺪم وﺟﻮد أي ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ ﻗﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﻣﻤﺎ ﯾﺪل ﻋﻠﻰ ﺷﺮﻋﯿﺔ وﻣﺼﺪاﻗﯿﺔ‬
‫اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﺘﻲ اﺣﺘﻮﺗﮭﺎ ﺗﻘﺎرﯾﺮ اﻟﻤﺴﯿﺮﯾﻦ‪.‬‬

‫ب‪ -‬اﻟﻤﺼﺎدﻗﺔ ﺑﺘﺤﻔﻆ‪ :‬ﻗﺪ ﯾﺘﻮﺻﻞ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻣﻦ ﺧﻼل ﻣﮭﻤﺘﮫ إﻟﻰ ﻋﺪم ﺗﻄﺎﺑﻖ‬
‫اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﻮﺟﻮدة ﺑﺤﻮزﺗﮫ ﻣﻊ ﺗﻘﺮﯾﺮ اﻟﻤﺴﯿﺮﯾﻦ‪ ،‬إﻻ أن ﻋﺪم اﻟﺘﻄﺎﺑﻖ ھﺬا ﻻ ﯾﻜﻮن‬
‫ﺑﺸﻜﻞ ﻛﻠﻲ وإﻧﻤﺎ ﺗﻜﻮن أﻏﻠﺐ اﻟﻤﻌﻄﯿﺎت ﺻﺤﯿﺤﺔ وﻣﻄﺎﺑﻘﺔ ﻓﻲ ﺣﯿﻦ ﺗﺒﻘﻰ ﺑﻌﺾ‬
‫اﻟﻌﻨﺎﺻﺮ ﻏﯿﺮ ﺻﺤﯿﺤﺔ‪ ،‬ﻓﻔﻲ ھﺬه اﻟﺤﺎﻟﺔ ﻻ ﯾﻘﻮم ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﺑﺮﻓﺾ اﻟﻤﺼﺎدﻗﺔ‬
‫وإﻧﻤﺎ ﯾﻘﻮم ﺑﺎﻟﺘﺤﻔﻆ ﻋﻦ اﻟﻨﻘﺎط اﻟﺘﻲ وﺻﻞ إﻟﻰ ﻋﺪم ﺷﺮﻋﯿﺘﮭﺎ أو ﻣﺼﺪاﻗﯿﺘﮭﺎ‪.‬‬

‫ﺗﺮﻓﻊ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺘﺤﻔﻆ ﻋﻠﻰ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻛﻞ اﻟﻤﺴﺆوﻟﯿﺔ ﺣﺎل وﻗﻮع أﺿﺮار ﺑﺎﻟﻜﯿﺎن‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﻤﺎ ﯾﺜﺒﺖ ﺑﮫ ﻗﯿﺎﻣﮫ ﺑﻮاﺟﺒﮫ اﻟﺮﻗﺎﺑﻲ ﻋﻠﻰ أﻛﻤﻞ وﺟﮫ‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﺻﺎﺑﻮﻧﺠﻲ ﻧﺎدﯾﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.227‬‬

‫‪207‬‬
‫ج‪ -‬رﻓﺾ اﻟﻤﺼﺎدﻗﺔ‪ :‬ﺑﻌﺪ ﻓﺤﺺ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻟﻠﻮﺛﺎﺋﻖ واﻟﺪﻓﺎﺗﺮ وﻣﻘﺎرﻧﺘﮭﺎ ﻣﻊ اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ‬
‫اﻟﻤﻘﺪم ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻤﺴﯿﺮﯾﻦ‪ ،‬ﻗﺪ ﯾﺠﺪ ﻧﻔﺴﮫ أﻣﺎم ﻣﻌﻄﯿﺎت ﻏﯿﺮ ﺷﺮﻋﯿﺔ وﺧﺎﻟﯿﺔ ﻣﻦ‬
‫اﻟﻤﺼﺪاﻗﯿﺔ ﻣﻤﺎ ﯾﺆدي ﺑﮫ إﻟﻰ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺎﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﺤﻔﻈﺎت وﺗﻜﻮن ﺑﺎﻷﻏﻠﺒﯿﺔ ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﻣﻊ‬
‫اﻟﻤﻌﻄﯿﺎت اﻟﺼﺤﯿﺤﺔ ﻣﻤﺎ ﯾﺠﻌﻠﮫ ﯾﻘﻮم ﺑﺮﻓﺾ اﻟﻤﺼﺎدﻗﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس وﺟﻮد ﻣﺨﺎﻟﻔﺎت‬
‫ﺟﺴﯿﻤﺔ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻟﻢ ﯾﺤﺪد اﻷﺧﻄﺎء واﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﺠﻌﻞ ﻣﺤﺎﻓﻆ‬
‫اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﯾﺮﻓﺾ اﻟﻤﺼﺎدﻗﺔ‪.‬‬

‫إن رﻓﺾ اﻟﻤﺼﺎدﻗﺔ ﻻ ﺑﺪ أن ﯾﻜﻮن ﻣﺼﺤﻮﺑﺎ ﺑﺘﻘﺮﯾﺮ ﯾﺤﻮي اﻷﺳﺎس اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ اﻟﺬي ﻋﻠﻰ‬
‫أﺳﺎﺳﮫ ﺗﻢ رﻓﺾ اﻟﻤﺼﺎدﻗﺔ‪ ،‬ﻷن ﻋﺪم وﺟﻮد اﻟﻤﺒﺮر اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ أو ﻋﺪم ﺟﺪﯾﺘﮫ ﯾﺆدي ﺑﻤﺤﺎﻓﻆ‬
‫اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت إﻟﻰ ﺗﺤﻤﻞ ﻣﺴﺆوﻟﯿﺘﮫ ﻧﺘﯿﺠﺔ اﻹﺧﻼل ﺑﺎﻟﺘﺰاﻣﮫ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ‪ ،1‬ﻓﻜﺎن ﯾﻨﺒﻐﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺸﺮع‬
‫ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت واﻟﺘﺠﺎوزات اﻟﺘﻲ ﺗﺤﺪد ﺣﺎﻟﺔ رﻓﺾ اﻟﻤﺼﺎدﻗﺔ ﻣﺎ دام اﻷﻣﺮ ﻗﺎﺋﻢ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس‬
‫ﻣﺴﺆوﻟﯿﺔ ﺗﻘﺼﯿﺮﯾﺔ‪.2‬‬

‫‪ -3‬إﻋﻼم اﻟﻤﺴﯿﺮﯾﻦ واﻟﺸﺮﻛﺎء‪:‬‬

‫إن ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮫ أن ﯾﻘﻲ اﻟﻜﯿﺎن اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﻮاﻗﻊ ﺗﺤﺖ رﻗﺎﺑﺘﮭﻢ‬
‫ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﻘﻊ ﻋﻠﯿﮫ‪ ،‬وﯾﺘﺮﺗﺐ ﻋﻦ ھﺬه اﻟﻤﮭﻤﺔ إﺑﻼغ اﻟﻤﺴﯿﺮﯾﻦ ﻣﻦ اﺟﻞ‬
‫ﺗﺪارك اﻷﺧﻄﺎر اﻟﺘﻲ ﺗﻢ اﻟﻜﺸﻒ ﻋﻨﮭﺎ وﻣﺤﺎوﻟﺔ إﺻﻼح ﻣﺎ ﯾﻤﻜﻦ إﺻﻼﺣﮫ إذ ﯾﻤﺜﻞ ھﺬا ﻧﻮﻋﺎ‬
‫ﻣﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻮﻗﺎﺋﯿﺔ اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ‪.‬‬

‫أﻣﺎ إھﻤﺎل ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻟﻮاﺟﺐ إﻋﻼم اﻟﻤﺴﯿﺮﯾﻦ ﻗﺪ ﯾﻌﺮﺿﮫ إﻟﻰ اﻟﻤﺴﺎءﻟﺔ ﺑﺼﻔﺘﮫ‬
‫ﺷﺮﯾﻚ ﻋﻦ اﻟﻔﻌﻞ اﻟﻤﺨﺎﻟﻒ ﻟﻠﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠﺘﺴﯿﯿﺮ‪ ،‬ﺧﺎﺻﺔ إذا ﻣﺎ ﻋﻠﻢ ﺑﺎﻟﻔﻌﻞ وﻟﻢ ﯾﻘﻢ ﺑﺎﻹﻋﻼم‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﺻﺎﺑﻮﻧﺠﻲ ﻧﺎدﯾﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.228‬‬

‫‪ - 2‬اﻋﺘﻤﺪ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﻔﺮﻧﺴﻲ ﺑﻌﺾ اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت ﺗﺆدي إﻟﻰ رﻓﺾ اﻟﻤﺼﺎدﻗﺔ أھﻤﮭﺎ‪:‬‬
‫‪ ‬ﻋﺪم اﺣﺘﺮام ﻗﻮاﻋﺪ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬ﻋﺪم ﺗﻤﻜﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻣﻦ ﺟﻤﯿﻊ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ‪.‬‬
‫‪‬وﺟﻮد ﺗﻨﺎﻗﻀﺎت ﻓﻲ ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﺸﺮﻛﺔ اﻷم واﻟﺸﺮﻛﺔ اﻟﻔﺮﻋﯿﺔ‪.‬‬
‫‪ -‬ﯾﻨﻈﺮ‪ ،‬ﺻﯿﻄﻮس ﻓﺘﺤﻲ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.318‬‬
‫‪208‬‬
‫ﯾﻠﺘﺰم ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﺑﺈﺧﻄﺎر وﻛﯿﻞ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ اﻟﻤﺨﺘﺺ ﻋﻦ ﻛﻞ اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت‬
‫واﻟﺘﺠﺎوزات اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ وإﻻ ﻛﺎن ﻣﺴﺌﻮﻻ إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ اﻟﻤﺴﯿﺮﯾﻦ ﻋﻦ ﻣﺎ ﻗﺪ ﯾﺤﺪث ﻣﻦ ﺟﺮاﺋﻢ ﻓﻲ‬
‫ھﺬا اﻟﺼﺪد‪.1‬‬

‫إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ إﻋﻼم اﻟﻤﺴﯿﺮﯾﻦ وإﺧﻄﺎر وﻛﯿﻞ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ‪ ،‬ﯾﻠﺘﺰم ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﺑﺈﻋﻼم‬
‫اﻟﺸﺮﻛﺎء ﻋﻦ اﻟﻮﺿﻌﯿﺔ اﻟﺤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻠﻜﯿﺎن اﻟﻤﺮاﻗﺐ ﺣﺘﻰ ﯾﻜﻮﻧﻮا ﻋﻠﻰ دراﯾﺔ ﺑﻤﺎ ﯾﺤﺪث‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﺴﻤﺢ‬
‫ﻟﮭﻢ ﺑﺎﻟﺘﺪﺧﻞ ﻣﻦ أﺟﻞ إﺻﻼح ﻣﺎ ﯾﻤﻜﻦ إﺻﻼﺣﮫ‪.‬‬

‫إن ﺟﻤﻠﺔ اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ اﻟﻮاﻗﻌﺔ ﻋﻠﻰ ﻋﺎﺗﻖ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﺑﮭﺬا اﻟﺸﻜﻞ ﺗﻄﺒﻖ‬
‫ﻋﻠﻰ ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ﺑﺪون اﺳﺘﺜﻨﺎء وﻛﺬا اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫ﺑﺎﻋﺘﺒﺎرھﺎ ﺷﺮﻛﺎت ﻣﺴﺎھﻤﺔ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن طﺎﺑﻊ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﯾﻀﯿﻒ إﻟﻰ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ‬
‫اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺘﺰاﻣﺎت أﺧﺮى ﺗﺮﺗﺒﻂ ﺑﺎﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وھﻲ اﻟﺘﺰاﻣﺎت ﺧﺎﺻﺔ ﻓﻘﻂ ﺑﮭﺬا اﻟﻨﻮع‬
‫ﻣﻦ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‪.‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ً‪ :‬اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﻟﻤﺤﺎﻓﻈﻲ ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﻧﻈﺮا ﻷھﻤﯿﺔ اﻷﻋﻤﺎل واﻟﺘﺼﺮﻓﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻨﺸﺄ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﻓﺈن‬
‫اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي إﺿﺎﻓﺔ ﻟﻼﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻤﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪ ،‬ﺧﺼﮭﻢ ﺑﺎﻟﺘﺰاﻣﺎت ﺧﺎﺻﺔ‬
‫ذات طﺎﺑﻊ ﻣﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﻧﺺ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم اﻟﻤﺎدة ‪ 101‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪.‬‬

‫ﻣﻦ ﺧﻼل اﺳﺘﻘﺮاء ھﺬا اﻟﻨﺺ ﻧﺠﺪه ﯾﺤﺪد ﻧﻮﻋﯿﻦ ﻣﻦ اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪:‬‬

‫‪ -1‬اﻟﺘﺰام ﺑﺈﻋﻼم ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ :‬ﺑﻌﺪ ﻗﯿﺎم ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﺑﺈﺟﺮاءات اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻣﻦ‬
‫ﻓﺤﺺ وﺗﺪﻗﯿﻖ ﻻ ﺑﺪ ﻣﻦ إﻋﻼم اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ‪ ،2‬اﻟﺬي ﻻ ﺑﺪ أن ﯾﻜﻮن ﻋﻠﻰ اطﻼع داﺋﻢ ﻋﻦ ﻣﺎ‬
‫ﯾﺠﺮي ﻋﻠﻰ اﻟﺴﺎﺣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﻜﻞ ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ ﺗﺮﺗﻜﺒﮭﺎ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ طﺒﻘﺎ‬
‫ﻟﻸﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ وﻛﺬا اﻟﻨﺼﻮص اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 715‬ﻣﻜﺮر ‪ 2/13‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري‪» :‬وﯾﻄﻠﻌﻮن‪ ،‬ﻋﻼوة ﻋﻠﻰ ذﻟﻚ‪ ،‬وﻛﯿﻞ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ ﺑﺎﻷﻓﻌﺎل اﻟﺠﻨﺤﯿﺔ‬
‫اﻟﺘﻲ اطﻠﻌﻮا ﻋﻠﯿﮭﺎ«‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﯾﻌﺪ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﻤﺴﺆول اﻷول ﻋﻠﻰ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﻟﺬا ﯾﺘﻮاﺟﺪ ﻋﻠﻰ رأس ﻛﻞ اﻟﮭﯿﺌﺎت‪.‬‬
‫‪209‬‬
‫اﻟﻤﺘﺨﺬة ﺑﻤﻮﺟﺒﮫ ﯾﺘﻢ اﺗﺨﺎذ اﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﻨﺎﺳﺒﺔ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﺪارك ﻣﺎ ﻗﺪ ﯾﺼﯿﺐ اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -2‬إﻋﺪاد ﺗﻘﺎرﯾﺮ ﺧﺎﺻﺔ‪ :‬إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺘﻲ ﯾﻘﻮم ﺑﺘﺤﺮﯾﺮھﺎ ﻣﺤﺎﻓﻈﻮ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت وﻓﻘﺎ‬
‫ﻻﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﮭﻢ اﻟﻌﺎدﯾﺔ‪ ،‬ﻓﺈن اﻟﻤﺸﺮع ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﯾﻠﺰﻣﮭﻢ ﺑﺈﻋﺪاد ﺗﻘﺎرﯾﺮ ﯾﻤﻜﻦ‬
‫اﻟﻘﻮل ﻋﻨﮭﺎ ﺗﻘﺎرﯾﺮ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ أﺟﻤﻠﮭﺎ ﻓﻲ ﺛﻼﺛﺔ ﺗﻘﺎرﯾﺮ ﻛﺎﻟﺘﺎﻟﻲ‪:1‬‬

‫‪ ‬ﯾﻠﺘﺰم ﻣﺤﺎﻓﻈﻮ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﺑﺘﻘﺪﯾﻢ ﺗﻘﺮﯾﺮ ﺧﺎص ﻟﻤﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺣﻮل‬
‫اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺘﻲ ﻗﺎﻣﻮا ﺑﮭﺎ طﯿﻠﺔ ﺳﻨﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ ﺣﺘﻰ ﯾﻜﻮن ﻓﻲ اﻟﺼﻮرة ﺣﻮل ﻣﺎ ﯾﺠﺮي‬
‫ﻓﻲ اﻟﻮﺳﻂ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﺸﻜﻞ دﻗﯿﻖ‪ ،‬وﯾﺴﻠﻢ ھﺬا اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ ﻟﻠﻤﺤﺎﻓﻆ ﻓﻲ أﺟﻞ أرﺑﻌﺔ‬
‫أﺷﮭﺮ اﺑﺘﺪاء ﻣﻦ ﺗﺎرﯾﺦ ﻗﻔﻞ ﻛﻞ ﺳﻨﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﻛﻤﺎ ﯾﻘﻮم ﻣﺤﺎﻓﻈﻮ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﺑﺈرﺳﺎل ﻧﺴﺨﺔ ﻣﻦ ﺗﻘﺎرﯾﺮھﻢ اﻟﻤﻮﺟﮭﺔ ﻟﻠﺠﻤﻌﯿﺔ‬

‫اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺔ إﻟﻰ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وﻓﻲ ھﺬا اﻷﻣﺮ رﻓﻊ ﻣﻦ ﻣﺴﺆوﻟﯿﺘﮭﻢ‬
‫ﻓﻲ ﺣﺎل ﻋﺪم اﺗﺨﺎذ أﻋﻀﺎء اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻺﺟﺮاءات اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﺑﻤﺎ ﻓﯿﮭﺎ اﻟﺴﻌﻲ‬
‫ﻟﺘﺪارك اﻟﺘﺠﺎوزات واﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت اﻟﻤﺜﺒﺘﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت أﺛﻨﺎء ﻋﻤﻠﯿﺔ‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ وإﺛﺒﺎت اﻟﻘﯿﺎم ﺑﻜﻞ ﻣﺎ ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮫ أن ﯾﺜﺒﺖ أﻧﮭﻢ ﻗﺎﻣﻮا ﺑﻜﻞ اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ اﻟﻮاﻗﻌﺔ ﻋﻠﻰ ﻋﺎﺗﻘﮭﻢ‪.‬‬

‫آﺧﺮ اﻟﺘﺰام ﯾﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ ﺗﻘﺪﯾﻢ ﺗﻘﺮﯾﺮ ﺧﺎص ﻟﻠﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﺣﻮل ﻣﻨﺢ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ – اﻟﻜﯿﺎن‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ -‬أﯾﺔ ﺗﺴﮭﯿﻼت ﻷﺣﺪ اﻷﺷﺨﺎص اﻟﻄﺒﯿﻌﯿﯿﻦ أو اﻟﻤﻌﻨﻮﯾﯿﻦ ﻣﻦ ﻣﺆﺳﺴﺎت ﺗﺎﺑﻌﺔ‬
‫ﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﻤﺴﯿﺮﯾﻦ ﺣﯿﺚ ﯾﻘﺼﺪ ﺑﮭﻢ اﻟﻤﺆﺳﺴﻮن وأﻋﻀﺎء اﻹدارة‬
‫واﻟﻤﻤﺜﻠﻮن واﻷﺷﺨﺎص اﻟﻤﺨﻮﻟﺔ ﻟﮭﻢ ﺳﻠﻄﺔ اﻟﺘﻮﻗﯿﻊ‪ ،‬وﯾﺸﻤﻞ ھﺬا اﻷﻣﺮ أزواج اﻟﻤﺴﯿﺮﯾﻦ‬
‫واﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ وأﻗﺎرﺑﮭﻢ ﻣﻦ اﻟﺪرﺟﺔ اﻷوﻟﻰ‪.2‬‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 101‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮص اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 104‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ‪.‬‬
‫‪210‬‬
 ‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬ﻣﺴﺆوﻟﯿﺔ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻟﺪى اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﯾﺨﻀﻊ ﻣﺤﺎﻓﻈﻮ ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺣﯿﺚ‬
‫ﺗﻮﻗﻊ ﻋﻠﯿﮭﻢ ﻣﺴﺆوﻟﯿﺔ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ ﺣﺎل اﻹﺧﻼل ﺑﺎﻟﻤﮭﺎم اﻟﻤﻮﻛﻠﺔ ﻟﮭﻢ وﻓﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ رﻗﻢ‬
‫‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ ﻣﺴﺆوﻟﯿﺘﮭﻢ اﻟﻤﺪﻧﯿﺔ واﻟﺠﺰاﺋﯿﺔ وﻛﺬا‬
‫اﻟﺘﺄدﯾﺒﯿﺔ ﻋﻦ اﻹﺧﻼل ﺑﺎﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﮭﻢ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻌﺎﻣﺔ‪.‬‬

‫ﺣﺪد اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﻮﻗﻌﮭﺎ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺤﺎﻓﻆ‬
‫اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻓﻲ ﺣﺎل إﺧﻼﻟﮫ ﺑﻤﮭﺎﻣﮫ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻔﻘﺮة اﻷوﻟﻰ ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 102‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ‬
‫‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ وﺣﺼﺮھﺎ ﻓﻲ ﺛﻼث ﻋﻘﻮﺑﺎت ﻛﺎﻟﺘﺎﻟﻲ‪:‬‬

‫‪ -1‬اﻟﺘﻮﺑﯿﺦ‪.‬‬

‫‪ -2‬اﻟﻤﻨﻊ ﻣﻦ ﻣﻮاﺻﻠﺔ ﻋﻤﻠﯿﺎت ﻣﺮاﻗﺒﺔ ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ ﻣﺎ‪.‬‬

‫‪ -3‬اﻟﻤﻨﻊ ﻣﻦ ﻣﻤﺎرﺳﺔ ﻣﮭﺎم ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻟﺒﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ ﻣﺎ ﻟﻤﺪة ﺛﻼث‬
‫ﺳﻨﻮات ﻣﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫إن اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻗﺒﻞ ﺗﻮﻗﯿﻌﮭﺎ ﻟﻠﻌﻘﻮﺑﺔ اﻟﻤﻨﺎﺳﺒﺔ ﻓﺈﻧﮭﺎ ﺗﻌﻠﻢ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﻤﻌﻨﻲ‬
‫ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﺋﻊ اﻟﻤﻨﺴﻮﺑﺔ إﻟﯿﮫ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ وﺛﯿﻘﺔ ﻏﯿﺮ ﻗﻀﺎﺋﯿﺔ أو ﺑﺄي وﺳﯿﻠﺔ أﺧﺮى ﺗﺮﺳﻠﮭﺎ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﻤﻜﻨﮫ‬
‫اﻻطﻼع ﺑﻤﻘﺮ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﺘﻲ ﺗﺜﺒﺖ اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت اﻟﻤﻌﺎﯾﻨﺔ‪.‬‬

‫وﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت أن ﯾﺮﺳﻞ ﻣﻼﺣﻈﺎﺗﮫ إﻟﻰ رﺋﯿﺲ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ‬
‫أﺟﻞ أﻗﺼﺎه ﺛﻤﺎﻧﯿﺔ أﯾﺎم اﺑﺘﺪاء ﻣﻦ ﺗﺎرﯾﺦ اﺳﺘﻼم اﻹرﺳﺎل‪ .‬ﻛﻤﺎ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ أن‬
‫ﺗﺴﺘﺪﻋﯿﮫ ﺑﻨﻔﺲ اﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﺬﻛﻮرة ﻣﻦ أﺟﻞ اﻻﺳﺘﻤﺎع إﻟﯿﮫ وﯾﻤﻜﻨﮫ ﻓﻲ ھﺬه اﻟﺤﺎﻟﺔ اﻻﺳﺘﻌﺎﻧﺔ‬
‫ﺑﻮﻛﯿﻞ‪.1‬‬

‫ﻣﻦ ﺧﻼل ﻣﺎ ﺗﻘﺪم ﺗﺠﺪر اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ أن اﻟﻤﺸﺮع ﺣﺪد اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت اﻟﻮاﺟﺐ ﺗﻄﺒﯿﻘﮭﺎ ﻋﻠﻰ‬
‫ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪ ،‬ﻏﯿﺮ أﻧﮫ ﻟﻢ ﯾﺤﺪد اﻟﺤﺎﻻت اﻟﺘﻲ ﺗﻄﺒﻖ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻛﻞ ﻋﻘﻮﺑﺔ ﺧﺎﺻﺔ أن اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 3/102‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪ ،‬وﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪114‬‬
‫ﻣﻜﺮر ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ‪.‬‬
‫‪211‬‬
‫ﺟﺎءت ﺑﺎﻟﺘﺪرج ﻣﺎ ﺑﯿﻦ اﻟﺘﻮﺑﯿﺦ‪ ،‬اﻟﺘﻮﻗﯿﻒ ﻋﻦ رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻜﯿﺎن اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬اﻟﻤﻨﻊ ﻣﻦ ﻣﺰاوﻟﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫ﻟﺪى اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻟﻤﺪة ﺛﻼث ﺳﻨﻮات‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﻌﻨﻲ أن اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻟﻠﺴﻠﻄﺔ اﻟﺘﻘﺪﯾﺮﯾﺔ‬
‫ﻓﻲ ﺗﺴﻠﯿﻂ اﻟﻌﻘﻮﺑﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺮاھﺎ ﻣﻨﺎﺳﺒﺔ‪ .‬ﻟﻘﺪ ﻛﺎن ﺑﺎﻷﺣﺮى ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺗﺤﺪﯾﺪ ﺣﺎﻻت‬
‫ﺗﻮﻗﯿﻊ ﻛﻞ ﻋﻘﻮﺑﺔ وھﺬا ﻟﻤﻨﻊ أﻋﻀﺎء اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻦ اﻟﺘﻌﺴﻒ ﻓﻲ ﺗﻮﻗﯿﻊ اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت وإﺿﻔﺎء‬
‫أﻛﺜﺮ وﺿﻮح ودﻗﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻨﺺ‪.‬‬

‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ﻣﺮﻛﺰﯾﺎت ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ‬

‫ﻟﯿﺴﺖ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻣﺤﺎﻓﻈﻮ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ اﻟﻮﺣﯿﺪة ﻓﻲ إطﺎر اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‪ ،‬ﺑﻞ دﻋﮭﺎ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺑﮭﯿﺌﺎت أﺧﺮى ﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﺤﺮص ووﻗﺎﯾﺔ اﻟﻨﻈﺎم‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ أن ﯾﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ‪ ،‬ﻓﻮﺿﻊ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﺎ‬
‫ﯾﺴﻤﻰ ﺑﻤﺮﻛﺰﯾﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﺗﻠﻌﺐ ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة دورا ھﺎﻣﺎ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل ﺗﻘﺪﯾﻢ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت‬
‫واﻟﻤﻌﻄﯿﺎت ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﻮﺿﻊ ﺧﻠﯿﺔ ﻟﻤﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ اﻟﺘﻲ ھﻲ‬
‫اﻷﺧﺮى ﺗﻌﻠﻢ ﻋﻠﻰ ﻛﺸﻒ ﺟﺮاﺋﻢ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻢ ﻋﺒﺮ اﻟﻘﻨﻮات‬
‫اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ‪ ،‬ﻓﺘﻘﻮم ھﺬه اﻟﺨﻠﯿﺔ ﺑﺪور وﻗﺎﺋﻲ ﯾﮭﺪف إﻟﻰ ﻣﻨﺢ وﺗﻄﮭﯿﺮ اﻟﺠﮭﺎز اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻣﻦ أن ﯾﻜﻮن‬
‫وﺳﯿﻠﺔ ﻟﻤﺒﯿﻀﻲ اﻷﻣﻮال وﻣﻤﻮﻟﻲ اﻹرھﺎب‪.‬‬

‫اﻟﻔﺮع اﻷول‪ :‬اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺎت‪.‬‬

‫ﺣﻤﺎﯾﺔ ﻣﻨﮫ ﻟﻠﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬وﺿﻊ اﻟﻤﺸﺮع ﻣﺎ ﯾﺴﻤﻰ ﺑﺎﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺎت‪ ،‬ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﺗﻠﻌﺐ‬
‫دورا رﻗﺎﺑﯿﺎ ﺗﮭﺪف ﻣﻦ وراءه ﻟﻮﻗﺎﯾﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻣﻦ اﻷﺧﻄﺎر اﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﯾﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ‬
‫وﺿﻤﺎﻧﺎ ﻣﻨﮫ ﻟﺴﯿﻮﻟﺔ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻗﺪرﺗﮭﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﺤﻔﺎظ ﻋﻠﻰ ﺗﻮازﻧﮭﺎ اﻟﻤﺎﻟﻲ‬
‫واﻟﻮﻓﺎء ﺑﺎﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﮭﺎ اﺗﺠﺎه اﻟﻐﯿﺮ‪ .‬ھﺬه اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺎت أﻧﺸﺌﺖ ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 98‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ‬
‫‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،1‬وﺗﺸﻤﻞ ھﺬه اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺎت‪ :‬ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ‬
‫اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ ،‬ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت اﻟﻐﯿﺮ ﻣﺪﻓﻮﻋﺔ وﯾﻮﺟﺪ ﻧﻮع آﺧﺮ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺎت‪ ،‬ﺗﺴﯿﯿﺮ‬
‫ھﺬه اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺎت ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﺗﺸﻜﻞ ﻗﻮاﻋﺪ ﻟﻠﻤﻌﻄﯿﺎت ﻓﻲ ﺧﺪﻣﺔ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 98‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11 -03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪" .‬ﯾﻨﻈﻢ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‬
‫وﯾﺴﯿﺮ ﻣﺼﻠﺤﺔ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت وﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻌﺎﺋﻼت وﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ"‪.‬‬
‫‪212‬‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وﺗﻌﻤﻞ ھﺬه اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺎت ﻋﻠﻰ ﺗﺠﻤﯿﻊ وﺗﺨﺰﯾﻦ وﺗﻮﻓﯿﺮ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﺔ ﻓﻲ ھﺬه اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺎت وﯾﺤﺼﻠﻮن ﻋﻠﯿﮭﺎ ﺳﻮاء ﺑﺸﻜﻞ ﻣﺒﺎﺷﺮ ﻋﻠﻰ اﻟﺨﻂ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺸﺒﻜﺔ أو ﺣﺴﺐ اﻟﻄﻠﺐ‪.‬‬

‫إن ﺷﺴﺎﻋﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﺼﺮح ﺑﮭﺎ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻠﻤﺮﻛﺰﯾﺎت‬
‫وﻣﻮﺛﻮﻗﯿﺘﮭﺎ‪ ،‬وﻧﺰاھﺘﮭﺎ وﺗﻮاﻓﺮھﺎ‪ ،‬ھﻲ ﺷﺮوط ﺿﺮورﯾﺔ ﻟﻜﻲ ﺗﺴﺘﻄﯿﻊ ھﺬه اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺎت ﻣﺴﺎﻋﺪة‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺼﺮﺣﺔ ﻣﻦ ﻣﻌﺮﻓﺔ أﻓﻀﻞ ﻟﺰﺑﺎﺋﻨﮭﺎ وﺗﻘﯿﯿﻢ أﺣﺴﻦ ﻟﻤﺨﺎطﺮ‬
‫ﻗﺮوﺿﮭﺎ ﻋﻠﻰ أﻛﻤﻞ وﺟﮫ‪.1‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪.‬‬

‫أﻧﺸﺄ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻷول ﻣﺮة ﻓﻲ ظﻞ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪-90‬‬
‫‪– 10‬اﻟﻤﻠﻐﻰ‪ -‬ﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ ،2160‬واﺣﺘﻔﻆ ﺑﮭﺎ ﻛﮭﯿﺌﺔ ﻣﻦ ھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻘﺮوض ﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻓﻲ ﻧﺺ ﻣﺎدﺗﮫ ‪ ،98‬وﺑﻌﺪ‬
‫ﺗﻌﺪﯾﻠﮫ ﻟﮭﺬا اﻷﻣﺮ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 04-10‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض أدﺧﻞ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﺑﻌﺾ‬
‫اﻟﺘﻌﺪﯾﻼت ﻟﺘﻌﺰز ﻋﻤﻠﮭﺎ وﺗﻨﻈﯿﻤﮭﺎ وﻛﺬا ﺳﯿﺮھﺎ‪.‬‬

‫أوﻻً‪ :‬ﺗﻌﺮﯾﻒ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪.‬‬

‫ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ ھﻲ ﻣﺼﻠﺤﺔ ﺗﻌﻤﻞ ﻓﻲ ﺷﻜﻞ ھﯿﻜﻞ إداري ﯾﺘﻤﺘﻊ ﺑﺼﻼﺣﯿﺎت وآﻟﯿﺎت‬
‫ﺗﻘﻨﯿﺔ ﻣﺆھﻠﺔ ﻟﺘﺤﺪﯾﺪ واﻟﺘﻨﺒﺆ ﺑﺎﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﺗﺆﺛﺮ ﻋﻠﻰ ﻗﺪرة اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻲ‬
‫ﻣﻮاﺟﮭﺔ اﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﮭﺎ‪ ،3‬وھﻲ ﺑﮭﺬا اﻟﺸﻜﻞ ﺗﻤﺜﻞ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﺳﺘﻌﻼﻣﯿﺔ ﻟﺤﺎﻟﺔ وﺳﯿﺮ اﻟﻘﺮوض‬
‫اﻟﻤﻤﻨﻮﺣﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫أﻧﺸﺄت ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 98‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ‬
‫واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬وﻗﺴﻤﺖ إﻟﻰ ﻗﺴﻤﯿﻦ‪ ،‬ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت وﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﺨﺎطﺮ‬

‫‪ - 1‬ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ اﻟﺴﻨﻮي ‪ ،2008‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.142‬‬

‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪" 1-160‬ﯾﻨﻈﻢ وﯾﺴﯿﺮ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي ﻣﺼﻠﺤﺔ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻟﻠﻤﺨﺎطﺮ ﺗﺪﻋﻰ "ﻣﺮﻛﺰ اﻟﻤﺨﺎطﺮ" ﺗﻜﻠﻒ ﺑﺠﻤﻊ أﺳﻤﺎء‬
‫اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪﯾﻦ ﻣﻦ اﻟﻘﺮوض وطﺒﯿﻌﺔ وﺳﻘﻒ اﻟﻘﺮوض اﻟﻤﻤﻨﻮﺣﺔ واﻟﻤﺒﺎﻟﻎ اﻟﻤﺴﻠﻮﺑﺔ واﻟﻀﻤﺎﻧﺎت اﻟﻤﻌﻄﺎة ﻟﻜﻞ ﻗﺮض ﻣﻦ ﺟﻤﯿﻊ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ"‪.‬‬
‫‪ - 3‬ﺑﻦ ﻋﺒﺪ اﻟﺮﺣﻤﻦ أﯾﻤﻦ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.93‬‬
‫‪213‬‬
‫اﻟﻌﺎﺋﻼت‪ ،‬ﺑﻌﺪﻣﺎ ﻛﺎﻧﺖ ﻓﻲ ظﻞ أﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬ﺗﺸﻤﻞ ﻓﻘﻂ‬
‫ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ واﺣﺪة ﻟﻼﺳﺘﻌﻼم ﻋﻦ اﻟﻘﺮوض اﻟﻤﻤﻨﻮﺣﺔ وﺳﯿﺮھﺎ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﺑﺪأت ﻓﻜﺮة ھﺬا اﻟﺘﻌﺪﯾﻞ ﻓﻲ‬
‫ﺳﻨﺔ ‪ ،2007‬أﯾﻦ ﻗﺎم ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﻮﺿﻊ ﻣﺸﺮوع إﻧﺸﺎء ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﺟﺪﯾﺪة ﻟﻠﻘﺮوض اﻟﻤﻤﻨﻮﺣﺔ‬
‫ﻟﻸﻓﺮاد اﻟﺘﻲ ﯾﺘﻌﯿﻦ أن ﺗﻜﻮن أداة ﻣﻔﯿﺪة ﺟﺪا ﻟﻤﺘﺎﺑﻌﺔ اﻟﻘﺮوض اﻟﻤﻤﻨﻮﺣﺔ ﻟﮭﻢ وﺗﻄﻮر ﻣﺪﯾﻮﻧﯿﺘﮭﻢ‪،‬‬
‫وﻛﺎن ھﺬا ﺗﺄھﺒﺎ ﻹﻋﺎدة إطﻼق اﻟﻘﺮوض اﻻﺳﺘﮭﻼﻛﯿﺔ‪ ،‬واﻟﺘﻲ ﯾﺠﺐ أن ﺗﺘﻢ ﻣﺘﺎﺑﻌﺘﮭﺎ‪ ،‬ﻓﺨﻼل ﺳﻨﺔ‬
‫‪ 2008‬ﺗﻢ ﺗﺤﻀﯿﺮ اﻷﺣﻜﺎم اﻟﻤﺮﺟﻌﯿﺔ ﻟﻠﻤﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﺠﺪﯾﺪة وذﻟﻚ ﺑﺎﻟﺘﻌﺎون اﻟﺘﻘﻨﻲ ﻣﻊ اﻟﺒﻨﻚ‬
‫اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ ﺣﺘﻰ ﺗﺘﻄﺎﺑﻖ ﻣﻊ اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺪوﻟﯿﺔ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﺠﺎل‪ ،‬وﺗﻢ إﻧﺠﺎز ﻧﻈﺎم ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‬
‫اﻟﺠﺪﯾﺪ ﺑﺎﻟﺘﻌﺎون ﻣﻊ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﺒﺮﺗﻐﺎﻟﯿﺔ ''ﻧﻮﻓﺎﺑﺎز ﺑﺴﻨﺲ''‪.1‬‬

‫رﺟﻮﻋﺎ ً إﻟﻰ أﺣﻜﺎم ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 98‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‬
‫اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﺘﻲ ﺗﺨﻮل ﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﺿﻤﻦ ﺻﻼﺣﯿﺎﺗﮫ إﻋﺪاد ﻧﻈﺎم ﺧﺎص ﺑﺴﯿﺮ‬
‫ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ وﺗﻤﻮﯾﻠﮭﺎ‪ ،‬ﺻﺪر اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-12‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 20‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪ 2012‬ﯾﺘﻀﻤﻦ‬
‫ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻷﺳﺮ وﻋﻤﻠﮭﺎ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﻧﺼﺖ ﻣﺎدﺗﮫ اﻷوﻟﻰ ﻓﻲ ﻓﻘﺮﺗﮭﺎ‬
‫اﻷوﻟﻰ ﻋﻠﻰ أﻧﮫ‪ » :‬ﯾﮭﺪف ھﺬا اﻟﻨﻈﺎم إﻟﻰ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻣﺒﺎدئ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﺨﺎطﺮ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫واﻷﺳﺮ وﻋﻤﻠﮭﺎ اﻟﺘﻲ ﺗﺪﻋﻰ ﻓﻲ ﺻﻠﺐ اﻟﻨﺺ ''ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ''«‪.2‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ً‪ :‬وظﺎﺋﻒ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪.‬‬

‫ﺗﻀﻄﻠﻊ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﺑﺎﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻤﮭﺎم اﻟﺘﻲ ﺗﺴﻤﺢ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻘﺮوض‬
‫اﻟﻤﻤﻨﻮﺣﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وﻟﻠﻘﯿﺎم ﺑﻮظﯿﻔﺘﮭﺎ ﻋﻠﻰ أﺣﺴﻦ ﺷﻜﻞ ﺗﻢ ﺗﻘﺴﯿﻤﮭﺎ‬
‫إﻟﻰ ﻗﺴﻤﯿﻦ‪ ،‬اﻟﻘﺴﻢ اﻷول ﯾﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ ''ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت'' اﻟﺘﻲ ﺗﺴﺠﻞ ﻓﯿﮭﺎ اﻟﻤﻌﻄﯿﺎت‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻘﺮوض اﻟﻤﻤﻨﻮﺣﺔ ﻟﻸﺷﺨﺎص اﻟﻤﻌﻨﻮﯾﯿﻦ واﻷﺷﺨﺎص اﻟﻄﺒﯿﻌﯿﯿﻦ اﻟﺬﯾﻦ ﯾﻤﺎرﺳﻮن‬
‫ﻧﺸﺎطﺎ ﻣﮭﻨﯿﺎ ﺑﺪون أﺟﺮ‪ ،‬و''ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻷﺳﺮ'' أو ﻣﺎ ﺗﺴﻤﻰ ﺑـ ''ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﺨﺎطﺮ‬

‫‪1‬‬
‫‪- La Banque d’Algérie, Rapport annuel 2010, op.cit., p. 95.‬‬
‫‪ - 2‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-12‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 20‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪ 2012‬ﯾﺘﻀﻤﻦ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻷﺳﺮ وﻋﻤﻠﮭﺎ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‬
‫‪ 36‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 13‬ﺟﻮان ‪ ،2012‬أﻟﻐﻲ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-92‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 22‬ﻣﺎرس ‪ ،1992‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ‬
‫اﻟﻤﺨﺎطﺮ وﻋﻤﻠﮭﺎ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 8 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 07‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪.1993‬‬
‫‪214‬‬
‫اﻟﻌﺎﺋﻼت'' اﻟﺘﻲ ﺗﺴﺠﻞ ﻓﯿﮭﺎ اﻟﻤﻌﻄﯿﺎت اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻘﺮوض اﻟﻤﻤﻨﻮﺣﺔ ﻟﻸﻓﺮاد‪ ،‬وھﻲ ﺑﮭﺬا اﻟﺸﻜﻞ‬
‫اﻟﺠﺪﯾﺪ ﺗﻘﻮم ﺑﺎﻟﻮظﺎﺋﻒ اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:‬‬

‫‪ -1‬وظﯿﻔﺔ إﺣﺼﺎﺋﯿﺔ‪ :‬ﺗﻘﻮم ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﺑﺠﻤﻊ ﻛﻞ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻜﺎﻓﺔ اﻟﻘﺮوض‬
‫اﻟﻤﻤﻨﻮﺣﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺳﯿﺮھﺎ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻔﻘﺮة اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻣﻦ ﻧﺺ‬
‫اﻟﻤﺎدة ‪ 98‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ واﻟﺘﻲ ﺗﻢ‬
‫اﻟﺘﺄﻛﯿﺪ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻔﻘﺮة اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 01‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪01-12‬‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻷﺳﺮ وﻋﻤﻠﮭﺎ وﺿﻤﻨﮭﺎ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬

‫‪ ‬ﺟﻤﻊ أﺳﻤﺎء وھﻮﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪﯾﻦ ﻣﻦ اﻟﻘﺮوض‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﺤﺪﯾﺪ طﺒﯿﻌﺔ ﻛﻞ ﻗﺮض ﻣﻤﻨﻮح وﺳﻘﻔﮫ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﺴﺠﯿﻞ اﻟﻤﺒﺎﻟﻎ اﻟﻤﺴﺪدة وﻛﺬا ﻣﺒﺎﻟﻎ اﻟﻘﺮوض ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺴﺪدة‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﻀﻤﺎﻧﺎت اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ ﻟﻜﻞ ﻗﺮض ﻣﻦ ﺟﻤﯿﻊ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬

‫ﺳﻮاء ﺿﻤﺎﻧﺎت ﻋﯿﻨﯿﺔ أو ﺿﻤﺎﻧﺎت ﺷﺨﺼﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ وﺣﻔﻆ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﺣﻮل اﻟﻘﺮوض اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ وإﻋﺎدﺗﮭﺎ إﻟﻰ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬

‫اﻟﻤﺼﺮﺣﺔ ﺑﻌﺪ ﻛﻞ ﻋﻤﻠﯿﺔ ﻣﺮﻛﺰة‪.1‬‬

‫ﺗﺴﺠﻞ ھﺬه اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻘﺮوض ﻓﻲ ﻛﻞ ﻗﺴﻢ ﻣﻦ أﻗﺴﺎم اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻨﺘﻤﻲ‬
‫إﻟﯿﮭﺎ اﻟﻘﺮض‪ ،‬إﻣﺎ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت أو ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻌﺎﺋﻼت‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﻮﻓﺮ ﻗﺎﻋﺪة‬
‫ﺑﯿﺎﻧﺎت ﺷﺎﻣﻠﺔ ﻟﻜﻞ اﻟﻘﺮوض اﻟﻤﻨﻮﺣﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -2‬وظﯿﻔﺔ إﻋﻼﻣﯿﺔ‪ :‬ﯾﺮﺟﻊ ﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻌﺎﺋﻼت واﻷﺳﺮ دو ٌر إﻋﻼﻣﻲ ﺗﮭﺪف ﻣﻦ‬
‫ﺧﻼﻟﮫ إﻟﻰ إﯾﺼﺎل ﻛﻞ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﻤﺮﻛﺰة إﻟﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺣﺴﺐ‬
‫اﻟﺤﺎﺟﺔ إﻟﯿﮭﺎ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﺗﻌﺪ وﺗﻀﻊ ﻓﻲ ﻣﺘﻨﺎول ﻛﻞ ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺼﺮﺣﺔ ﻧﺘﺎﺋﺞ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺮﻛﺰة‬
‫اﻟﻤﺪوﻧﺔ ﻓﻲ ﺗﻘﺎرﯾﺮ اﻟﻘﺮض اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺰﺑﺎﺋﻨﮭﺎ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ اﻻطﻼع ﻋﻦ ﺑﻌﺪ واﻻﺳﺘﺮﺟﺎع‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 4‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-12‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻷﺳﺮ وﻋﻤﻠﮭﺎ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪215‬‬
‫اﻟﺸﮭﺮي‪ ،‬وﯾﺘﻢ ﺗﺤﺪﯾﺪ ھﻮﯾﺔ اﻟﻤﻘﺘﺮﺿﯿﻦ ﻋﻨﺪ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﻌﻤﻠﯿﺔ ﺗﺒﺎدل اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﺑﺎﺳﺘﻌﻤﺎل‬
‫رﻗﻢ ﺗﻌﺮﯾﻒ ﺧﺎص ﺑﺎﻷﺷﺨﺎص اﻟﻤﻌﻨﻮﯾﯿﻦ واﻷﺷﺨﺎص اﻟﻄﺒﯿﻌﯿﯿﻦ اﻟﺬﯾﻦ ﯾﻤﺎرﺳﻮن‬
‫ﻧﺸﺎطﺎ ﻣﮭﻨﯿﺎ ﺑﺪون أﺟﺮ‪ ،‬ورﻗﻢ ﺗﻌﺮﯾﻒ ﺧﺎص ﺑﺎﻷﻓﺮاد‪.1‬‬

‫ﻓﻲ ھﺬا اﻹطﺎر‪ ،‬ﺣﺪد اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-12‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫واﻷﺳﺮ وﻋﻤﻠﮭﺎ‪ ،‬ﻣﺠﺎل اﺳﺘﺨﺪام ﻧﺘﺎﺋﺞ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﻤﺮﻛﺰة ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﻘﺮوض ﻻ ﻏﯿﺮ‪ ،‬ﻣﻦ ﺧﻼل‬
‫ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 09‬ﻣﻨﮫ ﺟﺎء ﻓﯿﮭﺎ‪ » :‬ﺗﺴﺘﻌﻤﻞ ﻧﺘﺎﺋﺞ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺮﻛﺰة اﻟﻤﺬﻛﻮرة ﻓﻲ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪7‬‬
‫أﻋﻼه‪ ،‬ﻣﻦ طﺮف اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﺣﺔ ﻓﻲ إطﺎر ﻣﻨﺢ وﺗﺴﯿﯿﺮ ﻗﺮوض زﺑﺎﺋﻨﮭﺎ وﻻ ﯾﻤﻜﻦ‪ ،‬ﺑﺄي‬
‫ﺣﺎل ﻣﻦ اﻷﺣﻮال‪ ،‬اﺳﺘﺨﺪام ھﺬه اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﻷﻏﺮاض أﺧﺮى‪ ،‬وﻻﺳﯿﻤﺎ ﻓﻲ اﻟﺒﺤﺚ ﻋﻦ اﻷﺳﻮاق‬
‫اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ أو ﻟﻐﺮض اﻟﺘﺴﻮﯾﻖ«‪ ،‬ﻣﺆﻛﺪة ﻣﺎ ﺟﺎءت ﺑﮫ أﺣﻜﺎم اﻟﻔﻘﺮة اﻟﺨﺎﻣﺴﺔ ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪98‬‬
‫ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪.2‬‬

‫‪ -3‬وظﯿﻔﺔ اﺳﺘﺸﺎرﯾﺔ‪ :‬ﺗﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 13‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-12‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ‬
‫ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻷﺳﺮ وﻋﻤﻠﮭﺎ ﻋﻠﻰ أﻧﮫ‪ » :‬ﯾﺘﻌﯿﻦ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﺣﺔ أن‬
‫ﺗﺴﺘﺸﯿﺮ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ ،‬ﻗﺒﻞ ﻣﻨﺢ ﻗﺮض ﻟﺰﺑﻮن ﺟﺪﯾﺪ«‪ .‬ﻓﺮض اﻟﻤﺸﺮع ﻣﻦ ﺧﻼل‬
‫ھﺬا اﻟﻨﺺ إﻟﺰاﻣﯿﺔ ووﺟﻮب اﺳﺘﺸﺎرة اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‬
‫ﻗﺒﻞ ﻣﻨﺢ ﻗﺮض ﻟﺰﺑﻮن ﺟﺪﯾﺪ‪ ،‬واﻟﮭﺪف ﻣﻨﮭﺎ اﻟﻮﻗﻮف ﻋﻠﻰ وﺿﻌﯿﺔ اﻟﻤﺪﯾﻦ اﻟﺤﺎﻟﯿﺔ ﻗﺒﻞ‬
‫ﻣﻨﺤﮫ اﻟﻘﺮض‪ ،‬وﻋﻠﻰ ھﺬا اﻟﻨﺤﻮ ﯾﻤﻜﻦ اﻟﺘﻌﺮف ﻋﻠﻰ ﻣﺪى وﺟﻮد أﺧﻄﺎر ﻗﺪ ﺗﺘﺮﺗﺐ ﻋﻠﻰ‬
‫ﻣﻨﺢ اﻟﻘﺮوض‪.‬‬

‫ﯾﺒﻠﻎ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬اﻟﺒﻨﻚ واﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻛﻞ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﺘﻲ طﻠﺒﺘﮭﺎ ﻣﻨﮫ ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ‬
‫طﻠﺐ ﻣﻜﺘﻮب أو ﻋﻠﻰ ﺷﺒﻜﺔ اﻹﻧﺘﺮﻧﺖ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ اﻟﺨﻂ اﻟﻤﺒﺎﺷﺮ‪.‬‬
‫إن ﻣﺠﻤﻮع اﻟﻮظﺎﺋﻒ اﻟﻤﻨﻮطﺔ ﺑﻤﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻣﻦ ﺧﻼل وظﯿﻔﺔ اﻹﺣﺼﺎء‪ ،‬اﻹﻋﻼم‬
‫واﻻﺳﺘﺸﺎرة ﺗﻌﻄﻲ ﻟﻠﻤﺮﻛﺰﯾﺔ دورا اﺣﺘﯿﺎطﯿﺎ ﻣﻦ اﻟﻮﻗﻮع ﻓﻲ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﻗﺪ‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 7‬و‪ 8‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-12‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻷﺳﺮ وﻋﻤﻠﮭﺎ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬اﻟﻤﺎدة ‪ 5/98‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪ » :‬ﻻ ﺗﺴﺘﻌﻤﻞ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت‬
‫اﻟﻤﺒﻠﻐﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺮﻛﺰﯾﺎت اﻟﻤﺨﺎطﺮ إﻻ ﻓﻲ إطﺎر ﻗﺒﻮل اﻟﻘﺮوض وﺗﺴﯿﯿﺮھﺎ‪ ،‬وﻻ ﺗﺴﺘﻌﻤﻞ ھﺬه‬
‫اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﺑﺄي ﺣﺎل ﻣﻦ اﻷﺣﻮال ﻷﻏﺮاض أﺧﺮى‪ ،‬ﻻﺳﯿﻤﺎ ﻟﻼﺳﺘﺸﺮاف اﻟﺘﺠﺎري أو اﻟﺘﺴﻮﯾﻘﻲ«‪.‬‬
‫‪216‬‬
‫ﺗﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﻦ ﺟﺮاء ﻣﻨﺤﮭﺎ ﻟﻠﻘﺮوض‪ ،‬ﻓﻌﻤﻠﯿﺔ ﺟﻤﻊ أﺳﻤﺎء‬
‫اﻟﻤﻘﺘﺮﺿﯿﻦ وﺗﺴﺠﯿﻞ ﺳﯿﺮ ﻋﻤﻠﯿﺔ ﺗﺴﺪﯾﺪ اﻟﻘﺮوض‪ ،‬ﺑﺸﻜﻞ ﻛﺎﻣﻞ ﯾﺠﻌﻞ ﻣﻦ اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ‪ ،‬ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ‬
‫وﻗﺎﺋﯿﺔ ﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﻣﻨﺢ ﻗﺮوض أﻛﺜﺮ ﺑﻨﺴﺒﺔ ﻣﺨﺎطﺮة أﻗﻞ ﻟﻤﺎ ﺗﻮﻓﺮه ﻣﻦ أﻣﺎن‪ ،‬ﻣﺸﯿﺮا إﻟﻰ أن‬
‫اﻟﺒﻨﻚ إذا ﻣﻨﺢ ﻗﺮوض ﻻ ﺗﺘﻨﺎﺳﺐ ﻣﻊ ﻗﺪرة اﻟﻌﻤﯿﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﺴﺪاد ﻓﯿﺘﺤﻤﻞ اﻟﻤﺴﺆوﻟﯿﺔ وﻟﯿﺲ ﻟﮫ‬
‫اﻧﺘﻈﺎر اﻟﺘﻌﻮﯾﺾ وذﻟﻚ ﻟﺴﺒﺐ ﻋﺪم ﺗﻘﺪﯾﺮه اﻟﺠﯿﺪ‪.‬‬

‫ﺛﺎﻟﺜﺎ ً‪ :‬اﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻲ إطﺎر ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪.‬‬

‫ﻓﺮض اﻟﻤﺸﺮع ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت ﺗﻌﺰز وﺗﺴﮭﻞ‬
‫ﻋﻤﻞ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻣﻨﮭﺎ ﻣﺎ ھﻮ ﻣﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﮭﺎ اﺗﺠﺎه اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ ﻓﻲ ﺣﺪ ذاﺗﮭﺎ‪ ،‬وﻣﻨﮭﺎ ﻣﺎ‬
‫‪1‬‬
‫ھﻮ ﻣﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﮭﺎ ﺗﺠﺎه زﺑﺎﺋﻨﮭﺎ وأﺧﺮى ﻣﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﮭﺎ ﺗﺠﺎه ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪ -1‬اﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﺗﺠﺎه ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ :‬ﺗﻌﻮد ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﺗﺠﺎه ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ ،‬ﺗﻢ اﻟﻨﺺ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻣﻦ ﺧﻼل أﺣﻜﺎم‬
‫ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 98‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ وﻛﺬا‬
‫أﺣﻜﺎم اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-12‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻷﺳﺮ وﻋﻤﻠﮭﺎ‪،‬‬
‫وﺗﺸﻤﻞ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬

‫أ‪ -‬واﺟﺐ اﻻﻧﺨﺮاط ﻓﻲ اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ‪ :‬أﻟﺰم اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﺎﻻﻧﺨﺮاط ﻓﻲ‬
‫ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻟﺪى ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﺴﮭﯿﻞ وﺑﺴﻂ رﻗﺎﺑﺘﮫ ﻋﻠﻰ اﻟﻘﺮوض‪ ،‬ﻓﺄﻗﺮ‬
‫ھﺬا اﻟﻮاﺟﺐ ﺿﻤﻦ اﻟﻔﻘﺮة اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 98‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﺟﺎء ﻓﯿﮭﺎ‪» :‬ﯾﺘﻌﯿﻦ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫اﻻﻧﺨﺮاط ﻓﻲ ﻣﺮﻛﺰﯾﺎت اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪.«...‬‬

‫ب‪ -‬واﺟﺐ اﻟﺘﺼﺮﯾﺢ ﺑﺎﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت‪ :‬ﺳﺒﻘﺖ اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ أن ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ ﺟﻤﻊ‬
‫اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻜﺎﻓﺔ اﻟﻘﺮوض اﻟﻤﻤﻨﻮﺣﺔ وﻛﺬا أﺻﺤﺎﺑﮭﺎ ﺣﺘﻰ ﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺗﺮﻛﯿﺰھﺎ‬
‫وﺗﺤﻠﯿﻠﮭﺎ ودراﺳﺘﮭﺎ‪ ،‬ھﺬه اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﺗﺼﻞ إﻟﯿﮭﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻣﻤﺎ‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 05‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-12‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻷﺳﺮ وﻋﻤﻠﮭﺎ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر‬
‫إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪217‬‬
‫ﯾﻌﻨﻲ واﺟﺐ ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﺑﺎﻟﺘﺼﺮﯾﺢ ﺑﻜﻞ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﺘﻮﻓﺮة ﻟﺪﯾﮭﺎ إﻟﻰ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ‬
‫اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ ،‬ﺣﺴﺐ طﺒﯿﻌﺔ اﻟﻤﻌﻄﯿﺎت ﻓﻲ ﻗﺴﻤﮭﺎ اﻟﻤﺨﺼﺺ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت‪ ،‬وﻓﻲ ﻗﺴﻤﮭﺎ‬
‫اﻟﻤﺨﺼﺺ ﻟﻸﺳﺮ‪ ،‬ھﺬه اﻟﻤﻌﻄﯿﺎت ﻋﻠﻰ ﻗﺴﻤﯿﻦ‪ ،‬ﻣﻌﻄﯿﺎت إﯾﺠﺎﺑﯿﺔ وﻣﻌﻄﯿﺎت ﺳﻠﺒﯿﺔ‪.‬‬

‫ﻓﺎﻟﻤﻌﻄﯿﺎت اﻹﯾﺠﺎﺑﯿﺔ ھﻲ ﺗﻠﻚ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺘﻌﺮﯾﻒ اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪﯾﻦ ﻣﻦ اﻟﻘﺮوض وﺳﻘﻒ وﻗﺎﺋﻢ‬

‫اﻟﻘﺮوض اﻟﻤﻤﻨﻮﺣﺔ ﻣﮭﻤﺎ ﻛﺎن اﻟﻤﺒﻠﻎ‪ ،‬ﺑﻌﻨﻮان اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﻲ أﺟﺮﯾﺖ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى ﺷﺒﺎﺑﯿﻜﮭﺎ‬
‫وﻛﺬا اﻟﻀﻤﺎﻧﺎت اﻟﻤﺄﺧﻮذة‪ ،‬أﻣﺎ اﻟﻤﻌﻄﯿﺎت اﻟﺴﻠﺒﯿﺔ ﻓﺘﺸﻤﻞ اﻟﻤﺒﺎﻟﻎ ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺴﺪدة ﻣﻦ ﻗﺎﺋﻢ‬
‫اﻟﻘﺮوض‪.1‬‬

‫ج‪ -‬واﺟﺐ اﻟﺘﺼﺮﯾﺢ ﺑﺎﻟﺘﻌﺪﯾﻼت‪ :‬ﺗﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 10‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 10-12‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ‬
‫ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻷﺳﺮ وﻋﻤﻠﮭﺎ‪ ،‬ﻋﻠﻰ واﺟﺐ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫ﺑﺘﺒﻠﯿﻎ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ ،‬وﺑﺪون أي ﺗﺄﺧﯿﺮ وﺑﺼﻔﺔ ﻣﺴﺘﻘﻠﺔ ﻋﻦ اﻟﺘﺼﺮﯾﺢ ﺑﺎﻟﻘﺮوض‪،‬‬
‫ﺑﻜﻞ ﻣﻌﻠﻮﻣﺔ ﻣﮭﻤﺔ طﺮأت ﻋﻠﻰ وﺿﻌﯿﺔ اﻟﻤﻘﺘﺮض ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮭﺎ أن ﺗﺆﺛﺮ ﻋﻠﻰ ﻣﻼءﺗﮫ‪ ،‬ﻣﻤﺎ‬
‫ﯾﺆدي إﻟﻰ ﻋﺪم وﻓﺎءه ﺑﺎﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﮭﺎ اﺗﺠﺎه اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﻘﺮﺿﺔ‪ ،‬ﺳﻮاء ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت أو‬
‫اﻷﻓﺮاد ﻋﻠﻰ ﺣﺪ اﻟﺴﻮاء‪ ،‬ﻣﺜﺎل ذﻟﻚ ﺗﻐﯿﯿﺮ اﻟﻌﻨﻮان أو ﺗﻌﺪﯾﻞ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻟﻠﺸﺮﻛﺔ أو‬
‫ﺣﻠﮭﺎ أو اﻧﺪﻣﺎﺟﮭﺎ ﺿﻤﻦ ﺷﺮﻛﺔ أﺧﺮى‪ ،‬وﻛﺬا اﻷﻣﺮ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻸﻓﺮاد ﻓﻤﺜﻼ ﯾﻜﻮن ﺗﻐﯿﯿﺮ‬
‫اﻷھﻠﯿﺔ أو اﻟﻮﻓﺎة ﻣﻦ اﻷﺳﺒﺎب اﻟﺘﻲ ﺗﺆﺛﺮ ﻋﻠﻰ دﻓﻊ اﻟﻤﺒﺎﻟﻎ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻔﺮد اﺗﺠﺎه‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﻘﺮﺿﺔ‪.‬‬

‫د‪ -‬واﺟﺐ ﺣﻤﺎﯾﺔ ﺳﺮﯾﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت‪ :‬إن ﻧﺘﺎﺋﺞ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺮﻛﺰة‪ ،‬اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﺑﮭﺎ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ‬
‫اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ ،‬ﺗﺒﻠﻎ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺣﺴﺐ اﻟﻄﻠﺐ‪ ،‬وﺗﺘﺼﻒ ھﺬه اﻟﻤﻌﻄﯿﺎت‬
‫ﺑﺎﻟﺴﺮﯾﺔ وﺗﻘﺪم ﻓﻘﻂ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ ﺑﺎﻟﺘﺼﺮﯾﺢ‪ ،‬وﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﺳﻮاء ﺑﻨﻚ أو‬
‫ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أن ﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺣﻔﻆ ھﺬه اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت وأن ﺗﺘﺨﺬ ﻛﻞ اﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ اﻟﻼزﻣﺔ ﻟﺤﻔﻆ‬
‫ﺳﺮﯾﺔ اﻟﻤﻌﻄﯿﺎت اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ ﻟﮭﺎ‪ .‬زﯾﺎدة ﻋﻠﻰ ھﺬا ﻓﻼﺑﺪ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﻦ‬
‫اﻻﺣﺘﻔﺎظ ﺑﺎﻟﻤﻌﻄﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮح ﺑﮭﺎ ﻟﻤﺪة ﻻ ﺗﻘﻞ ﻋﻦ ﺧﻤﺲ ﺳﻨﻮات‪ ،‬وﯾﺒﺪأ ﺳﺮﯾﺎن ھﺬه‬
‫اﻟﻤﺪة اﺑﺘﺪاء ﻣﻦ ﺗﺎرﯾﺦ اﻧﻘﻀﺎء اﻟﺪﯾﻦ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﺘﺼﺮﯾﺤﺎت اﻟﻤﻌﻄﯿﺎت اﻹﯾﺠﺎﺑﯿﺔ‪ ،‬واﺑﺘﺪاء‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 5‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-12‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻷﺳﺮ وﻋﻤﻠﮭﺎ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪218‬‬
‫ﻣﻦ ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﺘﺼﺮﯾﺢ ﺑﻌﺎرض اﻟﺪﻓﻊ اﻟﺨﺎص ﺑﺎﻟﻘﺮض ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﺘﺼﺮﯾﺤﺎت اﻟﻤﻌﻄﯿﺎت‬
‫اﻟﺴﻠﺒﯿﺔ‪.1‬‬

‫ه‪ -‬واﺟﺐ ﺗﺤﻤﻞ ﺗﻜﺎﻟﯿﻒ اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ‪ :‬ﺗﺘﺤﻤﻞ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻜﺎﻟﯿﻒ اﻟﻤﺒﺎﺷﺮة‬
‫ﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ وﻓﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 17‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-12‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺗﻨﻈﯿﻢ‬
‫ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻷﺳﺮ وﻋﻤﻠﮭﺎ ﺟﺎء ﻓﯿﮭﺎ‪» :‬ﺗﺘﺤﻤﻞ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﺣﺔ‬
‫ﻟﻠﺘﻜﺎﻟﯿﻒ اﻟﻤﺒﺎﺷﺮة ﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ وﯾﺤﺪد ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ إﺟﺮاء وﺗﻌﺮﯾﻔﺔ ﺗﺴﻌﯿﺮ‬
‫اﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ«‪.‬‬

‫‪ -2‬اﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﺗﺠﺎه زﺑﺎﺋﻨﮭﺎ‪:‬‬

‫ﯾﻘﻊ ﻋﻠﻰ ﻋﺎﺗﻖ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﺟﺐ إﻋﻼم زﺑﺎﺋﻨﮭﺎ ﻋﻨﺪ اﻟﺘﺼﺮﯾﺢ ﺑﮭﻢ‬
‫وﺗﺴﺠﯿﻠﮭﻢ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻟﻠﻘﺮوض اﻟﺘﻲ ﻣﻨﺤﺖ ﻟﮭﻢ ﻣﻊ إﻟﺰاﻣﯿﺔ ﺗﻮﺿﯿﺢ اﻟﻐﺎﯾﺔ‬
‫ﻣﻦ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ ھﺬه اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت ﻣﻦ طﺮف ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﻠﺘﺰم ﺑﺈﺑﻼﻏﮭﻢ ﻋﻨﺪ اﻟﺘﺼﺮﯾﺢ ﺑﮭﻢ‬
‫ﻷول ﻣﺮة أﻣﺎم ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻓﻲ ﺣﺎل ﻋﺪم ﺗﺴﺪﯾﺪ اﻟﻘﺮوض‪ .‬ﻛﻤﺎ ﺗﻌﻠﻢ اﻟﻤﻘﺘﺮض ﻋﻠﻰ‬
‫وﺟﻮد ﺣﻖ ﻓﻲ اﻻطﻼع ﻟﺪى اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﺘﻲ ﻣﻨﺤﺘﮫ اﻟﻘﺮض أو ﻟﺪى ﻣﻘﺮ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﻤﺘﻮاﺟﺪ‬
‫ﻓﻲ وﻻﯾﺔ إﻗﺎﻣﺘﮫ‪ ،‬ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻌﻄﯿﺎت اﻟﻤﺴﺠﻠﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺨﺼﮫ وذﻟﻚ ﺑﺪون ﺗﻜﺎﻟﯿﻒ‪ .‬وﯾﻘﻮم اﻟﻤﻘﺘﺮض‬
‫ﺑﮭﺬا اﻻطﻼع ﻟﯿﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻣﺪى ﺻﺤﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت وﺧﻠﻮھﺎ ﻣﻦ اﻷﺧﻄﺎء‪ ،‬وﻓﻲ ﺣﺎل وﺟﻮد أﺧﻄﺎء‬
‫ﺧﺎﺻﺔ ﺑﺼﺤﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﯾﻤﻜﻦ ﻟﮫ طﻠﺐ ﺗﺼﺤﯿﺤﮭﺎ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ‪ ،‬وﯾﺠﺐ‬
‫ﻋﻠﻰ ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﻓﻲ ﺣﺎل اﻟﺘﺼﺤﯿﺢ‪ ،‬إرﺳﺎل اﻟﻤﻌﻄﯿﺎت ﻣﺼﺤﺤﺔ إﻟﻰ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﻘﻮم ﺑﺪورھﺎ ﺑﺈﻋﻼم اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ اطﻠﻌﺖ ﻋﻠﻰ ﺗﻘﺮﯾﺮ اﻟﻘﺮض اﻟﺨﺎص‬
‫ﺑﺎﻟﺰﺑﻮن اﻟﻤﻌﻨﻲ‪.2‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 14‬و‪ 16‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-12‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻷﺳﺮ وﻋﻤﻠﮭﺎ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ‬
‫ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدﺗﯿﻦ ‪ 12‬و‪ 15‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻨﻈﺎم ‪.‬‬
‫‪219‬‬
 ‫‪ -3‬اﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﺗﺠﺎه ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪:‬‬

‫ﺗﻠﺘﺰم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻋﻦ ﺻﺤﺔ ودﻗﺔ وﺣﻔﻆ وﻛﺬا ﺳﺮﯾﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﺗﺠﺎه‬
‫ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺣﯿﺚ ﺟﺎء ﻓﻲ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 11‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-12‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ‬
‫ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻷﺳﺮ وﻋﻤﻠﮭﺎ ﺑﺄﻧﮫ‪ » :‬اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﺣﺔ ﻣﺴﺆوﻟﺔ ﺗﺠﺎه ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‬
‫ﻋﻦ دﻗﺔ ووﺿﻮح وﺗﻨﺎﺳﻖ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﺮﺳﻠﮭﺎ إﻟﻰ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ ،‬وھﻲ ﻣﺴﺆوﻟﺔ أﯾﻀﺎ‬
‫ﻋﻦ اﻟﺤﻤﺎﯾﺔ واﻟﺤﻔﻆ واﻹرﺳﺎل اﻟﺪاﺧﻠﻲ ﻟﻠﻤﻌﻄﯿﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻠﻘﺎھﺎ ﻣﻦ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ«‪.‬‬

‫إن اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﺴﺆوﻟﺔ أﻣﺎم اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻦ ﻛﻞ اﻟﻤﻌﻄﯿﺎت‬

‫اﻟﻤﺼﺮح ﺑﮭﺎ ﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ ،‬وﻛﺬا ﺗﺤﻤﻠﮭﺎ ﻟﻠﻤﺴﺆوﻟﯿﺔ وﺧﻀﻮﻋﮭﺎ ﻟﻠﻌﻘﻮﺑﺎت واﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ اﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﺘﺨﺬھﺎ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ ﺣﺎل ﻋﺪم اﻻﻣﺘﺜﺎل ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻨﻈﺎم اﻟﺨﺎص ﺑﻤﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﺨﺎطﺮ‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻷﺳﺮ وﻋﻤﻠﮭﺎ‪.1‬‬

‫ﻣﻦ ﺧﻼل ﻣﺎ ﺗﻘﺪم ﯾﺒﺮز اﻟﺪور اﻟﻜﺒﯿﺮ اﻟﺬي ﺗﻘﻮم ﺑﮫ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻟﻠﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وﺣﻤﺎﯾﺘﮫ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﺗﺴﻤﺢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻣﮭﺎﻣﮭﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﺴﮭﺮ ﻋﻠﻰ‬
‫ﺻﻼﺑﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﺎﻟﺘﻘﻠﯿﻞ ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﯾﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ وﺗﺸﻤﻞ أھﺪاﻓﮭﺎ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:2‬‬

‫‪ ‬ﻣﺮاﻗﺒﺔ وﻣﺘﺎﺑﻌﺔ ﻧﺸﺎطﺎت اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻣﻌﺮﻓﺔ ﻣﺪى اﻟﻌﻤﻞ اﻟﺬي ﺗﻘﻮم ﺑﮫ ﻓﻲ‬
‫ﻣﺠﺎل اﻟﺨﻀﻮع ﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ وﻗﻮاﻋﺪ اﻟﻌﻤﻞ اﻟﺘﻲ ﯾﺤﺪدھﺎ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪ ‬ﻣﻨﺢ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﺮﺻﺔ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﻤﻔﺎﺿﻼت ﺑﯿﻦ اﻟﻘﺮوض اﻟﻤﺘﺎﺣﺔ ﺑﻨﺎء‬
‫ﻋﻠﻰ ﻣﻌﻄﯿﺎت ﺳﻠﯿﻤﺔ ﻧﺴﺒﯿﺎ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﺮﻛﯿﺰ اﻟﻤﻌﻄﯿﺎت اﻟﻤﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﺎﻟﻘﺮوض ذات اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻓﻲ ﺧﻠﯿﺔ واﺣﺪة ﺑﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‬
‫وﯾﺴﻤﺢ ﻟﮫ ذﻟﻚ ﺑﺘﺴﯿﯿﺮ أﻓﻀﻞ ﻟﺴﯿﺎﺳﺔ اﻟﻘﺮض‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 18‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-12‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻷﺳﺮ وﻋﻤﻠﮭﺎ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﻟﻄﺮش اﻟﻄﺎھﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.207‬‬
‫‪220‬‬
 ‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ‪.‬‬

‫طﺒﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻔﻘﺮة اﻷوﻟﻰ ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 98‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ‬
‫واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬أﻧﺸﺄ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ ﻣﺮﻛﺰﯾﺎت اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ ،‬ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ أﺧﺮى‬
‫ﺗﺴﻤﻰ ''ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ'' أو ﻣﺎ ﯾﻄﻠﻖ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﺑـ ''ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻋﻮارض اﻟﺪﻓﻊ''‪،‬‬
‫وھﻲ ھﯿﻜﻞ ﻣﻦ ھﯿﺎﻛﻞ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﺨﺼﺼﺔ ﻟﻤﺮﻛﺰة ﻋﻮارض اﻟﺪﻓﻊ اﻟﻨﺎﺷﺌﺔ ﻋﻦ اﻟﻘﺮوض‬
‫وﻛﺬا أي وﺳﯿﻠﺔ دﻓﻊ‪ ،‬وﻋﺎﻟﺞ اﻟﻤﺸﺮع ﺗﻨﻈﯿﻢ ھﺬه اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﻈﺎﻣﯿﻦ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪،‬‬
‫ﯾﺘﻤﺜﻞ اﻟﻨﺺ اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﻲ اﻷول ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-92‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 22‬ﻣﺎرس ‪ 1992‬ﯾﺘﻀﻤﻦ‬
‫ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻟﻠﻤﺒﺎﻟﻎ ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ وﻋﻤﻠﮭﺎ‪ ،1‬ﺑﯿﻨﻤﺎ ﯾﺘﻤﺜﻞ اﻟﻨﺺ اﻟﺜﺎﻧﻲ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪-08‬‬
‫‪ 01‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 20‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ 2008‬ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺮﺗﯿﺒﺎت اﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ إﺻﺪار اﻟﺸﯿﻜﺎت ﺑﺪون رﺻﯿﺪ‬
‫وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﺎ‪ ،‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 07-11‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 9‬أﻛﺘﻮﺑﺮ ‪.22011‬‬

‫أوﻻً‪ :‬ﻣﮭﺎم ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ‪.‬‬

‫ﺗﻌﻮد ﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﻤﮭﺎم ﻓﻲ إطﺎر ﺗﻌﺰﯾﺰ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل ﻋﻮارض اﻟﺪﻓﻊ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻘﺮوض‪ ،‬وﻛﺬا ﻋﻮارض‬
‫اﻟﺪﻓﻊ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﻜﻞ وﺳﯿﻠﺔ دﻓﻊ وﺗﺘﻤﺜﻞ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪:3‬‬

‫‪ ‬ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻓﮭﺮس ﻣﺮﻛﺰي ﻟﻌﻮارض اﻟﺪﻓﻊ وﻣﺎ ﻗﺪ ﯾﺘﺮﺗﺐ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻣﻦ ﻣﺘﺎﺑﻌﺎت‪ ،‬ﺑﻌﺪ ﺣﺼﻮﻟﮭﺎ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﻌﻮارض اﻟﺪﻓﻊ اﻟﻘﺎﺋﻤﺔ ﺳﻮاء ﻟﻠﻘﺮوض أو وﺳﺎﺋﻞ اﻟﺪﻓﻊ‬
‫واﻟﺘﻲ ﺗﺘﻠﻘﺎھﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻮﺳﻄﺎء اﻟﻤﺎﻟﯿﯿﻦ‪ ،‬واﻟﺬﯾﻦ ﯾﻘﺼﺪ ﺑﮭﻢ ﻓﻲ ﻣﻔﮭﻮم ﻧﻈﺎم ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ‬
‫اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ ﺑﺎﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺨﺰﯾﻨﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ واﻟﻤﺼﺎﻟﺢ‬

‫‪ -1‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-92‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 22‬ﻣﺎرس ‪ 1992‬ﯾﺘﻀﻤﻦ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻟﻠﻤﺒﺎﻟﻎ ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ وﻋﻤﻠﮭﺎ‪ ،‬ج‪.‬ر‪ .‬ع‪8.‬‬
‫اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 07‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪.1993‬‬
‫‪ -2‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-08‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 20‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ 2008‬ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺮﺗﯿﺒﺎت اﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ إﺻﺪار اﻟﺸﯿﻜﺎت ﺑﺪون رﺻﯿﺪ وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﺎ‪،‬‬
‫ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 33 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 22‬ﺟﻮان ‪ ،2008‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 07-11‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 9‬أﻛﺘﻮﺑﺮ ‪2011‬‬
‫ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 08 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 15‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪.2011‬‬
‫‪ - 3‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 3‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-92‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻟﻠﻤﺒﺎﻟﻎ ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ وﻋﻤﻠﮭﺎ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪221‬‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺒﺮﯾﺪ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وأي ﻣﺆﺳﺴﺔ أﺧﺮى ﺗﻀﻊ ﺗﺤﺖ ﺗﺼﺮف اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ وﺳﺎﺋﻞ اﻟﺪﻓﻊ‬
‫وﺗﺘﻮﻟﻰ ﺗﺴﯿﯿﺮھﺎ‪.1‬‬

‫‪ ‬ﺗﻘﻮم ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ ﺑﺘﺒﻠﯿﻎ اﻟﻮﺳﻄﺎء اﻟﻤﺎﻟﯿﯿﻦ وﻛﻞ ﺳﻠﻄﺔ أﺧﺮى‬
‫ﻣﻌﻨﯿﺔ دورﯾﺎ‪ ،‬ﻗﺎﺋﻤﺔ ﻋﻮارض اﻟﺪﻓﻊ وﻣﺎ ﻗﺪ ﯾﺘﺮﺗﺐ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻣﻦ ﻣﺘﺎﺑﻌﺎت ﻓﻲ إطﺎر‬
‫وظﯿﻔﺘﮭﺎ اﻹﻋﻼﻣﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺗﮭﺪف ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻣﮭﺎﻣﮭﺎ إﻟﻰ إﻋﻼم اﻟﻮﺳﻄﺎء‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﯿﻦ ﺑﻜﻞ ﻣﺎ ﯾﺤﺪث ﻣﻦ ﻋﻮارض دﻓﻊ‪ ،‬ﺣﺘﻰ ﯾﺘﻤﻜﻨﻮا ﻣﻦ اﺗﺨﺎذ اﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ اﻟﻼزﻣﺔ ﻟﻠﺤﻔﺎظ ﻋﻠﻰ‬
‫ﻣﻜﺎﻧﺘﮭﻢ ﺧﺼﻮﺻﺎ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ اﻷﺷﺨﺎص اﻟﻤﺴﺠﻠﯿﻦ ﻟﺪى ھﺬه اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ‪ ،‬أي أن‬
‫ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﺗﻠﻌﺐ دورا وﻗﺎﺋﯿﺎ ﺗﺤﻤﻲ ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮫ اﻟﻮﺳﻄﺎء اﻟﻤﺎﻟﯿﯿﻦ ﻣﻦ اﻟﻮﻗﻮع ﻓﻲ اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻣﻤﺎ‬
‫ﯾﺘﺮﺗﺐ ﻋﻠﯿﮫ ﺣﻤﺎﯾﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻛﻜﻞ‪.‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ً‪ :‬ﻗﻮاﻋﺪ ﻋﻤﻞ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ‪.‬‬

‫ﺟﺎء ﻓﻲ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 06‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-92‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺒﺎﻟﻎ ﻏﯿﺮ‬
‫اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ وﻋﻤﻠﮭﺎ‪ ،‬أن ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻗﻮاﻋﺪ ﻋﻤﻞ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ ﯾﻜﻮن ﺑﻮاﺳﻄﺔ‬
‫أﻧﻈﻤﺔ أو ﺗﻌﻠﯿﻤﺎت ﺻﺎدرة ﻋﻦ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﺧﺎﺻﺔ ﺑﻜﻞ وﺳﯿﻠﺔ دﻓﻊ أو ﻗﺮض‪ .‬وﺗﻄﺒﯿﻘﺎ ﻟﮭﺬا‬
‫اﻟﻨﺺ ﺻﺪر ﻧﻈﺎﻣﯿﻦ اﻷول ﯾﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-08‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺮﺗﯿﺒﺎت اﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ إﺻﺪار‬
‫اﻟﺸﯿﻜﺎت ﺑﺪون رﺻﯿﺪ وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﺎ اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬وﯾﺘﻤﺜﻞ اﻟﺜﺎﻧﻲ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪07-96‬‬
‫اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 3‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 1993‬ﯾﺘﻀﻤﻦ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺎت وﺳﯿﺮھﺎ‪.2‬‬

‫‪ -1‬ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻋﻮارض اﻟﺪﻓﻊ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﺸﯿﻜﺎت‪ :‬ﻓﻲ ﻣﺠﺎل ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻋﻤﻞ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت‬
‫ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ‪ ،‬ﺗﻢ إﺻﺪار ﻧﻈﺎم ﺧﺎص ﺑﻌﻮارض اﻟﺪﻓﻊ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﺸﯿﻜﺎت دون ﺑﺎﻗﻲ‬
‫وﺳﺎﺋﻞ اﻟﺪﻓﻊ اﻷﺧﺮى‪ ،‬وھﺬا راﺟﻊ إﻟﻰ رواج اﺳﺘﻌﻤﺎل ھﺬه اﻟﻮﺳﯿﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺘﻌﺎﻣﻼت‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 2‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-92‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻟﻠﻤﺒﺎﻟﻎ ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ وﻋﻤﻠﮭﺎ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ -2‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 07-96‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 3‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 1993‬ﯾﺘﻀﻤﻦ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺎت وﺳﯿﺮھﺎ‪ ،‬ج‪.‬ر‪ .‬ع‪ 64 .‬اﻟﺼﺎدرة‬
‫ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 27‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪.1996‬‬
‫‪222‬‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﻣﻊ وﺳﺎﺋﻞ اﻟﺪﻓﻊ اﻷﺧﺮى‪ ،‬ﻣﻤﺎ دﻓﻊ ﺑﺎﻟﻀﺮورة ﻟﻤﻌﺎﻟﺠﺔ أﺣﻜﺎم‬
‫ﻋﻮارض اﻟﺪﻓﻊ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﮭﺎ‪.‬‬

‫ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺼﺪد‪ ،‬وﺑﻌﺪ ﺗﻌﺪﯾﻠﮫ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 02-05‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ‬
‫‪ 6‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪ ،2005‬ﺗﻨﺎول اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﺴﺄﻟﺔ ﻋﻮارض اﻟﺪﻓﻊ اﻟﻨﺎﺷﺌﺔ ﻋﻦ اﻟﺸﯿﻜﺎت‬
‫واﻹﺟﺮاءات اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﮭﺎ‪ ،‬ﻣﻦ ﺧﻼل إﺿﺎﻓﺔ ﻓﺼﻞ ﺛﺎﻣﻦ ﻣﻜﺮر ﻣﻦ اﻟﺒﺎب اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ ،‬ﻣﻦ اﻟﻜﺘﺎب‬
‫اﻟﺮاﺑﻊ ﺗﺤﺖ ﻋﻨﻮان ''ﻓﻲ ﻋﻮارض اﻟﺪﻓﻊ''‪ ،‬ﺗﻀﻤﻦ ﺳﺒﻌﺔ ﻋﺸﺮ ﺣﻜﻤﺎ ﺟﺪﯾﺪا ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة‬
‫‪ 526‬ﻣﻜﺮر إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 526‬ﻣﻜﺮر ‪ ،16‬ﻛﺎن ﻟﮭﺎ ﺗﺄﺛﯿﺮ ﻋﻠﻰ اﻟﺤﯿﺎة اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ﻋﻤﻮﻣﺎ‬
‫واﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺧﺼﻮﺻﺎ‪ .‬ھﺬه اﻹﺟﺮاءات اﻹدارﯾﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ذات طﺎﺑﻊ وﻗﺎﺋﻲ ﺗﮭﺪف إﻟﻰ‬
‫اﻟﺤﻤﺎﯾﺔ ﻣﻦ إﺻﺪار اﻟﺸﯿﻜﺎت ﺑﺪون رﺻﯿﺪ وﻣﺤﺎرﺑﺘﮭﺎ وﻛﺬا ﺑﺴﻂ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك ﺧﺎﺻﺔ‬
‫ﺑﺎﻋﺘﺒﺎرھﺎ ﻣﺤﻞ اﻟﺪراﺳﺔ وﻛﺬا اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﻤﺆھﻠﺔ ﻗﺎﻧﻮﻧﺎ ﺑﺈدارة اﻟﺸﯿﻜﺎت‪ ،‬واﻟﻤﺘﻤﺜﻠﺔ‬
‫ﻓﻲ اﻟﺨﺰﯾﻨﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺼﺎﻟﺢ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺒﺮﯾﺪ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ .‬ﺗﻄﺒﯿﻘﺎ ﻟﮭﺬه اﻹﺟﺮاءات‪ ،‬أﺻﺪر ﺑﻨﻚ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-08‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺮﺗﯿﺒﺎت اﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ إﺻﺪار اﻟﺸﯿﻜﺎت ﺑﺪون رﺻﯿﺪ‬
‫وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﺎ‪ ،‬ﯾﮭﺪف ﻣﻦ وراءه إﻟﻰ وﺿﻊ إﺟﺮاء اﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ إﺻﺪار اﻟﺸﯿﻜﺎت ﺑﺪون رﺻﯿﺪ‬
‫وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﺎ‪ ،‬ﯾﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﻰ ﻧﻈﺎم ﻣﺮﻛﺰة اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻌﻮارض دﻓﻊ اﻟﺸﯿﻜﺎت ﺑﺴﺒﺐ اﻧﻌﺪام‬
‫أو ﻧﻘﺺ ﻓﻲ اﻟﺮﺻﯿﺪ وﻧﺸﺮھﺎ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى اﻟﺒﻨﻮك واﻟﺨﺰﯾﻨﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ واﻟﻤﺼﺎﻟﺢ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺒﺮﯾﺪ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻗﺼﺪ اﻻطﻼع ﻋﻠﯿﮭﺎ واﺳﺘﻐﻼﻟﮭﺎ‪ ،‬ﻻﺳﯿﻤﺎ ﻋﻨﺪ ﺗﺴﻠﯿﻢ دﻓﺘﺮ اﻟﺸﯿﻜﺎت اﻷول ﻟﺰﺑﻮﻧﮭﺎ‪.1‬‬

‫إن اﻹﺟﺮاء اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ھﺬه‪ ،‬ﻻ ﺗﺨﺺ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻛﻮن ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﻻ‬
‫ﺗﻀﻊ وﺳﺎﺋﻞ اﻟﺪﻓﻊ ﺗﺤﺖ ﺗﺼﺮف اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ وﻻ ﺗﻘﻮم ﺑﺈدارﺗﮭﺎ ﻟﮭﺬا أﺧﺮﺟﮭﺎ اﻟﻤﺸﺮع ﻣﻦ ﻣﺠﺎل‬
‫ھﺬا اﻹﺟﺮاء‪ ،‬واﻗﺘﺼﺮه ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻲ ﻣﻦ ﻣﮭﺎﻣﮭﺎ وﺿﻊ وﺳﺎﺋﻞ اﻟﺪﻓﻊ ﺗﺤﺖ ﺗﺼﺮف اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ‬
‫وإدارﺗﮭﺎ‪ ،‬وﯾﻜﻮن ھﺬا اﻹﺟﺮاء ﻋﻠﻰ اﻟﻨﺤﻮ اﻟﺘﺎﻟﻲ‪:‬‬

‫أ‪ -‬واﺟﺐ اﻻطﻼع ﻋﻠﻰ ﻓﮭﺮس ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ‪ :‬أوﺟﺐ اﻟﻤﺸﺮع ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك اﻻطﻼع ﻋﻠﻰ ﻓﮭﺮس ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻗﺒﻞ أن‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 1‬و‪ 2‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-08‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺮﺗﯿﺒﺎت اﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ إﺻﺪار ﻟﻠﺸﯿﻜﺎت ﺑﺪون رﺻﯿﺪ وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﺎ اﻟﻤﻌﺪل‬
‫واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪223‬‬
‫ﺗﺴﻠﻢ دﻓﺎﺗﺮ اﻟﺸﯿﻜﺎت ﻟﺰﺑﺎﺋﻨﮭﺎ‪ ،‬وﯾﺘﻢ ھﺬا ﻋﻨﺪ طﻠﺐ اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ دﻓﺘﺮ ﺷﯿﻜﺎت ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻚ‬
‫ﻷول ﻣﺮة‪ ،‬واﻟﻐﺎﯾﺔ ﻣﻦ ھﺬا ﺗﺠﻨﺐ ﻣﻨﺢ أﺷﺨﺎص ﻏﯿﺮ ﻣﺴﻤﻮح ﻟﮭﻢ ﺑﺎﺳﺘﻌﻤﺎل وﺳﯿﻠﺔ اﻟﺪﻓﻊ‬
‫ھﺬه إﻣﺎ ﻣﻨﻌﺎ ﻗﺎﻧﻮﻧﯿﺎ أو ﻣﻨﻌﺎ ﻗﻀﺎﺋﯿﺎ ﺳﻮاء ﻛﺎن ﻓﻲ ﺗﻌﺎﻣﻼت ﺗﺨﺺ ﺷﯿﻜﺎت اﻟﺒﻨﻮك‪،‬‬
‫اﻟﺨﺰﯾﻨﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ‪ ،‬أو اﻟﻤﺼﺎﻟﺢ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺒﺮﯾﺪ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻛﻮن ﻣﺤﺘﻮى ﻓﮭﺮس ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ‬
‫اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ اﻟﺨﺎص ﺑﻌﻮارض دﻓﻊ اﻟﺸﯿﻜﺎت اﻟﻤﺘﻠﻘﺎة ﻣﻦ ھﺬه اﻟﮭﯿﺌﺎت‪.‬‬

‫ب‪ -‬ﺗﺒﻠﯿﻎ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ ﺑﻌﺎرض اﻟﺪﻓﻊ اﻟﻘﺎﺋﻢ‪ :‬ﺑﻌﺪ ﺣﺼﻮل اﻟﺰﺑﻮن‬
‫ﻋﻠﻰ دﻓﺘﺮ اﻟﺸﯿﻜﺎت ﻓﻲ ﺣﺎل ﻋﺪم ورود اﺳﻤﮫ ﺑﺒﻄﺎﻗﺔ ﻋﻮارض اﻟﺪﻓﻊ اﻟﺨﺎﺻﺔ‬
‫ﺑﺎﻟﺸﯿﻜﺎت‪ ،‬ﯾﺒﺪأ ﻓﻲ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﺑﺪﻓﺘﺮ اﻟﺸﯿﻜﺎت اﻟﻤﻤﻨﻮح ﻟﮫ‪ ،‬وﻗﺪ ﯾﺼﺎدف وأن ﯾﻘﻊ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ‬
‫ﻣﻦ ﺣﺎﻻت ﻋﻮارض اﻟﺪﻓﻊ وﺗﻜﻮن إﻣﺎ ﻟﺴﺤﺒﮫ ﺷﯿﻚ ﺑﺪون رﺻﯿﺪ أو ﻟﻨﻘﺺ ﻓﻲ اﻟﺮﺻﯿﺪ‪،‬‬
‫ﻓﻲ ھﺬه اﻟﺤﺎﻟﺔ ﻋﻨﺪ ﺗﻘﺪﯾﻢ اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ اﻟﺸﯿﻚ ﻟﺼﺮف ﻗﯿﻤﺘﮫ‪ ،‬ﯾﺘﻌﯿﻦ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺴﺤﻮب‬
‫ﻋﻠﯿﮫ أن ﯾﺼﺮح ﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ ﻋﻮارض اﻟﺪﻓﻊ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻓﻲ ﻏﻀﻮن اﻷرﺑﻌﺔ أﯾﺎم اﻟﻌﻤﻞ‬
‫اﻟﻤﻮاﻟﯿﺔ ﻟﺘﺎرﯾﺦ ﺗﻘﺪﯾﻢ اﻟﺸﯿﻚ ﺳﻮاء ﻣﻦ طﺮف اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺴﺤﻮب ﻋﻠﯿﮫ‪ ،‬ﻋﻨﺪ ﺗﻘﺪﯾﻢ اﻟﺸﯿﻚ‬
‫ﻟﻠﺘﺴﻮﯾﺔ ﻟﺪى ﺷﺒﺎك ﺗﻮطﯿﻦ اﻟﺤﺴﺎب أو ﻋﻨﺪ اﻟﻠﺰوم ﻟﺪى اﻟﻤﻘﺎﺻﺔ اﻟﯿﺪوﯾﺔ ﻓﻲ ﻏﺮﻓﺔ‬
‫اﻟﻤﻘﺎﺻﺔ ﻟﺪى ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ واﻟﺘﻲ ﺗﺘﻢ ﻛﻞ ﯾﻮم ﻟﻤﻘﺎﺻﺔ اﻟﺸﯿﻜﺎت واﻷوراق اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‬
‫اﻷﺧﺮى‪ .‬ﻛﻤﺎ ﯾﺘﻢ اﻟﺘﺼﺮﯾﺢ ﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ ﻋﻮارض اﻟﺪﻓﻊ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻦ طﺮف اﻟﺒﻨﻚ‬
‫اﻟﻤﻘﺪم ﻟﻠﺸﯿﻚ‪ ،‬ﻋﻨﺪ رﻓﺾ اﻟﺸﯿﻚ ﻟﺪى اﻟﻤﻘﺎﺻﺔ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﯿﺔ طﺒﻘﺎ ﻟﻨﻤﻂ ﻋﻤﻞ ﻧﻈﺎم‬
‫اﻟﻤﻘﺎﺻﺔ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﯿﺔ اﻟﻤﺴﻤﻰ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ -‬اﻟﻤﻘﺎﺻﺔ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﯿﺔ ﻣﺎ ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك‪.1‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 4‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-08‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺮﺗﯿﺒﺎت اﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ إﺻﺪار اﻟﺸﯿﻜﺎت ﺑﺪون رﺻﯿﺪ وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﺎ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ‬
‫ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫ﻓﻲ إطﺎر ﻋﺼﺮﻧﺔ اﻟﻘﻄﺎع اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬أدﺧﻞ اﻟﻤﺸﺮع ﻧﻈﺎم اﻟﻤﻘﺎﺻﺔ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﯿﺔ‪ ،‬ﺑﻮﺿﻊ ﻣﺮﻛﺰ اﻟﻤﻘﺎﺻﺔ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﯿﺔ ﺟﺎء‬
‫ﻟﯿﻌﻮض ﻏﺮﻓﺔ اﻟﻤﻘﺎﺻﺔ اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ اﻟﻤﺴﯿﺮة ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﺗﻘﻮم اﻟﻤﻘﺎﺻﺔ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﯿﺔ ﻟﻠﺸﯿﻜﺎت ﺑﺈﺟﺮاء ﺗﻘﺎص اﻟﺸﯿﻜﺎت‬
‫ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك ﻋﻦ طﺮﯾﻖ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﻤﻮﺟﺐ ﺻﻮرة إﻟﻜﺘﺮوﻧﯿﺔ وﺑﺪون أن ﯾﺠﺮي ﺗﺒﺎدل اﻟﺸﯿﻜﺎت ﻓﻌﻠﯿﺎ ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك ﻛﻤﺎ ﯾﺤﺪث‬
‫ﻓﻲ ﻏﺮﻓﺔ اﻟﻤﻘﺎﺻﺔ اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ‪ ،‬ﻓﮭﺬه اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ ﺗﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺎﺳﺤﺎت اﻟﻀﻮﺋﯿﺔ ﻟﻠﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ ﺻﻮر إﻟﻜﺘﺮوﻧﯿﺔ ﻣﻦ اﻟﺸﯿﻚ وﯾﺘﻢ ﻧﻘﻞ‬
‫ھﺎ إﻟﻜﺘﺮوﻧﯿﺎ إﻟﻰ ﻣﺮﻛﺰ اﻟﻤﻘﺎﺻﺔ اﻟﻮطﻨﯿﺔ‪ ،‬اﻟﺬي ﯾﺸﺮف ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻘﺎﺻﺔ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﯿﺔ اﻟﻮطﻨﯿﺔ‪ ،‬ﺛﻢ ﯾﻌﺎد إرﺳﺎل ھﺬه اﻟﺼﻮر إﻟﻰ‬
‫اﻟﻮﻛﺎﻻت اﻟﺘﻲ ﺗﺤﺼﻞ ﻓﯿﮭﺎ ھﺬه اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ‪ ،‬ﺗﺴﺘﻐﺮق ﺛﻼﺛﺔ أﯾﺎم اﺑﺘﺪاء ﻣﻦ ﯾﻮم ﺗﻘﺪﯾﻢ وﺳﯿﻠﺔ اﻟﺪﻓﻊ إﻟﻰ اﻟﺒﻨﻚ‪ .‬ﻟﻠﻤﺰﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﻔﺼﯿﻞ‬
‫ﺣﻮل اﻟﻤﻘﺎﺻﺔ ﺳﻮاء اﻟﯿﺪوﯾﺔ أو اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﯿﺔ وﻛﺬا وﻓﺎء اﻟﺸﯿﻚ ﯾﺮاﺟﻊ‪ :‬ﺧﺜﯿﺮ ﻓﺮﯾﺪة‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪ 165‬وﻣﺎ ﯾﻠﯿﮭﺎ‪.‬‬
‫‪224‬‬
‫ﻛﻤﺎ ﯾﺘﻌﯿﻦ ﻋﻠﯿﮫ – اﻟﻤﺴﺤﻮب ﻋﻠﯿﮫ‪ -‬إﻋﺪاد‪ ،‬ﺗﺴﻠﯿﻢ أو ﺗﻜﻠﯿﻒ ﺑﺘﺴﻠﯿﻢ ﺷﮭﺎدة ﻋﺪم اﻟﺪﻓﻊ‬
‫ﻟﻠﻤﺴﺘﻔﯿﺪ وﻓﻖ اﻟﻨﻤﻮذج اﻟﻤﻌﺪ ﻓﻲ ظﻞ ھﺬا اﻟﻨﻈﺎم‪ .‬ﻛﻤﺎ ﯾﺘﻢ إرﺳﺎل ﻧﺴﺨﺔ ﻣﻦ ﺷﮭﺎدة ﻋﺪم اﻟﺪﻓﻊ‬
‫إﻟﻰ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺴﺤﻮب ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻏﺮﻓﺔ اﻟﻤﻘﺎﺻﺔ‪.‬‬

‫ج‪ -‬إﺻﺪار أﻣﺮ اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ‪ :‬ﺑﻌﺪ ﻗﯿﺎم اﻟﻤﺴﺤﻮب ﻋﻠﯿﮫ ﺑﺘﺒﻠﯿﻎ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت ﻏﯿﺮ‬
‫اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ ﻓﻲ ﺟﺎﻧﺐ ﻣﺮﻛﺰة ﻋﻮارض اﻟﺪﻓﻊ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﺸﯿﻜﺎت‪ ،‬ﯾﺘﻮﺟﺐ ﻋﻠﯿﮫ اﻟﻘﯿﺎم‬
‫ﺑﺈﺧﻄﺎر اﻟﺠﮭﺔ اﻟﻤﺼﺪرة ﻟﻠﺸﯿﻚ وھﻮ ﻣﺎ ﯾﺴﻤﯿﮫ اﻟﻤﺸﺮع ﺑـ ''أﻣﺮ اﻹﯾﻌﺎز'' ﻓﻲ ظﻞ اﻟﻨﻈﺎم‬
‫رﻗﻢ ‪ 01-08‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺖ رﺗﯿﺒﺎت اﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ إﺻﺪار اﻟﺸﯿﻜﺎت ﺑﺪون رﺻﯿﺪ وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﺎ‪،‬‬
‫وﯾﺴﻤﻰ ﺑـ''أﻣﺮ اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ'' ﻓﻲ ظﻞ أﺣﻜﺎم اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬رﻏﻢ اﺧﺘﻼف‬
‫اﻟﺘﺴﻤﯿﺔ إﻻ أن اﻟﻤﺪﻟﻮل واﺣﺪ وﯾﻘﺼﺪ ﺑﺄﻣﺮ اﻹﯾﻌﺎز أو أﻣﺮ اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ‪ ،‬ﺷﮭﺎدة ﯾﺒﻠﻎ‬
‫ﺑﻤﻘﺘﻀﺎھﺎ اﻟﺴﺎﺣﺐ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻤﺴﺤﻮب ﻋﻠﯿﮫ ﺑﻌﺎرض اﻟﺪﻓﻊ اﻟﻮاﻗﻊ ﻣﻊ ﺗﺤﺪﯾﺪ إذا ﻛﺎن‬
‫ﻧﻘﺼﺎ ﻓﻲ اﻟﺮﺻﯿﺪ أو اﻧﻌﺪام اﻟﺮﺻﯿﺪ‪ ،‬ﺗﻘﻮم ھﺬه اﻟﺸﮭﺎدة ﻣﻘﺎم اﻷﻣﺮ ﺑﺎﻟﺘﺴﻮﯾﺔ‪ ،‬وﯾﺸﯿﺮ ﻓﯿﮭﺎ‬
‫اﻟﻤﺤﺴﻮب ﻋﻠﯿﮭﺎ أﻧﮫ ﻗﺎم ﺑﺎﻟﺘﺼﺮﯾﺢ ﺑﻌﺎرض اﻟﺪﻓﻊ اﻟﺤﺎﺻﻞ ﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ ﻋﻮارض اﻟﺪﻓﻊ‬
‫ﻣﻤﺎ ﯾﺘﻮﺟﺐ ﻋﻠﯿﮫ ﺗﻌﺒﺌﺔ اﻟﺮﺻﯿﺪ أو ﻗﯿﻤﺔ اﻟﻨﻘﺺ ﻓﯿﮫ ﺧﻼل ‪ 10‬أﯾﺎم ﻣﻦ ﺗﺎرﯾﺦ أﻣﺮ‬
‫اﻹﯾﻌﺎز‪ ،‬ﻣﻊ اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ اﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ اﻟﻤﺘﺨﺬة ﻓﻲ ﺣﺎل ﻋﺪم اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ ﻓﻲ أﺟﻠﮭﺎ واﻟﺘﻲ‬
‫‪1‬‬
‫ﺣﺼﺮھﺎ اﻟﻤﺸﺮع ﻓﻲ ﺗﺪﺑﯿﺮﯾﻦ اﺛﻨﯿﻦ‪:‬‬

‫‪ ‬اﻟﺘﺪﺑﯿﺮ اﻷول ھﻮ اﻟﻤﻨﻊ ﻣﻦ إﺻﺪار اﻟﺸﯿﻜﺎت ﺧﻼل ﺧﻤﺲ ﺳﻨﻮات ﻟﺪى ﻛﻞ‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﺣﺔ وھﺬا ﻣﻦ ﺗﺎرﯾﺦ اﻷﻣﺮ ﺑﺎﻹﯾﻌﺎز‪ ،‬وﻧﻘﺼﺪ ھﻨﺎ ﻋﺪم إﻣﻜﺎﻧﯿﺔ‬
‫اﺳﺘﺨﺪام اﻟﺸﯿﻜﺎت اﻟﺼﺎدرة ﻣﻦ اﻟﺨﺰﯾﻨﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ واﻟﻤﺼﺎﻟﺢ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺒﺮﯾﺪ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪ ‬واﻟﺘﺪﺑﯿﺮ اﻟﺜﺎﻧﻲ ﯾﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ رد ﺻﯿﻎ اﻟﺸﯿﻜﺎت اﻟﺘﻲ ﻟﻢ ﺗﺼﺪر ﺑﻌﺪ واﻟﺘﻲ ﯾﺤﻮزھﺎ‬
‫أو ﯾﺤﻮزھﺎ ﻣﻮظﻔﻮه ﺳﻮاء ﻛﺎﻧﺖ ﻣﻦ ﺻﯿﻎ اﻟﺨﺰﯾﻨﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ أو ﺻﯿﻎ ﺷﯿﻜﺎت‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 526‬ﻣﻜﺮر ‪ 2‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬وﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 5‬و‪ 6‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-08‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺘﺮﺗﯿﺒﺎت اﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ إﺻﺪار اﻟﺸﯿﻜﺎت ﺑﺪون رﺻﯿﺪ وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﺎ اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪ ،‬وﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 526‬ﻣﻜﺮر‬
‫‪7‬ﻣﻦ ق‪.‬ت‪.‬‬
‫‪225‬‬
‫ﺑﺮﯾﺪ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﺑﻌﺪ اﺗﺨﺎذ ھﺬه اﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ ﯾﺘﻢ اﻟﺘﺒﻠﯿﻎ ﺑﮭﺎ ﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت ﻏﯿﺮ‬
‫اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻤﺴﺤﻮب ﻋﻠﯿﮫ‪.‬‬

‫د‪ -‬ﺗﺴﻮﯾﺔ اﻟﻌﺎرض ﺑﻌﺪ اﻧﺘﮭﺎء ﻣﮭﻠﺔ ‪ 10‬أﯾﺎم اﻟﻤﻤﻨﻮﺣﺔ ﻟﻠﺴﺎﺣﺐ‪ :‬إذا ﻣﺮت ﻣﮭﻠﺔ ﻋﺸﺮة‬
‫)‪ (10‬أﯾﺎم اﻟﻤﻤﻨﻮﺣﺔ ﻟﺘﺴﻮﯾﺔ ﻋﺎرض اﻟﺪﻓﻊ اﻟﻮاﻗﻊ وﻟﻢ ﯾﻘﻢ ﺑﺎﻟﺘﺴﻮﯾﺔ ﯾﺘﻢ ﺳﺤﺐ ﺣﻖ‬
‫إﺻﺪار اﻟﺸﯿﻜﺎت ﻓﻲ ﺣﻘﮫ ﻟﻤﺪة ‪ 5‬ﺳﻨﻮات وﻛﺬا رد ﺟﻤﯿﻊ ﺻﯿﻎ اﻟﺸﯿﻜﺎت اﻟﻤﺘﺒﻘﯿﺔ ﻟﺪﯾﮫ ﻛﻤﺎ‬
‫ﺳﺒﻖ ذﻛﺮه‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن اﻟﻤﺸﺮع ﯾﻤﻜﻨﮫ ﻣﻦ رﻓﻊ ھﺬه اﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ اﻟﻤﺘﺨﺬة ﺣﯿﺎﻟﮫ‪ ،‬وذﻟﻚ إذا ﻗﺎم‬
‫ﺑﺘﺴﻮﯾﺔ ﻋﺎرض اﻟﺪﻓﻊ اﻟﺬي وﻗﻊ ﻓﯿﮫ ﺧﻼل ﻣﺪة اﻟﻌﺸﺮﯾﻦ )‪ (20‬ﯾﻮﻣﺎ اﻟﻤﻮاﻟﯿﺔ ﻻﻧﻘﻀﺎء‬
‫أﺟﻞ اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ اﻟﻤﺤﺪدة ﺑﻌﺸﺮة أﯾﺎم اﻟﻤﺬﻛﻮرة ﺳﺎﺑﻘﺎ وذﻟﻚ ﺑﻌﺪ دﻓﻊ ﻏﺮاﻣﺔ اﻟﺘﺒﺮﺋﺔ اﻟﻤﻘﺪرة‬
‫ﺑﻤﺎﺋﺔ دﯾﻨﺎر )‪ 100‬دج( ﻟﻜﻞ ﻗﺴﻂ ﻣﻦ أﻟﻒ دﯾﻨﺎر )‪ 1000‬دج( وﯾﺪﻓﻊ ﺣﺎﺻﻞ ھﺬه‬
‫اﻟﻐﺮاﻣﺔ إﻟﻰ اﻟﺨﺰﯾﻨﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ‪.1‬‬

‫ﺑﻌﺪ رﻓﻊ أﻣﺮ اﻟﻤﻨﻊ ﻣﻦ إﺻﺪار اﻟﺸﯿﻜﺎت‪ ،‬ﺗﻘﻮم ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت اﻟﻐﯿﺮ ﻣﺪﻓﻮﻋﺔ‬
‫ﺑﺈﺧﻄﺎر ﻛﺎﻓﺔ اﻟﮭﯿﺌﺎت ﻣﻦ ﺑﻨﻮك وﺧﺰﯾﻨﺔ ﻋﻤﻮﻣﯿﺔ وﻣﺼﺎﻟﺢ ﺑﺮﯾﺪ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﮭﺬا اﻷﻣﺮ‪.‬‬

‫ﺣﺎﻟﺔ اﻟﻌﻮد‪ :‬ﻓﻲ ﺣﺎل ﺗﻜﺮار اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺔ ﺧﻼل اﻻﺛﻨﻲ ﻋﺸﺮ ﺷﮭﺮا اﻟﻤﻮاﻟﯿﺔ ﻟﻌﺎرض اﻟﺪﻓﻊ‬
‫اﻷول ﺑﺼﻔﺔ ﻣﺘﺘﺎﻟﯿﺔ ﺣﺘﻰ وﻟﻮ ﺗﻤﺖ ﺗﺴﻮﯾﺘﮫ‪ ،‬ﯾﺘﻢ ﺗﻄﺒﯿﻖ ﺗﺪاﺑﯿﺮ اﻟﻤﻨﻊ ﻣﻦ إﺻﺪار اﻟﺸﯿﻜﺎت ورد‬
‫اﻟﺼﯿﻎ اﻟﺒﺎﻗﯿﺔ ﺑﺼﻔﺔ ﻣﺒﺎﺷﺮة ﺑﻌﺪ ﺗﻮﺟﯿﮫ أﻣﺮ اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ‪ ،‬وﻻ ﯾﺘﻢ رﻓﻊ أﻣﺮ اﻟﻤﻨﻊ ھﺬا إﻻ ﺑﻌﺪ ﺗﺴﻮﯾﺔ‬
‫ﻋﺎرض اﻟﺪﻓﻊ ﺑﺘﻌﺒﺌﺔ اﻟﺮﺻﯿﺪ أو إﻛﻤﺎل اﻟﻨﻘﺺ ﻣﻊ دﻓﻊ ﻏﺮاﻣﺔ اﻟﺘﺒﺮﺋﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻜﻮن ﻓﻲ ھﺬه‬
‫اﻟﺤﺎﻟﺔ ﻣﻀﺎﻋﻔﺔ وﺗﺪﻓﻊ ﻛﻤﺎ ﺳﺒﻖ اﻟﻘﻮل إﻟﻰ اﻟﺨﺰﯾﻨﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ‪ .2‬وﺗﺘﻢ اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ ﻣﺒﻠﻐﮭﺎ‬
‫اﻟﻮاﺟﺐ دﻓﻌﮫ وﻛﺬا آﺟﺎل اﻟﺪﻓﻊ طﺒﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 9‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-08‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺮﺗﯿﺒﺎت‬
‫اﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ إﺻﺪار اﻟﺸﯿﻜﺎت ﺑﺪون رﺻﯿﺪ وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﺎ اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪.‬‬

‫ﻓﻲ ﻏﯿﺎب ﺗﺴﻮﯾﺔ ﻋﺎرض اﻟﺪﻓﻊ ﻓﻲ اﻵﺟﺎل اﻟﻤﻤﻨﻮﺣﺔ أي ﻣﮭﻠﺔ ‪ 30‬ﯾﻮﻣﺎ اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﺎ‬
‫ﺑﯿﻦ ﻣﮭﻠﺔ ‪ 10‬أﯾﺎم اﻷوﻟﻰ و‪ 20‬ﯾﻮﻣﺎ اﻟﻤﻮاﻟﯿﺔ ﻟﮭﺎ‪ ،‬ﺗﺒﺎﺷﺮ اﻟﻤﺘﺎﺑﻌﺔ اﻟﺠﺰاﺋﯿﺔ طﺒﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم ﻗﺎﻧﻮن‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 526‬ﻣﻜﺮر ‪ 1/4‬وﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 526‬ﻣﻜﺮر ‪ 1/4‬و‪ ،3‬وﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 7‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-08‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺮﺗﯿﺒﺎت‬
‫اﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ إﺻﺪار اﻟﺸﯿﻜﺎت ﺑﺪون رﺻﯿﺪ وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﺎ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 526‬ﻣﻜﺮر ‪ 1/4‬وﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 526‬ﻣﻜﺮر ‪ ،3 ،2/5‬وﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 8‬و‪ 9‬و‪ 9‬ﻣﻜﺮر و‪ 10‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪-08‬‬
‫‪ 01‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺮﺗﯿﺒﺎت اﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ إﺻﺪار اﻟﺸﯿﻜﺎت ﺑﺪون رﺻﯿﺪ وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﺎ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪226‬‬
‫اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت ھﺬا ﻣﺎ ﻧﺼﺖ ﻋﻠﯿﮫ اﻟﻤﺎدة ‪ 9‬ﻓﻲ ﻓﻘﺮﺗﮭﺎ اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-08‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺘﺮﺗﯿﺒﺎت اﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ إﺻﺪار اﻟﺸﯿﻜﺎت ﺑﺪون رﺻﯿﺪ وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﺎ اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬وﻓﻲ اﻟﻤﻘﺎﺑﻞ‬
‫ﯾﺘﻌﯿﻦ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺴﺤﻮب ﻋﻠﯿﮫ أن ﯾﺼﺮح إﻟﻰ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻋﻮارض اﻟﺪﻓﻊ ﺑﺄي إﺟﺮاء ﻣﻨﻊ ﻣﻦ‬
‫إﺻﺪار اﻟﺸﯿﻜﺎت ﺗﻢ اﺗﺨﺎذه ﺿﺪ أﺣﺪ زﺑﺎﺋﻨﮫ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﻜﻮن ﻣﺴﺆوﻻ ﺑﺎﻟﺘﻀﺎﻣﻦ ﻋﻦ دﻓﻊ اﻟﺘﻌﻮﯾﻀﺎت‬
‫اﻟﻤﺪﻧﯿﺔ اﻟﻤﻤﻨﻮﺣﺔ ﻟﻠﺤﺎﻣﻞ ﻣﻦ ﺟﺮاء ﻋﺪم اﻟﺪﻓﻊ إذا ﻣﺎ ﻟﻢ ﯾﺜﺒﺖ أن ﻓﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎب وﺗﺴﻠﯿﻢ ﺻﯿﻎ‬
‫اﻟﺸﯿﻜﺎت ﻗﺪ ﺗﻢ وﻓﻘﺎ ﻟﻺﺟﺮاءات اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺤﻜﻢ ﻋﻮارض اﻟﺪﻓﻊ‪ ،‬أي إﺛﺒﺎت أﻧﮫ‬
‫ﻗﺎم ﺑﺘﻮﺟﯿﮫ ﻛﻞ أواﻣﺮ اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ ﻓﻲ آﺟﺎﻟﮭﺎ واﺗﺨﺎذ اﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ اﻟﻤﺘﺮﺗﺒﺔ ﻣﻦ ﺟﺮاء ﻓﺸﻞ أﻣﺮ اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ‬
‫طﺒﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 13‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-08‬اﻟﻤﺬﻛﻮرة أﻋﻼه‪.‬‬

‫ﯾﻠﺘﺰم ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻓﻲ إطﺎر اﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ إﺻﺪار اﻟﺸﯿﻜﺎت ﺑﺪون رﺻﯿﺪ وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﺎ ﺑﺘﺒﻠﯿﻎ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﺨﺰﯾﻨﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ واﻟﻤﺼﺎﻟﺢ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺒﺮﯾﺪ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﺑﺸﻜﻞ ﻣﻨﺘﻈﻢ اﻟﻘﺎﺋﻤﺔ اﻟﻤﺤﯿﻨﺔ‬
‫ﻟﻠﻤﻤﻨﻮﻋﯿﻦ ﻣﻦ اﺳﺘﻌﻤﺎل دﻓﺘﺮ اﻟﺸﯿﻜﺎت‪ ،‬وﺑﻤﺠﺮد ﻣﺎ ﯾﺘﻢ ھﺬا‪ ،‬ﯾﺘﻮﺟﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﺨﺰﯾﻨﺔ‬
‫اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ واﻟﻤﺼﺎﻟﺢ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺒﺮﯾﺪ اﻟﺠﺰاﺋﺮ طﺒﻘﺎ ﻟﻨﺼﻲ اﻟﻤﺎدﺗﯿﻦ ‪ 526‬ﻣﻜﺮر ‪ 8‬و‪ 526‬ﻣﻜﺮر ‪9‬‬
‫ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ أن‪:‬‬

‫‪ ‬ﺗﻤﺘﻨﻊ ﻋﻦ ﺗﺴﻠﯿﻢ دﻓﺘﺮ اﻟﺸﯿﻜﺎت ﻟﻜﻞ زﺑﻮن ورد اﺳﻤﮫ ﻓﻲ اﻟﻘﺎﺋﻤﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﻄﻠﺐ ﻣﻦ اﻟﺰﺑﻮن اﻟﻤﻌﻨﻲ ﺑﺎﻷﻣﺮ ﺑﺄن ﯾﺮد ﺻﯿﻎ اﻟﺸﯿﻜﺎت اﻟﺘﻲ ﻟﻢ ﺗﺼﺪر ﺑﻌﺪ‪.‬‬

‫وﻓﻲ ﺣﺎل ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ ھﺬه اﻷﺣﻜﺎم اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-08‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺘﺮﺗﯿﺒﺎت إﺻﺪار اﻟﺸﯿﻜﺎت ﺑﺪون رﺻﯿﺪ وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﺎ اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﺗﺘﺨﺬ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫اﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ اﻟﻼزﻣﺔ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﮭﺎ ﻓﻲ ﺣﺎل ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ اﻟﺒﻨﻚ ﻹﺟﺮاءات ھﺬا اﻟﻨﻈﺎم‪.1‬‬

‫‪ -2‬ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺎت‪ :‬أﻧﺸﺌﺖ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺎت إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻋﻮارض اﻟﺪﻓﻊ‬
‫اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﺸﯿﻜﺎت ﻓﻲ إطﺎر ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﺑﻤﻮﺟﺐ‬
‫اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 07-96‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 03‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 1996‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺎت‬
‫وﺳﯿﺮھﺎ‪ ،‬وﺟﺎء ھﺬا اﻟﻔﺮع ﻟﺘﺪﻋﯿﻢ دور ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 12‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-08‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺮﺗﯿﺒﺎت اﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ إﺻﺪار اﻟﺸﯿﻜﺎت ﺑﺪون رﺻﯿﺪ وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﺎ‪ ،‬اﻟﻤﻌﺪل‬
‫واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪227‬‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﻌﻮارض اﻟﺪﻓﻊ اﻟﻨﺎﺷﺌﺔ ﻋﻦ ﻋﺪم ﺗﺴﺪﯾﺪ اﻟﻘﺮوض‪ ،‬ﻗﺼﺪ ﺗﻌﻤﯿﻢ اﺳﺘﻌﻤﺎل‬
‫طﺮق ﻣﻮﺣﺪة ﻓﻲ اﻟﺘﺤﻠﯿﻞ اﻟﻤﺎﻟﻲ اﻟﺨﺎص ﺑﺎﻟﻤﺆﺳﺴﺎت ﺿﻤﻦ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪.1‬‬

‫أ‪ -‬ﻣﮭﺎم ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺎت‪ :‬ﺗﻀﻄﻠﻊ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺎت وﻓﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 2‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم‬
‫رﻗﻢ ‪ 07-96‬اﻟﺨﺎص ﺑﮭﺎ‪ ،‬ﻓﻲ ﻣﺠﺎل ﻣﮭﻤﺘﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ ﺗﻮزﯾﻊ اﻟﻘﺮوض ﺑﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪:2‬‬

‫‪ ‬ﺟﻤﻊ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ واﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﺤﺼﻠﺖ ﻋﻠﻰ ﻗﺮض‬
‫ﻣﺎﻟﻲ ﻣﻦ ﺑﻨﻮك وﻣﺆﺳﺴﺎت ﻣﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮﻛﺎت اﻋﺘﻤﺎد إﯾﺠﺎري‪ ،‬وﺗﺸﻤﻞ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت‬
‫اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ واﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺔ وﺟﺪول ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﻨﺘﺎﺋﺞ واﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﻠﺤﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻟﻤﻌﻄﯿﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ‪ ،‬وﻧﺸﺮھﺎ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺗﻘﻮم ﺑﺪور اﺳﺘﺸﺎري ﻟﻤﺼﻠﺤﺔ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮﻛﺎت اﻻﻋﺘﻤﺎد‬

‫اﻹﯾﺠﺎري‪ ،‬ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺨﺺ وﺿﻌﯿﺔ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻢ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﻞ إﻗﺎﻣﺘﮭﺎ ﺣﺪﯾﺜﺎ‪ ،‬ھﺬا‬
‫ﺑﻌﺪ ﺣﺼﻮﻟﮭﺎ ﻋﻠﻰ ﺗﺮﺧﯿﺺ ﻛﺘﺎﺑﻲ ﯾﻔﯿﺪ ﻣﻮاﻓﻘﺔ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ ﻟﻠﺴﻤﺎح ﻟﻠﺒﻨﻚ واﻟﻤﺆﺳﺴﺔ‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أو ﺷﺮﻛﺔ اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻹﯾﺠﺎري اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ ﺑﺎﻻطﻼع ﻟﺪى ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺎت‬
‫ﻟﻠﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﮭﺎ‪.‬‬

‫ب‪ -‬اﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮﻛﺎت اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻹﯾﺠﺎري اﺗﺠﺎه ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ‬
‫اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺎت‪:‬‬

‫أﻟﺰم اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻛﺬا ﺷﺮﻛﺎت اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻹﯾﺠﺎري‬
‫ﺑﺎﻻﻧﺨﺮاط ﻓﻲ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺎت واﺣﺘﺮام ﻗﻮاﻋﺪ ﺳﯿﺮھﺎ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﺴﮭﯿﻞ ﻋﻤﻞ ھﺬه‬
‫اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ‪ ،‬ھﺬا ﻣﺎ ﺟﺎء ﻓﻲ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 3‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﮭﺎ‪ .‬وﯾﺘﺮﺗﺐ ﻋﻦ ھﺬا اﻻﻧﺨﺮاط‬
‫وﺟﻮب اﺣﺘﺮام ﻗﻮاﻋﺪ ﺳﯿﺮ اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ واﺣﺘﺮام ﻣﺨﺘﻠﻔﺔ اﻷﻧﻈﻤﺔ واﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺎت اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺴﯿﺮھﺎ‪،‬‬
‫ﻛﻤﺎ ﯾﺘﻮﺟﺐ ﺗﺰوﯾﺪ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺎت ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻛﺬا ﺷﺮﻛﺎت‬
‫اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻹﯾﺠﺎري ﺑﺎﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ واﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﺗﻠﻚ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺜﻼث ﺳﻨﻮات‬

‫‪ -1‬اﻟﻤﺎدة ‪ 1‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 07-96‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 3‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 1996‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺎت وﺳﯿﺮھﺎ‪ ،‬ج‪.‬ر‪ .‬ع‪،64‬‬
‫اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 27‬أﻛﺘﻮﺑﺮ ‪.1996‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺼﻮص اﻟﻤﻮاد ‪ 2‬و‪ 5‬و‪ 8‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻨﻈﺎم‪.‬‬
‫‪228‬‬
‫اﻷﺧﯿﺮة ﻟﺰﺑﺎﺋﻨﮭﺎ ﻣﻦ ﻣﺆﺳﺴﺎت وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻨﻤﻮذج اﻟﻤﻮﺿﻮع ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺟﻤﻊ‬
‫اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت وذﻟﻚ ﻗﺒﻞ إرﺳﺎﻟﮭﺎ إﻟﻰ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺎت‪.1‬‬

‫ﺑﻤﺠﺮد وﺻﻮل اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت إﻟﻰ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺎت‪ ،‬ﺗﻘﻮم ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﺑﻤﻌﺎﻟﺠﺘﮭﺎ وﻓﻘﺎ‬
‫ﻟﺘﻘﻨﯿﺎت اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ واﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺗﺮﺳﻞ ﻧﺘﺎﺋﺠﮭﺎ إﻟﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮﻛﺎت اﻻﻋﺘﻤﺎد‬
‫اﻹﯾﺠﺎري‪ ،‬ﺿﻤﻦ ﻣﻠﻒ ﻓﺮدي ﺧﺎص ﺑﺎﻟﻤﺆﺳﺴﺔ ﻣﺤﻞ اﻟﺪراﺳﺔ وﻓﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 7‬ﻣﻦ‬
‫اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 07-96‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺎت وﺳﯿﺮھﺎ‪.‬‬

‫زﯾﺎدة ﻋﻠﻰ ھﺬا ﺗﻠﺘﺰم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮﻛﺎت اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻹﯾﺠﺎري‬
‫ﺑﺎﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ ﺳﺮﯾﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺎت وﻻ ﺗﻘﺪم إﻻ ﻟﻠﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮﻛﺎت اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻹﯾﺠﺎري واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ ﺑﮭﺬه اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ‪ ،‬ھﺬا ﻣﺎ‬
‫أﻛﺪه اﻟﻤﺸﺮع ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 9‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻨﻈﺎم ﺟﺎء ﻓﯿﮭﺎ‪ » :‬ﺗﻌﺪ اﻟﻨﺘﺎﺋﺞ اﻟﺘﻲ ﯾﻘﻮم ﺑﻨﻚ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﺈﺑﻼﻏﮭﺎ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺎت ﺟﺪ ﺳﺮﯾﺔ وﻣﺨﺼﺼﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮﻛﺎت اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻹﯾﺠﺎري وﻛﺬا اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ«‪.‬‬

‫ﻓﻲ اﻷﺧﯿﺮ ﺗﺠﺪر اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ أن ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺘﻲ ﺟﺎء ﺑﮭﺎ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪07-96‬‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺎت وﺳﯿﺮھﺎ وﻛﺬا اﻟﻨﺼﻮص اﻟﻼﺣﻘﺔ ﻟﮫ‪ ،‬ﺗﺒﻠﻎ إﻟﻰ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫ﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﻄﺒﯿﻖ اﻹﺟﺮاءات اﻟﻼزﻣﺔ ﻟﻠﺘﺤﻘﻖ ﻣﻦ ھﺬه اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت وﺗﻮﻗﯿﻊ اﻟﺠﺰاءات اﻟﻤﻨﺎﺳﺒﺔ‬
‫ﻋﻠﯿﮭﺎ‪.2‬‬

‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ‪.‬‬

‫ﯾﺘﻌﺮض اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻟﻠﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻋﻨﺪ اﺳﺘﻐﻼﻟﮫ اﺳﺘﻐﻼﻻ ﺳﯿﺌﺎ‪ ،‬وﯾﻜﻮن‬
‫ﺑﺬﻟﻚ وﺳﯿﻠﺔ ﻻرﺗﻜﺎب اﻟﺠﺮاﺋﻢ‪ ،‬وﻣﻦ اﻟﺠﺮاﺋﻢ اﻟﺘﻲ ﻛﺸﻒ ﻋﻨﮭﺎ اﻟﻮاﻗﻊ اﻟﻌﻤﻠﻲ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ھﻲ‬
‫ﺟﺮﯾﻤﺔ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب‪ ،‬ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻢ ﻋﺒﺮ اﻟﻘﻨﻮات اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﻌﺘﺒﺮ اﻟﻮﺳﯿﻠﺔ اﻷﻧﺠﻊ واﻷﺳﮭﻞ ﻟﻤﺒﯿﻀﻲ اﻷﻣﻮال وﻣﻤﻮﻟﻲ اﻹرھﺎب‪ ،‬ﺗﺘﺮﺗﺐ ﻋﻨﮭﺎ آﺛﺎر ﺳﻠﺒﯿﺔ‬
‫ﯾﮭﺘﺰ ﻣﻦ وراءھﺎ اﻻﻗﺘﺼﺎد‪ ،‬وﻧﺘﯿﺠﺔ ﻟﺨﻄﻮرة ھﺬه اﻟﺠﺮﯾﻤﺔ ﻋﻤﺪ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي إﻟﻰ وﻗﺎﯾﺔ‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 3‬و‪ 6‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 07-96‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺎت وﺳﯿﺮھﺎ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 10‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻨﻈﺎم‪ » :‬ﯾﺘﻢ اﻟﺘﺼﺮﯾﺢ ﺑﻤﺨﺎﻟﻔﺎت أﺣﻜﺎم ھﺬا اﻟﻨﻈﺎم واﻟﻨﺼﻮص اﻟﻼﺣﻘﺔ إﻟﻰ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ«‪.‬‬
‫‪229‬‬
‫اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻣﻨﮭﺎ ﻣﻦ ﺧﻼل ﺳﻦ ﺗﺮﺳﺎﻧﺔ ﻗﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﻟﻤﺤﺎرﺑﺘﮭﺎ‪ ،‬ﺗﻤﺨﺾ ﻋﻨﮭﺎ ﻣﯿﻼد ھﯿﺌﺔ‬
‫وﻗﺎﺋﯿﺔ ﺗﺴﻤﻰ ﺑـ''ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ''‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬ﻧﺸﺄة ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫ﺑﻌﺪ ﺗﻔﺸﻲ ظﺎھﺮة ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب‪ ،‬ﻗﺎم اﻟﻤﺠﺘﻤﻊ اﻟﺪوﻟﻲ ﺑﺘﺠﺮﯾﻢ ھﺬه‬
‫اﻟﻈﺎھﺮة اﻟﺘﻲ ﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺿﺮب اﻻﻗﺘﺼﺎد ﻓﻲ ﻣﺨﺘﻠﻒ دول اﻟﻌﺎﻟﻢ‪ ،‬ﻓﻈﮭﺮت ﻋﺪة اﺗﻔﺎﻗﯿﺎت دوﻟﯿﺔ‬
‫ﻟﻤﻜﺎﻓﺤﺔ ھﺬه اﻟﺠﺮﯾﻤﺔ ﺗﻤﺜﻠﺖ ﺣﺴﺐ ﺗﺼﺪﯾﻖ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﺑﺎﻟﺘﺴﻠﺴﻞ اﻟﺘﺎﻟﻲ‪:‬‬

‫‪ ‬اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ اﻷﻣﻢ اﻟﻤﺘﺤﺪة ﻟﻤﻜﺎﻓﺤﺔ اﻻﺗﺠﺎر ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺸﺮوع ﺑﺎﻟﻤﺨﺪرات واﻟﻤﺆﺛﺮات اﻟﻌﻘﻠﯿﺔ‪،‬‬
‫وھﻲ ﻣﺎ ﯾﻄﻠﻖ ﻋﻠﯿﮭﺎ ''اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﻓﯿﯿﻨﺎ'' ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 19‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ ،1988‬ﻛﺎﻧﺖ أول اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ‬
‫ﻟﻤﻜﺎﻓﺤﺔ ظﺎھﺮة ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻟﺪوﻟﻲ‪ ،‬ﺻﺎدﻗﺖ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻋﻠﻰ ھﺬه‬
‫اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺘﺤﻔﻆ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺮﺋﺎﺳﻲ رﻗﻢ ‪ 41-95‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 28‬ﯾﻨﺎﯾﺮ‬
‫‪.11995‬‬

‫‪ ‬اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ ﻟﻤﻜﺎﻓﺤﺔ اﻹرھﺎب‪ ،‬ﺗﻢ ﺗﻮﻗﯿﻌﮭﺎ ﺑﺎﻟﻘﺎھﺮة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 22‬أﺑﺮﯾﻞ ‪،1998‬‬
‫وﺻﺎدﻗﺖ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺮﺋﺎﺳﻲ رﻗﻢ ‪ 413-98‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪7‬‬
‫دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪.21998‬‬

‫‪ ‬اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﻣﻨﻈﻤﺔ اﻟﻮﺣﺪة اﻹﻓﺮﯾﻘﯿﺔ ﻟﻠﻮﻗﺎﯾﺔ وﻣﻜﺎﻓﺤﺔ اﻹرھﺎب اﻟﻤﻨﻌﻘﺪة ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻦ‬
‫‪ 12‬إﻟﻰ ‪ 14‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ ،1999‬وﺻﺎدﻗﺖ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﺘﺤﻔﻆ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻤﺮﺳﻮم‬
‫اﻟﺮﺋﺎﺳﻲ رﻗﻢ ‪ 79-2000‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 19‬أﺑﺮﯾﻞ ‪.2000‬‬

‫‪ -1‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺮﺋﺎﺳﻲ رﻗﻢ ‪ 41 -95‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 28‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ 1995‬ﯾﺘﻀﻤﻦ اﻟﻤﺼﺎدﻗﺔ ﻣﻊ اﻟﺘﺤﻔﻆ ﻋﻠﻰ اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ اﻷﻣﻢ اﻟﻤﺘﺤﺪة‬
‫ﻟﻤﻜﺎﻓﺤﺔ اﻻﺗﺠﺎر ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺸﺮوع ﺑﺎﻟﻤﺨﺪرات واﻟﻤﺆﺛﺮات اﻟﻌﻘﻠﯿﺔ اﻟﻤﻮﻗﻊ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ ﻓﯿﯿﻨﺎ ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 20‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ ،1989‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪،7‬‬
‫اﻟﺼﺎدر ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪15‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪.1995‬‬
‫‪ -2‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺮﺋﺎﺳﻲ رﻗﻢ ‪ 413 -98‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 7‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 1998‬ﯾﺘﻀﻤﻦ اﻟﻤﺼﺎدﻗﺔ ﻋﻠﻰ اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ ﻟﻤﻜﺎﻓﺤﺔ‬
‫اﻹرھﺎب اﻟﻤﻮﻗﻌﺔ ﻓﻲ اﻟﻘﺎھﺮة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 22‬أﺑﺮﯾﻞ ‪ ،1998‬ج‪.‬ر‪ .‬ع ‪ 93‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 13‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪.1998‬‬
‫‪230‬‬
‫‪ ‬اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ اﻷﻣﻢ اﻟﻤﺘﺤﺪة ﻟﻘﻤﻊ ﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 9‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ ،1999‬وﺻﺎدﻗﺖ‬
‫ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﺘﺤﻔﻆ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺮﺋﺎﺳﻲ رﻗﻢ ‪ 445-2000‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪23‬‬
‫دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪.12000‬‬

‫‪ ‬اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ اﻷﻣﻢ اﻟﻤﺘﺤﺪة ﻟﻤﻜﺎﻓﺤﺔ اﻟﺠﺮﯾﻤﺔ اﻟﻤﻨﻈﻤﺔ ﻋﺒﺮ اﻟﻮطﻨﯿﺔ أو ﻣﺎ ﯾﻄﻠﻖ ﻋﻠﯿﮭﺎ‬
‫ﺑﺎﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ''ﺑﺎﻟﯿﺮﻣﻮ'' ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 15‬ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ 2002‬وﺻﺎدﻗﺖ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﺘﺤﻔﻆ‬
‫ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻷﻣﺮ اﻟﺮﺋﺎﺳﻲ رﻗﻢ ‪ 55-02‬ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 5‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪.22002‬‬

‫‪ ‬اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ اﻷﻣﻢ اﻟﻤﺘﺤﺪة ﻟﻤﻜﺎﻓﺤﺔ اﻟﻔﺴﺎد ﺳﻨﺔ ‪ 2003‬ﺑﻨﯿﻮﯾﻮرك ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 31‬أﻛﺘﻮﺑﺮ‬

‫‪ 2003‬ﺻﺎدﻗﺖ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﺘﺤﻔﻆ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺮﺋﺎﺳﻲ رﻗﻢ ‪128 -04‬‬
‫‪3‬‬
‫اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 19‬أﺑﺮﯾﻞ ‪.2004‬‬

‫‪ ‬اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ ﻟﻤﻜﺎﻓﺤﺔ ﻏﺴﯿﻞ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب اﻟﻤﺤﺮرة ﺑﺎﻟﻘﺎھﺮة ﺑﺘﺎرﯾﺦ‬
‫‪ 21‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 2010‬وﺻﺎدﻗﺖ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺮﺋﺎﺳﻲ رﻗﻢ ‪- 14‬‬
‫‪ 250‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 8‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪.42010‬‬

‫ﺟﻤﻠﺔ اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺎت ھﺬه واﻟﻤﺼﺎدق ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬أﻛﺪت ﻋﻠﻰ ﺧﻄﻮرة ﺟﺮﯾﻤﺔ‬
‫ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب‪ ،‬وﺗﻮﺻﻠﺖ اﻟﺠﺰاﺋﺮ إﻟﻰ وﺟﻮب إﻧﺸﺎء ھﯿﺌﺔ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ‬
‫ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ‪ ،‬رﻏﻢ ﻋﺪم ﻧﺺ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺿﻤﻦ ﺗﺸﺮﯾﻌﺎﺗﮫ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫ھﺬه اﻟﺠﺮﯾﻤﺔ وﺗﻨﻈﯿﻢ أﺣﻜﺎﻣﮭﺎ‪ ،‬واﻛﺘﻔﻰ ﺑﻤﺎ ﺟﺎءت ﺑﮫ ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺎت‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن اﻟﻘﺎﺿﻲ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻠﺰم ﺑﺘﻄﺒﯿﻖ ﻣﺎ ﺟﺎءت ﺑﮫ اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺎت ﻷﻧﮭﺎ ﻣﺼﺎدق ﻋﻠﯿﮭﺎ‪ ،‬وھﺬا ﻣﺎ أﻛﺪﺗﮫ اﻟﻤﺎدة‬

‫‪ -1‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺮﺋﺎﺳﻲ رﻗﻢ ‪ 445 -2000‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 23‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 2000‬ﯾﺘﻀﻤﻦ ﺑﺘﺤﻔﻆ ﻋﻠﻰ اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ اﻟﺪوﻟﯿﺔ ﻟﻘﻤﻊ ﺗﻤﻮﯾﻞ‬
‫اﻹرھﺎب اﻟﻤﻌﺘﻤﺪة ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻤﻨﻈﻤﺔ اﻷﻣﻢ اﻟﻤﺘﺤﺪة ﯾﻮم ‪ 9‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ ،1999‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 01 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 3‬ﯾﻨﺎﯾﺮ‬
‫‪.2001‬‬
‫‪ -2‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺮﺋﺎﺳﻲ رﻗﻢ ‪ 55-02‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 5‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪ ،2002‬ﯾﺘﻀﻤﻦ اﻟﺘﺼﺪﯾﻖ ﺑﺘﺤﻔﻆ ﻋﻠﻰ اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ اﻷﻣﻢ اﻟﻤﺘﺤﺪة ﻟﻤﻜﺎﻓﺤﺔ‬
‫اﻟﺠﺮﯾﻤﺔ اﻟﻤﻨﻈﻤﺔ ﻋﺒﺮ اﻟﻮطﻨﯿﺔ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪة ﻣﻦ طﺮف اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻤﻨﻈﻤﺔ اﻷﻣﻢ اﻟﻤﺘﺤﺪة ﯾﻮم ‪ 15‬ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ ،2000‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪09‬‬
‫اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 10‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪.2002‬‬
‫‪ -3‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺮﺋﺎﺳﻲ رﻗﻢ ‪ 128 -04‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 19‬أﺑﺮﯾﻞ ‪ 2004‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ اﻟﺘﺼﺪﯾﻖ ﺑﺘﺤﻔﻆ ﻋﻠﻰ اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ اﻷﻣﻢ اﻟﻤﺘﺤﺪة‬
‫ﻟﻤﻜﺎﻓﺤﺔ اﻟﻔﺴﺎد ﻟﺴﻨﺔ ‪ 2003‬ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 31‬أﻛﺘﻮﺑﺮ ‪ .2003‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 26‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 25‬أﺑﺮﯾﻞ ‪.2004‬‬
‫‪ -4‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺮﺋﺎﺳﻲ رﻗﻢ ‪ 250 -14‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 8‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪ 2010‬ﯾﺘﻀﻤﻦ اﻟﺘﺼﺪﯾﻖ ﻋﻠﻰ اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ ﻟﻤﻜﺎﻓﺤﺔ ﻏﺴﯿﻞ‬
‫اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب اﻟﻤﺤﺮرة ﺑﺎﻟﻘﺎھﺮة ﺑـ ‪ 21‬دﯾﺴﻤﺒﺮ‪ ،2010‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 55‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 23‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪.2014‬‬
‫‪231‬‬
‫‪ 132‬ﻣﻦ اﻟﺪﺳﺘﻮر اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻟﺴﻨﺔ ‪ 1996‬اﻟﺘﻲ ﺗﻨﺺ ﻋﻠﻰ أن‪ » :‬اﻟﻤﻌﺎھﺪة اﻟﺘﻲ ﯾﺼﺎدق ﻋﻠﯿﮭﺎ‬
‫رﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ ﺣﺴﺐ اﻟﺸﺮوط اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﺪﺳﺘﻮر ﺗﺴﻤﻮ ﻋﻠﻰ اﻟﻘﺎﻧﻮن«‪ ،‬ﻣﻤﺎ‬
‫ﯾﺴﺘﻮﺟﺐ اﻟﻌﻤﻞ ﺑﺄﺣﻜﺎم ھﺬه اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺎت‪.‬‬

‫ﺗﻄﺒﯿﻘﺎ ﻣﻨﮫ ﻟﻤﺎ ورد ﻓﻲ اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺎت‪ ،‬أﺻﺪر اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ‬
‫‪ 127-02‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 7‬أﺑﺮﯾﻞ ‪ 2002‬ﯾﺘﻀﻤﻦ إﻧﺸﺎء ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ وﺗﻨﻈﯿﻤﮭﺎ‬
‫وﻋﻤﻠﮭﺎ‪ ،1‬وﻓﻘﺎ ﻟﻤﺎ ﺟﺎء ﻓﻲ ﻧﺺ ﻣﺎدﺗﮫ اﻷوﻟﻰ‪ » :‬ﺗﻨﺸﺄ ﻟﺪى اﻟﻮزﯾﺮ اﻟﻤﻜﻠﻒ ﺑﺎﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺧﻠﯿﺔ‬
‫ﻣﺴﺘﻘﻠﺔ ﻟﻤﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ ﺗﺪﻋﻰ ﻓﻲ ﺻﻠﺐ اﻟﻨﺺ ''اﻟﺨﻠﯿﺔ''«‪ .‬وﺟﺎء ﻓﻲ ﻧﺺ ﻣﺎدﺗﮫ‬
‫اﻟﺮاﺑﻌﺔ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪ » :‬ﺗﻜﻠﻒ اﻟﺨﻠﯿﺔ ﺑﻤﻜﺎﻓﺤﺔ ﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال«‪ .‬ﻏﯿﺮ أن ﺻﺪور‬
‫ھﺬا اﻟﻤﺮﺳﻮم ﻟﻢ ﯾﺴﻔﺮ ﻋﻦ ﺗﻨﺼﯿﺐ ھﺬه اﻟﺨﻠﯿﺔ‪ ،‬وﺑﻘﻲ ھﻨﺎك ﻓﺮاغ ﻣﻦ اﻟﻨﺎﺣﯿﺔ اﻟﺘﻄﺒﯿﻘﯿﺔ ﻟﻠﻨﺺ‪.‬‬

‫ﺑﻌﺪ ھﺬا اﻟﻤﺮﺳﻮم ﺟﺎء اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 11-02‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 24‬دﯾﺴﻤﺒﺮ اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﻗﺎﻧﻮن‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺴﻨﺔ ‪ ،22003‬ﻟﯿﻨﺺ اﻟﻤﺸﺮع ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮫ وﻷول ﻣﺮة ﻋﻠﻰ ﻣﻜﺎﻓﺤﺔ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال ﻓﻲ‬
‫اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﻋﻠﻰ أﺳﺎس أن اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺗﻌﺪ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﺨﺼﺐ ﻟﻘﯿﺎم ھﺬه‬
‫اﻟﺠﺮﯾﻤﺔ‪ .3‬ﻧﺺ اﻟﻤﺸﺮع ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮫ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺰام اﻟﺒﻨﻮك ﺑﺈﺧﻄﺎر ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ‬
‫ﻋﻨﺪ ﻛﻞ ﻋﻤﻠﯿﺔ ﯾﺸﺘﺒﮫ ﻓﯿﮭﺎ أﻧﮭﺎ ﺗﺒﯿﯿﺾ أﻣﻮال‪.‬‬

‫ﺟﺎء اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻓﻲ ﺳﻨﺔ ‪ ،2004‬وﻧﺺ ﻋﻠﻰ ﺟﺮﯾﻤﺔ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال واﻷﻓﻌﺎل‬
‫اﻟﺘﻲ ﺗﻌﺘﺒﺮ ﻗﺎﺋﻤﺔ ﺑﮭﺎ‪ ،‬ﺣﺘﻰ ﯾﺤﺪد ﻟﺨﻠﯿﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ ﻣﺠﺎل ﻣﮭﺎﻣﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ‬
‫اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب ﺑﺈدراﺟﮫ ﺿﻤﻦ اﻟﻔﺼﻞ اﻟﺜﺎﻧﻲ ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑـ''اﻟﺠﻨﺎﯾﺎت واﻟﺠﻨﺢ ﺿﺪ اﻷﻣﻮال''‪ ،‬ﻗﺴﻤﺎ ﺳﺎدﺳﺎ ﻣﻜﺮر ﺗﺤﺖ ﻋﻨﻮان ''ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال'' ﯾﺘﻀﻤﻦ‬
‫ﺛﻤﺎﻧﯿﺔ ﻣﻮاد‪ ،‬ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 389‬ﻣﻜﺮر إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 389‬ﻣﻜﺮر ‪ ،7‬ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻘﺎﻧﻮن‬
‫رﻗﻢ ‪ 05-04‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 10‬ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ 2004‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت‪.‬‬

‫‪ -1‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 127-02‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 7‬أﺑﺮﯾﻞ ‪ 2002‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ إﻧﺸﺎء ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ‪ ،‬ج‪.‬ر‪ .‬ع‪23‬‬
‫اﻟﺼﺎدرة ﻓﻲ ‪ 7‬أﺑﺮﯾﻞ ‪.2002‬‬
‫‪ -2‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 11-02‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 24‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 2002‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺴﻨﺔ ‪ ،2003‬ج‪.‬ر‪ .‬ع‪ ،86‬اﻟﺼﺎدرة ﻓﻲ ‪25‬‬
‫دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪.2002‬‬
‫‪ -3‬ﻋﯿﺎد ﻋﺒﺪ اﻟﻌﺰﯾﺰ‪ ،‬ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال واﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ واﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻨﮭﺎ وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ط‪ ،2007 ،1‬دار‬
‫اﻟﺨﻠﺪوﻧﯿﺔ‪ ،‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ص ‪.49‬‬
‫‪232‬‬
‫ﺑﻌﺪ اﺳﺘﻜﻤﺎل اﻟﻨﺺ ﻋﻠﻰ ﺟﺮﯾﻤﺔ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال ﺿﻤﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت ﺗﻢ ﺗﻨﺼﯿﺐ‬
‫أﻋﻀﺎء ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ ﺳﻨﺔ ‪ 2004‬ﻣﻊ اﻟﻌﻠﻢ أن إﻧﺸﺎءھﺎ ﻛﺎن ﺳﻨﺔ ‪ ،2002‬ﻣﻤﺎ‬
‫ﯾﻌﻨﻲ أﻧﮫ ﺧﻼل ﻓﺘﺮة اﻟﺴﻨﺘﯿﻦ ھﺎﺗﮫ ﻟﻢ ﺗﺪﺧﻞ ﺣﯿﺮ اﻟﻌﻤﻞ واﻟﺘﻄﺒﯿﻖ‪ ،‬وﺗﻢ ﺗﻌﺪﯾﻞ أﺣﻜﺎم ھﺬه اﻟﺨﻠﯿﺔ‬
‫ﻟﺘﺘﻮاﻓﻖ ﻣﻊ اﻟﻤﺴﺘﺠﺪات اﻟﻮطﻨﯿﺔ واﻟﺪوﻟﯿﺔ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 1157-13‬اﻟﻤﺆرخ‬
‫ﻓﻲ ‪ 15‬أﺑﺮﯾﻞ ‪.2013‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬أﻋﻀﺎء ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ‪.‬‬

‫ﻋﺮﻓﺖ ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ ﺗﻄﻮرا ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺘﻌﺪﯾﻼت اﻟﺘﻲ طﺮأت‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 127 -02‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ إﻧﺸﺎء ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ‪ ،‬ﺣﯿﺚ‬
‫ﻧﺺ ھﺬا اﻟﻤﺮﺳﻮم ﻓﻲ ﻧﺺ ﻣﺎدﺗﮫ اﻟﺘﺎﺳﻌﺔ ﻋﻠﻰ أﻧﮫ‪" :‬ﯾﺪﯾﺮ اﻟﺨﻠﯿﺔ ﻣﺠﻠﺲ وﯾﺴﯿﺮھﺎ أﻣﯿﻦ ﻋﺎم"‬
‫وﻓﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة اﻟﻌﺎﺷﺮة ﻣﻨﮫ ﻓﻲ ﻓﻘﺮﺗﮭﺎ اﻷوﻟﻰ "ﯾﺘﻜﻮن ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺨﻠﯿﺔ ﻣﻦ ﺳﺘﺔ أﻋﻀﺎء ﻣﻨﮭﻢ‬
‫رﺋﯿﺲ‪ ،‬ﯾﺨﺘﺎرون ﺑﺴﺒﺐ ﻛﻔﺎءاﺗﮭﻢ اﻷﻛﯿﺪة ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎﻟﯿﻦ اﻟﻤﺎﻟﻲ واﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ"‪ ،‬وﯾﻈﮭﺮ ﻣﻦ اﺳﺘﻘﺮاء‬
‫اﻟﻨﺺ اﻟﺜﺎﻧﻲ أن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻟﻢ ﯾﺤﺪد أﻋﻀﺎء اﻟﺨﻠﯿﺔ ﺑﺸﻜﻞ واﺿﺢ ودﻗﯿﻖ‪ ،‬وإﻧﻤﺎ ﺗﺮك‬
‫اﻟﻤﺠﺎل واﺳﻌﺎ‪ ،‬وذﻟﻚ ﺑﺎﻹﺷﺎرة إﻟﻰ اﻟﻜﻔﺎءة ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺎﻟﻲ واﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ‪ ،‬إﻻ أﻧﮫ ﺗﺮك اﻷﻣﺮ‬
‫وذﻟﻚ ﻣﻦ ﺧﻼل ﺗﻌﺪﯾﻠﮫ ﻟﻠﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ ‪ 127 -09‬اﻟﻤﺬﻛﻮر أﻋﻼه ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ‬
‫‪ 2 275-08‬وﻋﺪل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة اﻟﺘﺎﺳﻌﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻨﺤﻮ اﻟﺘﺎﻟﻲ‪" :‬ﯾﺪﯾﺮ اﻟﺨﻠﯿﺔ رﺋﯿﺲ وﺗﺴﯿﺮھﺎ أﻣﺎﻧﺔ‬
‫ﻋﺎﻣﺔ‪.‬‬

‫ﺗﺘﻜﻮن اﻟﺨﻠﯿﺔ ﻣﻦ‪:‬‬

‫‪ -1‬اﻟﻤﺠﻠﺲ‪.‬‬
‫‪ -2‬اﻷﻣﺎﻧﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ‪.‬‬
‫‪ -3‬اﻟﻤﺼﺎﻟﺢ‪".‬‬

‫‪ -1‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 157-13‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 15‬أﺑﺮﯾﻞ ‪ 2013‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻟﻠﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 127 -02‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ‬
‫إﻧﺸﺎء ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ وﺗﻨﻈﯿﻤﮭﺎ وﻋﻤﻠﮭﺎ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ ،23‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 28‬أﺑﺮﯾﻞ ‪.2013‬‬
‫‪ -2‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 275 -08‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 6‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪ 2008‬ﯾﻌﺪل وﯾﺘﻤﻢ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 172 -02‬واﻟﻤﺘﻀﻤﻦ‬
‫إﻧﺸﺎء ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ وﺗﻨﻈﯿﻤﮭﺎ وﻋﻤﻠﮭﺎ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 50‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 7‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪.2008‬‬
‫‪233‬‬
‫أﻣﺎ ﻋﻦ ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ اﻟﻤﺠﻠﺲ ﻓﻘﺪ أﺣﺴﻦ اﻟﻤﺸﺮع ﺿﺒﻄﮭﺎ ﺑﻀﻤﮭﺎ ﺗﻨﻮع ﺻﻔﺔ أﻋﻀﺎﺋﮭﺎ ﺣﯿﺚ‬
‫ﺟﺎءت اﻟﻔﻘﺮة اﻷوﻟﻰ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 10‬اﻟﻤﻌﺪﻟﺔ ﻛﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪" :‬ﯾﺘﻜﻮن ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺨﻠﯿﺔ ﻣﻦ ﺳﺒﻌﺔ‬
‫أﻋﻀﺎء ﻣﻨﮭﻢ‪:‬‬

‫‪ -‬رﺋﯿﺲ‪.‬‬
‫‪ -‬أرﺑﻌﺔ )‪ (4‬أﻋﻀﺎء ﯾﺘﻢ اﺧﺘﯿﺎرھﻢ ﻧﻈﺮا ﻟﻜﻔﺎءاﺗﮭﻢ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎﻻت اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ واﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫واﻷﻣﻨﯿﺔ‪.‬‬
‫‪ -‬ﻗﺎﺿﯿﺎن اﺛﻨﺎن ﯾﻌﯿﻨﮭﻤﺎ وزﯾﺮ اﻟﻌﺪل ﺣﺎﻓﻆ اﻷﺧﺘﺎم ﺑﻌﺪ رأي ﻣﺠﻠﺲ اﻷﻋﻠﻰ ﻟﻠﻘﻀﺎء"‪.‬‬

‫ﯾﺘﻢ ﺗﻌﯿﯿﻦ أﻋﻀﺎء ﻟﺠﻨﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ ﺑﻤﺮﺳﻮم رﺋﺎﺳﻲ ﻟﻌﮭﺪة ﻣﺪﺗﮭﺎ أرﺑﻊ‬
‫ﺳﻨﻮات ﻗﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﺘﺠﺪﯾﺪ ﻣﺮة واﺣﺪة‪ ،‬وﺗﺘﺨﺬ ﻗﺮاراﺗﮭﺎ ﺑﺎﻹﺟﻤﺎع‪ ،1‬وﻓﻲ ﺣﺎل ﻣﻌﺎرﺿﺔ ﻋﻀﻮ واﺣﺪ‬
‫ﻓﺎﻟﻤﻠﻒ اﻟﻤﻌﺮوض أﻣﺎﻣﮭﺎ ﻻ ﯾﺮﺳﻞ ﻟﻮﻛﯿﻞ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ‪ ،‬أﻣﺎ ﻓﻲ ﺣﺎل ﻣﻮاﻓﻘﺔ اﻟﻤﺠﻠﺲ ﻓﺈن اﻟﻤﻠﻒ‬
‫ﯾﺮﺳﻞ ﻟﻮﻛﯿﻞ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﺤﺮﯾﻚ اﻟﺪﻋﻮى اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ‪.2‬‬

‫ﺑﻌﺪ ﺗﻨﺼﯿﺐ اﻷﻋﻀﺎء‪ ،‬ﯾﻘﻮم رﺋﯿﺲ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﺑﺘﻌﯿﯿﻦ اﻷﻣﯿﻦ اﻟﻌﺎم ﻟﮭﺎ ﺑﻌﺪ ﻣﻮاﻓﻘﺔ ﻣﺠﻠﺴﮭﺎ‪،‬‬
‫وﯾﺆدي أﻋﻀﺎء اﻟﺨﻠﯿﺔ اﻟﺬﯾﻦ ﻟﻢ ﯾﺴﺒﻖ ﻟﮭﻢ أداء اﻟﯿﻤﯿﻦ ﻓﻲ إطﺎر ﻣﻤﺎرﺳﺔ ﻣﮭﺎﻣﮭﻢ واﻟﻤﺴﺘﺨﺪﻣﻮن‬
‫اﻟﻤﺆھﻠﻮن ﻟﻼطﻼع ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ذات اﻟﻄﺎﺑﻊ اﻟﺴﺮي‪ ،‬اﻟﯿﻤﯿﻦ‪ 3‬أﻣﺎم اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻘﻀﺎﺋﻲ ﻗﺒﻞ‬
‫ﺗﻨﺼﯿﺒﮭﻢ‪.‬‬

‫ﺑﻌﺪ ﺗﻨﺼﯿﺒﮭﻢ ﯾﻤﺎرس أﻋﻀﺎء ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺨﻠﯿﺔ ﻣﮭﺎﻣﮭﻢ ﺑﺼﻔﺔ داﺋﻤﺔ وھﻢ ﻣﺴﺘﻘﻠﻮن ﺧﻼل‬
‫ﻋﮭﺪﺗﮭﻢ ﻋﻦ اﻟﮭﯿﺎﻛﻞ واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﺘﺎﺑﻌﯿﻦ ﻟﮭﺎ‪.4‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 2/10‬ﻣﻦ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 127-02‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ إﻧﺸﺎء ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ وﺗﻨﻈﯿﻤﮭﺎ وﻋﻤﻠﮭﺎ‬
‫اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻋﯿﺎد ﻋﺒﺪ اﻟﻌﺰﯾﺰ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.52‬‬
‫‪ - 3‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 4‬ﻣﻜﺮر ‪ 1‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-05‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﺎ اﻟﻤﻌﺪل‬
‫‬
‫‪ϚϠ‬‬ ‫΃‪γ‬‬‫‪ϭΎ‬‬‫΃‪ϫήγϢΘϛ‬‬‫‪ϭΎ‬‬‫‪ϬΘϳΩ΄Ηϲ ϓ‬‬
‫‪κ Ϡ‬‬‫‪Χ΍‬‬‫΃‪ϥ‬‬
‫‪ϭϡΎ‬‬‫΃‪ϴϗϦδΣ‬‬ ‫‪ϲ ϣΎ‬‬
‫΃‪ϬϤΑϡϮϗ‬‬
‫΃‪ϥ‬‬‫‪Ϣϴψόϟ΍‬‬‫‪ϲ˷ Ϡ‬‬
‫‪όϟ΍‬‬
‫‪ͿΎ‬‬
‫واﻟﻤﺘﻤﻢ اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪ΑϢδϗ΃» .‬‬
‫ﻓﻲ ﻛﻞ اﻟﻈﺮوف ﺳﻠﻮﻛﺎ ﺷﺮﯾﻔﺎ«‪.‬‬
‫‪ - 4‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 11‬ﻣﻦ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي ‪ 127-02‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ إﻧﺸﺎء ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ وﺗﻨﻈﯿﻤﮭﺎ وﻋﻤﻠﮭﺎ اﻟﻤﻌﺪل‬
‫واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪234‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬وظﺎﺋﻒ ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺗﻠﻰ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 127-02‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ إﻧﺸﺎء ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ‬
‫وﺗﻨﻈﯿﻤﮭﺎ وﻋﻤﻠﮭﺎ اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬ﺟﻤﻠﺔ ﻣﻦ اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ واﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﺘﻲ ﻋﻤﻠﺖ ﻋﻠﻰ ﺗﻨﻈﯿﻢ اﻟﻌﻼﻗﺔ‬
‫ﺑﯿﻦ اﻟﺨﻠﯿﺔ واﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻮﻗﺎﯾﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻣﻦ اﻷﺧﻄﺎر اﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﯾﺘﻌﺮض‬
‫ﻟﮭﺎ ﺑﺼﻔﺔ ﻋﺎﻣﺔ وﺟﺮﯾﻤﺔ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب ﺑﺼﻔﺔ ﺧﺎﺻﺔ‪.‬‬

‫ﺟﺎءت اﻟﻤﺎدة اﻟﺮاﺑﻌﺔ ﻣﻦ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺴﺎﺑﻖ ﺑﺠﻤﻠﺔ ﻣﻦ اﻟﻤﮭﺎم ﻛﺎﻟﺘﺎﻟﻲ‪:‬‬

‫أوﻻ‪ :‬ﺗﻠﻘﻲ اﻟﺘﺼﺮﯾﺤﺎت ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ‪:‬‬

‫ﺗﻘﻮم ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ ﺑﺎﺳﺘﻼم اﻟﺘﺼﺮﯾﺤﺎت ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ ﻋﻦ ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻤﺸﻜﻮك ﻓﯿﮭﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬واﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﺗﺜﯿﺮ اﻻﻧﺘﺒﺎه ﺳﻮاء‬
‫ﻟﻜﺜﺮﺗﮭﺎ‪ ،‬أو ذات طﺎﺑﻊ ﻏﯿﺮ اﻋﺘﯿﺎدي أو ﻟﺤﺠﻤﮭﺎ‪ .‬ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺼﺪد‪ ،‬أﺻﺪر اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-05‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 06‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪ 2005‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال‬
‫وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬ﻣﺪرﺟﺎ ﺿﻤﻦ ﻧﺺ ﻣﺎدﺗﮫ ‪ 19‬إﻟﺰاﻣﯿﺔ ﺧﻀﻮع اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻮاﺟﺐ اﻹﺧﻄﺎر ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ‪ .‬و ُدﻋﻢ ھﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن ﺑﻨﻈﺎم ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ رﻗﻢ ‪-12‬‬
‫‪ 03‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 8‬ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ 2012‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب‬
‫وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ‪ ،1‬ﻣﺪرﺟﺎ ﺿﻤﻦ ﻧﺼﻮص ﻣﻮاده‪ ،‬ﻓﺼﻼ ﻛﺎﻣﻼ ھﻮ اﻟﻔﺼﻞ اﻟﺨﺎﻣﺲ ﺗﺤﺖ ﻋﻨﻮان‬
‫''إﺧﻄﺎر ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ'' ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 12‬إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ ،16‬ﻣﺆﻛﺪا ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺰام اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﻮاﺟﺐ اﻹﺧﻄﺎر ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ ﻋﻦ ﻛﻞ ﻋﻤﻠﯿﺔ ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﺄﻣﻮال ﯾﺸﺘﺒﮫ أﻧﮭﺎ ﻣﺤﺼﻠﺔ‬
‫ﻣﻦ ﺟﻨﺎﯾﺔ أو ﺟﻨﺤﺔ ﻻﺳﯿﻤﺎ اﻟﺠﺮﯾﻤﺔ اﻟﻤﻨﻈﻤﺔ واﻟﻤﺘﺎﺟﺮة ﺑﺎﻟﻤﺨﺪرات واﻟﻤﺆﺛﺮات اﻟﻌﻘﻠﯿﺔ أو ﯾﺒﺪو‬
‫أﻧﮭﺎ ﻣﻮﺟﮭﺔ ﻟﺘﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب‪.‬‬

‫‪ -1‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 03-12‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 28‬ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ 2012‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪12‬‬
‫اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 27‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪ ،2013‬واﻟﺬي أﻟﻐﻰ أﺣﻜﺎم اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 05-05‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 15‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 2005‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ‬
‫ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﺎ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 26‬اﻟﺼﺎدرة ﻓﻲ ‪ 23‬أﺑﺮﯾﻞ ‪.2006‬‬
‫‪235‬‬
‫ﯾﺘﻌﯿﻦ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺎﻹﺧﻄﺎر ﺑﻤﺠﺮد وﺟﻮد اﻟﺸﺒﮭﺔ ﺣﺘﻰ وﻟﻮ ﺗﻌﺬر ﺗﺄﺟﯿﻞ ﺗﻨﻔﯿﺬ ﺗﻠﻚ اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ أو‬
‫إﻧﺠﺎزھﺎ‪ ،‬وﯾﺘﻀﻤﻦ اﻟﺘﺼﺮﯾﺢ ﻛﻞ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﺘﻲ ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮭﺎ ﺗﺄﻛﯿﺪ اﻟﺸﺒﮭﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﺘﻮﺟﺐ ﻋﻠﻰ ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة اﻟﺴﮭﺮ ﻋﻠﻰ ﺗﻄﺒﯿﻖ ھﺬا اﻻﻟﺘﺰام ﻣﻦ ﻗﺒﻞ‬
‫ﻓﺮوﻋﮭﺎ واﻟﻔﺮوع اﻟﺘﺎﺑﻌﺔ ﻟﮭﺎ ﺑﺎﻟﺨﺎرج ﻓﻲ ﺣﺪود ﻣﺎ ﺗﺴﻤﺢ ﺑﮫ اﻟﺪوﻟﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ ﺣﺴﺐ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة‬
‫‪ 12‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺬﻛﻮر أﻋﻼه‪ ،‬وﺑﻤﺠﺮد ﺗﺄﻛﯿﺪ اﻟﺸﺒﮭﺔ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﯾﺘﻢ‬
‫إﺧﻄﺎر ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ‪ .‬ﻧﻈﻢ اﻟﻤﺸﺮع اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺸﻜﻞ اﻹﺧﻄﺎر ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ‬
‫ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 05-06‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 9‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ 2006‬ﺷﻜﻞ اﻹﺧﻄﺎر ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ‬
‫وﻧﻤﻮذﺟﮫ وﻣﺤﺘﻮاه ووﺻﻞ اﺳﺘﻼﻣﮫ‪ ،1‬ﺣﯿﺚ ﺧﺺ ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ ﺑﻮﺿﻊ‬
‫ﻧﻤﻮذج ﻟﺸﻜﻞ اﻹﺧﻄﺎر ووﺻﻞ اﺳﺘﻼﻣﮫ‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﺴﺘﻮﺟﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻘﯿّﺪ‬
‫ﺑﺎﻟﺸﻜﻞ اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮫ ﻟﺘﺒﻠﯿﻎ اﻹﺧﻄﺎر ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ‪.‬‬

‫ﻋﻨﺪ ﺗﻘﺪﯾﻢ اﻹﺧﻄﺎر ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ ﻻ ﺑﺪ ﻣﻦ ﻣﺮاﻋﺎة ﻧﺎﺣﯿﺘﮫ اﻟﺸﻜﻠﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل إدراج ﺑﯿﺎﻧﺎت‬
‫ﻣﺤﺪدة ﻋﻠﻰ ﻣﺘﻨﮫ‪ ،‬ﻓﻼ ﺑﺪ أن ﯾﻜﻮن اﻹﺧﻄﺎر ﺑﺸﻜﻞ ﻣﻨﻈﻢ أي أن ﯾﺤﺮر ﺑﺨﻂ واﺿﺢ دون ﺣﺸﻮ‬
‫أو إﺿﺎﻓﺔ وﯾﺘﻢ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ اﺳﺘﻌﻤﺎل اﻵﻟﺔ اﻟﺮاﻗﻨﺔ أو اﻟﻜﻤﺒﯿﻮﺗﺮ‪.‬‬

‫أﻣﺎ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻮاﺟﺐ إدراﺟﮭﺎ ﻓﺘﺸﻤﻞ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت واﻓﯿﺔ ﻋﻦ اﻟﺸﺒﮭﺔ اﻟﻤﺘﻮﺻﻞ إﻟﯿﮭﺎ وھﻲ‪:2‬‬

‫‪ ‬ﺑﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺨﻄﺮ‪ ،‬وﺗﺘﻀﻤﻦ ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﻤﺨﻄﺮ أي ﺻﺎﺣﺐ اﻹﺧﻄﺎر‪ ،‬وھﻨﺎ ﯾﻘﺼﺪ اﻟﺒﻨﻚ أو‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أو ﻓﺮﻋﮭﺎ ﻣﻊ ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﻌﻨﻮان ﺑﺼﻔﺔ ﻛﺎﻣﻠﺔ ووﺿﻊ رﻗﻢ اﻟﮭﺎﺗﻒ‬
‫واﻟﻔﺎﻛﺲ اﻟﺨﺎص ﺑﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ ‬ﺑﯿﺎﻧﺎت اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﻤﺸﺘﺒﮫ ﻓﯿﮭﺎ‪ ،‬ﻻ ﺑﺪ ﻟﻠﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺨﻄﺮة أن ﺗﻘﺪم ﻟﺨﻠﯿﺔ‬
‫ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ ﺗﺤﺪﯾﺪا دﻗﯿﻘﺎ ﻋﻦ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﻤﺸﺘﺒﮫ ﻓﯿﮫ ﻣﻦ ﺧﻼل ﺻﺎﺣﺒﮫ وھﻨﺎ‬
‫ﯾﺘﻢ اﻟﺘﻤﯿﯿﺰ ﺑﯿﻦ ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻷﺷﺨﺎص اﻟﻄﺒﯿﻌﯿﺔ وﺣﺴﺎﺑﺎت اﻷﺷﺨﺎص اﻟﻤﻌﻨﻮﯾﺔ‪.‬‬

‫‪ -1‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 05-06‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 9‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ 2006‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺷﻜﻞ اﻹﺧﻄﺎر ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ وﻧﻤﻮذﺟﮫ وﻣﺤﺘﻮاه ووﺻﻞ‬
‫اﺳﺘﻼﻣﮫ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 2‬اﻟﺼﺎدرة ﻓﻲ ‪ 15‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪.2006‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 05‬ﻣﻦ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 05-06‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 9‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ 2006‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺷﻜﻞ اﻹﺧﻄﺎر ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ وﻧﻤﻮذﺟﮫ‬
‫وﻣﺤﺘﻮاه ووﺻﻞ اﺳﺘﻼﻣﮫ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪236‬‬
‫ﻓﺒﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻸﺷﺨﺎص اﻟﻄﺒﯿﻌﯿﯿﻦ ﻻ ﺑﺪ ﻣﻦ ذﻛﺮ رﻗﻢ اﻟﺤﺴﺎب‪ ،‬ﺗﺎرﯾﺦ ﻓﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎب‪ ،‬اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ‬
‫اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻌﻨﻮان وﺗﺤﺪﯾﺪ ھﻮﯾﺔ اﻟﺸﺨﺺ ﺑﺎﻟﻜﺎﻣﻞ وﻛﺬا ﺗﺎرﯾﺦ وﻣﻜﺎن اﻻزدﯾﺎد‪.‬‬

‫أﻣﺎ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻸﺷﺨﺎص اﻟﻤﻌﻨﻮﯾﺔ ﯾﺬﻛﺮ رﻗﻢ اﻟﺤﺴﺎب‪ ،‬ﺗﺎرﯾﺦ ﻓﺘﺤﮫ‪ ،‬اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ‪ ،‬واﻟﻌﻨﻮان‪،‬‬
‫واﻟﻄﺒﯿﻌﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﻟﻠﺸﺨﺺ اﻟﻤﻌﻨﻮي‪ ،‬اﻟﻨﺸﺎط اﻟﻤﻤﺎرس‪ ،‬اﻟﺘﻌﺮﯾﻒ اﻟﺠﺒﺎﺋﻲ أو رﻗﻢ اﻟﻤﺆﺷﺮ‬
‫اﻹﺣﺼﺎﺋﻲ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﯾﺬﻛﺮ ﻟﻠﺸﺮﻛﺎء زﯾﺎدة ﻋﻠﻰ اﻟﻨﺴﺐ اﻟﻜﺎﻣﻞ ﺗﺎرﯾﺦ وﻣﻜﺎن اﻻزدﯾﺎد واﻟﻤﮭﻨﺔ وﻗﯿﻤﺔ‬
‫اﻟﺤﺼﺺ ﺑﺎﻟﺸﺮﻛﺔ واﻟﻌﻨﻮان اﻟﺸﺨﺼﻲ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﺬﻛﺮ ﺑﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺴﯿﺮ ﺑﺬﻛﺮ اﻟﻨﺴﺐ ﺑﺎﻟﻜﺎﻣﻞ‪،‬‬
‫وﺗﺎرﯾﺦ وﻣﻜﺎن اﻻزدﯾﺎد واﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻮﺛﯿﻘﺔ اﻟﮭﻮﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﻌﻤﻠﺔ إﻣﺎ ﺑﻄﺎﻗﺔ اﻟﺘﻌﺮﯾﻒ‬
‫اﻟﻮطﻨﯿﺔ‪ ،‬رﺧﺼﺔ اﻟﺴﯿﺎﻗﺔ أو ﺟﻮاز اﻟﺴﻔﺮ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﯾﺪرج ﺿﻤﻦ ﺑﯿﺎﻧﺎت اﻟﺤﺴﺎب‪ ،‬ذﻛﺮ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﺘﻲ اﺳﺘﻌﻤﻠﺖ ﻟﻔﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎب وﻛﻞ ﺗﻌﻠﯿﻖ‬
‫أو ﻣﻼﺣﻈﺎت ﺧﺎﺻﺔ ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﮭﺎ‪ ،‬ﻣﻊ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻧﻮع اﻟﺰﺑﻮن إذا ﻛﺎن اﻋﺘﯿﺎدي أو ﻏﯿﺮ اﻋﺘﯿﺎدي‪ ،‬ﻣﻊ‬
‫ھﻮﯾﺔ وﺻﻔﺔ اﻟﻤﻮﻗﻌﯿﻦ اﻟﻤﺆھﻠﯿﻦ ﺑﺘﻔﻮﯾﺾ اﻟﺘﺼﺮف ﻓﻲ اﻟﺤﺴﺎب‪.‬‬

‫ﺗﻔﺎﺻﯿﻞ اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ اﻟﻤﺸﺘﺒﮫ ﻓﯿﮭﺎ‪ :‬ﯾﺘﻢ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﺗﻔﺎﺻﯿﻞ اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ اﻟﻤﺸﺘﺒﮫ ﻓﯿﮭﺎ ﻣﻦ ﺧﻼل ذﻛﺮ‬
‫وﺻﻒ اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ ﻣﺤﻞ اﻟﺸﺒﮭﺔ‪ ،‬طﺒﯿﻌﺔ اﻷﻣﻮال اﻟﻤﺸﺘﺒﮫ ﻓﯿﮭﺎ‪ ،‬طﺒﯿﻌﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ إذا ﻛﺎﻧﺖ وطﻨﯿﺔ أو‬
‫ﻋﺎﺑﺮة ﻟﻠﺤﺪود‪ ،‬ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻷﺳﺒﺎب اﻟﺘﻲ أدت إﻟﻰ اﻟﺸﺒﮭﺔ‪ ،‬ﺳﻮاﺑﻖ اﻟﻤﺸﺘﺒﮫ ﻓﯿﮫ إن وﺟﺪت ووﺿﻊ‬
‫ﺧﺎﺗﻤﺔ ﻟﮭﺬا اﻹﺧﻄﺎر واﻟﺮأي‪.‬‬

‫وﯾﺘﻢ ﺗﻮﻗﯿﻊ ﻣﺮاﺳﻞ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ ﻟﺪى اﻟﺨﻠﯿﺔ ﻣﻊ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﺗﺎرﯾﺦ إﺻﺪار اﻹﺧﻄﺎر ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ‬
‫وﯾﻜﻮن اﻟﺘﻮﻗﯿﻊ ﺧﻄﯿﺎ‪.‬‬

‫ﺑﻌﺪ إﻋﺪاد اﻹﺧﻄﺎر ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ‪ ،‬ﯾﺘﻢ إرﺳﺎﻟﮫ ﻣﺮﻓﻘﺎ ﺑﻜﻞ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﻤﺆﻛﺪة واﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻌﻤﻠﯿﺔ‬
‫اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ‪ ،1‬وﯾﺘﺤﺼﻞ ﻓﻲ اﻟﻤﻘﺎﺑﻞ ﻋﻠﻰ وﺻﻞ اﻻﺳﺘﻼم‪ ،‬ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ اﻟﺬي ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮫ أن ﯾﺜﺒﺖ أن‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 1-6‬ﻣﻦ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 05-06‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺷﻜﻞ اﻹﺧﻄﺎر ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ وﻧﻤﻮذﺟﮫ وﻣﺤﺘﻮاه ووﺻﻞ اﻻﺳﺘﻼم‪،‬‬
‫اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪237‬‬
‫اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻗﺎم ﺑﺎﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﻮاﻗﻌﺔ ﻋﻠﯿﮫ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻤﺎ ﯾﻌﻔﯿﮫ‬
‫ﻣﻦ أﯾﺔ ﻣﺴﺆوﻟﯿﺔ ﻗﺎﺋﻤﺔ ﻋﻠﻰ اﻹﺧﻄﺎر ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ‪.‬‬

‫ﯾﻤﻜﻦ اﺳﺘﺨﻼص اﻟﺤﺎﻻت اﻟﺘﻲ ﻋﻠﻰ أﺳﺎﺳﮭﺎ ﺗﺒﯿﻨﺖ اﻟﺸﺒﮭﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪10‬‬
‫ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-05‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ‬
‫اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ وھﻲ‪:‬‬

‫‪ ‬إذا ﺗﻤﺖ اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ ظﺮوف ﻣﻦ اﻟﺘﻌﻘﯿﺪ ﻏﯿﺮ اﻟﻌﺎدﯾﺔ‪ ،‬وھﻨﺎ اﻟﻤﺸﺮع ﻟﻢ‬
‫ﯾﺤﺪد ﻣﺎ اﻟﻤﻘﺼﻮد ﺑﺎﻟﻈﺮوف اﻟﻤﻌﻘﺪة ﻏﯿﺮ اﻟﻌﺎدﯾﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬إذا ﻛﺎﻧﺖ اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻏﯿﺮ ﻣﺒﺮرة وﻻ ﺗﺴﺘﻨﺪ إﻟﻰ ﻣﺒﺮر اﻗﺘﺼﺎدي أي ﻣﺼﺪر‬
‫ﻏﯿﺮ ﻣﻌﺮوف ﻟﻸﻣﻮال‪.‬‬

‫‪ ‬إذا ﻛﺎن ﻣﺤﻞ اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ ﻏﯿﺮ ﻣﺸﺮوع‪.‬‬

‫‪ ‬ﻛﻤﺎ ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﻜﻮن ﻗﯿﻤﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺳﺒﺒﺎ ﻣﻦ أﺳﺒﺎب ﻗﯿﺎم اﻟﺸﺒﮭﺔ إذا ﻛﺎﻧﺖ‬
‫اﻟﻤﺒﺎﻟﻎ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ ذات ﻗﯿﻤﺔ ﻋﺎﻟﯿﺔ أو أن ﯾﺘﻢ اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ واﻟﺴﺤﺐ ﻣﻦ اﻟﺤﺴﺎب ﺑﺸﻜﻞ‬
‫ﯾﺜﯿﺮ اﻻﻧﺘﺒﺎه ﻧﺘﯿﺠﺔ ﻛﺜﺮة ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻹﯾﺪاع واﻟﺴﺤﺐ واﻟﺘﺤﻮﯾﻞ‪.‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻟﺘﺼﺮﯾﺤﺎت ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ‪:‬‬

‫ﺧﻮل اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺻﻼﺣﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻟﺘﺼﺮﯾﺤﺎت ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ إﻟﻰ ﻣﺼﻠﺤﺔ ﺗﺴﻤﻰ‬
‫''ﻣﺼﻠﺤﺔ اﻟﺘﺤﻘﯿﻘﺎت واﻟﺘﺤﺮﯾﺎت'' اﻟﺘﻲ ﯾﺸﺮف ﻋﻠﯿﮭﺎ ﺷﺨﺼﯿﻦ ﻣﻜﻠﻔﯿﻦ ﺑﺪراﺳﺔ ھﺬه اﻟﺘﺼﺮﯾﺤﺎت‬
‫ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺄﻋﻤﺎل اﻟﺘﺤﺮي واﻟﻔﺤﺺ ﻟﻠﺘﺤﻘﻖ ﻣﻦ ﻣﺪى ﺻﺤﺔ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت وﺟﺪﯾﺔ اﻟﺸﺒﮭﺔ اﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﻀﻤﻨﮭﺎ اﻹﺧﻄﺎر‪ ،1‬وﻟﺘﺤﻘﯿﻖ ھﺬا‪ ،‬ﯾﻘﻮم ﻋﻀﻮا اﻟﻤﺼﻠﺤﺔ ﺑﺎﻻطﻼع ﻋﻠﻰ ﺳﺠﻼت وﻣﺴﺘﻨﺪات‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺳﻮاء ﻣﺤﻠﯿﺔ أو دوﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ ﻣﻦ‬

‫‪ - 1‬ﻋﯿﺎد ﻋﺒﺪ اﻟﻌﺰﯾﺰ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.54‬‬

‫‪238‬‬
‫ﺧﻼﻟﮭﺎ اﻟﻮﺻﻮل إﻟﻰ ﻧﺘﯿﺠﺔ ﻣﺎ‪ ،‬ﺗﻔﯿﺪ اﻟﺘﺤﻘﯿﻖ‪ .‬ھﺬا إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻻطﻼع ﻋﻠﻰ ﻣﻠﻔﺎت اﻟﻌﻤﻼء‬
‫واﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪﯾﻦ اﻟﻤﺤﻔﻮظﺔ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.1‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﻠﻤﺼﻠﺤﺔ‪ ،‬وﻟﻔﺎﺋﺪة اﻟﺘﺤﻘﯿﻖ أن ﺗﻄﻠﺐ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻛﻞ وﺛﯿﻘﺔ‬
‫أو ﻣﻌﻠﻮﻣﺔ ﺿﺮورﯾﺔ ﻹﻧﺠﺎز ﻣﮭﺎﻣﮭﺎ‪ ،‬واﻻﺳﺘﻌﺎﻧﺔ ﺑﺄي ﺷﺨﺺ ﺗﺮاه ﻣﻨﺎﺳﺒﺎ وﻣﺆھﻼ ﻟﻤﺴﺎﻋﺪﺗﮭﺎ‪،‬‬
‫وﯾﻀﺎف إﻟﻰ ھﺬا ﻛﻠﮫ إﻣﻜﺎﻧﯿﺔ إﺻﺪار ﺗﻮﺟﯿﮭﺎت وﺗﻌﻠﯿﻤﺎت وﺧﻄﻮط ﺳﻠﻮﻛﯿﺔ ﺑﺎﻻﺗﺼﺎل ﻣﻊ‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻷﺟﮭﺰة اﻟﻤﺘﻤﺘﻌﺔ ﺑﺴﻠﻄﺔ اﻟﻀﺒﻂ واﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ أو اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻓﻲ إطﺎر ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال‬
‫وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ‪.‬‬

‫ﺗﻤﺘﺪ ھﺬه اﻻﺗﺼﺎﻻت ﻣﻊ اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ اﻟﻤﺨﻮﻟﺔ ﺑﻤﮭﺎم ﻣﻤﺎﺛﻠﺔ ﺷﺮﯾﻄﺔ اﻟﻤﻌﺎﻣﻠﺔ ﺑﺎﻟﻤﺜﻞ‬
‫ﻓﻲ إطﺎر ﺗﺒﺎدل اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت‪ ،‬وﯾﺘﻢ ھﺬا ﻋﻦ طﺮﯾﻖ ﻣﺼﻠﺤﺔ اﻟﺘﻌﺎون ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى اﻟﺨﻠﯿﺔ واﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﻜﻠﻒ ﺑﺎﻟﻌﻼﻗﺎت اﻟﺜﻨﺎﺋﯿﺔ أو اﻟﻤﺘﻌﺪدة اﻷطﺮاف ﻣﻊ اﻟﮭﯿﺌﺎت واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻌﻤﻞ ﻓﻲ‬
‫ﻧﻔﺲ اﻟﻤﯿﺪان‪.‬‬

‫ﺑﻌﺪ اﻧﺘﮭﺎء ﻣﺼﻠﺤﺔ اﻟﺘﺤﻘﯿﻘﺎت واﻟﺘﺤﺮﯾﺎت ﻣﻦ ﻋﻤﻠﮭﺎ ﻓﺈﻧﮭﺎ ﺗﺨﻠﺺ إﻟﻰ ﻋﺪم وﺟﻮد أي‬
‫ﺟﺮاﺋﻢ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺨﺺ اﻹﺧﻄﺎر ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ اﻟﻤﻮﺟﮭﺔ إﻟﯿﮭﺎ‪ ،‬وإﻣﺎ ﺛﺒﻮت ﻣﺤﺘﻮى اﻹﺧﻄﺎر وﯾﺘﻢ ﺗﻘﺪﯾﻢ‬
‫اﻟﻤﻠﻒ ﻛﺎﻣﻼ إﻟﻰ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺨﻠﯿﺔ ﻣﻦ أﺟﻞ أن ﺗﺘﺨﺬ ﻗﺮارات ﺑﺸﺄن ھﺬه اﻟﺘﺤﺮﯾﺎت‪ ،‬وﻟﮭﺎ إﻣﺎ ﺣﻔﻆ‬
‫‪2‬‬
‫اﻟﻤﻠﻒ أو ﺗﻘﺪﯾﻤﮫ إﻟﻰ اﻟﻨﯿﺎﺑﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ‪.‬‬

‫إن ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ وظﯿﻔﺘﮭﺎ اﻟﺒﺤﺚ واﻟﺘﺤﺮي وﺟﻤﻊ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت‪ ،‬أﻣﺎ‬
‫ﻣﺴﺄﻟﺔ ﺣﻔﻆ اﻟﻤﻠﻒ واﻟﻤﺘﺎﺑﻌﺔ اﻟﺠﺰاﺋﯿﺔ ﻓﮭﻲ ﻣﻦ اﺧﺘﺼﺎص اﻟﻨﯿﺎﺑﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ‪ ،‬ﻟﺬا ﻛﺎن ﺑﺎﻷﺣﺮى‬
‫إﻧﮭﺎء اﻟﺘﺤﻘﯿﻘﺎت وإرﺳﺎل اﻟﻤﻠﻒ ﻟﻠﻨﯿﺎﺑﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻘﺮر إﻣﺎ اﻟﻤﺘﺎﺑﻌﺔ وإﻣﺎ ﺣﻔﻆ اﻟﻤﻠﻒ‪ ،‬ﻟﺬا‬
‫ﻓﺒﺎﻷﺣﺮى ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺗﺮك ھﺬه اﻟﻤﺴﺄﻟﺔ ﻟﻠﻨﯿﺎﺑﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ وإﻟﻐﺎء اﻟﻔﻘﺮة اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ ﻣﻦ‬
‫ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 10‬ﻣﻦ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 127-02‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺈﻧﺸﺎء ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم‬
‫اﻟﻤﺎﻟﻲ وﺗﻨﻈﯿﻤﮭﺎ وﻋﻤﻠﮭﺎ اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪.‬‬

‫‪ - 1‬اﻟﺴﯿﺪ ﻗﺮﻣﺎن ﻋﺒﺪ اﻟﺮﺣﻤﻦ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.91‬‬

‫‪ - 2‬ﻋﯿﺎد ﻋﺒﺪ اﻟﻌﺰﯾﺰ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.56‬‬
‫‪239‬‬
 ‫ﺛﺎﻟﺜﺎ‪ :‬إﺧﻄﺎر وﻛﯿﻞ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ‪:‬‬

‫إذا أﺳﻔﺮ اﻟﺘﺤﺮي واﻟﻔﺤﺺ اﻟﺬي أﺟﺮﺗﮫ ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ ﻋﻦ ﻗﯿﺎم دﻻﺋﻞ‬
‫ﻟﺠﺮﯾﻤﺔ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال أو ﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب‪ ،‬ﯾﺘﻌﯿﻦ ﻋﻠﯿﮭﺎ إﺑﻼغ اﻟﻨﯿﺎﺑﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ‪ ،‬إذ ﯾﺘﻢ إرﺳﺎل‬
‫اﻟﻤﻠﻒ إﻟﻰ وﻛﯿﻞ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ ﻟﺪى ﻣﺤﻜﻤﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﺑﺎﻟﺘﺤﺪﯾﺪ ﻣﺤﻜﻤﺔ ﺳﯿﺪي أﺣﻤﺪ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أﻧﮫ ﯾﺘﻢ‬
‫ﺳﺤﺐ اﻹﺧﻄﺎر ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ ﻣﻦ اﻟﻤﻠﻒ اﻟﻤﺮﺳﻞ ﻟﻜﻲ ﻻ ﯾﻌﺮف ﻣﻦ أﺧﻄﺮ اﻟﺨﻠﯿﺔ‪ ،‬وﯾﻤﻜﻦ ﻟﻮﻛﯿﻞ‬
‫اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ اﺗﺨﺎذ إﺟﺮاءات اﻟﻤﺘﺎﺑﻌﺔ اﻟﻼزﻣﺔ وﻣﻨﮭﺎ طﻠﺐ اﻟﺤﺠﺰ واﻟﺘﺠﻤﯿﺪ ﻟﻸﻣﻮال ﻣﺤﻞ‬
‫اﻟﺠﺮﯾﻤﺔ اﻟﻤﺜﺒﺘﺔ‪ ،‬وﯾﺮﺳﻞ وﻛﯿﻞ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ ھﺬا اﻟﻄﻠﺐ ﻣﺸﻔﻮﻋﺎ ﺑﺎﻟﺘﻤﺎﺳﺎﺗﮫ إﻟﻰ رﺋﯿﺲ ﻣﺤﻜﻤﺔ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻓﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 18‬ﻣﻜﺮر ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-05‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ‬
‫ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪.1‬‬

‫راﺑﻌﺎ‪ :‬اﻟﻤﺴﺎﻋﺪة اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﺔ‪:‬‬

‫ﯾﺴﻤﺢ ﻟﺨﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻋﻤﻠﮭﺎ اﻟﻤﯿﺪاﻧﻲ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻛﺘﺸﺎف ﻧﻘﺎط اﻟﻀﻌﻒ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ واﻟﻔﺮاﻏﺎت واﻟﻨﻘﺎﺋﺺ‬
‫اﻟﺘﻲ ﺗﻌﺘﺮي اﻟﻨﺼﻮص اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﮭﺎ إﻋﺪاد ﻣﺴﻮدة ﻗﺎﻧﻮن أو ﺗﻨﻈﯿﻢ أو‬
‫اﻗﺘﺮاح إﺟﺮاءات ﺗﻜﻮن اﻟﻐﺎﯾﺔ ﻣﻨﮭﺎ اﻟﻮﻗﺎﯾﺔ وﻣﻜﺎﻓﺤﺔ ﺟﺮﯾﻤﺔ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب‪،‬‬
‫ﺣﯿﺚ ﺗﻨﺺ اﻟﻔﻘﺮة اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 4‬ﻣﻦ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 127-02‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺈﻧﺸﺎء ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ وﺗﻨﻈﯿﻤﮭﺎ وﻋﻤﻠﮭﺎ اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪» :‬وﺗﺘﻮﻟﻰ‬
‫ﺑﮭﺬه اﻟﺼﻔﺔ اﻟﻤﮭﺎم اﻵﺗﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺨﺼﻮص‪:‬‬

‫‪ ...‬ﺗﻘﺘﺮح ﻛﻞ ﻧﺺ ﺗﺸﺮﯾﻌﻲ أو ﺗﻨﻈﯿﻤﻲ ﯾﻜﻮن ﻣﻮﺿﻮﻋﮫ ﻣﻜﺎﻓﺤﺔ ﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب‬

‫وﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال‪ ،‬ﺗﻀﻊ اﻹﺟﺮاءات اﻟﻀﺮورﯾﺔ ﻟﻠﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﻛﻞ أﺷﻜﺎل ﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎﺑﻲ‬
‫وﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﻛﺸﻔﮭﺎ«‪.‬‬

‫‪ -1‬أﺿﺎف اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 18‬ﻣﻜﺮر ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-05‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ‬
‫اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﺎ اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬ﻋﻨﺪ ﺗﻌﺪﯾﻠﮫ ﻟﮫ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 06-15‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 15‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪ 2015‬ج‪.‬ر‪ .‬ع‪8‬‬
‫اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 15‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪ 2015‬وھﻮ اﻟﺘﻌﺪﯾﻞ اﻷﺧﯿﺮ ﺑﻌﺪ اﻟﺘﻌﺪﯾﻞ اﻷول اﻟﺬي ﻛﺎن ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 02-12‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ‬
‫‪ 13‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪ .2012‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 8‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 15‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪.2012‬‬
‫‪240‬‬
‫إﺿﺎﻓﺔ ﻟﮭﺬا وطﺒﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 7‬ﻣﻜﺮر ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻤﺮﺳﻮم‪ 1‬ﯾﻤﻜﻦ ﻟﻠﺨﻠﯿﺔ اﻟﺘﻮﻗﯿﻊ‬
‫ﻋﻠﻰ ﺑﺮوﺗﻮﻛﻮﻻت اﺗﻔﺎق وﺗﺒﺎدل ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻣﻊ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﻤﺨﺘﺼﺔ واﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﺑﺎﻟﺪول‬
‫اﻷﺧﺮى ﻓﻲ إطﺎر اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺎت واﻟﻤﻌﺎھﺪات اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ‪ ،‬ﻣﻊ اﻷﺧﺬ ﺑﻌﯿﻦ اﻻﻋﺘﺒﺎر ﻣﺒﺪأ‬
‫اﻟﻤﻌﺎﻣﻠﺔ ﺑﺎﻟﻤﺜﻞ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺮاﺑﻊ‪ :‬ﻋﻼﻗﺔ ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ ﺑﮭﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺳﺒﻘﺖ اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ أن ھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ اﻟﻤﺘﻤﺜﻠﺔ ﻓﻲ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت واﻟﻠﺠﻨﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺗﻘﻮم ﺑﺪور رﻗﺎﺑﻲ ﻓﻌﺎل ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻤﮭﺎم اﻟﻤﻮﻛﻠﺔ ﻟﮭﻢ واﻟﺘﻲ ﺗﺮﺗﺒﻂ ﺑﻤﮭﺎم ﺧﻠﯿﺔ‬
‫ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ ﻓﻲ إطﺎر ﻣﻜﺎﻓﺤﺔ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب ﻣﻦ ﺧﻼل ﺗﻘﯿﯿﻢ‬
‫ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪ ،‬ﻣﻄﺎﺑﻘﺔ اﻹﺟﺮاءات اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ‬
‫اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﺎ‪ ،‬ﻟﻜﻞ ﻣﻦ اﻟﻤﺼﺎرف واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬واﻟﻤﺼﺎﻟﺢ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺒﺮﯾﺪ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﻣﻊ اﻟﻤﻤﺎرﺳﺎت اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ ﻟﻠﻤﻌﺎﯾﯿﺮ وﻣﻤﺎرﺳﺎت اﻟﺤﺬر اﻟﺴﺎرﯾﺔ اﻟﻤﻔﻌﻮل وﯾﺮﺳﻞ‬
‫ﺗﻘﺮﯾﺮ ﺳﻨﻮي إﻟﻰ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ .‬ﻛﻤﺎ ﯾﺮﺳﻞ ﻣﻔﺘﺸﻮ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﻤﻔﻮﺿﻮن ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻠﺠﻨﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻨﺎﺷﻄﻮن ﻓﻲ إطﺎر اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﻌﯿﻦ اﻟﻤﻜﺎن أو ﻓﻲ إطﺎر اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس‬
‫اﻟﻤﺴﺘﻨﺪات‪ ،‬ﻓﻮرا‪ ،‬ﺗﻘﺮﯾﺮا ﻋﻦ طﺮﯾﻖ اﻟﺘﺴﻠﺴﻞ اﻟﺴﻠّﻤﻲ إﻟﻰ ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ‬
‫ﺑﻤﺠﺮد اﻛﺘﺸﺎﻓﮭﻢ ﻟﻌﻤﻠﯿﺔ ﺗﺘﻀﻤﻦ ﻣﻤﯿﺰات ﻋﻤﻠﯿﺔ ﺗﺒﯿﯿﺾ أﻣﻮال أو ﺗﻤﻮﯾﻞ إرھﺎب‪.2‬‬

‫‪ - 1‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 127-02‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺈﻧﺸﺎء ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ وﺗﻨﻈﯿﻤﮭﺎ وﻋﻤﻠﮭﺎ اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ واﻟﻤﺸﺎر‬
‫إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 23‬و‪ 24‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 03-12‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 28‬ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ 2012‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ‬
‫اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪241‬‬
 ‫اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪:‬‬

‫ﺗﺘﻤﺜﻞ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ اﻹﺟﺮاءات واﻟﻮﺳﺎﺋﻞ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﺒﻨﺎھﺎ إدارة اﻟﻤﻨﺸﺄة ﻓﻲ‬
‫وﺿﻊ اﻟﺨﻄﺔ اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ ﻟﻐﺮض ﺣﻤﺎﯾﺔ اﻟﻤﻮﺟﻮدات‪ ،‬واﻻطﻤﺌﻨﺎن إﻟﻰ دﻗﺔ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ‬
‫اﻹﺣﺼﺎﺋﯿﺔ‪ ،‬وﺿﻤﺎن اﻹﻧﺘﺎج‪ ،‬وﻛﺎن ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ اﺣﺘﺮام اﻟﻤﻮطﻨﯿﻦ ﻟﻤﺎ ﺗﻘﻀﻲ ﺑﮫ اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ‪ ،1‬وﻟﻘﺪ‬
‫ظﮭﺮت ﻋﺪة ﺗﻌﺮﯾﻔﺎت ﯾﻤﻜﻦ اﻷﺧﺬ ﺑﮭﺎ ﻓﻌﺮّﻓﺖ ﻣﻨﻈﻤﺔ اﻟﺨﺒﺮاء اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﻦ واﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﻦ‬
‫اﻟﻤﻌﺘﻤﺪﯾﻦ اﻟﻔﺮﻧﺴﯿﺔ ﻧﻈﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻋﻠﻰ أﻧﮫ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﻀﻤﺎﻧﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﺴﺎﻋﺪ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﺘﺤﻜﻢ ﻓﻲ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﺤﻘﯿﻖ اﻟﮭﺪف اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻀﻤﺎن اﻟﺤﻤﺎﯾﺔ‪ ،‬واﻹﺑﻘﺎء ﻋﻠﻰ اﻷﺻﻮل‬
‫وﻧﻮﻋﯿﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت‪ ،‬وﺗﻄﺒﯿﻖ ﺗﻌﻠﯿﻤﺎت اﻹدارة وﺗﺤﺴﯿﻦ اﻷداء وﯾﺒﺮز ذﻟﻚ ﺑﺎﻟﺘﻨﻈﯿﻢ وﺗﻄﺒﯿﻖ‬
‫طﺮق وإﺟﺮاءات ﻧﺸﺎطﺎت اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ ﻣﻦ أﺟﻞ اﻹﺑﻘﺎء ﻋﻠﻰ دوام اﻟﻌﻨﺎﺻﺮ اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ‪.‬‬

‫أﻣﺎ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻻﺳﺘﺸﺎرﯾﺔ ﻟﻠﻤﺤﺎﺳﺒﯿﻦ اﻟﺒﺮﯾﻄﺎﻧﯿﯿﻦ ﻓﻌﺮﻓﺘﮭﺎ ﻣﻦ ﺣﯿﺚ ﺗﻜﻮﯾﻨﮭﺎ ﻋﻠﻰ أﻧﮭﺎ‪:‬‬
‫"ﺗﺘﻜﻮن اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻣﻦ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ أﻧﻈﻤﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻏﯿﺮھﺎ‪ ،‬اﻟﻤﻮﺿﻮﻋﺔ ﻣﻦ طﺮف‬
‫اﻹدارة ﻣﻦ أﺟﻞ إدارة أﻋﻤﺎل اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ ﺑﻜﯿﻔﯿﺔ ﻣﻨﻈﻤﺔ وﻓﻌﺎﻟﺔ‪ ،‬ﺿﻤﺎن اﺣﺘﺮام ﺳﯿﺎﺳﺎت اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ‪،‬‬
‫ﺣﻤﺎﯾﺔ اﻷﺻﻮل وﺿﻤﺎن اﻟﺼﺤﺔ واﻟﻮﺿﻌﯿﺔ اﻟﻜﺎﻣﻠﺔ ﻟﻠﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﺴﺠﻠﺔ ﺑﻘﺪر اﻹﻣﻜﺎن"‪ ،2‬أﻣﺎ‬
‫ﻟﺠﻨﺔ طﺮق اﻟﻤﺮاﺟﻌﺔ اﻟﻤﻨﺒﺜﻘﺔ ﻋﻦ اﻟﻤﻌﮭﺪ اﻷﻣﺮﯾﻜﻲ ﻟﻠﻤﺤﺎﺳﺒﯿﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﯿﻦ‪ ،‬ﻓﻌ ّﺮﻓﺘﮭﺎ ﻋﻠﻰ أﻧﮫ‪:‬‬
‫"ﺗﺸﻤﻞ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ اﻟﺨﻄﺔ اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ ووﺳﺎﺋﻞ اﻟﺘﻨﺴﯿﻖ واﻟﻤﻘﺎﯾﯿﺲ اﻟﻤﺘﺒﻌﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ‬
‫ﺑﮭﺪف ﺣﻤﺎﯾﺔ أﺻﻮﻟﮭﺎ وﺿﺒﻂ وﻣﺮاﺟﻌﺔ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ واﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ دﻗﺘﮭﺎ وﻣﺪى اﻻﻋﺘﻤﺎد‬
‫ﻋﻠﯿﮭﺎ وزﯾﺎدة اﻟﻜﻔﺎءة اﻹﻧﺘﺎﺟﯿﺔ‪ ،‬وﺗﺸﺠﯿﻊ اﻟﻌﺎﻣﻠﯿﻦ ﻟﻠﺘﻤﺴﻚ ﺑﺎﻟﺴﯿﺎﺳﺎت اﻹدارﯾﺔ اﻟﻤﻮﺿﻮﻋﯿﺔ"‪.3‬‬

‫وﻋﻦ اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﺪوﻟﯿﺔ ﻟﺘﻄﺒﯿﻖ اﻟﻤﺮاﺟﻌﺔ ﻓﻌ ّﺮﻓﺘﮭﺎ طﺒﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﻌﯿﺎر اﻟﺪوﻟﻲ رﻗﻢ ‪400‬‬
‫اﻟﺨﺎص ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﺟﺎء ﻓﯿﮫ ﯾﺤﺘﻮي ﻧﻈﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺨﻄﺔ اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ‪ ،‬ﻣﺠﻤﻮع‬
‫اﻟﻄﺮق واﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻣﻦ طﺮف اﻹدارة ﺑﻐﯿﺔ دﻋﻢ اﻷھﺪاف اﻟﻤﺮﺳﻮﻣﺔ ﻟﻀﻤﺎن إﻣﻜﺎﻧﯿﺔ‬
‫‪4‬‬
‫اﻟﺴﯿﺮ اﻟﻤﻨﻈﻢ واﻟﻔﻌﺎل ﻟﻸﻋﻤﺎل‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻋﺒﺪ اﻟﻔﺘﺎح اﻟﺼﯿﺮﻓﻲ ﻣﺤﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.267‬‬

‫‪ - 2‬ﻋﺒﺪ اﻟﻔﺘﺎح اﻟﺼﯿﺮﻓﻲ ﻣﺤﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ ﻧﻔﺴﮫ‪ ،‬ص‪268‬‬
‫‪ - 3‬أﺷﺎر إﻟﻰ ھﺬا اﻟﺘﻌﺮﯾﻒ أﺣﻤﺪ ﻣﺤﻤﺪ ﺳﻤﯿﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.18‬‬
‫‪ - 4‬أﺣﻤﺪ ﻣﺤﻤﺪ ﺳﻤﯿﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ ﻧﻔﺴﮫ‪ ،‬ص ‪.18‬‬
‫‪242‬‬
‫أﻣﺎ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻓﻠﻢ ﯾﻌﺮف اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪ ،‬وإﻧﻤﺎ ﯾﻤﻜﻦ اﺳﺘﺨﻼص ﺗﻌﺮﯾﻒ ﻟﮭﺎ‬
‫ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 03‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 108-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬واﻟﺬي ﺣﺪد ﻋﻨﺎﺻﺮھﺎ واﻷھﺪاف اﻟﺘﻲ ﺗﺴﻌﻰ إﻟﻰ ﺗﺤﻘﯿﻘﮭﺎ‪.‬‬

‫وﻋﻠﯿﮫ ﯾﻤﻜﻦ ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﺑﺄﻧﮭﺎ‪ ":‬ﻣﺠﻤﻮع اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت واﻟﻤﻨﺎھﺞ واﻹﺟﺮاءات‬
‫اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﺑﮭﺎ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺿﻤﺎن وﺣﺴﻦ ﺳﯿﺮھﺎ واﺣﺘﺮاﻣﮭﺎ وﻣﻄﺎﺑﻘﺘﮭﺎ‬
‫ﻟﻠﻘﻮاﻧﯿﻦ واﻷﻧﻈﻤﺔ وﺿﻤﺎن ﺷﻔﺎﻓﯿﺔ ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﮭﺎ‪ ،‬وﻣﻮﺛﻮﻗﯿﺔ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎﺗﮭﺎ‪ ،‬ﻣﻦ أﺟﻞ اﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫أﺻﻮﻟﮭﺎ وﺣﻤﺎﯾﺔ ﻟﻤﻮدﻋﯿﮭﺎ ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺆﺛﺮ ﺳﻼﻣﺘﮭﺎ وﻣﺮﻛﺰھﺎ اﻟﻤﺎﻟﻲ"‪.‬‬

‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول‪ :‬ﻧﻈﺎم رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت واﻹﺟﺮاءات اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪.‬‬

‫ﯾﻌﺪ ﻧﻈﺎم رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت واﻹﺟﺮاءات اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻣﻦ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﺤﺘﻮﯾﮭﺎ ﺟﮭﺎز اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﯾﮭﺪف إﻟﻰ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:2‬‬

‫‪ -‬اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻣﻄﺎﺑﻘﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﻨﺠﺰة واﻹﺟﺮاءات اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ اﻟﻤﺴﺘﻌﻤﻠﺔ‪ ،‬ﻟﻸﺣﻜﺎم‬

‫اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﺔ واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ واﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ واﻷﻋﺮاف اﻟﻤﮭﻨﯿﺔ واﻷﺧﻼﻗﯿﺔ وﻛﺬا اﻟﺘﻮﺟﯿﮭﺎت ھﯿﺌﺔ‬
‫ﻟﻠﻤﺪاوﻟﺔ ‪ 3‬وﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺎت اﻟﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي‪.4‬‬

‫‪ -‬اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ اﻻﺣﺘﺮام اﻟﺼﺎرم ﻟﻺﺟﺮاءات اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ اﻟﻤﺘﺒﻌﺔ ﻓﻲ اﺗﺨﺎذ اﻟﻘﺮار واﻟﻤﺘﺒﻌﺔ ﻓﻲ‬
‫اﺗﺨﺎذ اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻣﮭﻤﺎ ﻛﺎﻧﺖ طﺒﯿﻌﺘﮭﺎ‪ ،‬وﻛﺬا ﺗﻄﺒﯿﻖ ﻣﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ اﻟﻤﺤﺪدة ﻣﻦ اﻟﺠﮭﺎز‬
‫اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻧﻮﻋﯿﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ واﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺳﻮاء ﻛﺎﻧﺖ ﻣﻮﺟﮭﺔ ﻟﻠﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي أو‬
‫ﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻤﺪاوﻟﺔ أو ﻣﺮﺳﻠﺔ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ أو ﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ أو ﻣﻮﺟﮭﺔ ﻟﻠﻨﺸﺮ‪.‬‬

‫‪ -1‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 28‬ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ 2011‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪47‬‬
‫اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 29‬أوت ‪.2012‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 6‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ -3‬ھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺪاوﻟﺔ وﺗﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة أو ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ‪.‬‬
‫‪ -4‬اﻟﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي ﯾﻘﺼﺪ ﺑﮫ اﻷﺷﺨﺎص اﻟﺬﯾﻦ ﯾﺘﻮﻟﻮن ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻻﺗﺠﺎھﺎت اﻟﻔﻌﻠﯿﺔ ﻟﻨﺸﺎط اﻟﺒﻨﻚ واﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وﻣﺴﺆوﻟﯿﺔ‬
‫ﺗﺴﯿﯿﺮھﺎ‪ ،‬طﺒﻘﺎ ﻟﻠﻤﺎدة ‪ 90‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪243‬‬
‫رﻗﺎﺑﺔ ظﺮوف ﺗﻘﯿﯿﻢ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ واﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺗﺴﺠﯿﻠﮭﺎ وﺣﻔﻈﮭﺎ وﺗﻮﻓﺮھﺎ‪،‬‬ ‫‪-‬‬
‫ﺧﺼﻮﺻﺎ ﻣﻊ ﺿﻤﺎن ﺳﯿﺮ اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻧﻮﻋﯿﺔ أﻧﻈﻤﺔ اﻹﻋﻼم واﻻﺗﺼﺎل‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺗﻨﻔﯿﺬ اﻹﺟﺮاءات اﻟﺘﺼﺤﯿﺤﯿﺔ اﻟﻤﻘﺮرة ﻓﻲ آﺟﺎل ﻣﻌﻘﻮﻟﺔ‪ .‬ﻟﺘﺤﻘﯿﻖ ھﺬه اﻷھﺪاف‬
‫ﯾﺘﻀﻤﻦ ﻧﻈﺎم رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت واﻹﺟﺮاءات اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪ ،‬رﻗﺎﺑﺔ داﺋﻤﺔ ﻟﻠﻤﻄﺎﺑﻘﺔ ورﻗﺎﺑﺔ‬
‫دورﯾﺔ‪.‬‬

‫اﻟﻔﺮع اﻷول‪ :‬ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻧﻈﺎم رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت واﻹﺟﺮاءات اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪.‬‬

‫ﯾﺘﻀﻤﻦ ﻧﻈﺎم رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت واﻹﺟﺮاءات اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ رﻗﺎﺑﺔ داﺋﻤﺔ ﻟﻠﻤﻄﺎﺑﻘﺔ ورﻗﺎﺑﺔ دورﯾﺔ‬
‫ﺗﻢ ﺗﻨﻈﯿﻤﮭﺎ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺋﻤﺔ‪.‬‬

‫ﯾﺘﻀﻤﻦ ﻧﻈﺎم رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت واﻹﺟﺮاءات اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ رﻗﺎﺑﺔ داﺋﻤﺔ ﻟﻠﻤﻄﺎﺑﻘﺔ واﻷﻣﻦ‬
‫واﻟﻤﺼﺎدﻗﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺤﻘﻘﺔ‪ ،‬وﻛﺬا اﺣﺘﺮام ﻛﻞ اﻟﺘﻮﺟﯿﮭﺎت واﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺎت واﻹﺟﺮاءات‬
‫اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ واﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ اﻟﻤﺘﺨﺬة ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻚ واﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﺧﺼﻮﺻﺎ ﺗﻠﻚ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻤﺮاﻗﺒﺔ‬
‫اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﺎﻟﻌﻤﻠﯿﺎت‪ ،‬وﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﺿﻤﺎن اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺋﻤﺔ‬
‫ﻟﻠﻌﻤﻠﯿﺎت ﺑﺎﺳﺘﻌﻤﺎل ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﻮﺳﺎﺋﻞ اﻟﻤﺘﻀﻤﻨﺔ أﻋﻮان ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى اﻟﻤﺼﺎﻟﺢ اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ‬
‫واﻟﻤﺤﻠﯿﺔ ﻣﺨﺼﺼﯿﻦ ﺣﺼﺮﯾﺎ ﻟﻠﻘﯿﺎم ﺑﮭﺬه اﻟﻮظﯿﻔﺔ‪ ،‬وأﻋﻮان آﺧﺮﯾﻦ ﯾﻤﺎرﺳﻮن أﯾﻀﺎ أﻧﺸﻄﺔ‬
‫ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﯿﺔ‪ .‬زﯾﺎدة ﻋﻠﻰ ھﺬا ﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أن ﺗﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ دﻣﺞ أﺟﮭﺰة‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺋﻤﺔ ﻓﻲ اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ‪ ،‬وﻣﻦ اﻟﻤﻨﺎھﺞ واﻹﺟﺮاءات ﻟﻜﻞ ﻣﻦ ﻧﺸﺎطﺎﺗﮭﻢ وﺷﺒﻜﺎﺗﮭﻢ‪.1‬‬

‫ﯾﺠﺐ أن ﯾﻀﻤﻦ ﺗﻨﻈﯿﻢ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺘﺨﺬ‪ ،‬ﻓﻲ إطﺎر اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺋﻤﺔ‬
‫اﻻﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ اﻟﺘﺎﻣﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﻮﺣﺪات اﻟﻤﻜﻠﻔﺔ ﺑﻤﺒﺎﺷﺮة اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت واﻟﻮﺣﺪات اﻟﻤﻜﻠﻔﺔ ﺑﺎﻟﻤﺼﺎدﻗﺔ ﻋﻠﯿﮭﺎ‪،‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 1/7‬و‪ 1/8‬و‪ 12‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ‬
‫ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪244‬‬
‫ﺧﺼﻮﺻﺎ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ ﻣﻨﮭﺎ‪ ،‬وﺗﺴﻮﯾﺘﮭﺎ زﯾﺎدة ﻋﻠﻰ ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ اﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺎت أو اﻟﺘﻮﺟﯿﮭﺎت اﻟﻤﺮﺗﺒﻄﺔ‬
‫ﺑﻤﺮاﻗﺒﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪.1‬‬

‫ﯾﺠﺐ أن ﺗﺸﺘﻐﻞ اﻷﺟﮭﺰة اﻟﻤﻜﻠﻔﺔ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺋﻤﺔ ﺑﺸﻜﻞ ﻣﺴﺘﻘﻞ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻮﺣﺪات‬
‫اﻟﻌﻤﻠﯿﺎﺗﯿﺔ ﺗﺠﺎه ﺗﻠﻚ اﻟﺘﻲ ﺗﻤﺎرس ﻣﮭﺎﻣﮭﺎ‪ ،‬وﯾﻤﻜﻦ ﺿﻤﺎن ھﺬه اﻻﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﻮﺣﺪات اﻟﻤﻜﻠﻔﺔ‬
‫ﺑﻤﺒﺎﺷﺮة اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت واﻟﻮﺣﺪات اﻟﻤﻜﻠﻔﺔ ﺑﺎﻟﻤﺼﺎدﻗﺔ ﻋﻠﯿﮭﺎ إﻣﺎ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ إﻟﺤﺎق ﺑﺘﺴﻠﺴﻞ ھﺮﻣﻲ‬
‫ﻣﺨﺘﻠﻒ ﻋﻦ ھﺬه اﻟﻮﺣﺪات‪ ،‬إﻟﻰ ﻣﺴﺘﻮى ﻋﺎل ﺑﺸﻜﻞ ﻛﺎف وإﻣﺎ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﯾﻀﻤﻦ اﻟﻔﺼﻞ‬
‫اﻟﻮاﺿﺢ ﺑﯿﻦ اﻟﻮظﺎﺋﻒ‪ ،‬أو ﻛﺬﻟﻚ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ إﺟﺮاءات ﻣﻌﻠﻮﻣﺎﺗﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺨﺼﻮص‪ ،‬أﻋﺪت ﻟﮭﺬا‬
‫اﻟﻐﺮض وﯾﻤﻜﻦ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮭﺎ أن ﺗﺒﺮز ﻣﻼءﻣﺘﮭﺎ‪.2‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪورﯾﺔ‪.‬‬

‫ﯾﺘﻀﻤﻦ ﻧﻈﺎم رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت واﻹﺟﺮاءات اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪ ،‬إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺋﻤﺔ‪ ،‬رﻗﺎﺑﺔ‬
‫دورﯾﺔ ﻻﻧﺘﻈﺎم وأﻣﻦ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت واﺣﺘﺮام اﻹﺟﺮاءات اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ وﻓﻌﺎﻟﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺋﻤﺔ وﻣﺴﺘﻮى‬
‫اﻟﺨﻄﺮ اﻟﻤﻤﻜﻦ اﻟﺘﻌﺮض ﻟﮫ ﻓﻌﻼ وأﺧﯿﺮا ﻓﻌﺎﻟﯿﺔ وﻣﻼءﻣﺔ أﺟﮭﺰة اﻟﺘﺤﻜﻢ ﻓﻲ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ ،‬ﻣﮭﻤﺎ‬
‫ﻛﺎﻧﺖ طﺒﯿﻌﺘﮭﺎ‪ .‬وﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﻤﺎرﺳﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪورﯾﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ‬
‫أﻋﻮان ﻣﺨﺼﺼﯿﻦ ﻟﺬﻟﻚ‪ ،‬ﻏﯿﺮ ذﻟﻜﻢ اﻟﻤﻜﻠﻔﯿﻦ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺋﻤﺔ‪ ،‬وﯾﻤﺎرﺳﻮن ﻣﮭﺎﻣﮭﻢ ﺑﺸﻜﻞ ﻣﺴﺘﻘﻞ‬
‫ﺗﺠﺎه اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﺮاﻗﺒﻮﻧﮭﺎ‪.‬‬

‫ﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أن ﺗﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ أن ﺟﮭﺎز اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪورﯾﺔ ﯾﻄﺒﻖ‬
‫ﻋﻠﻰ ﻣﺠﻤﻞ اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﺨﺎﺿﻌﺔ ﻟﺮﻗﺎﺑﺘﮭﺎ‪ ،‬وﯾﺠﺐ أن ﺗﻜﻮن اﻟﻮﺳﺎﺋﻞ‬
‫اﻟﻤﺨﺼﺼﺔ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪورﯾﺔ ﻛﺎﻓﯿﺔ ﻟﻠﻘﯿﺎم ﺑﺪورة ﻛﺎﻣﻠﺔ ﻣﻦ اﻟﺘﺤﻘﯿﻘﺎت اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻤﺠﻤﻮع‬
‫اﻟﻨﺸﺎطﺎت واﻟﺸﺒﻜﺔ ﻋﻠﻰ ﻋﺪد ﻣﺤﺪود ﻗﺪر اﻹﻣﻜﺎن ﻣﻦ اﻟﻤﮭﻤﺎت‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﺠﺐ إﻋﺪاد ﺑﺮﻧﺎﻣﺞ ﻟﻤﮭﺎم‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪورﯾﺔ ﻣﺮة واﺣﺪة ﻓﻲ اﻟﺴﻨﺔ ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ وذﻟﻚ ﺑﺪﻣﺞ اﻷھﺪاف اﻟﺴﻨﻮﯾﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 15‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 16‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻨﻈﺎم ‪.‬‬
‫‪245‬‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ اﻟﻤﺴﻄﺮة ﻣﻦ اﻟﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي وھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺪاوﻟﺔ وﯾﺠﺐ اﻟﺘﺒﻠﯿﻎ ﺑﮭﺬا اﻟﺒﺮﻧﺎﻣﺞ إﻟﻰ‬
‫ھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺪاوﻟﺔ‪.1‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻤﺴﺆوﻟﺔ ﻋﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺋﻤﺔ واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪورﯾﺔ‪.‬‬

‫ﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أن ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺴﺆوﻻن ﻋﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻷول ﻣﻜﻠﻒ‬
‫ﺑﺎﻟﺘﻨﺴﯿﻖ وﺑﻔﻌﺎﻟﯿﺔ أﺟﮭﺰة اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺋﻤﺔ واﻟﺜﺎﻧﻲ ﻣﻜﻠﻒ ﺑﺎﻟﺴﮭﺮ ﻋﻠﻰ ﺗﻮاﻓﻖ وﻓﻌﺎﻟﯿﺔ ﺟﮭﺎز‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪورﯾﺔ‪ ،‬وﺗﺒﻠﻎ ھﻮﯾﺘﮭﻤﺎ إﻟﻰ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة اﻟﺘﻲ ﺗﻜﻮن ﻣﺴﺆوﻟﺔ ﻋﻦ‬
‫ﺗﻮﻗﯿﻊ ﻋﻘﻮﺑﺎت ﻋﻠﯿﮭﻤﺎ ﻓﻲ ﺣﺎل اﻹﺧﻼل ﺑﺎﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﮭﻤﺎ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﯾﻠﺘﺰم اﻟﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي ﺑﻌﺪ ﺗﻌﯿﻦ ھﺬﯾﻦ اﻟﻤﺴﺆوﻟﯿﻦ‪ ،‬ﺑﺈﺑﻼغ ھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺪاوﻟﺔ ﻋﻦ ﺗﻌﯿﯿﻦ‬
‫ھﺬﯾﻦ اﻟﻤﺴﺆوﻟﯿﻦ‪ ،‬واﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺄﻋﻤﺎﻟﮭﻤﺎ‪ ،‬وﻻ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﮭﺬان اﻟﻤﺴﺆوﻻن اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺄﯾﺔ ﻋﻤﻠﯿﺔ‬
‫ﺗﺠﺎرﯾﺔ أو ﻣﺎﻟﯿﺔ أو ﻣﺤﺎﺳﺒﯿﺔ إﻻ إذا ﺗﻌﻠﻖ اﻷﻣﺮ ﺑﺄﻋﻀﺎء اﻟﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي‪ .‬وﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﻣﺎ إذا ﻛﺎن‬
‫ﺣﺠﻢ اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻻ ﯾﺴﻤﺢ ﺑﺘﻌﯿﯿﻦ ﻣﺴﺆوﻟﯿﻦ ﻣﺨﺘﻠﻔﯿﻦ‪ ،‬ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﺴﻨﺪ ھﺬه‬
‫اﻟﻤﺴﺆوﻟﯿﺔ إﻣﺎ ﻟﺸﺨﺺ واﺣﺪ وإﻣﺎ ﻟﻌﻀﻮ ﻓﻲ اﻟﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي اﻟﺬي ﯾﻀﻤﻦ ﺗﺤﺖ رﻗﺎﺑﺔ ھﯿﺌﺔ‬
‫اﻟﻤﺪاوﻟﺔ‪ ،‬اﻟﺘﻨﺴﯿﻖ ﺑﯿﻦ ﻛﻞ اﻷﺟﮭﺰة اﻟﻤﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﻤﻤﺎرﺳﺔ ھﺬه اﻟﻤﮭﺎم وﻓﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 10‬ﻣﻦ‬
‫اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫ﻓﻲ ﻣﺠﺎل ﺗﺄدﯾﺔ وظﺎﺋﻔﮭﻤﺎ ﯾﻘﺪم ﻣﺴﺆوﻻ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺋﻤﺔ واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪورﯾﺔ ﺗﻘﺮﯾﺮا ﻋﻦ‬
‫ﻣﻤﺎرﺳﺔ ﻣﮭﺎﻣﮭﻤﺎ إﻟﻰ اﻟﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي‪ .‬ﻛﻤﺎ ﯾﻘﺪﻣﺎن ﺗﻘﺮﯾﺮا ﻋﻦ ﻣﮭﺎﻣﮭﻢ إﻟﻰ ھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺪاوﻟﺔ ﺑﻨﺎء‬
‫ﻋﻠﻰ طﻠﺐ ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة أو ﺑﻄﻠﺐ ﻣﻦ اﻟﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي وإﻟﻰ ﻟﺠﻨﺔ اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ‪ 2‬إن وﺟﺪت‪ .‬ﻛﻤﺎ ﯾﻘﺪم‬
‫اﻟﻤﺴﺆول ﻋﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪورﯾﺔ‪ ،‬ﻣﺮة واﺣﺪة ﻓﻲ اﻟﺴﻨﺔ ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ ﺗﻘﺮﯾﺮا ﻋﻦ ﻣﻤﺎرﺳﺔ ﻣﮭﺎﻣﮫ‬
‫ﻣﺒﺎﺷﺮة إﻟﻰ ھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺪاوﻟﺔ وإﻟﻰ ﻟﺠﻨﺔ اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ إن وﺟﺪت وﻓﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 11‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ‬
‫اﻟﻨﻈﺎم‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪/7‬ب‪ ،‬و‪/8‬ب و‪ 2/12‬و‪ 17‬و‪ 18‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪،‬‬
‫اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻟﺠﻨﺔ اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ‪ :‬ھﻲ ﻟﺠﻨﺔ ﯾﻤﻜﻦ أن ﻧﺸﺌﮭﺎ ھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺪاوﻟﺔ ﻟﺘﺴﺎﻋﺪھﺎ ﻓﻲ ﻣﻤﺎرﺳﺔ ﻣﮭﺎﻣﮭﺎ ﺗﻘﻮم ھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺪاوﻟﺔ ﺑﺘﺤﺪﯾﺪ ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ‬
‫وﻣﮭﺎم وﻛﯿﻔﯿﺎت ﺳﯿﺮ ﻟﺠﻨﺔ اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ واﻟﺸﺮوط اﻟﺘﻲ ﯾﺸﺘﺮط ﺑﻤﻮﺟﺒﮭﺎ ﻣﺤﺎﻓﻈﻮ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت أو أي ﺷﺨﺺ آﺧﺮ ﺗﺎﺑﻊ ﻟﻠﺒﻨﻚ أو‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ ﻓﻲ أﺷﻐﺎل ھﺬه اﻟﻠﺠﻨﺔ ‪ .‬ﻻ ﯾﻤﻜﻦ ﻷﻋﻀﺎء اﻟﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي أن ﯾﻜﻮﻧﻮا أﻋﻀﺎء ﻓﻲ ﻟﺠﻨﺔ اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ ‪.‬ﻧﺺ‬
‫اﻟﻤﺎدة ‪ 2‬اﻟﻔﻘﺮة م ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪246‬‬
‫ﻣﺎ ﯾﻤﻜﻦ ﻣﻼﺣﻈﺘﮫ أن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺣﺪدا اﻟﻤﺴﺆوﻻن ﻋﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺋﻤﺔ واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﺪورﯾﺔ ﻏﯿﺮ أﻧﮫ ﻟﻢ ﯾﺘﻄﺮق إﻟﻰ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻣﮭﺎﻣﮭﺎ ﺑﺸﻜﻞ واﺳﻊ ﯾﺴﻤﺢ ﺑﺘﺤﺪﯾﺪھﺎ‪ ،‬وإﻧﻤﺎ ﺗﺮﻛﮭﺎ‬
‫ﻏﺎﻣﻀﺔ وﺣﺼﺮھﺎ ﻓﻲ اﻟﺘﻨﺴﯿﻖ واﻟﺴﮭﺮ ﻋﻠﻰ ﺗﻮاﻓﻖ اﻷﺟﮭﺰة دون أن ﯾﺒﺮزھﺎ ﺑﺸﻜﻞ واﺿﺢ‪،‬‬
‫ھﺬا ﻣﻦ ﺟﮭﺔ‪ ،‬ﻣﻦ ﺟﮭﺔ أﺧﺮى ﻓﺈﻧﮫ ﻟﻢ ﯾﺤﺪد ﻣﺤﺘﻮى اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﻮاﺟﺐ ﺗﻘﺪﯾﻤﮭﺎ‪ ،‬واﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت‬
‫اﻟﻮاﺟﺐ ورودھﺎ ﻓﯿﮭﺎ‪ ،‬ﻓﻜﺎن ﻻﺑﺪ ﻋﻠﻰ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻣﻦ إﺻﺪار ﺗﻌﻠﯿﻤﺔ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ‬
‫ﺗﻔﺼﯿﻞ اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﻮظﯿﻔﺔ ﻣﺴﺆوﻻ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪ ،‬ﺣﺘﻰ ﯾﺘﻢ ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﮭﻤﺎ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ وﻛﺬا‬
‫ﻣﺴﺆوﻟﯿﺘﮭﻤﺎ ﻓﻲ ﺣﺎل اﻹﺧﻼﻻت اﻟﻮاﻗﻌﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻠﮭﻢ ﻓﻲ ﻣﻤﺎرﺳﺔ وظﺎﺋﻔﮭﻤﺎ‪.‬‬

‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ‪.‬‬

‫ﺑﻤﻮﺟﺐ ﺗﻌﺪﯾﻠﮫ ﻟﻸﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬أﺿﺎف اﻟﻤﺸﺮع ﻧﻮﻋﺎ‬
‫ﺟﺪﯾﺪا ﻣﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪ ،‬أﻻ وھﻮ "رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ" ﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﺑﺈﺿﺎﻓﺔ ﻧﺺ ﺟﺪﯾﺪ‪،‬‬
‫ھﻮ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 97‬ﻣﻜﺮر‪ 1‬ﺟﺎء ﻓﯿﮭﺎ‪ ":‬ﺗﻠﺰم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﺿﻤﻦ اﻟﺸﺮوط‬
‫اﻟﻤﺤﺪدة ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻧﻈﺎم ﯾﺼﺪره اﻟﻤﺠﻠﺲ‪ ،‬ﺑﻮﺿﻊ ﺟﮭﺎز رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ ﻧﺎﺟﻊ‪ ،‬ﯾﮭﺪف إﻟﻰ اﻟﺘﺄﻛﺪ‬
‫ﻣﻦ‪:‬‬

‫‪ -‬ﻣﻄﺎﺑﻘﺔ اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﺎت‪.‬‬

‫‪ -‬اﺣﺘﺮام اﻹﺟﺮاءات ‪ "...‬وﻋﺎﻟﺞ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض أﺣﻜﺎم ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻣﻦ‬
‫ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﻮاد ﻣﻦ ‪ 19‬إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 28‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬ﺗﻌﺮﯾﻒ ﺟﮭﺎز رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ‪.‬‬

‫ﯾﻮﺿﻊ ﺟﮭﺎز رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﺿﻤﻦ أﺟﮭﺰة اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪ ،‬ﯾﮭﺪف إﻟﻰ اﻟﺤﺮص ﻋﻠﻰ اﺣﺘﺮام اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻠﻘﻮاﻧﯿﻦ واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﺎت‪،‬‬
‫واﺣﺘﺮاﻣﮭﺎ ﻟﻺﺟﺮاءات اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﺳﻮاء ﺿﻤﻦ اﻟﻨﺼﻮص اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﺔ أو اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ‪،‬‬
‫وﻛﺬا ﺗﻌﻠﯿﻤﺎت ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وھﻮ ﺟﮭﺎز ﯾﻘﻮم ﻋﻠﻰ رﻗﺎﺑﺔ ﺧﻄﺮ ﻋﺪم اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ ﺧﻄﺮ‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 97‬ﻣﻜﺮر ‪ 1‬وﻟﯿﺲ ‪ 97‬ﻣﻜﺮر ‪ 2‬ﻛﻤﺎ ھﻮ وارد ﻓﻲ اﻟﺠﺮﯾﺪة اﻟﺮﺳﻤﯿﺔ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﯾﺒﻘﻰ ﺧﻄﺄ ﻣﺎدي‪.‬‬
‫‪247‬‬
‫اﻟﻌﻘﻮﺑﺔ اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ‪ ،‬أو اﻹدارﯾﺔ أو اﻟﺘﺄدﯾﺒﯿﺔ وﺧﻄﺮ اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﻌﺘﺒﺮة أو اﻟﻤﺴﺎس‬
‫ﺑﺎﻟﺴﻤﻌﺔ‪ ،‬اﻟﺬي ﻧﺸﺄ ﻋﻦ ﻋﺪم اﺣﺘﺮام اﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﻨﺸﺎط اﻟﻤﺼﺎرف واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪،‬‬
‫ﺳﻮاء ﻛﺎﻧﺖ ﺗﺸﺮﯾﻌﯿﺔ أو ﺗﻨﻈﯿﻤﯿﺔ أو ﺗﻌﻠﻖ اﻷﻣﺮ ﺑﺎﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﻤﮭﻨﯿﺔ واﻷﺧﻼﻗﯿﺔ أو ﺑﺘﻌﻠﯿﻤﺎت‬
‫اﻟﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي اﻟﻤﺘﺨﺬة ﺗﻨﻔﯿﺬا ﻟﺘﻮﺟﯿﮭﺎت ھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺪاوﻟﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺨﺼﻮص‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻤﺴﺆوﻟﺔ ﻋﻦ ﺟﮭﺎز رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ‪.‬‬

‫ﺗﻌﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﺴﺆوﻻ ﻣﻜﻠﻔﺎ ﺑﺎﻟﺴﮭﺮ ﻋﻠﻰ ﺗﻨﺎﺳﻖ وﻓﻌﺎﻟﯿﺔ رﻗﺎﺑﺔ ﺧﻄﺮ‬
‫ﻋﺪم اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ‪ ،‬وﺗﻘﻮم ﺑﺘﺒﻠﯿﻎ اﺳﻢ ھﺬا اﻟﻤﺴﺆول إﻟﻰ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬وﻻ ﯾﺠﻮز ﻟﮭﺬا اﻟﻤﺴﺆول‬
‫اﻟﻤﻜﻠﻒ ﺑﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺄي ﻋﻤﻠﯿﺔ ﺗﺠﺎرﯾﺔ أو ﻣﺎﻟﯿﺔ أو ﻣﺤﺎﺳﺒﯿﺔ إﻻ إذا ﻛﺎن ﻋﻀﻮا ﻣﻦ‬
‫اﻟﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي‪ ،‬أﻣﺎ إذا ﻛﺎن ﺣﺠﻢ اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻻ ﯾﺴﻤﺢ ﺑﺘﻌﯿﯿﻦ اﻟﻤﺴﺆول ھﺬا‪،‬‬
‫ﻓﯿﻤﻜﻦ أن ﺗﻤﺎرس رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ ﺳﻮاء ﻣﻦ ﻣﺴﺆول ﻣﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺋﻤﺔ أو ﻣﻦ ﻋﻀﻮ ﻣﻦ‬
‫أﻋﻀﺎء اﻟﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي‪.1‬‬

‫ﺑﻌﺪ ﺗﻮﻟﯿﮫ ﻟﻮظﯿﻔﺔ ﯾﻌﻤﻞ ﻣﺴﺆول رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ اﻟﺘﺰاﻣﺎت رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ‪،‬‬
‫وﯾﻘﻮم ﺑﺘﺤﺮﯾﺮ ﺗﻘﺮﯾﺮ ﻋﻦ ﻣﮭﺎﻣﮫ ھﺬه وﻣﺎ أﺳﻔﺮت ﻋﻨﮫ ﻣﮭﻤﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪ ،‬أﻣﺎ ﻋﻦ اﻟﺠﮭﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻘﺪم‬
‫ﻟﮭﺎ ھﺬا اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ‪ ،‬ﻓﺎﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ھﻤﺎ اﻟﻠﺬان ﯾﺤﺪداﻧﮭﺎ‪ ،‬إﻣﺎ أن ﯾﻘﺪم ﺗﻘﺮﯾﺮ رﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ إﻟﻰ ﻣﺴﺆول اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺋﻤﺔ أو ﯾﻘﺪم ﻣﺒﺎﺷﺮة إﻟﻰ اﻟﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي‪ ،‬واﻷھﻢ ھﻨﺎ ھﻮ‬
‫وﺟﻮد ھﺬا اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ اﻟﺬي ﯾﻌﺪ ﻣﻦ ﺟﻤﻠﺔ اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬ﺳﺒﻞ ﻧﺠﺎح ﻧﻈﺎم ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ‪.‬‬

‫ﻗﺼﺪ ﻧﺠﺎح ﻧﻈﺎم رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ ﻓﻲ ﺗﺤﻘﯿﻖ اﻷھﺪاف اﻟﻤﺮﺟﻮة ﻣﻨﮫ ﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪:2‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺼﻮص اﻟﻤﻮاد ‪ 20-19‬و‪ 21‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ‬
‫ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 22‬إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 28‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪،‬‬
‫اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪248‬‬
‫‪ -‬اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ أن اﻟﻮﺳﺎﺋﻞ اﻟﻤﻮﺿﻮﻋﺔ ﻓﻲ ﺧﺪﻣﺔ اﻷﻋﻮان اﻟﻤﻜﻠﻔﯿﻦ ﺑﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ ﻛﺎﻓﯿﺔ‬
‫وﻣﻼﺋﻤﺔ ﻟﻨﺸﺎطﮭﻢ‪ ،‬واﻟﺘﻲ ﯾﺸﺮف ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﻤﺴﺆول اﻟﻤﻜﻠﻒ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬وﺿﻊ ﺟﮭﺎز ﯾﺴﻤﺢ ﺑﻀﻤﺎن اﻟﻤﺘﺎﺑﻌﺔ اﻟﻤﻨﺘﻈﻤﺔ واﻟﻤﺘﻜﺮرة ﻗﺪر اﻹﻣﻜﺎن ﻟﻠﺘﻐﯿﺮات‬
‫اﻟﻄﺎرﺋﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻨﺼﻮص اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﻰ ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﮭﺎ‪ ،‬وﯾﺘﻢ ﺗﺒﻠﯿﻎ اﻟﻤﺴﺘﺨﺪﻣﯿﻦ اﻟﻤﻌﻨﯿﯿﻦ ﻓﻮرا‪.‬‬

‫‪ -‬وﺿﻊ إﺟﺮاءات ﺧﺎﺻﺔ ﻟﺪراﺳﺔ ﻣﻄﺎﺑﻘﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ ﻟﻠﺘﺸﺮﯾﻌﺎت واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﺎت‪.‬‬

‫‪ -‬ﯾﺠﺐ إﺟﺮاء ﻓﺤﺺ ﺧﺎص ﻟﻠﻤﺨﺎطﺮ ﺧﺎﺻﺔ ﺧﻄﺮ ﻋﺪم اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ ﻋﻠﻰ ﻛﻞ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﺘﻀﻤﻦ ﻣﻨﺘﻮﺟﺎ ﺟﺪﯾﺪا أو ﺗﻐﯿﯿﺮا أﺳﺎﺳﯿﺎ ﻟﻤﻨﺘﻮج ﻣﺎ ﻟﻠﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أو ﻟﻠﺴﻮق‪،‬‬
‫وﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺆول رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ اﻟﺘﺄﻛﺪ ﺑﺄن ھﺬا اﻟﺘﺤﻠﯿﻞ ﻗﺪ ﺗﻢ ﻣﺴﺒﻘﺎ وﻗﺪ أﻧﺠﺰ ﺑﺸﻜﻞ‬
‫ﺻﺎرم‪ .‬ﻛﻤﺎ ﯾﺘﻮﺟﺐ ﻋﻠﯿﮫ ﻣﻦ إﺟﺮاءات ﻗﯿﺎس اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﻨﺎﺟﻤﺔ ﻋﻦ ھﺬه اﻟﻤﻨﺘﻮﺟﺎت‬
‫اﻟﺠﺪﯾﺪة وﺗﺤﺪﯾﺪھﺎ ورﻗﺎﺑﺘﮭﺎ ﻗﺪ ﺗﻢ وﺿﻌﮭﺎ‪ ،‬واﻟﺘﺄﻛﺪ ﻋﻨﺪ اﻻﻗﺘﻀﺎء‪ ،‬ﻣﻦ أن اﻟﺘﺄﻗﻠﻢ‬
‫اﻟﻀﺮوري ﺑﺎﻹﺟﺮاءات اﻟﻘﺎﺋﻤﺔ ﻗﺪ ﺗﻢ ﻣﺒﺎﺷﺮﺗﮭﺎ واﻟﻤﺼﺎدﻗﺔ ﻋﻠﯿﮭﺎ‪ ،‬ﻻﺳﯿﻤﺎ ﺗﻠﻚ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ‬
‫ﺑﺎﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ‪ ،‬واﻟﻤﻌﺎﻟﺠﺎت اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎﺗﯿﺔ واﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺪاﺋﻤﺔ وﯾﺠﺐ ﻋﻠﯿﮫ إﺑﺪاء‬
‫رأﯾﮫ ﻛﺘﺎﺑﯿﺎ‪.‬‬

‫‪ -‬ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻹﺟﺮاءات اﻟﺘﻲ ﺗﺴﻤﺢ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﻀﺎرب اﻟﻤﺼﺎﻟﺢ واﻟﺘﻲ ﺗﻀﻤﻦ أﺧﻼﻗﯿﺎت‬
‫اﻟﻤﮭﻨﺔ ﻟﻠﻤﺴﺘﺨﺪﻣﯿﻦ وأﻋﻀﺎء اﻟﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي وھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺪاوﻟﺔ ‪.‬‬

‫‪ -‬وﺿﻊ إﺟﺮاءات ﻣﺮﻛﺰة وﺗﻘﯿﯿﻢ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻻﺧﺘﻼﻻت اﻟﻤﮭﻨﯿﺔ اﻟﻤﺤﺘﻤﻠﺔ ﻋﻨﺪ‬
‫اﻟﺘﻨﻔﯿﺬ اﻟﻔﻌﻠﻲ ﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ‪ ،‬وﺗﺘﺄﻛﺪ ﺑﺼﻔﺔ ﻣﻨﺘﻈﻤﺔ ﻣﻦ ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ اﻹﺟﺮاءات‬
‫اﻟﺘﺼﺤﯿﺤﯿﺔ اﻟﻤﺘﺨﺬة‪.1‬‬

‫‪ -‬ﺗﺴﻤﺢ ﻟﻤﺴﺘﺨﺪﻣﯿﮭﺎ اﻻطﻼع ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ اﻟﻤﻠﻘﺎة ﻋﻠﻰ ﻋﺎﺗﻘﮭﻢ‪ ،‬وﺿﻤﺎن ﻟﮭﻢ‬
‫ﺗﻜﻮﯾﻨﺎ ﺧﺎﺻﺎ ﯾﺘﻮاﻓﻖ ﻣﻊ إﺟﺮاءات رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ اﻟﻤﻼﺋﻤﺔ ﻟﻠﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﻘﻮﻣﻮن ﺑﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﺗﻘﺮر اﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﺬﻛﻮرة‪ ،‬ﻟﻜﻞ ﻣﺴﯿﺮ أو ﻋﻮن إﻣﻜﺎﻧﯿﺔ إﻋﻼم اﻟﻤﺴﺆول ﻋﻦ اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ أو أﺣﺪ ﻣﻨﺘﺪﺑﯿﮫ ﺑﺎﻟﺘﺴﺎؤﻻت اﻟﺨﺎﺻﺔ‬
‫ﺑﺎﻻﺧﺘﻼﻻت اﻟﻤﺤﺘﻤﻠﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ‪ ،‬ﻻﺳﯿﻤﺎ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺨﺺ اﻧﺘﻈﺎم اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت أو ﻣﻄﺎﺑﻘﺔ اﻟﺘﺼﺮﻓﺎت ﺑﺎﻟﻨﻈﺮ إﻟﻰ اﻷﺣﻜﺎم‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺘﻀﺎرب اﻟﻤﺼﺎﻟﺢ أو أﺧﻼﻗﯿﺎت اﻟﻤﮭﻨﺔ‪ ،‬وﯾﺘﻢ إﻋﻼم ﻛﻞ اﻷﻋﻮان ﺑﮭﺬه اﻹﻣﻜﺎﻧﯿﺔ وﻛﯿﻔﯿﺎت اﻟﺘﻨﻔﯿﺬ‪.‬‬
‫‪249‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال‬
‫وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ‪.‬‬

‫أدرج اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻹﺟﺮاءات ﻟﻠﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ‬

‫اﻹرھﺎب‪ ،‬ﺿﻤﻦ اﻟﻔﺼﻞ اﻟﺜﺎﻧﻲ ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ‪ 01-05‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 06‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪ 2005‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ واﻋﺘﺒﺮھﺎ إﺟﺮاءات‬
‫رﻗﺎﺑﺔ داﺧﻠﯿﺔ ﺗﻤﺎرﺳﮭﺎ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻲ إطﺎر رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ‪ ،‬وﻧﺺ ﻋﻠﯿﮭﺎ‬
‫ﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم اﻟﻤﺎدﺗﯿﻦ ‪29‬و‪ 30‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﺗﺤﺖ ﻋﻨﻮان" اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺠﮭﺎز اﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال‬
‫وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ"‪ ،‬وأﻛﺪ ﻋﻠﻰ ھﺬا ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ‪ 03-12‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪28‬‬
‫ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ 2012‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﺟﺎء‬
‫ﻧﺺ ﻣﺎدﺗﮫ ‪ 22‬ﻛﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪" :‬ﯾﻨﺪرج ﺑﺮﻧﺎﻣﺞ اﻟﻮﻗﺎﯾﺔ واﻛﺘﺸﺎف وﻣﻜﺎﻓﺤﺔ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ‬
‫اﻹرھﺎب‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﻨﺺ ﻋﻠﯿﮫ اﻟﻤﺎدة اﻷوﻟﻰ ﻣﻦ ھﺬا اﻟﻨﻈﺎم‪ ،‬ﺿﻤﻦ ﺟﮭﺎز اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‬
‫ﻟﻠﻤﺼﺎرف واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬واﻟﻤﺼﺎﻟﺢ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺒﺮﯾﺪ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﯾﻌﺪ ﺗﻘﺮﯾﺮ ﺳﻨﻮي ﻓﻲ ھﺬا‬
‫اﻟﻤﺠﺎل وﯾﺮﺳﻞ إﻟﻰ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ"‪.‬‬

‫إن ﻣﺠﻤﻞ اﻟﻨﺼﻮص اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ وأﻧﻈﻤﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﻤﺬﻛﻮرة أﻋﻼه‪ ،‬أﻛﺪت ﺿﺮورة‬
‫واﺟﺐ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻻﻟﺘﺰام ﺑﺎﻟﯿﻘﻈﺔ ﻟﻠﻜﺸﻒ واﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺟﺮﯾﻤﺔ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال‬
‫وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ وﺿﻊ ﺟﻤﻠﺔ ﻣﻦ اﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ واﻹﺟﺮاءات‪ ،1‬وأﺟﻤﻠﮭﺎ‬
‫اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻓﯿﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬

‫‪ -‬ﻣﻌﺮﻓﺔ اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ ﺑﺸﻜﻞ واﺿﺢ ودﻗﯿﻖ‪.‬‬

‫‪ -‬وﺿﻊ أﻧﻈﻤﺔ ﻟﻺﻧﺬار واﻹﺧﻄﺎر ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻻﺣﺘﻔﺎظ ﺑﺎﻟﻮﺛﺎﺋﻖ‪.‬‬

‫‪ -‬ﺗﻮﻓﯿﺮ ﺗﻜﻮﯾﻦ ﻣﻨﺎﺳﺐ ﻟﻤﺴﺘﺨﺪﻣﯿﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 04‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 03-12‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪250‬‬
 ‫‪ -‬وﺿﻊ ﺟﮭﺎز ﻋﻼﻗﺎت ﻣﻊ ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ‪.‬‬

‫‪ -‬ﺗﺤﺪﯾﺪ وﺳﺎﺋﻞ اﻟﺪﻓﻊ وﻗﯿﻤﺔ اﻟﻤﺒﺎﻟﻎ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﺠﺐ أن ﺗﺘﻢ ﻋﺒﺮ اﻟﻘﻨﻮات اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬ﻣﻌﺮﻓﺔ اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ ﺑﺸﻜﻞ واﺿﺢ ودﻗﯿﻖ‪.‬‬

‫ﯾﻌﺪ واﺟﺐ ﻣﻌﺮﻓﺔ اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻗﺒﻞ ﺗﻘﺪﯾﻢ أي ﺧﺪﻣﺔ‬
‫ﻟﻠﺰﺑﻮن أو إﺟﺮاء أﯾﺔ ﻋﻤﻠﯿﺔ‪ ،‬أﺣﺪ اﻟﻤﺒﺎدئ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﯾﻌﺮف ﺑﻤﺒﺪأ "إﻋﺮف ﻋﻤﯿﻠﻚ"‪ ،‬وھﻮ‬
‫اﺣﺪ اﻟﻤﺒﺎدئ اﻟﺘﻲ ﺟﺎءت ﺑﮭﺎ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﻌﻤﺎل اﻟﻤﺎﻟﻲ اﻟﺪوﻟﯿﺔ)‪(GAFI‬ﺿﻤﻦ ﺗﻮﺻﯿﺎﺗﮭﺎ‬
‫اﻷرﺑﻌﯿﻦ ﺳﻨﺔ‪ ،1990‬ﻣﻦ اﻟﺘﻮﺻﯿﺔ رﻗﻢ ‪ 5‬إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ اﻟﺘﻮﺻﯿﺔ رﻗﻢ ‪ 12‬ﺗﺤﺖ ﻋﻨﻮان " اﻻﻟﺘﺰام‬
‫ﺑﺎﻟﺤﯿﻄﺔ واﻟﺤﺬر اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻌﻤﻼء " وﺗﻌﺘﺒﺮ ﺑﻤﺜﺎﺑﺔ اﻷﺳﺲ اﻟﺪوﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺮﺟﻊ إﻟﯿﮭﺎ اﻟﺪول ﻋﻨﺪ‬
‫وﺿﻊ ﺳﯿﺎﺳﺔ ﻣﻜﺎﻓﺤﺔ ﻏﺴﯿﻞ اﻷﻣﻮال‪."1‬‬

‫ﻓﺮض اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ھﺬا اﻟﻤﺒﺪأ ﺿﻤﻦ ﺗﺸﺮﯾﻌﺎﺗﮫ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪ ،‬وأﻟﺰم اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﺈﻋﺪاد ﻣﻌﺎﯾﯿﺮ داﺧﻠﯿﺔ ﻟﻘﺒﻮل اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ اﻟﺠﺪد وﻛﺬا إﺟﺮاءات ﺗﺤﺪﯾﺪ ھﻮﯾﺔ‬
‫اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ واﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ‪ ،‬وﺣﺪد اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي اﻟﻤﻘﺼﻮد ﺑﺎﻟﺰﺑﻮن ﻣﻦ ﺧﻼل‬
‫اﻟﻔﻘﺮة اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 4‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 03-12‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال‬
‫وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ ﺟﺎء ﻧﺼﮭﺎ ﻛﺎﻟﺘﺎﻟﻲ‪ »:‬ﯾﻘﺼﺪ ﻓﻲ ﻣﻔﮭﻮم ھﺬا اﻟﻨﻈﺎم ﺑﻤﺼﻄﻠﺢ‬
‫"اﻟﺰﺑﻮن" ﻣﺎ ﯾﺄﺗﻲ‪:‬‬

‫‪ -‬ﻛﻞ ﺷﺨﺺ أو ھﯿﺌﺔ ﺗﻤﺘﻠﻚ ﺣﺴﺎﺑﺎ ﻟﺪى ﻣﺼﺮف أو اﻟﻤﺼﺎﻟﺢ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺒﺮﯾﺪ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬أو‬
‫ﯾﺘﻢ ﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎب ﺑﺎﺳﻤﮫ )اﻟﺼﺎﺣﺐ اﻟﻔﻌﻠﻲ ﻟﻠﺤﺴﺎب(‪.‬‬

‫‪ -‬ﻛﻞ ﻣﺴﺘﻔﯿﺪ ﻓﻌﻠﻲ ﻣﻦ ﺣﺴﺎب‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪﯾﻦ ﻣﻦ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﺘﻲ ﯾﻨﺠﺰھﺎ وﺳﯿﻂ أو وﺳﻄﺎء ﻣﺤﺘﺮﻓﻮن‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ ﻏﯿﺮ اﻻﻋﺘﯿﺎدﯾﻦ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻮﻛﻼء واﻟﻮﺳﻄﺎء اﻟﺬﯾﻦ ﯾﻌﻤﻠﻮن ﻟﺤﺴﺎب اﻟﻐﯿﺮ‪.‬‬

‫‪ -1‬اﻟﺴﯿﺪ ﻗﺮﻣﺎن ﻋﺒﺪ اﻟﺮﺣﻤﺎن‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.117‬‬

‫‪251‬‬
‫‪ -‬ﻛﻞ ﺷﺨﺺ أو ھﯿﺌﺔ ﺷﺮﯾﻜﺔ ﻓﻲ ﻣﻌﺎﻣﻠﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ ﺗﻨﻔﺬ ﺑﻮاﺳﻄﺔ ﻣﺼﺮف أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أو‬
‫اﻟﻤﺼﺎﻟﺢ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺒﺮﯾﺪ اﻟﺠﺰاﺋﺮ« ‪.‬‬

‫أوﻻ‪ :‬ﻛﯿﻔﯿﺔ ﺗﺤﺪﯾﺪ ھﻮﯾﺔ اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ‪:‬‬

‫ﺳﻮاء ﻛﺎن اﻟﺰﺑﻮن ﺷﺨﺼﺎ طﺒﯿﻌﯿﺎ أو ﺷﺨﺼﺎ ﻣﻌﻨﻮﯾﺎ‪ ،‬ﻓﻘﺪ ﺣﺪد اﻟﻤﺸﺮع ﻛﯿﻔﯿﺔ ﺗﺤﺪﯾﺪ‬
‫ھﻮﯾﺘﮫ‪ ،‬ﻓﺒﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﺸﺨﺺ اﻟﻄﺒﯿﻌﻲ ﯾﺘﻢ ذﻟﻚ ﺑﺘﻘﺪﯾﻢ وﺛﯿﻘﺔ رﺳﻤﯿﺔ أﺻﻠﯿﺔ ﺳﺎرﯾﺔ اﻟﺼﻼﺣﯿﺔ‬
‫ﺗﺘﻀﻤﻦ ﺻﻮرة وﻣﻦ اﻟﻤﮭﻢ ﺟﻤﻊ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﻨﺴﺐ اﻟﻤﻌﻨﻲ ﺑﺎﻷﻣﺮ‪ ،‬وﻣﻦ ﻋﻨﻮاﻧﮫ ﺑﺘﻘﺪﯾﻢ‬
‫وﺛﯿﻘﺔ رﺳﻤﯿﺔ ﺗﺜﺒﺖ ذﻟﻚ‪ ،‬وﯾﺘﻢ اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ھﻮﯾﺔ اﻟﺸﺨﺺ اﻟﻤﻌﻨﻲ‪ ،‬ﺑﻤﺎ ﻓﯿﮭﺎ ﺟﻤﯿﻊ أﻧﻮاع‬
‫اﻟﺠﻤﻌﯿﺎت ذات اﻟﻨﺸﺎط ﻏﯿﺮ اﻟﮭﺎدف ﻟﻠﺮﺑﺢ واﻟﻤﻨﻈﻤﺎت اﻷﺧﺮى‪ ،‬ﺑﺘﻘﺪﯾﻢ ﻗﺎﻧﻮﻧﮫ اﻷﺳﺎﺳﻲ‬
‫اﻷﺻﻠﻲ وأﯾﺔ وﺛﯿﻘﺔ ﺗﺜﺒﺖ أﻧﮭﺎ ﻣﺴﺠﻠﺔ أو ﻣﻌﺘﻤﺪة ﻗﺎﻧﻮﻧﺎ وأن ﻟﮭﺎ وﺟﻮدا وﻋﻨﻮاﻧﺎ ﻓﻌﻠﯿﺎ ﻋﻨﺪ إﺛﺒﺎت‬
‫ھﻮﯾﺘﮭﺎ وﯾﺘﻢ اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ اﻟﻌﻨﻮان ﺑﺘﻘﺪﯾﻢ وﺛﯿﻘﺔ رﺳﻤﯿﺔ ﺗﺜﺒﺖ ذﻟﻚ‪ ،‬وﺗﺤﯿﻦ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ‬
‫ﺳﻨﻮﯾﺎ وﻋﻨﺪ ﻛﻞ ﺗﻐﯿﯿﺮ‪ ،‬واﻷﻣﺮ ﻧﻔﺴﮫ ﯾﻄﺒﻖ ﻋﻠﻰ إﺛﺒﺎت ﺷﺨﺼﯿﺔ اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ ﻏﯿﺮ اﻻﻋﺘﯿﺎدﯾﯿﻦ‪.‬‬

‫أﻣﺎ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻮﻛﻼء واﻟﻤﺴﺘﺨﺪﻣﯿﻦ اﻟﺬﯾﻦ ﯾﻌﻤﻠﻮن ﻟﺤﺴﺎب اﻟﻐﯿﺮ‪ ،‬ﻓﯿﺘﻌﯿﻦ ﻋﻠﯿﮭﻢ أن ﯾﻘﺪﻣﻮا‬
‫زﯾﺎدة ﻋﻠﻰ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﺘﻲ ﺗﺜﺒﺖ ھﻮﯾﺎﺗﮭﻢ وﻋﻨﺎوﯾﻨﮭﻢ‪ ،‬اﻟﺘﻔﻮﯾﺾ ﺑﺎﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﻤﺨﻮﻟﺔ ﻟﮭﻢ‪ ،‬ﺣﺘﻰ‬
‫ﯾﺘﺄﻛﺪ اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أن اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻘﻮﻣﻮن ﺑﮭﺎ ﺗﺪﺧﻞ ﺿﻤﻦ ﺻﻼﺣﯿﺎﺗﮭﻢ‪ ،‬ﻛﻤﺎ‬
‫ﯾﻘﺪﻣﻮن اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﺘﻲ ﺗﺜﺒﺖ ﺷﺨﺼﯿﺔ وﻋﻨﻮان أﺻﺤﺎب اﻷﻣﻮال اﻟﺤﻘﯿﻘﯿﯿﻦ‪.1‬‬

‫إن ﻏﺎﯾﺔ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻦ وﺿﻊ ﻣﺒﺪأ "ﻣﻌﺮﻓﺔ اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ"‪ ،‬ھﻮ ﺗﺠﻨﯿﺐ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﻦ اﻟﻮﻗﻮع ﻓﻲ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﻤﺲ ﺑﮭﺎ‪ ،‬وﻛﺬا ﺣﻤﺎﯾﺔ اﻟﻨﻈﺎم‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﺸﻜﻞ ﻋﺎم‪ .‬ھﺬا اﻟﻤﺒﺪأ ﯾﻤﻨﻊ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﺠﮭﻮﻟﺔ أو ﺑﺄﺳﻤﺎء ﺻﻮرﯾﺔ أو وھﻤﯿﺔ‪،‬‬
‫وﯾﻌﺘﺒﺮ ھﺬا اﻟﺤﻈﺮ ﺿﺮورﯾﺎ ﻟﻜﻲ ﯾﺴﺘﻄﯿﻊ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺘﻌﺮف ﻋﻠﻰ ﻋﻤﯿﻠﮫ واﻟﺘﺤﻘﻖ ﻣﻦ ھﻮﯾﺘﮫ‬
‫وأوﺿﺎﻋﮫ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﻣﻦ ﺟﮭﺔ‪ ،‬وﺗﻤﻜﯿﻦ ھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ وھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻣﻦ‬

‫‪ -1‬ﻟﻘﺪ ﻧﺺ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻋﻠﻰ ﺿﺮورة اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ھﻮﯾﺔ اﻟﺰﺑﻮن ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 7‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪01-05‬‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ‪ ،‬وھﻮ اﻟﻨﺺ ﻧﻔﺴﮫ اﻟﺬي أدرﺟﮫ ﺿﻤﻦ اﻟﻤﺎدة ‪ 05‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم‬
‫رﻗﻢ ‪ 03-12‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ واﻟﻐﺮض ﻣﻦ ھﺬا اﻟﺘﺄﻛﯿﺪ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺰام اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت ﺑﻤﺒﺪأ "ﻣﻌﺮﻓﺔ اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ" أو ﻣﺎ ﯾﺴﻤﻰ ﺑﻤﺒﺪأ "اﻋﺮف ﻋﻤﯿﻠﻚ"‪.‬‬
‫‪252‬‬
‫ﻣﺒﺎﺷﺮة ﺻﻼﺣﯿﺎﺗﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺪى ﺗﻨﻔﯿﺬ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻠﻀﻮاﺑﻂ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ‬
‫ﺑﺎﻟﺘﻌﺮف ﻋﻠﻰ اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ وﻋﻠﻰ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﺑﮭﺎ ﺗﻨﻔﯿﺬا ﻷواﻣﺮھﻢ ﻣﻦ ﺟﮭﺔ أﺧﺮى‪.1‬‬

‫ﯾﻤﺘﺪ ﺣﻈﺮ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت ﺑﺄﺳﻤﺎء ﻣﺠﮭﻮﻟﺔ أو وھﻤﯿﺔ إﻟﻰ ﺣﻈﺮ ﻓﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﻤﺮﻗﻤﺔ‪،‬‬
‫ﻋﻠﻰ أﺳﺎس أن ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﯾﺘﻢ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻓﯿﮭﺎ ﺑﺮﻗﻢ أو رﻣﺰ ﻣﻌﯿﻦ‪ ،‬أﻣﺎ اﺳﻢ ﺻﺎﺣﺐ‬
‫اﻟﺤﺴﺎب ﻓﯿﻜﻮن ﻣﻌﺮوﻓﺎ ﻟﺪى أﺷﺨﺎص ﯾﺤﺪدھﻢ ﻣﺠﻠﺲ إدارة اﻟﺒﻨﻚ ﺣﯿﺚ ﺟﺎء ﻓﻲ اﻟﻔﻘﺮة اﻟﺘﺎﺳﻌﺔ‬
‫ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 5‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 03-12‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ‬
‫اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ ﻣﺎ ﯾﺄﺗﻲ‪ » :‬ﻻ ﯾﻤﻜﻦ ﻓﻲ أي ﺣﺎل ﻣﻦ اﻷﺣﻮال أن ﺗﻘﻮم اﻟﻤﺼﺎرف‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﻤﺼﺎﻟﺢ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺒﺮﯾﺪ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﻔﺘﺢ ﺣﺴﺎﺑﺎت ﻣﺠﮭﻮﻟﺔ اﻻﺳﻢ أو ﻣﺮﻗﻤﺔ«‪.‬‬
‫ﻟﻜﻦ اﻟﺴﺆال اﻟﺬي ﯾﻄﺮح ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺼﺪد ﻟﻤﺎذا ﻣﻨﻊ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻓﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﻤﺮﻗﻤﺔ ؟‬
‫‪ -‬ﻓﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﺑﺄﺳﻤﺎء ﻣﺠﮭﻮﻟﺔ ﯾﻌﺮض اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻠﻤﺨﺎطﺮ وﯾﺘﻢ اﺳﺘﻐﻼﻟﮭﺎ‬
‫اﺳﺘﻐﻼﻻ ﺳﯿﺌﺎ‪ ،‬وذﻟﻚ ﻟﻌﺪم ﻣﻌﺮﻓﺔ أﺻﺤﺎﺑﮭﺎ‪ ،‬أﻣﺎ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﻤﺮﻗﻤﺔ ﻓﮭﻲ ﻟﯿﺴﺖ ﺣﺴﺎﺑﺎت‬
‫ﻣﺠﮭﻮﻟﺔ وﻻ ﺑﺄﺳﻤﺎء وھﻤﯿﺔ أو ﺻﻮرﯾﺔ‪ ،‬وإن أﺻﺤﺎﺑﮭﺎ ﻣﻌﺮوﻓﯿﻦ ﻟﺪى أﺷﺨﺎص ﻣﺤﺪدﯾﻦ ﻣﻦ‬
‫ﻗﺒﻞ إدارة اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻏﯿﺮ أن اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻓﯿﮭﺎ ﯾﺘﻢ ﺑﺮﻗﻢ أو رﻣﺰ ﺳﺮي ﻣﻤﺎ ﯾﻌﻨﻲ أﻧﮭﺎ‬
‫ﺣﺴﺎﺑﺎت ﻣﻌﺮوﻓﺔ‪ ،‬ﻓﻠﻌﻞ اﻟﻤﺸﺮع ﻣﻨﻌﮭﺎ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس أﻧﮭﺎ ﺗﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﻰ ﺗﻜﻨﻮﻟﻮﺟﯿﺎ وﺗﻘﻨﯿﺎت ﻗﺪ ﻻ‬
‫ﺗﻜﻮن ﻓﻲ ﻣﺴﺘﻮى اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ‪.‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬ﻧﻄﺎق ﺗﻄﺒﯿﻖ ﻣﺒﺪأ "ﻣﻌﺮﻓﺔ اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ"‪:‬‬

‫ﺟﺎء ﻓﻲ اﻟﻔﻘﺮة اﻷوﻟﻰ ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 07‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-05‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ‬

‫ﺑﺘﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪ »:‬ﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺸﺎﺑﮭﺔ اﻷﺧﺮى أن ﺗﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ھﻮﯾﺔ وﻋﻨﻮان زﺑﺎﺋﻨﮭﺎ ﻗﺒﻞ ﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎب أو‬
‫دﻓﺘﺮ أو ﺣﻔﻆ ﺳﻨﺪات أو ﻗﯿﻢ أو إﯾﺼﺎﻻت أو ﺗﺄﺧﯿﺮ ﺻﻨﺪوق أو رﺑﻂ أﯾﺔ ﻋﻼﻗﺔ ﻋﻤﻞ أﺧﺮى«‪،‬‬
‫ﻓﻤﻦ ﺧﻼل اﺳﺘﻘﺮاء ھﺬه اﻟﻔﻘﺮة ﻧﺠﺪ أن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي أﺧﻀﻊ ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت‬
‫واﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻟﻤﺒﺪأ "ﻣﻌﺮﻓﺔ اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ "‪ .‬ﻓﺄﻟﺰم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﻦ اﻟﺘﺄﻛﺪ‬
‫ﻣﻦ ھﻮﯾﺔ اﻟﺰﺑﻮن ﺳﻮاء ﻛﺎن ﺷﺨﺼﺎ طﺒﯿﻌﯿﺎ أو ﺷﺨﺼﺎ ﻣﻌﻨﻮﯾﺎ ﻗﺒﻞ ﻓﺘﺢ أي ﺣﺴﺎب أو ﺗﻘﺪﯾﻢ أي‬

‫‪ - 1‬ﻗﺮﻣﺎن اﻟﺴﯿﺪ ﻋﺒﺪ اﻟﺮﺣﻤﺎن‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.119‬‬

‫‪253‬‬
‫دﻓﺘﺮ‪ ،‬ﺑﺘﻘﺪﯾﻢ ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ واﻟﻤﺴﺘﻨﺪات اﻟﺘﻲ ﺗﺜﺒﺖ اﻟﮭﻮﯾﺔ‪ ،‬ﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻌﻤﻠﯿﺔ ﺗﺄﺟﯿﺮ‬
‫ﺻﻨﺪوق واﻟﺬي ﯾﻤﻜﻦ أن ﯾﺴﺘﻐﻠﮫ ﻣﺒﯿﻀﻮ اﻷﻣﻮال وﻣﻤﻮﻟﻮ اﻹرھﺎب ﻣﻦ اﺟﻞ إﺧﻔﺎء اﻷﻣﻮال‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﻐﯿﺮ ﻣﺸﺮوﻋﺔ‪ ،‬وﻛﺬا ﻋﻨﺪ ﺣﻔﻆ ﺳﻨﺪات أو ﻗﯿﻢ أو إﯾﺼﺎﻻت‪.‬‬

‫إن ﻧﻄﺎق ﺗﻄﺒﯿﻖ ﻣﺒﺪأ ﻣﻌﺮﻓﺔ اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ ﻻ ﯾﺘﻮﻗﻒ ﻋﻨﺪ ھﺬا اﻟﺤﺪ‪ ،‬ﺑﻞ ﯾﻤﺘﺪ إﻟﻰ ﺑﺬل‬
‫ﻋﻨﺎﯾﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﺑﺒﻌﺾ اﻟﻌﻤﻼء‪ ،‬ﺣﯿﺚ أوﺟﺒﺖ اﻟﻀﻮاﺑﻂ اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أن ﺗﺒﺬل ﻋﻨﺎﯾﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﻓﻲ اﻟﺘﻌﺮف ﻋﻠﻰ ﻓﺌﺎت ﻣﻌﯿﻨﺔ ﻣﻦ اﻟﻌﻤﻼء ﻗﺒﻞ ﻗﺒﻮل ﻓﺘﺢ‬
‫ﺣﺴﺎﺑﺎت ﻟﮭﻢ أم ﻋﻨﺪ ﺗﻨﻔﯿﺬ ﻋﻤﻠﯿﺎت أو أداء ﺧﺪﻣﺎت ﻟﺤﺴﺎﺑﮭﻢ وھﺆﻻء اﻟﻌﻤﻼء ھﻢ‪:‬‬

‫‪ -‬اﻟﻌﻤﻼء اﻟﺬﯾﻦ ﯾﻨﺘﻤﻮن ﻟﺪول ﻻ ﺗﺘﻮﻓﺮ ﻟﺪﯾﮭﺎ ﻧﻈﻢ ﺗﺸﺮﯾﻌﯿﺔ ﻛﺎﻓﯿﺔ ﻟﻤﻜﺎﻓﺤﺔ ﺗﺒﯿﯿﺾ‬
‫اﻷﻣﻮال‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻌﻤﻼء اﻟﺬﯾﻦ ﯾﻤﺎرﺳﻮن أﻧﺸﻄﺔ ﻋﻠﻰ وﺟﮫ اﻻﻋﺘﯿﺎد ﻣﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺴﻠﻊ اﻟﺜﻤﯿﻨﺔ ﻣﺜﻞ‬
‫اﻟﻤﺠﻮھﺮات‪ ،‬واﻟﺬھﺐ‪ ،‬واﻟﺴﯿﺎرات‪ ،‬واﻟﺘﺤﻒ‪ ،‬واﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻓﻲ اﻟﻌﻘﺎرات‪ ،‬واﻟﺘﺄﺟﯿﺮ وأﻧﺪﯾﺔ‬
‫واﻟﻜﺎزﯾﻨﻮھﺎت‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻌﻤﻼء اﻟﺬﯾﻦ ﯾﺴﺎﻓﺮون ﺑﺼﻔﺔ ﻣﺴﺘﻤﺮة إﻟﻰ ﺑﻠﺪان ﺗﺸﺘﮭﺮ ﺑﺘﺠﺎرة أو زراﻋﺔ اﻟﻤﺨﺪرات‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻌﻤﻼء اﻟﺬﯾﻦ ﯾﻘﺒﻠﻮن ﻋﻠﻰ اﺳﺘﺜﻤﺎرات ذات ﻣﺨﺎطﺮ ﻏﯿﺮ ﻋﺎدﯾﺔ ﺑﺤﯿﺚ ﯾﻜﻮن ﺳﻠﻮﻛﮭﻢ‬
‫ﻣﺨﺘﻠﻔﺎ ﻋﻦ ﺳﻠﻮك اﻟﻤﺴﺘﺜﻤﺮ اﻟﻌﺎدي‪.‬‬

‫ﻻ ﯾﻘﺘﺼﺮ ﺗﻄﺒﯿﻖ ﻣﺒﺪأ ﻣﻌﺮﻓﺔ اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ ﻋﻠﻰ ﻓﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻟﻜﻨﮫ ﯾﺸﻤﻞ ﺟﻤﯿﻊ‬
‫اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻢ ﻋﻠﻰ اﻟﺤﺴﺎب وھﻲ اﻹﯾﺪاع‪ ،‬اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ واﻟﺴﺤﺐ وﻻ ﺑﺪ ﻟﻠﺒﻨﻚ أو‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﻦ ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻮاﻗﻌﺔ واﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺻﺤﺘﮭﺎ وﺳﻼﻣﺘﮭﺎ‪ ،‬ﻓﻌﻤﻠﯿﺔ اﻹﯾﺪاع ﻻ‬
‫ﺗﻘﺘﺼﺮ ﻋﻠﻰ إﯾﺪاع اﻟﻨﻘﻮد وﻟﻜﻨﮭﺎ ﺗﺸﻤﻞ ﻛﻞ ﻣﺎ ھﻮ ﻓﻲ ﺣﻜﻢ اﻟﻨﻘﻮد وﯾﻘﻮم ﻣﻘﺎﻣﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﺘﻌﺎﻣﻼت‬
‫ﻣﺜﻞ اﻟﺸﯿﻜﺎت ﻟﺤﺎﻣﻠﮭﺎ اﻟﺘﻲ ﯾﺘﻢ إﯾﺪاﻋﮭﺎ ﻓﻲ ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﻌﻤﻼء‪ ،‬إﺿﺎﻓﺔ ﻟﮭﺬا ﻓﻼﺑﺪ ﻣﻦ ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ‬
‫ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻹﯾﺪاع‪ ،‬ﺧﺎﺻﺔ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻹﯾﺪاﻋﺎت اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ اﻟﻜﺒﯿﺮة اﻟﺘﻲ ﯾﻮدﻋﮭﺎ أﺻﺤﺎب اﻟﺤﺴﺎب‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 08‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-05‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﺑﺘﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪،‬‬
‫اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪254‬‬
‫ﺑﺄﻧﻔﺴﮭﻢ أو ﺑﻮاﺳﻄﺔ ﻣﻔﻮﺿﯿﮭﻢ‪ ،‬واﻹﯾﺪاﻋﺎت اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ اﻟﻤﺘﻜﺮرة ﻣﻦ ﺟﮭﺎت ﻣﺨﺘﻠﻔﺔ ﻓﻲ ﻧﻔﺲ‬
‫اﻟﺤﺴﺎب‪ ،‬وﻛﺎﻧﺖ ھﺬه اﻹﯾﺪاﻋﺎت ﻏﯿﺮ واﺿﺤﺔ ﺑﺤﯿﺚ ﺗﻜﻮن ﻏﯿﺮ ﻣﺒﺮرة أو ﻻ ﺗﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﻰ ﻣﺒﺮر‬
‫اﻗﺘﺼﺎدي‪ ،‬وﻻ ﺑﺪ أﯾﻀﺎ ﻣﻦ ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ وﻣﻌﺮﻓﺔ أﺻﺤﺎب اﻹﯾﺪاﻋﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻢ ﺑﻐﯿﺮ اﻟﻄﺮق اﻟﻤﻌﺘﺎدة‬
‫ﻟﻠﻌﻤﯿﻞ‪ ،‬واﻹﯾﺪاﻋﺎت اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ اﻟﻜﺒﯿﺮة اﻟﺘﻲ ﯾﻘﻮم ﺑﮭﺎ اﻟﻌﻤﻼء ﺑﺎﺳﺘﺨﺪام ﻣﺎﻛﯿﻨﺎت اﻟﺼﺮف واﻹﯾﺪاع‬
‫اﻵﻟﻲ‪ ،‬إذا ﻛﺎﻧﺖ ھﺬه اﻹﯾﺪاﻋﺎت ﻻ ﺗﺘﻤﺎﺷﻰ ﻣﻊ طﺒﯿﻌﺔ أو ﺣﺠﻢ ﻧﺸﺎط اﻟﻌﻤﯿﻞ‪ ،‬ﺿﻒ ﻟﮭﺬا‬
‫اﻹﯾﺪاﻋﺎت اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻘﻮم ﺑﮭﺎ اﻟﻌﻤﻼء اﻟﺬﯾﻦ ﯾﺴﺘﺨﺪﻣﻮن ﺣﺴﺎﺑﺎت ﻣﺘﻌﺪدة ﻓﻲ إﯾﺪاع ﻣﺒﺎﻟﻎ‬
‫ﯾﻜﻮن ﻣﺠﻤﻮﻋﮭﺎ ﻛﺒﯿﺮا ﺧﻼل ﻓﺘﺮة زﻣﻨﯿﺔ ﻣﺤﺪودة‪.‬‬

‫إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻹﯾﺪاع‪ ،‬ﺗﻠﻘﻰ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﺤﻮﯾﻼت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ أھﻤﯿﺔ ﺑﺎﻟﻐﺔ ﻣﻦ‬
‫اﻟﻤﺘﺎﺑﻌﺔ وﻣﻌﺮﻓﺔ أﺻﺤﺎب واﺗﺠﺎه اﻷﻣﻮال اﻟﻤﺤﻮﻟﺔ ﺳﻮاء ﺗﻢ اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ ﺑﺎﻟﻄﺮق اﻟﻌﺎدﯾﺔ أو‬
‫اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻲ‪ ،‬إذ ﺗﺴﮭﺮ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺤﺪﯾﺪ اﻟﺪﻗﯿﻖ ﻟﮭﻮﯾﺔ اﻵﻣﺮ‬
‫ﺑﺎﻟﻌﻤﻠﯿﺔ واﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﺤﻮﯾﻼت ﻣﮭﻤﺎ ﻛﺎﻧﺖ طﺮﻗﮭﺎ وﻟﻘﺪ ﺧﺺ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺘﺤﻮﯾﻼت‬
‫اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﯿﺔ ﺑﻌﻨﺎﯾﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﻛﻮﻧﮭﺎ ﻗﺪ ﺗﺘﻌﺮض ﻟﻠﺘﻼﻋﺒﺎت ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻷﻓﺮاد وذﻟﻚ ﺑﻮﺟﻮب وﺿﻊ‬
‫ﺟﮭﺎز آﻟﻲ ﻻﻛﺘﺸﺎف اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ واﻟﻌﻤﻠﯿﺎت وﻧﺺ اﻟﻤﺸﺮع ﻋﻠﻰ ھﺬا ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 17‬ﻣﻦ‬
‫اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 03-12‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ ﺟﺎء‬
‫ﻓﯿﮭﺎ‪ »:‬ﯾﺘﻌﯿﻦ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺼﺎرف واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﻤﺼﺎﻟﺢ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺒﺮﯾﺪ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻓﻲ إطﺎر‬
‫اﻟﺘﺤﻮﯾﻼت اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﯿﺔ ﻣﮭﻤﺎ ﻛﺎﻧﺖ اﻟﻮﺳﯿﻠﺔ اﻟﻤﺴﺘﻌﻤﻠﺔ )‪ (SWIFT1-ARTS2-ATCI3‬و‪/‬أو‬

‫‪ -1‬إن ﻧﻈﺎم ﺳﻮﯾﻔﺖ ﺳﻮﯾﻔﺖ ‪ society for worldwide Interbank Financial telecommunication Swift‬ھﻮ‬
‫اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺮﻛﺰي اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ ﻟﺘﻨﻔﯿﺬ اﻟﺤﻮاﻻت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺘﺒﺎدﻟﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ اﻟﻜﺘﺮوﻧﯿﺎ‪ ،‬وذﻟﻚ ﺑﺎﻋﺘﻤﺎد ﻣﻘﺎﯾﯿﺲ دوﻟﯿﺔ ﻣﻦ‬
‫ﺧﻼل رﻣﺰ ﻣﺤﺪد ﻟﻜﻞ ﺑﻨﻚ ﯾﺴﻤﻰ ﺳﻮﯾﻔﺖ ﻛﻮد‪ ،‬ﯾﺘﻢ اﻟﺘﺤﻮﯾﻼت ﺑﻮاﺳﻄﺘﮫ ﻓﻲ ﻣﺪة أﻗﺼﺎھﺎ ‪ 24‬ﺳﺎﻋﺔ ﻓﻲ اﻟﺤﺎﻻت اﻟﻌﺎدﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻧﻈﺎم اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ اﻹﺟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻔﻮرﯾﺔ ﻟﻠﻤﺒﺎﻟﻎ اﻟﻜﺒﯿﺮة واﻟﺪﻓﻊ اﻟﻤﺴﺘﻌﺠﻞ اﻟﺬي وﺿﻌﮫ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ واﻟﻤﺴﻤﻰ ﺑﻨﻈﺎم اﻟﺠﺰاﺋﺮ‬
‫ﻟﻠﺘﺴﻮﯾﺔ اﻟﻔﻮرﯾﺔ ‪ Algeria Real time Settlements‬أرﺗﺲ ‪ ARTS‬ھﻮ ﻧﻈﺎم ﻟﻠﺘﺴﻮﯾﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك ﻷواﻣﺮ اﻟﺪﻓﻊ ﻋﻦ‬
‫طﺮﯾﻖ اﻟﺘﺤﻮﯾﻼت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ أو اﻟﺒﺮﯾﺪﯾﺔ ﻟﻠﻤﺒﺎﻟﻎ اﻟﻜﺒﯿﺮة أو اﻟﺪﻓﻊ اﻟﻤﺴﺘﻌﺠﻞ‪ .‬ﻟﻠﻤﺰﯾﺪ ﻣﺘﻦ اﻟﺘﻔﺼﯿﻞ ﯾﺮاﺟﻊ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪04-05‬‬
‫اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 13‬أﻛﺘﻮﺑﺮ ‪ 2005‬ﯾﺘﻀﻤﻦ ﻧﻈﺎم اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ اﻹﺟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻔﻮرﯾﺔ ﻟﻠﻤﺒﺎﻟﻎ اﻟﻜﺒﯿﺮة واﻟﺪﻓﻊ اﻟﻤﺴﺘﻌﺠﻞ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 2‬اﻟﺼﺎدرة‬
‫ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 15‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪.2006‬‬
‫‪- 3‬وﺿﻊ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻧﻈﺎﻣﺎ ﻟﻠﻤﻘﺎﺻﺔ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﯿﺔ اﻟﺬي ﯾﺪﻋﻰ ﻧﻈﺎم اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻟﻠﻤﻘﺎﺻﺔ اﻟﻤﺴﺎﻓﯿﺔ ﻣﺎﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك‪ -‬أﺗﻜﻲ ‪،ATCI‬‬
‫وﯾﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻘﺎﺻﺔ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﯿﺔ ﻣﺎ ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك ﻟﻠﺼﻜﻮك واﻟﺴﻨﺪات واﻟﺘﺤﻮﯾﻼت واﻻﻗﺘﻄﺎﻋﺎت اﻷوﺗﻮﻣﺎﺗﯿﻜﯿﺔ اﻟﺴﺤﺐ واﻟﺪﻓﻊ‬
‫ﺑﺎﺳﺘﻌﻤﺎل اﻟﺒﻄﺎﻗﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﻻ ﯾﻘﺒﻞ ھﺬا اﻟﻨﻈﺎم إﻻ اﻟﺘﺤﻮﯾﻼت اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻞ ﻗﯿﻤﺘﮭﺎ اﻻﺳﻤﯿﺔ ﻋﻦ ﻣﻠﯿﻮن دﯾﻨﺎر‪ .‬ﻟﻠﻤﺰﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﻔﺼﯿﻞ‬
‫ﻋﻦ ﻧﻈﺎم ‪ AICI‬ﯾﺮاﺟﻊ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 06-05‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 15‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 2005‬ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﻘﺎﺻﺔ اﻟﺼﻜﻮك وأدوات اﻟﺪﻓﻊ اﻟﺨﺎﺻﺔ‬
‫ﺑﺎﻟﺠﻤﮭﻮر اﻟﻌﺮﯾﺾ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 26‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 23‬أﺑﺮﯾﻞ ‪.2006‬‬
‫‪255‬‬
‫وﺿﻊ اﻷﻣﻮال ﺗﺤﺖ اﻟﺘﺼﺮف أن ﺗﺴﮭﺮ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺤﻘﻖ ﺑﺪﻗﺔ ﻣﻦ ھﻮﯾﺔ اﻵﻣﺮ ﺑﺎﻟﻌﻤﻠﯿﺔ واﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ‬
‫ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻋﻨﻮاﻧﯿﮭﺎ‪.‬‬

‫ﯾﺠﺐ أن ﯾﺤﻮز ﻣﺴﯿﺮو ﻧﻈﺎم اﻟﺪﻓﻊ واﻟﻤﺘﻌﺎﻣﻠﻮن اﻟﻤﺒﺎﺷﺮون أو ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺒﺎﺷﺮﯾﻦ ﻋﻠﻰ‬
‫ﺟﮭﺎز آﻟﻲ ﻻﻛﺘﺸﺎف اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ واﻟﻌﻤﻠﯿﺎت وﯾﺘﻌﻠﻖ اﻷﻣﺮ ﺑﺎﻟﮭﯿﺌﺎت أو اﻷﺷﺨﺎص اﻟﻤﺴﺠﻠﯿﻦ ﻓﻲ‬
‫اﻟﻘﻮاﺋﻢ اﻟﻤﻌﺪة ﻣﺴﺒﻘﺎ«‪.‬‬

‫زﯾﺎدة ﻋﻠﻰ ھﺬا‪ ،‬ﻓﺈن ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺴﺤﺐ ﺗﺨﻀﻊ ﻟﻨﻔﺲ اﻟﻘﻮاﻋﺪ واﻹﺟﺮاءات اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ اﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﺨﻀﻊ ﻟﮭﺎ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻹﯾﺪاع واﻟﺘﺤﻮﯾﻞ ﻣﻦ ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ وﻣﻌﺮﻓﺔ دﻗﯿﻘﺔ ﻟﻶﻣﺮ ﺑﺎﻟﻌﻤﻠﯿﺔ واﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ‪.‬‬

‫ﻓﻲ ظﻞ ﻣﺒﺪأ ﻣﻌﺮﻓﺔ اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ ﻟﻠﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺤﻖ ﻓﻲ رﻓﺾ ﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎب‬
‫ﻟﺰﺑﻮن‪ ،‬وﻛﺬا رﻓﺾ ﺗﻨﻔﯿﺬ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻧﺘﯿﺠﺔ ﻟﻮﺟﻮد إﺷﻜﺎﻻت ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﺮﻓﺾ اﻟﺒﻨﻚ ﻓﺘﺢ‬
‫ﺣﺴﺎب ﻟﺪى ﻣﺼﺮف أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻏﯿﺮان اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﻮاﻗﻌﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫ﺑﻤﻮﺟﺐ ﺗﻄﺒﯿﻖ ﻣﺒﺪأ ﻣﻌﺮﻓﺔ اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ ﻗﺪ ﯾﺆدي إﻟﻰ رﻓﺾ ﻓﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎب وﯾﻜﻮن ھﺬا ﻛﻨﺘﯿﺠﺔ‬
‫ﻟﻠﺒﺤﺚ واﻻﺳﺘﻌﻼم ﻋﻦ ھﺬا اﻟﺰﺑﻮن وذﻟﻚ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ھﻮﯾﺔ اﻟﺰﺑﻮن وأوﺿﺎﻋﮫ‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ وﻛﺬا اﻻﺳﺘﻌﻼم ﻋﻠﯿﮫ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻻطﻼع ﻋﻠﻰ ﻓﮭﺮس ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ وﻛﺬا ﻓﮭﺮس‬
‫ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت اﻟﻐﯿﺮ ﻣﺪﻓﻮﻋﺔ وﻓﮭﺮس ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺎت‪ ،‬وھﺬا ﻟﻠﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ وﺿﻌﯿﺘﮫ‪،‬‬
‫ﻓﺈذا ﺗﻢ اﻟﻮﺻﻮل إﻟﻰ أن اﻟﺸﺨﺺ ﻣﺴﺠﻞ ﻓﻲ ﻓﮭﺮس ھﺬه اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺎت ﻋﻠﻰ اﻧﮫ ﻣﻦ اﻷﺷﺨﺎص‬
‫اﻟﻤﻤﻨﻮﻋﯿﻦ ﻣﻦ إﺻﺪار اﻟﺸﯿﻜﺎت وﻛﺬا ﻣﻤﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ ﻗﺮوض ﻓﺈﻧﮫ ﯾﺘﻢ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس‬
‫ھﺬا رﻓﺾ طﻠﺐ ﻓﺘﺢ ﺣﺴﺎب ﻟﮫ ﻟﺪى اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫أﻣﺎ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ إﻟﻰ رﻓﺾ ﺗﻨﻔﯿﺬ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻄﻠﺒﮭﺎ اﻟﺰﺑﻮن‪ ،‬ﻓﺎﻷﺻﻞ اﻟﻌﺎم أن‬
‫اﻟﺒﻨﻚ ﻣﻠﺰم ﺑﺘﻨﻔﯿﺬ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻘﻮم اﻟﺰﺑﻮن ﺑﺈﺟﺮاﺋﮭﺎ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﻘﺎﺋﻤﺔ ﺑﯿﻨﮫ‬
‫وﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻚ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن اﻟﺒﻨﻚ ﻗﺪ ﯾﺮﻓﺾ ﺗﻨﻔﯿﺬ أﯾﺔ ﻣﻌﺎﻣﻠﺔ ﺑﻨﻜﯿﺔ ﻓﻲ ﺣﺎل وﻗﻮع اﻹﺧﻄﺎر ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ‪،1‬‬
‫ﺣﯿﺚ ﯾﻤﻜﻦ ﻟﺨﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ أن ﺗﻌﺘﺮض ﺑﺼﻔﺔ ﺗﺤﻔﻈﯿﺔ وﻟﻤﺪة أﻗﺼﺎھﺎ ‪72‬‬
‫ﺳﺎﻋﺔ‪ ،‬ﻋﻠﻰ ﺗﻨﻔﯿﺬ أﯾﺔ ﻋﻤﻠﯿﺔ ﺑﻨﻜﯿﺔ ﻷي ﺷﺨﺺ طﺒﯿﻌﻲ أو ﻣﻌﻨﻮي ﺗﻘﻊ ﻋﻠﯿﮫ ﺷﺒﮭﺎت ﻗﻮﯾﺔ‬
‫ﻟﺘﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال أو ﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب‪ ،‬وﻻ ﯾﻤﻜﻦ اﻹﺑﻘﺎء ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ اﻟﺘﺤﻔﻈﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺄﻣﺮ ﺑﮭﺎ‬

‫‪ - 1‬ﻣﻠﮭﺎق ﻓﻀﯿﻠﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.231‬‬

‫‪256‬‬
‫اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻤﺘﺨﺼﺼﺔ ﺑﻌﺪ اﻧﻘﻀﺎء ﻣﺪة ‪ 72‬ﺳﺎﻋﺔ إﻻ ﺑﻘﺮار ﻗﻀﺎﺋﻲ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن ﺗﻤﺪﯾﺪ ھﺬا اﻷﺟﻞ‬
‫ﯾﻜﻮن ﻣﻦ ﻗﺒﻞ رﺋﯿﺲ ﻣﺤﻜﻤﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ طﻠﺐ ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ وھﺬا ﺑﻌﺪ‬
‫اﺳﺘﻄﻼع رأي وﻛﯿﻞ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ ﻟﺪى ﻣﺤﻜﻤﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.1‬‬

‫إن رﻓﺾ اﻟﺒﻨﻚ ﺗﻨﻔﯿﺬ ﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﺰﺑﻮن ﺧﻼل اﻟﻤﺪة اﻟﻤﺤﺪدة‪ ،‬ﻻ ﯾﻜﻮن إﻻ إذا ﺗﻀﻤﻦ‬
‫اﻹﺷﻌﺎر ﺑﺎﺳﺘﻼم وﺻﻞ اﻹﺧﻄﺎر ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ اﻟﺘﺪﺑﯿﺮ اﻟﺘﺤﻔﻈﻲ ﻓﻲ اﻋﺘﺮاض اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ ﻟﻤﺪة ‪ 72‬ﺳﺎﻋﺔ‬
‫أو ﻛﺎن اﻻﻋﺘﺮاض ﻋﻦ طﺮﯾﻖ ﻗﺮار ﺻﺎدر ﻋﻦ رﺋﯿﺲ ﻣﺤﻜﻤﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮ أو ﻗﺎﺿﻲ اﻟﺘﺤﻘﯿﻖ‬
‫اﻟﺠﺎري أﻣﺎﻣﮫ اﻟﺘﺤﻘﯿﻖ ﻋﻨﺪ اﻻﻗﺘﻀﺎء اﻷﺷﺨﺎص اﻟﺨﺎﺿﻌﯿﻦ ﻟﻮاﺟﺐ اﻹﺧﻄﺎر ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ‬
‫اﻟﻤﺬﻛﻮرﯾﻦ ﻓﻲ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 19‬وﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 21‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-05‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ‬
‫ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪.‬‬

‫إذا ﻛﺎن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي واﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﺼﺎدرة ﻋﻦ اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺪوﻟﯿﺔ اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ ﺑﻤﻜﺎﻓﺤﺔ‬
‫ﻏﺴﯿﻞ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب‪ ،‬ﻗﺪ أﻟﺰﻣﺖ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﺎﻟﺘﺤﻘﻖ ﻣﻦ ھﻮﯾﺔ‬
‫اﻟﻌﻤﻼء واﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪﯾﻦ اﻟﺤﻘﯿﻘﯿﯿﻦ ﻣﻦ اﻟﺘﻌﺎﻣﻼت اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﺑﮭﺎ ﻟﺤﺴﺎب ھﺆﻻء‪ ،‬وذﻟﻚ وﻓﻘﺎ ﻟﮭﺬه‬
‫اﻹﺟﺮاءات‪ ،‬ﻓﺈن ﻓﺎﻋﻠﯿﺔ ﺗﻨﻔﯿﺬ ھﺬا اﻻﻟﺘﺰام ﻓﻲ ﻣﻜﺎﻓﺤﺔ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب‪،‬‬
‫ﯾﺮﺗﺒﻂ ﺑﺎﻟﺘﺰام آﺧﺮ ھﻮ ﺿﺮورة أن ﺗﺤﺘﻔﻆ ھﺬه اﻟﮭﯿﺌﺎت ﺑﺎﻟﺴﺠﻼت واﻟﻤﺴﺘﻨﺪات واﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﺤﻘﻘﺖ ﻋﻦ طﺮﯾﻘﮭﺎ ﻣﻦ ھﻮﯾﺔ اﻟﻌﻤﯿﻞ وأوﺿﺎﻋﮫ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺛﺎﻟﺜﺎ‪ :‬اﻻﺣﺘﻔﺎظ ﺑﺎﻟﻮﺛﺎﺋﻖ‪.‬‬

‫أﻟﺰﻣﺖ ﻣﺨﺘﻠﻒ أﻧﻈﻤﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﺤﻔﻆ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ‬
‫ﺑﻜﻞ زﺑﻮن وﻛﺬا اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﻲ أﺟﺮاھﺎ وھﺬا ﺿﻤﻦ اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺠﮭﺎز اﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ‬
‫اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﺎ ﻓﻲ إطﺎر اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪،‬‬
‫وذﻟﻚ اﻻﺣﺘﻔﺎظ ﺑﺎﻟﻮﺛﺎﺋﻖ واﻟﻤﺴﺘﻨﺪات اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺘﺤﺪﯾﺪ ھﻮﯾﺔ اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ وﻣﻌﺮﻓﺘﮭﻢ‪ ،‬وﻛﺬا ﺗﻠﻚ‬
‫اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ اﻟﻤﺤﻘﻘﺔ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻤﻌﺎﻣﻼت أو اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﻜﺸﻮف ﻋﻨﮭﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ أﻧﻈﻤﺔ‬
‫اﻹﻧﺬار واﻹﺧﻄﺎر ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ وﻛﺬا اﻻﺣﺘﻔﺎظ ﺑﺠﻤﯿﻊ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ واﻟﻤﺴﺘﻨﺪات اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻌﻤﻠﯿﺎت‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 17‬وﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 18‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-05‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب‬
‫وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪257‬‬
‫اﻟﻤﻘﯿﺪة ﻋﻠﻰ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪ ،‬وﺟﺎء اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 03-12‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ‬
‫اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ ﻟﻠﺘﺄﻛﯿﺪ ﻋﻠﻰ ھﺬا ﺿﻤﻦ اﻟﺒﺎب اﻟﺜﺎﻧﻲ ﻣﻨﮫ ﺗﺤﺖ ﻋﻨﻮان "ﺣﻔﻆ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ" ﻓﻲ‬
‫ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 8‬ﻣﻨﮫ ﻣﺤﺪدا اﻟﻤﺪة اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﻟﻼﺣﺘﻔﺎظ ﺑﺎﻟﻮﺛﺎﺋﻖ ﺑﺨﻤﺲ ﺳﻨﻮات ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ‪ ،‬ﯾﺒﺪأ‬
‫ﺣﺴﺎﺑﮭﺎ ﻣﻦ ﺗﺎرﯾﺦ ﻏﻠﻖ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت أو وﻗﻒ ﻋﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﮭﻮﯾﺔ‬
‫اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ وﻋﻨﺎوﯾﻨﮭﻢ‪ ،‬وﺗﺒﺪأ ﺑﻌﺪ ﺗﻨﻔﯿﺬ اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻢ إﺟﺮاؤھﺎ‬
‫ﺑﻤﺎ ﻓﯿﮭﺎ اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺴﺮﯾﺔ‪.‬‬

‫إن ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻻﺣﺘﻔﺎظ ﺑﺎﻟﻮﺛﺎﺋﻖ واﻟﻤﺴﺘﻨﺪات ﺗﺴﺎﻋﺪ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ وﻛﺬا اﻟﺴﻠﻄﺎت‬
‫واﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﻤﺨﻮﻟﺔ ﻟﻠﻜﺸﻒ ﻋﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب ﻟﻠﺮﺟﻮع إﻟﯿﮭﺎ ﺳﻮاء ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ‬
‫اﻟﺒﺤﺚ واﻟﺘﺤﺮي أو اﻻﺳﺘﻌﺎﻧﺔ ﺑﮭﺎ ﻟﻮﺿﻊ إﺟﺮاءات أو ﺳﻦ ﻗﻮاﻧﯿﻦ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪.1‬‬

‫راﺑﻌﺎ‪ :‬وﺿﻊ أﻧﻈﻤﺔ اﻹﻧﺬار واﻹﺧﻄﺎر ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ‪.‬‬

‫ﻓﺮض ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺿﻊ أﻧﻈﻤﺔ إﻧﺬار ﺗﺴﻤﺢ ﺑﻤﺘﺎﺑﻌﺔ‬
‫ﺟﻤﯿﻊ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت واﻟﻌﻤﻠﯿﺎت وﻛﺬا اﻟﻨﺸﺎطﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﺜﯿﺮ طﺒﯿﻌﺘﮭﺎ ﺷﺒﮭﺔ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال أو ﺗﻤﻮﯾﻞ‬
‫اﻹرھﺎب ﻟﺬا ﯾﺠﺐ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻻﺳﺘﻌﻼم ﺣﻮل ﻣﺼﺪر اﻷﻣﻮال ووﺟﮭﺘﮭﺎ وﻣﺤﻞ اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ وھﻮﯾﺔ‬
‫اﻟﻘﺎﺋﻤﯿﻦ ﺑﺎﻟﻌﻤﻠﯿﺔ ﻛﻤﺎ ﺳﺒﻖ اﻟﺘﻄﺮق إﻟﯿﮫ ﻓﻲ ﻋﻨﺼﺮ ﻣﻌﺮﻓﺔ اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ‪ ،‬وﺟﺎء ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 10‬ﻣﻦ‬
‫اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 03-12‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺒﺎب اﻟﺮاﺑﻊ ﺗﺤﺖ ﻋﻨﻮان‪ " :‬أﻧﻈﻤﺔ اﻹﻧﺬار" ﻟﯿﺤﺪد ﺻﻔﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﺗﻜﻮن ﻣﺤﻞ ﺷﺒﮭﺔ‪،‬‬
‫وأﺿﺎف ﻓﻲ اﻟﺒﺎب اﻟﺨﺎﻣﺲ ﺗﺤﺖ ﻋﻨﻮان "إﺧﻄﺎر ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ" ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ اﻷﺣﻜﺎم اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ‬
‫ﺑﺈﺟﺮاءات اﻹﺧﻄﺎر ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ وﻛﯿﻔﯿﺘﮫ ﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 12‬إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪.16‬‬

‫ﺧﺎﻣﺴﺎ‪ :‬ﺗﻮﻓﯿﺮ اﻟﺘﻜﻮﯾﻦ ﻟﻠﻤﺴﺘﺨﺪﻣﯿﻦ‪.‬‬

‫ﺧﺺ ﻧﻈﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻲ إطﺎر اﻟﻮﻗﺎﯾﺔ وﻣﻜﺎﻓﺤﺔ‬
‫وﻛﺸﻒ ﻋﻤﻠﯿﺔ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 1-8‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-05‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﺑﺘﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪،‬‬
‫اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪ » .‬ﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﻤﺼﺎﻟﺢ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺒﺮﯾﺪ اﻟﺠﺰاﺋﺮ أن ﺗﺤﺘﻔﻆ وﺗﻀﻊ ﺗﺤﺖ ﺗﺼﺮف‬
‫اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﻤﺨﺘﺼﺔ ﻣﺎ ﯾﺄﺗﻲ‪. «...:‬‬
‫‪258‬‬
‫اﻹﺟﺮاءات ﺿﻤﻦ أﻧﻈﻤﺔ اﻹﻧﺬار وأﻧﻈﻤﺔ اﻹﺧﻄﺎر ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ ﻧﺘﯿﺠﺔ ﻟﺨﻄﻮرة ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ‬
‫اﻟﺠﺮاﺋﻢ وﻛﺬا ﺣﺴﺎﺳﯿﺔ أﻧﻈﻤﺘﮫ وﺗﻌﻘﯿﺪھﺎ ﻧﻮﻋﺎ ﻣﺎ‪ ،‬ﻓﻌﻤﺪ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻋﻠﻰ اﻟﺤﺮص‬
‫ﻟﺘﻜﻮﯾﻦ اﻟﻤﺴﺘﺨﺪﻣﯿﻦ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﺠﺎل‪ ،‬ﻓﻔﺮض ﻋﻠﻰ اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﺿﻊ ﺑﺮﻧﺎﻣﺞ داﺋﻢ‬
‫ﯾﺴﻤﺢ ﺑﺘﻜﻮﯾﻦ ﻣﺴﺘﺨﺪﻣﯿﮭﻢ ﻋﻠﻰ ﻣﻌﺮﻓﺔ أﺟﮭﺰة ﻣﻜﺎﻓﺤﺔ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب‪ ،‬وﻛﺬا‬
‫اﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﺘﺨﺬة ﻟﻠﺴﻤﺎح ﻟﻜﻞ ﻋﻮن ﺑﺎﻹﺑﻼغ ﻋﻦ ﻛﻞ ﻋﻤﻠﯿﺔ ﻣﺸﺘﺒﮫ ﻓﯿﮭﺎ إﻟﻰ اﻟﻤﺴﺆول ﻋﻦ‬
‫اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻻﺑﺪ ﻟﮭﺬا اﻟﺒﺮﻧﺎﻣﺞ أن ﯾﺘﻼءم ﻣﻊ‬
‫اﻟﻨﺼﻮص اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ وأﻧﻈﻤﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وﻻ ﺑﺪ أن ﯾﻜﻮن اﻟﺘﻜﻮﯾﻦ ﻣﺴﺘﻤﺮا وداﺋﻢ وﻣﺘﺰاﻣﻦ ﻣﻊ‬
‫ﺗﻄﻮر اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻼ ﺟﺪوى ﻣﻦ وﺟﻮد ﻧﺼﻮص ﻗﺎﻧﻮﻧﯿﺔ وأﻧﻈﻤﺔ ﺗﺤﻜﻢ اﻹﺟﺮاءات‬
‫ﻣﺎ ﻟﻢ ﯾﻜﻦ اﻟﻌﻨﺼﺮ اﻟﺒﺸﺮي ﻣﺆھﻼ ﻻﺗﺨﺎذ ﻛﯿﻔﯿﺔ ﺗﻄﺒﯿﻖ ھﺬه اﻹﺟﺮاءات‪ .1‬ﻓﺒﻌﺪ ﺻﺪور اﻟﻘﺎﻧﻮن‬
‫رﻗﻢ ‪ 01-05‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ ﺳﻨﺔ ‪ 2005‬ﺛﻢ‬
‫اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺪورات ﺗﻜﻮﯾﻨﯿﺔ ﻣﻜﺜﻔﺔ ﻟﺠﻤﯿﻊ ﻣﻔﺘﺸﻲ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﺎ ﺑﯿﻦ ‪2005‬و‪ 2007‬وﻹﻧﺠﺎز ھﺬا‬
‫اﻟﺘﻜﻮﯾﻦ ﺗﻤﺖ دﻋﻮة ﺧﺒﺮاء ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ واﻟﺒﻨﻚ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ‪ ،‬وﻓﻲ اﻟﻮﻗﺖ اﻟﺤﺎﻟﻲ ﺗﻘﻮم‬
‫ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻓﺮوﻋﮭﻤﺎ ﺑﺈﺟﺮاء دورات ﺗﻜﻮﯾﻨﯿﺔ وﺗﺮﺑﺼﺎت ﻟﻤﺨﺘﻠﻒ‬
‫أﻋﻮاﻧﮭﺎ ﻣﺎ ﺑﯿﻦ ﻓﺘﺮة وأﺧﺮى ﺧﺎﺻﺔ ﻋﻨﺪ وﺿﻊ أﻧﻈﻤﺔ ﺟﺪﯾﺪة ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﺠﺎل‪.‬‬

‫إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ اﻟﺘﻜﻮﯾﻦ اﻟﻤﺴﺘﻤﺮ‪ ،‬ﯾﺘﻌﯿﻦ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أن ﺗﺤﺪد ﻓﻲ وﺛﯿﻘﺔ‬
‫ﻣﻌﺎﯾﯿﺮ أﺧﻼﻗﯿﺎت اﻟﻤﮭﻨﺔ واﻻﺣﺘﺮاﻓﯿﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻹﺧﻄﺎر وﺗﻜﻮن ھﺬه اﻟﻮﺛﯿﻘﺔ ﻋﻠﻰ إطﻼع‬
‫اﻟﻤﺴﺘﺨﺪﻣﯿﻦ‪.2‬‬

‫ﺳﺎدﺳﺎ‪ :‬وﺿﻊ ﺟﮭﺎز ﻋﻼﻗﺎت ﻣﻊ ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ‪.‬‬

‫ﻧﻈﺮا ﻟﻼرﺗﺒﺎط اﻟﻮﺛﯿﻖ ﺑﯿﻦ ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ‪ ،‬وأﻧﻈﻤﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻓﻲ‬
‫ﻣﺠﺎل اﻹﻧﺬار واﻹﺧﻄﺎر ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ‪ ،‬ﻓﺮض ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺮﺑﻂ ﺑﯿﻦ ھﺬه‬
‫اﻟﮭﯿﺌﺎت ﻋﻦ طﺮﯾﻖ وﺿﻊ ﻣﺮاﺳﻞ ﻟﻠﺨﻠﯿﺔ ﯾﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﻧﻘﻞ ﻛﻞ إﺧﻄﺎر ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ وذﻟﻚ ﺣﺘﻰ ﺗﻘﻮم‬
‫اﻟﺨﻠﯿﺔ ﺑﻤﻌﺎﻟﺠﺘﮭﺎ‪ ،‬وﯾﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ اﺣﺘﺮام اﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﻮﺿﻮﻋﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪/19‬ح ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪ ،‬وﻧﺺ‬
‫اﻟﻤﺎدة ‪ 18‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 03-12‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 20‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻨﻈﺎم‪.‬‬
‫‪259‬‬
‫وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻓﻘﺎ ﻟﻢ ﺟﺎءت ﺑﮫ اﻟﻔﻘﺮة اﻷوﻟﻰ ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 19‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪03-12‬‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ ﺣﯿﺚ ﺗﻘﻀﻲ ب‪ »:‬ﯾﺠﺐ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺼﺎرف واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺒﺮﯾﺪ اﻟﺠﺰاﺋﺮ أن ﺗﻌﯿﻦ ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ إطﺎرا ﺳﺎﻣﯿﺎ ﻣﺴﺆوﻻ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل ﻣﻜﺎﻓﺤﺔ ﺗﺒﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب‪ ،‬ﺑﺼﻔﺘﮫ ﻣﺮاﺳﻼ ﻟﺨﻠﯿﺔ‬
‫ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ وﯾﻜﻠﻒ ﺑﺎﻟﺴﮭﺮ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻘﯿﺪ ﺑﺴﯿﺎﺳﺎﺗﮭﺎ وإﺟﺮاءاﺗﮭﺎ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل‬
‫ﻣﻜﺎﻓﺤﺔ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب«‪.‬‬

‫وﺗﺠﺪر اﻹﺷﺎرة إﻻ أن اﻹطﺎر اﻟﺴﺎﻣﻲ اﻟﻤﺮاﺳﻞ ﻟﺨﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ‬

‫واﻟﻤﺴﺆول ﻋﻦ اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ ﻓﻲ إطﺎر ﻣﻜﺎﻓﺤﺔ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال‪ ،‬ﯾﺠﺐ أن ﯾﻜﻮن ﺗﺎﺑﻌﺎ ﻟﻠﻤﺴﺆول ﻋﻦ‬
‫رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ‪ ،‬إذ ﻟﻢ ﯾﻜﻦ ﻓﻲ ﻧﻔﺲ اﻟﻮﻗﺖ اﻟﻤﺴﺆول ﻋﻦ اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ ﺑﺸﻜﻞ ﻋﺎم‪.1‬‬

‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ وﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت‪.‬‬

‫ﺟﺎء ﻓﻲ اﻟﻔﻘﺮة اﻷوﻟﻰ ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 31‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪ »:‬ﯾﺠﺐ أن ﺗﺤﺘﺮم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﺔ واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ اﻟﻤﺎﻟﻲ‪ ،‬ﻻﺳﯿﻤﺎ أﻧﻈﻤﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ‬
‫واﻟﻘﺮض وﺗﻌﻠﯿﻤﺎت ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ«‪ ،‬ﺗﻄﺒﯿﻘﺎ ﻟﮭﺬا اﻟﻨﺺ ﺗﻠﺘﺰم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫ﺑﺎﻟﺨﻀﻮع ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ‪ 11-07‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ اﻟﻤﺎﻟﻲ‪ ،2‬واﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي‬
‫رﻗﻢ ‪ 3156 -08‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻄﺒﯿﻘﮫ‪ ،‬وأﺣﻜﺎم اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 04-09‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 23‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪2009‬‬
‫اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ اﻟﻤﺨﻄﻂ ﻟﻠﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ واﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،4‬واﻟﺬي ﯾﮭﺪف إﻟﻰ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻣﺨﻄﻂ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ واﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 2/30‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ -2‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 11-07‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 25‬ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ 2007‬واﻟﻤﺘﻀﻤﻦ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ اﻟﻤﺎﻟﻲ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 74‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪25‬‬
‫ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪.2005‬‬
‫‪ -3‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 156 -08‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 26‬ﻣﺎي ‪ 2008‬ﯾﺘﻀﻤﻦ ﺗﻄﺒﯿﻖ أﺣﻜﺎم اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 11 -07‬واﻟﻤﺘﻀﻤﻦ‬
‫اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ اﻟﻤﺎﻟﻲ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 27‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 28‬ﻣﺎي ‪.2008‬‬
‫‪ -4‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 04-09‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 23‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 2009‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﻣﺨﻄﻂ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ واﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 76‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 29‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 2009‬واﻟﺬي ﺑﺪأ اﻟﻌﻤﻞ ﺑﮫ ﻓﻲ ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ ،2010‬وأﻟﻐﻰ‬
‫اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-92‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 17‬ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ 1992‬واﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﻣﺨﻄﻂ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ واﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬
‫‪260‬‬
 ‫اﻟﻔﺮع اﻷول‪ :‬أﺳﺎس اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ وأھﺪاﻓﮫ‬

‫إن إﺻﺪار ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ واﻟﻨﺼﻮص اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ ﺟﺎء ﺑﻨﺎء‬
‫ﻋﻠﻰ أﺣﻜﺎم اﻟﻤﺎدة ‪/62‬ي ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﺟﺎء‬
‫ﻓﯿﮭﺎ‪ »:‬ﯾﺨﻮل اﻟﻤﺠﻠﺲ ﺻﻼﺣﯿﺎت ﺑﺼﻔﺘﮫ ﺳﻠﻄﺔ ﻧﻘﺪﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﯿﺎدﯾﻦ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻤﺎ ﯾﺄﺗﻲ‪ ...:‬ي‪-‬‬
‫اﻟﻤﻘﺎﯾﯿﺲ واﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻄﺒﻖ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﻊ ﻣﺮاﻋﺎة اﻟﺘﻄﻮر‬
‫اﻟﺤﺎﺻﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﺼﻌﯿﺪ اﻟﺪوﻟﻲ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﯿﺪان‪ ،‬وﻛﺬا ﻛﯿﻔﯿﺎت وآﺟﺎل ﺗﺒﻠﯿﻎ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت واﻟﺒﯿﺎﻧﺎت‬
‫اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ اﻹﺣﺼﺎﺋﯿﺔ واﻟﻮﺿﻌﯿﺎت ﻟﻜﻞ ذوي اﻟﺤﻘﻮق‪ ،‬ﻻﺳﯿﻤﺎ ﻣﻨﮭﺎ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ«‪.‬‬

‫ﯾﻘﻮم اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ ﻋﻠﻰ إﺗﺒﺎع اﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ واﻟﺘﻲ ﯾﻘﺼﺪ ﺑﮭﺎ اﻟﻤﺒﺎدئ‬
‫اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ وﻗﻮاﻋﺪ اﻟﺘﻘﯿﯿﻢ واﻟﺘﺴﺠﯿﻞ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ‪ ،‬إذ ﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أن‬
‫ﺗﺴﺠﻞ ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﮭﺎ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻤﺒﺎدئ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ اﻟﻤﺤﺪدة ﻓﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 11-07‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ اﻟﻨﻈﺎم‬
‫اﻟﺤﺴﺎﺑﻲ اﻟﻤﺎﻟﻲ واﻟﻨﺼﻮص اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ اﻟﻤﺘﺨﺬة ﻟﺘﻄﺒﯿﻘﮫ ﻻﺳﯿﻤﺎ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ‪156-08‬‬
‫اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 26‬ﻣﺎي ‪ 2008‬واﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺗﻄﺒﯿﻖ أﺣﻜﺎم اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 11-07‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ اﻟﻨﻈﺎم‬
‫اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ اﻟﻤﺎﻟﻲ‪ ،‬أﻣﺎ ﻗﻮاﻋﺪ اﻟﺘﻘﯿﯿﻢ واﻟﺘﺴﺠﯿﻞ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ ﻟﻸﺻﻮل واﻟﺨﺼﻮم واﻷﻋﺒﺎء‬
‫واﻟﻨﻮاﺗﺞ ﺛﻢ ﺗﺤﺪﯾﺪھﺎ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻘﺮار اﻟﺼﺎدر ﻓﻲ ‪ 26‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 2008‬اﻟﺬي ﯾﺤﺪد ﻗﻮاﻋﺪ اﻟﺘﻘﯿﯿﻢ‬
‫واﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ وﻣﺤﺘﻮى اﻟﻜﺸﻮف اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻋﺮﺿﮭﺎ وﻛﺬا ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت وﻗﻮاﻋﺪ ﺳﯿﺮھﺎ‪،‬‬
‫اﻟﺼﺎدر ﻓﻲ إطﺎر اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 156-08‬أﻣﺎ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻌﻤﻼت اﻟﺼﻌﺒﺔ‬
‫‪1‬‬
‫واﻟﺴﻨﺪات ﻓﺘﺨﻀﻊ ﻟﻘﻮاﻋﺪ ﺧﺎﺻﺔ ﻟﻠﺘﻘﯿﯿﻢ واﻟﺘﺴﺠﯿﻞ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ‪.‬‬

‫أﻣﺎ ﻋﻦ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺘﺴﺠﯿﻞ واﻟﺘﻘﯿﯿﻢ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ أﻧﻈﻤﺔ اﻹﻋﻼم اﻵﻟﻲ‪ ،‬واﻟﺘﻲ‬
‫ظﮭﺮت ﻓﻲ إطﺎر ﺗﻄﻮﯾﺮ وﻋﺼﺮﻧﺔ ﻗﻄﺎع اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻓﻘﺪ ﺻﺪر اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ‪110-09‬‬
‫اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 07‬أﺑﺮﯾﻞ ‪ 2009‬اﻟﺬي ﯾﺤﺪد ﺷﺮوط وﻛﯿﻔﯿﺎت ﻣﺴﻚ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ ﺑﻮاﺳﻄﺔ أﻧﻈﻤﺔ‬
‫اﻹﻋﻼم اﻵﻟﻲ‪.‬‬

‫‪1‬‬
‫‪- Hassam Fodil, op cit, p 106.‬‬
‫‪261‬‬
‫ﺗﻠﺘﺰم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺨﺺ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻮاردة ﻓﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت واﻟﺒﯿﺎﻧﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺿﻤﻦ اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ وﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت‪ ،‬ﺿﻤﺎن وﺟﻮد ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻹﺟﺮاءات‬
‫ﺗﺴﻤﻰ ﻣﺴﺎر اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ واﻟﺘﻲ ﺗﺴﻤﺢ ﺑﻤﺎ ﯾﺄﺗﻲ‪:1‬‬

‫‪ -‬إﻋﺎدة ﺗﺸﻜﯿﻞ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت ﺣﺴﺐ اﻟﺘﺴﻠﺴﻞ اﻟﺰﻣﻨﻲ‪.‬‬

‫‪ -‬إﺛﺒﺎت ﻛﻞ ﻣﻌﻠﻮﻣﺔ ﺑﻮاﺳﻄﺔ وﺛﯿﻘﺔ أﺻﻠﯿﺔ‪ ،‬ﺑﺤﯿﺚ ﯾﻤﻜﻦ ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮭﺎ اﻟﺮﺟﻮع ﺑﻮاﺳﻄﺔ‬
‫ﻣﺴﺎر ﻣﺘﻮاﺻﻞ إﻟﻰ وﺛﯿﻘﺔ ﺗﻠﺨﯿﺼﯿﺔ واﻟﻌﻜﺲ ﺻﺤﯿﺢ‪.‬‬

‫‪ -‬إﺛﺒﺎت أرﺻﺪة اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻋﻨﺪ ﺗﻮارﯾﺦ إﻗﻔﺎﻟﮭﺎ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﻨﺎﺳﺒﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬ﺗﻔﺴﯿﺮ ﺗﻄﻮر اﻷرﺻﺪة ﻣﻦ إﻗﻔﺎل ﻣﺤﺎﺳﺒﻲ إﻟﻰ آﺧﺮ وذﻟﻚ ﺑﺎﻻﺣﺘﻔﺎظ اﻟﺘﻲ أﺛﺮت ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﺒﻨﻮد اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ‪.‬‬

‫إن ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺪورﯾﺔ واﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﻤﺘﻀﻤﻨﺔ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ‪ ،‬ﺑﻤﺎ ﻓﯿﮭﺎ‬
‫اﻟﻤﺴﺘﻨﺪات اﻟﻀﺮورﯾﺔ ﻟﺤﺴﺎب ﻣﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ‪ ،‬ﻻﺑﺪ أن ﺗﻜﻮن ﻣﺴﺘﺨﻠﺼﺔ ﻣﻦ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ وﻗﺎﺑﻠﺔ‬
‫ﻟﻺﺛﺒﺎت ﻋﻨﺪ اﻟﺤﺎﺟﺔ ﺑﻮﺛﺎﺋﻖ أﺻﻠﯿﺔ‪ ،‬إذ ﺗﻜﻮن ﻣﻮﺟﮭﺔ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ أو إﻟﻰ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫ﺑﺤﯿﺚ ﯾﻄﻠﻌﺎن ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻟﻠﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ اﻟﻮﺿﻌﯿﺔ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻟﻤﻌﺮﻓﺔ ﻣﺪى‬
‫ﻣﻄﺎﺑﻘﺘﮭﺎ ﻟﻸﺣﻜﺎم اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﺔ واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ اﻟﺼﺎدرة ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﺠﺎل‪.‬‬

‫ﻟﺬا ﯾﺘﻌﯿﻦ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻗﺒﻞ أن ﺗﺮﺳﻞ ھﺬه اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ واﻟﻤﺴﺘﻨﺪات ﻟﻠﺠﻨﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻛﺬا ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬أن ﺗﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺷﻤﻮﻟﯿﺔ وﻧﻮﻋﯿﺔ وﻣﻮﺛﻮﻗﯿﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت وﻛﺬا ﻣﻨﺎھﺞ‬
‫‪2‬‬
‫اﻟﺘﻘﯿﯿﻢ واﻟﺘﺴﺠﯿﻞ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ وﻣﺎ ﻣﺪى ﻣﻮاﻓﻘﺘﮭﺎ ﻟﻠﻮﺿﻌﯿﺔ اﻟﻔﻌﻠﯿﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺔ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬

‫‪ -‬رﻗﺎﺑﺔ دورﯾﺔ ﻟﻤﻼءﻣﺔ اﻟﻤﺨﻄﻄﺎت اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ ﺑﺎﻟﻨﻈﺮ إﻟﻰ اﻷھﺪاف اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻸﻣﻦ واﻟﺤﺬر‬
‫ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻣﻄﺎﺑﻘﺘﮭﺎ ﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﺘﺴﺠﯿﻞ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ اﻟﻤﻌﻤﻮل ﺑﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ -‬رﻗﺎﺑﺔ دورﯾﺔ ﻟﺘﻮاﻓﻖ اﻟﻤﻨﺎھﺞ واﻟﻤﻘﺎﯾﯿﺲ اﻟﻤﺘﺨﺬة ﻟﺘﻘﯿﯿﻢ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت ﻓﻲ أﻧﻈﻤﺔ اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪/31‬أ ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 33‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻨﻈﺎم‪.‬‬
‫‪262‬‬
‫‪ -‬ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻌﺮض إﻟﻰ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺴﻮق‪ ،‬ﻋﻦ طﺮﯾﻖ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﻤﻘﺎرﻧﺔ ﺷﮭﺮﯾﺔ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ‪ ،‬ﺑﯿﻦ اﻟﻨﺘﺎﺋﺞ اﻟﺘﻲ ﺗﻢ ﺣﺴﺎﺑﮭﺎ ﻟﻠﺘﺴﯿﯿﺮ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎﺗﻲ واﻟﻨﺘﺎﺋﺞ اﻟﻤﺪرﺟﺔ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻣﻊ اﺣﺘﺮام ﻗﻮاﻋﺪ ﻟﻠﺘﻘﯿﯿﻢ اﻟﻤﻌﻤﻮل ﺑﮭﺎ وﯾﺠﺐ أن ﺗﻜﻮن اﻟﻔﻮارق اﻟﻤﻌﺎﯾﻨﺔ ﻗﺎﺑﻠﺔ‬
‫ﻟﻠﺘﻌﺮف ﻋﻠﯿﮭﺎ وﺗﺤﻠﯿﻠﮭﺎ‪.‬‬

‫أﻣﺎ ﻓﻲ ﻣﯿﺪان اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎﺗﯿﺔ‪ ،‬ﻓﺘﺤﺪد اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﺴﺘﻮى اﻷﻣﻦ اﻟﺬي ﺗﺮاه‬
‫ﻣﻨﺎﺳﺐ‪ ،‬وﺗﺘﺄﻛﺪ أن اﻧﻈﻤﮫ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﮭﺎ ﺗﺤﺘﻮي ﺑﺎﺳﺘﻤﺮار ﻋﻠﻰ ھﺬا اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻣﻦ‬
‫اﻷﻣﻦ اﻟﻤﺘﺨﺬ‪ ،‬وﯾﺠﺐ أن ﺗﺴﻤﺢ رﻗﺎﺑﺔ أﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ أن ﺗﻘﯿﯿﻢ ﻣﺴﺘﻮى أﻣﻦ أﻧﻈﻤﺔ‬
‫اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﯾﺘﻢ ﺑﺸﻜﻞ دوري‪ ،‬وﻋﻨﺪ اﻻﻗﺘﻀﺎء ﺗﺠﺮى اﻟﺘﺼﺤﯿﺤﺎت اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﮭﺬه اﻷﻧﻈﻤﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ‬
‫ﺗﺴﻤﺢ ﺑﺎﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺗﻮﻓﺮ إﺟﺮاءات اﻟﻨﺠﺪة اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎﺗﯿﺔ ﻓﻲ إطﺎر ﻣﺠﻤﻮع اﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ اﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﮭﺪف ﻏﻠﻰ ﺿﻤﺎن اﺳﺘﻤﺮارﯾﺔ اﻟﻮظﺎﺋﻒ اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ أو اﻟﮭﺎﻣﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﺣﺴﺐ‬
‫ﻣﺨﺘﻠﻒ ﺳﯿﻨﺎرﯾﻮھﺎت اﻷزﻣﺔ وﻋﻨﺪ اﻻﻗﺘﻀﺎء وﺣﺴﺐ ﻧﻤﻂ ﻣﺘﺪرج‪ ،‬ﺛﻢ اﻻﺳﺘﺌﻨﺎف اﻟﻤﺨﻄﻂ‬
‫ﻟﻠﻨﺸﺎطﺎت‪.‬‬

‫إﺿﺎﻓﺔ ﻟﮭﺬا ﯾﺠﺐ أن ﺗﺴﻤﺢ رﻗﺎﺑﺔ أﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﺑﺎﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ اﻟﺤﻔﺎظ ﻋﻠﻰ ﺳﺮﯾﺔ‬
‫وﻧﺰاھﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﻤﺘﺪ إﻟﻰ اﻟﺤﻔﺎظ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت واﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﺘﺤﺎﻟﯿﻞ‬
‫واﻟﺒﺮﻣﺠﺔ وﺑﺘﻨﻔﯿﺬ اﻟﻤﻌﺎﻟﺠﺎت‪.1‬‬

‫ﻟﻘﺪ ﺧﺺ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﺴﺄﻟﺔ إﻋﺪاد اﻟﻜﺸﻮﻓﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻓﻲ إطﺎر اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ‬
‫وﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ ﺧﺎص ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 05-09‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 18‬أﻛﺘﻮﺑﺮ‬
‫‪ 2009‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ إﻋﺪاد اﻟﻜﺸﻮﻓﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻧﺸﺮھﺎ‪ ،‬واﻟﺬي ﯾﮭﺪف‬
‫إﻟﻰ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﺷﺮوط إﻋﺪاد اﻟﻜﺸﻮﻓﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وﻟﻘﺪ أﻟﺰم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﺈﻋﺪادھﺎ وﻓﻘﺎ‬
‫ﻟﻸﺳﺲ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ وﻗﻮاﻋﺪ اﻟﺘﻘﯿﯿﻢ واﻟﺘﺴﺠﯿﻞ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ‪04-09‬‬
‫اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﻣﺨﻄﻂ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ واﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 35‬و‪ 36‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪263‬‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،1‬واﻟﺬي دﻋﻢ ﺑﺼﺪور اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-09‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪29‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 2009‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ‬
‫ﻗﻮاﻋﺪ اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ واﻟﺘﺴﺠﯿﻞ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ ﻟﻸدوات اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫زﯾﺎدة ﻋﻠﻰ ھﺬا ﻓﻘﺪ أﻟﺰم ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 7‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ‪ 05-09‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺈﻋﺪاد اﻟﻜﺸﻮﻓﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻧﺸﺮھﺎ‪ ،‬ﺑﻮﺟﻮب ﻧﺸﺮ اﻟﻜﺸﻮﻓﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺧﻼل اﻷﺷﮭﺮ‬
‫اﻟﺴﺘﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻠﻲ ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﺴﻨﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻨﺸﺮة اﻟﺮﺳﻤﯿﺔ ﻟﻺﻋﻼﻧﺎت اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ واﻹﺟﺒﺎرﯾﺔ‪ ،‬وھﺬا‬
‫وﻓﻘﺎ ﻟﻨﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 103‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪.‬‬

‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬إدارة اﻷﺧﻄﺎر اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﻨﻈﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪:‬‬

‫وﻋﯿﺎ ً ﻣﻨﮫ ﻟﻸھﻤﯿﺔ اﻟﺒﺎﻟﻐﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺆﺛﺮ ﺑﮭﺎ اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﺑﺎﻋﺘﺒﺎرھﺎ‬
‫ﺟﺰءا ﻣﻦ اﻟﻌﻤﻞ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﻓﻘﺪ ﺧﺺ ﻟﮭﺎ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻗﺴﻤﺎ ھﺎﻣﺎ ﻣﻦ ﺧﻼل أﺣﻜﺎم‬
‫اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻋﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺿﺒﻄﮭﺎ‬
‫وﺗﻨﻈﯿﻤﮭﺎ ﺣﻤﺎﯾﺔ ﻟﻠﻘﻄﺎع اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬أﻧﻮاع اﻷﺧﻄﺎر اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪:‬‬

‫ﺟﺎء اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺑﺘﻌﺪاد اﻷﺧﻄﺎر اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺿﻤﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 02‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم‬
‫رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وأﺟﻤﻠﮭﺎ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬

‫ﺧﻄﺮ اﻟﻘﺮض وﯾﺘﻤﺜﻞ ھﺬا اﻟﺨﻄﺮ أھﻢ اﻷﺧﻄﺎر اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫وﯾﻄﻠﻖ ﻋﻠﯿﮫ ﺧﻄﺮ اﻻﺋﺘﻤﺎن أو اﻟﺨﻄﺮ اﻟﻤﻘﺎﺑﻞ‪ ،‬وﯾﻘﺼﺪ ﺑﮫ ﻋﺠﺰ اﻟﻤﻘﺘﺮﺿﯿﻦ ﻋﻦ اﻟﻮﻓﺎء‬
‫ﺑﺎﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﮭﻢ ﺑﺎﻟﺘﻮﻗﻒ ﻋﻦ دﻓﻊ اﻟﻔﻮاﺋﺪ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺔ أو اﻟﺘﮭﺮب ﻣﻦ ﺗﺴﺪﯾﺪ دﯾﻮﻧﮭﻢ ﻣﻤﺎ ﯾﻌﺮض اﻟﺒﻨﻚ‬
‫ﻟﺨﻄﺮ ﻣﻘﺎﺑﻞ‪ ،‬وإن ﺧﻄﺮ اﻟﻘﺮض ﻻ ﯾﺘﺤﺪد ﻓﻘﻂ ﺑﺤﺎﻻت اﻟﻌﺠﺰ اﻟﻜﻠﻲ ﻟﻠﻤﻘﺘﺮض‪ ،‬ﺑﻞ ﯾﻀﻢ أﯾﻀﺎ‬
‫ﺣﺎﻻت اﻟﺘﺄﺧﺮ ﻓﻲ اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ واﻟﺘﻲ ﺗﻮﻟﺪ ﺻﻌﻮﺑﺎت ﻓﻲ ﺧﺰﯾﻨﺔ اﻟﺒﻨﻚ‪.2‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 05‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 05-09‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 18‬أﻛﺘﻮﺑﺮ ‪ 2009‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ إﻋﺪاد اﻟﻜﺸﻮﻓﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻧﺸﺮھﺎ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‬
‫‪ 76‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 29‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪.2009‬‬
‫‪ -2‬ﺑﻮﺣﻔﺺ ﺟﻼب ﻧﻌﻨﺎﻋﺔ‪ ،‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻻﺣﺘﺮازﯾﺔ وأﺛﺮھﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻤﻞ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﻣﺠﻠﺔ اﻟﻤﻔﻜﺮ‪ ،‬ع ‪ ،11‬ﻛﻠﯿﺔ اﻟﺤﻘﻮق‬
‫واﻟﻌﻠﻮم اﻟﺴﯿﺎﺳﯿﺔ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻣﺤﻤﺪ ﺧﯿﻀﺮ‪ -‬ﺑﺴﻜﺮة‪ ،20014 ،‬ص ‪.126‬‬
‫‪264‬‬
‫ﺧﻄﺮ اﻟﺘﺮﻛﯿﺰ ﻋﺮﻓﺘﮫ اﻟﻔﻘﺮة )ب( ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 02‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺟﺎء ﻓﯿﮭﺎ‪ » :‬ﺧﻄﺮ اﻟﺘﺮﻛﯿﺰ‪ :‬اﻟﺨﻄﺮ اﻟﻨﺎﺟﻢ ﻋﻦ‬
‫اﻟﻘﺮوض أو اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﻤﻤﻨﻮﺣﺔ ﻟﻨﻔﺲ طﺮف ﻣﻘﺎﺑﻞ وﻷطﺮاف ﻣﻘﺎﺑﻠﺔ ﺗﻌﺘﺒﺮ ﻛﻨﻔﺲ اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ‬
‫ﺑﻤﻔﮭﻮم اﻟﻤﺎدة ‪ 2‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 09-91‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ اﻟﻤﺬﻛﻮر أﻋﻼه‪ ،‬وﻷطﺮاف ﻣﻘﺎﺑﻠﺔ‬
‫ﻧﺎﺷﻄﺔ ﻓﻲ ﻧﻔﺲ اﻟﻘﻄﺎع اﻻﻗﺘﺼﺎدي أو ﻧﻔﺲ اﻟﻤﻨﻄﻘﺔ اﻟﺠﻐﺮاﻓﯿﺔ أو اﻟﻨﺎﺟﻢ ﻋﻦ ﻣﻨﺢ ﻗﺮوض‬
‫ﻣﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻨﻔﺲ اﻟﻨﺸﺎط‪ ،‬أو اﻟﻨﺎﺟﻢ ﻋﻦ ﺗﻄﺒﯿﻖ ﺗﻘﻨﯿﺎت ﺗﻘﻠﯿﺺ ﺧﻄﺮ اﻟﻘﺮض ﺧﺎﺻﺔ ﺗﻠﻚ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ‬
‫ﺑﺎﻟﻀﻤﺎﻧﺎت اﻟﻤﺼﺪرة ﻣﻦ طﺮف ﻧﻔﺲ اﻟﻤﺮﺳﻞ«‪ .‬ﻓﻤﻦ ﺧﻼل ھﺬه اﻟﻔﻘﺮة ﯾﻘﺼﺪ ﺑﺨﻄﺮ اﻟﺘﺮﻛﯿﺰ‬
‫ذﻟﻚ اﻟﺨﻄﺮ اﻟﺬي ﯾﻨﺸﺄ ﺑﺴﺒﺐ ﺗﺮﻛﯿﺰ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ ﻋﻤﯿﻞ واﺣﺪ أو ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﺤﺪدة ﻣﻦ‬
‫اﻟﻌﻤﻼء أو ﻧﺘﯿﺠﺔ ﻋﺪم اﻟﺘﻨﻮﯾﻊ واﻻھﺘﻤﺎم ﺑﺼﻨﺎﻋﺎت ﻣﺤﺪدة أو ﻗﻄﺎﻋﺎت اﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ أو أﻗﺎﻟﯿﻢ‬
‫ﺟﻐﺮاﻓﯿﺔ أو ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻷﻧﺸﻄﺔ ذات اﻟﺤﺴﺎﺳﯿﺔ ﻟﻌﻮاﻣﻞ اﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ واﺣﺪة‪ ،‬ﺣﯿﺚ إذا أﻓﻠﺲ‬
‫أﺣﺪ ھﺬه اﻷﻧﺸﻄﺔ وﻋﺠﺰ ﻋﻦ ﺳﺪاد اﻟﻤﺴﺘﺤﻖ ﻋﻠﯿﮫ ﺗﻨﺘﻘﻞ اﻟﻌﺪوى إﻟﻰ اﻷﻧﺸﻄﺔ اﻷﺧﺮى‪.1‬‬

‫ﺧﻄﺮ ﻣﻌﺪل اﻟﻔﺎﺋﺪة اﻹﺟﻤﺎﻟﻲ وھﻮ اﻟﺨﻄﺮ اﻟﺬي ﯾﻤﻜﻦ اﻟﺘﻌﺮض ﻟﮫ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﺣﺪوث ﺗﻐﯿﺮ‬
‫ﻓﻲ ﻣﻌﺪﻻت اﻟﻔﺎﺋﺪة واﻟﻨﺘﺎﺋﺞ إﻟﻰ ﻣﺠﻤﻮع ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺔ وﺧﺎرج اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺔ‪ ،‬ﺑﺎﺳﺘﺜﻨﺎء‬
‫اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺨﺎﺿﻌﺔ ﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺴﻮق‪.‬‬

‫ﺧﻄﺮ اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ وھﻮ اﻟﺨﻄﺮ اﻟﺬي ﯾﻤﻜﻦ اﻟﺘﻌﺮض ﻟﮫ‪ ،‬ﻻﺳﯿﻤﺎ ﻓﻲ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺼﺮف‪،‬‬
‫ﺧﻼل اﻟﻔﺘﺮة اﻟﺘﻲ ﺗﻔﺼﻞ ﺑﯿﻦ ﻟﺤﻈﺔ اﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺔ ﺑﺎﻟﺪﻓﻊ ﻟﻌﻤﻠﯿﺔ أو أداة ﻣﺎﻟﯿﺔ ﺗﻢ ﺑﯿﻌﮭﺎ واﻟﺘﻲ ﻻ ﯾﻤﻜﻦ‬
‫إﻟﻐﺎؤھﺎ ﻣﻦ طﺮف واﺣﺪ‪ ،‬واﻻﺳﺘﻼم اﻟﻨﮭﺎﺋﻲ ﻟﻠﻌﻤﻠﺔ اﻟﺼﻌﺒﺔ أو اﻷداة اﻟﺘﻲ ﺗﻢ ﺷﺮاؤھﺎ أو‬
‫اﻷﻣﻮال اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﮭﺎ‪ ،‬وﯾﺘﻀﻤﻦ ھﺬا اﻟﺨﻄﺮ‪ ،‬ﻋﻠﻰ اﻟﺨﺼﻮص‪ ،‬ﺧﻄﺮ ﺗﺴﻮﯾﺔ طﺮف ﻣﻘﺎﺑﻞ‬
‫)ﺧﻄﺮ ﻋﺠﺰ اﻟﻄﺮف اﻟﻤﻘﺎﺑﻞ( وﺧﻄﺮ اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ –اﻟﺘﺴﻠﯿﻢ )ﺧﻄﺮ ﻋﺪم ﺗﺴﻠﯿﻢ اﻷداة(‪.2‬‬

‫ﺧﻄﺮ اﻟﺴﻮق‪ ،‬وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻔﻘﺮة ھـ ﻣﻦ اﻟﻤﺎدة ‪ 2‬اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ ﻓﺈن ﺧﻄﺮ اﻟﺴﻮق ﯾﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ ﻣﺨﺎطﺮ‬
‫ﺧﺴﺎﺋﺮ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى وﺿﻌﯿﺎت اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺔ وﺧﺎرج اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺔ اﻟﻨﺎﺟﻤﺔ ﻋﻦ ﺗﻘﻠﺒﺎت أﺳﻌﺎر اﻟﺴﻮق‬
‫وﺷﻤﻞ ﻻﺳﯿﻤﺎ‪ :‬اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻷدوات اﻟﻤﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﻤﻌﺪﻻت اﻟﻔﺎﺋﺪة وﺳﻨﺪات اﻟﻤﻠﻜﯿﺔ ﻟﻤﺤﻔﻈﺔ‬

‫‪ -1‬ﻟﻌﺮاف ﻓﺎﺋﺰة‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.57‬‬

‫‪ -2‬اﻟﻔﻘﺮة )د( ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 2‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ‬
‫ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪265‬‬
‫اﻟﺘﻔﺎوض‪ ،‬وﺧﻄﺮ اﻟﺼﺮف‪ ،‬ﻓﺨﻄﺮ اﻟﺴﻮق ﯾﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﻮاﺟﮫ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻟﺒﻨﻮك‬
‫وﺗﺸﻤﻞ ﺧﻄﺮ ﺧﺴﺎرة ﺟﺰء ﻣﻦ أﺻﻮﻟﮭﺎ ﻧﺘﯿﺠﺔ ﻟﺘﺤﺮﻛﺎت اﻷﺳﻌﺎر ﻓﻲ اﻟﺴﻮق‪ ،‬وﺗﺘﻤﺜﻞ ھﺬه‬
‫اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻓﻲ إﻣﻜﺎﻧﯿﺔ ﺗﻜﺒﺪ اﻟﺒﻨﻮك ﻟﺨﺴﺎﺋﺮ ﻧﺘﯿﺠﺔ ﻟﻠﺘﻐﯿﺮات اﻟﻤﻌﺎﻛﺴﺔ ﻓﻲ اﻷﺳﻌﺎر اﻟﺴﻮﻗﯿﺔ‪،‬‬
‫وﺗﻨﺸﺄ ﻣﻦ اﻟﺘﺬﺑﺬﺑﺎت ﻓﻲ اﻟﻤﺮاﻛﺰ اﻟﻤﺄﺧﻮذة ﻓﻲ أﺳﻮاق اﻟﺴﻨﺪات‪ ،‬اﻷﺳﮭﻢ‪ ،‬اﻟﻌﻤﻼت واﻟﺒﻀﺎﺋﻊ‪.1‬‬

‫ﺧﻄﺮ اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ وﯾﻘﺼﺪ ﺑﮫ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺤﺎﻟﯿﺔ واﻟﻤﺴﺘﻘﺒﻠﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﻟﮭﺎ ﺗﺄﺛﯿﺮ ﻋﻠﻰ إﯾﺮادات‬
‫اﻟﺒﻨﻚ ورأﺳﻤﺎﻟﮫ اﻟﻨﺎﺷﺌﺔ ﻋﻦ ﻋﺪم ﻣﻘﺪرة اﻟﺒﻨﻚ ﻋﻠﻰ ﻣﻘﺎﺑﻠﺔ اﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﮫ ﻋﻨﺪ اﺳﺘﺤﻘﺎﻗﮭﺎ ﺑﺪون ﺗﻜﺒﺪ‬
‫ﺧﺴﺎﺋﺮ ﻏﯿﺮ ﻣﻘﺒﻮﻟﺔ وﺗﻈﮭﺮ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﻻ ﯾﻜﻮن ﺣﺠﻢ اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ ﻛﺎﻓﯿﺎ‬
‫ﻟﻤﻘﺎﺑﻠﺔ اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت وﻻ ﯾﻤﺘﻠﻚ اﻟﻘﺪرة ﻟﻠﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻷﻣﻮال اﻟﻼزﻣﺔ ﺳﻮاء ﺑﺰﯾﺎدة اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت‪،2‬‬
‫وھﺬا ﻣﺎ ﺟﺎء ﻓﻲ اﻟﻔﻘﺮة وﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 2‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‬
‫ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻛﺎﻟﺘﺎﻟﻲ‪ » :‬ﺧﻄﺮ اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ‪ :‬ﺧﻄﺮ ﻋﺪم اﻟﻘﺪرة ﻋﻠﻰ اﻟﻮﻓﺎء ﺑﺎﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﮫ‬
‫أو ﻋﺪم اﻟﻘﺪرة ﻋﻠﻰ ﺗﺴﻮﯾﺔ أو ﺗﻌﻮﯾﺾ وﺿﻌﯿﺔ‪ ،‬ﻧﻈﺮا ﻟﻮﺿﻌﯿﺔ اﻟﺴﻮق‪ ،‬وذﻟﻚ ﻓﻲ أﺟﻞ ﻣﺤﺪد‬
‫وﺑﺘﻜﻠﻔﺔ ﻣﻌﻘﻮﻟﺔ«‪.‬‬

‫ﺧﻄﺮ ﻗﺎﻧﻮﻧﻲ ھﻮ ﺧﻄﺮ وﻗﻮع أي ﻧﺰاع ﻣﻊ طﺮف ﻣﻘﺎﺑﻞ ﻧﺎﺟﻢ ﻋﻦ أي ﻏﻤﻮض‪ ،‬أو ﺧﻠﻞ‬
‫أو ﻧﻘﺺ أﯾﺎ ﻛﺎﻧﺖ طﺒﯿﻌﺘﮫ ﻣﻊ اﻟﻤﺮﺟﻊ أن ﯾﻌﺰي إﻟﻰ اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﻤﻮﺟﺐ‬
‫ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﮭﺎ‪.‬‬

‫ﺧﻄﺮ ﻋﺪم اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ ھﻮ ﺧﻄﺮ اﻟﻌﻘﻮﺑﺔ اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ‪ ،‬أو اﻹدارﯾﺔ أو اﻟﺘﺄدﯾﺒﯿﺔ‪ ،‬وﺧﻄﺮ‬
‫اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﻌﺘﺒﺮة أو اﻟﻤﺴﺎس ﺑﺎﻟﺴﻤﻌﺔ‪ ،‬اﻟﺬي ﻧﺸﺄ ﻋﻦ ﻋﺪم اﺣﺘﺮام اﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﺨﺎﺻﺔ‬
‫ﺑﻨﺸﺎط اﻟﻤﺼﺎرف واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﺳﻮاء ﻛﺎﻧﺖ ﺗﺸﺮﯾﻌﯿﺔ أو ﺗﻨﻈﯿﻤﯿﺔ أو ﺗﻌﻠﻖ اﻷﻣﺮ‬
‫ﺑﺎﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﻤﮭﻨﯿﺔ واﻷﺧﻼﻗﯿﺔ أو ﺑﺘﻌﻠﯿﻤﺎت اﻟﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي اﻟﻤﺘﺨﺬة ﺗﻨﻔﯿﺬا ﻟﺘﻮﺟﯿﮭﺎت ھﯿﺌﺔ‬
‫اﻟﻤﺪاوﻟﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺨﺼﻮص وﻧﻌﻨﻲ ﺑﮭﺎ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة أو ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ‪.3‬‬

‫‪ - 1‬ﻟﻌﺮاف ﻓﺎﺋﺰة‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.59‬‬

‫‪ - 2‬ﻟﻌﺮاف ﻓﺎﺋﺰة‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ ﻧﻔﺴﮫ‪ ،‬ص ‪.57‬‬
‫‪ -3‬اﻟﻔﻘﺮة ح ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 2‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪266‬‬
‫ﺧﻄﺮ ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﻲ‪ ،‬ھﻮ ﺧﻄﺮ ﻧﺎﺟﻢ ﻋﻦ ﻋﺪم ﺗﺄﻗﻠﻢ أو ﺧﻠﻞ ﻗﺪ ﯾﻨﺴﺐ إﻟﻰ اﻹﺟﺮاءات‬
‫واﻟﻤﺴﺘﺨﺪﻣﯿﻦ وإﻟﻰ أﻧﻈﻤﺔ داﺧﻠﯿﺔ أو إﻟﻰ ﻋﻮاﻣﻞ ﺧﺎرﺟﯿﺔ‪ ،‬وﯾﺪرج ﻓﻲ ھﺬا اﻹطﺎر ﻣﺨﺎطﺮ‬
‫اﻟﻐﺶ اﻟﺪاﺧﻠﻲ واﻟﺨﺎرﺟﻲ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬أﻧﻈﻤﺔ ﻗﯿﺎس اﻟﻤﺨﺎطﺮ واﻟﻨﺘﺎﺋﺞ‪:‬‬

‫ﻧﻈﺮا ﻟﺨﻄﻮرة اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺗﺄﺛﯿﺮھﺎ اﻟﻤﺒﺎﺷﺮ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﻘﻄﺎع اﻻﻗﺘﺼﺎدي‪ ،‬ﻓﻘﺪ أﻟﺰم اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﻮﺿﻊ أﻧﻈﻤﺔ ﺧﺎﺻﺔ‬
‫ﺑﻘﯿﺎس اﻟﻤﺨﺎطﺮ واﻟﻨﺘﺎﺋﺞ وﺗﺤﻠﯿﻠﮭﺎ‪ ،‬وﺗﻜﯿﯿﻔﮭﺎ ﻣﻊ طﺒﯿﻌﺔ وﺣﺠﻢ ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﮭﺎ ﺑﻐﺮض ﺗﻔﺎدي ﻣﺨﺘﻠﻒ‬
‫أﻧﻮاع اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ ﻣﻦ ﺟﺮاء ھﺬه اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت‪ ،‬ﻋﻠﻰ اﻟﺨﺼﻮص ﻣﻨﮭﺎ ﻣﺨﺎطﺮ‬
‫اﻟﻘﺮض واﻟﺘﺮﻛﯿﺰ واﻟﺴﻮق وﻣﻌﺪل اﻟﻔﺎﺋﺪة اﻹﺟﻤﺎﻟﻲ واﻟﺴﯿﻮﻟﺔ واﻟﺘﺴﻮﯾﺔ وﻋﺪم اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ وﻛﺬا‬
‫اﻟﺨﻄﺮ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎﺗﻲ‪ ،‬وﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك أن ﺗﻘﯿﻢ ﺑﺎﻧﺘﻈﺎم ﻧﺘﺎﺋﺞ ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﮭﺎ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﻠﺘﺰم اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﻮﺿﻊ أﻧﻈﻤﺔ وإﺟﺮاءات ﺗﺴﻤﺢ ﺑﺼﻔﺔ ﻋﺎﻣﺔ ﺑﺘﻘﺪﯾﺮ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ‪ ،‬وﯾﺠﺐ أن ﺗﺴﻤﺢ ھﺬه اﻷﻧﻈﻤﺔ واﻹﺟﺮاءات ﺑﺤﯿﺎزة ﺧﺮﯾﻄﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﺤﺪد‬
‫وﺗﻘﯿّﻢ ﻣﺠﻤﻮع اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ اﻟﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ اﻋﺘﻤﺎدا ﻋﻠﻰ ﻋﻮاﻣﻞ داﺧﻠﯿﺔ ﻛﻄﺒﯿﻌﺔ اﻟﻨﺸﺎطﺎت‬
‫اﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ أو ﻧﻮﻋﯿﺔ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﻮﺟﻮدة‪ ،‬واﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ ﻛﺎﻟﻤﺤﯿﻂ اﻻﻗﺘﺼﺎدي أو اﻷﺣﺪاث‬
‫اﻟﻄﺒﯿﻌﯿﺔ‪ ،‬وﯾﺠﺐ أن ﺗﻜﻮن ھﺬه اﻟﺨﺮﯾﻄﺔ ﻣﻌ ّﺪة طﺒﻘﺎ ﻟﺼﻨﻒ اﻟﻨﺸﺎط أو اﻟﻤﮭﻨﺔ وﺗﺴﻤﺢ ﺑﺘﻘﯿﯿﻢ‬
‫اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺬي ﯾﻤﻜﻦ اﻟﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ ﻟﻨﺸﺎط ﺗﺒﻌﺎ ﻟﻠﺘﻮﺟﯿﮭﺎت اﻟﻤﺘﺨﺬة ﻣﻦ اﻟﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي وھﯿﺌﺔ‬
‫اﻟﻤﺪاوﻟﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﺤﺪد ھﺬه اﻟﺨﺮﯾﻄﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﺠﺐ اﺗﺨﺎذھﺎ ﻣﻦ أﺟﻞ اﻟﺤﺪ ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ‬
‫ﯾﻤﻜﻦ اﻟﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ ﻋﻤﻠﯿﺎت ﺗﮭﺪف إﻟﻰ ﺗﺪﻋﯿﻢ أﺟﮭﺰة اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ وأﻧﻈﻤﺔ ﻗﯿﺎس‬
‫وﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ ،‬وﻛﺬا ﺗﺤﺪد وﺗﺤﺴﺐ ﻣﺨﻄﻄﺎت اﺳﺘﻤﺮارﯾﺔ اﻟﻨﺸﺎط‪.1‬‬

‫ﺣﺪد اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي أﻧﻈﻤﺔ ﻗﯿﺎس اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻛ ّﻞ ﻋﻠﻰ ﺣﺪا ﺳﻮاء ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻘﺮض‪،‬‬
‫ﻧﻈﺎم ﻗﯿﺎس ﻣﺨﺎطﺮ ﻣﺎ ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬ﻧﻈﺎم ﻗﯿﺎس اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ‪ ،‬ﻧﻈﺎم ﻗﯿﺎس ﺧﻄﺮ ﻣﻌﺪل اﻟﻔﺎﺋﺪة‬
‫اﻹﺟﻤﺎﻟﻲ‪ ،‬ﻧﻈﺎم ﻗﯿﺎس ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺪﻓﻊ وﻧﻈﺎم ﻗﯿﺎس ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺴﻮق‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﻧﺼﻲ اﻟﻤﺎدﺗﯿﻦ ‪ 37‬و‪ 38‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪267‬‬
 ‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬اﻧﺘﻘﺎء وﻗﯿﺎس ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻘﺮض‪:‬‬

‫طﺒﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 39‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻓﺈﻧﮫ ﯾﺘﻌﯿﻦ ﻋﻠﻰ ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة اﻟﻘﯿﺎم ﺑﻮﺿﻊ ﻧﻈﺎم ﻻﻧﺘﻘﺎء ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻘﺮض‬
‫وﻧﻈﺎم ﻗﯿﺎﺳﮭﺎ وﯾﺠﺐ أن ﺗﺴﻤﺢ ﻟﮭﺎ ھﺬه اﻷﻧﻈﻤﺔ ﺑﻤﺎ ﯾﺄﺗﻲ‪:‬‬

‫‪ -‬ﺗﺤﺪﯾﺪ ﺑﻜﯿﻔﯿﺔ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ‪ ،‬ﻣﺨﺎطﺮ ﻣﯿﺰاﻧﯿﺘﮭﺎ وﺧﺎرج ﻣﯿﺰاﻧﯿﺘﮭﺎ إزاء طﺮف ﻣﻘﺎﺑﻞ أو‬
‫أطﺮاف ﻣﻘﺎﺑﻠﺔ ﺗﻌﺘﺒﺮ ﻣﺴﺘﻔﯿﺪا واﺣﺪا‪.‬‬
‫‪ -‬ﺗﻔﺎدي ﻣﺨﺘﻠﻒ ﻣﺴﺘﻮﯾﺎت اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻧﻄﻼﻗﺎ ﻣﻦ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻧﻮﻋﯿﺔ وﻛﻤﯿﺔ‪.‬‬
‫‪ -‬اﻟﺸﺮوع ﻓﻲ ﺗﻮزﯾﻊ اﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﮭﺎ ﻟﺼﺎﻟﺢ ﻣﺠﻤﻮع اﻷطﺮاف اﻟﻤﻘﺎﺑﻠﺔ ﺣﺴﺐ درﺟﺔ اﻟﺨﻄﺮ‬
‫اﻟﺬي ﯾﻤﻜﻦ اﻟﺘﻌﺮض ﻟﮫ وﺣﺴﺐ ﻗﻄﺎع اﻟﻨﺸﺎط وﺣﺴﺐ اﻟﻤﻨﻄﻘﺔ اﻟﺠﻐﺮاﻓﯿﺔ وﺣﺴﺐ‬
‫اﻟﻤﺪﯾﻨﯿﻦ اﻟﻤﺘﺼﻠﯿﻦ ﻓﯿﻤﺎ ﺑﯿﻨﮭﻢ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﻔﺎدي اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺤﺘﻤﻠﺔ اﻟﺘﺮﻛﯿﺰ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺿﻤﺎن ﻣﻼءﻣﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ اﻟﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ ﻣﻊ ﺳﯿﺎﺳﺔ اﻟﻘﺮوض اﻟﻤﺘﺨﺬة ﻣﻦ ھﯿﺌﺔ‬
‫اﻟﻤﺪاوﻟﺔ واﻟﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي‪.‬‬
‫أوﻻ‪ :‬ﻧﻈﺎم اﻧﺘﻘﺎء ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻘﺮض‪:‬‬

‫ﯾﺠﺐ أن ﯾﺄﺧﺬ ﺗﻘﯿﯿﻢ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻘﺮض ﺑﻌﯿﻦ اﻻﻋﺘﺒﺎر ﻋﻠﻰ اﻟﺨﺼﻮص اﻟﻌﻨﺎﺻﺮ اﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﺿﻌﯿﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻠﻤﺴﺘﻔﯿﺪ وﻗﺪرﺗﮫ ﻋﻠﻰ اﻟﺴﺪاد وﻋﻨﺪ اﻻﻗﺘﻀﺎء اﻟﻀﻤﺎﻧﺎت اﻟﻤﺤﺼﻞ‬
‫ﻋﻠﯿﮭﺎ‪ .‬ﻛﻤﺎ ﯾﺠﺐ أن ﯾﺘﻀﻤﻦ اﻟﺘﻘﯿﯿﻢ‪ ،‬ﺑﺼﻔﺔ ﺧﺎﺻﺔ وﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت ﺗﺤﻠﯿﻞ ﻣﺤﯿﻂ ھﺬه‬
‫اﻷﺧﯿﺮة وﻣﻤﯿﺰات اﻟﺸﺮﻛﺎء أو اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ واﻟﻤﺴﯿﺮﯾﻦ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﺠﺐ أن ﯾﺄﺧﺬ ﺑﻌﯿﻦ اﻻﻋﺘﺒﺎر آﺧﺮ‬
‫اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ واﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وﯾﺠﺐ أن ﺗﻜ ّﻮن اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﻠﻔﺎت اﻟﻘﺮوض‬
‫ﺑﻐﺮض اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ ﺟﻤﯿﻊ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ذات اﻟﻄﺎﺑﻊ اﻟﻨﻮﻋﻲ أو اﻟﻜﻤﻲ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﻄﺮف ﻣﻘﺎﺑﻞ‬
‫واﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺄطﺮاف ﻣﻘﺎﺑﻠﺔ ﻣﻌﺘﺒﺮة ﻛﻨﻔﺲ اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ‪ ،‬وﺗﺴﺘﻜﻤﻞ ھﺬه اﻟﻤﻠﻔﺎت ﻛﻞ ﺛﻼﺛﻲ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻸطﺮاف اﻟﻤﻘﺎﺑﻠﺔ ذات اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ أو اﻟﻤﺸﻜﻮك ﻓﻲ‬
‫ﺗﺤﺼﯿﻠﮭﺎ وﺗﻠﻚ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻤﯿﺰ ﺑﺄھﻤﯿﺔ ﻣﺒﺎﻟﻐﮭﺎ‪.1‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 40‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪ .‬اﻟﻤﺸﺎر‬
‫إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪268‬‬
‫ﯾﺠﺐ أن ﯾﺄﺧﺬ اﻧﺘﻘﺎء ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﻘﺮوض ﺑﻌﯿﻦ اﻻﻋﺘﺒﺎر ﻣﺮدودﯾﺔ ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة‪ .‬وﻟﮭﺬا‬
‫اﻟﻐﺮض‪ ،‬ﯾﺠﺐ أن ﯾﺘﻤﯿﺰ اﻟﺘﺤﻠﯿﻞ اﻟﺘﻘﺪﯾﺮي ﻟﻸﻋﺒﺎء واﻟﻨﻮاﺗﺞ اﻟﻤﺒﺎﺷﺮة وﻏﯿﺮ اﻟﻤﺒﺎﺷﺮة ﺑﺄﻛﺒﺮ‬
‫ﻗﺪر ﻣﻦ اﻟﺸﻤﻮﻟﯿﺔ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻜﻞ ﻗﺮض‪ ،‬وﯾﺠﺐ أن ﯾﺘﻀﻤﻦ ﻋﻠﻰ اﻟﺨﺼﻮص ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺨﺺ اﻟﺘﻜﺎﻟﯿﻒ‬
‫اﻟﻌﻤﻠﯿﺎﺗﯿﺔ وﺗﻜﻠﯿﻒ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ‪ ،‬اﻷﻋﺒﺎء اﻟﻤﻮاﻓﻘﺔ ﻟﺘﻘﺪﯾﺮ ﻣﺨﺎطﺮ ﻋﺪم اﻟﺘﺴﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪ ﻋﻠﻰ‬
‫ﺗﻜﺎﻟﯿﻒ ﺗﺴﻌﯿﺮ اﻷﻣﻮال اﻟﺨﺎﺻﺔ‪.1‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﯾﺠﺐ أن ﯾﺄﺧﺬ ﺑﻌﯿﻦ اﻻﻋﺘﺒﺎر اﻟﻌﺎﺋﺪات اﻟﻤﺴﺘﻘﺒﻠﯿﺔ اﻟﻨﺎﺗﺠﺔ ﻋﻦ ﻣﺸﺮوع اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر‪،‬‬
‫وﻋﻨﺪ اﻻﻗﺘﻀﺎء اﻟﻀﻤﺎﻧﺎت ﺑﻤﺎ ﻓﻲ ذﻟﻚ اﻟﺮھﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻤﺘﻠﻜﺎت اﻟﻌﻘﺎرﯾﺔ ﻟﻠﻤﺪﯾﻦ‬
‫وﻟﻠﺮھﻦ اﻟﺤﯿﺎزي ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻌﺪات وﻟﻠﺘﺠﮭﯿﺰات‪.2‬‬

‫إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻣﺎ ﺗﻘﺪم‪ ،‬ﯾﺠﺐ أن ﯾﺄﺧﺬ اﻟﺘﻘﯿﯿﻢ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻘﺮوض إﻣﻜﺎﻧﯿﺔ ﺗﺄﺛﯿﺮ اﻟﺮھﻦ‬
‫اﻟﻌﻘﺎري ﻋﻠﻰ اﻟﺤﻖ اﻟﻌﯿﻨﻲ اﻟﻌﻘﺎري اﻟﻨﺎﺗﺞ ﻋﻦ ﻋﻘﺪ ﺗﻨﺎزل ﻋﻦ أرض ﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﻠﻤﻠﻜﯿﺔ اﻟﺨﺎﺻﺔ‬
‫ﻟﻠﺪوﻟﺔ وﻛﺬا اﻟﺒﻨﺎءات اﻟﺘﻲ ﺗﺸﯿﺪ ﻋﻠﻰ ھﺬه اﻷرض ﻛﻀﻤﺎن ﻻﺳﺘﺮداد اﻟﻘﺮوض اﻟﻤﻤﻨﻮﺣﺔ‬
‫ﺣﺼﺮا ﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻣﺸﺮوع اﺳﺘﺜﻤﺎري‪.3‬‬

‫إن ﻛﻞ ھﺬه اﻹﺟﺮاءات ﺗﺘﻄﻠﺐ أن ﯾﺠﺮي اﻟﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي ﺗﺤﻠﯿﻼ ﻟﻤﺮدودﯾﺔ ﻋﻤﻠﯿﺎت‬
‫اﻟﻘﺮض ﻛﻞ ﺳﺘﺔ أﺷﮭﺮ ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ‪ ،‬وﯾﺠﺐ أن ﺗﺼﺎغ اﻹﺟﺮاءات اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﻘﺮار ﻣﻨﺢ اﻟﻘﺮوض‬
‫أو اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت ﺑﺎﻟﺘﻮﻗﯿﻊ‪ ،‬ﺑﻮﺿﻮح ﺧﺼﻮﺻﺎ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﺗﻨﻈﻢ ﻣﻦ ﺧﻼل ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﺘﻔﻮﯾﻀﺎت‪ ،‬وأن‬
‫ﺗﺘﻜﯿﻒ ﻣﻊ ﻣﻤﯿﺰات اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺨﺼﻮص ﻣﻊ ﺣﺠﻤﮫ وﺗﻨﻈﯿﻤﮫ وطﺒﯿﻌﺔ‬
‫ﻧﺸﺎطﺎﺗﮫ‪ .‬وﺗﺨﻀﻊ ﻣﻠﻔﺎت اﻟﻘﺮوض إﻟﻰ ﺗﺤﻠﯿﻞ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ وﺣﺪة ﻣﺨﺘﺼﺔ ﺑﮭﺬه اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ وﺗﻜﻮن‬
‫ﻣﺴﺘﻘﻠﺔ ﻋﻦ اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﻌﻤﻠﯿﺎﺗﯿﺔ وذﻟﻚ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺿﻤﺎن ﺷﻔﺎﻓﯿﺔ وﻧﺰاھﺔ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺘﺤﻠﯿﻞ وﺗﺘﺨﺬ‬
‫ﻗﺮارات اﻟﻘﺮوض أو اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت ﺑﺎﻟﺘﻮﻗﯿﻊ ﻣﻦ ﺷﺨﺼﯿﻦ ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﺗﺘﻄﻠﺐ طﺒﯿﻌﺔ أو‬
‫ﻋﺪد أو أھﻤﯿﺔ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﻘﺮض ذﻟﻚ‪.4‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 41‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪ .‬اﻟﻤﺸﺎر‬
‫إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 42‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻨﻈﺎم ‪.‬‬
‫‪ - 3‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 43‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻨﻈﺎم‪.‬‬
‫‪ - 4‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 45‬و‪ 46‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻨﻈﺎم‪.‬‬
‫‪269‬‬
 ‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬ﻧﻈﺎم ﻗﯿﺎس اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪:‬‬

‫إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ ﻧﻈﺎم اﻧﺘﻘﺎء ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻘﺮض‪ ،‬أوﺟﺐ اﻟﻤﺸﺮع ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺿﻊ ﻧﻈﺎم ﻗﯿﺎس ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻘﺮض ﯾﺴﻤﺢ ﺑﺘﺤﺪﯾﺪ اﻟﻤﺨﺎطﺮ وﻗﯿﺎﺳﮭﺎ وﺟﻤﻌﮭﺎ‪ ،‬ﺗﺒﺮز ﻣﻦ‬
‫ﺧﻼل ﻣﺠﻤﻮع ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺔ وﺧﺎرج اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﺘﻌﺮض ﺑﺴﺒﺒﮭﺎ اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻠﺨﻄﺮ اﻟﻤﺘﺮﺗﺐ ﻋﻦ ﻋﺠﺰ اﻟﻤﺪﯾﻦ ﺑﺎﻋﺘﺒﺎره ﻣﺴﺘﻔﯿﺪا واﺣﺪا‪ ،‬أو ﺑﺼﻔﺔ ﻋﺎﻣﺔ ﻟﺨﻄﺮ‬
‫اﻟﺘﺮﻛﯿﺰ وﻓﻘﺎ ﻟﻤﺎ ﺟﺎء ﻓﻲ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 47‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‬
‫ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﺴﺘﻮﺟﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ ﻛﻞ‬
‫ﺛﻼﺛﻲ‪ ،‬ﺑﺘﺤﻠﯿﻞ ﺗﻄﻮر ﻧﻮﻋﯿﺔ اﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﮭﺎ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﺠﺐ أن ﯾﺴﻤﺢ اﻟﺘﺤﻠﯿﻞ ﺑﺈﻋﺎدة ﺗﺮﺗﯿﺐ ﻋﻤﻠﯿﺎت‬
‫اﻟﻘﺮض واﻟﻘﯿﺪ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ ﻟﻠﺪﯾﻮن اﻟﻤﺼﻨﻔﺔ وﺗﻘﺪﯾﺮ ﺑﺘﻜﻮﯾﻦ اﻟﻤﺆوﻧﺎت اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﮭﺎ ﻣﻊ أﺧﺬ‬
‫اﻟﻀﻤﺎﻧﺎت اﻟﻤﺘﺨﺬة ﺑﻌﯿﻦ اﻻﻋﺘﺒﺎر واﻟﺘﺄﻛﺪ ﺑﺄن ﺗﻘﯿﯿﻤﮭﺎ ﺗﻢ ﺣﺪﯾﺜﺎ ﺑﺸﻜﻞ ﻣﺴﺘﻘﻞ وﺣﺬر‪.1‬‬

‫ﺛﺎﻟﺜﺎ‪ :‬ﻧﻈﺎم ﻗﯿﺎس اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻣﺎ ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك‪:‬‬

‫وﻓﻘﺎ ﻟﻤﺎ ﺟﺎء ﻓﻲ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 49‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‬
‫ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻓﺈﻧﮫ ﯾﺘﻮﺟﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أن ﺗﻀﻊ ﺟﮭﺎزا‬
‫ﻟﺘﺤﺪﯾﺪ وﻗﯿﺎس ﺗﻮزﯾﻊ ﻗﺎﺋﻢ ﻗﺮوﺿﮭﺎ واﻻﻗﺘﺮاﺿﺎت ﻣﺎ ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﺘﻀﻤﻦ ھﺬا اﻟﺠﮭﺎز‪،‬‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﺨﺼﻮص‪ ،‬ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﺤﺪود وﻧﻈﺎم ﺗﺴﺠﯿﻞ وﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت‪ ،‬ﯾﺴﻤﺢ ﺑﺎﻟﺤﺼﻮل‬
‫ﻟﻜﻞ طﺮف ﻣﻘﺎﺑﻞ‪ ،‬ﻋﻠﻰ ﺗﺠﻤﯿﻊ اﻟﻘﺮوض اﻟﻤﻤﻨﻮﺣﺔ واﻻﻗﺘﺮاﺿﺎت اﻟﻤﺘﺤﺼﻞ ﻋﻠﯿﮭﺎ‪ ،‬وأﺧﯿﺮا‬
‫إﺟﺮاءات ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ ورﻗﺎﺑﺔ اﻟﺤﺪود اﻟﻤﻮﺿﻮﻋﯿﺔ‪.‬‬

‫راﺑﻌﺎ‪ :‬ﻧﻈﺎم ﻗﯿﺎس اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ‪:‬‬

‫ﯾﻘﻀﻲ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 50‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﺄﻧﮫ‪» :‬ﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أن ﺗﻀﻊ ﺟﮭﺎزاً ﻟﺘﺤﺪﯾﺪ‬
‫وﻗﯿﺎس وﺗﺴﯿﯿﺮ ﺧﻄﺮ اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ‪ ،‬ﯾﺴﺘﻨﺪ ھﺬا اﻟﺠﮭﺎز ﻋﻠﻰ اﻟﺨﺼﻮص ﻋﻠﻰ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﺳﯿﺎﺳﺔ ﻋﺎﻣﺔ‬
‫ﻟﺘﺴﯿﯿﺮ اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ ودرﺟﺔ ﺗﺤﻤﻞ ﺧﻄﺮ اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ‪ ،‬وﻋﻠﻰ وﺿﻊ ﺗﻘﺪﯾﺮات وﻋﻠﻰ إﺣﺼﺎء ﻣﺼﺎدر‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 48‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪ .‬اﻟﻤﺸﺎر‬
‫إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪270‬‬
‫اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ وﻋﻠﻰ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﺤﺪود اﻟﻤﺮﻓﻘﺔ ﺑﺄﻧﻈﻤﺔ ﻗﯿﺎس وﻣﺮاﻗﺒﺔ وإﻧﺬار وأﺧﯿﺮا ﻋﻠﻰ وﺿﻊ‬
‫ﺳﯿﻨﺎرﯾﻮھﺎت أزﻣﺔ ﯾﺘﻢ ﺗﺤﯿﯿﻨﮭﺎ ﺑﺎﻧﺘﻈﺎم«‪ .‬وﺗﻄﺒﯿﻘﺎ ﻟﮭﺬا اﻟﻨﺺ أﺻﺪر اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪04-11‬‬
‫اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 24‬ﻣﺎي ‪ 2011‬ﯾﺘﻀﻤﻦ ﺗﻌﺮﯾﻒ وﻗﯿﺎس وﺗﺴﯿﯿﺮ ورﻗﺎﺑﺔ ﺧﻄﺮ اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ‪ ،1‬وﺗﻔﺮض‬
‫ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 03‬ﻣﻨﮫ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أن ﺗﺤﺘﺮم ﻧﺴﺒﺔ ﺑﯿﻦ ﻣﺠﻤﻮع اﻷﺻﻮل‬
‫اﻟﻤﺘﻮﻓﺮة واﻟﻤﻤﻜﻦ ﺗﺤﻘﯿﻘﮭﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺪى اﻟﻘﺼﯿﺮ واﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ اﻟﻤﺴﺘﻠﻤﺔ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك ﻣﻦ‬
‫ﺟﮭﺔ‪ ،‬وﻣﻦ ﺟﮭﺔ أﺧﺮى ﺑﯿﻦ ﻣﺠﻤﻮع اﻻﺳﺘﺤﻘﺎﻗﺎت ﺗﺤﺖ اﻟﻄﻠﺐ وﻋﻠﻰ اﻟﻤﺪى اﻟﻘﺼﯿﺮ‬
‫واﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ‪ ،‬وﺗﺴﻤﻰ ھﺬه اﻟﻨﺴﺒﺔ ﺑﺎﻟﻤﻌﺎﻣﻞ اﻷدﻧﻰ ﻟﻠﺴﯿﻮﻟﺔ‪ ،‬وﯾﺠﺐ أن ﺗﻘﺪم ﻓﻲ ﻛﻞ‬
‫وﻗﺖ ﻣﻌﺎﻣﻞ ﺳﯿﻮﻟﺔ ﯾﺴﺎوي ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ ‪.%100‬‬

‫ﺧﺎﻣﺴﺎ‪ :‬ﻧﻈﺎم ﻗﯿﺎس ﺧﻄﺮ ﻣﻌﺪل اﻟﻔﺎﺋﺪة اﻹﺟﻤﺎﻟﻲ‪:‬‬

‫ﯾﺠﺐ أن ﺗﻀﻊ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﺗﻌﺮض ﻣﻌﺘﺒﺮ ﻟﻠﺨﻄﺮ‪ ،‬ﻧﻈﺎم‬
‫ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت داﺧﻠﻲ ﯾﺴﻤﺢ ﺑﺘﻘﺪﯾﺮھﺎ ﻟﺨﻄﺮ ﻣﻌﺪل اﻟﻔﺎﺋﺪة اﻹﺟﻤﺎﻟﻲ وﺿﻤﺎن ﻣﺘﺎﺑﻌﺘﮫ وﺗﻮﻗﻊ‬
‫اﻟﺘﺼﺤﯿﺤﺎت اﻟﻤﺤﺘﻤﻠﺔ ﻋﻨﺪ اﻟﻀﺮورة‪.2‬‬

‫ﺳﺎدﺳﺎ‪ :‬ﻧﻈﺎم ﻗﯿﺎس ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺪﻓﻊ‪:‬‬

‫ﯾﺠﺐ أن ﺗﻀﻊ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻧﻈﺎﻣﺎ ﺧﺎﺻﺎ ﻟﻘﯿﺎس ﺗﻌﺮﺿﮭﺎ ﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺪﻓﻊ‬
‫ﺧﺼﻮﺻﺎ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺼﺮف‪ ،‬وﻟﺬﻟﻚ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﺴﮭﺮ‪ ،‬ﻻﺳﯿﻤﺎ ﻋﻠﻰ ﺗﻘﺪﯾﺮ ﻣﺨﺘﻠﻒ‬
‫ﻣﺮاﺣﻞ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺪﻓﻊ‪.3‬‬

‫ﺳﺎﺑﻌﺎ‪ :‬ﻧﻈﺎم ﻗﯿﺎس ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺴﻮق‪:‬‬

‫ﯾﺠﺐ أن ﺗﺴﺠﻞ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﯾﻮﻣﯿﺎ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺼﺮف طﺒﻘﺎ ﻟﻸﺣﻜﺎم‬
‫اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺴﻮق اﻟﺼﺮف‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﺠﺐ أن ﺗﺴﺠﻞ ﯾﻮﻣﯿﺎ ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﮭﺎ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻤﺤﻔﻈﺔ‬
‫اﻟﺘﻔﺎوض‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﺠﺐ أن ﺗﻀﻊ أﻧﻈﻤﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﻟﻀﻤﺎن وﻗﯿﺎس وﻣﺘﺎﺑﻌﺔ وﻣﺮاﻗﺒﺔ ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﮭﺎ إذا‬

‫‪ -1‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 04-11‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 24‬ﻣﺎي ‪ 2011‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺗﻌﺮﯾﻒ وﻗﯿﺎس وﺗﺴﯿﯿﺮ ورﻗﺎﺑﺔ ﺧﻄﺮ اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪47 .‬‬
‫اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 2‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪.2011‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 51‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ -3‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 52‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻨﻈﺎم‪.‬‬
‫‪271‬‬
‫ﻛﺎﻧﺖ ﻣﻌﺘﺒﺮة ﻓﻲ اﻷﺳﻮاق اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺳﻮق اﻟﺼﺮف اﻟﻤﻨﺠﺰة ﻟﺤﺴﺎﺑﮭﺎ اﻟﺨﺎص‪ ،‬وﺑﮭﺬه اﻟﺼﻔﺔ‪،‬‬
‫ﯾﺠﺐ أن ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ اﻟﺨﺼﻮص ﺑﻤﺎ ﯾﺄﺗﻲ‪:‬‬

‫‪ -‬ﺣﺴﺎب ﻧﺘﯿﺠﺔ ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﮭﺎ اﻟﻤﺘﺮﺗﺒﺔ ﻋﻦ ﻣﺤﻔﻈﺔ اﻟﺘﻔﺎوض‪.‬‬

‫‪ -‬ﻗﯿﺎس ﺗﻌﺮﺿﮭﺎ ﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺼﺮف ﺣﺴﺐ اﻟﻌﻤﻼت اﻟﺼﻌﺒﺔ وﻟﻤﺠﻤﻞ اﻟﻌﻤﻼت‬

‫اﻟﺼﻌﺒﺔ‪ ،‬ﻣﻊ ﺣﺴﺎب ﻧﻮاﺗﺠﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ -‬ﺗﻘﺪﯾﺮ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺪﻓﻊ ﻟﻠﻄﺮف اﻟﻤﻘﺎﺑﻞ واﻟﺪﻓﻊ ﻋﻨﺪ اﻟﺘﺴﻠﯿﻢ ﻋﻠﻰ ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﮭﺎ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ‬
‫ﺑﺎﻟﺼﺮف أو ﻋﻠﻰ اﻷدوات اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬ﺗﻘﯿﯿﻢ ﺧﻄﺮ ﺗﻐﯿﺮ ﺳﻌﺮ ﻛﻞ أداة ﻣﺎﻟﯿﺔ ﺗﺤﻮزھﺎ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺮاﺑﻊ‪ :‬أﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ واﻟﺘﺤﻜﻢ ﻓﻲ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪:‬‬

‫إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ أﻧﻈﻤﺔ ﻗﯿﺎس اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ ،‬أوﺟﺐ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺿﻊ أﻧﻈﻤﺔ ﻟﻠﻤﺮاﻗﺒﺔ واﻟﺘﺤﻜﻢ ﻓﻲ اﻟﻤﺨﺎطﺮ داﺧﻞ اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﻊ وﺿﻊ‬
‫ﺿﻮاﺑﻂ ﻟﮭﺬه اﻷﻧﻈﻤﺔ ﯾﺘﻢ اﺣﺘﺮاﻣﮭﺎ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت ﻣﻦ ﻣﺪﯾﺮﯾﺎت‪ ،‬وﻛﺎﻻت‪ ،‬وﻓﺮوع وﻻ‬
‫ﺑﺪ أن ﺗﻜﻮن ﻣﺘﻨﺎﺳﻘﺔ وﻣﺘﻮاﻓﻘﺔ ﻣﻊ أﻧﻈﻤﺔ ﻗﯿﺎس اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﻤﻮﺿﻮﻋﺔ‪ ،1‬واﻟﻀﻮاﺑﻂ أو اﻟﺤﺪود‬
‫اﻟﻤﻮﺿﻮﻋﺔ ﯾﻌﺎد اﻟﻨﻈﺮ ﻓﯿﮭﺎ ﻋﻨﺪ اﻟﺤﺎﺟﺔ وﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ ﻣﺮة واﺣﺪة ﻓﻲ اﻟﺴﻨﺔ ﻣﻦ طﺮف اﻟﺠﮭﺎز‬
‫اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي‪ 2‬وﻋﻨﺪ اﻻﻗﺘﻀﺎء ﻣﻦ طﺮف ھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺪاوﻟﺔ ﻣﻊ ﻣﺮاﻋﺎة اﻷﻣﻮال اﻟﺨﺎﺻﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ أو‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ‪.‬‬

‫وﻓﻲ إطﺎر ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ واﻟﺘﺤﻜﻢ ﻓﻲ اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﯾﺘﻌﯿﻦ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫أن ﺗﻀﻊ أﺟﮭﺰة ﺗﺴﻤﺢ ﺑﺎﻟﺘﺄﻛﺪ ﺑﺎﺳﺘﻤﺮار ﻣﻦ اﺣﺘﺮام اﻹﺟﺮاءات واﻟﺤﺪود اﻟﻤﻌﯿﻨﺔ ﻷﻧﻈﻤﺔ‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ وإﺑﻼغ اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت أو اﻷﺷﺨﺎص اﻟﺬﯾﻦ ﺗﻢ ﺗﻌﯿﯿﻨﮭﻢ ﻟﮭﺬا اﻟﻐﺮض‪ ،‬ﺑﻤﺨﺎطﺮ ﺗﺠﺎوز اﻟﺤﺪود‬
‫وﺑﺎﻟﺘﺠﺎوزات اﻟﻔﻌﻠﯿﺔ واﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﺼﺤﯿﺤﯿﺔ اﻟﻤﻘﺘﺮﺣﺔ أو اﻟﻤﺒﺎﺷﺮ ﻓﯿﮭﺎ‪ ،‬وﯾﻨﺒﻐﻲ أن ﺗﺒﻠﻎ ھﺬه‬

‫‪1‬‬
‫‪-Hassam Fodil, op cit, p 107.‬‬
‫‪ -2‬ﯾﻘﺼﺪ ﺑﺎﻟﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي اﻷﺷﺨﺎص اﻟﺬﯾﻦ ﯾﺘﻮﻟﻮن ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻻﺗﺠﺎھﺎت اﻟﻔﻌﻠﯿﺔ ﻟﻨﺸﺎط اﻟﺒﻨﻚ واﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻣﺴﺆوﻟﯿﺔ‬
‫ﺗﺴﯿﯿﺮھﺎ‪.‬‬
‫‪272‬‬
‫اﻟﺘﺠﺎوزات ﻛﻠﻤﺎ ﺗﻤﺖ ﻣﻌﺎﯾﻨﺘﮭﺎ‪ ،‬وﻓﻲ أﻗﺮب اﻵﺟﺎل‪ ،‬إﻟﻰ ﻣﺴﺘﻮى ھﺮﻣﻲ وﻛﺬا إﻟﻰ ﻣﺴﺘﻮى‬
‫ﺟﮭﺎز اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ اﻟﺬﯾﻦ ﻟﺪﯾﮭﻤﺎ اﻟﺴﻠﻄﺔ اﻟﻀﺮورﯾﺔ ﻟﺘﻘﯿﯿﻢ ﻣﺪاھﺎ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﺴﻤﺢ أﯾﻀﺎ ھﺬه‬
‫اﻷﺟﮭﺰة اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺘﺤﻠﯿﻞ أﺳﺒﺎب ﻋﺪم اﻻﺣﺘﺮام اﻟﻤﺤﺘﻤﻞ ﻟﻺﺟﺮاءات واﻟﺤﺪود وﺗﻘﻮم اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﺈﻋﺪاد ﺑﯿﺎﻧﺎت ﻣﻠﺨﺼﺔ ﺗﻤﻜﻨﮭﺎ ﻣﻦ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﻤﺒﺎﻟﻎ وﺗﻄﻮرات ﻣﺨﺎطﺮھﺎ‪.‬‬

‫أﺻﺪر ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻧﻈﺎﻣﯿﻦ‪ ،‬اﻷول اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪03-11‬‬
‫اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 24‬ﻣﺎي ‪ ،2011‬ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﺮاﻗﺒﺔ ﻣﺨﺎطﺮ ﻣﺎ ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك‪ ،1‬واﻟﺜﺎﻧﻲ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪-11‬‬
‫‪ 04‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ﻧﻔﺲ اﻟﺘﺎرﯾﺦ اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻌﺮﯾﻒ وﻗﯿﺎس وﺗﺴﯿﯿﺮ ورﻗﺎﺑﺔ ﺧﻄﺮ اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ‪ ،‬وﺗﻘﻀﻲ‬
‫اﻟﻤﺎدة ‪ 04‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 03-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﺮاﻗﺒﺔ ﻣﺨﺎطﺮ ﻣﺎ ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك ﺟﺎء ﻧﺼﮭﺎ ﻛﺎﻟﺘﺎﻟﻲ‪:‬‬
‫» ﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أن ﺗﻘﯿّﻢ‪:‬‬

‫‪ -‬ﻧﻈﺎم ﺗﺴﺠﯿﻞ وﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﯾﺴﻤﺢ ﻟﮭﻢ ﺑﻤﻌﺮﻓﺔ‪ ،‬ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻜﻞ طﺮف ﻣﻘﺎﺑﻞ ﻣﺒﺎﻟﻎ‬
‫اﻟﻘﺮوض اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ واﻻﻗﺘﺮاﺿﺎت اﻟﻤﺒﺮﻣﺔ‪،‬‬

‫‪ -‬إﺟﺮاء ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ اﻟﺤﺪود اﻟﻤﺤﺪدة ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻜﻞ طﺮف ﻣﻘﺎﺑﻞ‪،‬‬

‫‪ -‬إﺟﺮاءات إﻋﻼم اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺘﻨﻔﯿﺬﯾﺔ واﻟﺘﻲ ﺗﺘﺪاول ﺣﻮل اﺣﺘﺮام ھﺬه اﻟﺤﺪود«‪.‬‬

‫اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ واﻟﺘﺤﻜﻢ ﻓﻲ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎﺗﯿﺔ‪ ،‬وﺗﺸﻤﻞ أﯾﻀﺎ أﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺨﺎطﺮ‬

‫اﻟﻌﻤﻠﯿﺎﺗﯿﺔ واﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‪ ،‬إذ ﯾﺘﻮﺟﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﺰود ﺑﺎﻟﻮﺳﺎﺋﻞ اﻟﻤﻼﺋﻤﺔ‬
‫ﻟﻠﺘﺤﻜﻢ ﻓﻲ ھﺬه اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ ،‬وﺧﺼﻮﺻﺎ ﺗﻠﻚ اﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﺗﺆدي إﻟﻰ ﺗﻮﻗﻒ اﻷﻧﺸﻄﺔ اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ أو‬
‫اﻟﻤﺴﺎس ﺑﺼﻔﺘﮭﺎ‪ ،‬وﻟﮭﺬا اﻟﻐﺮض ﺗﻘﻮم أﯾﻀﺎ ﺑﻮﺿﻊ ﻣﺨﻄﻄﺎت اﺳﺘﻤﺮار اﻟﻨﺸﺎط وﺗﺨﺘﺒﺮھﺎ‬
‫ﺑﺼﻔﺔ دورﯾﺔ‪ ،‬وﺗﺘﺄﻛﺪ أﯾﻀﺎ ﻣﻦ أﻣﻦ أﻧﻈﻤﺘﮭﺎ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎﺗﯿﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﺸﺮوط اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ وﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻟﻤﻌﻄﯿﺎت‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﺴﺠﻞ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺤﻮادث‬
‫اﻟﻤﻌﺘﺒﺮة اﻟﻨﺎﺟﻤﺔ ﻋﻦ ﺗﻘﺼﯿﺮ ﻓﻲ اﺣﺘﺮام أو ﺻﯿﺎﻏﺔ اﻹﺟﺮاءات اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪ ،‬وﻋﻦ اﻹﺧﻼﻻت ﻓﻲ‬
‫اﻷﻧﻈﻤﺔ‪ ،‬ﻻﺳﯿﻤﺎ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎﺗﯿﺔ ﻣﻨﮭﺎ وﻛﺬا اﻟﻐﺶ أو ﻣﺤﺎوﻻت اﻟﻐﺶ‪ ،‬اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ أو اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‪ ،‬وﻟﮭﺬا‬
‫اﻟﻐﺮض ﺗﻘﻮم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﺘﺤﺪﯾﺪ اﻟﻌﺘﺒﺎت وﻣﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺤﻮادث اﻟﻤﻌﺘﺒﺮة‪ ،‬وﻓﻘﺎ‬

‫‪ -1‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 03-11‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 24‬ﻣﺎي ‪ 2011‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﻣﺮاﻗﺒﺔ ﻣﺨﺎطﺮ ﻣﺎ ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 47 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪2‬‬
‫ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪.2011‬‬
‫‪273‬‬
‫ﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ ﻣﻨﺎﺳﺒﺔ‪ ،‬ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺨﺴﺎرة‪ ،‬ﺑﻤﺎ ﻓﻲ ذﻟﻚ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﻟﻢ ﺗﺘﺠﺴﺪ ھﺬه اﻟﺤﻮادث ﺑﻌﺪ‪ ،‬وﯾﺘﻢ وﺿﻊ‬
‫ﻣﻠﻒ أو ﻣﻠﻔﺎت اﻟﺤﻮادث ﺗﺤﺖ ﺗﺼﺮف اﻟﻤﺴﺌﻮﻟﯿﻦ ﻋﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺋﻤﺔ واﻟﺪورﯾﺔ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺨﺎﻣﺲ‪ :‬ﻧﻈﺎم ﺣﻔﻆ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ واﻷرﺷﯿﻒ‪.‬‬

‫ﺟﺎء اﻟﺒﺎب اﻟﺨﺎﻣﺲ ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪11‬ـ ‪ 08‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺗﺤﺖ ﻋﻨﻮان "ﻧﻈﺎم ﺣﻔﻆ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ واﻷرﺷﯿﻒ" ﺣﯿﺚ أﻟﺰم اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﻮﺿﻊ ﻧﻈﺎم ﺧﺎص ﯾﺤﻔﻆ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ واﻷرﺷﯿﻒ‪ ،‬ﯾﺤﻮي ﻛﻞ اﻟﻤﺴﺘﻨﺪات‬
‫واﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻀﻤﻦ اﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻤﺨﺘﻠﻒ ﻧﺸﺎطﺎﺗﮭﺎ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺣﺪد اﻟﻌﻨﺎﺻﺮ اﻟﻮاﺟﺐ أن‬
‫ﯾﺤﺘﻮﯾﮭﺎ اﻷرﺷﯿﻒ‪ ،1‬وھﻲ ﻛﯿﻔﯿﺎت اﻟﺘﺴﺠﯿﻞ واﻟﻤﻌﺎﻟﺠﺔ واﺳﺘﺮداد اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت واﻟﺨﻄﻂ‬
‫اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ وإﺟﺮاءات ﻣﺒﺎﺷﺮة اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﻘﻮم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﺈﻋﺪاد ﻣﺠﻤﻮع‬
‫وﺛﺎﺋﻖ ﺗﺤﺪد ﺑﺪﻗﺔ اﻟﻮﺳﺎﺋﻞ اﻟﻤﻮﺟﮭﺔ ﻟﻀﻤﺎن اﻟﺴﯿﺮ اﻟﺤﺴﻦ ﻟﺠﮭﺎز اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻻﺳﯿﻤﺎ ﻣﺎ‬
‫ﯾﺄﺗﻲ‪:2‬‬

‫‪ -‬ﻣﺨﺘﻠﻒ ﻣﺴﺘﻮﯾﺎت اﻟﻤﺴﺆوﻟﯿﺔ واﻟﺘﻔﻮﯾﻀﺎت اﻟﻤﻤﻨﻮﺣﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﮭﺎم اﻟﻤﺨﻮﻟﺔ واﻟﻮﺳﺎﺋﻞ اﻟﻤﺨﺼﺼﺔ ﻟﺴﯿﺮ أﻧﻈﻤﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﺘﻲ ﺗﻀﻤﻦ اﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ ھﺬه اﻷﺟﮭﺰة‪.‬‬

‫‪ -‬اﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺄﻣﻦ أﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت واﻻﺗﺼﺎل‪.‬‬

‫‪ -‬وﺻﻒ أﻧﻈﻤﺔ ﻗﯿﺎس اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪.‬‬

‫‪ -‬وﺻﻒ أﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ واﻟﺘﺤﻜﻢ ﻓﻲ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪.‬‬

‫‪ -‬وﺻﻒ اﻷﺟﮭﺰة اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﺣﺘﺮام اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬ﻛﯿﻔﯿﺎت ﺗﻜﻮﯾﻦ وﺣﻔﻆ ﻟﻸرﺷﯿﻒ اﻟﻤﺎدي واﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻲ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 61‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 62‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻨﻈﺎم‪.‬‬
‫‪274‬‬
‫إن ﻣﺠﻤﻮع اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ واﻟﻤﺴﺘﻨﺪات اﻟﻤﻜﻮﻧﺔ ﻟﻸرﺷﯿﻒ ﯾﺠﺐ أن ﺗﻮﺿﻊ ﺗﺤﺖ ﺗﺼﺮف ﻣﺨﺘﻠﻒ‬
‫اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﻄﻠﻊ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ طﻠﺒﮭﺎ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﯾﻤﻜﻦ اﻟﺮﺟﻮع إﻟﯿﮭﺎ وذﻟﻚ‬
‫ﻹﺟﺮاء ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺳﻮاء اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ أو اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ واﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺻﺤﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت واﻟﺒﯿﺎﻧﺎت‪،‬‬
‫وﻛﺬا ﻣﻄﺎﺑﻘﺘﮭﺎ ﻟﻸﺣﻜﺎم اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﺔ واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ وﻛﺬا ﺗﻌﻠﯿﻤﺎت ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﺗﺴﻤﺢ وﺛﺎﺋﻖ اﻷرﺷﯿﻒ ﺑﺪراﺳﺔ ﺗﻄﻮر اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ‪ ،‬وﺗﺤﺪﯾﺪ ﻧﻘﺎط اﻟﻀﻌﻒ‬
‫واﻟﺜﻐﺮات اﻟﺘﻲ ﻣﺮت ﺑﮭﺎ وذﻟﻚ ﻣﻦ أﺟﻞ إﺻﻼﺣﮭﺎ‪ ،‬وﻛﺬا اﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ ﻧﻘﺎط اﻟﻘﻮة ﻓﻲ ﻧﻈﺎﻣﮭﺎ‬
‫واﻟﺘﻤﺴﻚ ﺑﮭﺎ‪.‬‬

‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬اﻟﺠﮭﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻲ إطﺎر ﺗﻄﺒﯿﻖ‬
‫أﺣﻜﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‬

‫ﺗﺨﻀﻊ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ إﻟﻰ رﻗﺎﺑﺔ ﺗﺸﻤﻞ ﻣﺪى اﺣﺘﺮاﻣﮭﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ‬
‫‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ وذﻟﻚ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻣﺪى ﻓﻌﺎﻟﯿﺔ ﺟﮭﺎز اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﺪﯾﮭﺎ‪،‬‬
‫وﺗﺮﺟﻊ ھﺬه اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ إﻟﻰ اﻟﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي وھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺪاوﻟﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﺴﻨﺪ إﻟﻰ ﻟﺠﻨﺔ اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ‪ 1‬إذا ﺗﻢ‬
‫إﻧﺸﺎؤھﺎ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬دور اﻟﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي وھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺪاوﻟﺔ ﻓﻲ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ ﺟﮭﺎز اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪:‬‬

‫ﯾﻌﻮد ﻟﻠﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي وھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺪاوﻟﺔ دور ﻛﺒﯿﺮ وأﺳﺎﺳﻲ ﻓﻲ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وذﻟﻚ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﻘﯿﯿﻢ ﻣﺪى ﺗﻄﺒﯿﻘﮭﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل ﺟﮭﺎز‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻓﯿﺴﻨﺪ ﻟﮭﺎ اﻟﻤﮭﺎم اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:‬‬

‫‪ -‬اﻟﺴّﮭﺮ ﻋﻠﻰ ﺗﻄﻮﯾﺮ اﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻷﺧﻼﻗﯿﺔ واﻟﻨﺰاھﺔ وﺗﺮﺳﯿﺦ ﺛﻘﺎﻓﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ داﺧﻞ اﻟﺒﻨﻚ أو‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.2‬‬

‫‪ - 1‬ﻟﺠﻨﺔ اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ‪ :‬ھﻲ ﻟﺠﻨﺔ ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﻨﺸﺌﮭﺎ ھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺪاوﻟﺔ ﻟﺘﺴﺎﻋﺪھﺎ ﻓﻲ ﻣﻤﺎرﺳﺔ ﻣﮭﺎﻣﮭﺎ‪ ،‬وﻻ ﯾﻤﻜﻦ ﻷﻋﻀﺎء اﻟﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي‬
‫أن ﯾﻜﻮﻧﻮا أﻋﻀﺎء ﻓﻲ ﻟﺠﻨﺔ اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ‪ .‬اﻟﻤﺎدة ‪ 2‬اﻟﻔﻘﺮة م ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 64‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪275‬‬
 ‫‪ -‬اﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﻗﯿﺎم ﻛﻞ ﻣﺴﺘﺨﺪم ﻓﻲ ﺟﮭﺎز اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﺑﺪوره ﺑﻔﻌﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﻄﺎﻟﺒﺔ وﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﺮﻏﺒﻮن ﻓﻲ اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻻ ﺳﯿﻤﺎ ﻓﻲ ﺷﻜﻞ ﺑﯿﺎﻧﺎت‬
‫ﻣﻨﺎﺳﺒﺔ‪.1‬‬

‫‪ -‬ﺗﻘﻮم ھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺪاوﻟﺔ ﻣﺮﺗﯿﻦ ﻓﻲ اﻟﺴﻨﺔ ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ‪ ،‬ﺑﻔﺤﺺ ﻧﺸﺎط وﻧﺘﺎﺋﺞ ﺟﮭﺎز اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﺴﺘﻠﻤﺔ ﻣﻦ اﻟﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي‪ ،‬وﺗﺘﻢ ھﺬه اﻟﺪراﺳﺔ ﻣﺮة‬
‫واﺣﺪة ﻓﻲ اﻟﺴﻨﺔ إذا ﻗﺎﻣﺖ ﺑﮭﺎ ﻟﺠﻨﺔ اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ‪.2‬‬

‫‪ -‬ﯾﻌﻠﻢ اﻟﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي ھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺪاوﻟﺔ ﺑﺎﻧﺘﻈﺎم‪ ،‬وﻋﻨﺪ اﻻﻗﺘﻀﺎء‪ ،‬ﻟﺠﻨﺔ اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ ﺑﺎﻟﻌﻨﺎﺻﺮ‬
‫اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ واﻻﺳﺘﻨﺘﺎﺟﺎت اﻟﮭﺎﻣﺔ اﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﺗﺒﺮز ﻣﻦ ﺧﻼل ﻗﯿﺎس اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﯾﺘﻌﺮض‬
‫ﻟﮭﺎ اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وﺗﺘﻌﻠﻖ ھﺬه اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺔ‪ ،‬ﻋﻠﻰ اﻟﺨﺼﻮص ﺑﺘﻮزﯾﻊ‬
‫اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت ﺣﺴﺐ ﻣﺠﻤﻞ اﻷطﺮاف اﻟﻤﻘﺎﺑﻠﺔ وﺑﻤﺮدودﯾﺔ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﻘﺮض‪ .‬وﯾﻌﻠﻤﮭﺎ‬
‫ﻛﺬﻟﻚ ﺑﺎﻟﺤﻮادث اﻟﻤﻌﺘﺒﺮة اﻟﺘﻲ ﺗﻢ ﻛﺸﻔﮭﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺟﮭﺎز اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪ ،‬ﻻﺳﯿﻤﺎ ﻣﻨﮭﺎ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ‬
‫ﺑﺘﺠﺎوز ﺣﺪود اﻟﻤﺨﺎطﺮ أو ﺣﺎﻻت اﻟﻐﺶ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ أو اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‪.3‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﺼﺪر ﻓﻲ ﻣﺠﺎل ﺗﻘﯿﯿﻢ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪:‬‬

‫ﺗﺼﺪر اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺘﻲ ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮭﺎ ﯾﺘﻢ ﺗﻘﯿﯿﻢ ﺟﮭﺎز اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪ ،‬وﺗﺸﻤﻞ ﻗﯿﺎم‬
‫اﻟﻤﺴﺌﻮل ﻋﻠﻰ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪورﯾﺔ ﺑﺘﻘﺪﯾﻢ ﺗﻘﺮﯾﺮ ﻋﻤﻠﮫ ﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻤﺪاوﻟﺔ‪ ،‬ﻣﺮة واﺣﺪة ﻓﻲ اﻟﺴﻨﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻷﻗﻞ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﺗﻘﻮم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻣﺮة واﺣﺪة ﻓﻲ اﻟﺴﻨﺔ ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ‪ ،‬ﺑﺈﻋﺪاد ﺗﻘﺮﯾﺮ‬
‫ﺣﻮل ظﺮوف ﻣﻤﺎرﺳﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ وﯾﺘﻀﻤﻦ ھﺬا اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ ﻋﻠﻰ وﺟﮫ اﻟﺨﺼﻮص ﻣﺎ ﯾﺄﺗﻲ‪:‬‬

‫‪ -‬وﺻﻒ اﻟﺘﻌﺪﯾﻼت اﻟﮭﺎﻣﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻢ إﺟﺮاؤھﺎ ﻓﻲ إطﺎر ﺗﻨﻈﯿﻢ ﺟﮭﺎز اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‬
‫وﻓﻲ ﻣﺨﺘﻠﻒ أﻧﻈﻤﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺧﻼل اﻟﻔﺘﺮة ﻗﯿﺪ اﻟﺪراﺳﺔ‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 65‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 66‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻨﻈﺎم‪.‬‬
‫‪ - 3‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 67‬و‪ 69‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻨﻈﺎم‪.‬‬
‫‪276‬‬
 ‫‪ -‬وﺻﻒ أھﻢ اﻷﻋﻤﺎل اﻟﻤﻨﻔﺬة ﻓﻲ إطﺎر اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺋﻤﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬ﺟﺮد اﻟﺘﺤﻘﯿﻘﺎت اﻟﻤﻨﺠﺰة ﻣﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪورﯾﺔ وأھﻢ اﺳﺘﻨﺘﺎﺟﺎﺗﮭﺎ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺧﺎﺻﺔ‬

‫ﺑﺎﻟﻨﻘﺎﺋﺺ اﻟﻤﺴﺠﻠﺔ واﻹﺟﺮاءات اﻟﺘﺼﺤﯿﺤﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬وﺻﻒ ظﺮوف ﺗﻄﺒﯿﻖ اﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﻮﺿﻮﻋﺔ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺨﺺ اﻟﻨﺸﺎطﺎت اﻟﺠﺪﯾﺪة‪.‬‬

‫‪ -‬ﻋﺮض أھﻢ اﻷﻋﻤﺎل اﻟﻤﻘﺮرة واﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪.1‬‬

‫وﺗﻌﺪ اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺴﺌﻮﻟﺔ ﻋﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪورﯾﺔ واﻟﺪاﺋﻤﺔ ﺗﻘﺎرﯾﺮ ﺗﺒﻠﻐﮭﺎ إﻟﻰ اﻟﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي‬
‫وإﻟﻰ ھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺪاوﻟﺔ ﻋﻨﺪ طﻠﺒﮭﺎ وﻋﻨﺪ اﻻﻗﺘﻀﺎء إﻟﻰ ﻟﺠﻨﺔ اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ وﺗﻘﻮم ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﺑﺎﻟﺘﺤﻘﻖ‬
‫ﻣﻦ وﺿﻮح اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ وﺗﻘﺪﯾﺮ ﻣﺪى اﻧﺘﻈﺎم وأھﻤﯿﺔ اﻟﻤﻨﺎھﺞ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ اﻟﻤﺘﺒﻌﺔ ﻓﻲ‬
‫إﻋﺪاد اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪ ،‬وﺗﻘﺪﯾﺮ ﻧﻮﻋﯿﺔ ﺟﮭﺎز اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪ ،‬ﺧﺎﺻﺔ ﺗﻨﺎﺳﻖ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ ،‬وﻋﻨﺪ‬
‫اﻻﻗﺘﻀﺎء‪ ،‬اﻗﺘﺮاح أﻋﻤﺎل ﺗﻜﻤﯿﻠﯿﺔ ﺑﮭﺬه اﻟﺼﻔﺔ‪ .2‬وﯾﺮﺳﻞ ھﺬا اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ إﻟﻰ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻗﺒﻞ‬
‫ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﺴﺪاﺳﻲ اﻟﺬي ﯾﻠﻲ اﻟﻔﺘﺮة ﻗﯿﺪ اﻟﺪراﺳﺔ ووﺿﻌﮭﻤﺎ ﺗﺤﺖ ﺗﺼﺮف ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﺗﺤﺮر اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺗﻘﺮﯾﺮ ﺧﺎص ﻋﻦ ﻗﯿﺎس وﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ‪ ،‬ﻣﺮة واﺣﺪة ﻓﻲ اﻟﺴﻨﺔ ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ وﯾﺤﺘﻮي ھﺬا اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻨﺎﺻﺮ اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ‬
‫وأھﻢ اﻻﺳﺘﻨﺘﺎﺟﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ اﺳﺘﺨﻼﺻﮭﺎ ﻣﻦ ﻗﯿﺎس اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ‬
‫اﻧﺘﻘﺎء ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻘﺮض وﺗﺤﻠﯿﻞ ﻣﺮدودﯾﺔ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﻘﺮض‪ ،‬وﯾﻘﺪم ھﺬا اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ أﯾﻀﺎ اﻟﺤﻮادث‬
‫اﻷﻛﺜﺮ أھﻤﯿﺔ اﻟﻤﺴﺠﻠﺔ واﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺘﻘﺼﯿﺮ ﻓﻲ اﺣﺘﺮام أو ﺻﯿﺎﻏﺔ اﻹﺟﺮاءات اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ واﻹﺧﻼل‬
‫ﺑﺎﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎﺗﯿﺔ وﻛﺬا اﻟﻐﺶ أو ﻣﺤﺎوﻻت اﻟﻐﺶ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ أو اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬دور ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ ﻓﻲ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‬

‫ﺳﺒﻘﺖ اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ أن ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ ﯾﻌﺘﺒﺮ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻌﻠﯿﺎ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺒﻌﺪﯾﺔ ﻷﻣﻮال‬
‫اﻟﺪوﻟﺔ‪ ،‬وﺗﺨﻀﻊ ﻟﺮﻗﺎﺑﺘﮫ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻟﻤﺮاﻓﻖ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻤﺎرس ﻧﺸﺎطﺎ ﺻﻨﺎﻋﯿﺎ أو ﺗﺠﺎرﯾﺎ‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 71‬ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 70‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻨﻈﺎم‪.‬‬
‫‪277‬‬
‫أو ﻣﺎﻟﯿﺎ‪ ،‬واﻟﺘﻲ ﺗﻜﻮن أﻣﻮاﻟﮭﺎ أو ﻣﻮاردھﺎ أو رؤوس أﻣﻮاﻟﮭﺎ ﻛﻠﮭﺎ ذات طﺒﯿﻌﺔ ﻋﻤﻮﻣﯿﺔ‪،‬‬
‫ﻓﺎﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ھﻲ اﻷﺧﺮى ﻗﺪ ﺗﻜﻮن ﻣﺆﺳﺴﺎت ﻋﻤﻮﻣﯿﺔ رؤوس أﻣﻮاﻟﮭﺎ ﻣﻠﻚ‬
‫ﻟﻠﺪوﻟﺔ‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﺴﺘﻮﺟﺐ ﺧﻀﻮﻋﮭﺎ ﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ‪ ،‬وﺣﺘﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻤﺨﺘﻠﻄﺔ ﻋﻨﺪ ﺗﻤﻠﻚ‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﺪوﻟﺔ ﺟﺰء ﻣﻦ رأﺳﻤﺎﻟﮭﺎ ھﻲ اﻷﺧﺮى ﺗﺨﻀﻊ ﻟﺮﻗﺎﺑﺘﮫ‪.‬‬

‫ﯾﻤﺎرس ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ رﻗﺎﺑﺘﮫ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ رﻗﺎﺑﺔ‬
‫ﻣﺤﺎﺳﺒﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻐﺮﻓﺔ اﻟﺴﺎﺑﻌﺔ ﻣﻨﮫ ﻛﻤﺎ ھﻮ ﻣﺤﺪد ﻓﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺪاﺧﻠﻲ ﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ‬
‫ﺗﺤﺖ ﻋﻨﻮان "ﺗﺠﺎرة وﺑﻨﻮك وﺗﺄﻣﯿﻨﺎت"‪ ،‬وﺗﺘﺸﻜﻞ اﻟﻐﺮﻓﺔ ﻣﻦ ﺗﺴﻌﺔ ﻗﻀﺎة ﯾﺘﻮزﻋﻮن ﻋﻠﻰ ﻧﺤﻮ‬
‫اﻟﺘﺎﻟﻲ‪ :‬رﺋﯿﺲ ﻏﺮﻓﺔ‪ ،‬رﺋﯿﺲ ﻓﺮع‪ ،‬ﺧﻤﺴﺔ ﻣﺴﺘﺸﺎرﯾﻦ أوﻟﯿﻦ‪ ،‬ﻣﺤﺎﺳﺒﯿﻦ ﻣﺴﺎﻋﺪﯾﻦ‪.‬‬

‫ﺗﻘﻮم اﻟﻐﺮﻓﺔ اﻟﺴﺎﺑﻌﺔ ﺿﻤﻦ ﻣﻤﺎرﺳﺔ اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻹدارﯾﺔ اﻟﻤﺨﻮﻟﺔ ﻟﮭﺎ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻘﺎﻧﻮن‬
‫ﺑﺮﻗﺎﺑﺔ ﻧﻮﻋﯿﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﺑﺮﻧﺎﻣﺞ اﻟﻨﺸﺎط اﻟﺴﻨﻮي اﻟﺬي ﺗﻀﺒﻄﮫ ﻟﺠﻨﺔ اﻟﺒﺮاﻣﺞ واﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ‪،‬‬
‫وﺗﺨﺼﺺ ﻟﮭﺬه اﻟﺘﺪﻗﯿﻘﺎت اﻟﻨﺘﺎﺋﺞ اﻹدارﯾﺔ اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ رﺳﺎﺋﻞ رؤﺳﺎء اﻟﻐﺮف‪،‬‬
‫ﻣﺬﻛﺮات ﺗﻘﯿﯿﻤﯿﺔ ﺗﺘﻀﻤﻦ ﺗﻮﺻﯿﺎت وﻣﺬﻛﺮات اﺳﺘﻌﺠﺎﻟﯿﺔ ﯾﻮﺟﮭﮭﺎ رﺋﯿﺲ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ‪،‬‬
‫وإرﺳﺎل ﺗﻘﺎرﯾﺮ ﻣﻔﺼﻠﺔ ﺣﻮل اﻟﻮﻗﺎﺋﻊ اﻟﺘﻲ ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮭﺎ ﻓﺘﺢ ﺗﺤﻘﯿﻘﺎت‪.‬‬

‫ﯾﻌﻤﻞ أﻋﻀﺎء اﻟﻐﺮﻓﺔ اﻟﺴﺎﺑﻌﺔ ﻋﻠﻰ دراﺳﺔ اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﻘﺪﻣﮭﺎ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ وﻣﺪى ﻣﻄﺎﺑﻘﺘﮭﺎ ﻟﻠﻘﻮاﻧﯿﻦ ﺗﺤﺖ رﻗﺎﺑﺔ رﺋﯿﺲ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ‪.‬‬

‫ﯾﺮﺗﺒﻂ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ ﻋﻦ طﺮﯾﻘﺔ ﻣﻤﺜﻠﮫ‪ 2‬ﻟﺪى اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬وذﻟﻚ ﻟﺘﻘﺪﯾﻢ ﺗﻘﺎرﯾﺮ‬
‫اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻤﺠﻠﺲ ﺑﻌﺪ ﻣﺮاﺟﻌﺔ ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﻦ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﯿﻦ اﻟﺨﺎﺻﯿﻦ ﺑﮫ ﻟﻠﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ‪ ،‬وذﻟﻚ ﻻﺗﺨﺎذ إﺟﺮاءات ﺗﺤﻘﯿﻘﯿﺔ أو ﻓﻲ إطﺎر ﺗﻨﻈﯿﻢ اﻟﻨﺸﺎط اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪.‬‬

‫إن ھﺬه اﻟﻤﺮاﺟﻌﺔ اﻟﻤﺰدوﺟﺔ ﻟﻠﻤﺤﺎﺳﺒﺔ ﺳﻮاءا ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ أو ﺗﻄﺒﯿﻖ أﺣﻜﺎم‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﺗﺰﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺴﯿﻄﺮة واﻟﺘﺤﻜﻢ ﻓﻲ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﺠﻌﻞ أو ﺑﺎﻷﺣﺮى‬
‫ﯾﺨﻔﻒ ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﺠﺎل وﯾﺤﻤﻲ إﻟﻰ ﺣﺪ ﻣﺎ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 8‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 20 -95‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﺠﻠﺲ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ - 2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 106‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11 -03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ واﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪278‬‬
 ‫اﻟﻔﺼﻞ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪:‬‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‬

‫وﻣﺪى ﺗﻜﯿﯿﻒ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻣﻊ اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺪوﻟﯿﺔ‬

‫إن اﻟﻤﺴﺘﺠﺪات اﻟﺘﻲ ﯾﺸﮭﺪھﺎ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻓﻲ اﻟﻌﺎﻟﻢ ﺗﺘﻄﻠﺐ ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻮاﻛﺒﺘﮭﺎ ﺣﺘﻰ ﺗﻜﻮن ﻋﻠﻰ ﻣﺼﻒ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺮاﺋﺪة‪ ،‬ھﺬه اﻟﻤﺴﺘﺠﺪات ﯾﺘﻢ‬
‫اﻟﻨﻈﺮ ﻓﯿﮭﺎ ﻣﻦ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺰواﯾﺎ وأھﻤﮭﺎ أن اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﻠﺪ إﺳﻼﻣﻲ ﯾﻔﺘﺮض ﻓﯿﮫ إﺑﺮاز ھﺬه اﻟﺴﻤﺔ‬
‫ﻓﻲ ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﻤﺠﺎﻻت‪ ،‬ﺣﺘﻰ اﻟﻤﺠﺎل اﻻﻗﺘﺼﺎدي واﻟﺒﻨﻜﻲ‪ ،‬وذﻟﻚ ﻟﻈﮭﻮر اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ‬
‫اﻟﻌﺎﻟﻢ وﻗﯿﺎم اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ أﻧﻈﻤﺔ اﻟﺪول اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﻠﻤﺔ أﻧﻈﻤﺘﮭﺎ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻛﻠﯿﺔ‪،‬‬
‫ﻋﻠﻰ ﻏﺮار اﻟﺴﻮدان‪ ،‬ﺑﺎﻛﺴﺘﺎن‪ ،‬إﯾﺮان‪ ،‬أو اﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ إﻋﻄﺎء اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺟﺎﻧﺒﺎ ﻣﻦ‬
‫ﺗﺸﺮﯾﻌﺎﺗﮭﺎ ﺧﺎﺻﺔ ﻓﻘﻂ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻣﺜﻞ اﻹﻣﺎرات اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ اﻟﻤﺘﺤﺪة واﻟﻤﻤﻠﻜﺔ‬
‫اﻷردﻧﯿﺔ اﻟﮭﺎﺷﻤﯿﺔ‪ .‬ﻓﺎﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي وﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻛﺎن ﻻﺑﺪ أن ﯾﺄﺧﺬ‬
‫ﺑﺎﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ ﺗﺸﺮﯾﻌﮫ واﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ اﻷﺧﺬ ﺑﺘﺠﺮﺑﺔ اﻟﺪول اﻟﺮاﺋﺪة ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻟﻤﺎ ﺣﻘﻘﮫ ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ ﻧﺎﺟﺢ واطﻤﺌﻨﺎن ﻟﺪى اﻟﻤﺘﻌﺎﻣﻠﯿﻦ ﻣﻊ ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك‪.‬‬

‫إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ﯾﺸﮭﺪ اﻟﻌﺎﻟﻢ ﺛﻮرة ﻣﻌﻠﻮﻣﺎﺗﯿﺔ ﻛﺒﯿﺮة ﺗﻠﻘﻲ ﺑﻈﻼﻟﮭﺎ ﻋﻠﻰ‬
‫ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﻘﻄﺎﻋﺎت ﻣﻤﺎ ﯾﺘﻄﻠﺐ ﻣﻮاﻛﺒﺘﮭﺎ‪ ،‬ﻓﺎﻟﻌﺎﻟﻢ ﻋﺮف اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻷزﻣﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﻛﺎن‬
‫آﺧﺮھﺎ اﻷزﻣﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ‪ ،‬أو ﻣﺎ ﯾﺴﻤﻰ ﺑﺄزﻣﺔ اﻟﺮھﻦ اﻟﻌﻘﺎري‪ ،‬وﻛﺬا اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ‬
‫ﯾﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﻓﻜﺎن ﻻﺑﺪ ﻣﻦ اﻟﺒﺤﺚ ﻋﻦ وﺳﯿﻠﺔ ﻟﻤﻮاﺟﮭﺘﮭﺎ‪ ،‬ﻓﻈﮭﺮت ﻟﻠﻮﺟﻮد‬
‫ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ واﻹﺷﺮاف اﻟﺒﻨﻜﻲ ﻛﮭﯿﺌﺔ ﻋﺎﻟﻤﯿﺔ ﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﺤﻔﺎظ وﺿﺒﻂ اﻟﻨﺸﺎط‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬وذﻟﻚ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻣﺎ ﻗﺎﻣﺖ ﺑﮫ ﻣﻦ أﻋﻤﺎل ﺗﻤﺨﺾ ﻋﻨﮭﺎ ﺻﺪور ﺛﻼﺛﺔ اﺗﻔﺎﻗﯿﺎت إﻟﻰ ﺣﺪ‬
‫اﻟﯿﻮم‪ ،‬وﻧﺘﯿﺠﺔ ﻷھﻤﯿﺔ ﻣﺎ ﺟﺎءت ﺑﮫ ھﺬه اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺎت اﺗﺠﮭﺖ ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻷﺧﺬ ﺑﻤﺒﺎدﺋﮭﺎ ﻓﺄﺻﺒﺤﺖ ﺗﻮﺟﮭﺎ ﻋﺎﻟﻤﯿﺎ ﺗﻌﻤﻞ ﺑﮫ ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ‪ ،‬ﻛﻮﻧﮭﺎ ﺗﮭﺪف إﻟﻰ ﺗﻮﺣﯿﺪ اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺪوﻟﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وﺗﺤﺴﯿﻦ‬
‫اﻷداء اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ .‬واﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻛﻐﯿﺮھﺎ ﻣﻦ اﻟﺪول ﺳﺎﯾﺮت ھﺬه اﻟﺘﻄﻮرات رﻏﻢ ﺗﺄﺧﺮ اﻷﺧﺬ ﺑﮭﺎ‪،‬‬
‫وﺳﯿﺘﻢ اﻟﺘﻄﺮق إﻟﻰ ﻣﺎ ﺗﻘﺪم‪ ،‬وذﻟﻚ ﻓﻲ ﻣﺒﺤﺜﯿﻦ‪ :‬اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻷول ﺑﻌﻨﻮان اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬أﻣﺎ اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻟﺜﺎﻧﻲ ﺑﻌﻨﻮان‪ :‬أﻧﻈﻤﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺪوﻟﯿﺔ‬
‫وﺗﻄﺒﯿﻘﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪.‬‬

‫‪280‬‬
 ‫اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻷول‪ :‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‬

‫ﺳﺒﻘﺖ اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ أن اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺟﺰء ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪،‬‬

‫وأدﺧﻠﺖ ﺑﻌﺪ ﺻﺪور ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪ – 10-90‬اﻟﻤﻠﻐﻰ – واﺣﺘﻔﻈﺖ ﺑﮭﺎ ﻣﺨﺘﻠﻒ‬
‫اﻷﻧﻈﻤﺔ واﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺎت وﻛﺬا اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ اﻟﺘﻲ ﻋﺎﻟﺠﺖ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض وآﺧﺮھﺎ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪11-03‬‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬وﺗﻮﺟﺪ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ‬
‫ﻓﻲ اﻟﮭﺮم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي وﻛﻼھﻤﺎ ﯾﺨﻀﻊ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ رﻏﻢ اﻻﺧﺘﻼﻓﺎت اﻟﺠﻮھﺮﯾﺔ‬
‫ﺑﺤﻜﻢ اﻟﺨﺼﺎﺋﺺ اﻟﻤﻤﯿﺰة ﻟﻠﺒﻨﻚ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻓﻲ ﻣﻌﺎﻣﻼﺗﮫ وارﺗﺒﺎطﮭﺎ ﺑﺄﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي ﻓﻲ أي دوﻟﺔ ﯾﻤﺜﻞ ﻗﻤﺔ اﻟﮭﺮم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﻓﮭﻮ اﻟﻤﺴﺆول ﻋﻦ ﺗﻄﺒﯿﻖ‬
‫اﻟﺴﯿﺎﺳﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ وﻣﻤﺎرﺳﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻣﻦ ﺑﻨﻮك وﻣﺆﺳﺴﺎت ﻣﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وﯾﻠﺘﺰم‬
‫ﺑﻮﺿﻊ اﻟﻘﻮاﻋﺪ واﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺎت ﻟﻠﺒﻨﻮك ﻋﻤﻮﻣﺎ‪ ،‬وﻟﻜﻦ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي ﻏﺎﻟﺒﺎ ﻻ ﯾﺄﺧﺬ ﺑﻌﯿﻦ اﻻﻋﺘﺒﺎر‬
‫أن اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺗﻌﻤﻞ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻤﺒﺎدئ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ واﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﻤﺎ ﯾﺘﻔﻖ وأﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﻤﺎ ﯾﺠﻌﻠﮭﺎ ﺗﺨﻀﻊ ﻷﺣﻜﺎم ﺗﺘﻄﺎﺑﻖ وﺗﺘﻮاﻓﻖ ﻣﻊ ﺧﺼﻮﺻﯿﺘﮭﺎ وﺗﻀﻊ ﻗﻮاﻋﺪ ﺗﺤﺪد‬
‫ﻋﻼﻗﺘﮭﺎ ﺑﺎﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي ﺑﻤﺎ ﯾﺴﻤﺢ ﺑﻮﺿﻊ ﻗﻮاﻋﺪ رﻗﺎﺑﯿﺔ ﺗﺘﻤﺎﺷﻰ ﻣﻊ طﺒﯿﻌﺔ اﻟﻌﻼﻗﺔ‪ ،‬وﻟﺘﺤﺪﯾﺪ‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻻﺑﺪ ﻣﻦ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻧﻤﻂ اﻟﻌﻼﻗﺔ ﺑﯿﻦ ﺑﻨﻚ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ – اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي – واﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬وﻓﻲ ھﺬا اﻟﺼﺪد ﺳﻮف ﯾﺘﻢ ﻋﺮض أﻧﻮاع‬
‫أﻧﻤﺎط اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﻤﻮﺟﻮدة ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي واﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺗﻢ ﺗﺤﺪﯾﺪ أي ﻧﻤﻂ ﺗﺘﻮاﺟﺪ ﻓﯿﮫ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻟﻤﻌﺮﻓﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮫ ﻋﻠﻰ ھﺬه اﻟﺒﻨﻮك‪.‬‬

‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول‪ :‬اﻹطﺎر اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﻲ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‬

‫ﯾﺨﺘﻠﻒ ﻧﻈﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﺎﺧﺘﻼف ﻣﻜﺎﻧﺘﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ اﻟﺬي ﯾﺆدي اﺧﺘﻼﻓﮫ ﺑﯿﻦ اﻟﺪول إﻟﻰ اﺧﺘﻼف أﺳﻠﻮب اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻨﺘﮭﺠﺔ‬
‫ﻓﯿﮫ ﻟﺬا ﻻﺑﺪ ﻣﻦ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻣﻮﻗﻊ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ 1‬ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي واﻟﺬي ﯾﺘﻢ وﻓﻘﺎ‬
‫ﻟﻠﺴﯿﺎﺳﺔ اﻻﺋﺘﻤﺎﻧﯿﺔ واﻟﻤﻨﮭﺞ اﻻﻗﺘﺼﺎدي اﻟﻤﻌﺘﻤﺪ‪ ،‬وﻻ ﯾﺘﺄﺗﻰ ھﺬا إﻻ ﺑﻌﺪ ﻋﺮض ﻣﺨﺘﻠﻒ أﻧﻤﺎط‬

‫‪ - 1‬ﺳﺒﻖ اﻟﺘﻄﺮق إﻟﻰ ﻧﺸﺄة اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻓﻲ اﻟﺒﺎب اﻷول ﻣﻦ اﻷطﺮوﺣﺔ‪.‬‬
‫‪281‬‬
‫اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻟﻤﻮﺟﻮدة ﻓﻲ اﻟﻌﺎﻟﻢ ﺛﻢ ﺗﺤﺪﯾﺪ أي ﻧﻤﻂ ﺗﻨﺘﻤﻲ ﻟﮫ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫اﻟﻔﺮع اﻷول‪ :‬ﻧﻤﻂ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ‪:‬‬

‫ﺗﺘﻌﺪد أﻧﻤﺎط اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﻋﻼﻗﺘﮭﺎ ﺑﺎﻟﺒﻨﻮك اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ ﺗﺒﻌﺎ ﻟﻠﺒﯿﺌﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﻤﺎرس ﻓﯿﮭﺎ ھﺬه اﻟﺒﻨﻮك ﻧﺸﺎطﮭﺎ‪ ،‬وﺗﻮﺟﺪ ﻓﻲ اﻟﻌﺎﻟﻢ أرﺑﻊ أﻧﻤﺎط أو أرﺑﻌﺔ ﻧﻤﺎذج‪.‬‬

‫أوﻟﮭﺎ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻌﻤﻞ ﻓﻲ ﺑﯿﺌﺔ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ إﺳﻼﻣﯿﺔ ﻣﺘﻜﺎﻣﻠﺔ ﺣﯿﺚ ﯾﻘﻮم ھﺬا‬
‫اﻟﻨﻤﻮذج ﻋﻠﻰ أﺳﻠﻤﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻛﻜﻞ ﯾﻌﻨﻲ ﺧﻀﻮع اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي وﻛﺎﻓﺔ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻨﺎﺷﻄﺔ ﻓﻲ ﺑﻠﺪ ﻣﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ أي ﻗﯿﺎم اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‬
‫ﻓﯿﮭﺎ ﻋﻠﻰ ﻣﺒﺎدئ اﻟﺼﯿﺮﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬وھﺬا اﻟﻨﻤﻮذج ﺟﺴﺪ ﻓﻲ اﻟﻮاﻗﻊ ﺑﺘﻐﯿﺮ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺒﻠﺪان‬
‫ﻟﻨﻈﺎﻣﮭﺎ اﻟﻤﺎﻟﻲ واﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وﻓﻘﮫ ﻣﻨﮭﺎ اﻟﺴﻮدان‪ ،‬إﯾﺮان‪ ،‬واﻟﺒﺎﻛﺴﺘﺎن‪.1‬‬

‫أﻣﺎ ﺛﺎﻧﯿﺎ ﻓﻨﺠﺪ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ ﺑﯿﺌﺔ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﺨﺘﻠﻄﺔ‪ ،‬ھﺬا اﻟﻨﻤﻮذج ﯾﻘﻮم‬
‫ﻋﻠﻰ ﻗﻮاﻧﯿﻦ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻨﻈﺎم اﻟﺘﻘﻠﯿﺪي‪ ،‬وﯾﻘﻮم ﻋﻠﻰ اﻟﻨﺺ ﻋﻠﻰ إﻧﺸﺎء ﺑﻨﻮك إﺳﻼﻣﯿﺔ‬
‫واﺿﻌﺎ اﻟﺤﺪود واﻟﻀﻮاﺑﻂ أي ﯾﺴﺮي ﻋﻠﻰ ﺗﻠﻚ اﻟﺒﻨﻮك ﻗﻮاﻧﯿﻦ ﺧﺎﺻﺔ وإﻋﻔﺎءات ﻛﺎﻣﻠﺔ أو‬
‫ﺟﺰﺋﯿﺔ ﻣﻦ ﻗﻮاﻧﯿﻦ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﺘﻘﻠﯿﺪي اﻟﻘﺎﺋﻢ وھﺬا اﻟﻨﻤﻮذج ﯾﺨﻀﻊ ﻛﻞ ﻧﻮع ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك ﻟﻸﺣﻜﺎم‬
‫اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﮫ اﻟﺘﻲ ﺗﻨﻈﻢ ﻋﻼﻗﺘﮫ ﺑﺎﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي وﻻ ﯾﺜﯿﺮ ھﺬا اﻟﻨﻤﻮذج أي أﺷﻜﺎل ﺑﯿﻦ اﻟﻄﺮﻓﯿﻦ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي‪ ،‬وﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻲ ﺗﻌﻤﻞ وﻓﻖ ھﺬا اﻟﻨﻤﻮذج ﺑﻨﻚ دﺑﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺪوﻟﺔ‬
‫اﻹﻣﺎرات اﻟﻤﺘﺤﺪة واﻟﺒﻨﻚ اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻷردﻧﻲ ﺑﺎﻟﻤﻤﻠﻜﺔ اﻷردﻧﯿﺔ اﻟﮭﺎﺷﻤﯿﺔ واﻟﺒﻨﻚ اﻹﺳﻼﻣﻲ‬
‫ﺑﻤﺎﻟﯿﺰﯾﺎ‪.2‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﺗﻮﺟﺪ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ ﺑﯿﺌﺔ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬أﯾﻦ ﯾﺨﻀﻊ ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك ﻟﻠﻘﻮاﻧﯿﻦ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺪول ﻏﯿﺮ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وإﻧﺸﺎء ھﺬه اﻟﺒﻨﻮك ﺗﻢ وﻓﻘﺎ‬
‫ﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ ھﺬه اﻟﺪول دون وﺿﻊ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﺧﺎص ﯾﺤﻜﻤﮭﺎ أو إﻋﻔﺎء ﻣﻦ اﻟﻨﻈﻢ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻘﺎﺋﻤﺔ‪،‬‬
‫‪ -1‬ﻋﺮﯾﻘﺎت ﺣﺮﺑﻲ ﻣﺤﻤﺪ‪ ،‬وﻋﻘﻞ ﺳﻌﯿﺪ ﺟﻤﻌﺔ‪ ،‬إدارة اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ط‪ ،2010 ،1‬دار واﺋﻞ ﻟﻠﻨﺸﺮ واﻟﺘﻮزﯾﻊ‪ ،‬ﻋﻤﺎن‪،‬‬
‫اﻷردن‪ ،‬ص ‪.296‬‬
‫‪ -2‬ﺷﻌﺒﺎن ﻣﺤﻤﺪ ﻋﻠﻲ أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪ ،68‬وﻋﺮﯾﻘﺎت ﺣﺮﺑﻲ ﻣﺤﻤﺪ‪ ،‬وﻋﻘﻞ ﺳﻌﯿﺪ ﺟﻤﻌﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪،‬‬
‫ص‪.296‬‬
‫‪282‬‬
‫وﻣﻦ أﻣﺜﻠﺘﮭﺎ ﺻﻨﺪوق اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬دار اﻟﻤﺎل اﻹﺳﻼﻣﻲ ﺑﺴﻮﯾﺴﺮا‪ ،‬اﻟﻤﺼﺮف‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﺪوﻟﻲ ﺑﺎﻟﺪﻧﻤﺎرك‪ ،‬وﺷﺮﻛﺔ اﻟﺒﺮﻛﺔ اﻟﻤﺤﺪودة ﺑﺈﻧﺠﻠﺘﺮا‪.1‬‬

‫وأﺧﯿﺮا اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻌﻤﻞ ﻓﻲ ﺑﯿﺌﺔ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﺗﻘﻠﯿﺪﯾﺔ‪ ،‬وﯾﺴﺮي ﻋﻠﻰ ھﺬا اﻟﻨﻮع‬
‫ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻨﻈﻢ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ‪ ،‬ﺣﯿﺚ أن ھﺬه اﻟﺒﻨﻮك ﻟﯿﺴﺖ ﻣﻌﻔﺎة ﻣﻦ اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ اﻟﺘﻲ ﺗﺤﻜﻢ‬
‫ﻧﺸﺎط اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ اﻷﺧﺮى وﯾﺸﺮف ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي ﺑﺄﺳﻠﻮب ﺗﻘﻠﯿﺪي وﻣﻦ أﻣﺜﻠﺘﮭﺎ ﺑﻨﻚ‬
‫ﻓﯿﺼﻞ اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﻤﺼﺮي ﺑﻤﺼﺮ‪ ،‬ﺑﯿﺖ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ اﻟﻜﻮﯾﺘﻲ ﺑﺎﻟﻜﻮﯾﺖ‪ ،‬اﻟﺒﻨﻚ اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﺒﺤﺮﯾﻨﻲ‬
‫ﺑﺎﻟﺒﺤﺮﯾﻦ‪.‬‬

‫ﻣﻦ ﺧﻼل ﻋﺮض ھﺬه اﻟﻨﻤﺎذج ﯾﻤﻜﻦ ﺗﺤﺪﯾﺪ أي ﻧﻤﻂ ﺗﻨﺘﻤﻲ ﻟﮫ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‬
‫اﻟﻤﺘﻮاﺟﺪة ﺑﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وھﺬا ﯾﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﻰ طﺒﯿﻌﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪.‬‬

‫ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ ھﻮ ﻧﻈﺎم ﻣﺨﺘﻠﻂ ﯾﺠﻤﻊ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ ﺑﻌﺾ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬وﯾﺤﻜﻤﮭﺎ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬واﻟﺬي ﯾﻌﻤﻞ وﻓﻖ أﺣﻜﺎم اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ وﺗﺨﻀﻊ ﻟﮫ‬
‫ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﻐﺾ اﻟﻨﻈﺮ ﻋﻦ طﺒﯿﻌﺘﮭﺎ ﺳﻮاء ﻛﺎﻧﺖ‬
‫ﺗﻘﻠﯿﺪﯾﺔ أو إﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ﯾﻌﻨﻲ أن ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﻟﯿﺴﺖ ﻣﻌﻔﺎة ﻣﻦ اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ اﻟﺘﻲ ﺗﺤﻜﻢ ﻧﺸﺎط اﻟﺒﻨﻮك‬
‫اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ‪ ،‬أي أن اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺗﻌﻤﻞ ﻓﻲ ﺑﯿﺌﺔ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﺗﻘﻠﯿﺪﯾﺔ‪.‬‬

‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬طﺒﯿﻌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪:‬‬

‫ﻟﻢ ﺗﻠﻖ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اھﺘﻤﺎﻣﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺴﻠﻄﺔ اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﺔ ﻣﻨﺬ دﺧﻮﻟﮭﺎ اﻟﺴﺎﺣﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﻤﻮﺟﺐ أﺣﻜﺎم ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪ – 10-90‬اﻟﻤﻠﻐﻰ –‪ ،‬ﻓﺒﺎﺳﺘﻘﺮاء أﺣﻜﺎم‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺴﺎﺑﻖ ﻧﺠﺪه ﯾﺨﻠﻮ ﻣﻦ أي ﻧﺺ ﯾﻘﻮم ﻋﻠﻰ ﺗﻨﻈﯿﻢ ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬أو اﻹﺷﺎرة إﻟﯿﮫ‬
‫ﺑﺼﻔﺔ ﺻﺮﯾﺤﺔ‪ ،‬وﻻ ﻧﺺ ﻋﻠﻰ ﻣﻨﻊ إﻧﺸﺎء ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬ﻓﺘﺤﺪﯾﺪ طﺒﯿﻌﺔ اﻟﺒﻨﻚ ﺗﺮﺟﻊ‬
‫ﻟﻤﺆﺳﺴﯿﮫ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﻓﻌﻞ ﻣﺆﺳﺴﻮا ﺑﻨﻚ اﻟﺒﺮﻛﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ ،‬واﻟﺬي اﻋﺘﻤﺪ ﻓﻲ وﺟﻮده ﻋﻠﻰ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة‬
‫‪ 127‬وذﻟﻚ ﻓﻲ ﺳﻨﺔ ‪ ،1991‬ﺑﻌﺪ ھﺬا ﺟﺎءت اﻹﺻﻼﺣﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ إﻋﺎدة‬

‫‪ -1‬ﺷﻌﺒﺎن ﻣﺤﻤﺪ ﻋﻠﻲ أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.68‬‬

‫‪283‬‬
‫اﻟﻨﻈﺮ ﻓﻲ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬ﺗﻤﺨﺾ ﻋﻨﮭﺎ إﻟﻐﺎء اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 10-90‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ‬
‫واﻟﻘﺮض‪ ،‬وﺻﺪور اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬ھﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺠﺪﯾﺪ‪،‬‬
‫وﺑﺎﻟﺮﺟﻮع ﻷﺣﻜﺎﻣﮫ ﻧﺠﺪه ھﻮ اﻵﺧﺮ ﻟﻢ ﯾﺘﻄﺮق ﻟﻤﺴﺄﻟﺔ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وإﻧﻤﺎ‬
‫ﻧﺺ ﻋﻠﻰ إﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك دون اﻟﻨﻈﺮ ﻟﻄﺮﯾﻘﺔ ﻣﻤﺎرﺳﺘﮭﺎ اﻟﻌﻤﻞ ﻛﺴﺎﺑﻘﮫ‪ ،‬ﯾﻌﻨﻲ ﺧﻠﻮ اﻟﻨﺺ ﻣﻦ أي‬
‫أﺣﻜﺎم ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺈﻧﺸﺎء ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك أو طﺮﯾﻘﺔ ﻣﻤﺎرﺳﺘﮭﺎ ﻷﻋﻤﺎﻟﮭﺎ وﺣﺘﻰ ﻛﯿﻔﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫ﻋﻠﯿﮭﺎ ﺧﺎﺻﺔ وأﻧﮭﺎ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ ﻣﺒﺎدئ ﺗﺘﻌﺎرض ﻣﻊ ﻣﺒﺎدئ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ اﻟﻘﺎﺋﻤﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس‬
‫اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﺑﺎﻟﻔﺎﺋﺪة‪ ،‬واﻣﺘﺪ ﺗﺠﺎھﻞ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﺴﺄﻟﺔ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ ﺗﻨﻈﯿﻤﺎﺗﮫ ﺑﺤﯿﺚ ﻻ‬
‫ﯾﻮﺟﺪ أي ﺗﻨﻈﯿﻢ ﯾﺘﻜﻠﻢ ﻋﻨﮭﺎ وﻻ أي إﺷﺎرة إﻟﯿﮭﺎ‪.‬‬

‫ھﺬا ﯾﻮﺻﻞ إﻟﻰ أن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻟﻢ ﯾﺘﻄﺮق ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،1‬وإﻧﻤﺎ‬
‫ﺗﺪﺧﻞ ﻓﻲ إطﺎر اﻟﺒﻨﻮك ﺑﺼﻔﺔ ﻋﺎﻣﺔ دون ﺗﺤﺪﯾﺪ طﺒﯿﻌﺘﮭﺎ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬وﻣﻦ ھﻨﺎ ﯾﻤﻜﻦ اﻟﻘﻮل أن‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻟﻢ ﯾﻌﺎﻟﺠﮭﺎ اﻟﻤﺸﺮع وإﻧﻤﺎ أﺧﻀﻌﮭﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻜﺘﺎب اﻟﺴﺎدس ﻣﻦ أﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ‬
‫واﻟﻘﺮض ﺗﺤﺖ ﻋﻨﻮان "ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ"‪ ،‬ورﻏﻢ اﻧﺘﺸﺎر اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‬
‫ﻓﻲ اﻟﻌﺎﻟﻢ ﺑﺼﻔﺔ ﻋﺎﻣﺔ‪ ،‬وظﮭﻮرھﺎ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﺼﻔﺔ ﻣﺤﺘﺸﻤﺔ‪ ،‬وﻣﺎ ﺗﻄﺮﺣﮫ ھﺬه اﻟﺒﻨﻮك ﻣﻦ‬
‫ﻣﺒﺎدئ وأﺣﻜﺎم ﺟﺪﯾﺪة واﺧﺘﻼف أﺳﻠﻮب ﻋﻤﻠﮭﺎ‪ ،‬إﻻ أﻧﮭﺎ ﻟﻢ ﺗﻠﻖ اھﺘﻤﺎﻣﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ اﻟﺬي‬
‫ﻋﺪل أﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 04-10‬اﻟﺬي ﻣﺲ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻨﻘﺎط ﻓﻲ‬
‫إطﺎر إﺻﻼح اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ‪ ،‬رﻏﻢ أھﻤﯿﺔ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻋﺘﺒﺎرھﺎ ﺟﺰأ ﻻ‬
‫ﯾﺘﺠﺰأ ﻣﻦ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ ،‬وﺑﻘﯿﺖ ﺗﺨﻀﻊ ﻟﻨﻔﺲ اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺈﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬وﺗﺠﺎھﻞ أن‬
‫ﺗﻄﺒﯿﻖ ھﺬه اﻷﺣﻜﺎم ﺳﯿﺆدي إﻟﻰ اﻟﻜﺜﯿﺮ ﻣﻦ اﻹﺷﻜﺎﻻت ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ واﻹﺷﺮاف وﻣﻌﺎﯾﯿﺮ‬
‫اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ واﻟﻤﺮاﺟﻌﺔ واﻟﻌﻼﻗﺔ ﻣﻊ ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺴﻮق اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ وﻛﺬا‬
‫اﻟﻌﻼﻗﺔ ﻣﻊ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻟﻢ ﯾﺼﺪر ﻣﻦ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ أي ﻧﻈﺎم أو ﻗﺮار ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﺴﺄﻟﺔ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﺗﻨﻈﯿﻤﮭﺎ‪.‬‬
‫‪284‬‬
‫ﻣﻦ ھﻨﺎ ﺗﻈﮭﺮ أول ﺻﻌﻮﺑﺔ ﺗﻮاﺟﮫ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ أﻻ وھﻲ ﻋﺪم‬
‫وﺟﻮد ﻗﻮاﻧﯿﻦ وأﻧﻈﻤﺔ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﺧﺎص ﻟﻠﻌﻤﻞ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ داﺧﻞ‬
‫اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ‪.‬‬

‫ﻣﻤﺎ ﯾﻌﻨﻲ أن ﻣﺴﺄﻟﺔ ﺗﻨﻈﯿﻢ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ ﻏﯿﺮ ﻣﺴﺄﻟﺔ اﻹﻧﺸﺎء ﺗﺨﻀﻊ ﻻﺗﻔﺎق‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﯿﻦ‪ ،‬ﯾﻌﻨﻲ أن إﻋﻄﺎء اﻟﻮﺻﻒ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻟﻠﺒﻨﻚ ﯾﻌﻮد ﻹرادة اﻟﻤﺆﺳﺴﯿﻦ‪ ،‬وﻛﺬا ﺗﻨﻈﯿﻢ‬
‫أﻋﻤﺎﻟﮫ وﻓﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ ﯾﻜﻮن ﻣﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮫ ﺿﻤﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻟﻠﺒﻨﻚ‪ ،‬ﻓﺈﺿﺎﻓﺔ‬
‫ﻣﯿﺰة اﻹﺳﻼم ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك ﺗﻘﺘﻀﻲ ﺧﻀﻮﻋﮭﺎ ﻷﺣﻜﺎم رﻗﺎﺑﺔ ﺗﺘﻤﺎﺷﻰ وھﺬه اﻟﻤﯿﺰة‪ ،‬وﻣﻦ ھﺬا‬
‫اﻟﻤﻨﻄﻠﻖ ﻓﺮﺿﺖ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻧﻮﻋﺎ ﺟﺪﯾﺪا ﻣﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﺗﻨﻔﺮد ﺑﮫ واﻟﻤﺘﻤﺜﻞ‬
‫ﻓﻲ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪.‬‬

‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪:‬‬

‫ﻋﺮﻓﺖ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﺑﺄﻧﮭﺎ‪" :‬ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ وﻓﺤﺺ وﺗﺤﻠﯿﻞ اﻷﻧﺸﻄﺔ واﻷﻋﻤﺎل‬

‫واﻟﺘﺼﺮﻓﺎت واﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﺑﮭﺎ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ ﻟﻠﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ أﻧﮭﺎ ﺗﺘﻢ وﻓﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم وﻣﺒﺎدئ‬
‫اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وذﻟﻚ ﺑﺎﺳﺘﺨﺪاﻣﮭﺎ اﻟﻮﺳﺎﺋﻞ واﻷﺳﺎﻟﯿﺐ اﻟﻤﻼﺋﻤﺔ اﻟﻤﺸﺮوﻋﺔ ﻣﻊ ﺑﯿﺎن‬
‫اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت واﻷﺧﻄﺎء وﺗﺼﻮﯾﺒﮭﺎ ووﺿﻊ اﻟﺒﺪاﺋﻞ اﻟﻤﺸﺮوﻋﺔ ﻟﮭﺎ وﺗﻘﺪﯾﻢ اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ إﻟﻰ اﻟﺠﮭﺎت‬
‫اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ ﻣﺘﻀﻤﻨﺔ إﺑﺪاء اﻟﺮأي اﻟﺸﺮﻋﻲ واﻟﻘﺮارات واﻟﺘﻮﺻﯿﺎت واﻹرﺷﺎدات ﻟﻤﺮاﻋﺎﺗﮭﺎ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺤﺎﺿﺮ ﻟﺘﺤﻘﯿﻖ اﻟﻜﺴﺐ اﻟﺤﻼل ﻓﻲ اﻟﻤﺴﺘﻘﺒﻞ ﺑﻐﺮض اﻟﺘﻄﻮﯾﺮ إﻟﻰ اﻷﻓﻀﻞ‪ ،1‬ﻛﻤﺎ ﻋﺮف أﺣﻤﺪ‬
‫اﻟﻨﺠﺎر اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻋﻠﻰ أﻧﮭﺎ‪" :‬وﺟﻮد ھﯿﺄة أو إدارة‬
‫ﺗﺮاﻗﺐ ﻣﺎ ﺗﻘﻮم ﺑﮫ ھﺬه اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت ﻣﻦ أﻋﻤﺎل وﺗﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻣﻄﺎﺑﻘﺘﮭﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‬
‫اﻟﻐﺮاء"‪ 2‬وﻋﺮﻓﺖ ﻋﻠﻰ أﻧﮭﺎ‪" :‬ﺣﻖ ﺷﺮﻋﻲ ﯾﺨﻮل اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﺳﻠﻄﺔ ﻣﻌﻨﯿﺔ ﺗﻤﺎرﺳﮭﺎ ﺑﻨﻔﺴﮭﺎ‬

‫‪ -1‬اﻟﻌﻠﯿﺎت ﻋﺒﺪ اﻟﻐﻔﻮر ﻣﺼﻄﻔﻰ أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻋﻠﻰ أﻋﻤﺎل اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬رﺳﺎﻟﺔ اﻟﻤﺎﺟﺴﺘﯿﺮ‪ ،‬ﻛﻠﯿﺔ اﻟﺪراﺳﺎت‬
‫اﻟﻌﻠﯿﺎ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﻨﺠﺎح اﻟﻮطﻨﯿﺔ‪ ،‬ﻧﺎﺑﻠﺲ‪ ،‬ﻓﻠﺴﻄﯿﻦ‪ ،2006 ،‬ص ‪ ،46‬ﻣﻨﺸﻮرة ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻮﻗﻊ اﻟﺘﺎﻟﻲ‪:‬‬
‫‪www.hup/scholar.nayah.edu‬‬
‫‪ -2‬أﺷﺎر إﻟﻰ ﺗﻌﺮﯾﻒ أﺣﻤﺪ اﻟﻨﺠﺎر‪ :‬اﻟﻜﻔﺮاوي ﻋﻮف ﻣﺤﻤﻮد‪ ،‬اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ -‬اﻟﻨﻘﻮد واﻟﺒﻨﻮك ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،-‬ﺑﺪون‬
‫طﺒﻌﺔ‪ ،‬ﻣﺮﻛﺰ اﻹﺳﻜﻨﺪرﯾﺔ ﻟﻠﻜﺘﺎب‪ ،2001 ،‬ص ‪.317‬‬

‫‪285‬‬
‫وﻋﻦ طﺮﯾﻖ أﺟﮭﺰﺗﮭﺎ اﻟﻤﻌﺎوﻧﺔ ﺑﮭﺪف ﺗﺤﻘﯿﻖ أھﺪاف اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻓﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ"‪.1‬‬

‫وﻋﺮﻓﮭﺎ اﻟﺒﻌﺾ ﺑﺄﻧﮭﺎ‪" :‬ﻣﺮاﺟﻌﺔ اﻟﻨﺸﺎطﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﺑﮭﺎ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻟﻠﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻣﻄﺎﺑﻘﺘﮭﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﻣﺘﺎﺑﻌﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫وﺑﯿﺎن اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت إن وﺟﺪت واﻗﺘﺮاح اﻟﺤﻠﻮل اﻟﻤﻨﺎﺳﺒﺔ ﻟﺘﺼﻮﯾﺒﮭﺎ‪ ،‬وﻣﺮاﺟﻌﺔ اﻟﻌﻘﻮد اﻟﺘﻲ ﺗﺒﺮﻣﮭﺎ‬
‫ھﺬه اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت ﻣﻊ ﻋﻤﻼﺋﮭﺎ وﺻﯿﺎﻏﺔ اﻟﻌﻘﻮد اﻟﻤﻨﺎﺳﺒﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻔﻖ وأﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ"‪.2‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﯾﻘﺼﺪ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ إﺧﻀﺎع ﻛﺎﻓﺔ ﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﺒﻨﻚ اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﻮاﺣﺪ ﻣﻦ ﺟﺎﻧﺐ‬
‫واﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻣﺠﺘﻤﻌﺔ ﻣﻦ ﺟﺎﻧﺐ آﺧﺮ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻟﻤﺴﺘﻤﺪة ﻣﻦ اﻟﻨﺼﻮص‬
‫اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ وﻗﻮاﻋﺪ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ‪ ،‬وﻣﻘﺎﺻﺪ اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ ﻣﻊ اﻻﺳﺘﻌﺎﻧﺔ ﺑﻤﺎ ﺗﻮﺻﻞ إﻟﯿﮫ اﻷﺋﻤﺔ واﻟﻤﺠﺘﮭﺪون‬
‫ﻣﻦ ﻓﻘﮫ ﺻﺤﯿﺢ ﻣﻌﺘﺒﺮ ﻣﻊ ﻋﺪم اﻻرﺗﻜﺎن أو اﻻﻗﺘﺼﺎر ﻋﻠﻰ ﻣﺬھﺐ ﻣﻌﯿﻦ دون اﻹﻓﺎدة ﻣﻦ ﺳﻮاه‪،‬‬
‫وذﻟﻚ ﻷن ﺗﻠﻚ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت ﺗﻨﺎط ﺑﮭﺎ ﻣﮭﺎم ﻋﺎﻣﺔ ھﻲ ﻣﻦ ﻗﺒﯿﻞ ﻓﺮاﺋﺾ ﻟﻠﻜﻔﺎﯾﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻨﺘﻈﻢ ﺑﮭﺎ‬
‫ﻣﺼﻠﺤﺔ اﻟﺠﻤﺎﻋﺔ‪.3‬‬

‫ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺘﻌﺎرﯾﻒ اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ ﯾﻼﺣﻆ أن ﻣﺠﻤﻠﮭﺎ ﯾﻘﻮم ﻋﻠﻰ أﺳﺎس واﺣﺪ وھﻮ ﻣﻄﺎﺑﻘﺔ‬
‫أﻋﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﺣﺘﺮاﻣﮭﺎ ﻟﻤﺒﺎدئ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬وﻋﻠﯿﮫ‬
‫ﯾﻤﻜﻦ ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻋﻠﻰ أﻧﮭﺎ‪" :‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﺑﮭﺎ ھﯿﺌﺎت ﻣﺘﺨﺼﺼﺔ ﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ‬
‫ﺿﺒﻂ وﻣﺘﺎﺑﻌﺔ اﻟﻨﺸﺎط اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬وﺗﻮﺟﯿﮭﮫ ﺣﺘﻰ ﯾﺘﻮاﻓﻖ ﻣﻊ ﻣﺒﺎدئ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ"‪.‬‬

‫إن اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﺗﻤﺎرﺳﮭﺎ ھﯿﺌﺔ ﻣﺨﺘﺼﺔ ﺑﻤﺪى ﻣﻄﺎﺑﻘﺔ اﻷﻋﻤﺎل واﻟﺨﺪﻣﺎت ﻟﻠﺸﺮﯾﻌﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﻟﻘﺪ أطﻠﻖ ﻋﻠﻰ ھﺬه اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻤﺴﻤﯿﺎت وﻣﻨﮭﺎ‪ :‬اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪ ،‬ھﯿﺌﺔ‬
‫اﻹﻓﺘﺎء‪ ،‬ھﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى‪ ،‬اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪ ،‬ﻟﺠﻨﺔ اﻹﻓﺘﺎء‪ ،‬اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺪﯾﻨﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﺸﺮﻋﻲ‪ ،‬ھﯿﺌﺔ‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪ ،‬ﻟﺠﻨﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ واﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -1‬اﻟﻌﻠﯿﺎت ﻋﺒﺪ اﻟﻐﻔﻮر ﻣﺼﻄﻔﻰ أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪46‬‬

‫‪ -2‬ﻟﻄﻔﻲ ﻣﺤﻤﺪ أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.18‬‬
‫‪ -3‬أﺑﻮ ﺷﺎدي إﺑﺮاھﯿﻢ ﻣﺤﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.86‬‬
‫‪286‬‬
 ‫اﻟﻔﺮع اﻟﺮاﺑﻊ‪ :‬اﺧﺘﺼﺎﺻﺎت ھﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪:‬‬

‫أوردت ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﺒﺮﻛﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ ﻣﻠﺤﻖ ﻗﺮارھﺎ اﻹداري ﻟﻌﺎم ‪ 2002‬ﻣﺠﺎﻻت‬

‫ﻋﻤﻞ اﻟﮭﯿﺌﺔ واﺧﺘﺼﺎﺻﺎﺗﮭﺎ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺄﺗﻲ ‪:1‬‬

‫‪ -1‬إﺑﺪاء اﻟﺮأي اﻟﺸﺮﻋﻲ ﻓﻲ اﻷﻧﻈﻤﺔ وﻟﻮاﺋﺢ اﻟﻌﻤﻞ واﻟﻌﻘﻮد واﻟﺘﻄﺒﯿﻘﺎت ﻟﻠﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺧﻠﻮھﺎ‬
‫ﻣﻦ أي ﻣﺤﻈﻮر ﺷﺮﻋﻲ‪ ،‬وﻛﻞ ﻣﺎ ﯾﺘﻄﻠﺒﮫ أداء دﻟﻚ ﻣﻦ رﻗﺎﺑﺔ وﺗﺪﻗﯿﻖ وﻣﺘﺎﺑﻌﺔ‪.‬‬

‫‪ -2‬إﺻﺪار اﻟﻔﺘﺎوى اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ واﻟﺘﻮﺻﯿﺎت واﻟﻤﺸﻮرة ﻟﺘﻮﺣﯿﺪ اﻷﺳﺲ واﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‬

‫اﻟﺘﻲ ﯾﺒﻨﻰ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﻨﺸﺎط اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ واﻟﻤﺎﻟﻲ واﻟﺘﺠﺎري ﻓﻲ اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ‪.‬‬

‫‪ -3‬ﻣﺮاﻗﺒﺔ ﺳﯿﺎﺳﺎت وأداء وﺣﺪات اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﻤﺨﺘﻠﻄﺔ وﻧﺸﺎطﺎﺗﮭﺎ ﺑﻐﺮض إﺧﻀﺎﻋﮭﺎ‬

‫ﻷﺣﻜﺎم وﻗﯿﻢ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﻣﺒﺎدئ اﻻﻗﺘﺼﺎد واﻟﺼﯿﺮﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -4‬ﺗﻨﻘﯿﺔ أﻧﻈﻤﺔ وﻟﻮاﺋﺢ ووﺣﺪات اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ وﻧﺸﺎطﮭﺎ ﻣﻦ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﺮﺑﻮﯾﺔ وﺣﯿﻠﮭﺎ‬

‫اﻟﻈﺎھﺮة واﻟﺨﻔﯿﺔ‪ ،‬وﻛﻞ ﻣﺎ ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮫ أن ﯾﺆدي إﻟﻰ أﻛﻞ أﻣﻮال اﻟﻨﺎس ﺑﺎﻟﺒﺎطﻞ‪.‬‬

‫‪ -5‬اﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ وﺿﻊ ﺻﯿﻎ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻣﻮﺿﻊ اﻟﺘﻨﻔﯿﺬ واﺳﺘﻨﺒﺎط اﻟﺼﯿﻎ اﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﻨﺎﺳﺐ ﻛﻞ اﺣﺘﯿﺎﺟﺎت اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ وﺗﻄﻮﯾﺮ أدوات ﺗﻤﻮﯾﻞ ﻣﻨﺎﺳﺒﺔ‪.‬‬

‫‪ -6‬إﺑﺪاء اﻟﺮأي اﻟﺸﺮﻋﻲ ﻓﻲ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت واﺳﺘﻔﺴﺎرات اﻟﻮﺣﺪات اﻟﺘﻲ ﺗﺤﺎل إﻟﻰ اﻟﮭﯿﺌﺔ ﻣﻦ‬
‫إدارات اﻟﻮﺣﺪات أو ﻣﺴﺘﺸﺎرﯾﮭﺎ اﻟﺸﺮﻋﯿﯿﻦ‪ ،‬أو ھﯿﺌﺎﺗﮭﺎ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -7‬ﺗﻘﺪﯾﻢ ﻣﺎ ﺗﺮاه ﻣﻨﺎﺳﺒﺎ ﻣﻦ ﻣﺒﺎدرة واﻗﺘﺮاح واﺑﺘﻜﺎر ﺻﯿﻎ أو ﻣﻨﺘﺠﺎت إﻟﻰ رﺋﯿﺲ ﻣﺠﻠﺲ‬
‫اﻹدارة ﻟﻠﺪراﺳﺔ أو اﻹﺣﺎﻟﺔ ﻟﻠﻮﺣﺪات اﻟﻤﺨﺘﺼﺔ‪.‬‬

‫‪ -8‬ﺗﺮﺗﯿﺐ زﯾﺎرات ﻣﯿﺪاﻧﯿﺔ ﻟﻠﻮﺣﺪات ﺑﺎﻟﺪاﺧﻞ واﻟﺨﺎرج ﺑﮭﺪف اﻟﺘﺪﻋﯿﻢ واﻟﺘﻄﻮﯾﺮ واﻟﺘﻨﺴﯿﻖ‬
‫ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺠﻮاﻧﺐ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ واﻟﺘﻨﺴﯿﻖ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻧﻘﻼ ﻋﻦ ‪ :‬ﻟﻄﻔﻲ ﻣﺤﻤﺪ اﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.41‬‬

‫‪287‬‬
‫‪ -9‬ﺗﻘﺪﯾﻢ ﺗﻘﺮﯾﺮ ﺳﻨﻮي ﺷﺎﻣﻞ ﻟﺮﺋﯿﺲ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة وﻟﻤﺠﺎﻟﺲ اﻹدارات ﯾﺒﯿﻦ ﺧﻼﺻﺔ ﻣﺎ ﺗﻢ‬
‫ﻋﺮﺿﮫ ﻣﻦ ﺣﺎﻻت وﻣﺎ ﺟﺮى ﺑﯿﺎﻧﮫ ﻣﻦ أراء ﻓﻲ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﻨﻔﺬة ﺣﺴﺐ اﻟﻠﻮاﺋﺢ‬
‫واﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺎت اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ‪.‬‬

‫‪ -10‬ﻣﺮاﺟﻌﺔ اﻟﻨﻤﻄﯿﺔ واﻟﻤﺰﻋﻢ إﺑﺮاﻣﮭﺎ ﻟﻠﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻣﻄﺎﺑﻘﺘﮭﺎ ﻟﻠﻘﻮاﻋﺪ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ‪.‬‬

‫‪ -11‬اﻟﻤﺸﺎرﻛﺔ ﻓﻲ ﺗﻌﻤﯿﻢ وﺗﻄﻮﯾﺮ ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﺼﯿﻎ واﻷدوات اﻟﻤﻘﺘﺮﺣﺔ‪ ،‬وﻣﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ‬

‫ﺑﺎﻟﺼﻨﺎدﯾﻖ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ واﻹﺻﺪارات ‪،‬واﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﺰاﻣﮭﺎ ﺑﺎﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ‪.‬‬

‫‪ -12‬ﺗﻔﻌﯿﻞ آﻟﯿﺎت اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ واﻟﺘﺪﻗﯿﻖ اﻟﺸﺮﻋﻲ ﺑﺈﻧﺸﺎء إدارة ﻟﻠﺘﺪﻗﯿﻖ اﻟﺸﺮﻋﻲ اﻟﺪاﺧﻠﻲ‬
‫وﻣﺮاﻗﺒﺔ ﺑﻌﺾ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت ﺑﺎﻻﻧﺘﻘﺎء أو ﺑﻄﻠﺐ اﻟﺠﮭﺔ اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ ‪.‬‬

‫إن ﺟﻤﻠﺔ اﻻﺧﺘﺼﺎﺻﺎت ھﺎﺗﮫ ﺟﺎءت ﺿﻤﻦ اﻷﺣﻜﺎم واﻟﻘﺮارات اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻤﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﺒﺮﻛﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺣﯿﺜﻤﺎ وﺟﺪت أي أن ﺑﻨﻚ اﻟﺒﺮﻛﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺑﺎﻋﺘﺒﺎره وﺣﺪة ﻣﻦ وﺣﺪات اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ‬
‫ﻓﺈﻧﮫ ﯾﺨﻀﻊ ﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ وﯾﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ اﺣﺘﺮام ﻣﺎ ﺟﺎءت ﺑﮫ‪ ،‬ھﺬا ﻟﻜﻮن اﻟﻘﺎﻧﻮن‬
‫اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺒﺮﻛﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻻ ﯾﻨﺺ ﻋﻠﻰ ھﺬه اﻻﺧﺘﺼﺎﺻﺎت وﻟﻢ ﯾﺸﺮ إﻟﻰ ھﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ وإﻧﻤﺎ ﯾﻨﺺ ﺻﺮاﺣﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﻠﻤﺔ‪ 1‬اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت واﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﻘﺪﻣﮭﺎ ‪،‬ﻣﻤﺎ ﯾﻌﻨﻲ أﻧﮫ ﻓﯿﻤﺎ‬
‫ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺄﺣﻜﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻓﺈﻧﮫ ﯾﺘﻢ اﻟﺮﺟﻮع إﻟﻰ ﻣﺎ ﺟﺎءت ﺑﮫ ﻗﺮارات ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﺒﺮﻛﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻷﻧﮭﺎ أﺳﺎس وﺟﻮد ھﺬه اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻲ ﺗﻌﻤﻞ ﺗﺤﺖ ﻏﻄﺎﺋﮭﺎ‪.2‬‬

‫ﻛﻤﺎ أﺻﺪر ﺑﻨﻚ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻻﺋﺤﺘﮫ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﮭﯿﺌﺔ‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪20‬ﺟﻮان‪ 2000‬ﺟﺎء ﺑﮭﺎ‪:‬‬

‫‪ -1‬ﺟﺎءت اﻟﻤﺎدة ‪ 6‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺒﺮﻛﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺗﻨﺺ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺰام ھﺬا اﻟﺒﻨﻚ ﺑﺄﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺟﺎء‬
‫ﻓﯿﮭﺎ‪" :‬ﯾﻠﺘﺰم اﻟﺒﻨﻚ ﻓﻲ ﺟﻤﯿﻊ ﺗﻌﺎﻣﻼﺗﮫ وﻧﺸﺎطﺎﺗﮫ ﺑﺄﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﺧﺎﺻﺔ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﺟﺘﻨﺎب اﻟﺮﺑﺎ ﻓﻲ اﻷﺧﺬ‬
‫واﻟﻌﻄﺎء اﻟﺘﺰاﻣﺎ ﻣﻄﻠﻘﺎ ﻓﻲ ﺟﻤﯿﻊ اﻷﺣﻮال واﻷﻋﻤﺎل وﺗﻜﻮن اﻷﻧﻈﻤﺔ واﻟﻠﻮاﺋﺢ واﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺎت اﻟﺼﺎدرة ﺧﻼﻓﺎ ﻟﻤﻮﺟﺒﺎت اﻻﻟﺘﺰام‬
‫ﻏﯿﺮ ﻧﺎﻓﺪة ﻓﻲ ﺣﻖ اﻟﺒﻨﻚ وﻋﻠﯿﮫ"‪ .‬ﯾﺮاﺟﻊ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺒﺮﻛﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى وﻛﺎﻟﺘﮫ ﺑﻮﻻﯾﺔ ﺳﯿﺪي ﺑﻠﻌﺒﺎس‬
‫‪ -2‬اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺒﺮﻛﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﯾﻀﻢ ‪ 47‬ﻣﺎدة‪ ،‬وﻻ ﺗﻮﺟﺪ أي ﻣﺎدة ﺗﻨﺺ ﻋﻠﻰ إﻧﺸﺎء ھﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ وﻻ‬
‫ﺣﺘﻰ اﺧﺘﺼﺎﺻﺎﺗﮭﺎ‪ ،‬ﺑﻞ اﻹﺷﺎرة ﻓﻘﻂ إﻟﻰ ﺧﻀﻮع اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت ﻟﻤﺒﺎدئ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪.‬‬
‫‪288‬‬
 ‫ﯾﺸﻤﻞ ﻋﻤﻞ ھﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻣﺎ ﯾﺄﺗﻲ‪: 1‬‬

‫‪ -‬اﻋﺘﻤﺎد اﻟﺠﻮاﻧﺐ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻓﻲ ﻋﻘﺪ اﻟﺘﺄﺳﯿﺲ واﻟﻨﻈﺎم اﻷﺳﺎﺳﻲ واﻟﻠﻮاﺋﺢ واﻟﻨﻤﺎذج‬

‫واﻟﺴﯿﺎﺳﺎت اﻟﻤﺘﺒﻌﺔ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻚ ‪.‬‬
‫‪ -‬اﻋﺘﻤﺎد اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺎت واﻟﻌﻘﻮد اﻟﻨﻤﻄﯿﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﺠﺮﯾﮭﺎ اﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬
‫‪ -‬إﺑﺪاء اﻟﺮأي اﻟﺸﺮﻋﻲ ﻓﻲ اﻟﻤﻨﺘﻮﺟﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﻄﺮﺣﮭﺎ اﻟﺒﻨﻚ‪ ،‬وإﺻﺪار اﻟﻔﺘﺎوى ﻓﯿﻤﺎ‬
‫ﯾﻌﺮض ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻣﻦ ﻣﻌﺎﻣﻼت وﻣﺘﺎﺑﻌﺔ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺒﻨﻚ وﻣﺮاﺟﻌﺔ أﻧﺸﻄﺘﮫ ﻣﻦ اﻟﻨﺎﺣﯿﺔ‬
‫اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻔﺘﺮات اﻟﺘﻲ ﺗﺤﺪد ﺑﺎﻟﺘﻨﺴﯿﻖ ﺑﯿﻦ اﻟﮭﯿﺌﺔ واﻹدارة‪ ،‬واﻟﺘﺤﻘﻖ ﻣﻦ أن‬
‫اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺒﺮﻣﺔ ﻛﺎﻧﺖ ﻟﻤﻨﺘﺠﺎت ﻣﻌﺘﻤﺪة ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﮭﯿﺌﺔ ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺗﻘﺪﯾﻢ واﻗﺘﺮاح اﻟﺤﻠﻮل اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ اﻟﻤﻤﻜﻨﺔ ﻟﻤﺸﺎﻛﻞ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﻻ ﺗﺘﻔﻖ ﻣﻊ‬
‫ﻣﺒﺎدئ وأﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬واﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ ﻓﻲ إﯾﺠﺎد اﻟﺒﺪاﺋﻞ ﻟﻠﻤﻨﺘﺠﺎت اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺔ‬
‫ﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺗﻘﺪﯾﻢ اﻟﺘﻮﺟﯿﮫ واﻹرﺷﺎد واﻟﺘﺪرﯾﺐ اﻟﻤﻮظﻔﯿﻦ ﻋﻠﻰ ﺗﻄﺒﯿﻖ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‬
‫ﺑﻤﺎ ﯾﻌﯿﻨﮭﻢ ﻋﻠﻰ ﺗﺤﻘﻖ اﻻﻟﺘﺰام ﺑﺄﺣﻜﺎم وﻣﺒﺎدئ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪.‬‬
‫‪ -‬إﺑﺪاء اﻟﺮأي ﻣﻦ اﻟﺠﻮاﻧﺐ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻘﻮاﺋﻢ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ ﻓﻲ اﻟﻔﺘﺮات اﻟﺘﻲ ﺗﺤﺪد‬
‫ﺑﺎﻟﺘﻨﺴﯿﻖ ﺑﯿﻦ اﻟﮭﯿﺌﺔ واﻹدارة‪.‬‬
‫‪ -‬اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺗﺠﻨﺐ اﻟﻤﻜﺎﺳﺐ اﻟﺘﻲ ﺗﺤﻘﻘﺖ ﻣﻦ ﻣﺼﺎدر أو ﺑﻄﺮق ﺗﺘﻌﺎرض ﻣﻊ أﺣﻜﺎم‬
‫وﻣﺒﺎدئ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﺻﺮﻓﮭﺎ ﻓﻲ وﺟﻮه اﻟﺨﯿﺮ اﻟﻌﺎﻣﺔ‪.‬‬
‫‪ -‬اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺗﻮزﯾﻊ اﻷرﺑﺎح وﺗﺤﻤﯿﻞ اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ طﺒﻘﺎ ﻟﻸﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ‪.‬‬
‫‪ -‬اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺣﺴﺎب اﻟﺰﻛﺎة وﻓﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم وﻣﺒﺎدئ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وإﻋﻼم اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ‬
‫ﺑﻤﺎ وﺟﺐ ﻋﻠﯿﮭﻢ ﻣﻦ اﻟﺰﻛﺎة‪ ،‬واﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺗﻮزﯾﻊ ﻣﻮﺟﻮدات ﺻﻨﺪوق اﻟﺰﻛﺎة ﻋﻠﻰ‬
‫ﻣﺼﺎرﻓﮭﺎ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺗﻘﺪﯾﻢ ﺗﻘﺮﯾﺮ ﺳﻨﻮي ﯾﻌﺮض ﻓﻲ اﺟﺘﻤﺎع اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ ﺗﺒﺪي ﻓﯿﮫ اﻟﮭﯿﺌﺔ رأﯾﮭﺎ ﻓﻲ‬
‫اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﺘﻲ أﺟﺮاھﺎ اﻟﺒﻨﻚ‪ ،‬وﻣﺪى اﻟﺘﺰام اﻹدارة ﺑﺎﻟﻔﺘﺎوى واﻟﻘﺮارات واﻹرﺷﺎدات‬
‫اﻟﺘﻲ ﺻﺪرت ﻋﻨﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﻟﻄﻔﻰ ﻣﺤﻤﺪ أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.40‬‬

‫‪289‬‬
‫أﻣﺎ اﻹﺗﺤﺎد اﻟﺪوﻟﻲ ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻘﺪ ﻧﺺ ﻓﻲ ﻻﺋﺤﺔ اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻌﻠﯿﺎ ﻟﻠﻔﺘﻮى واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻻﺧﺘﺼﺎﺻﺎت اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ ‪:‬‬

‫‪ -‬إﺑﺪاء اﻟﺮأي اﻟﺸﺮﻋﻲ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﻌﺮض ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻣﻦ ﻣﺴﺎﺋﻞ ﻣﻦ ﺟﺎﻧﺐ أﻣﺎﻧﺔ اﻹﺗﺤﺎد أو أﺟﮭﺰة‬
‫اﻟﻔﺘﻮى ﺑﺎﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻷﻋﻀﺎء أو ﻏﯿﺮھﺎ‪.‬‬

‫‪ -‬ﺑﺤﺚ ﻣﻼﺋﻤﺔ اﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﺑﮭﺎ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‬
‫ﺑﺘﻄﺒﯿﻘﮭﺎ ﻣﻊ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬ﻧﺸﺮ اﻵراء اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺠﺮي ﻣﻦ ﻣﻌﺎﻣﻼت ﻓﻲ اﻷﺳﻮاق اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﺘﺼﺪي ﻟﻤﺎ ﯾﺘﻢ‬
‫ﻣﻦ ﻣﻌﺎﻣﻼت ﻏﯿﺮ ﻣﺘﻔﻘﺔ ﻣﻊ أﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ﺳﻮاء ﻓﻲ اﻟﺼﺤﻒ أو‬
‫اﻟﺪورﯾﺎت اﻟﻤﺨﺘﺼﺔ‪ ،‬أو ﺑﺈﺻﺪار اﻟﻨﺸﺮات واﻟﻜﺘﯿﺒﺎت واﻟﻤﺮاﺟﻊ اﻟﻼزﻣﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬ﺗﻐﺬﯾﺔ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ أوﻻ ﺑﺄول ﺑﻤﺎ ﯾﺘﻔﻖ ﻋﻠﯿﮫ ﻣﻦ أراء ﺣﻮل‬
‫اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﺑﮭﺎ ھﺬه اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﺒﺚ ﻓﯿﻤﺎ ﻗﺪ ﯾﺜﻮر ﻣﻦ ﺧﻼف ﻓﻲ ﺗﻄﺒﯿﻖ ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‬
‫اﻷﻋﻀﺎء ﻓﻲ اﻹﺗﺤﺎد‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻨﻈﺮ ﻓﻲ اﻟﺘﻄﺒﯿﻘﺎت اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻈﻦ أﻧﮭﺎ وﻗﻌﺖ ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﺴﻌﻲ ﻧﺤﻮ اﺗﺨﺎذ ﻓﻜﺮ ﺷﺮﻋﻲ ﺣﻮل ﺻﻮر وأﺷﻜﺎل اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﺘﺼﺪي ﻟﺒﯿﺎن اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﺣﻮل اﻟﻤﺴﺎﺋﻞ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ اﻟﺘﻲ ﺟﺪت أو ﺗﺠﺪ وﺗﻘﻮم‬
‫ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻣﺼﺎﻟﺢ ﺿﺮورﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺒﻼد اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬إﺻﺪار اﻟﺒﺤﻮث اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﺑﻤﺎ ﯾﻤﻜﻦ ﻣﻦ دﻋﻢ اﻟﺤﺮﻛﺔ اﻟﻔﻜﺮﯾﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﮭﺪف إﻟﻰ ﺻﯿﺎﻏﺔ‬
‫اﻟﻨﻈﺮﯾﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺎل و اﻻﻗﺘﺼﺎد‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 03‬ﻣﻦ اﻟﺒﺎب اﻟﺮاﺑﻊ ﻣﻦ ﻻﺋﺤﺔ اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻌﻠﯿﺎ ﻟﻠﻔﺘﻮى واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻟﻼﺗﺤﺎد اﻟﺪوﻟﻲ ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ﻧﻘﻼ‬
‫ﻋﻦ اﻟﮭﺎﻣﺶ ‪ ،2‬ﻟﻄﻔﻰ ﻣﺤﻤﺪ أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.39‬‬
‫‪290‬‬
‫إن ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ﺗﻘﻮم ھﯿﺌﺎﺗﮭﺎ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﺗﻄﺒﯿﻖ أﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺿﺒﻂ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﮭﺎ ‪،‬وﺗﻜﻮن ﻣﺄﺧﻮذة ﻣﻤﺎ ﯾﻘﺮره‬
‫اﻹﺗﺤﺎد اﻟﺪوﻟﻲ ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ‪،‬واﻟﺬي ﯾﻀﻊ إﺟﺮاءات واﺧﺘﺼﺎﺻﺎت ﻣﺴﺘﻮﺣﺎة ﻣﻦ ﻣﺒﺎدئ‬
‫وأﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.1‬‬

‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬اﻟﮭﯿﻜﻞ اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﻲ ﻟﮭﯿﺄة اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪:‬‬

‫ﺳﺒﻘﺖ اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ أن ھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺗﺘﻔﻖ‬
‫ﻧﺴﺒﯿﺎ ﻓﻲ اﻟﻤﮭﺎم اﻟﻤﻨﻮطﺔ ﺑﮭﺎ‪ ،‬إﻻ أن ھﺬا اﻻﺗﻔﺎق ﻻ ﯾﺆدي إﻟﻰ اﻟﺘﻮﺣﯿﺪ ﻓﻲ ﺷﻜﻞ وﺗﻜﻮﯾﻦ ھﯿﺄة‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪ ،‬ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﺗﺨﺘﻠﻒ ﻣﻦ ﺑﻨﻚ إﻟﻰ آﺧﺮ وذﻟﻚ ﺗﺒﻌﺎ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن اﻷﺳﺎﺳﻲ واﻟﻨﻈﺎم‬
‫اﻟﺪاﺧﻠﻲ ﻟﻜﻞ ﺑﻨﻚ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﺨﺘﻠﻒ ﺑﺎﺧﺘﻼف اﻟﻨﻤﻂ اﻟﺬي ﯾﺘﻮاﺟﺪ ﻓﯿﮫ اﻟﺒﻨﻚ‪ ،‬ﻣﺎ ﺑﯿﻦ اﻟﺪول اﻟﻘﺎﺋﻤﺔ‬
‫ﻋﻠﻰ أﺳﻠﻤﺔ ﻧﻈﺎﻣﮭﺎ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬واﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻟﻤﺘﻮاﺟﺪة ﻓﻲ ﻧﻈﺎم ﻣﺼﺮﻓﻲ ﺗﻘﻠﯿﺪي إذ ﻛﻞ‬
‫ھﺬا ﯾﺆدي ﺑﺎﻟﻀﺮورة إﻟﻰ اﺧﺘﻼف ﻓﻲ ھﯿﻜﻞ وﺗﻨﻈﯿﻢ اﻟﮭﯿﺄة اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪.‬‬

‫إن اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺗﺨﻠﻮ ﻣﻦ اﻟﻨﺼﻮص اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺸﻜﻞ وإﻧﺸﺎء ھﯿﺌﺔ‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻛﻮﻧﮭﺎ ﻟﻢ ﺗﺘﻄﺮق ﻟﻤﺴﺄﻟﺔ ﺗﻨﻈﯿﻢ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺳﻮاء ﻓﻲ ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ‬
‫اﻟﻤﺘﻌﺎﻗﺒﺔ واﻟﻤﻨﻈﻤﺔ ﻟﻠﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض وﻛﺬا ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﮫ‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﺪﻓﻊ إﻟﻰ دراﺳﺔ‬

‫‪ -1‬ﻧﺼﺖ اﻟﻤﺎدة اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻣﻦ اﻟﻼﺋﺤﺔ اﻟﺘﺄﺳﯿﺴﯿﺔ ﻟﺒﻨﻚ ﻓﯿﺼﻞ اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﺴﻮداﻧﻲ ﻋﻠﻰ أﻧﮫ ‪ :‬ﯾﻌﮭﺪ ﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﺎﻟﻤﮭﺎم اﻵﺗﯿﺔ‪:‬‬
‫اﻻﺷﺘﺮاك ﻣﻊ اﻟﻤﺴﺆوﻟﯿﻦ ﺑﺎﻟﺒﻨﻚ ﻓﻲ وﺿﻊ ﻧﻤﺎذج اﻟﻌﻘﻮد واﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺎت واﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻌﺎﺋﺪة ﻟﺠﻤﯿﻊ ﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﺒﻨﻚ ﻣﻊ اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ‬
‫واﻟﻤﺴﺘﺜﻤﺮﯾﻦ واﻟﻐﯿﺮ‪ ،‬وﻓﻲ ﺗﻌﺪﯾﻞ وﺗﻄﻮﯾﺮ اﻟﻨﻤﺎذج اﻟﻤﺬﻛﻮرة ﻋﻨﺪ اﻻﻗﺘﻀﺎء‪ ،‬وﻓﻲ إﻋﺪاد اﻟﻌﻘﻮد اﻟﺘﻲ ﯾﺰﻣﻊ اﻟﺒﻨﻚ إﺑﺮاﻣﮭﺎ ﻣﻤﺎ‬
‫ﻟﯿﺲ ﻟﮫ ﻧﻤﺎذج ﻣﻮﺿﻮﻋﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ‪ ،‬وذﻟﻚ ﻛﻠﮫ ﺑﻘﺼﺪ ﻟﻠﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺧﻠﻮ اﻟﻌﻘﻮد واﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺎت واﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺬﻛﻮرة ﻣﻦ اﻟﻤﺤﻈﻮرات‬
‫اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ‪.‬‬
‫إﺑﺪاء اﻟﺮأي ﻣﻦ اﻟﻨﺎﺣﯿﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺤﯿﻠﮫ إﻟﯿﮭﺎ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ﻓﻲ أي أﻣﺮ ﻣﻦ اﻷﻣﻮر اﻟﻌﺎﺋﺪة ﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬
‫ﺗﻘﺪﯾﻢ ﻣﺎ ﺗﺮاه ﻣﻨﺎﺳﺒﺎ ﻣﻦ اﻟﻤﺸﻮرة اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ إﻟﻰ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ﻓﻲ أي أﻣﺮ ﻣﻦ اﻷﻣﻮر اﻟﻌﺎﺋﺪة ﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬
‫ﻣﺮاﺟﻌﺔ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺒﻨﻚ ﻣﻦ اﻟﻨﺎﺣﯿﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻟﻠﺘﺤﻘﻖ ﻣﻦ ﺗﻨﻔﯿﺬ ﻣﻘﺘﻀﻰ ﻣﺎ ﺟﺎء ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻮد أ‪ -‬ب‪-‬ج اﻟﺴﺎﻟﻔﺔ‪.‬‬
‫ﺗﻘﺪم ھﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ دورﯾﺎ وﻛﻠﻤﺎ اﻗﺘﻀﻰ اﻷﻣﺮ ﺗﻘﺎرﯾﺮھﺎ وﻣﻼﺣﻈﺎﺗﮭﺎ إﻟﻰ ﻛﻞ ﻣﻦ اﻟﻤﺪﯾﺮ اﻟﻌﺎم وﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ‪.‬‬
‫ﺗﻘﺪم ھﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻟﻠﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ ﻟﻠﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ ﺗﻘﺮﯾﺮا ﺳﻨﻮﯾﺎ ﻣﺸﺘﻤﻼ ﻋﻠﻰ رأﯾﮭﺎ ﻓﻲ ﻣﺪى ﺗﻤﺸﻲ اﻟﺒﻨﻚ ﻓﻲ ﻣﻌﺎﻣﻼﺗﮫ‬
‫ﻣﻊ أﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮع‪ ،‬وﻣﺎ ﻗﺪ ﯾﻜﻮن ﻟﺪﯾﮭﺎ ﻣﻦ اﻟﻤﻼﺣﻈﺎت ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺨﺼﻮص‪.‬‬
‫ﺗﺒﺎﺷﺮ ھﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻤﻠﮭﺎ وﻓﻘﺎ ﻟﻼﺋﺤﺔ ﺗﻘﺘﺮﺣﮭﺎ‪ ،‬وﯾﺼﺪر ﻟﻤﻘﺘﻀﺎھﺎ ﻗﺮار ﻣﻦ اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ ﻟﻠﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ‪ ،‬وﻟﺮﺋﯿﺲ اﻟﮭﯿﺌﺔ أو‬
‫ﻧﺎﺋﺒﮫ ﺣﻖ ﺣﻀﻮر اﺟﺘﻤﺎﻋﺎت اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ ﻟﻠﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ وﻟﻠﮭﯿﺌﺔ ﻛﺬﻟﻚ طﻠﺐ إدراج أي ﻣﻮﺿﻮع ﻓﻲ ﺟﺪول اﺟﺘﻤﺎع أي‬
‫ﺟﻤﻌﯿﺔ ﻋﻤﻮﻣﯿﺔ وﻣﻨﺎﻗﺸﺘﮫ ﻓﻲ اﻻﺟﺘﻤﺎع ‪،‬أو اﻻﺷﺘﺮاك ﺑﺨﺼﻮﺻﮫ ﻓﻲ اﻟﻤﺪاوﻻت ﺑﺪون أن ﯾﻜﻮن ﻟﮭﺎ ﺻﻮت ﻋﻨﺪ إﺻﺪار‬
‫اﻟﻘﺮارات‪،‬اﻟﺘﻔﺼﯿﻞ أﻛﺜﺮ ﯾﺮاﺟﻊ ﻟﻄﻔﻲ ﻣﺤﻤﺪأﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪،‬ص‪.42‬‬
‫‪291‬‬
‫أﺣﻜﺎم ھﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل ﺑﺴﯿﻂ ﻧﺎﺗﺞ ﻟﮭﺬه اﻟﮭﯿﺌﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻟﻨﺎﺷﻄﺔ ﻓﻲ ھﺬا‬
‫اﻟﻤﺠﺎل‪.‬‬

‫ﻓﻘﺪ ﺗﺸﻜﻞ اﻟﮭﯿﺌﺔ ﻣﻦ ﻋﺪة أﺷﺨﺎص وﺗﺄﺧﺬ ﺑﮭﺬا ﺷﻜﻼ ﺟﻤﺎﻋﯿﺎ ﻓﺘﻀﻊ ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ ﺛﻼﺛﺔ‬
‫أﻋﻀﺎء ﻣﻦ اﻟﻌﻠﻤﺎء واﻟﻔﻘﮭﺎء اﻟﻤﺘﺨﺼﺼﯿﻦ ﻓﻲ ﻓﻘﮫ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،1‬وﺗﺄﺧﺬ‬
‫ﺷﻜﻼ ﻓﺮدﯾﺎ ﺑﺤﯿﺚ ﺗﻘﺘﺼﺮ ﻋﻠﻰ ﺷﺨﺺ واﺣﺪ ﯾﺴﻤﻰ اﻟﻤﺮاﻗﺐ اﻟﺸﺮﻋﻲ أو اﻟﻤﺴﺘﺸﺎر اﻟﺸﺮﻋﻲ‬
‫ﯾﻌﯿﻦ ﻣﻦ ﺑﯿﻦ أھﻞ اﻟﻌﻠﻢ واﻟﺘﺨﺼﺺ ﺑﺎﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪.2‬‬

‫رﻏﻢ وﺿﻊ ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻟﮭﯿﺌﺔ رﻗﺎﺑﺔ ﺷﺮﻋﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻌﺘﺒﺮ ﺿﺮورﯾﺔ ﻓﻲ‬
‫ﻣﺠﺎل اﻟﺼﯿﺮﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ھﻨﺎك ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك ﻟﻢ ﺗﺸﺮ إﻟﻰ إﺣﺪاث ھﺬه اﻟﮭﯿﺌﺔ ﻓﺒﺎﻟﺮﺟﻮع إﻟﻰ‬
‫اﻟﻨﻈﺎم اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻟﺒﯿﺖ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ اﻟﻜﻮﯾﺘﻲ‪ ،‬ﻟﻢ ﯾﻨﺺ ﻋﻠﻰ إﻧﺸﺎء ھﯿﺄة ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﺧﺎص ﺑﮫ‪،‬‬
‫وإﻧﻤﺎ ﻧﺺ ﻋﻠﻰ ﺗﺸﻜﯿﻞ ﻋﺪة ھﯿﺂت اﺳﺘﺸﺎرﯾﺔ ﻣﺘﺨﺼﺼﺔ ﻓﻲ اﻟﺪراﺳﺎت اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ واﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫وﻓﻲ اﻟﺸﺆون اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ وﻟﻢ ﯾﺬﻛﺮ اﻻﺧﺘﺼﺎﺻﺎت ﻓﻲ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻟﻔﻘﮫ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪،‬‬
‫ورﻏﻢ ذﻟﻚ وﻋﻤﻠﯿﺎ ﺗﺘﻮﻓﺮ ھﺬه اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ‪ ،‬ﻋﻠﻰ ﻣﺼﻠﺤﺔ ﺗﺮاﻗﺐ ﻣﻄﺎﺑﻘﺔ أﻋﻤﺎﻟﮭﺎ ﻟﻠﺸﺮﯾﻌﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬وﺗﻘﻮم أﯾﻀﺎ ﺑﺎﻹﻓﺘﺎء واﻹﺟﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺴﺎؤﻻت اﻟﺘﻲ ﺗﻄﺮح ﺳﻮاء ﻣﻦ طﺮف‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ واﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ ﻓﯿﮭﺎ أو ﻣﻦ طﺮف اﻟﺠﻤﮭﻮر اﻟﻤﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻌﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﺘﺠﺎري‬
‫واﻟﻤﺎﻟﻲ‪ ،‬وھﻲ ﻓﻲ رأي اﻟﻘﺎﺋﻤﯿﻦ ﻋﻠﻰ ﺑﯿﺖ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ " ﻟﺠﻨﺔ ﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ ﻧﺸﺎط اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ ﻣﻦ اﻟﻨﺎﺣﯿﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪.3‬‬

‫‪ -1‬ﯾﻠﺰم اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻟﺒﻨﻚ ﻓﯿﺼﻞ اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﻤﺼﺮي ﻓﻲ اﻟﻤﺎدة ‪ 40‬ﻣﻨﮫ ﺑﺈﺣﺪاث ھﯿﺄة اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﺗﻌﯿﻦ ﻣﻦ طﺮف‬
‫اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ ﻟﻤﺪة ‪3‬ﺳﻨﻮات وأن ﯾﻜﻮن ﻋﺪدھﻢ ‪ 5‬ﻋﻠﻰ اﻷﻛﺜﺮ‪ ،‬أﻣﺎ ﺑﻨﻚ ﻓﯿﺼﻞ اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﺴﻮداﻧﻲ ﻓﻘﺪ ﺟﻌﻞ ﻟﮭﻢ ﺣﺪا أدﻧﻰ‬
‫ھﻮ ‪ 3‬أﻋﻀﺎء‪ ،‬وﺣﺪا أﻗﺼﻰ ھﻮ‪ 7‬أﻋﻀﺎء ‪،‬أﻣﺎ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ دوﻟﺔ اﻹﻣﺎرات اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ اﻟﻤﺘﺤﺪة ﺣﺼﺮت أﻋﻀﺎء اﻟﮭﯿﺄة‬
‫ﻓﻲ ﺛﻼﺛﺔ‪ .‬ﻟﻠﻤﺰﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﻔﺼﯿﻞ ﺣﻮل ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ ھﯿﺄة اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪ ،‬ﯾﺮاﺟﻊ‪ :‬اﻟﺒﺪوي ﻣﺤﻤﺪﯾﻦ ﺟﻼل وﻓﺎء‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‬
‫‪ 176‬وﻣﺎﯾﻠﯿﮭﺎ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻣﻦ ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﺸﺎر ﺷﺮﻋﻲ‪ :‬اﻟﺒﻨﻚ اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻷردﻧﻲ‪،‬ﺑﻨﻚ ﻟﻠﺘﻀﺎﻣﻦ اﻟﺴﻮداﻧﻲ ‪،‬ﺑﻨﻚ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ‬
‫اﻟﻤﺼﺮي ‪،‬اﻟﺴﻌﻮدي‪،‬واﻟﺒﻨﻚ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻓﻲ اﻟﺪﻧﻤﺎرك‪.‬‬
‫‪ -3‬اﻟﻤﺎﻟﻘﻲ اﻟﺸﺮﻗﺎوي‪ ،‬ﻋﺎﺋﺸﺔ‪ ،‬اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ‪ -‬اﻟﺘﺠﺮﺑﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﻔﻘﮫ واﻟﻘﺎﻧﻮن واﻟﺘﻄﺒﯿﻖ‪ ،‬اﻟﻤﺮﻛﺰ اﻟﺜﻘﺎﻓﻲ اﻟﻌﺮﺑﻲ‪ ،‬ط‪،1‬‬
‫‪ ،2000‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ص‪.157‬‬
‫‪292‬‬
 ‫اﻟﻔﺮ ع اﻷول‪ :‬ﺗﻜﻮﯾﻦ ھﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪:‬‬

‫ﺗﻌﺘﺒﺮ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﺻﻤﺎم اﻷﻣﺎن ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬وھﻲ اﻟﺘﻲ ﺗﻀﺒﻂ أﻋﻤﺎل‬
‫اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﺗﺒﯿﻦ ﻣﺪى ﺗﻮاﻓﻘﮭﺎ ﻣﻊ اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﺑﻮﺟﻮد ھﯿﺌﺔ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪ ،‬ھﺬه‬
‫اﻷﺧﯿﺮة اﻟﺘﻲ ﺗﻀﻢ ھﯿﺌﺔ ﻟﻠﻔﺘﻮى ﯾﻘﻊ ﻋﻠﻰ ﻋﺎﺗﻘﮭﺎ اﻟﻤﮭﻤﺔ اﻟﻜﺒﯿﺮة واﻷﺳﺎﺳﯿﺔ ﻓﻲ ﺿﺒﻂ ﻋﻤﻞ ھﯿﺌﺔ‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ وإﻟﻰ ﺟﺎﻧﺒﮭﺎ ھﯿﺌﺔ اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ اﻟﺸﺮﻋﻲ واﻟﺘﻲ ﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ إدارة اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ داﺧﻞ اﻟﺒﻨﻚ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬وﻋﻠﻰ رأس ھﺘﯿﻦ اﻟﮭﯿﺄﺗﯿﻦ ﺗﻮﺟﺪ اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻌﻠﯿﺎ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺿﺒﻂ‬
‫اﻟﻌﻤﻞ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬ھﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى‪:‬‬

‫إن ھﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى ﻣﻦ أھﻢ ھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ إذ ﯾﻌﻮد ﻟﮭﺎ اﻟﻔﻀﻞ ﻓﻲ ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﺨﻄﻰ‬
‫اﻟﺘﻲ ﺗﻤﺮ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺣﺘﻰ ﺗﺘﻤﺎﺷﻰ وأﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻓﮭﻲ ﺗﻤﺜﻞ اﻟﺠﺎﻧﺐ اﻟﻨﻈﺮي‪ ،‬ﻣﻦ ﺣﯿﺚ إﯾﺠﺎد اﻟﺒﺪاﺋﻞ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪ ،‬ووﺿﻊ اﻟﺤﻠﻮل اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ‬
‫ﻟﻤﺸﺎﻛﻞ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪.1‬‬

‫أوﻻ‪ :‬ﺗﻌﺮﯾﻒ ھﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى‪:‬‬

‫ﺗﻌﺮف ھﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى ﺑﺄﻧﮭﺎ‪" :‬ﺟﮭﺎز ﻣﺴﺘﻘﻞ ﻣﻦ اﻟﻔﻘﮭﺎء واﻟﺸﺮﻋﯿﯿﻦ واﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﯿﻦ‬

‫اﻟﻤﺘﺨﺼﺼﯿﻦ‪ ،‬ﯾﻌﮭﺪ إﻟﯿﮭﻢ ﺗﻮﺟﯿﮫ ﻧﺸﺎطﺎت اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﻣﺮاﻗﺒﺘﮭﺎ واﻹﺷﺮاف‬
‫ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻟﻠﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ إﻟﺘﺰاﻣﮭﺎ ﺑﺄﺣﻜﺎم وﻣﺒﺎدئ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﺗﻜﻮن ﻓﺘﻮاھﺎ وﻗﺮاراﺗﮭﺎ ﻣﻠﺰﻣﺔ‬
‫ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺔ‪ ،"2‬وﻣﻦ ھﺬا اﻟﺘﻌﺮﯾﻒ ﻓﺈن ھﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى ﻻ ﺗﻘﻮم ﺑﻤﻤﺎرﺳﺔ اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ اﻟﺸﺮﻋﻲ واﻟﻌﻤﻞ‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﻲ‪ ،‬وإﻧﻤﺎ ﺗﻘﻮم ﺑﻤﺴﺄﻟﺔ إﯾﺠﺎد اﻟﺤﻜﻢ ﻟﻤﺎ ﯾﺴﺘﺠﺪ ﻣﻦ وﻗﺎﺋﻊ ﻓﻲ ﻧﻈﺎم اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪،‬‬
‫وﻧﻘﻮم ﺑﺎﻗﺘﺮاح اﻟﺒﺪاﺋﻞ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻟﻠﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﺘﻲ ﺗﺸﻮﺑﮭﺎ ﺷﺎﺋﺒﺔ اﻟﺮﺑﺎ‪ ،‬ﻣﻀﺎﻓﺎ إﻟﻰ ذﻟﻚ ﺗﻮﻋﯿﺔ‬
‫اﻟﻌﺎﻣﻠﯿﻦ ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﺄﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺨﺺ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت‪.‬‬

‫‪ -1‬اﻟﻌﻠﯿﺎن ﻣﺼﻄﻔﻰ أﺣﻤﺪ ﻋﺒﺪ اﻟﻌﻔﻮ‪ ،‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻋﻠﻰ أﻋﻤﺎل اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬رﺳﺎﻟﺔ ﻣﺎﺟﺴﺘﯿﺮ ﻓﻲ اﻟﻔﻘﮫ واﻟﺘﺸﺮﯾﻊ‪،‬‬
‫ﻛﻠﯿﺔ اﻟﺪراﺳﺎت اﻟﻌﻠﯿﺎ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﻨﺠﺎح اﻟﻮطﻨﯿﺔ‪ ،‬ﻧﺎﺑﻠﺲ‪ ،‬ﻓﻠﺴﻄﯿﻦ‪ ،2006 ،‬ص‪71‬‬
‫‪ -2‬ﻟﻄﻔﻲ ﻣﺤﻤﺪ أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.50‬‬
‫‪293‬‬
‫إن ھﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ دور أﺳﺎﺳﻲ ﯾﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ إﺧﻀﺎع اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻷﺣﻜﺎم‬
‫اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻣﻤﺎ ﯾﺠﻌﻞ ﻋﻀﻮ ھﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى ﯾﺄﺧﺬ دور اﻟﻤﻔﺘﻲ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﻤﺎ ﯾﺠﻌﻞ ﻣﻦ ﻋﻀﻮ ھﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى ﻋﻀﻮا ﻣﺘﻤﯿﺰا ﻋﻦ اﻟﻌﺎﻣﻠﯿﻦ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺷﺮوط اﻟﻮاﺟﺐ ﺗﻮاﻓﺮھﺎ ﻓﻲ ﻋﻀﻮ ھﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى‪:‬‬

‫ﻧﻈﺮ ﻟﻠﻤﻜﺎﻧﺔ اﻟﮭﺎﻣﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﺤﺘﻠﮭﺎ ﻋﻀﻮ ھﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى‪ ،‬ﻛﻮﻧﮫ ﯾﻠﻌﺐ دور اﻟﻤﻔﺘﻲ ﻟﯿﺲ ﻓﻲ‬
‫اﻟﻤﺴﺎﺋﻞ اﻷﺧﻼﻗﯿﺔ وإﻧﻤﺎ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻼ ﺑﺪ أن ﺗﺘﻮﻓﺮ ﻓﯿﮫ ﺷﺮوط‬
‫اﻟﻤﻔﺘﻲ إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﺷﺮوط ﺗﺘﻼءم ﻣﻊ وظﯿﻔﺘﮫ اﻟﻤﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﺎﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ إذ ﻻﺑﺪ أن ﯾﺠﻤﻊ‬
‫ﺑﯿﻦ اﻟﺼﻔﺘﯿﻦ‪.‬‬
‫ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﺸﺮوط اﻟﻮاﺟﺐ ﺗﻮﻓﺮھﺎ اﻟﻮاﺟﺐ ﺗﻮﻓﺮھﺎ ﻓﻲ ﻋﻀﻮ ھﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى ﺑﺎﻋﺘﺒﺎره ﻣﻔﺘﯿﺎ‬
‫ﯾﺠﺐ أن ﯾﻜﻮن ﻋﺎﻟﻤﺎ ﺑﺎﻟﻘﺮآن اﻟﻜﺮﯾﻢ واﻟﺴﻨﺔ اﻟﻨﺒﻮﯾﺔ وﻣﻌﺮﻓﺔ ﺗﺎﻣﺔ ﺑﻜﻞ اﻷﺣﺎدﯾﺚ وأن ﯾﻜﻮن‬
‫ﻋﺎﻟﻤﺎ ﺑﻤﻮاﺿﻊ اﻹﺟﻤﺎع‪ ،‬أن ﯾﻜﻮن ﻋﺎﻟﻤﺎ ﺑﺎﻟﻠﻐﺔ اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ‪ ،‬ﻓﯿﻨﺒﻐﻲ أن ﯾﻜﻮن ﻣﺘﻘﻨﺎ ﻟﻘﻮاﻋﺪھﺎ‬
‫وأﺣﻜﺎﻣﮭﺎ إذ أن ﻟﮭﺎ أﺛﺮ ﻛﺒﯿﺮ ﻓﻲ اﺳﺘﻨﺒﺎط اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪ ،‬ﺣﺘﻰ ﯾﺴﺘﻄﯿﻊ ﻓﮭﻢ ﻣﺎ ورد ﻓﻲ‬
‫اﻟﻜﺘﺎب واﻟﺴﻨﺔ‪ ،‬أن ﯾﻜﻮن ﻋﺎﻟﻤﺎ ﺑﺎﻟﻘﯿﺎس‪ ،‬أن ﯾﻜﻮن ﻋﺎﻟﻤﺎ ﺑﻤﻘﺎﺻﺪ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪.‬‬
‫ﻛﻤﺎ ﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻔﺘﻲ ﯾﺘﺴﻢ ﺑﺎﻟﺘﻮﺳﻂ واﻻﻋﺘﺪال وﻋﺪم اﻟﺘﺸﺪد‪ ،‬وأﻻ ﯾﻜﻮن ﻣﺘﻌﺼﺒﺎ‬
‫ﻟﻤﺬھﺐ ﻣﻌﯿﻦ‪ ،‬إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ھﺬا ﻓﻼ ﺑﺪ أن ﯾﻜﻮن ﺻﻠﺒﺎ ﻓﻲ دﯾﻨﮫ ﻣﺘﻌﻤﻘﺎ ﻓﻲ دراﺳﺔ ﻓﻘﮫ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت‬
‫اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪ ،‬ﻋﺪﻻ ﻣﺘﺤﻠﯿﺎ ﺑﺎﻟﺼﺪق واﻷﻣﺎﻧﺔ ھﺬا ﻣﻦ ﺟﮭﺔ‪.‬‬
‫ﻣﻦ ﺟﮭﺔ أﺧﺮى ﻻﺑﺪ ﻋﻠﻰ ﻋﻀﻮ ھﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى أن ﯾﻜﻮن ﻋﻠﻰ ﻋﻠﻢ ﺑﺎﻟﻮﺳﻂ اﻟﺬي ﺳﻮف‬
‫ﯾﻘﻮم ﻓﯿﮫ ﺑﺎﻹﻓﺘﺎء وھﻮ ﻣﺠﺎل اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻠﺬا ﻻ ﺑﺪ أن ﯾﻜﻮن إﺿﺎﻓﺔ ﻟﻤﺎ ﺳﺒﻖ ﻣﻦ‬
‫اﻟﻤﮭﺘﻤﯿﻦ واﻟﺪارﺳﯿﻦ ﻟﻔﻘﮫ اﻟﻮاﻗﻊ اﻻﻗﺘﺼﺎدي ﺧﺒﯿﺮا ﺑﺎﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻢ ﻟﺪى اﻟﻤﺼﺎرف‪ ،‬وأن‬
‫ﯾﻜﻮن ﻣﻠﻤﺎ ﺑﺎﻟﺠﻮاﻧﺐ اﻟﻔﻨﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﺼﻞ ﺑﺎﻟﻤﺴﺎﺋﻞ اﻟﺘﻲ ﯾﻨﻈﺮ ﻓﯿﮭﺎ‪ ،‬إذ ﯾﺠﺐ أن ﯾﻜﻮن ﻋﻠﻰ ﻋﻠﻢ‬
‫ﺑﺎﻟﻮاﻗﻊ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ اﻹﻟﻤﺎم ﻟﻤﺒﺎدئ اﻟﻌﻠﻮم اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ وأن ﯾﻜﻮن ﻣﻄﻠﻌﺎ ﻋﻠﻰ ﻓﻘﮫ‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺤﺪﯾﺜﺔ‪.‬‬

‫‪ - 1‬اﻟﻤﺠﯿﺪي ﻋﺒﺪ اﻟﻘﺎدر ﻗﺎﺋﺪ ﺳﻌﯿﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.57‬‬

‫‪294‬‬
‫ﻣﺎ ﯾﻤﻜﻦ ﺗﻮﺻﻞ إﻟﯿﮫ إن ﺟﻤﻠﺔ اﻟﺸﺮوط ھﺬه ﯾﺼﻌﺐ ﺗﻮاﻓﺮھﺎ ﻓﻲ ﻛﻼ ﺷﺨﺺ ﺣﺘﻰ ﯾﻜﻮن‬
‫ﻣﻔﺘﯿﺎ ﻟﺪى ھﯿﺌﺔ رﻗﺎﺑﺔ ﺷﺮﻋﯿﺔ‪ ،‬وﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﺴﮭﯿﻞ اﻟﻌﻤﻞ أﻧﺸﺌﺖ ﺛﻼﺛﺔ ﻣﺠﺎﻣﻊ إﺳﻼﻣﯿﺔ ﻋﺎﻟﻤﯿﺔ‬
‫وھﻲ‪ :‬ﻣﺠﻤﻊ اﻟﺒﺤﻮث اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﺎﻷزھﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺠﻤﻊ اﻟﻔﻘﮭﻲ ﻟﺮاﺑﻄﺔ اﻟﻌﺎﻟﻢ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬وﻣﺠﻤﻊ‬
‫اﻟﻔﻘﮫ اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﺘﺎﺑﻊ ﻟﻤﻨﻈﻤﺔ اﻟﻤﺆﺗﻤﺮ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪.‬‬

‫وﻣﻦ أﺟﻞ ﻋﻤﻞ أﻓﻀﻞ ﻓﻠﻘﺪ ﻧﺺ ﻣﻌﯿﺎر اﻟﻀﺒﻂ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ رﻗﻢ ‪:01‬‬
‫"ھﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ اﻻﺳﺘﻌﺎﻧﺔ ﺑﻤﺘﺨﺼﺼﯿﻦ ﻓﻲ إدارة اﻷﻋﻤﺎل أو اﻻﻗﺘﺼﺎد أو اﻟﻘﺎﻧﻮن أو‬
‫اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ وﻏﯿﺮھﻢ"‪.‬‬

‫إن اﻟﺒﺤﺚ ﻓﻲ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﯾﻮﺻﻞ إﻟﻰ ﻋﺪم وﺟﻮد ﺗﻮاﻓﻖ وإﺟﻤﺎع ﻋﻠﻰ ﺗﻜﻮﯾﻦ ھﯿﺌﺔ‬
‫اﻟﻔﺘﻮى ﻓﻜﻞ ھﯿﺌﺔ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ أو ﺑﻠﺪ ﺗﻀﻊ ﺷﺮوط ﻟﻌﻀﻮ اﻟﮭﯿﺌﺔ وﻓﻲ ھﺬا ﻣﻘﺎم ﻓﻼﺑﺪ ﻣﻦ اﻟﻌﻤﻞ‬
‫ﻋﻠﻰ وﺿﻊ ﻣﻌﺎﯾﯿﺮ ﻣﻮﺣﺪة ﻟﺘﺸﻜﯿﻠﺔ ھﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ وﺟﻌﻠﮭﺎ ﻣﺰﯾﺠﺎ ﺑﯿﻦ اﻟﻔﻘﮭﺎء ﻓﻲ ﻋﻠﻢ‬
‫اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت واﻟﻤﺘﺨﺼﺼﯿﻦ ﻓﻲ اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ واﻟﻘﺎﻧﻮن ﺣﺘﻰ ﯾﻤﻜﻦ إﻋﻄﺎء ﺻﻮرة ﺗﺘﻤﺎﺷﻰ‬
‫وﻋﻤﻞ ھﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﺳﻮاء ﻣﻦ ﺗﻄﺒﯿﻖ ﻟﻤﺒﺎدئ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﺗﻤﺎﺷﯿﮭﺎ ﻣﻊ‬
‫اﻻﻗﺘﺼﺎد واﺣﺘﺮاﻣﮭﺎ ﻟﻠﻘﻮاﻧﯿﻦ اﻟﻤﻌﻤﻮل ﺑﮭﺎ‪.‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬اﺧﺘﺼﺎﺻﺎت ھﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى‪:‬‬

‫ﺗﻌﻮد ﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى‪ ،‬ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺟﻤﻠﺔ‬
‫ﻣﻦ اﻟﻤﮭﺎم ﻣﻨﮭﺎ ﻣﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻤﮭﺎم اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ وأﺧﺮى ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻤﮭﺎم اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -1‬اﻟﻤﮭﺎم اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ ﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى‪:‬‬

‫ﺗﺮﺟﻊ ﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﻤﮭﺎم ذات طﺎﺑﻊ ﻋﻠﻤﻲ وﺗﻮﻋﻮي ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺨﺺ ﻣﺠﺎل‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﻣﻌﺎﻣﻠﺘﮭﺎ وﯾﻤﻜﻦ ﺣﺼﺮ ھﺬه اﻟﻤﮭﺎم ﻓﻲ اﻟﺘﺎﻟﻲ‪:‬‬

‫‪ -‬اﻟﺮد ﻋﻠﻰ اﻷﺳﺌﻠﺔ واﻻﺳﺘﻔﺴﺎرات اﻟﻔﻘﮭﯿﺔ ﺳﻮاء وردت ھﺬه اﻷﺳﺌﻠﺔ ﻣﻦ إدارة اﻟﻤﺼﺮف أو‬
‫ﻣﻦ اﻟﻤﻌﺎﻣﻠﯿﻦ ﻓﯿﮫ‪ ،‬أو ﻣﻦ اﻟﻤﺘﻌﺎﻣﻠﯿﻦ ﻣﻌﮫ‪ ،‬أو اﻟﺒﺎﺣﺜﯿﻦ أو أﺟﮭﺰة اﻹﻋﻼم‪ ،‬وﻛﺬا أﺳﺌﻠﺔ‬

‫‪ - 1‬ﻣﺤﻤﺪ ﻟﻄﻔﻰ أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.70‬‬

‫‪295‬‬
‫اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ اﻟﺘﻲ ﺗﺮد ﺑﻌﺪ اﻧﺘﮭﺎء اﻟﺴﻨﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وﯾﺘﻢ اﻟﺮد ﻋﻠﻰ اﻷﺳﺌﻠﺔ أﻣﺎم اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ‬
‫اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬ﺗﻮﻋﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﯿﻦ واﻟﻤﺘﻌﺎﻣﻠﯿﻦ ﻣﻊ اﻟﻤﺼﺮف اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﻓﺎﻟﻌﺎﻣﻠﻮن ﺑﺎﻟﻤﺼﺮف اﻹﺳﻼﻣﻲ‬

‫ﻟﮭﻢ وﺿﻊ ﺣﺴﺎس ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺘﻤﻊ‪ ،‬ﻓﯿﺠﺐ أن ﯾﻜﻮﻧﻮا ﻗﺪوة ﻋﻤﻠﯿﺔ‪ ،‬ﺗﺒﻌﺚ ﺑﺎﻟﺜﻘﺔ ﻓﻲ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﻤﺼﺮف‪ ،‬وﻟﺬا ﯾﺠﺐ ﺗﻮﻋﯿﺘﮭﻢ وﺗﺜﻘﯿﻔﮭﻢ ﺛﻘﺎﻓﺔ ﺗﺆھﻠﮭﻢ ﻟﻠﻘﯿﺎم ﺑﻮاﺟﺒﺎﺗﮭﻢ‪.‬‬

‫‪ -‬إﻗﺎﻣﺔ اﻟﻨﺪوات واﻟﻤﺆﺗﻤﺮات اﻟﺘﻲ ﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻔﺮﯾﻖ ﺑﺎﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫واﻟﺪﻋﻮة إﻟﻰ ﺗﺸﺠﯿﻌﮭﺎ وﺗﺒﯿﺎن ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﺠﻮاﻧﺐ اﻟﻨﻈﺮﯾﺔ واﻟﺘﻄﺒﯿﻘﯿﺔ ﻟﻠﺘﻌﺎﻣﻞ ﺑﮭﺎ‪ ،‬وﻓﺘﺢ‬
‫اﻟﺤﻮار ﻟﺘﺘﻼﻓﻰ اﻷﻓﻜﺎر واﻹﺑﺪاﻋﺎت ﻟﻠﻮﺻﻮل ﺑﮭﺬا اﻟﻨﻈﺎم إﻟﻰ أﻋﻠﻰ درﺟﺎت اﻟﺮﻗﻲ‬
‫‪2‬‬
‫واﻟﺘﻄﻮر‪.‬‬

‫‪ -‬ﻧﺸﺮ أﻋﻤﺎل اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪،‬وذﻟﻚ ﻷن اﻟﺮأي اﻟﻌﺎم اﻟﻤﺴﻠﻢ ﺑﺤﺎﺟﺔ ﻣﺎﺳﺔ إﻟﻰ أن ﯾﻜﻮن‬
‫ﻋﻠﻰ ﺑﺼﯿﺮة ﺑﺎﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻟﻸﻋﻤﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺠﺮي ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‬
‫ﺣﺘﻰ ﯾﻐﻠﻖ اﻟﺒﺎب أﻣﺎم اﻟﺸﺎﺋﻌﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﺜﺎر ﺣﻮل اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﯾﺘﻢ‬
‫ذﻟﻚ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ ﻧﺸﺮ اﻟﻜﺘﺐ اﻟﺘﻲ ﺗﺤﺘﻮي ﻋﻠﻰ ﻣﺜﻞ ھﺬه اﻷﻣﻮر‪.3‬‬

‫‪ -2‬اﻟﻤﮭﺎم اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ ﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى‬

‫‪ -‬اﻟﻤﻮاﻓﻘﺔ ﻋﻠﻰ ﺗﺤﺴﯿﻦ اﻟﻌﺎﻣﻠﯿﻦ اﻟﺠﺪد ﺑﻌﺪ اﺧﺘﯿﺎرھﻢ ﻓﻲ اﻟﻨﻮاﺣﻲ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ‬
‫اﻟﻤﻔﺘﺮض ﺗﻮاﺟﺪھﻢ ﻓﯿﮭﻢ‪ ،‬ﻓﻤﻦ اﻷھﻤﯿﺔ ﺑﻤﻜﺎن اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ ﻓﻲ اﺧﺘﯿﺎر اﻟﻌﺎﻣﻠﯿﻦ ﺑﺎﻟﻤﺼﺎرف‬
‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وأن ﯾﻜﻮن ﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ دور رﺋﯿﺴﻲ ﻓﻲ ذﻟﻚ‪ ،‬ﺣﺘﻰ ﺗﻜﻮن‬
‫اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻗﺪوة وﻣﺜﻼ ﯾﻘﺘﺪى ﺑﮫ ﻓﻲ ﺣﺴﻦ اﺧﺘﯿﺎر اﻟﻌﺎﻣﻠﯿﻦ‪ ،‬ﺣﺘﻰ ﯾﻜﻮن‬
‫اﻟﻤﺼﺮف داﻋﯿﺔ إﺳﻼﻣﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺸﺎطﺎﺗﮫ وﺳﻠﻮك اﻟﻌﺎﻣﻠﯿﻦ ﻓﯿﮫ‪. 4‬‬

‫‪ - 1‬ﻣﺤﻤﺪ ﻟﻄﻔﻰ أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.71‬‬

‫‪ -2‬اﻟﺒﺪري ﻣﺤﻤﺪﯾﻦ ﺟﻼل وﻓﺎء‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.187‬‬
‫‪ -3‬ﯾﻌﺪ ﺑﻨﻚ اﻟﺒﺮﻛﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﺜﺎﻻ ﻋﻦ ﻧﺸﺮ أﻋﻤﺎل اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ وذﻟﻚ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺴﻨﻮﯾﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻨﺸﺮھﺎ واﻟﻤﺘﻮﻓﺮة‬
‫ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى ﻓﺮوﻋﮫ إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ رد ﻣﺪﯾﺮ اﻟﺸﺆون اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ اﻟﺴﯿﺪ ﺣﯿﺪر ﻧﺎﺻﺮ ﻋﻠﻰ ﻣﻮﻗﻊ اﻻﻧﺘﺮﻧﺖ اﻟﺨﺎص ﺑﺎﻟﺒﻨﻚ ﺣﻮل ﻣﺎ‬
‫ﯾﺜﺎر ﻣﻦ ﻗﺪح وﺗﺠﺮﯾﺢ ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪.‬‬
‫‪ -4‬اﻟﻌﻠﯿﺎت ﻣﺼﻄﻔﻰ أﺣﻤﺪ ﻋﺒﺪ اﻟﻌﻔﻮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.95‬‬
‫‪296‬‬
‫‪ -‬إﻋﺪاد وﺻﯿﺎﻏﺔ ﻧﻤﺎذج اﻟﻌﻘﻮد واﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ واﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺎت ﻣﻊ اﻵﺧﺮﯾﻦ وﻣﻨﺎﻗﺸﺔ‬
‫اﻟﻤﺸﺮوﻋﺎت ودراﺳﺎت اﻟﺠﺪوى ﻣﻦ وﺟﮭﺔ اﻟﻨﻈﺮ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬وﺿﻊ ﺧﻄﺔ ﻟﺘﺪﻗﯿﻖ اﻟﻤﺴﺘﻨﺪات واﻟﻨﻤﺎذج واﻹﺟﺮاءات اﻟﻼزﻣﺔ ﻟﻠﺘﺪﻗﯿﻖ واﻟﺘﻨﻔﯿﺬ ﺑﺸﻜﻞ‬
‫ﯾﺘﻼءم ﻣﻊ اﻟﻤﺘﻄﻠﺒﺎت اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﺑﺤﯿﺚ ﯾﺸﻤﻞ ﻛﺎﻓﺔ اﻷﻧﺸﻄﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﻌﻘﺪ اﺟﺘﻤﺎﻋﺎت دورﯾﺔ‬
‫ﻟﻜﺎﻓﺔ أﻋﻀﺎء اﻟﮭﯿﺌﺔ ﺑﺸﻜﻞ أﺳﺒﻮﻋﻲ أو ﻛﻞ ﺛﻼﺛﺔ أﺷﮭﺮ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﻤﻜﻨﮭﺎ ﻋﻘﺪ اﺟﺘﻤﺎﻋﺎت‬
‫اﺳﺘﺜﻨﺎﺋﯿﺔ‪.1‬‬

‫‪ -‬اﻋﺘﻤﺎد اﻟﺠﻮاﻧﺐ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻓﻲ ﻋﻘﺪ اﻟﺘﺄﺳﯿﺲ واﻟﻨﻈﺎم اﻷﺳﺎﺳﻲ واﻟﻠﻮاﺋﺢ واﻟﻨﻤﺎذج‬

‫واﻟﺴﯿﺎﺳﺎت اﻟﻤﺘﺒﻌﺔ ﻓﻲ أﻋﻤﺎل اﻟﻤﺼﺮف‪.‬‬

‫‪ -‬إﯾﺠﺎد اﻟﻤﺰﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺼﯿﻎ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ اﻟﻤﻨﺎﺳﺒﺔ ﻟﻠﻤﺼﺮف اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻟﻤﻮاﻛﺒﺔ اﻟﺘﻄﻮر ﻓﻲ‬
‫اﻷﺳﺎﻟﯿﺐ واﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪،‬واﻟﻘﯿﺎم ﺑﺎﻟﻤﺮاﺟﻌﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻟﻜﻞ ﻣﺎ ﯾﻘﺘﺮح ﻣﻦ أﺳﺎﻟﯿﺐ‬
‫اﺳﺘﺜﻤﺎر ﺟﺪﯾﺪة ووﺿﻊ اﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻼزﻣﺔ ﻟﻀﺒﻂ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ اﻟﻤﺼﺎرف ﻏﯿﺮ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪،‬‬
‫‪2‬‬
‫ﻣﻊ إﻋﺪاد دﻟﯿﻞ ﻋﻤﻠﻲ ﺷﺮﻋﻲ ﻟﻜﻞ إدارة ﻣﻦ إدارات اﻟﻤﺼﺮف‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﺮاﺟﻌﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻟﺠﻤﯿﻊ ﻣﺮاﺣﻞ ﺗﻨﻔﯿﺬ اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ وإﺑﺪاء اﻟﻤﻼﺣﻈﺎت وﻣﺘﺎﺑﻌﺔ‬
‫ﺗﺼﺤﯿﺤﮭﺎ أوﻻ ﺑﺄول‪ ،‬ﻣﻊ اﻟﻤﻮاﻓﻘﺔ ﻋﻠﻰ إﺗﻤﺎم اﻟﻤﺸﺮوﻋﺎت اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ ﻗﺒﻞ اﺗﺨﺎذ‬
‫اﻟﺨﻄﻮة اﻟﻨﮭﺎﺋﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺘﻨﻔﯿﺬ‪ ،‬وﻣﺮاﺟﻌﺔ ﻣﻠﻔﺎت ھﺬه اﻟﻤﺸﺮوﻋﺎت ﺑﻌﺪ اﻟﺘﻨﻔﯿﺬ‪.‬‬

‫‪ -‬ﺳﺮﻋﺔ اﻟﺘﺤﻘﯿﻖ ﻓﻲ اﻟﺸﻜﺎوى ﻣﻦ اﻟﻨﺎﺣﯿﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ أﺛﻨﺎء اﻟﺘﻨﻔﯿﺬ وﻋﻤﻞ اﻟﻼزم اﺗﺠﺎھﮭﺎ‬
‫واﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ ﻓﻲ ﺣﻞ ﺑﻌﺾ اﻟﻤﻨﺎزﻋﺎت ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺼﺮف اﻹﺳﻼﻣﻲ واﻵﺧﺮﯾﻦ‪،‬ﺳﻮاء ﻛﺎن‬
‫ھﺬا اﻟﻨﺰاع ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻚ واﻟﻤﺴﺘﺜﻤﺮﯾﻦ أو اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ‪ ،‬أو ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻚ واﻟﺤﻜﻮﻣﺔ أو أﺣﺪ‬
‫اﻷﺷﺨﺎص اﻻﻋﺘﺒﺎرﯾﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ واﻟﺨﺎﺻﺔ أو اﻷﻓﺮاد‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻟﻄﻔﻲ ﻣﺤﻤﺪ أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪73‬‬

‫‪ -2‬اﻟﻤﺠﯿﺪي ﻋﺒﺪ اﻟﻘﺎدر ﻗﺎﺋﺪ ﺳﻌﯿﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.82‬‬
‫‪297‬‬
‫‪ -‬ﺗﻘﺪﯾﻢ ﺗﻘﺮﯾﺮ ﺳﻨﻮي ﻟﻠﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ ﯾﻌﻜﺲ ﻣﺪى ﻣﺸﺮوﻋﯿﺔ أﻋﻤﺎل اﻟﻤﺼﺮف وﻣﺎ‬
‫ﻗﺎﻣﺖ ﺑﮫ ھﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ وأﺳﺎﻟﯿﺐ ﻣﺘﺎﺑﻌﺘﮭﺎ ورﻗﺎﺑﺘﮭﺎ ﻟﻠﻨﻮاﺣﻲ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪ ،‬وأھﻢ‬
‫ﻣﻼﺣﻈﺎﺗﮭﺎ وﻣﺪى ﺗﺠﺎوب اﻷﻓﺮاد واﻟﻌﺎﻣﻠﯿﻦ ﻟﺘﻮﺟﯿﮭﺎﺗﮭﺎ وﻗﺮاراﺗﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﺘﻮﺟﯿﮫ واﻟﺘﻘﯿﯿﻢ ﻷي ﺧﻄﺄ ﻓﻲ اﻟﻔﮭﻢ ﯾﺆﺛﺮ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻨﻔﯿﺬ وﯾﺠﻌﻠﮫ ﻣﻨﺤﺮﻓﺎ ﻋﻦ أھﺪاﻓﮫ‬
‫وﻏﺎﯾﺎﺗﮫ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻹطﻼع ﻋﻠﻰ ﺗﻘﺎرﯾﺮ ھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺘﺎﺑﻌﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﺑﺸﺄن اﻟﻤﺮاﺟﻌﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻟﻌﻤﻠﯿﺎت‬
‫اﻟﻤﺼﺎرف وإﺑﺪاء اﻟﺮأي ﺑﺸﺄﻧﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ -‬ﻣﺮاﺟﻌﺔ اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ وﺗﻘﺮﯾﺮ ﻣﺮاﻗﺐ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت وﺗﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺠﮭﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‬
‫ﻣﺜﻞ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي‪.‬‬

‫‪ -‬وﺿﻊ ﻧﻤﺎذج ﺗﺠﻤﯿﻊ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت واﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﻟﺘﺴﮭﯿﻞ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬وﺿﻊ ﻧﻤﺎذج ﺗﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ واﻟﺘﻲ ﺗﺸﻤﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻤﺖ ﻣﺮاﺟﻌﺘﮭﺎ‬
‫ﺷﺮﻋﯿﺎ واﻟﻤﻼﺣﻈﺎت اﻟﺘﻲ أظﮭﺮت أﺛﻨﺎء ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﻤﺮاﺟﻌﺔ وﻣﺎذا ﺗﻢ ﺑﺸﺄن ھﺬه‬
‫اﻟﻤﻼﺣﻈﺎت واﻟﺘﻮﺻﯿﺎت واﻹرﺷﺎدات واﻟﻨﺼﺎﺋﺢ اﻟﻮاﺟﺒﺔ ﻟﻤﻌﺎﻟﺠﺔ اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت‬
‫‪1‬‬
‫واﻷﺧﻄﺎء‪.‬‬

‫‪ -‬ﺗﺨﻄﯿﻂ ھﯿﻜﻠﯿﺔ ﻋﻤﻞ ھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺘﺎﺑﻌﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪ ،‬وﻋﻘﺪ اﺟﺘﻤﺎﻋﺎت دورﯾﺔ ﺑﯿﻦ ھﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى‬
‫وھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺘﺎﺑﻌﺔ ﻟﻤﺘﺎﺑﻌﺔ ﺳﯿﺮ اﻟﻌﻤﻞ وﺗﻄﻮﯾﺮه إﻟﻰ اﻷﺣﺴﻦ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ھﯿﺌﺔ اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ اﻟﺸﺮﻋﻲ‪:‬‬

‫إن ھﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى ﻻ ﺗﺴﺘﻄﯿﻊ ﻟﻮﺣﺪھﺎ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻋﻠﻰ أﻛﻤﻞ وﺟﮫ‬
‫ﻟﻮﺣﺪھﺎ‪،‬وذﻟﻚ ﻷن دورھﺎ اﻟﺮﺋﯿﺴﻲ ﯾﺘﻤﺤﻮر ﻓﻲ إﺻﺪار اﻟﻔﺘﺎوى ﻓﻲ اﻟﻤﻘﺎم اﻷول‪ ،‬وﺣﺘﻰ ﯾﺘﺄﻛﺪ‬
‫ﺗﻨﻔﯿﺬ ھﺬه اﻟﻔﺘﺎوى ﻓﻼﺑﺪ ﻣﻦ ﺟﮭﺔ ﺛﺎﻧﯿﺔ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ ﻣﺮاﺟﻌﺔ ﻣﺪى ﺗﻄﺒﯿﻖ اﻟﻤﺼﺮف ﻟﮭﺎ‪ ،‬ﻟﺬا‬
‫وﺟﺪت ھﯿﺌﺔ ﺛﺎﻧﯿﺔ ﻟﮭﺎ ﺗﺪﻋﻰ "ھﯿﺌﺔ اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ اﻟﺸﺮﻋﻲ " ﻛﻤﺎ ﯾﻄﻠﻖ ﻋﻠﯿﮭﺎ ھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺘﺎﺑﻌﺔ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻧﻘﻼ ﻋﻦ‪ :‬ﻟﻄﻔﻰ ﻣﺤﻤﺪ أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪ 73‬وﻣﺎ ﯾﻠﯿﮭﺎ‪.‬‬
‫‪298‬‬
 ‫أوﻻ‪ :‬ﺗﻌﺮﯾﻒ ھﯿﺌﺔ اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ اﻟﺸﺮﻋﻲ ‪:‬‬

‫ﺗﻌﺮف ھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺘﺎﺑﻌﺔ أو ھﯿﺌﺔ اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ اﻟﺸﺮﻋﻲ ﺑﺄﻧﮭﺎ‪" :‬اﻟﺠﮭﺔ اﻟﻤﻨﻮط ﺑﮭﺎ ﻣﺮاﻗﺒﺔ ﺗﻨﻔﯿﺬ‬
‫اﻟﻔﺘﺎوى اﻟﺼﺎدرة ﻣﻦ ھﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى واﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ إﻟﺘﺰام اﻟﻤﺼﺮف ﻓﻲ ﺗﻌﺎﻣﻼﺗﮫ ﺑﺄﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ"‪ ،1‬ﻛﻤﺎ ﺗﻌﺮف ﻋﻠﻰ أﻧﮭﺎ‪":‬ھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺘﺎﺑﻌﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ھﯿﺌﺔ ﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى ﺗﻘﻮم‬
‫ﺑﺎﻟﻤﺘﺎﺑﻌﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻣﻦ اﻟﻨﺎﺣﯿﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ‪ ،‬أي اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ إﻟﺘﺰام إدارة اﻟﻤﺼﺮف ﺑﺎﻟﺤﺪود اﻟﻤﺮﺳﻮﻣﺔ‬
‫ﻟﮭﺎ ﻣﻦ اﻟﻨﺎﺣﯿﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪ ،‬وإﻟﺘﺰاﻣﮭﺎ ﺑﺘﻮﺟﯿﮭﺎت ھﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى واﻟﻔﺘﺎوى اﻟﺼﺎدرة ﻋﻨﮭﺎ‪،‬أي ﻟﮭﺎ ﻟﮭﺎ‬
‫ﻣﮭﻤﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ"‪.2‬‬

‫ﻣﻤﺎ ﺳﺒﻖ ﯾﻤﻜﻦ اﻟﻘﻮل أن ﻣﮭﻤﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﺗﺘﻄﻠﺐ إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ ھﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى ھﯿﺌﺔ‬
‫اﻟﻤﺘﺎﺑﻌﺔ ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﯾﻤﻜﻦ ﺗﻌﺮﯾﻔﮭﺎ ﻋﻠﻰ أﻧﮭﺎ ھﯿﺌﺔ ﺗﺨﺘﺺ ﺑﻔﺤﺺ ﻣﺪى إﻟﺘﺰام اﻟﻤﺼﺮف ﻋﻤﻠﯿﺎ‬
‫ﺑﻤﺎ ﺟﺎءت ﺑﮫ ھﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى ﻓﮭﻲ ﺟﮭﺎز رﻗﺎﺑﻲ ﺷﺮﻋﻲ داﺧﻠﻲ‪.‬وﯾﻌﻮد ﺳﺒﺐ وﺟﻮد ھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺘﺎﺑﻌﺔ‬
‫اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ ھﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى ﻟﺴﺒﺒﯿﻦ‪:3‬‬

‫أوﻟﮭﺎ أن دور ھﯿﺌﺎت اﻟﻔﺘﻮى ﻓﻲ ﻣﻌﻈﻢ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻻ ﯾﺘﻌﺪى دور اﻹﻓﺘﺎء‬
‫اﻟﻨﻈﺮي إﻟﻰ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻔﻌﻠﯿﺔ ﻋﻠﻰ أﻋﻤﺎل اﻟﻤﺼﺎرف‪ ،‬وﻟﻜﻦ ھﻞ طﺒﻘﺖ اﻟﻔﺘﻮى ﻛﻤﺎ‬
‫ﺻﺪرت ﻣﻦ اﻟﮭﯿﺌﺔ؟ وھﻞ ﯾﻌﺮض ﻋﻠﻰ اﻟﮭﯿﺌﺔ ﻛﻞ ﻣﺎ ﯾﻘﻮم ﺑﮫ اﻟﻤﺼﺮف؟ ﻟﺬا ﻻ ﺑﺪ ﻣﻦ ھﯿﺌﺔ‬
‫اﻟﻤﺘﺎﺑﻌﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﺑﻤﺘﺎﺑﻌﺔ ﺗﻨﻔﯿﺬ اﻟﻔﺘﺎوى وﻋﺮض ﺟﻤﯿﻊ أﻋﻤﺎل اﻟﻤﺼﺮف ﻋﻠﻰ ھﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى‪.‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﮭﺎ أن ﺗﻄﻮر وﻧﻤﻮ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﺗﺰاﯾﺪ أﻋﻤﺎﻟﮭﺎ وﺗﺸﻌﺐ أﻧﺸﻄﺘﮭﺎ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫واﻻﺳﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ أﺻﺒﺢ ﻣﻦ ﻏﯿﺮ اﻟﯿﺴﯿﺮ ﻋﻠﻰ ھﯿﺌﺎت اﻟﻔﺘﻮى‪ ،‬أن ﺗﻄﻠﻊ ﻋﻠﻰ ﺟﻤﯿﻊ اﻷﻋﻤﺎل‬
‫واﻟﻨﺸﺎطﺎت‪،‬وﺗﻘﻮم ﺑﻨﻔﺴﮭﺎ ﺑﻤﺘﺎﺑﻌﺔ ﻣﺠﺮﯾﺎت اﻟﺘﻨﻔﯿﺬ وﻣﺪى إﻟﺘﺰام إدارة اﻟﻤﺼﺮف ﺑﺘﻮﺟﯿﮭﺎﺗﮭﺎ‬
‫وﻗﺮاراﺗﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻟﻄﻔﻲ ﻣﺤﻤﺪ أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.79‬‬

‫‪ -2‬اﻟﻌﻠﯿﺎت ﻣﺼﻄﻔﻰ أﺣﻤﺪ ﻋﺒﺪ اﻟﻌﻔﻮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.71‬‬
‫‪ -3‬اﻟﻌﻠﯿﺎت ﻣﺼﻄﻔﻰ أﺣﻤﺪ ﻋﺒﺪ اﻟﻌﻔﻮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ ﻧﻔﺴﮫ‪ ،‬ص‪.72‬‬
‫‪299‬‬
 ‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬ﻣﮭﺎم ھﯿﺌﺔ اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ اﻟﺸﺮﻋﻲ‪:‬‬

‫ﯾﺮﺟﻊ ﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ اﻟﺸﺮﻋﻲ ﺟﻤﻠﺔ ﻣﻦ اﻟﻤﮭﺎم ﻛﺎﻟﺘﺎﻟﻲ‪:1‬‬

‫‪ -‬ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ ﺟﻤﯿﻊ ﻣﺎ ﯾﺼﺪر ﻋﻦ ھﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻣﻦ ﻓﺘﺎوى وﻗﺮارات‪.‬‬

‫‪ -‬ﻓﺤﺺ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﻘﻮم ﺑﮭﺎ اﻟﻤﺼﺮف اﻹﺳﻼﻣﻲ وﺗﻘﯿﯿﻢ ﻣﺪى إﻟﺘﺰام اﻟﻤﺼﺮف ﺑﻔﺘﺎوى‬
‫وﻗﺮارات ھﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪ ،‬وﺗﻘﯿﺪه ﺑﺄﺣﻜﺎم وﻣﺒﺎدئ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬ﻣﻨﺎﻗﺸﺔ اﻟﻤﻼﺣﻈﺎت واﻟﻨﺘﺎﺋﺞ اﻷوﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻮﺻﻞ إﻟﯿﮭﺎ ﻣﻊ اﻷطﺮاف اﻹدارﯾﺔ اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ ﻗﺒﻞ‬
‫إﺻﺪار ﺗﻘﺎرﯾﺮھﺎ اﻟﻨﮭﺎﺋﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬ﺗﻘﺪﯾﻢ ﺗﻘﺎرﯾﺮ ﻛﺘﺎﺑﯿﺔ ﺑﺼﻔﺔ دورﯾﺔ إﻟﻰ إدارة اﻟﻤﺼﺮف أو ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة أو اﻟﮭﯿﺌﺔ‬
‫اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﺗﺘﻀﻤﻦ ﻧﺘﯿﺠﺔ ﻋﻤﻠﯿﺎت ﻓﺤﺺ ﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺼﺮف وﻣﺎ ﯾﺠﺐ إﺟﺮاؤه ﻣﻦ‬
‫ﺗﺼﻤﯿﻤﺎت وﺗﺤﺴﯿﻨﺎت‪.‬‬

‫‪ -‬ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ ﺗﻨﻔﯿﺬ إدارات اﻟﻤﺼﺮف وأﻗﺴﺎﻣﮫ ﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺎت اﻟﮭﯿﺌﺔ وأﯾﺔ ﻗﺮارات أو ﺗﻮﺻﯿﺎت أﺧﺮى‬
‫ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻷﻣﻮر اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﺸﺎرﻛﺔ ﻓﻲ ﺗﺪرﯾﺐ ﻣﻮظﻔﻲ اﻟﻤﺼﺮف واﻹﺳﮭﺎم ﻓﻲ ﺗﻮﻋﯿﺔ ﻋﻤﻼﺋﮫ وﻏﯿﺮھﻢ ﺑﺄﺻﻮل‬

‫وﻣﻔﺎھﯿﻢ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﺸﺎرﻛﺔ ﻓﻲ دراﺳﺔ اﻟﻤﺸﺎرﯾﻊ واﻟﻌﻘﻮد ﻗﺒﻞ ﻋﺮﺿﮭﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ اﺧﺘﺼﺎرا‬
‫ﻟﻠﻮﻗﺖ واﻟﺠﮭﺪ‪.‬‬

‫ﺣﺘﻰ ﯾﻘﻮم اﻟﻤﺪﻗﻖ اﻟﺸﺮﻋﻲ ﺑﺎﻟﻤﮭﺎم اﻟﻤﻮﻛﻠﺔ إﻟﯿﮫ وﺟﺐ أن ﺗﺘﻮﻓﺮ ﻓﯿﮫ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﺸﺮوط‬
‫ﺗﺘﻼءم ووظﯿﻔﺘﮫ اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ واﻟﺘﻄﺒﯿﻘﯿﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﻌﻤﻞ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻟﻄﻔﻲ ﻣﺤﻤﺪ أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.81‬‬

‫‪300‬‬
 ‫ﺛﺎﻟﺜﺎ‪ :‬ﺷﺮوط اﻟﻤﺪﻗﻖ اﻟﺸﺮﻋﻲ‪:‬‬

‫ﯾﺸﺘﺮط ﻓﻲ اﻟﻤﺪﻗﻖ اﻟﺸﺮﻋﻲ ﺟﻤﻠﺔ ﻣﻦ اﻟﺸﺮوط ﯾﻤﻜﻦ إﺟﻤﺎﻟﮭﺎ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪:1‬‬

‫أن ﯾﻜﻮن ﻣﺘﺼﻔﺎ ﺑﺠﻤﻠﺔ ﻣﻦ اﻟﺼﻔﺎت اﻟﺤﻤﯿﺪة ﻛﺎﻟﺘﻮاﺿﻊ واﻟﺮﻓﻖ واﻟﺤﻠﻢ وﺣﺴﻦ اﻟﺨﻠﻖ‬
‫وﻟﯿﻦ اﻟﺠﺎﻧﺐ وﻏﯿﺮ ذﻟﻚ‪.‬‬

‫أن ﯾﻜﻮن ﻋﻠﻰ ﻗﺪر ﻛﺒﯿﺮ ﻣﻦ اﻟﻔﮭﻢ واﻹﻟﻤﺎم ﺑﺎﻟﻌﻤﻞ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻣﻊ وﺟﻮد‬
‫اﻟﺨﺒﺮة ﻓﻲ اﻷﻋﻤﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﺣﺘﻰ ﯾﺘﻤﻜﻦ ﻣﻦ ﻧﻘﻞ اﻟﺼﻮرة ﺑﺤﺴﺐ اﻟﻮاﻗﻊ إﻟﻰ ھﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى‪،‬‬
‫وﻟﻜﻲ ﯾﻜﻮن ﻣﺪرﻛﺎ ﻟﻤﺎھﯿﺔ اﻟﺤﻘﯿﻘﯿﺔ ﻟﻸﺳﺌﻠﺔ اﻟﻤﻄﺮوﺣﺔ ﺑﯿﻦ ﯾﺪي ھﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى‪.‬‬

‫اﻟﻌﻠﻢ واﻹﻟﻤﺎم ﺑﺎﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﻣﻌﺮﻓﺔ اﻟﺸﺮوط واﻟﻘﻮاﻋﺪ واﻟﻀﻮاﺑﻂ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ‬

‫ﺑﮭﺎ‪.‬‬

‫أن ﯾﻤﺎرس اﻟﻤﺪﻗﻖ اﻟﺸﺮﻋﻲ اﻟﻌﻤﻞ ﺑﺼﻮرة ﻣﻨﻔﺮدة ﻋﻦ اﻟﺠﮭﺎت واﻟﺪواﺋﺮ اﻟﺘﻲ ﯾﻘﻮم‬
‫ﺑﺘﻘﻮﯾﻢ أﻋﻤﺎﻟﮭﺎ‪ ،‬وأن ﯾﺮﺗﺒﻂ اﻟﻤﺪﻗﻖ اﻟﺸﺮﻋﻲ ﺑﺄﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى ﺗﻨﻈﯿﻤﻲ ﻟﻜﻲ ﯾﺘﺴﻨﻰ ﻟﮫ ﻣﻤﺎرﺳﺔ‬
‫ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ ﺑﻜﻞ اﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﺟﻤﯿﻊ اﻟﻤﺴﺘﻮﯾﺎت‪ ،‬ﻓﻼ ﯾﺨﻀﻊ اﻟﻤﺪﻗﻖ اﻟﺸﺮﻋﻲ ﻣﻦ ﺣﯿﺚ‬
‫اﻟﺮواﺗﺐ واﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺗﻘﻮﯾﻢ اﻷداء ﻟﻤﺴﺘﻮى ﺗﻨﻈﯿﻤﻲ أﻗﻞ ﻣﻦ درﺟﺘﮫ ﺣﺘﻰ ﯾﺆدي ﻣﮭﻤﺘﮫ‬
‫ﻋﻠﻰ أﻛﻤﻞ وﺟﮫ‪.‬‬

‫ﺗﻘﯿﯿﻢ إﻟﺘﺰام اﻟﻤﺼﺎرف ﺑﺎﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﺑﻌﯿﺪا ﻋﻦ اﻟﻤﺼﺎﻟﺢ واﻵراء اﻟﺸﺨﺼﯿﺔ‪.‬‬

‫أﻻ ﯾﻌﮭﺪ ﻟﻠﻤﺪﻗﻖ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺄي ﻣﮭﻤﺔ ﺗﺜﻘﯿﻔﯿﺔ أو أي ﻣﮭﺎم ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﺨﻀﻊ ﻟﻠﺘﺪﻗﯿﻖ ﻣﻦ ﻗﺒﻠﮫ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺳﻼﻣﺔ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت ﻣﻦ وﺟﻮد ﻣﻌﺎﻣﻼت ﻣﺤﺮﻣﺔ‪.‬‬

‫إذا ﻛﺎﻧﺖ ھﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻓﻲ ھﯿﺄﺗﯿﮭﺎ‪ ،‬ھﯿﺌﺔ اﻹﻓﺘﺎء وھﯿﺌﺔ اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ ﺗﻤﻠﻚ ﺳﻠﻄﺔ اﻟﺤﻜﻢ‬
‫ﻋﻠﻰ أي ﺗﺼﺮف ﻟﻠﺒﻨﻚ اﻟﺬي ﺗﻨﺘﻤﻲ إﻟﯿﮫ‪ ،‬ﻣﻦ ﺣﯿﺚ ﺗﻨﺎﺳﺒﮫ وﺗﻮاﻓﻘﮫ ﻣﻊ أﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬أو ﻋﺪم ﺗﻨﺎﺳﺒﮫ ﻣﻌﮭﺎ‪ ،‬ﻓﺈﻧﮫ ﯾﺘﻄﻠﺐ وﺟﻮد ھﯿﺌﺔ أﻋﻠﻰ ﻣﻨﮫ ﺗﺪﻋﻰ اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻌﻠﯿﺎ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ‬

‫‪ -1‬ﻟﻄﻔﻲ ﻣﺤﻤﺪ أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.82‬‬

‫‪301‬‬
‫اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﺣﺘﻰ ﺗﺸﺮف ﻋﻠﻰ ھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻮك وھﻲ ﺑﻤﺜﺎﺑﺔ ھﯿﺌﺔ رﻗﺎﺑﺔ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﯾﺘﻢ‬
‫اﻟﺮﺟﻮع إﻟﯿﮭﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﻔﺮﻋﯿﺔ اﻷﺧﺮى‪.‬‬

‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻌﻠﯿﺎ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‬

‫ﺗﻌﺪ اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻌﻠﯿﺎ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻣﻦ أھﻢ اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى اﻟﻤﺼﺎرف‬
‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺗﻘﻮﯾﺔ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل ﺗﻮﺣﯿﺪ اﻟﻔﺘﺎوى واﻵراء اﻟﺘﻲ ﺗﻌﻤﻞ‬
‫ﺑﮭﺎ ﻣﻤﺎ ﯾﺆدي إﻟﻰ زﯾﺎدة اﻟﺜﻘﺔ ﻓﻲ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ ھﺬه اﻟﻤﺼﺎرف‪.‬‬

‫وﺑﮭﺬا ﯾﻤﻜﻦ ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻌﻠﯿﺎ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻋﻠﻰ أﻧﮭﺎ اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫ﻣﺴﺘﻮى اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻟﻠﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﺗﻮﺟﺪ ﻋﻠﻰ رأس ﻛﻞ اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﺗﻌﻤﻞ‬
‫ﻋﻠﻰ ﺗﻮﺣﯿﺪ اﻻﺟﺘﮭﺎد واﻷﺣﻜﺎم اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﮭﺪف اﻟﻘﻀﺎء ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﺨﻼف ﻣﻤﺎ ﯾﺆدي إﻟﻰ زﯾﺎدة ﺛﻘﺔ اﻷﻓﺮاد ﻓﻲ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ ھﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﻤﺼﺎرف‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬ﻧﺸﺄة اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻌﻠﯿﺎ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪:‬‬

‫ﻧﺘﯿﺠﺔ ﻟﻼﺧﺘﻼف اﻟﺘﻲ طﺮﺣﺘﮭﺎ ھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﺳﻮاءا ﻓﻲ اﺧﺘﻼف اﻟﻔﺘﺎوى أو‬
‫اﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﺘﺒﻌﺔ ﻓﻲ اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ اﻟﺸﺮﻋﻲ‪ ،‬ﻋﻤﻞ اﻹﺗﺤﺎد اﻟﺪوﻟﻲ ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﺤﺚ‬
‫ﻋﻦ ﺣﻞ ﻟﮭﺬه اﻻﺧﺘﻼﻓﺎت ﻓﺘﻢ اﻟﻨﺺ ﻋﻠﻰ إﻧﺸﺎء اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻌﻠﯿﺎ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ‬
‫اﻟﻤﺎدة ‪ 16‬ﻣﻦ اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ إﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺒﺮﻣﺔ ﺳﻨﺔ ‪ 1977‬وﺿﻤﻨﺘﮭﺎ رؤﺳﺎء ھﯿﺄت‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻟﻜﻞ ﺑﻨﻚ‪ 1،‬ﻣﻊ ﺣﻖ ﻣﺠﻠﺲ إدارة اﻹﺗﺤﺎد‪،‬ﻓﻲ إﺿﺎﻓﺔ أي ﺷﺨﺺ ﯾﺮاه ﻣﻼﺋﻤﺎ‬
‫ﻟﻠﻌﻤﻞ ﺑﮭﺎ‪ ،‬وﻓﻲ ﻧﻔﺲ اﻟﺴﻨﺔ أدﺧﻞ ﺗﻌﺪﯾﻞ ﻋﻠﻰ ﻧﺺ ھﺬه اﻟﻤﺎدة أﻋﻄﻰ ﻟﻤﺠﻠﺲ اﻹﺗﺤﺎد ﺣﻖ‬
‫اﺧﺘﯿﺎر أﻋﻀﺎء اﻟﮭﯿﺄة‪،‬ﻋﻠﻰ أن ﯾﻜﻮن ﻋﺪدھﻢ ﺳﺒﻌﺔ ﻣﻀﺎﻓﺎ إﻟﯿﮭﻢ‪ ،‬ﻣﻤﺜﻠﻮن ﻟﻠﮭﯿﺄت اﻟﺘﺎﺑﻌﺔ ﻟﻜﻞ‬
‫ﺑﻨﻚ ﻋﻀﻮ ﻓﻲ اﻹﺗﺤﺎد‪ ،‬واﻗﺘﺮن اﻟﺘﻌﺪﯾﻞ‪،‬ﺑﺈﻗﺮار ﻣﺒﺪأ إﻟﺰاﻣﯿﺔ ﻗﺮارات اﻟﮭﯿﺌﺔ‪ ،‬وﻟﻜﻦ ﻣﻊ ﻗﯿﺎم‬
‫أﻋﻀﺎﺋﮭﺎ ﺑﻌﻤﻠﮭﻢ ﺑﺸﻜﻞ ﺗﻄﻮﻋﻲ‪ .‬وﻟﻜﻦ ﺳﻨﺔ ‪ 1982‬أﻋﯿﺪ ھﯿﻜﻠﺔ اﻟﮭﯿﺌﺔ‪ ،‬وأﺻﺒﺤﺖ ﺗﺎﺑﻌﺔ ﻷﻣﺎﻧﺔ‬

‫‪ -1‬اﻟﻜﻔﺮاوي ﻋﻮف ﻣﺤﻤﻮد‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.322‬‬

‫‪302‬‬
‫اﻹﺗﺤﺎد وﻣﻜﻮﻧﺔ ﻣﻦ ‪ 15‬ﻋﻀﻮا‪ ،‬ﻣﻨﮭﻢ ‪ 10‬ﻣﻦ رؤﺳﺎء اﻟﮭﯿﺄت اﻟﺘﺎﺑﻌﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬و‪5‬‬
‫ﻣﻌﯿﻨﯿﻦ ﻣﻦ ﻣﺠﻠﺲ اﻹﺗﺤﺎد‪ ،‬وﯾﺆطﺮ اﻟﮭﯿﺌﺔ‪ ،‬رﺋﯿﺲ ﺳﯿﺴﺎﻋﺪه ﻧﺎﺋﺐ وأﻣﯿﻦ اﻟﮭﯿﺌﺔ‪.1‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬اﺧﺘﺼﺎﺻﺎت اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻌﻠﯿﺎ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‬

‫ﺗﺨﺘﺺ اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻌﻠﯿﺎ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﺑﺎﻟﻤﮭﺎم اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:2‬‬

‫‪ -‬دراﺳﺔ اﻟﻔﺘﺎوى اﻟﺼﺎدرة ﻣﻦ ھﯿﺄت اﻟﻔﺘﻮى ﺑﺎﻟﻤﺼﺎرف اﻷﻋﻀﺎء ﺳﻌﯿﺎ ﻟﺘﻮﺣﯿﺪ اﻟﺮأي‪.‬‬

‫‪ -‬ﻣﺮاﻗﺒﺔ ﻧﺸﺎط اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻟﻠﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﻣﺪى إﻟﺘﺰاﻣﮭﺎ ﺑﺄﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪،‬‬
‫وﺗﻨﺒﯿﮫ اﻟﺠﮭﺎت اﻟﻤﻌﻨﯿﺔ ﺑﻤﺎ ﻗﺪ ﯾﻈﮭﺮ ﻓﻲ ھﺬه اﻟﻨﺸﺎطﺎت ﻣﻦ ﻣﺨﺎﻟﻔﺎت ﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ‪،‬‬
‫وﻟﻠﮭﯿﺌﺔ اﻟﻌﻠﯿﺎ‪ ،‬ﻓﻲ ﺳﺒﯿﻞ ﺗﺤﻘﯿﻖ ھﺬا اﻷﻣﺮ ﺣﻖ اﻹطﻼع ﻋﻠﻰ ﻗﻮاﻧﯿﻦ وﻟﻮاﺋﺢ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬وﻋﻠﻰ اﻟﻨﻤﺎذج واﻟﻌﻘﻮد وﺿﻤﺎن اﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺴﺮﯾﺔ ﻓﻲ ﺟﻤﯿﻊ اﻷﺣﻮال‪.‬‬

‫‪ -‬إﺑﺪاء اﻟﺮأي اﻟﺸﺮﻋﻲ ﻓﻲ اﻟﻤﺴﺎﺋﻞ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ واﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻄﻠﺒﮭﺎ اﻟﻤﺼﺎرف‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻨﻈﺮ ﻓﯿﻤﺎ ﺗﻌﺮﺿﮫ ﻋﻠﯿﮭﺎ ھﯿﺄت اﻟﻔﺘﻮى ﻣﻦ أﻣﻮر ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫واﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وإﺑﺪاء اﻟﺮأي ﻓﯿﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﺘﺼﺪي ﻟﺒﯿﺎن اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻟﻠﻤﺸﺎﻛﻞ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ‪.‬‬

‫‪ -‬ﺗﻘﺪﯾﻢ ﺗﻘﺮﯾﺮ ﺳﻨﻮي إﻟﻰ ﻣﺠﻠﺲ إدارة اﻹﺗﺤﺎد اﻟﺪوﻟﻲ ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺗﺒﯿﻦ ﻓﯿﮫ ﻣﺪى‬
‫اﻟﺘﺰام اﻟﻤﺼﺎرف اﻷﻋﻀﺎء ﺑﺄﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ ﻣﻌﺎﻣﻼﺗﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﺘﺼﺪي ﻟﺒﯿﺎن اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻟﻠﻤﺴﺎﺋﻞ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ اﻟﺘﻲ ﺟﺪت وﺗﺠﺪ وﺗﻘﻮم ﻋﻠﯿﮭﺎ‬
‫ﻣﺼﺎﻟﺢ ﺿﺮورﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺒﻼد اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -1‬اﻟﻤﺎﻟﻘﻲ اﻟﺸﺮﻗﺎوي ﻋﺎﺋﺸﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪ .160‬ﻣﻦ ﺑﯿﻦ اﻟﺪوﻟﺔ اﻟﺘﻲ أﺧﺬت وﻧﺼﺖ ﻋﻠﻰ إﻧﺸﺎء اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻌﻠﯿﺎ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻧﺠﺪ دوﻟﺔ اﻹﻣﺎرات اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ ﻓﻲ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 05‬ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ﻋﻠﻰ أﻧﮫ "ﻧﺸﺄ ھﯿﺌﺔ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻋﻠﯿﺎ‪ .‬ﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﻮزارة اﻟﺸﺆون اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻷوﻗﺎف ﺗﺘﺄﻟﻒ ﻣﻦ أﻋﻀﺎء ﻣﺨﺘﺼﯿﻦ ﻓﻲ اﻟﻔﻘﮫ اﻹﺳﻼﻣﻲ واﻟﻘﺎﻧﻮن‬
‫واﻟﺒﻨﻮك"‪ ،‬أﻧﺸﺄت أﯾﻀﺎ ﺑﺎﻟﺴﻮدان ھﯿﺌﺔ ﻋﻠﯿﺎ ﺳﻨﺔ ‪ 1992‬ﺑﻘﺮار إداري ﻣﻦ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻌﻠﯿﺎ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻟﺪى اﻹﺗﺤﺎد ‪ -‬اﻟﻤﺎﻟﻘﻲ اﻟﺸﺮﻗﺎوي ﻋﺎﺋﺸﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ ﻧﻔﺴﮫ‪ ،‬ص‪.162‬‬
‫‪ - 2‬ﻣﺤﻤﺪ ﻟﻄﻔﻰ أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.85‬‬
‫‪303‬‬
 ‫اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬أﻧﻈﻤﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺪوﻟﯿﺔ وﺗﻄﺒﯿﻘﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‬

‫ﻧﺘﯿﺠﺔ اﻷزﻣﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺷﮭﺪھﺎ اﻟﻌﺎﻟﻢ واﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ظﮭﺮت ﻋﻠﻰ اﻟﺴﺎﺣﺔ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﺤﺴﯿﻦ إدارة‬
‫اﻟﻤﺨﺎطﺮ واﻹرﺗﻘﺎء ﺑﺎﻟﻌﻤﻞ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ھﺬه اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺘﻲ ﺟﺎءت ﺑﻤﻘﺮرات اﺗﺨﺬﺗﮭﺎ أﻛﺒﺮ اﻟﺪول‬
‫ﻛﻤﻨﮭﺞ ﻟﻨﻈﺎﻣﮭﺎ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬وﻋﻤﻠﺖ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺗﺪرﯾﺠﯿﺎ ﺑﮭﺬه اﻟﻤﻘﺮرات رﻏﻢ ﺗﺄﺧﺮ اﻷﺧﺬ ﺑﮭﺎ‬
‫ووﻋﯿﺎ ﻣﻨﮭﺎ ﻟﻸھﻤﯿﺔ اﻟﺒﺎﻟﻐﺔ ﻟﮭﺎ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل ﺗﻄﻮﯾﺮ وﺗﺤﺴﯿﻦ واﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ ﺳﻼﻣﺔ اﻟﻨﻈﺎم‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪.‬‬

‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول‪ :‬ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ واﺗﻔﺎﻗﯿﺎﺗﮭﺎ ‪.‬‬

‫ﺗﺄﺳﺴﺖ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ ﻧﮭﺎﯾﺔ ﺳﻨﺔ ‪ ،1974‬وﺗﻜﻮﻧﺖ ﻣﻦ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ‬

‫اﻟﺪول اﻟﺼﻨﺎﻋﯿﺔ اﻟﻌﺸﺮة ﺗﺤﺖ إﺷﺮاف ﺑﻨﻚ اﻟﺘﺴﻮﯾﺎت اﻟﺪوﻟﯿﺔ ﺑﻤﺪﯾﻨﺔ ﺑﺎزل اﻟﺴﻮﯾﺴﺮﯾﺔ‪ ،‬وﺿﻤﺖ‬
‫ﻛﻞ ﻣﻦ ﻣﻤﺜﻠﻲ اﻟﺪول اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪ :‬ﺑﻠﺠﯿﻜﺎ‪ ،‬ﻛﻨﺪا‪ ،‬ﻓﺮﻧﺴﺎ‪ ،‬أﻟﻤﺎﻧﯿﺎ اﻻﺗﺤﺎدﯾﺔ‪ ،‬إﯾﻄﺎﻟﯿﺎ‪ ،‬اﻟﯿﺎﺑﺎن‪ ،‬ھﻮﻟﻨﺪا‪،‬‬
‫اﻟﺴﻮﯾﺪ‪ ،‬ﺳﻮﯾﺴﺮا‪ ،‬اﻟﻤﻤﻠﻜﺔ اﻟﻤﺘﺤﺪة‪ ،‬ﻟﻮﻛﺴﻤﺒﻮرغ‪ ،‬اﻟﻮﻻﯾﺎت اﻟﻤﺘﺤﺪة اﻷﻣﺮﯾﻜﯿﺔ‪ ،‬وﯾﻌﻘﺪون‬
‫اﺟﺘﻤﺎﻋﺎﺗﮭﻢ ﻓﻲ ﻣﺪﯾﻨﺔ ﺑﺎزل ﺑﻤﻘﺮ ﺑﻨﻚ اﻟﺘﺴﻮﯾﺎت اﻟﺪوﻟﯿﺔ‪.1‬‬

‫ﺗﺸﻜﻠﺖ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﺗﺤﺖ اﺳﻢ " ﻟﺠﻨﺔ اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﺎت واﻹﺷﺮاف واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻤﻤﺎرﺳﺎت اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ" أو "ﻟﺠﻨﺔ اﻷﻧﻈﻤﺔ واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ‪ ."2‬وﺗﻌﺪ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻟﺠﻨﺔ‬
‫اﺳﺘﺸﺎرﯾﺔ ﻓﻨﯿﺔ ﻻ ﺗﺴﺘﻨﺪ إﻟﻰ أﯾﺔ اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ دوﻟﯿﺔ‪ ،‬وإﻧﻤﺎ أﻧﺸﺌﺖ ﺑﻤﻘﺘﻀﻰ ﻗﺮار ﻣﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ ﻟﻠﺪول اﻟﺼﻨﺎﻋﯿﺔ وﯾﺴﺎﻋﺪھﺎ ﻓﻲ ﻋﻤﻠﮭﺎ ﻋﺪد ﻣﻦ ﻓﺮق اﻟﻌﻤﻞ ﻣﻦ اﻟﻔﻨﯿﯿﻦ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﯿﻦ‬
‫ﻟﺪراﺳﺔ ﻣﺨﺘﻠﻒ ﺟﻮاﻧﺐ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬وﻟﺬا ﻓﺈن ﻗﺮارات أو ﺗﻮﺻﯿﺎت ھﺬه اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻻ‬
‫ﺗﺘﻤﺘﻊ ﺑﺄﯾﺔ ﺻﻔﺔ ﻗﺎﻧﻮﻧﯿﺔ أو إﻟﺰاﻣﯿﺔ‪ ،‬رﻏﻢ أﻧﮭﺎ أﺻﺒﺤﺖ ﻣﻊ ﻣﺮور اﻟﻮﻗﺖ ذات ﻗﯿﻤﺔ ﻓﻌﻠﯿﺔ‬

‫‪ -1‬ﺑﻨﻚ اﻟﺘﺴﻮﯾﺎت اﻟﺪوﻟﯿﺔ ‪ :‬ھﯿﺌﺔ دوﻟﯿﺔ ﺗﮭﺘﻢ ﺑﺎﻟﺘﻌﺎون اﻟﻨﻘﺪي واﻟﻤﺎﻟﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻟﺪوﻟﻲ‪ ،‬وھﻮ ﯾﺘﺨﺬ ﺷﻜﻞ ﺑﻨﻚ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ أﻧﺸﺊ ﻓﻲ ﻣﺪﯾﻨﺔ ﺑﺎزل اﻟﺴﻮﯾﺴﺮﯾﺔ ﻋﺎم ‪ 1930‬ﺑﻐﺮض ﺗﻌﻤﯿﻖ اﻟﻌﻼﻗﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ دوﻟﯿﺎ وﺗﺤﻔﯿﺰ اﻟﺘﻌﺎون‬
‫ﻓﯿﻤﺎ ﺑﯿﻨﮭﺎ وﯾﻌﺪ ﻣﺮﻛﺰ ﺑﺤﺚ اﻗﺘﺼﺎدي وﻧﻘﺪي‪ ،‬وأول ﻣﻦ ﺗﺮأس اﺟﺘﻤﺎﻋﺎت ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﺑﺒﻨﻚ اﻟﺘﺴﻮﯾﺎت اﻟﺪوﻟﯿﺔ ھﻮ اﻟﺴﯿﺪ"‬
‫ﺑﯿﺘﺮﻛﻮك ‪ petercook‬ﻧﺎﺋﺐ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ إﻧﺠﻠﺘﺮا ﻟﻤﺪة ‪ 11‬ﺳﻨﺔ‪ .‬ﺑﻨﻚ اﻟﺘﺴﻮﯾﺎت اﻟﺪوﻟﯿﺔ ‪banque de règlements :BRI‬‬
‫‪internationaux‬‬
‫‪ -2‬ﻋﺒﺪ اﻟﻤﻄﻠﺐ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻤﯿﺪ‪ ،‬اﻹﺻﻼح اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وﻣﻘﺮرات ﺑﺎزل ‪ ،3‬ط‪ ،1‬دار اﻟﺠﺎﻣﻌﺔ اﻟﺠﺪﯾﺪة ‪ ،‬اﻹﺳﻜﻨﺪرﯾﺔ‪،2013 ،‬‬
‫ص‪.252‬‬
‫‪304‬‬
‫ﻛﺒﯿﺮة‪ ،‬وﺗﺘﻀﻤﻦ ﻗﺮارات وﺗﻮﺻﯿﺎت اﻟﻠﺠﻨﺔ وﺿﻊ اﻟﻤﺒﺎدئ واﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﻤﻨﺎﺳﺒﺔ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬ﻣﻊ اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ ﻧﻤﺎذج اﻟﻤﻤﺎرﺳﺎت اﻟﺠﯿﺪة ﻓﻲ ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﺒﻠﺪان ﺑﻐﺮض ﺗﺤﻔﯿﺰ اﻟﺪول‬
‫ﻋﻠﻰ إﺗﺒﺎع ﺗﻠﻚ اﻟﻤﺒﺎدئ واﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ واﻻﺳﺘﻔﺎدة ﻣﻦ ھﺬه اﻟﻤﻤﺎرﺳﺎت‪.1‬‬

‫ﯾﻌﻮد ظﮭﻮر ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ إﻟﻰ اﻧﮭﯿﺎر ﺑﻌﺾ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻜﺒﺮى‪ 2‬وﺗﻔﺎﻗﻢ‬
‫أزﻣﺔ اﻟﺪﯾﻮن اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ ﻟﻠﺪول اﻟﻨﺎﻣﯿﺔ وﺗﺰاﯾﺪ ﺣﺠﻢ وﻧﺴﺒﺔ اﻟﺪﯾﻮن اﻟﻤﺸﻜﻮك ﻓﻲ ﺗﺤﺼﯿﻠﮭﺎ اﻟﺘﻲ‬
‫ﻣﻨﺤﺘﮭﺎ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ ﻟﮭﺬه اﻟﺪول‪ ،‬وﻛﺬا اﻧﻌﻜﺎﺳﺎت ﻋﺪد ﻣﻦ اﻟﻤﺘﻐﯿﺮات اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ واﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫اﻟﺪوﻟﯿﺔ اﻟﺤﺪﯾﺜﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻤﻞ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺘﻲ أظﮭﺮت ﻣﺨﺎطﺮ ﺟﺪﯾﺪة ﺗﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ ﻣﺨﺎطﺮ‬
‫اﻟﻘﺮوض‪ ،‬ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺴﻨﻮﯾﺔ‪ ،‬ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ وﻏﯿﺮھﺎ‪ ،‬ﻣﻤﺎ أدى ﺑﺎﻟﺪول اﻟﺼﻨﺎﻋﯿﺔ ﻟﻤﺤﺎوﻟﺔ‬
‫إﯾﺠﺎد ﺣﻠﻮل ﻟﮭﺬه اﻷوﺿﺎع وذﻟﻚ ﺑﺎﻟﺒﺤﺚ ﻋﻦ آﻟﯿﺎت ﻟﻤﻮاﺟﮭﺘﮭﺎ‪ ،‬واﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻨﺴﯿﻖ ﺑﯿﻦ‬
‫اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﻟﻠﺪول ﻟﻠﺘﻘﻠﯿﻞ ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ اﻟﺒﻨﻮك ﺣﯿﺚ ﺗﻢ اﻟﺘﺮﻛﯿﺰ ﻋﻠﻰ‬
‫ﻓﻜﺮة ﻛﻔﺎﯾﺔ رأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك ﻟﻤﻮاﺟﮭﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﻤﻤﻜﻦ أن ﺗﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ‪.‬‬

‫ھﺬه اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻋﻤﻠﺖ ﻋﻠﻰ ﺗﻮﻓﯿﺮ ﻣﻨﺎخ ﻣﻼﺋﻢ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ‬
‫ﻧﺸﺎطﺎﺗﮭﺎ‪ ،‬وﻛﺬا اﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ وﻗﺎﯾﺘﮭﺎ ﻣﻦ اﻷزﻣﺎت اﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﺗﺼﯿﺐ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﺸﻜﻞ ﻋﺎم‪،‬‬
‫ﻓﺴﻌﺖ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻟﺘﺤﻘﯿﻖ ﺟﻤﻠﺔ ﻣﻦ اﻷھﺪاف ﺗﺘﻤﺜﻞ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪:3‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ ﻓﻲ ﺗﻘﻮﯾﺔ وﺗﻌﻤﯿﻖ واﻟﺤﻔﺎظ ﻋﻠﻰ اﺳﺘﻘﺮار اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ وﺑﺎﻟﺘﺤﺪﯾﺪ‬
‫ﺑﻌﺪ ﺗﻔﺎﻗﻢ أزﻣﺔ اﻟﺪﯾﻮن اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺪول اﻟﻨﺎﻣﯿﺔ ﺑﺴﺒﺐ ﺗﻮﺳﻊ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺪوﻟﯿﺔ وﻋﻠﻰ‬
‫وﺟﮫ اﻟﺘﺤﺪﯾﺪ ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻷﻣﺮﯾﻜﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻮرطﺖ ﻓﻲ دﯾﻮن ﻣﻨﻔﺮدة أو ﻣﻌﺪوﻣﺔ ﻓﻲ دول‬
‫أﻣﺮﯾﻜﺎ اﻟﻼﺗﯿﻨﯿﺔ وإﻓﺮﯾﻘﯿﺎ وآﺳﯿﺎ ﻣﻤﺎ اﺿﻄﺮھﺎ ﻻﺗﺨﺎذ إﺟﺮاءات ﻋﺪﯾﺪة ﻣﺜﻞ إﺳﻘﺎط‬
‫اﻟﺪﯾﻮن أو ﺗﺴﻨﯿﺪھﺎ ﺑﻤﻌﻨﻰ ﺗﻮرﯾﻘﮭﺎ وﺗﺤﻮﯾﻠﮭﺎ إﻟﻰ أوراق ﻣﺎﻟﯿﺔ وﻏﯿﺮھﺎ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻣﻠﮭﺎق ﻓﻀﯿﻠﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.73‬‬

‫‪ -2‬ﻓﻲ ﺟﻮان ‪ ،1974‬ﺗﻢ اﻹﻋﻼن ﻋﻦ إﻓﻼس ﺑﻨﻚ ھﺮﺳﺘﺎت ‪ banquehersttat‬ﻓﻲ أﻟﻤﺎﻧﯿﺎ‪ ،‬اﻟﺬي ﻛﺎﻧﺖ ﻟﮫ ﻣﻌﺎﻣﻼت ﺿﺨﻤﺔ‬
‫ﻓﻲ ﺳﻮق اﻟﺼﺮف اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬وﺳﻮق ﻣﺎ ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﺗﺴﺒﺐ ﻓﻲ ﺧﺴﺎﺋﺮ ﺑﺎﻟﻐﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻷﻣﺮﯾﻜﯿﺔ واﻷورﺑﯿﺔ اﻟﻤﺘﻌﺎﻣﻠﺔ ﻣﻌﮫ‪،‬‬
‫وﻓﻲ ﻧﻔﺲ اﻟﺴﻨﺔ أﻓﻠﺲ ﺑﻨﻚ ﻓﺮاﻧﻜﻠﯿﻦ ‪ banque national franklin‬وھﻮ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك اﻷﻣﺮﯾﻜﯿﺔ اﻟﻜﺒﯿﺮة ‪ ،‬وھﻮ ﻣﺎ أﺛﺒﺖ أن‬
‫اﻟﺒﻨﻮك اﻷﻣﺮﯾﻜﯿﺔ اﻟﻜﺒﯿﺮة ﻟﯿﺴﺖ ﺑﻤﻨﺄى ﻋﻦ ﺧﻄﺮ اﻹﻓﻼس واﻻﻧﮭﯿﺎر‪ ،‬ﻟﻠﻤﺰﯾﺪ ﯾﺮاﺟﻊ ﻣﻠﮭﺎق ﻓﻀﯿﻠﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.71‬‬
‫‪ -3‬ﻋﺒﺪ اﻟﻤﻄﻠﺐ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻤﯿﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ ‪ ،‬ص ‪.254‬‬
‫‪305‬‬
‫‪ -‬وﺿﻊ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺪوﻟﯿﺔ ﻓﻲ أوﺿﺎع ﺗﻨﺎﻓﺴﯿﺔ ﻣﺘﻜﺎﻓﺌﺔ‪ ،‬وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ إزاﻟﺔ اﻟﻔﺮوق ﻓﻲ اﻟﻤﺘﻄﻠﺒﺎت‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ اﻟﻮطﻨﯿﺔ ﺑﺸﺎن رأس اﻟﻤﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺣﯿﺚ ﺗﻤﺜﻞ ﺗﻠﻚ اﻟﻔﺮوق ﻣﺼﺪر رﺋﯿﺴﻲ‬
‫ﻟﻠﻤﻨﺎﻓﺴﺔ ﻏﯿﺮ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ إﯾﺠﺎد آﻟﯿﺎت ﻟﻠﺘﻜﯿﻒ ﻣﻊ اﻟﺘﻐﯿﺮات اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ‪ ،‬وﻓﻲ ﻣﻘﺪﻣﺘﮭﺎ اﻟﻌﻮﻟﻤﺔ‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﺘﻲ ﺗﺬﯾﻊ اﻟﺘﺤﺮﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﻲ وﺗﺤﺮﯾﺮ اﻷﺳﻮاق اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك ﺑﻤﺎ ﻓﻲ ذﻟﻚ‬
‫اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﺎت واﻟﻠﻮاﺋﺢ واﻟﻤﻌﻮﻗﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻌﺪ ﻣﻦ اﺗﺴﺎع وﺗﻌﻤﯿﻖ اﻟﻨﺸﺎط اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻟﻠﺒﻨﻮك‬
‫ﻋﺒﺮ أﻧﺤﺎء اﻟﻌﺎﻟﻢ ﻓﻲ ظﻞ اﻟﺜﻮرة اﻟﺘﻜﻨﻮﻟﻮﺟﯿﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬ﺗﺤﺴﯿﻦ اﻷﺳﺎﻟﯿﺐ اﻟﻔﻨﯿﺔ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ أﻋﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك وﺗﺴﮭﯿﻞ ﻋﻤﻠﯿﺔ ﺗﺪاول اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت‬
‫‪1‬‬
‫ﺣﻮل ﺗﻠﻚ اﻷﺳﺎﻟﯿﺐ ﺑﯿﻦ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ اﻟﻤﺨﺘﻠﻔﺔ‪.‬‬

‫ﻋﺮﻓﺖ ﻣﺒﺎدئ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻨﺬ إﻧﺸﺎﺋﮭﺎ إﻗﺒﺎﻻ واﺳﻌﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺪول اﻟﻤﻨﺸﺌﺔ‬
‫وﻏﯿﺮھﺎ ﻣﻦ اﻟﺪول اﻟﺘﻲ ﺗﺒﻨﺖ أﺣﻜﺎﻣﮭﺎ ﻓﻲ إطﺎر إﺻﻼﺣﺎﺗﮭﺎ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﻓﺄﺻﺪرت ﺛﻼث‬
‫اﺗﻔﺎﻗﯿﺎت ﺗﺴﻌﻰ ﻛﻠﮭﺎ ﻟﻠﻨﮭﻮض ﺑﺎﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻟﻠﺪول واﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ ﺳﻼﻣﺘﮫ ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪،‬‬
‫ﻛﺎﻧﺖ أوﻟﮭﺎ ﺳﻨﺔ ‪ 1988‬واﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﺳﻨﺔ ‪ 2007‬واﻟﺜﺎﻟﺜﺔ ﺳﻨﺔ ‪.2009‬‬

‫اﻟﻔﺮع اﻷول‪ :‬اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺎزل اﻷوﻟﻰ ﻟﺴﻨﺔ ‪:1988‬‬

‫ﺗﻌﺪ اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺎزل ﻟﺴﻨﺔ ‪ 1988‬أول اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺗﺼﺪر ﻋﻦ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫وھﻲ أول ﻣﺮﺟﻊ ﺗﻢ اﻋﺘﻤﺎده ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺪول اﻷﻋﻀﺎء ودول أﺧﺮى ﻣﻦ اﺟﻞ اﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫ﺳﻼﻣﺔ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻌﺎﻟﻢ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬ﻣﻀﻤﻮن اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺎزل اﻷوﻟﻰ ﻟﺴﻨﺔ ‪:1988‬‬

‫ﻋﻤﻠﺖ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻟﻌﺪة ﺳﻨﻮات ﻗﺒﻞ ﻧﺸﺮ ﺗﻘﺮﯾﺮھﺎ اﻟﻨﮭﺎﺋﻲ ﻓﻲ ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ‬
‫‪ ،1988‬وﻗﺪ ﻋﻘﺪ ﻣﺤﺎﻓﻈﻮ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ ﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﻌﺸﺮة اﺟﺘﻤﺎﻋﮭﻢ ﻓﻲ ‪ 07‬دﯾﺴﻤﺒﺮ‪1987‬‬
‫ﻓﻲ ﻣﺪﯾﻨﺔ ﺑﺎزل ﻟﻠﻨﻈﺮ ﻓﻲ اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ اﻷول اﻟﺬي رﻓﻌﺘﮫ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻟﮭﻢ‪ ،‬واﻟﺬي اﺳﺘﮭﺪف ﺗﺤﻘﯿﻖ‬
‫اﻟﺘﻮاﻓﻖ ﻓﻲ اﻷﻧﻈﻤﺔ واﻟﻤﻤﺎرﺳﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ اﻟﻮطﻨﯿﺔ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﻘﯿﺎس ﻛﻔﺎﯾﺔ رأس اﻟﻤﺎل‬

‫‪ -1‬ﻋﺒﺪ اﻟﻤﻄﻠﺐ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻤﯿﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ ‪ ،‬ص ‪.254‬‬

‫‪306‬‬
‫وﻣﻌﺎﯾﯿﺮھﺎ وھﺬا ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻟﺘﻲ ﺗﻤﺎرس اﻷﻋﻤﺎل اﻟﺪوﻟﯿﺔ وﻗﺪ اﻗﺮ اﻟﻤﺤﺎﻓﻈﻮن اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ‬
‫اﻟﻤﺬﻛﻮر‪ ،‬وﺗﻢ ﺗﻮﺟﯿﮭﮭﺎ ﻟﻨﺸﺮ وﺗﻮزﯾﻊ ذﻟﻚ اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ ﻓﻲ ‪ 10‬دﯾﺴﻤﺒﺮ‪ 1987‬ﻋﻠﻰ اﻟﺪول اﻷﻋﻀﺎء‬
‫ﻓﻲ اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ وﻏﯿﺮھﺎ ﻟﻜﻲ ﺗﺪرﺳﮫ اﻟﺒﻨﻮك واﻻﺗﺤﺎدات اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وذﻟﻚ ﺧﻼل ﻣﺪة ﺳﺘﺔ أﺷﮭﺮ‬
‫ﻋﻠﻰ ﺳﺒﯿﻞ اﻻﺳﺘﺸﺎرة‪ ،‬وﻟﻠﺘﻌﺮف ﻋﻠﻰ آراﺋﮭﺎ ﺑﺸﺄن ﺗﻮﺻﯿﺎت اﻟﻠﺠﻨﺔ‪ ،‬وﻗﺪ أﻧﺠﺰت اﻟﻠﺠﻨﺔ‬
‫ﺗﻘﺮﯾﺮھﺎ اﻟﻨﮭﺎﺋﻲ ﺑﻌﺪ دراﺳﺔ ﻣﺎ ورد إﻟﯿﮭﺎ ﻣﻦ آراء وﺗﻮﺻﯿﺎت وﻗﺪﻣﺘﮫ ﻓﻲ ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 1988‬ﺣﯿﺚ‬
‫أﻗﺮ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺤﺎﻓﻈﯿﻦ ﺑﺎﺳﻢ اﺗﻔﺎق ﺑﺎزل‪ ،‬إن اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺎزل ھﺬه اﺳﺘﮭﺪﻓﺖ ﺑﺎﻟﺪرﺟﺔ أوﻻ‬
‫ﻛﺒﺮﯾﺎت اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ أن ﺗﻄﺒﯿﻖ ﻣﺒﺎدئ اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﯾﻘﻊ ﺗﺤﺖ ﻣﺴﺆوﻟﯿﺔ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﻮطﻨﯿﺔ‬
‫ﻓﺎﻟﻠﺠﻨﺔ ﻟﯿﺲ ﻟﮭﺎ ﺻﻔﺔ اﻹﻟﺰام ﻟﺘﻄﺒﯿﻖ ﻣﺎ ﺟﺎءت ﺑﮫ‪ ،‬وﻟﻘﺪ ﻛﺮﺳﺖ ھﺬه اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ دراﺳﺔ ﻣﻮﺿﻮع‬
‫ﻛﻔﺎﯾﺔ رأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬وﻗﺪ ﺗﻮﺻﻠﺖ ﺑﺪاﯾﺔ اﻟﺜﻤﺎﻧﯿﻨﺎت إﻟﻰ أن ﻧﺴﺒﺔ رأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك دوﻟﯿﺔ اﻟﻨﺸﺎط‬
‫ﻗﺪ ﺗﻀﺎءﻟﺖ ﺑﻨﺴﺒﺔ ﻛﺒﯿﺮة‪ ،‬وذﻟﻚ ﻓﻲ اﻟﻮﻗﺖ اﻟﺬي ﺗﺰاﯾﺪت ﻓﯿﮫ ﺣﺪة اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺪوﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻣﻤﺎ دﻓﻊ‬
‫ﺑﺎﻟﻠﺠﻨﺔ إﻟﻰ اﻟﺴﻌﻲ ﻹﯾﻘﺎف ﺗﺂﻛﻞ اﻟﻤﺴﺘﻮﯾﺎت رؤوس اﻷﻣﻮال ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻮك وإﯾﺠﺎد ﻧﻮع ﻣﻦ‬
‫اﻟﺘﻘﺎرب ﻓﻲ ﻧﻈﻢ ﻗﯿﺎس ﻛﻔﺎﯾﺔ رأس اﻟﻤﺎل وﻋﻠﯿﮫ ظﮭﺮ ﻧﻈﺎم ﻟﻘﯿﺎس رأﺳﻤﺎل أطﻠﻖ ﻋﻠﯿﮫ "اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ‬
‫ﺑﺎزل ‪ 1988‬ﻟﻜﻔﺎﯾﺔ رأﺳﻤﺎل"‪.1‬‬

‫ﯾﺘﻜﻮن رأﺳﻤﺎل وﻓﻘﺎ ﻟﻤﻔﮭﻮم ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ‪ 1‬ﻣﻦ ﺷﺮﯾﺤﺘﯿﻦ أﺳﺎﺳﯿﺘﯿﻦ‪:2‬‬

‫اﻟﺸﺮﯾﺤﺔ اﻷوﻟﻰ ﺗﺴﻤﻰ رأﺳﻤﺎل اﻷﺳﺎﺳﻲ وﯾﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ ﺣﻘﻮق اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻀﻤﻦ‬
‫اﻷﺳﮭﻢ اﻟﻌﺎدﯾﺔ اﻟﻤﺼﺪرة واﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ ﺑﺎﻟﻜﺎﻣﻞ وﻛﺬﻟﻚ اﻷﺳﮭﻢ اﻟﻤﻤﺘﺎزة وﻓﻘﺎ ﻟﺘﺤﻔﻈﺎت ﻣﻌﯿﻨﺔ‬
‫ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻻﺣﺘﯿﺎطﺎت اﻟﻤﻌﻠﻨﺔ واﻷرﺑﺎح اﻟﻤﺤﺘﺠﺰة‪.‬‬

‫أﻣﺎ اﻟﺸﺮﯾﺤﺔ اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﺗﺴﻤﻰ رأﺳﻤﺎل اﻟﻤﺴﺎﻧﺪ أو اﻟﺘﻜﻤﯿﻠﻲ وﺗﻀﻢ اﻟﻌﻨﺎﺻﺮ اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:‬‬

‫‪ -‬اﻻﺣﺘﯿﺎطﺎت ﻏﯿﺮ اﻟﻤﻌﻨﺔ وھﻲ اﻻﺣﺘﯿﺎطﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻢ ﻣﻦ ﺧﻼل ﺣﺴﺎب اﻷرﺑﺎح‬
‫واﻟﺨﺴﺎﺋﺮ دون أن ﺗﻈﮭﺮ ﺿﻤﻦ ﻋﻨﺎﺻﺮه ﻋﻨﺪ اﻹﻓﺼﺎح ﻋﻦ ﺑﯿﺎﻧﺎﺗﮫ ﺧﻼل اﻟﻨﺸﺮ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺼﺤﻒ‪ ،‬وذﻟﻚ ﺑﺸﺮط أن ﺗﻜﻮن ﻣﻘﺒﻮﻟﺔ ﻣﻦ اﻟﺴﻠﻄﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﺟﺒﺎر ﻋﺒﺪ اﻟﺮزاق‪،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪ 46‬و‪.47‬‬

‫‪ - 2‬ﻣﻠﮭﺎق ﻓﻀﯿﻠﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.82‬‬
‫‪307‬‬
‫‪ -‬اﺣﺘﯿﺎطﺎت إﻋﺎدة ﺗﻘﯿﯿﻢ اﻷﺻﻮل‪ :‬ﯾﺘﻢ ﺗﻜﻮﯾﻦ ھﺬه اﻻﺣﺘﯿﺎطﺎت ﻧﺘﯿﺠﺔ ﻟﺘﻘﯿﯿﻢ اﻷﺻﻮل‬
‫ﻹظﮭﺎر ﻗﯿﻤﺘﮭﺎ اﻟﺤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﺑﺪﻻ ﻣﻦ ﻗﯿﻤﺘﮭﺎ اﻟﺪﻓﺘﺮﯾﺔ‪ ،‬ﺑﺸﺮط أن ﯾﻜﻮن ﺗﻘﯿﯿﻢ اﻷﺻﻮل ﺗﻘﯿﻤﺎ‬
‫ﯾﻌﻜﺲ اﺣﺘﻤﺎل ﺗﺬﺑﺬب أﺳﻌﺎرھﺎ‪ ،‬واﻟﻘﺪرة ﻋﻠﻰ ﺑﯿﻌﮭﺎ ﺑﺎﻷﺳﻌﺎر اﻟﺘﻲ ﺗﻢ ﺗﻘﺴﯿﻤﮭﺎ ﺑﮭﺎ إذا‬
‫دﻋﺖ اﻟﻀﺮورة ﻟﺬﻟﻚ‪ ،‬ﻋﻠﻰ أن ﯾﺘﻢ ﺗﺨﻔﯿﺾ ﻓﺮوق اﻟﺘﻘﯿﯿﻢ ﺑﻨﺴﺒﺔ ‪ %55‬ﻟﺘﺤﻤﻲ ﺿﺪ‬
‫ﻣﺨﺎطﺮ ﺗﺬﺑﺬب أﺳﻌﺎر ھﺬه اﻷﺻﻮل ﻓﻲ اﻟﺴﻮق واﺣﺘﻤﺎﻻت ﺧﻀﻮع ھﺬه اﻟﻔﻮارق ﻋﻨﺪ‬
‫ﺗﺤﻘﻘﮭﺎ ﻟﻠﻀﺮﯾﺒﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﺨﺼﺼﺎت اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠﺪﯾﻮن اﻟﻤﺸﻜﻮك ﻓﻲ ﺗﺤﺼﯿﻠﮭﺎ وﺗﺴﻤﻰ اﺣﺘﯿﺎطﺎت ﻋﺎﻣﺔ ‪ -‬وﻻ‬

‫ﯾﺆﺧﺬ ﺑﮭﺎ إﻻ إذا ﻛﺎﻧﺖ اﻟﻤﺨﺼﺼﺎت ﻣﺴﺘﻮﻓﺎة ﺑﺎﻟﻜﺎﻣﻞ‪ -‬واﻟﻨﺴﺒﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﺆﺧﺬ ﺑﮭﺎ ﯾﺠﺐ أن‬
‫ﺗﻜﻮن ‪ %1.25‬ﻛﺤﺪ أﻗﺼﻰ ﻣﻦ اﻷﺻﻮل اﻟﺨﻄﺮة‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻘﺮوض اﻟﻤﺴﺎﻧﺪة ﻣﺘﻮﺳﻄﺔ وطﻮﯾﻠﺔ اﻷﺟﻞ‪ :‬وھﻲ ﺗﺄﺧﺬ ﺷﻜﻞ ﺳﻨﺪات ﺑﺄﺟﻞ ﻣﺤﺪد‪ ،‬وﻣﻦ‬
‫ﺧﺼﺎﺋﺼﮭﺎ أن ﺗﺮﺗﯿﺐ ﺳﺪادھﺎ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ إﻓﻼس اﻟﺒﻨﻚ ﺗﺄﺗﻲ ﻓﻲ ﻣﺮﺗﺒﺔ ﺗﺎﻟﯿﺔ ﻟﺤﻘﻮق‬
‫اﻟﻤﻮدﻋﯿﻦ ﺑﺎﻟﺒﻨﻚ وﻗﺒﻞ ﺳﺪاد ﻣﺎ ﻗﺪ ﯾﺴﺘﺤﻖ ﻟﻠﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ وﻣﻘﺎﺑﻞ ذﻟﻚ ﺗﺘﻤﺘﻊ ھﺬه اﻟﺴﻨﺪات‬
‫ﺑﺴﻌﺮ ﻓﺎﺋﺪة ﻣﻤﯿﺰ ﻛﻤﺎ ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﺄﺧﺬ ھﺬه اﻟﻘﺮوض ﺻﻮرة ﻗﺮوض ﺗﺪﻋﯿﻤﯿﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ‬
‫اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ ﺑﺎﻟﺒﻨﻚ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﺗﻌﺜﺮه ﺑﺸﺮط أن ﯾﺄﺗﻲ ﺳﺪاد ھﺬه اﻟﻘﺮوض ﻓﻲ ﻣﺮﺗﺒﺔ ﺗﺎﻟﯿﺔ‬
‫ﺑﻌﺪ ﺳﺪاد ﺣﻘﻮق اﻟﻤﻮدﻋﯿﻦ‪.‬‬

‫وﻗﺪ أﺗﺎﺣﺖ ﻣﻌﺎﯾﯿﺮ ﺑﺎزل ﺗﻀﻤﯿﻦ ﻋﻨﺎﺻﺮ رأﺳﻤﺎل اﻟﻤﺴﺎﻧﺪ ﺑﺎﻟﻘﺮوض اﻟﻤﺴﺎﻧﺪة اﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﺰﯾﺪ آﺟﺎﻟﮭﺎ ﻋﻦ ‪ 5‬ﺳﻨﻮات‪ ،‬ﻋﻠﻰ أن ﯾﺨﺼﻢ ‪ %20‬ﻣﻦ ﻗﯿﻤﺘﮭﺎ ﻛﻞ ﺳﻨﺔ ﻣﻦ اﻟﺴﻨﻮات‬
‫اﻟﺨﻤﺲ اﻷﺧﯿﺮة ﻣﻦ اﺟﻠﮭﺎ‪ ،‬واﻟﮭﺪف ﻣﻦ وراء ذﻟﻚ ھﻮ ﺗﺨﻔﯿﺾ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ ھﺬه‬
‫اﻟﻘﺮوض ﻛﺄﺣﺪ ﻣﻜﻮﻧﺎت رأﺳﻤﺎل اﻟﻤﺴﺎﻧﺪ ﻛﻠﻤﺎ اﻗﺘﺮب أﺟﻞ اﺳﺘﺤﻘﺎﻗﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ -‬أدوات رأﺳﻤﺎﻟﯿﺔ أﺧﺮى ھﺬه اﻷدوات ﺗﺠﻤﻊ ﺑﯿﻦ ﺧﺼﺎﺋﺺ ﺣﻘﻮق اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ‬
‫واﻟﻘﺮوض ﻣﻦ ھﺆﻻء ﺣﯿﺚ ﺳﯿﺘﻢ ﺑﺎﻟﻤﺸﺎرﻛﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﻤﻞ ﺧﺴﺎﺋﺮ اﻟﺒﻨﻚ إن ﺣﺪﺛﺖ وھﻲ‬
‫ﻏﯿﺮ ﻗﺎﺑﻠﺔ ﻟﻼﺳﺘﮭﻼك وھﺬا ﻣﺎ ﯾﻤﯿﺰھﺎ ﻋﻦ ﻣﻜﻮﻧﺎت رأﺳﻤﺎل اﻟﻤﺴﺎﻧﺪ‪.1‬‬

‫‪ -1‬ﻋﺒﺪ اﻟﻤﻄﻠﺐ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻤﯿﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.259‬‬

‫‪308‬‬
‫ﺛﻢ ﺗﻌﺪﯾﻞ أﺳﻠﻮب ﺣﺴﺎب ﻣﻌﯿﺎر ﻛﻔﺎﯾﺔ رأﺳﻤﺎل ﺑﺎﻗﺘﺮاح ﻣﻦ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﺳﻨﺔ ‪ 1993‬ﻟﯿﺪﻣﺞ‬
‫ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺴﻮق‪ ،‬ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﺗﻐﻄﯿﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻻﺋﺘﻤﺎﻧﯿﺔ وﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺪول‪ ،‬وﻓﺤﻮى ھﺬه‬
‫اﻟﺘﻌﺪﯾﻼت إﺿﺎﻓﺔ ﺷﺮﯾﺤﺔ ﺛﺎﻟﺜﺔ ﻟﺮأﺳﻤﺎل ﺗﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ اﻟﻘﺮوض اﻟﻤﺴﺎﻧﺪة ﻷﺟﻞ ﺳﻨﺘﯿﻦ ﻋﻠﻰ أن‬
‫ﺗﺴﺘﺨﺪم ﻟﺘﻐﻄﯿﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺴﻮق ﻓﻘﻂ‪ ،‬واﻟﮭﺪف ﻣﻦ اﺳﺘﺤﺪاث ھﺬا اﻟﺘﻌﺪﯾﻞ ﻓﻲ اﺗﻔﺎق رأﺳﻤﺎل ھﻮ‬
‫ﺗﻮﻓﯿﺮ ﺿﻤﺎﻧﺎت رأﺳﻤﺎﻟﯿﺔ ﺻﺮﯾﺤﺔ وﻣﺤﺪدة ﺿﺪ ﻣﺨﺎطﺮ اﻷﺳﻌﺎر اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫ﺧﺎﺻﺔ ﺗﻠﻚ اﻟﻨﺎﺷﺌﺔ ﻋﻦ أﻧﺸﻄﺘﮭﺎ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ وأﺧﯿﺮا ﺻﺪرت ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ اﻟﺨﺎﺻﺔ‬
‫ﺑﺎﺣﺘﺴﺎب ﻛﻔﺎﯾﺔ رأﺳﻤﺎل ﻟﻤﻮاﺟﮭﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺴﻮﻗﯿﺔ ﺳﻨﺔ ‪ 1996‬ﺑﻌﺪﻣﺎ ﻛﺎﻧﺖ ﺗﺨﺺ ﻓﻘﻂ‬
‫اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻻﺋﺘﻤﺎﻧﯿﺔ‪.1‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ﺗﻘﺪﯾﺮ اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺎزل اﻷوﻟﻰ ﻓﻲ ظﻞ اﻟﻤﻤﺎرﺳﺎت اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ‪:‬‬

‫أﺳﻔﺖ اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ واﻟﻤﺒﺎدئ اﻟﺘﻲ ﺗﺄﺗﺖ ﺑﮭﺎ اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺎزل اﻷوﻟﻰ ﻟﺴﻨﺔ ‪ 1988‬اﻟﺨﺎﺻﺔ‬
‫ﺑﻜﻔﺎﯾﺔ رأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬ﻣﻨﺬ ﺑﺪأ اﻟﻌﻤﻞ ﺑﮭﺎ ﺳﻨﺔ ‪ 1992‬ﻋﻠﻰ ﺟﻤﻠﺔ ﻣﻦ اﻹﯾﺠﺎﺑﯿﺎت وﺑﻌﺾ‬
‫اﻟﺴﻠﺒﯿﺎت‪.‬‬

‫أوﻻ‪ :‬إﯾﺠﺎﺑﯿﺎت اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺎزل اﻷوﻟﻰ‪:‬‬

‫ﺗﻀﻤﻦ ﺗﻄﺒﯿﻖ ﻣﻌﯿﺎر ﻛﻔﺎﯾﺔ رأﺳﻤﺎل اﻟﺨﺎص ﺑﺎﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺎزل اﻷوﻟﻰ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻹﯾﺠﺎﺑﯿﺎت‬
‫ﯾﻤﻜﻦ إﺟﻤﺎﻟﮭﺎ ﻛﺎﻟﺘﺎﻟﻲ‪:2‬‬

‫‪ -‬دﻋﻢ اﺳﺘﻘﺮار اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺪوﻟﻲ وإزاﻟﺔ اﻟﺘﻔﺎوت ﻓﯿﻤﺎ ﺑﯿﻦ ﻗﺪرات اﻟﺒﻨﻮك ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻤﻨﺎﻓﺴﺔ وﺗﺤﻘﯿﻖ ﻧﻮع ﻣﻦ اﻟﻌﺪاﻟﺔ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﺠﺎل‪ ،‬وﺗﻨﻈﯿﻢ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﻌﺎﯾﯿﺮ‬
‫ﻛﻔﺎﯾﺔ رأﺳﻤﺎل وﺟﻌﻠﮭﺎ أﻛﺜﺮ ارﺗﺒﺎطﺎ ﺑﺎﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ أﺻﻮل اﻟﺒﻨﻮك‪.‬‬

‫‪ -‬زﯾﺎدة ﻣﺴﺆوﻟﯿﺔ اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ ﻓﻲ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻚ‬
‫واﺧﺘﯿﺎر أﻋﻀﺎء ﻣﺠﺎﻟﺲ إدارة اﻟﺒﻨﻮك ﺑﺸﻜﻞ ﺣﺬر‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻣﻠﮭﺎق ﻓﻀﯿﻠﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.90‬‬

‫‪ -2‬ﻣﻠﮭﺎق ﻓﻀﯿﻠﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ ﻧﻔﺴﮫ‪ ،‬ص‪.93‬‬
‫‪309‬‬
‫‪ -‬ﺗﻨﺒﯿﮫ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ إﻟﻰ ﻣﺴﺄﻟﺔ إدارة اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ ،‬وﺗﺤﺪﯾﺪ ﺟﻤﻠﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‬
‫اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﻘﺮض ﻟﮭﺎ اﻟﺒﻨﻮك ﻣﻊ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻧﺴﺒﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮة ﻓﯿﮭﺎ‪ ،‬ﺑﺎﻟﺘﺮﻛﯿﺰ ﻋﻠﻰ ﻣﺨﺎطﺮ‬
‫اﻻﺋﺘﻤﺎن وإﻋﻄﺎﺋﮭﺎ ﻗﺴﻢ أﻛﺒﺮ إﺿﺎﻓﺔ ﻏﻠﻰ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺴﻮق إﻻ أن ھﺬه اﻷﺟﮭﺰة ﻟﻢ ﺗﺄﺧﺬ‬
‫ﻗﺴﻤﺎ ھﺎﻣﺎ ﻣﻦ اﻻھﺘﻤﺎم‪.‬‬

‫‪ -‬وﺿﻊ ﻗﻮاﻋﺪ اﻟﺤﺬر ﻓﻲ اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ودﻋﻮة اﻟﺒﻨﻮك ﻟﺘﻄﺒﯿﻘﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﺘﺮﻛﯿﺰ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺄﻟﺔ رأﺳﻤﺎل ﺑﺎﻋﺘﺒﺎره اﻟﺪﻋﺎﻣﺔ اﻷوﻟﻰ اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮭﺎ ﺣﻤﺎﯾﺔ‬
‫اﻟﺒﻨﻚ ﻣﻦ اﻹﻓﻼس وﻛﺬا ﺣﻤﺎﯾﺔ ﺣﻘﻮق اﻟﻤﻮدﻋﯿﻦ وﻛﺬا اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ وﺗﺤﺪﯾﺪ ﻛﯿﻔﯿﺔ ﺗﺤﺪﯾﺪ‬
‫رأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻚ ﻛﻮﻧﮫ اﻟﻀﻤﺎن اﻷول ﻟﻠﻤﺘﻌﺎﻣﻠﯿﻦ ﻣﻌﮫ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ وﺿﻊ ﻣﻌﺎﯾﯿﺮ دوﻟﯿﺔ وﻣﺒﺎدئ ﻋﺎﻟﻤﯿﺔ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ اﺣﺘﺮاﻣﮭﺎ واﻟﻌﻤﻞ ﺑﮭﺎ ﻣﺨﺘﻠﻒ‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﺪول ﻣﻦ اﺟﻞ وﺿﻊ ﻧﻈﺎم ﻣﺼﺮﻓﻲ ﻋﺎﻟﻤﻲ ﻣﻮﺣﺪ ﯾﺴﻤﺢ ﺑﺎﻟﻤﻘﺎرﻧﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك‪.‬‬

‫رﻏﻢ اﻹﯾﺠﺎﺑﯿﺎت اﻟﺘﻲ ﺣﻘﻘﺘﮭﺎ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل اﻷوﻟﻰ‪ ،‬إﻻ أﻧﮭﺎ ﻟﻢ ﺗﺨﻠﻮ ﻣﻦ اﻟﻌﯿﻮب واﻟﺜﻐﺮات‬
‫اﻟﺘﻲ ظﮭﺮت ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ ﻟﻤﺒﺎدئ ھﺬه اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬ﺳﻠﺒﯿﺎت اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺎزل اﻷوﻟﻰ‪:‬‬

‫ﺑﻌﺪ دﺧﻮل ﻣﻘﺮرات ﺑﺎزل اﻷوﻟﻰ ﺣﯿﺰ اﻟﺘﻄﺒﯿﻖ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪،‬‬
‫‪2‬‬
‫ﺑﺪأت ﺗﻈﮭﺮ ﺳﻠﺒﯿﺎت ھﺬه اﻟﻤﻘﺮرات وﻋﯿﻮﺑﮭﺎ ﺣﯿﺚ ﺗﻀﻤﻨﺖ أھﻤﮭﺎ ﻣﺎ ﯾﺄﺗﻲ‪:‬‬

‫‪ -‬ﺗﺮﻛﯿﺰ ﻣﻘﺮرات ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻋﻠﻰ ﻣﺨﺎطﺮ اﻻﺋﺘﻤﺎن ﺑﺎﻟﺪرﺟﺔ اﻷوﻟﻰ‪ ،‬ﺛﻢ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺴﻮق‬
‫ﺑﺸﻜﻞ ﺳﻄﺤﻲ ﻋﻨﺪ ﺗﻌﺪﯾﻠﮭﺎ‪ ،‬ﻓﻲ ﺣﯿﻦ أن اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻓﻲ ﻣﺨﺘﻠﻒ دول اﻟﻌﺎﻟﻢ‬
‫ﯾﺘﻌﺮض ﻟﻠﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﻻ ﺗﻘﻞ أھﻤﯿﺔ ﻋﻦ ﻣﺨﺎطﺮ اﻻﺋﺘﻤﺎن وﻓﯿﮭﺎ ﻣﺨﺎطﺮ‬
‫اﻟﺘﺸﻐﯿﻞ‪ ،‬ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ‪ ،‬ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺼﺮف وﻏﯿﺮھﺎ‪.‬‬

‫‪ -‬إن ﻣﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ أو ﻣﺎ ﯾﺴﻤﻰ ﺑﺎﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻻﺣﺘﺮازﯾﺔ اﻟﻤﻮﺿﻮﻋﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل‬
‫ﻛﺎﻧﺖ ﺗﺨﺺ اﻟﺪول اﻟﺼﻨﺎﻋﯿﺔ اﻟﻜﺒﺮى‪ ،‬ﺑﺎﻟﻨﻈﺮ ﻟﻤﺮﻛﺰھﺎ اﻻﻗﺘﺼﺎدي‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﻗﺪﻣﺖ ﻧﺴﺐ‬

‫‪ - 1‬ﻣﻠﮭﺎق ﻓﻀﯿﻠﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.93‬‬

‫‪ - 2‬ﻣﻠﮭﺎق ﻓﻀﯿﻠﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ ﻧﻔﺴﮫ‪ ،‬ص‪.95‬‬
‫‪310‬‬
‫ﻣﺨﺎطﺮ اﻗﻞ ﻟﮭﺬه اﻟﺪول‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﺼﻌﺐ ﺗﻄﺒﯿﻘﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﺪول اﻟﻨﺎﻣﯿﺔ ﻧﺘﯿﺠﺔ ﻟﻮﺿﻌﮭﺎ‬
‫اﻻﻗﺘﺼﺎدي‪ ،‬إﻻ أن ھﺬه اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ ﻓﻲ ﺣﺪ ذاﺗﮭﺎ‪ ،‬ﻟﻢ ﺗﻠﻖ ﻧﺠﺎﺣﺎ ﻟﺪى ﺑﻌﺾ اﻟﺪول‬
‫اﻟﺼﻨﺎﻋﯿﺔ اﻟﺘﻲ ھﻲ اﻷﺧﺮى ﺗﻌﺎﻧﻲ ﻣﺸﺎﻛﻞ اﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ﻗﺪ ﺗﻔﻮق ﻣﺸﺎﻛﻞ اﻟﺪول ﻏﯿﺮ‬
‫اﻷﻋﻀﺎء‪ ،‬ﻣﻤﺎ أدى إﻟﻰ ﻋﺪم ﻧﺠﺎح ھﺬه اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ ﻋﻨﺪ ﺗﻄﺒﯿﻘﮭﺎ ﻟﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ -‬ﺗﺸﺠﯿﻊ اﻟﺒﻨﻮك ﻋﻠﻰ اﻣﺘﻼك اﻷﺻﻮل اﻟﺴﺎﺋﻠﺔ وﺷﺒﮫ اﻟﺴﺎﺋﻠﺔ ذات درﺟﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮة‬
‫اﻟﻤﻨﺨﻔﻀﺔ وإﺣﺠﺎﻣﮭﺎ ﻋﻦ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر ﻓﻲ اﻟﻤﺸﺎرﯾﻊ اﻟﻀﺨﻤﺔ ذات درﺟﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮة‬
‫اﻟﻤﺮﺗﻔﻌﺔ‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﺘﻌﺎرض ﻣﻊ ﺗﺤﻘﯿﻖ اﻟﺘﻨﻤﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺪول اﻟﻨﺎﻣﯿﺔ ﺑﺼﻔﺔ ﺧﺎﺻﺔ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﺗﻌﺪ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك أﺣﺪ اﻟﺪﻋﺎﻣﺎت اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ ﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻗﯿﺎم ھﺬه اﻟﻤﺸﺮوﻋﺎت‪.‬‬

‫‪ -‬ﻋﺪم ﺻﺤﺔ اﻟﻔﺮﺿﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺟﺎءت ﺑﮭﺎ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻧﺨﻔﺎض ﻣﻌﺪل ﻛﻔﺎﯾﺔ رأﺳﻤﺎل‬
‫ﻋﻦ ﻧﺴﺒﺔ ‪ %8‬ﻷي ﺑﻨﻚ ﯾﻌﺪ دﻻﻟﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﻌﺎﻧﺎﺗﮫ ﻣﻦ ﺿﻌﻒ ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت رأﺳﻤﺎل ﻛﻤﺎ أن‬
‫ارﺗﻔﺎﻋﮫ ﻋﻦ ھﺬه اﻟﻨﺴﺒﺔ ﯾﻌﻨﻲ ﺗﻤﺘﻊ اﻟﺒﻨﻚ ﺑﻔﺎﺋﺾ ﻣﻦ رؤوس اﻷﻣﻮال‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن ھﻨﺎك‬
‫ﺑﻨﻮك ﯾﻘﻞ ﻣﻌﺪل ﻛﻔﺎﯾﺔ رأﺳﻤﺎﻟﮭﺎ ﻋﻦ ‪ %8‬إﻻ أﻧﮭﺎ ﻓﻲ وﺿﻌﯿﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ واﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ﺟﯿﺪة‬
‫وذﻟﻚ ﯾﺮﺟﻊ ﻻﺧﺘﻼف ﻣﻜﺎﻧﺔ اﻟﺒﻨﻚ وﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻘﻮم ﺑﮭﺎ وﻛﺬا‬
‫ﺣﺠﻤﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ -‬اﺷﺘﺪاد درﺟﺔ اﻟﻤﻨﺎﻓﺴﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻮاﺟﮭﮭﺎ اﻟﺒﻨﻮك ﻣﻦ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺘﻲ دﺧﻠﺖ‬
‫ﻣﺠﺎل اﻟﻌﻤﻞ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻣﺜﻞ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ وﺻﻨﺎدﯾﻖ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر‪ ،‬وﻻ ﺗﺨﻀﻊ ﺑﺪورھﺎ‬
‫ﻟﻤﺘﻄﻠﺒﺎت ﻣﻌﯿﺎر ﻛﻔﺎﯾﺔ رأﺳﻤﺎل‪ ،‬زﯾﺎدة ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻜﻠﻔﺔ اﻹﺿﺎﻓﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻊ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻨﺸﺂت‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ واﻟﺘﻲ ﺗﺘﺤﻤﻠﮭﺎ ﻓﻲ ﺳﺒﯿﻞ اﺳﺘﯿﻔﺎء ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت اﻟﻤﻌﯿﺎر‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﺠﻌﻠﮭﺎ ﻓﻲ ﻣﻮﻗﻒ‬
‫‪1‬‬
‫ﺗﻨﺎﻓﺴﻲ أﺿﻌﻒ ﻣﻦ اﻟﻤﻨﺸﺂت ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺆدي ﺧﺪﻣﺎت ﻣﻤﺎﺛﻠﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬ظﮭﻮر ﺑﻌﺾ اﻟﺘﻄﻮرات ﻋﻠﻰ اﻟﺴﺎﺣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬وھﺬا ﺑﺨﺮوج اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت‬
‫اﻟﺠﺪﯾﺪة‪ ،‬وﺗﺄﺛﯿﺮھﺎ ﻋﻠﻰ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻤﺎ ﺟﻌﻠﮭﺎ ﺗﻄﻮر ﻧﻔﺴﮭﺎ وأھﻤﮭﺎ ﻋﻤﻠﯿﺔ‬

‫‪ - 1‬ﻣﻠﮭﺎق ﻓﻀﯿﻠﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.96‬‬

‫‪311‬‬
‫ﺗﻮرﯾﻖ اﻟﻘﺮوض‪ 1‬اﻟﺘﻲ أدى ظﮭﻮرھﺎ إﻟﻰ ﺗﻤﻜﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك ﻣﻦ ﺗﺨﻔﯿﺾ ﺣﺠﻢ اﻟﻘﺮوض‬
‫اﻟﺘﻲ ﺗﻈﮭﺮ ﻓﻲ ﺳﺠﻼﺗﮭﺎ ﺳﻌﯿﺎ ﻟﻠﺘﺨﻠﺺ ﻣﻦ ﻣﺨﺎطﺮ اﻻﺋﺘﻤﺎن ﻟﺪﯾﮭﺎ وﻧﻘﻠﮭﺎ ﻟﻠﻤﺴﺘﺜﻤﺮﯾﻦ‪.‬‬

‫‪ -‬ﻧﺘﯿﺠﺔ ﻟﮭﺬه اﻟﺴﻠﺒﯿﺎت اﻟﺘﻲ أظﮭﺮھﺎ اﻟﺠﺎﻧﺐ اﻟﻌﻤﻠﻲ ﻟﻤﻘﺮرات ﺑﺎزل اﻷوﻟﻰ ﻛﺎن ﻻﺑﺪ ﻋﻠﻰ‬
‫ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻣﻦ إﻋﺎدة اﻟﻨﻈﺮ ﻓﻲ اﻟﻘﻮاﻋﺪ واﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ ﺟﺎﻧﺒﮭﺎ ﺣﺘﻰ ﺗﺴﺎﯾﺮ‬
‫اﻟﺘﻄﻮرات اﻟﺤﺎﺻﻠﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺴﺎﺣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ وﻛﺬا ﻣﺤﺎوﻟﺔ اﻟﺜﻐﺮات واﻟﺘﻘﻠﯿﻞ‬
‫ﻣﻦ اﻟﺴﻠﺒﯿﺎت اﻟﺘﻲ ظﮭﺮت‪.‬‬

‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺎزل اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ‪:‬‬

‫ﻣﺤﺎوﻟﺔ ﻣﻨﮭﺎ ﻟﺘﺪارك اﻟﺴﻠﺒﯿﺎت اﻟﺘﻲ أﻓﺮزھﺎ اﻟﻌﻤﻞ ﺑﻤﻘﺮرات ﺑﺎزل اﻷوﻟﻰ‪ ،‬ﻗﺎﻣﺖ اﻟﻠﺠﻨﺔ‬
‫ﺑﺎﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ دراﺳﺔ اﻻﻧﺘﻘﺎدات واﻟﻘﯿﺎم ﺑﻌﻤﻠﯿﺔ إﺻﻼح ﻟﮭﺎ‪ ،‬ﺗﻘﻀﻲ ﺑﺴﺪ وإﻟﻐﺎء ھﺬه اﻟﺴﻠﺒﯿﺎت ﻣﻊ‬
‫ﻣﺮاﻋﺎة اﻟﺘﻄﻮر اﻟﺤﺎﺻﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﺴﺎﺣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ آﺧﺬة ﻓﻲ ﻋﯿﻦ اﻻﻋﺘﺒﺎر ظﮭﻮر اﻟﻮﺳﺎﺋﻞ‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺤﺪﯾﺜﺔ واﻟﺘﻄﻮر اﻟﺘﻜﻨﻮﻟﻮﺟﻲ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻻﺗﺼﺎل واﻹﻋﻼم‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬ظﮭﻮر ﻣﻘﺮرات ﺑﺎزل اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ‪:‬‬

‫ﻣﻨﮭﺎ‬ ‫اﻟﻐﺎﯾﺔ‬ ‫ﺑﺪأت ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻣﻨﺬ ﺟﻮان ‪ 1999‬ﺑﻤﺤﺎوﻟﺔ وﺿﻊ ﻣﻘﺘﺮﺣﺎت ﺟﺪﯾﺪة‬
‫اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ ﺗﻮﻓﯿﺮ رأﺳﻤﺎل ﻛﺎﻓﻲ ﻟﻠﺒﻨﻮك ﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﻐﻄﯿﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﺗﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ وھﺬا‬
‫ﺑﺎﻷﺧﺬ ﻓﻲ اﻟﺤﺴﺒﺎن‪ ،‬ﻣﺮﻛﺰ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ وﺣﺠﻤﮭﺎ وﻛﺬا ﻣﺠﻤﻮع اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﺑﮭﺎ ورﺑﻄﮭﺎ‬
‫ﺑﺎﻷﺧﻄﺎر اﻟﻤﻤﻜﻦ أن ﺗﺼﯿﺒﮭﺎ ﺑﺤﯿﺚ ﯾﺘﻢ اﻟﺘﺮﻛﯿﺰ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺘﻌﺪﯾﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎﻟﯿﺐ إدارة اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪.2‬‬

‫ﻗﺎﻣﺖ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﺑﻌﺮض اﻟﻤﻘﺘﺮﺣﺎت اﻟﺠﺪﯾﺪة اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻜﻔﺎﯾﺔ رأﺳﻤﺎل ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻌﻨﯿﯿﻦ‬
‫واﻟﻤﺨﺘﺼﯿﻦ واﻟﮭﯿﺌﺎت وﻣﻨﮭﺎ ﺻﻨﺪوق اﻟﻨﻘﺪ اﻟﺪوﻟﻲ‪ ،‬ﻓﻲ اﻧﺘﻈﺎر اﻟﺮد ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ھﺬه اﻟﺠﮭﺎت‪،‬‬
‫وﻣﻮاﻓﺎﺗﮭﺎ ﺑﺎﻟﺘﻌﻘﯿﺐ ﻋﻠﻰ ھﺬه اﻟﻤﻘﺘﺮﺣﺎت آﺧﺮ ﻣﺎرس ‪ 2000‬وذﻟﻚ ﺗﺤﻀﯿﺮا ﻹﺻﺪار‬
‫‪ -1‬اﻟﺘﻮرﯾﻖ‪ :‬ھﻮ اﺣﺪ اﻟﻤﺒﺘﻜﺮات اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺤﺪﯾﺜﺔ اﻟﺘﻲ ظﮭﺮت ﻓﻲ اﻟﻌﻘﺪﯾﻦ اﻷﺧﯿﺮﯾﻦ ﻣﻦ اﻟﻘﺮن اﻟﻤﺎﺿﻲ وﺻﺎر ﯾﺸﻜﻞ واﺣﺪ ﻣﻦ‬
‫أھﻢ ﻣﻼﻣﺢ أﺳﻮاق اﻟﻤﺎل اﻟﺪوﻟﯿﺔ‪ ،‬وﯾﺸﯿﺮ ﻣﺼﻄﻠﺢ اﻟﺘﻮرﯾﻖ ﻓﻲ ﻣﻌﻨﺎه اﻷﺳﺎﺳﻲ إﻟﻰ اﻷﺳﺎﻟﯿﺐ اﻟﻔﻨﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮭﺎ‬
‫ﺗﺤﻮﯾﻞ اﻷﺻﻮل أو ﺗﻐﯿﯿﺮ ﺷﻜﻠﮭﺎ اﻟﺨﺎرﺟﻲ إﻟﻰ أﺻﻮل ﻣﺎﻟﯿﺔ ﺑﺤﯿﺚ ﯾﻤﻜﻦ إﻋﺎدة ﺑﯿﻌﮭﺎ إﻟﻰ اﻟﻤﺴﺘﺜﻤﺮﯾﻦ ﻓﻲ أﺳﻮاق اﻟﻤﺎل‪ ،‬أي‬
‫ﺗﺤﻮﯾﻞ ﺣﻘﻮق ﻣﺎﻟﯿﺔ ﻏﯿﺮ ﻗﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﺘﺪاول ﻏﯿﺮ ﺳﺎﺋﻠﺔ ﻣﺜﻞ اﻟﻘﺮوض إﻟﻰ أوراق ﻣﺎﻟﯿﺔ ﺟﺪﯾﺪة ﺗﻄﺮح اﻟﺘﺪاول وھﻲ أوراق ﺗﺴﺘﻨﺪ إﻟﻰ‬
‫ﺿﻤﺎﻧﺎت ﻋﯿﻨﯿﺔ أو ﻣﺎﻟﯿﺔ ذات ﺗﺪﻓﻘﺎت ﻧﻘﺪﯾﺔ ﻣﺘﻮﻗﻌﺔ وﻻ ﺗﺴﺘﻨﺪ إﻟﻰ ﻣﺠﺮد اﻟﻘﺪرة اﻟﻤﺘﻮﻗﻌﺔ ﻟﻠﻤﺪﯾﻦ ﻋﻠﻰ اﻟﺴﺪاد‪ ،‬ﻣﻦ ﺧﻼل‬
‫اﻻﻟﺘﺰام اﻟﻌﺎم ﺑﺎﻟﻮﻓﺎء ﺑﺎﻟﺪﯾﻦ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻋﺒﺪ اﻟﻤﻄﻠﺐ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻤﯿﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.280‬‬
‫‪312‬‬
‫ﺗﻮﺻﯿﺎﺗﮭﺎ اﻟﻨﮭﺎﺋﯿﺔ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﺠﺎل ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﺴﻨﺔ‪ .‬ﻟﻘﺪ ﻗﻮﺑﻠﺖ ھﺬه اﻟﻤﻘﺘﺮﺣﺎت اﻟﺠﺪﯾﺪة ﺑﺎﻟﻌﺪﯾﺪ‬
‫ﻣﻦ اﻻﻧﺘﻘﺎدات ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك ذات اﻻﻧﺘﺸﺎر اﻟﺪوﻟﻲ واﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ‪ ،‬ﻣﻤﺎ دﻋﻰ اﻟﻠﺠﻨﺔ إﻟﻰ‬
‫إﺻﺪار ﻣﻘﺘﺮﺣﺎت ﻣﻌﺪﻟﺔ ﻓﻲ ﺟﺎﻧﻔﻲ ‪ ،2001‬وطﻠﺒﺖ اﻟﻠﺠﻨﺔ أن ﯾﺘﻢ ﻣﻮاﻓﺎﺗﮭﺎ ﺑﺎﻟﺘﻌﻘﯿﺐ ﻋﻠﻰ ھﺬه‬
‫اﻟﻤﻘﺘﺮﺣﺎت ﻧﮭﺎﯾﺔ ﻣﺎي ‪ ،2001‬إﻻ أﻧﮫ ﻧﻈﺮا ﻟﺘﻜﺮار ﺑﻌﺾ اﻻﻧﺘﻘﺎدات وﻋﺪم اﻟﺘﻮﺻﻞ إﻟﻰ ﺣﺪ‬
‫أدﻧﻰ ﻣﻦ اﻻﺗﻔﺎق ﺑﺸﺄن ھﺬه اﻟﻤﻘﺘﺮﺣﺎت ﻓﻘﺪ ﺻﺪر ﻋﻦ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻣﻘﺘﺮﺣﺎت ﺷﺒﮫ ﻧﮭﺎﺋﯿﺔ ﻓﻲ أﻓﺮﯾﻞ‬
‫‪ 2003‬ﻋﻠﻰ أن ﺗﺘﻠﻘﻰ اﻟﺘﻌﻘﯿﺒﺎت اﻟﻨﮭﺎﺋﯿﺔ ﺑﺨﺼﻮﺻﮭﺎ ﻓﻲ ﻣﻮﻋﺪ أﻗﺼﺎه ﻧﮭﺎﯾﺔ ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪،2003‬‬
‫ﺗﻤﮭﯿﺪا ﻹﺻﺪارھﺎ ﻓﻲ ﺻﯿﻐﺘﮭﺎ اﻟﻨﮭﺎﺋﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺮﺑﻊ اﻷﺧﯿﺮ ﻣﻦ ﺳﻨﺔ ‪ ،2003‬ﻋﻠﻰ أن ﯾﺒﺪأ ﺗﻄﺒﯿﻘﮭﺎ‬
‫ﻧﮭﺎﯾﺔ ‪ ،2006‬إﻻ أﻧﮫ ﻧﻈﺮا ﻟﻜﺜﺮة اﻟﺘﻌﻘﯿﺒﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻠﻘﺘﮭﺎ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻓﻠﻢ ﺗﺼﺪر ﺗﻘﺮﯾﺮھﺎ اﻟﻨﮭﺎﺋﻲ إﻻ‬
‫ﻓﻲ ﺟﻮان ‪ 2004‬وﻟﻢ ﺗﻐﯿﺮ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﻮﻋﺪ اﻟﻨﮭﺎﺋﻲ ﻟﺘﻄﺒﯿﻖ اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ‪.1‬‬

‫ﺟﺎءت اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺎزل اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻟﺘﺤﻘﯿﻖ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻷھﺪاف ﺗﺸﻤﻞ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪: 2‬‬

‫‪ -‬ﺗﺤﺴﯿﻦ أﺳﺎﻟﯿﺐ ﺣﺴﺎب وإدارة اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﺮﺑﻚ ﺑﯿﻦ ﻛﻤﯿﺔ رأﺳﻤﺎل وﺣﺠﻢ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻨﺸﺎط‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﺘﺮﻛﯿﺰ ﻋﻠﻰ اﻟﺤﻮار ﺑﯿﻦ اﻟﺠﮭﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ واﻟﺒﻨﻮك ﻓﻲ ﺣﺴﺎب وإدارة اﻟﻤﺨﺎطﺮ وﻓﻲ‬
‫اﻟﺮﺑﻂ ﺑﯿﻦ رأﺳﻤﺎل واﻟﻤﺨﺎطﺮ‪.‬‬

‫‪ -‬زﯾﺎدة اﻟﺸﻔﺎﻓﯿﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻲ ﺗﻤﺜﻞ اﻟﻤﺨﺎطﺮة وﺑﯿﻦ ﻋﻤﻼﺋﮭﺎ اﻟﺬﯾﻦ ﯾﺘﺤﻤﻠﻮن ﻓﻲ‬
‫اﻟﻨﮭﺎﯾﺔ ﻋﺐء اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﯾﺘﻌﺮﺿﻮن ﻟﻠﻤﺨﺎطﺮة ﻣﻌﮭﺎ‪ ،‬ﻷﺟﻞ ﺗﺤﻘﯿﻖ ھﺬه اﻷھﺪاف‬
‫ﺛﻢ اﻟﺘﺮﻛﯿﺰ ﻓﻲ اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺎزل اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﺛﻼﺛﺔ ﻣﺤﺎور رﺋﯿﺴﯿﺔ وھﻲ اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ‬
‫ﻟﺮأﺳﻤﺎل ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﻤﺮاﺟﻌﺔ اﻹﺷﺮاﻓﯿﺔ‪ ،‬واﻻﺳﺘﺨﺪام اﻟﻔﻌﺎل ﻻﻧﻀﺒﺎط اﻟﺴﻮق‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻣﻠﮭﺎق ﻓﻀﯿﻠﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.103‬‬

‫‪ -2‬ﻋﺒﺪ اﻟﻤﻄﻠﺒﻌﺒﺪ اﻟﺤﻤﯿﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.282‬‬
‫‪313‬‬
 ‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ﻣﻀﻤﻮن اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺎزل اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ‪:‬‬

‫ﻗﺎﻣﺖ اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺎزل اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﺛﻼﺛﺔ دﻋﺎﺋﻢ رﺋﯿﺴﯿﺔ ﻣﻦ اﺟﻞ اﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ ﺳﻼﻣﺔ‬
‫اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ إطﺎر ﺟﺪﯾﺪ أﻛﺜﺮ ﺷﻤﻮﻻ وﺣﺴﺎﺳﯿﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫أوﻻ‪ :‬اﻟﺪﻋﺎﻣﺔ اﻷوﻟﻰ‪ :‬اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﻤﺘﻄﻠﺒﺎت رأﺳﻤﺎل‪.‬‬

‫ﺷﻤﻠﺖ ھﺬه اﻟﺪﻋﺎﻣﺔ اﻟﺘﺮﻛﯿﺰ ﻋﻠﻰ ﻛﻔﺎﯾﺔ رأﺳﻤﺎل اﻟﺨﺎص ﺑﺎﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫ﻣﻦ أﺟﻞ ﻣﻮاﺟﮭﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ اﻟﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ‪ ،‬وﺗﻌﻮد أھﻤﺔ ﻛﻔﺎﯾﺔ رأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻛﻮن أن ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﺗﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﻰ ﺣﺠﻢ ﻣﺒﻠﻎ رأﺳﻤﺎل ﻛﻀﻤﺎن ﻟﻤﻮاﺟﮭﺔ‬
‫اﻟﻤﺨﺎطﺮ ودﻓﻊ ﺣﻘﻮق اﻟﻤﻮدﻋﯿﻦ ﻓﻲ ﺣﺎل اﻟﺘﻌﺮض ﻟﻺﻓﻼس‪ ،‬إن اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ھﺬه ﻟﻢ ﺗﻐﯿﺮ ﻓﻲ‬
‫ﻣﻜﻮﻧﺎت رأس اﻟﻤﺎل وإﻧﻤﺎ رﻛﺰت ﻋﻠﻰ ﺗﻐﯿﯿﺮ ﻧﺴﺒﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﻤﻤﻜﻦ اﻟﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ ﺧﺎﺻﺔ‬
‫ﻣﺨﺎطﺮ اﻻﺋﺘﻤﺎن وﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺴﻮق‪ ،‬ﻛﻤﺎ أﺿﺎﻓﺖ اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﻣﺨﺎطﺮ أﺧﺮى ﻟﮭﺎ ﻣﻦ اﻷھﻤﯿﺔ ﻣﺎ‬
‫ﺗﻤﺜﻠﮫ ﻣﺨﺎطﺮ اﻻﺋﺘﻤﺎن وھﻲ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺘﺸﻐﯿﻞ‪.1‬‬

‫وﻓﻲ إطﺎر ﻛﻔﺎﯾﺔ رأﺳﻤﺎل وﺿﻌﺖ اﻟﻠﺠﻨﺔ أﺳﻠﻮﺑﯿﻦ ﻟﻘﯿﺎس ﻣﺨﺎطﺮ اﻻﺋﺘﻤﺎن ﻻﺑﺪ أن ﺗﻌﺘﻤﺪ‬
‫ﻋﻠﯿﮭﻤﺎ اﻟﺒﻨﻮك ﻟﺤﺴﺎب ﻗﯿﺎس اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻻﺋﺘﻤﺎﻧﯿﺔ اﻟﻤﻤﻜﻦ اﻟﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ وﺿﻊ‬
‫ﻣﻨﺎھﺞ ﻟﻘﯿﺎس ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺘﺸﻐﯿﻞ‪.2‬‬

‫وھﺬا ﻧﻈﺮا ﻷن ﻗﯿﺎس اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﯾﺘﻄﻠﺐ ﺗﻮاﻓﺮ أﻧﻈﻤﺔ ﻗﯿﺎس ﻣﺘﻄﻮرة ﻗﺪ ﻻ ﺗﺘﻮاﻓﺮ ﻓﻲ‬
‫ﻣﻌﻈﻢ اﻟﺒﻨﻮك‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺘﺸﻐﯿﻞ‪ :‬أﺷﺎرت اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺎزل اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ إﻟﻰ أﻧﮭﺎ أھﻢ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﻮاﺟﮫ اﻟﺒﻨﻮك وﺗﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ اﺣﺘﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺨﺴﺎرة اﻟﺘﻲ‬
‫ﻗﺪ ﯾﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ اﻟﺒﻨﻚ ﻧﺘﯿﺠﺔ ﻓﺸﻞ أو ﻋﺪم ﻛﻔﺎءة أداء اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ أو اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ اﻟﺮاﺑﻄﺔ ﻹدارات اﻟﺒﻨﻚ‪ ،‬أو أي‬
‫أﺣﺪاث ﺧﺎرﺟﯿﺔ ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﺸﺎط اﻻﻗﺘﺼﺎدي ﺑﺸﻜﻞ ﻋﺎم واﻟﺴﯿﺎﺳﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﺘﻮﺳﻊ ﻓﻲ اﺳﺘﺨﺪام اﻟﺘﻜﻨﻮﻟﻮﺟﯿﺎ‪ ،‬وﻣﻤﺎرﺳﺔ أﻧﺸﻄﺔ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى دوﻟﻲ ‪ ،‬واﻻﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ ﺟﮭﺎت ﺧﺎرﺟﯿﺔ ﻓﻲ ﺗﻮﻓﯿﺮ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت‪ ،‬وﺗﺸﻤﻞ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺘﺸﻐﯿﻞ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﺧﺘﻼس‬
‫أو رﺷﻮة إذا ﻛﺎﻧﺖ ﻣﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﺎﻟﻌﺎﻣﻠﯿﻦ‪ ،‬وﻛﻮارث طﺒﯿﻌﯿﺔ أو ﺣﺮوب إذا ﻛﺎﻧﺖ اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻣﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﺄﺣﺪاث ﺧﺎرﺟﯿﺔ‪ ،‬أو ﻓﺸﻞ ﻧﻈﻢ‬
‫اﻟﺘﻜﻨﻮﻟﻮﺟﯿﺎ واﺳﺘﻐﻼل ﺿﻌﻒ أﻧﻈﻤﺔ اﻷﻣﻦ واﻟﺤﻤﺎﯾﺔ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﺒﻨﯿﺔ "اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎﺗﯿﺔ" ﺑﺎﻟﺒﻨﻚ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ارﺗﺒﺎط اﻟﺨﻄﺮ ﺑﻀﻌﻒ‬
‫اﻷﻧﻈﻤﺔ ‪ ،‬د‪ .‬ﻋﺒﺪ اﻟﻤﻄﻠﺐ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻤﯿﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.289‬‬
‫‪ -2‬ﺗﻌﺪ أﺳﺎﻟﯿﺐ وﻣﻨﺎھﺞ ﻗﯿﺎس اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ ،‬ﻋﻤﻠﯿﺎت ﺣﺴﺎﺑﯿﺔ اﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪.‬‬
‫‪314‬‬
 ‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬اﻟﺪﻋﺎﻣﺔ اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ‪ :‬ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺮاﺟﻌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ‪.‬‬

‫وﺿﻌﺖ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻓﻲ ﻣﺠﺎل ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺮاﺟﻌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻣﻦ ﺿﻤﻦ أوﻟﻮﯾﺎﺗﮭﺎ‬
‫إذ دﻋﺖ إﻟﻰ وﺿﻊ واﺳﺘﺨﺪام أﻓﻀﻞ اﻷﺳﺎﻟﯿﺐ ﻹدارة واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ ،‬وﺿﺤﺖ أﻧﮫ‬
‫ﺑﺎﻷﺣﺮى ﻋﻠﻰ اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ وﺿﻊ أﻧﻈﻤﺔ ﻟﻠﺘﻨﺒﺆ وﻗﯿﺎس اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻗﺒﻞ‬
‫وﻗﻮﻋﮭﺎ‪ ،‬وذﻟﻚ ﺣﺘﻰ ﻻ ﯾﺘﻢ ﻣﻮاﺟﮭﺘﮭﺎ ﺑﺎﺳﺘﻌﻤﺎل رأس ﻣﺎل اﻷدﻧﻰ‪ ،‬أي وﺿﻊ ﺟﺪار ﺣﻤﺎﯾﺔ‬
‫ﻻﺳﺘﻐﻼﻟﮫ وﺟﻌﻠﮫ اﻟﻮﺳﯿﻠﺔ اﻷﺧﯿﺮة ﻟﻤﻮاﺟﮭﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ .‬ﻓﻮﺿﻊ أﻧﻈﻤﺔ ﻗﯿﺎس وﺗﻨﺒﺆ ﺑﺎﻟﻤﺨﺎطﺮ‬
‫ﯾﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺻﺪ أو اﻟﺘﻘﻠﯿﻞ ﻣﻦ ﺗﺄﺛﯿﺮ ھﺬه اﻟﻤﺨﺎطﺮ وﻣﺤﺎوﻟﺔ إﯾﺠﺎد ﺣﻠﻮل وإﺻﻼح اﻷوﺿﺎع‬
‫ﻗﺒﻞ أن ﺗﺘﺄزم‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﺴﺘﻮﺟﺐ وﺿﻊ أﻧﻈﻤﺔ داﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﻤﺮاﻗﺒﺔ ﻗﺒﻞ وﺿﻊ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ‬
‫اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‪.‬‬

‫وﺿﻌﺖ اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ أرﺑﻌﺔ أﺳﺲ ﺗﺘﻢ ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮭﺎ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﻤﺮاﺟﻌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ وﺗﺸﻤﻞ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬

‫‪ -1‬اﻟﺰﯾﺎدة ﻋﻦ اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ اﻟﻤﻘﺮر ﻟﺮأﺳﻤﺎل ‪ :‬ﺗﻌﻤﻞ اﻟﺒﻨﻮك ﻋﻠﻰ اﻻﺣﺘﻔﺎظ ﺑﻨﺴﺒﺔ ﻣﻼءة‬
‫ﺗﻔﻮق اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل‪ ،‬وھﻮ اﻷﻣﺮ اﻟﺬي ﯾﻄﺒﻖ ﻓﻲ اﻟﻮاﻗﻊ اﻟﻌﻤﻠﻲ ﻓﻲ ﻛﺜﯿﺮ ﻣﻦ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك ﻓﻲ اﻟﻌﺎﻟﻢ‪ ،‬وﯾﺘﻢ إﻋﻄﺎء ﺻﻼﺣﯿﺔ ﻟﻠﻤﺮاﻗﺒﯿﻦ ﻋﻠﻰ ﻣﻄﺎﻟﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك ﺑﺤﯿﺎزة رأس‬
‫ﻣﺎل ﯾﺰﯾﺪ ﻋﻦ اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ‪ ،‬وذﻟﻚ ﺑﻤﺮاﻋﺎة اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ أن ﯾﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ‪،‬‬
‫وطﺒﯿﻌﺔ اﻹرادات اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﻨﺸﺎطﮫ واﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﮫ وﺳﯿﻮﻟﺘﮫ وﻛﺬا ھﯿﻜﻠﮫ اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﻲ واﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ‬
‫وﻛﻔﺎءة اﻹدارة اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﻤﺨﺎطﺮ واﻟﺪﻋﻢ واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻣﻦ اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﻻﺑﺪ ﻣﻦ اﻷﺧﺬ‬
‫ﺑﻌﯿﻦ اﻻﻋﺘﺒﺎر ﻓﻲ اﻟﺰﯾﺎدة ﻣﻦ اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻟﺘﻘﻠﺒﺎت اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺆﺛﺮ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك ﺑﺸﻜﻞ ﻣﺒﺎﺷﺮ‪.1‬‬

‫‪ -2‬وﺿﻊ أﻧﻈﻤﺔ داﺧﻠﯿﺔ ﻟﻘﯿﺎس اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ :‬ﺗﻔﺮض اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺎزل اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻓﻲ ﻣﻘﺮراﺗﮭﺎ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك وﺿﻊ أﻧﻈﻤﺔ داﺧﻠﯿﺔ ﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﻗﯿﺎس اﻟﻤﺨﺎطﺮ وﺗﺤﺪﯾﺪ ﻣﻼءة اﻟﺒﻨﻚ ﻓﻲ إطﺎر‬

‫‪ -1‬ﻣﻠﮭﺎق ﻓﻀﯿﻠﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.138‬‬

‫‪315‬‬
‫اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ ،‬وﯾﺠﺐ أن ﺗﻜﻮن ﻟﮫ ﻣﻨﮭﺠﯿﺔ وﺧﻄﻂ ﻋﻤﻞ ﻟﻤﻮاﺟﮭﺘﮭﺎ وذﻟﻚ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺮأﺳﻤﺎل واﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﯿﮫ ‪.1‬‬

‫‪ -3‬ﻣﺮاﺟﻌﺔ إﺟﺮاءات اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ وﻋﻤﻠﯿﺎﺗﮭﺎ‪ :‬ﯾﺘﻌﯿﻦ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺮاﻗﺒﯿﻦ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﻤﺮاﺟﻌﺔ وﺗﻘﯿﯿﻢ‬
‫اﻟﺘﻘﺪﯾﺮات اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك ﻟﻤﺪى ﻛﻔﺎﯾﺔ رأﺳﻤﺎل‪ ،‬وﺿﻤﺎن اﻟﺘﺰاﻣﮭﺎ ﺑﻤﻌﺪﻻت رأﺳﻤﺎل‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ وان ﯾﺘﺨﺬ اﻟﻤﺮاﻗﺒﻮن إﺟﺮاءات رﻗﺎﺑﯿﺔ ﻓﻲ ﺣﺎل ﻋﺪم اﻗﺘﻨﺎﻋﮭﻢ ﺑﻨﺘﺎﺋﺞ ھﺬه‬
‫اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ‪.2‬‬

‫‪ -4‬ﺗﺪﺧﻞ اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ‪:‬ﺗﻌﻤﻞ أﻧﻈﻤﺔ ﻗﯿﺎس واﻟﺘﻨﺒﺆ ﺑﺎﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻋﻠﻰ ﻛﺸﻒ اﻷزﻣﺎت‬
‫واﻟﺼﻌﻮﺑﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﺴﺘﺪﻋﻲ ﺗﺪﺧﻞ اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ‬
‫اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻣﻦ أﺟﻞ اﺗﺨﺎذ اﻹﺟﺮاءات اﻟﺘﺼﺤﯿﺤﯿﺔ ﻗﺒﻞ ﺣﺪوث أﯾﺔ ﻣﺸﺎﻛﻞ واﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ‬
‫وﻗﺎﯾﺔ اﻟﺒﻨﻚ ﻣﻦ اﻷزﻣﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ أن ﺗﻌﺮﺿﮫ ﻟﻺﻓﻼس‪.3‬‬

‫ﺛﺎﻟﺜﺎ‪ :‬اﻟﺪﻋﺎﻣﺔ اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ‪ :‬ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻹﻓﺼﺎح ﻋﻦ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ودورھﺎ ﻓﻲ اﻧﻀﺒﺎط اﻟﺴﻮق‪.‬‬

‫ﺟﺎءت اﻟﺪﻋﺎﻣﺔ اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ ﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺎزل اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺿﺒﻂ اﻟﺴﻮق وذﻟﻚ ﻣﻦ ﺧﻼل واﺟﺐ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻲ اﻹﻓﺼﺎح ﻋﻦ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﮭﺎ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﻜﻮﻧﺎت‬
‫رأﺳﻤﺎل واﻻﺣﺘﯿﺎطﺎت اﻟﻤﺨﺼﺼﺔ ﻟﻤﻮاﺟﮭﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ وﻛﺬا اﻹﻓﺼﺎح ﻋﻦ ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻷﺧﻄﺎر‬
‫اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ اﻟﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ وﻣﻌﺪﻻﺗﮭﺎ‪ ،‬وﻛﺬا ﻣﻌﺪل وﺣﺠﻢ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪.4‬‬

‫إن ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻹﻓﺼﺎح ﺗﺴﺎﻋﺪ ﻋﻠﻰ دراﺳﺔ وﺿﻊ اﻟﺒﻨﻚ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ واﻟﻘﯿﺎم ﻋﻠﻰ‬
‫إﺻﻼح اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻟﺒﻠﺪ ﻣﺎ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن اﻟﻮﺿﻊ اﻟﺤﺎﻟﻲ ﻻ ﯾﻌﺮف ﺗﺼﺮﯾﺤﺎت ﺣﻘﯿﻘﺔ إذ‬
‫ﺗﻠﺠﺎ اﻟﺒﻨﻮك إﻟﻰ إﺧﻔﺎء وﺿﻌﯿﺘﮭﺎ ﻋﻨﺪ اﻟﺘﺼﺮﯾﺢ ﻣﻤﺎ ﯾﺆدي إﻟﻰ ﻋﺪم اﻟﻮﺻﻮل إﻟﻰ ﻧﺘﺎﺋﺞ ﺳﻠﯿﻤﺔ‪،‬‬
‫ﻓﺘﺴﺘﺪم ﺑﺄﺧﻄﺎر ﻻ ﯾﻤﻜﻦ ﻓﻲ اﻷﻏﻠﺐ ﻣﻮاﺟﮭﺘﮭﺎ ﻧﺘﯿﺠﺔ اﻹﻋﻼم اﻟﻜﺎذب‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻋﺒﺪ اﻟﻤﻄﻠﺐ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻤﯿﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.291‬‬

‫‪-2‬ﻋﺒﺪ اﻟﻤﻄﻠﺐ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻤﯿﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ ﻧﻔﺴﮫ‪ ،‬ص ‪.291‬‬
‫‪ -3‬ﻣﻠﮭﺎق ﻓﻀﯿﻠﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.139‬‬
‫‪ -4‬ﻣﻠﮭﺎق ﻓﻀﯿﻠﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ ﻧﻔﺴﮫ‪ ،‬ص‪.140‬‬
‫‪316‬‬
 ‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬ﻣﻘﺮرات ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ‪:‬‬
‫ﻣﺎ ﻓﺘﺌﺖ اﻟﺪول ﻓﻲ ﺗﻄﺒﯿﻖ ﻣﻌﺎﯾﯿﺮ ﺑﺎزل اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ واﻹﺷﺮاف اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﻛﻘﻮاﻋﺪ‬
‫اﺣﺘﺮازﯾﺔ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ ﺣﻤﺎﯾﺔ اﻟﺒﻨﻮك ﻣﻦ ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ‪ ،‬ﻓﺘﺼﻄﺪم ﻣﻊ‬
‫اﻷزﻣﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ اﻟﺘﻲ اﻧﻔﺠﺮت ﺳﻨﺔ ‪ ،2008‬وﺑﺪأت اﻟﺪول ﻓﻲ اﻟﺒﺤﺚ ﻋﻦ أﺳﺒﺎب ھﺬه‬
‫اﻷزﻣﺔ‪ ،‬وﺗﻮﺟﮭﺖ ﻛﻞ اﻷﻧﻈﺎر إﻟﻰ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ واﻹﺷﺮاف اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﻛﺎن ﺑﺪاﯾﺔ‬
‫ھﺬه اﻷزﻣﺔ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﻛﺎﻧﺖ اﻷزﻣﺔ ﻓﻲ ﺑﺪاﯾﺘﮭﺎ أزﻣﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ وﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﻛﺎن ﺳﺒﺒﮭﺎ‬
‫ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺮھﻦ اﻟﻌﻘﺎري ﻓﻲ اﻟﻮﻻﯾﺎت اﻟﻤﺘﺤﺪة اﻷﻣﺮﯾﻜﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﻗﺎﺑﻠﮭﺎ ﺑﮭﺎ اﻟﺒﻨﻮك ﺑﻤﻨﺢ ذوي‬
‫اﻟﺪﺧﻞ اﻟﻤﺤﺪود ﻗﺮوض ﻋﻘﺎرﯾﺔ‪ ،‬وﻛﺬا اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺎﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻤﻤﺎرﺳﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻨﮭﺎ‬
‫اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرات ذات اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﻌﺎﻟﯿﺔ وﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﻮرﯾﻖ وﻋﺪم اﻹﻓﺼﺎح ﻋﻦ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫وإﺧﻔﺎء اﻟﻮﺿﻊ اﻟﺤﻘﯿﻘﻲ اﻟﻤﺎﻟﻲ واﻻﻗﺘﺼﺎدي‪ ،‬ﻣﻤﺎ اﻧﺘﻘﺎل اﻷزﻣﺔ ﻣﻦ أزﻣﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ إﻟﻰ‬
‫أزﻣﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ ﻋﺎﻟﻤﯿﺔ اﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ وذﻟﻚ ﻟﺼﻌﻮﺑﺔ ﻣﻮاﺟﮭﺘﮭﺎ ﻓﻲ ﺑﺪاﯾﺘﮭﺎ‪.‬‬

‫أﻣﺎم ھﺬا اﻟﻮﺿﻊ ﻗﺎﻣﺖ اﻟﺪول ﺑﺪراﺳﺔ واﻟﺒﺤﺚ ﻋﻦ ﻧﻘﺎط اﻟﻀﻌﻒ اﻟﺘﻲ أدت إﻟﻰ ھﺬا‬
‫اﻟﻮﺿﻊ وﻛﺸﻒ ھﺬه اﻟﺪراﺳﺎت إﻟﻰ ﺿﻌﻒ وﻗﺼﻮر ﻗﻮاﻋﺪ وﻣﻘﺮرات ﺑﺎزل اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻻﺣﺘﺮازﯾﺔ‪ ،‬وﻓﻲ اﻟﻤﻘﺎﺑﻞ ﻗﺎﻣﺖ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ھﻲ اﻷﺧﺮى ﻓﻲ اﻟﺒﺤﺚ ﻋﻦ اﻟﻤﺮاﻛﺰ اﻟﻀﻌﻒ ﻓﻲ‬
‫ﻣﻘﺮراﺗﮭﺎ وﺗﻢ اﻟﻮﺻﻮل إﻟﻰ أن اﻟﺒﻨﻮك ﻟﻢ ﯾﻜﻦ ﻟﺪﯾﮭﺎ رأﺳﻤﺎل ﻛﺎف ﻟﻤﻮاﺟﮭﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ واﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﺒﯿﻦ أﻧﮭﺎ ﺗﻔﻮق ﻣﺎ ﻛﺎﻧﺖ ﺗﺘﻮﻗﻌﮫ ﺑﻜﺜﯿﺮ‪.‬‬

‫ﻓﻲ ﻣﺤﺎوﻟﺔ ﻹﺻﻼح اﻟﻮﺿﻊ ﻗﺎﻣﺖ اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ اﻟﻮطﻨﯿﺔ واﻟﺪوﻟﯿﺔ ﺑﺘﻄﻮﯾﺮ ﻗﻮاﻋﺪ‬
‫وﻣﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﻌﻤﻞ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﻤﻌﻤﻮل ﺑﮭﺎ‪ ،‬ووﺿﻊ ﻣﻌﺎﯾﯿﺮ دوﻟﯿﺔ ﺣﺪﯾﺜﺔ ﺗﺴﺎھﻢ ﻓﻲ ﺟﻌﻞ‬
‫اﻟﻤﺼﺎرف أﻛﺜﺮ ﻗﺪرة ﻋﻠﻰ ﺗﺤﻤﻞ اﻟﺼﺪﻣﺎت‪ ،‬ﻋﺒﺮ ﺗﺤﺪﯾﺪ وﺿﻌﯿﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺼﺎرف ﺑﻄﺮﯾﻘﺔ‬
‫أﻛﺜﺮ ﺷﻤﻮﻟﯿﺔ‪ ،‬وﻛﺎن ﻟﻠﺠﻨﺔ ﺑﺎزل دور رﺋﯿﺴﻲ وأﺳﺎﺳﻲ ﻓﻲ ﺗﻄﻮﯾﺮ اﻟﻘﻮاﻋﺪ ھﺬه‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﻗﺎﻣﺖ‬
‫ﺑﺈﺟﺮاء ﺗﻌﺪﯾﻼت واﺳﻌﺔ وﺟﻮھﺮﯾﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺪﻋﺎﻣﺎت اﻟﺜﻼث ﻟﻤﻘﺮرات ﺑﺎزل اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ‪ ،‬وﻗﺪ ﺗﻤﺜﻞ‬
‫ﻋﻤﻠﮭﺎ ﻓﻲ إﺻﺪار ﻗﻮاﻋﺪ وﻣﻌﺎﯾﯿﺮ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﺟﺪﯾﺪة ﺷﻜﻠﺖ ﻣﺎ ﯾﺘﻮﺟﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺼﺎرف اﻻﻟﺘﺰام‬
‫ﺑﮫ ﻣﺴﺘﻘﺒﻼ واﻟﺘﻲ ﺗﻌﻨﻲ ﻣﻘﺮرات ﺑﺎزل ﺛﻼﺛﺔ‪.1‬‬

‫‪ -1‬ﻋﺒﺪ اﻟﻤﻄﻠﺐ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻤﯿﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.311‬‬

‫‪317‬‬
 ‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬ﺗﻌﺮﯾﻒ ﻣﻘﺮرات ﺑﺎزل ﺛﻼﺛﺔ‪:‬‬

‫ﻣﻘﺮرات ﺑﺎزل ﺛﻼﺛﺔ ھﻲ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ واﻟﺠﻮاﻧﺐ اﻹﺻﻼﺣﯿﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺘﻲ‬

‫طﻮرﺗﮭﺎ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺼﺎرف ﻟﺘﻌﺰﯾﺰ اﻹﺷﺮاف وإدارة اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻓﻲ اﻟﻘﻄﺎع‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ .‬وﻛﺎن ذﻟﻚ ﺑﺎﺗﻔﺎق اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻤﺸﺮﻓﺔ ﻓﻲ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻋﻠﻰ اﻹطﺎر اﻟﻮاﺳﻊ ﻟﺒﺎزل ﺛﻼﺛﺔ‬
‫ﻓﻲ ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪ ،2009‬ووﺿﻌﺖ ھﺬه اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻣﻘﺘﺮﺣﺎت ﻣﺤﺪدة ﻓﻲ دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ ،2009‬وﻗﺪ ﺷﻜﻠﺖ‬
‫اﻷوراق اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ اﻷﺳﺎس ﻟﺮد اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻋﻠﻰ اﻷزﻣﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬واﻋﺘﺒﺮت ﺟﺰءا ﻣﻦ اﻟﻤﺒﺎدرات‬
‫اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ ﻟﺘﻘﻮﯾﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﻲ اﻟﻤﺎﻟﻲ واﻹﺻﻼح اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺬي ﺣﻈﻰ ﺑﺎﻟﺪﻋﻢ ﻣﻦ ﻗﺎدة‬
‫ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ دول اﻟﻌﺸﺮﯾﻦ وﻗﺪ واﻓﻘﺖ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﺣﻜﺎم اﻟﻤﺼﺎرف اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ ورؤﺳﺎء اﻹﺷﺮاف‬
‫ﺑﻌﺪ ذﻟﻚ ﻋﻠﻰ ﻋﻨﺎﺻﺮ اﻟﺘﺼﻤﯿﻢ اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ ﻟﻠﺤﺰﻣﺔ اﻹﺻﻼﺣﯿﺔ ﻓﻲ اﺟﺘﻤﺎﻋﮭﺎ ﻓﻲ ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ‪2010‬‬
‫ﻋﻠﻰ وﺿﻊ اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ واﻻﻧﺘﻘﺎل ﻟﺘﻄﺒﯿﻖ اﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ ﻓﻲ اﺟﺘﻤﺎﻋﮭﺎ ﻓﻲ ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ‪.2010‬‬

‫إن اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺎزل اﻟﺜﻼﺛﺔ ھﻲ ﺟﺰء ﻣﻦ ﺟﮭﻮد اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺴﺘﻤﺮة ﻟﺘﻌﺰﯾﺰ إطﺎر اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وﺗﻌﻤﯿﻖ اﻹﺻﻼح اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وھﻲ ﺗﺮﺗﻜﺰ ﻋﻠﻰ اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ اﻟﺪوﻟﯿﺔ ﻟﻘﯿﺎس رأﺳﻤﺎل‬
‫وﻣﻌﺎﯾﯿﺮ رأﺳﻤﺎل ﻟﺒﺎزل اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ‪ ،‬واﺟﺘﻤﻌﺖ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻓﻲ ‪ 26‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 2010‬ﻟﻤﺮاﺟﻌﺔ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ‬
‫اﻹﺻﻼح اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﻤﺘﻤﺜﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ ورأﺳﻤﺎل وﺗﻮﺻﻠﺖ اﻟﻠﺠﻨﺔ إﻟﻰ اﺗﻔﺎق ﺣﻮل ﻣﻀﻤﻮن‬
‫اﻹﺻﻼﺣﺎت واﻟﺘﻲ ﺗﻀﻤﻨﺖ ﺗﻌﺮﯾﻒ ﻟﺮأﺳﻤﺎل وﻣﻌﺎﻟﺠﺔ ﻣﺨﺎطﺮ اﻻﺋﺘﻤﺎن وﻧﺴﺒﺔ اﻻﺳﺘﺪاﻧﺔ‬
‫وﻣﻌﯿﺎر اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ‪.1‬‬

‫ﺗﮭﺪف ﻣﻘﺮرات ﺑﺎزل ﺛﻼﺛﺔ إﻟﻰ ﺗﺤﻘﯿﻖ ﻣﺎ ﻋﺠﺰت ﻋﻨﮫ اﻟﻤﻘﺮرات اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ ﻓﻲ إطﺎر‬
‫ﺟﻤﺎﻋﺔ ورﻗﺎﺑﺔ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل ‪:2‬‬

‫‪ -‬ﺗﺤﺴﯿﻦ ﻗﺪرة اﻟﻘﻄﺎع اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻋﻠﻰ اﺳﺘﯿﻌﺎب اﻟﺼﺪﻣﺎت واﻷزﻣﺎت اﻟﻨﺎﺗﺠﺔ ﻋﻦ‬
‫ﺿﻐﻮط ﻣﺎﻟﯿﺔ واﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ أﯾﺎ ﻛﺎن ﻣﺼﺪرھﺎ‪.‬‬

‫‪ -‬ﺗﺤﺴﯿﻦ إدارة اﻟﻤﺨﺎطﺮ وﺣﻮﻛﻤﺔ اﻟﻤﺼﺎرف‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﻋﺒﺪ اﻟﻤﻄﻠﺐ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻤﯿﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.315‬‬

‫‪ -2‬ﻋﺒﺪ اﻟﻤﻄﻠﺐ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻤﯿﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ ﻧﻔﺴﮫ‪ ،‬ص‪.314‬‬
‫‪318‬‬
 ‫‪ -‬ﺗﻌﺰﯾﺰ اﻟﺸﻔﺎﻓﯿﺔ واﻹﻓﺼﺎح ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى اﻟﻌﺎﻟﻢ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ﻣﻀﻤﻮن ﻣﻘﺮرات ﺑﺎزل ﺛﻼﺛﺔ‪:‬‬

‫ﺗﻀﻤﻨﺖ اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺎزل ﺛﻼﺛﺔ اﻻﺗﻔﺎق ﻋﻠﻰ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻹﺻﺪارات ﺗﻨﺎوﻟﺖ أﻣﻮر‬
‫أﺳﺎﺳﯿﺔ ﻣﻨﮭﺎ ﻗﻮاﻋﺪ رأﺳﻤﺎل واﺣﺘﯿﺎطﻲ اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ واﺧﺘﺒﺎرات اﻟﻀﻐﻂ واﻟﺤﻮﻛﻤﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف‬
‫وﻣﻤﺎرﺳﺎت اﻟﺘﻌﻮﯾﻀﺎت ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف‪.‬‬

‫رﻛﺰت اﻟﺘﻌﺪﯾﻼت ﻋﻠﻰ اﻟﺪﻋﺎﻣﺔ اﻷوﻟﻰ ﻣﻦ ﺑﺎزل اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬

‫‪ -‬ﺗﻐﯿﺮات ﻋﻠﻰ إطﺎر ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺴﻮق‪.‬‬

‫‪ -‬ﺗﻐﯿﺮات ﻋﻠﻰ إطﺎر اﻟﺘﻮرﯾﻖ ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺗﺤﺴﯿﻦ ﻧﻮﻋﯿﺔ رأﺳﻤﺎل وزﯾﺎدة اﺣﺘﯿﺎطﺎت رأﺳﻤﺎل‪.‬‬
‫‪ -‬اﻟﺴﻌﻲ ﻟﺘﺪﻋﯿﻢ اﻟﻤﺸﺮﻓﯿﻦ ﺑﺄدوات أﻛﺜﺮ ﻓﻌﺎﻟﯿﺔ ﻟﻤﻼءة ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت رأﺳﻤﺎل ﺑﺤﺴﺐ وﺿﻌﯿﺔ‬
‫ﺧﻄﺮ ﻛﻞ ﻣﺼﺮف‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ أﺟﺮﯾﺖ ﺗﻌﺪﯾﻼت واﺳﻌﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺪﻋﺎﻣﺔ اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ واﻟﺘﻲ ﺷﻤﻠﺖ اﻟﺘﺮﻛﯿﺰ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‬
‫ﻓﻲ ﺟﻤﯿﻊ أﻧﺤﺎء اﻟﻤﺼﺮف‪ ،‬وﻣﻮاﺿﯿﻊ ﻣﺤﺪدة ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﻘﯿﺎس وإدارة اﻟﻤﺨﺎطﺮ وﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺴﻤﻌﺔ‬
‫وﺷﻤﻠﺖ اﻟﺘﻌﺪﯾﻼت ﻋﻠﻰ اﻟﺪﻋﺎﻣﺔ اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ اﻟﺘﺸﺪﯾﺪ ﻓﻲ إﻓﺼﺎﺣﺎت أﻛﺒﺮ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻤﺼﺎرف ﺗﺆدي‬
‫إﻟﻰ ﺗﺼﻮر أﻛﺜﺮ ﺷﻤﻮﻻ ﻟﻤﺨﺎطﺮھﺎ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ رﻛﺰت ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻋﻠﻰ ﻣﻤﺎرﺳﺎت اﺧﺘﺒﺎرات اﻟﻀﻐﻂ ﻟﻘﯿﺎس ﻣﺪى ﻗﺪرة اﻟﻤﺼﺮف‬
‫ﻋﻠﻰ ﺗﺤﻤﻞ اﻟﺼﺪﻣﺔ واﻷزﻣﺔ ﻗﺒﻞ ﺣﺪوﺛﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف‪ ،‬وﻗﺪ ﺟﺮى اﻟﺘﺸﺪﯾﺪ ﻋﻠﻰ ان ﺗﺼﺒﺢ‬
‫اﺧﺘﺒﺎرات اﻟﻀﻐﻂ ھﺬه ﻣﻦ أدوات إدارة اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﻤﮭﻤﺔ اﻟﻤﺴﺘﺨﺪﻣﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻤﺼﺎرف ﻛﺠﺰء‬
‫ﻣﻦ إدارﺗﮭﺎ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﻤﺨﺎطﺮ‪ ،‬وﻋﻠﯿﮫ ﻓﺈن اﺧﺘﺒﺎر اﻟﻀﻐﻂ أﺻﺒﺢ ﯾﻤﺜﻞ أداة أﺳﺎﺳﯿﺔ وﻣﻜﻤﻠﺔ‬
‫‪1‬‬
‫ﻟﻤﻘﺎرﺑﺎت وﻣﻘﺎﯾﯿﺲ إدارة اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﺣﯿﺚ ﯾﻠﻌﺐ دورا ﻣﮭﻤﺎ ﻓﻲ‪:‬‬

‫‪ - 1‬ﻋﺒﺪ اﻟﻤﻄﻠﺐ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻤﯿﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.311‬‬

‫‪319‬‬
 ‫‪ -‬ﺗﻮﻓﯿﺮ ﺗﻘﯿﯿﻤﺎت ﺗﻄﻠﻌﯿﺔ ﻟﻠﻤﺨﺎطﺮ واﻟﺘﻐﻠﺐ ﻋﻠﻰ ﻗﯿﻮد اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﺘﺎرﯾﺨﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬دﻋﻢ إﺟﺮاءات اﻟﺘﺨﻄﯿﻂ ﻟﻠﺴﯿﻮﻟﺔ ورأﺳﻤﺎل‪.‬‬

‫‪ -‬ﺗﺤﺪﯾﺪ ﺗﺤﻤﻞ اﻟﻤﺼﺮف ﻟﻠﻤﺨﺎطﺮ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ رﻛﺰت ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻓﻲ ﻣﻘﺮراﺗﮭﺎ ھﺬه ﻋﻠﻰ ﻣﻮﺿﻮع ﺣﻮﻛﻤﺔ اﻟﻤﺼﺎرف وذﻟﻚ ﻣﻦ ﺧﻼل‪:‬‬

‫‪ -‬اﻟﺘﺸﺪﯾﺪ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺆوﻟﯿﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ﻟﻠﻤﺼﺎرف ﻋﻠﻰ ﺗﻄﺒﯿﻖ اﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻻﺣﺘﺮازﯾﺔ وذﻟﻚ‬
‫ﺑﻤﺎ ﯾﺘﻮاﻓﻖ وأﻋﻤﺎل وﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺒﻨﻚ وﺳﻼﻣﺘﮫ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬ﻗﯿﺎم اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ ﺑﺎﻟﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺗﻄﺒﯿﻖ اﻟﻤﺼﺎرف ﻟﻸﺣﻜﺎم اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﺔ‬

‫واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ واﺣﺘﺮاﻣﮭﺎ ﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻻﺣﺘﺮازﯾﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﺘﺮﻛﯿﺰ ﻋﻠﻰ ﺗﻄﺒﯿﻖ ﻣﺒﺪأ اﻹﻓﺼﺎح واﻟﺸﻔﺎﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ أن ﯾﺘﻀﻤﻦ اﻹﻓﺼﺎح ﻋﻠﻰ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت‬
‫واﺿﺤﺔ ﺣﻮل أھﺪاف اﻟﻤﺼﺮف وھﯿﻜﻠﯿﺎت وﺳﯿﺎﺳﺎﺗﮫ ﻓﻲ اﻟﺘﻌﻮﯾﺾ وﻏﯿﺮھﺎ ﻣﻦ ﻛﻞ ﻣﺎ‬
‫ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮫ أن ﯾﺮﺳﻢ ﻣﻼﻣﺢ اﻟﻤﺼﺮف وﻣﻌﺎﻣﻼﺗﮫ‪ ،‬وﯾﺠﺐ أن ﯾﻜﻮن اﻹﻓﺼﺎح دﻗﯿﻘﺎ‬
‫وواﺿﺤﺎ وﻣﻌﺮوﻓﺎ ﺑﻄﺮﯾﻘﺔ ﻣﻔﮭﻮﻣﺔ وﺑﻄﺮﯾﻘﺔ ﯾﺘﻤﻜﻦ ﻓﯿﮭﺎ اﻟﻤﺴﺎھﻤﻮن واﻟﻤﻮدﻋﻮن‬
‫وأﺻﺤﺎب اﻟﻤﺼﺎﻟﺢ واﻟﻤﺸﺘﺮﻛﻮن ﻓﻲ اﻟﺴﻮق ﻣﻦ اﻟﺮﺟﻮع إﻟﯿﮫ ﺑﺴﮭﻮﻟﺔ وﯾﺘﻢ ﻏﺎﻟﺒﺎ ھﺬا‬
‫‪1‬‬
‫ﻋﻦ طﺮﯾﻖ اﻟﻤﻮﻗﻊ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻲ ﻟﻠﺒﻨﻚ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﺴﻨﻮﯾﺔ واﻟﺪورﯾﺔ‪.‬‬

‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ﺗﻜﯿﯿﻒ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻊ ﻣﻌﺎﯾﯿﺮ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﻧﻈﺮا ﻟﻠﺼﺪى اﻟﻜﺒﯿﺮ اﻟﺬي ﻟﻘﯿﺘﮫ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻟﻺﺷﺮاف واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ‬
‫ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻌﻤﻞ ﺑﻤﺎ ﺟﺎءت ﺑﮫ ﻣﻦ ﻗﻮاﻋﺪ وﻣﺒﺎدئ أﺻﺒﺤﺖ اﺗﺠﺎه‬
‫ﻋﺎﻟﻤﻲ ﻻ ﺑﺪ أن ﺗﺘﺒﻌﮫ ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﻤﺼﺎرف ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ‪ ،‬رﻏﻢ أن ﻣﺒﺎدئ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻻ‬
‫ﺗﺴﺘﻨﺪ إﻟﻰ أي ﻗﺎﻧﻮن أو اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺗﻠﺰم اﻟﺪول ﺑﺘﻄﺒﯿﻘﮭﺎ‪ ،‬إﻻ أن اﻻﻟﺘﺰام ﺑﺄﺣﻜﺎﻣﮭﺎ ﺑﺎت ﺿﺮورة‬
‫ﺣﺘﻤﯿﺔ ﻟﻤﺨﺘﻠﻒ اﻟﺪول‪ ،‬وإﻻ أﻗﺼﯿﺖ ﻣﻦ ﻣﺠﺎل اﻟﻤﻨﺎﻓﺴﺔ واﻟﺘﻌﺎﻣﻞ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻋﺒﺪ اﻟﻤﻄﻠﺐ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻤﯿﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.311‬‬

‫‪320‬‬
‫ﻣﻦ ھﺬا اﻟﻤﻨﻄﻖ‪ ،‬ﻛﺎن ﻻﺑﺪ ﻋﻠﻰ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻦ ﻣﺴﺎﯾﺮة اﻟﺘﻄﻮرات‬
‫واﻟﻤﺴﺘﺠﺪات اﻟﺘﻲ ﯾﺸﮭﺪھﺎ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ ﻣﻦ ﺧﻼل إﺗﺒﺎﻋﮫ وﺗﻄﺒﯿﻘﮫ ﻟﻤﺒﺎدئ ﻟﺠﻨﺔ‬
‫ﺑﺎزل ﻟﻺﺷﺮاف واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ .‬ﻓﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻛﻐﯿﺮھﺎ‪ ،‬ﻣﻦ دول اﻟﻌﺎﻟﻢ ﻗﺎﻣﺖ ﺑﺎﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ‬
‫اﻹﺻﻼﺣﺎت ﻟﻠﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺣﺘﻰ ﺗﺘﻮاﻓﻖ ﻣﻊ اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺪوﻟﯿﺔ ﻣﻦ أﺟﻞ اﻟﻨﮭﻮض ﺑﮭﺎ إﻟﻰ‬
‫ﻣﺼﻒ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ ﻓﺤﻀﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﺘﻄﻮر ﺑﺎرز ﻣﻨﺬ ﺻﺪور‬
‫ﻣﻘﺮرات ﺑﺎزل اﻷوﻟﻰ إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ﺻﺪور ﻣﻘﺮرات ﺑﺎزل اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ‪.‬‬

‫اﻟﻔﺮع اﻷول‪ :‬ﺗﻜﯿﯿﻒ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻊ ﻣﻘﺮرات ﺑﺎزل اﻷوﻟﻰ‪.‬‬

‫ﻓﻲ إطﺎر ﺟﻤﻠﺔ اﻹﺻﻼﺣﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﻗﺎﻣﺖ ﺑﮭﺎ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻨﺬ اﺳﺘﻘﻼﻟﮭﺎ ﺻﺪور‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 10-90‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬اﻟﺬي ﯾﻌﺘﺒﺮ ﻓﻲ ﺗﻠﻚ اﻟﻔﺘﺮة أھﻢ وأﺣﺴﻦ ﻗﺎﻧﻮن ﺗﻢ‬
‫ﺳﻨﮫ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﺣﺪد اﻟﻘﺎﻧﻮن ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﻤﺒﺎدئ واﻷﺣﻜﺎم ﻋﻠﻰ ﻗﺪر ﻣﻦ‬
‫اﻷھﻤﯿﺔ ﻣﻊ ﺗﻮاﻓﻘﮫ ﻟﻤﻘﺮرات ﺑﺎزل اﻷوﻟﻰ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻣﺎ ﺗﻀﻤﻨﮫ اﻟﻘﺎﻧﻮن ﻓﻲ ﻓﺤﻮاه وﻣﺠﻤﻞ‬
‫اﻟﻨﺼﻮص واﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﮫ‪.‬‬

‫وﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺟﺎء ﺑﮭﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ ﻛﻤﺎ رﻛﺰ ﻋﻠﻰ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻻﺣﺘﺮازﯾﺔ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬ھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺟﺎء اﻟﻤﺒﺪأ اﻷول ﻟﻠﺠﻨﺔ ﺑﺎزل اﻷوﻟﻰ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺰام اﻟﺪول ﺑﻮﺿﻊ أﺟﮭﺰة وھﯿﺌﺎت ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وﺗﺮﻛﺖ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻣﮭﻤﺔ ﺗﺤﺪﯾﺪ ھﺬه اﻟﮭﯿﺌﺎت إﻟﻰ أﻧﻈﻤﺔ‬
‫ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﺪول ﺑﺸﺮط أن ﺗﺘﻮﻓﺮ ﻓﯿﮭﺎ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﺸﺮوط أﻻ وھﻲ اﻟﻤﻮﺿﻮﻋﯿﺔ‪ ،‬اﻟﺸﻔﺎﻓﯿﺔ‪،‬‬
‫اﻻﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻹﻓﺼﺎح‪ ،‬ﺗﻮاﻓﺮ اﻟﻤﻮارد اﻟﻼزﻣﺔ واﻟﻤﺼﺪاﻗﯿﺔ‪.1‬‬

‫ﺗﻤﺜﻞ ھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ‪ 10-90‬اﻟﻤﻠﻐﻰ ﻓﻲ ﻣﺎ ﯾﺄﺗﻲ‪:‬‬

‫‪ -1‬ﻣﻠﮭﺎق ﻓﻀﯿﻠﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.109‬‬

‫‪321‬‬
‫‪ -1‬اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ :‬ﻧﺺ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 10-90‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ‬
‫اﻟﻤﺎدة ‪ 143‬ﻋﻠﻰ إﻧﺸﺎء ﻟﺠﻨﺔ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﺗﻘﻮم ﺑﻤﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت وﺗﻮﻗﯿﻊ‬
‫اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت ﻓﻲ ﺣﺎل اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺔ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻘﺎﻧﻮن ﺟﺎء ﻓﯿﮭﺎ‪:‬‬

‫ﻧﺸﺄ ﻟﺠﻨﺔ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻜﻠﻔﺔ ﺑﻤﺮاﻗﺒﺔ ﺣﺴﻦ ﺗﻄﺒﯿﻖ اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ واﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺨﻀﻊ ﻟﮭﺎ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺑﻤﻌﺎﻗﺒﺔ اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت اﻟﻤﺜﺒﺘﺔ‪.‬‬

‫ﺗﺒﺤﺚ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﻋﻨﺪ اﻻﻗﺘﻀﺎء اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﺮﺗﻜﺒﮭﺎ أﺷﺨﺎص ﻏﯿﺮ ﻣﺮﺧﺺ ﻟﮭﻢ‬
‫ﯾﻘﻮﻣﻮن ﺑﺄﻋﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺗﻨﺰل ﺑﮭﻢ اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت اﻟﺘﺄدﯾﺒﯿﺔ اﻟﻤﻨﺼﻮص‬
‫ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن ﻋﻠﻰ أن ﻻ ﯾﺤﻮل ذﻟﻚ دون ﺑﻘﯿﺔ اﻟﻤﻼﺣﻘﺔ اﻟﻤﺪﻧﯿﺔ واﻟﺠﺰاﺋﯿﺔ«‪.‬‬
‫ﺗﻤﺎرس اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وظﯿﻔﺘﮭﺎ اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﺑﺄﺳﻠﻮﺑﯿﻦ‪ ،‬أﺳﻠﻮب اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس‬
‫اﻟﻤﺴﺘﻨﺪات واﻷﺳﻠﻮب اﻟﺜﺎﻧﻲ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﻤﺮاﻛﺰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أو ﻣﺎ ﯾﺴﻤﻰ‬
‫ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﯿﺪاﻧﯿﺔ أو اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﻌﯿﻦ اﻟﻤﻜﺎن‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﻤﺘﺪ رﻗﺎﺑﺘﮭﺎ ﺑﺘﻜﻠﯿﻒ أي ﺷﺨﺺ ﺗﺨﺘﺎره‬
‫ﻣﻦ ﻏﯿﺮ ﻣﺴﺘﺨﺪﻣﯿﮭﺎ‪.1‬‬

‫‪ -2‬ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ :‬ﺟﺎء ﻓﻲ اﻟﻘﻔﺮة اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻣﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 19‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ‪-90‬‬
‫‪ 10‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ».‬ﯾﺘﺼﺮف ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﺴﻤﻰ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﻠﻲ‬
‫"اﻟﻤﺠﻠﺲ" ﻛﻤﺠﻠﺲ إدارة اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي وﻛﺴﻠﻄﺔ إدارﯾﺔ ﺗﺼﺪر ﺗﻨﻈﯿﻤﺎت ﻧﻘﺪﯾﺔ‬
‫وﻣﺎﻟﯿﺔ وﻣﺼﺮﻓﯿﺔ«‪ .‬ﻣﻦ ﺧﻼل اﺳﺘﻘﺮاء ھﺬه اﻟﻔﻘﺮة‪ ،‬ﯾﻨﺼﺢ أن ﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‬
‫ﺻﻼﺣﯿﺎت ﺑﻮﺻﻔﮫ ﻣﺠﻠﺲ إدارة اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي وﺻﻼﺣﯿﺎت ﺑﻮﺻﻔﮫ ﺳﻠﻄﺔ ﻧﻘﺪﯾﺔ‪،‬‬
‫ﯾﺘﻤﺘﻊ اﻟﻤﺠﻠﺲ ﻓﻲ اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻟﻤﺨﻮﻟﺔ ﻟﮫ ﺑﺼﻼﺣﯿﺎت رﻗﺎﺑﯿﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﺒﻨﻜﻲ‬
‫وﻛﺬا اﺗﺨﺎذ اﻟﻘﺮارات اﻟﻔﺮدﯾﺔ‪.‬‬

‫ﻓﻔﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﺒﻨﻜﻲ‪ ،‬ﯾﻌﻤﻞ اﻟﻤﺠﻠﺲ ﻛﺴﻠﻄﺔ ﺗﺸﺮﯾﻌﯿﺔ ﺗﻘﻮم ﺑﺈﺻﺪار أﻧﻈﻤﺔ‬
‫ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ وﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺎت اﻟﻀﺮورﯾﺔ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺘﻄﺒﯿﻘﮭﺎ‪ ،‬وﯾﺘﻢ ھﺬا ﺑﻮﺿﻊ أﻧﻈﻤﺔ ﻓﻲ‬
‫ﺣﺎل اﻟﻔﺮاﻏﺎت اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل رﻗﺎﺑﺔ ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻷﻧﻈﻤﺔ وﻣﺪى ﻓﻌﺎﻟﯿﺘﮭﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﺴﺎﺣﺔ‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 147‬وﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 148‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 10-90‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻠﻐﻰ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪322‬‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﻘﻮم ﺑﺈﺻﺪار ﺗﻌﻠﯿﻤﺎت ﺧﺎﺻﺔ ﺑﮭﺬه اﻷﻧﻈﻤﺔ ﺑﻌﺪ ﻣﺮاﺟﻌﺘﮫ ﻟﮭﺎ وھﺬا ﻣﻦ‬
‫أﺟﻞ ﺗﻮﺿﯿﺢ ﻛﯿﻔﯿﺔ ﺗﻄﺒﯿﻖ ھﺬه اﻷﻧﻈﻤﺔ وﺷﻤﻞ ﻣﺠﺎﻻت اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﺔ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:1‬‬

‫‪ -‬إﺻﺪار اﻟﻨﻘﺪ‪.‬‬

‫‪ -‬أﺳﺲ وﺷﺮوط ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي‪.‬‬

‫‪ -‬ﻏﺮﻓﺔ اﻟﻤﻘﺎﺻﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬ﺷﺮوط اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮوط إﻗﺎﻣﺔ ﺷﺒﻜﺎت ﻓﺮوﻋﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ -‬ﺷﺮوط ﻓﺘﺢ ﻣﻜﺎﺗﺐ ﺗﻤﺜﯿﻞ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻷﺳﺲ واﻟﻨﺴﺐ اﻟﺘﻲ ﺗﻄﺒﻖ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻻﺳﯿﻤﺎ ﻓﯿﻤﺎ‬
‫ﯾﺨﺺ ﺗﻐﻄﯿﺔ وﺗﻮزﯾﻊ اﻟﻤﺨﺎطﺮ واﻟﺴﯿﻮﻟﺔ واﻟﻤﻼءة‪.‬‬

‫‪ -‬ﺣﻤﺎﯾﺔ زﺑﺎﺋﻦ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻻﺳﯿﻤﺎ ﻓﻲ ﻣﺎ ﯾﺨﺺ ﺷﺮوط اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت‬

‫اﻟﻤﻌﻤﻮل ﺑﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻨﻈﻢ واﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻄﺒﻖ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻛﯿﻔﯿﺎت‬
‫وﻣﮭﻞ ﺗﺴﻠﯿﻢ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت واﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﺤﺴﺎﺑﯿﺔ واﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻹﺣﺼﺎﺋﯿﺔ وﺳﺎﺋﺮ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت‬
‫ﻟﻜﻞ ﺻﺎﺣﺐ ﻋﻼﻗﺔ وﻻﺳﯿﻤﺎ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﺸﺮوط اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ ﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ ﻣﮭﻦ اﻻﺳﺘﺸﺎرة واﻟﻮﺳﺎطﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎﻟﯿﻦ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‬

‫واﻟﻤﺎﻟﻲ‪.‬‬

‫‪ -‬ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺼﺮف وﺳﻮﻗﮫ‪.‬‬

‫أﻣﺎ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﺗﺨﺎذ اﻟﻘﺮارات اﻟﻔﺮدﯾﺔ‪ ،‬ﻓﯿﻌﻤﻞ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻋﻠﻰ ﻣﻨﺢ‬
‫اﻟﺘﺮاﺧﯿﺺ ﺣﯿﺚ ﯾﺘﻢ ھﺬا ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﻹﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ وﺗﻌﺪﯾﻞ ھﺬه اﻟﺘﺮاﺧﯿﺺ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﯾﻘﻮم ﻋﻠﻰ رﻗﺎﺑﺔ ﻣﺪى اﺣﺘﺮام اﻟﻤﺆﺳﺴﯿﻦ‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 44‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 10-90‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻠﻐﻰ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪323‬‬
‫ﻟﻸﺣﻜﺎم اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﺔ واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺈﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ إﺿﺎﻓﺔ‬
‫إﻟﻰ رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻠﻔﺎت اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﻔﺘﺢ ﻣﻜﺎﺗﺐ اﻟﺘﻤﺜﯿﻞ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﯾﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺳﺤﺐ اﻟﺘﺮاﺧﯿﺺ ﻣﻦ اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ ﺣﺎل ﻋﺪم‬
‫اﺣﺘﺮاﻣﮭﺎ ﻟﻤﺎ ھﻮ ﻣﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮫ ﻗﺎﻧﻮﻧﺎ‪.1‬‬

‫‪ -3‬ﻣﺤﺎﻓﻈﻮ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪ :‬ﻧﺺ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 10-90‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻋﻠﻰ إﻟﺰاﻣﯿﺔ‬
‫ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻮ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت واﻟﺘﻲ ﺳﻤﺎھﺎ اﻟﻤﺸﺮع ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن "ﻣﺮاﺟﻌﻮ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت"‬
‫ﺿﻤﻦ ﻧﺼﻮص اﻟﻤﻮاد ﻣﻦ ‪ 162‬إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 165‬ﻣﺤﺪدا دورھﻢ اﻟﺮﻗﺎﺑﻲ‪ ،‬إذ‬
‫ﻻﺑﺪ ﻣﻦ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺮاﺟﻌﯿﻦ اﺛﻨﯿﻦ ﻟﻠﺤﺴﺎﺑﺎت ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ ﻟﺪى ﻛﻞ ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ وﻛﻞ‬
‫ﻓﺮع ﻣﻦ ﻓﺮوﻋﮭﺎ وﯾﺘﻤﺜﻞ دورھﻢ اﻟﺮﺋﯿﺴﻲ ﻓﻲ ﻣﺮاﺟﻌﺔ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت وإﺑﻼﻏﮭﺎ ﻟﻠﻤﺤﺎﻓﻆ ﻣﻊ‬
‫إﻋﻼﻣﮫ ﺑﻜﻞ اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺎت واﻟﺘﺠﺎوزات اﻟﺘﻲ ﺗﻢ ﻛﺸﻔﮭﺎ ﻣﻦ أﺟﻞ اﺗﺨﺎذ اﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﻨﺎﺳﺒﺔ‪.‬‬

‫‪ -4‬ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ :‬ﯾﻤﻨﻊ وﯾﺴﯿﺮ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﺗﻘﻮم ﺑﺠﻤﻊ أﺳﻤﺎء‬
‫اﻟﻤﺴﺘﻔﯿﺪﯾﻦ ﻣﻦ اﻟﻘﺮوض وطﺒﯿﻌﺔ وﺳﻘﻒ اﻟﻘﺮوض اﻟﻤﻤﻨﻮﺣﺔ واﻟﻤﺒﺎﻟﻎ اﻟﻤﺴﺤﻮﺑﺔ‬
‫واﻟﻀﻤﺎﻧﺎت اﻟﻤﻌﻄﺎة ﻟﻜﻞ ﻗﺮض ﻣﻦ ﺟﻤﯿﻊ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.2‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﺗﻮﺿﻊ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻟﻌﻮارض اﻟﺪﻓﻊ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﺸﯿﻜﺎت وﻛﺬا ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﯿﺰاﻧﯿﺎت وھﻲ‬
‫ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ ﻣﺮﻛﺰﯾﺎت إﻋﻼﻣﯿﺔ ﻣﻦ اﺟﻞ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ واﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺴﻼﻣﺔ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪.‬‬

‫اﻋﺘﻤﺪ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﺑﻤﺎ ﺟﺎءت ﺑﮫ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل اﻷوﻟﻰ‬
‫ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻻﺣﺘﺮازﯾﺔ واﻟﺘﻲ ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﻘﻮاﻋﺪ اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﮭﺪف ﻏﻠﻰ ﺿﻤﺎن اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ‬
‫وﺿﻤﺎن اﻟﻘﺪرة ﻋﻠﻰ اﻟﻮﻓﺎء واﺗﺠﺎه اﻟﻤﻮدﻋﯿﻦ طﺒﻘﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻤﺎدة ‪ 159‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن ‪10-90‬‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬وﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﺠﺎل أﺧﺬت اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﺎت اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ ﺑﺎﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل‬
‫اﻟﺒﻨﻮك وﻣﻌﺪل ﻛﻔﺎﯾﺘﮫ ﺑـ‪ %8‬ﺣﺴﺐ ﻣﺎ ﺟﺎءت ﺑﮫ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 45‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 10-90‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻠﻐﻰ‪ ،‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﺳﺎﺑﻘﺎ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 160‬ﻣﻦ ﻧﻔﺲ اﻟﻘﺎﻧﻮن‪.‬‬
‫‪324‬‬
‫ﻛﻤﺎ اﺧﺬ ﺑﻨﺴﺒﺔ ﺗﻐﻄﯿﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ واﻟﺘﻲ ﺗﻌﺮف ﻧﺴﺒﺔ اﻟﻤﻼءة أو ﻧﺴﺒﺔ ﻛﻮك ﻣﻊ اﻻﻋﺘﻤﺎد‬
‫ﻓﻲ ﺣﺴﺎﺑﮭﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻌﺎدﻟﺔ اﻟﺘﻲ ﺟﺎءت ﺑﮭﺎ اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﻢ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻧﺴﺒﺔ ﺗﻘﺴﯿﻢ اﻟﻤﺨﺎطﺮ وﻓﻘﮭﺎ‪.‬‬

‫وﻟﻘﺪ ﻋﺮﻓﺖ ﻣﻘﺮرات ﺑﺎزل اﻷوﻟﻰ ﺗﺄﺧﺮ ﻓﻲ ﺗﻄﺒﯿﻘﮭﺎ ﻣﻦ طﺮف اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ‪ 1991‬وذﻟﻚ راﺟﻊ ﻟﺤﺪاﺛﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي وﻣﺎ ﯾﺤﯿﻂ ﺑﮫ ﻣﻦ‬
‫ﻋﻮاﻣﻞ‪ ،‬رﻏﻢ ھﺬا ﻓﺈن اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ ﻋﻤﻠﺖ ﻋﻠﻰ ﺗﻄﺒﯿﻖ اﻟﻤﻘﺮرات اﻟﺼﺎدرة‬
‫ﺑﺸﻜﻞ ﺗﺪرﯾﺞ‪ ،‬وﻣﻦ أھﻢ ﺗﻄﺒﯿﻘﺎﺗﮭﺎ ﺻﺪور اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 09-91‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻘﻮاﻋﺪ اﻟﺤﺬر ﻓﻲ ﺗﺴﯿﯿﺮ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ 1‬واﻟﺬي ﻋﺪد اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﻘﺼﺪ ﺗﻨﻈﯿﻢ اﻟﻤﮭﻨﺔ وﺗﻮﻓﯿﺮ ﻣﻨﺎخ‬
‫ﻣﻼﺋﻢ ﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ اﻟﻨﺸﺎط اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬وﺣﻤﺎﯾﺔ رأﺳﻤﺎل ﻣﻦ اﻟﺨﻄﺮ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﺗﻀﻤﻨﺖ ﻗﻮاﻋﺪ اﻟﺤﺬر‬
‫اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻧﻈﺎﻣﺎ ﺧﺎﺻﺎ ﻟﺘﻘﺴﯿﻢ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺤﺘﻤﻠﺔ‪.‬‬

‫ﺗﻄﺒﯿﻘﺎ ﻟﻤﻘﺮرات ﺑﺎزل اﻷوﻟﻰ اﻟﺘﻲ ﺗﻠﺰم اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﻮﺿﻊ ھﯿﺌﺔ ﻟﻀﻤﺎن‬
‫اﻟﻮداﺋﻊ ﺣﻤﺎﯾﺔ ﻟﻠﻤﻮدﻋﯿﻦ‪ ،‬ﻓﺈن اﻟﻤﺸﺮع أﺧﺬ ﺑﮭﺬا اﻟﻤﺒﺪأ وﻧﺺ ﻋﻠﻰ وﺟﻮد ھﯿﺌﺔ ﺿﻤﺎن اﻟﻮداﺋﻊ‬
‫ﺑﺮأﺳﻤﺎل ﯾﻮاﻓﻖ ﺷﺮﻛﺔ ﻣﺴﺎھﻤﺔ وھﺬا ﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 170‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ‪10-90‬‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬ﻏﯿﺮ أﻧﮭﺎ ﻟﻢ ﺗﺆﺳﺲ ﻓﻲ ھﺬه اﻟﻔﺘﺮة وإﻧﻤﺎ ﺑﻘﻲ اﻟﻨﺺ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻗﺎﻧﻮﻧﺎ ﻓﻘﻂ‪.‬‬

‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ﺗﻜﯿﯿﻒ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻊ ﻣﻘﺮرات ﺑﺎزل اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ‪.‬‬

‫ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻹﺻﻼﺣﺎت اﻟﻤﺘﻮاﺻﻠﺔ وﺗﻤﺎﺷﯿﺎ ﻣﻨﮭﺎ ﻣﻊ ﻣﻘﺮرات ﺑﺎزل ﻋﻤﻠﺖ اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ‬
‫ﻋﻠﻰ إﻋﺎدة ﺗﻨﻈﯿﻢ اﻟﻤﮭﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬وذﻟﻚ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻣﺎ ﻗﺎﻣﺖ ﻋﻠﯿﮫ دﻋﺎﺋﻢ ﺑﺎزل اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ وﻓﻲ‬
‫ھﺬا اﻹطﺎر ﺗﻢ إﺻﺪار اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض وﺗﻢ ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮫ إﻟﻐﺎء اﻟﻘﺎﻧﻮن‬
‫‪ 10-90‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض وﻛﻞ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺔ ﻟﻸﻣﺮ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪.‬‬

‫ﺟﺎء اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻋﻠﻰ ﺗﺪﻋﯿﻢ اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻓﻲ‬
‫ﻣﺠﺎل اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وذﻟﻚ ﺑﺼﺪور اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﺎت واﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺎت اﻟﺘﻲ ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮭﺎ ﺗﻌﺰﯾﺰ‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﺣﯿﺚ اﺣﺘﻔﻆ اﻷﻣﺮ اﻟﺴﺎﺑﻖ ﺑﮭﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ وﻋﻠﻰ رأﺳﮭﺎ اﻟﻠﺠﻨﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻊ وﺿﻊ ﻧﻈﺎم ﺟﺪﯾﺪ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺴﺘﻨﺪات ﻓﻲ ﻧﮭﺎﯾﺔ ‪ 2002‬وﺗﻢ ﺗﻌﺰﯾﺰه ﺧﻼل‬

‫‪ - 1‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 09-91‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻘﻮاﻋﺪ اﻟﺤﺬر ﻓﻲ ﺗﺴﯿﯿﺮ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻣﻠﻐﻰ ﺣﺎﻟﯿﺎ‪.‬‬
‫‪325‬‬
‫ﺳﻨﺔ ‪ 2003‬ﺑﺘﺮﺳﯿﺦ ﻧﻈﺎم إﻧﺬار داﺋﻢ‪ ،‬ﯾﻌﻤﻞ ﻋﺒﺮ اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ اﻟﻤﺨﺘﻠﻔﺔ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﺘﻲ ﻟﮭﺎ‬
‫ﻣﻌﺎﻣﻼت ﻣﻊ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ وھﻮ ﻣﺎ ﯾﺘﻤﺎﺷﻰ ﻣﻊ آﻟﯿﺔ ﻛﺸﻒ اﻟﺼﻌﻮﺑﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻌﺮﻓﮭﺎ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﺘﺼﺮﯾﺤﺎت اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ‪.1‬‬

‫ﺑﻌﺪﻣﺎ ﺗﻢ ﻧﺺ ﻋﻠﻰ إﻗﺎﻣﺔ ﺿﻤﺎن اﻟﻮداﺋﻊ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ ﺿﻤﻦ ‪ 170‬ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‬
‫‪ 10-90‬رﻏﻢ ﺗﺄﺳﯿﺴﮭﺎ ﻓﻲ ﺗﻠﻚ اﻟﻔﺘﺮة‪ ،‬إﻻ أن اﻟﻤﺸﺮع اﺣﺘﻔﻆ ﺑﮭﺎ ﺿﻤﻦ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ﻣﻦ اﻷﻣﺮ‬
‫رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض وﺗﻄﺒﯿﻘﺎ ﻣﻨﮭﺎ ﻟﮭﺬا اﻟﻨﺺ‪ ،‬ﺛﻢ ﺗﺄﺳﺴﺖ ﺷﺮﻛﺔ ﺿﻤﺎن‬
‫اﻟﻮداﺋﻊ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ ﺷﮭﺮ ﻣﺎي‪ 2004‬ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﺼﻔﺘﮫ ﻋﻀﻮ ﻣﺆﺳﺲ‪ ،‬وﺗﻌﺪ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ اﻟﻮﺣﯿﺪﯾﻦ ﻓﯿﮭﺎ‪.2‬‬

‫أﻣﺎ اﻟﺠﺎﻧﺐ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ‪ ،‬وﻓﻲ ظﻞ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﺗﻢ إﺻﺪار‬
‫ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻷﻧﻈﻤﺔ واﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺎت واﻷواﻣﺮ اﻟﺘﻲ ﻟﮭﻞ ﻋﻼﻗﺔ ﻣﺒﺎﺷﺮة ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ أھﻤﮭﺎ اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ‪ 01-04‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 03-04‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻨﻈﺎم اﻟﻮداﺋﻊ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪03-02‬‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫رﻏﻢ اﻟﺠﮭﻮد اﻟﻤﺒﺬوﻟﺔ ﻟﻠﻨﮭﻮض ﺑﺎﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬إﻻ أﻧﮭﺎ ﺗﺒﻘﻰ ﺿﻌﯿﻔﺔ وﻗﺎﺻﺮة ﻋﻠﻰ‬
‫أﺳﺎس ﻋﺪم وﺟﻮد أرﺿﯿﺔ ﻟﺘﻄﺒﯿﻘﮭﺎ وھﺬا ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺨﺺ ﻓﻲ أﻧﻈﻤﺔ ﻗﯿﺎس اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ وﻛﺬا‬
‫أﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ ﻟﮭﺎ إذ ﺗﺒﻘﻰ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺗﻌﻤﻞ ﺑﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺪول واﻟﮭﯿﺌﺎت اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ ﻏﯿﺮ اﻧﮫ ﯾﺼﻌﺐ‬
‫ﺗﻄﺒﯿﻘﮭﺎ ﻟﻨﻘﺺ اﻟﻜﻔﺎءات اﻟﻤﮭﻨﯿﺔ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﺠﺎل وأن اﻟﺘﻄﺒﯿﻖ ﻟﻤﻘﺮرات ﺑﺎزل اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻟﻢ ﯾﺘﻢ‬
‫ﺑﺸﻜﻞ ﻋﺎﻟﻲ وإﻧﻤﺎ ﺗﺸﻤﻞ ﻓﻘﻂ ﻣﺎ ﺗﻢ اﻟﺘﻄﺮق إﻟﯿﮫ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﺟﺒﺎر ﻋﺒﺪ اﻟﺮزاق ‪،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.183‬‬

‫‪ -2‬ﺗﻢ ﺑﺼﻔﺔ ﻗﺎﻧﻮﻧﯿﺔ اﻛﺘﺘﺎب وﺗﺤﺮﯾﺮ رأﺳﻤﺎل ﺷﺮﻛﺔ ﺿﻤﺎن اﻟﻮداﺋﻊ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﺮأﺳﻤﺎل ﻗﯿﻤﺘﮫ ‪ 220‬ﻣﻠﯿﻮن دج‪ ،‬وﻗﺎﻣﺖ‬
‫اﻟﺸﺮﻛﺔ ﺧﻼل ﺳﻨﺔ ‪ 2003‬ﺑﺘﻌﻮﯾﺾ ﻣﺎ ﯾﻘﺎرب ‪ 45000‬ﻣﻮدع ﻋﻘﺐ اﻟﺘﻮﻗﻒ ﻋﻦ اﻟﺪﻓﻊ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺨﻠﯿﻔﺔ وﺗﻌﻤﻞ ھﺬه اﻟﺸﺮﻛﺔ ﺑﺼﻔﺔ‬
‫ﻣﺒﺎﺷﺮة ﻣﻊ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬
‫‪326‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬ﺗﻜﯿﯿﻒ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻊ ﻣﻌﺎﯾﯿﺮ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﻛﻨﺘﯿﺠﺔ ﻣﺒﺎﺷﺮة ﻟﻸزﻣﺔ اﻟﻌﻤﯿﻘﺔ اﻟﺘﻲ أﺛﺮت ﺑﺸﻜﻞ ﻗﻮي ﻋﻠﻰ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺎﻟﻲ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ ﺧﻼل‬
‫اﻟﻔﺘﺮة ‪ ،2009-2007‬ﻓﻘﺪ ﺳﺠﻞ اﻟﻤﺤﯿﻂ اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﺼﻌﯿﺪ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ‪ ،‬ﺧﻼل اﻟﺨﻤﺲ‬
‫ﺳﻨﻮات اﻷﺧﯿﺮة‪ ،‬إﺻﻼﺣﺎت ﺟﻮھﺮﯾﺔ ﻗﺼﺪ ﺗﻌﺰﯾﺰ ﻗﺪرة اﻟﻤﺼﺎرف ﻋﻠﻰ ﻣﻘﺎوﻣﺔ اﻟﺼﺪﻣﺎت‬
‫وإرﺳﺎء اﻻﺳﺘﻘﺮار اﻟﻤﺎﻟﻲ‪.‬‬

‫ﻓﻲ ھﺬا اﻹطﺎر وﻋﻠﻰ اﻟﺼﻌﯿﺪ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ‪ ،‬أدﺧﻠﺖ ﻣﻘﺎﯾﯿﺲ دوﻟﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﻧﺸﺎط اﻹﺷﺮاف‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ أﺻﺪرﺗﮭﺎ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل‪ .‬ﺗﻜﻤﻦ ﺣﺎﻟﯿﺎ ھﺬه اﻟﻤﻘﺎﯾﯿﺲ ﻓﻲ اﻟﻤﺒﺎدئ اﻟـ‪ 29‬اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ ﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻌﺎﻟﺔ واﻟﺘﻲ ﺗﻐﻄﻲ‪ :‬ﺻﻼﺣﯿﺎت وﻣﺴﺆوﻟﯿﺎت ﺳﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪ ،‬اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺸﺮوط‬
‫إﻧﺸﺎء ﻣﺼﺎرف‪ ،‬اﻷﻧﺸﻄﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻻﺣﺘﺮازﯾﺔ‪ ،‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪ ،‬وﻣﺒﺎدئ ﺗﺒﺎدل‬
‫اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﺑﯿﻦ اﻟﻤﻜﻠﻔﯿﻦ ﺑﺎﻹﺷﺮاف ﻋﻠﻰ ﻓﺮوع اﻟﻤﺼﺎرف اﻟﻤﺘﻌﺪدة اﻟﺠﻨﺴﯿﺎت اﻟﻤﻘﯿﻤﺔ ﻓﻲ‬
‫ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﺒﻠﺪان ﻣﻦ ﺟﮭﺔ واﻟﻤﻜﻠﻔﯿﻦ ﺑﺎﻹﺷﺮاف ﻋﻠﻰ ھﺬه اﻟﻤﺼﺎرف ﻓﻲ اﻟﺒﻠﺪان اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻊ ﻓﯿﮭﺎ‬
‫ﻣﻘﺮاﺗﮭﺎ اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﯿﺔ ﻣﻦ ﺟﮭﺔ أﺧﺮى‪ .‬ﺗﻀﺎف إﻟﻰ ھﺬه اﻟﻤﺒﺎدئ إﻗﺎﻣﺔ ﺷﺒﻜﺔ أﻣﺎن ﻛﺤﻤﺎﯾﺔ‬
‫ﻧﻈﺎﻣﯿﺔ‪ ،‬وھﻮ ﺑﻤﺜﺎﺑﺔ ﺟﮭﺎز ﯾﺆطﺮ ﺗﺴﯿﯿﺮ اﻷزﻣﺎت ﺑﺂﻟﯿﺎت ﺗﻌﺪﯾﻞ وﺟﮭﺎز ﻓﻌﺎل ﻻﻧﻀﺒﺎط ﺳﻮق‬
‫ﻛﺠﻮاب ﻟﻸزﻣﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ ﻟﺴﻨﺔ‪.2008‬‬

‫أﺻﺪرت ھﺬه اﻟﻤﺒﺎدئ ﻓﻲ ﺷﻜﻞ ﺗﻮﺻﯿﺎت ﺗﺪوﻧﮭﺎ اﻟﺒﻠﺪان اﻷﻋﻀﺎء أو ﻏﯿﺮ اﻷﻋﻀﺎء ﻓﻲ‬
‫ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﻌﺸﺮﯾﻦ)‪ ،(G20‬ﻓﻲ ﺗﺸﺮﯾﻌﺎﺗﮭﺎ وﺗﻨﻈﯿﻤﺎﺗﮭﺎ اﻟﻮطﻨﯿﺔ وﯾﺮاﻗﺐ ﺗﻄﺒﯿﻘﺎﺗﮭﺎ ﻣﻦ طﺮف‬
‫ھﯿﺌﺎت اﻹﺷﺮاف ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ .‬أﺛﻨﺎء ﻣﻤﺎرﺳﺔ ﻣﮭﺎﻣﮫ ﺑﻤﻮﺟﺐ ﺑﺮﻧﺎﻣﺞ ﺗﻘﯿﯿﻢ‬
‫اﻟﻘﻄﺎع اﻟﻤﺎﻟﻲ)‪ (PESF‬ﻟﻠﺒﻠﺪان اﻷﻋﻀﺎء‪ ،‬ﯾﻘﯿﻢ ﺻﻨﺪوق اﻟﻨﻘﺪ اﻟﺪوﻟﻲ ﻣﺪى ﺗﻨﻔﯿﺬ ھﺬه اﻟﻤﺒﺎدئ‪.‬‬

‫ﻓﻲ إطﺎر ھﺬه اﻟﺤﻤﻠﺔ اﻟﻮاﺳﻌﺔ ﻟﻺﺻﻼﺣﺎت اﻟﺘﻲ أوﺻﺖ ﺑﮭﺎ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل‪ ،‬واﺻﻞ ﻛﻞ ﻣﻦ‬
‫ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض وﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﻓﻲ ﺳﻨﺔ ‪ ،2013‬ﻋﻤﻠﯿﺔ ﺗﻜﯿﯿﻒ وإﻋﺎدة ﺻﯿﺎﻏﺔ ﺗﺪاﺑﯿﺮ‬
‫اﻹﺷﺮاف اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﻤﺒﺎﺷﺮ ﻓﯿﮭﺎ اﺑﺘﺪاء ﻣﻦ ‪ 2009‬واﻟﺘﻲ ﺗﺘﻤﺤﻮر ﺣﻮل ﻋﻨﺼﺮﯾﻦ أﺳﺎﺳﯿﯿﻦ‪:1‬‬

‫‪ -1‬ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ اﻟﺴﻨﻮي ﻟﺴﻨﺔ ‪ 2013‬اﻟﺘﻄﻮر اﻻﻗﺘﺼﺎدي واﻟﻨﻘﺪي ﻟﻠﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ط ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ ،2014‬ص ‪.128‬‬
‫‪327‬‬
‫‪ -‬ﺗﻜﯿﯿﻒ اﻟﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﻲ ﻣﻊ اﻟﺘﻄﻮر اﻟﻨﻮﻋﻲ ﻟﻠﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺪوﻟﯿﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬ﻋﺼﺮﻧﺔ أدوات وﻣﻨﮭﺠﯿﺔ اﻹﺷﺮاف اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪.‬‬

‫ﺑﺎﻟﻔﻌﻞ‪ ،‬ﺿﻤﻦ ھﺬه اﻹﺻﻼﺣﺎت اﻟﺸﺎﻣﻠﺔ‪ ،‬ﺧﻀﻊ ﻧﮭﺞ إﺷﺮاف ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻧﻄﺎق‬
‫ﺗﺪﺧﻼﺗﮫ ﻟﺘﺤﻮﻻت ﻧﻮﻋﯿﺔ ﻣﻌﺘﺒﺮة‪.‬‬

‫ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻻﺣﺘﺮازي اﻟﺠﺰﺋﻲ‪ ،‬أﻛﺪ أﺳﺎﺳﺎ ﻋﻠﻰ ﺿﺮورة ﺗﺸﺪﯾﺪ اﻟﻤﺼﺎرف‬
‫ﻷﺟﮭﺰﺗﮭﺎ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪ ،‬واﻟﺤﺮص ﻋﻠﻰ ﺣﯿﺎزﺗﮭﺎ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮﯾﺎت ﺳﯿﻮﻟﺔ دﻧﯿﺎ ﻓﻲ‬
‫اﻟﻤﺪى اﻟﻘﺼﯿﺮ وﻷﺟﻞ‪ ،‬وﺗﻌﺰﯾﺰ ﻧﻮﻋﯿﺔ أﻣﻮاﻟﮭﺎ اﻟﺨﺎﺻﺔ واﻟﺘﻲ ﯾﻨﺒﻐﻲ أن ﺗﻜﻮن ﻗﺎدرة ﻋﻠﻰ‬
‫اﻣﺘﺼﺎص اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ اﻟﻤﺤﺘﻤﻠﺔ اﻟﻨﺎﺗﺠﺔ ﻋﻦ ﻧﺸﺎطﮭﺎ‪.‬‬

‫ﻋﺮف اﻟﻨﮭﺞ اﻟﺠﺪﯾﺪ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ‪ ،‬اﻟﻤﺮﻛﺰ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺨﺎطﺮ واﻟﻤﺘﺒﻨﻲ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‬
‫اﺑﺘﺪاء ﻣﻦ ‪ ،2012‬ﺗﻄﺒﯿﻖ ﺷﺎﻣﻞ ﺑﻤﻮﺟﺐ ﺑﺮﻧﺎﻣﺞ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻟﺴﻨﺔ ‪.2013‬‬

‫أﺧﯿﺮا‪ ،‬ﺗﻤﯿﺰت ﺳﻨﺔ‪ 2013‬ﺑﺘﻘﯿﯿﻢ اﻟﺠﮭﺎز اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻺﺷﺮاف اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻓﺮﯾﻖ‬
‫ﺗﻘﯿﯿﻢ ﻣﺸﺘﺮك ﻟﺼﻨﺪوق اﻟﻨﻘﺪ اﻟﺪوﻟﻲ واﻟﺒﻨﻚ اﻟﺪوﻟﻲ ﻓﻲ إطﺎر ﺑﺮﻧﺎﻣﺞ ﺗﻘﯿﯿﻢ اﻟﻘﻄﺎع‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﻤﺎﻟﻲ)‪.(FSAP‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬ﺗﻜﯿﯿﻒ اﻹطﺎر اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﻲ‪:‬‬

‫ﺑﻐﯿﺔ رﻓﻊ اﻹطﺎر اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﻲ اﻟﻮطﻨﻲ إﻟﻰ ﻣﺴﺘﻮى أﺣﺴﻦ اﻟﻤﻤﺎرﺳﺎت واﻟﻤﻘﺎﯾﯿﺲ اﻟﺪوﻟﯿﺔ‬
‫ﻹﺷﺮاف ﻣﺼﺮﻓﻲ ﻓﻌﻠﻲ وﻓﻌﺎل واﻟﺘﺮﺟﻤﺔ ﻓﻲ اﻟﻮاﻗﻊ ﻟﺘﻄﻮرات اﻹطﺎر اﻟﻤﺆﺳﺴﺎﺗﻲ ﻟﻺﺷﺮاف‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﻤﻨﺒﺜﻖ ﻣﻦ اﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ اﻟﺠﺪﯾﺪة ﻟﻸﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 04-10‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 26‬أوت ‪ 2010‬اﻟﻤﻌﺪل‬
‫واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻟﻸﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 26‬أوت ‪ 2003‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬واﺻﻞ ﻛﻞ‬
‫ﻣﻦ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض وﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﺧﻼل اﻟﺴﻨﺔ ﻗﯿﺪ اﻟﺪراﺳﺔ‪ ،‬ﻣﺠﮭﻮدات ﺗﻜﯿﯿﻒ وﺗﻌﺰﯾﺰ‬
‫اﻟﮭﯿﻜﻞ اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﻲ اﻟﻤﻌﻤﻮل ﺑﮫ‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ اﻟﺴﻨﻮي ﻟﺴﻨﺔ ‪ 2013‬اﻟﺘﻄﻮر اﻻﻗﺘﺼﺎدي واﻟﻨﻘﺪي ﻟﻠﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.129‬‬
‫‪328‬‬
‫ﺧﺼﺖ اﻷﻋﻤﺎل اﻟﻤﺪرﺟﺔ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺼﺪد ﺧﻼل ﺳﻨﺔ ‪ 2013‬ﻋﺼﺮﻧﺔ وﺗﻌﺰﯾﺰ اﻟﻘﻮاﻋﺪ‬
‫اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺸﺮوط اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﻣﻦ ﺟﮭﺔ أﺧﺮى‪ ،‬اﻧﻄﻠﻖ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻓﻲ اﻟﺜﻼﺛﻲ اﻟﺮاﺑﻊ ﻣﻦ ﺳﻨﺔ ‪ 2013‬ﻓﻲ أﺷﻐﺎل‬
‫ﺗﺘﻼءم ﻣﻊ اﻟﻤﺘﻄﻠﺒﺎت اﻻﺣﺘﺮازﯾﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺼﺎرف‬ ‫ﺗﺼﻤﯿﻢ ﻧﺼﻮص ﺗﻨﻈﯿﻤﯿﺔ‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻤﻘﺎﯾﯿﺲ اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ واﻟﺜﺎﻟﺜﺔ‪.‬‬

‫ﺣﻈﯿﺖ أھﻤﯿﺔ ودور ﻛﻞ ﻣﻦ اﻹدﻣﺎج اﻟﻤﺎﻟﻲ وﺣﻤﺎﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﮭﻠﻚ ﻓﻲ اﻻﺳﺘﻘﺮار اﻟﻤﺎﻟﻲ‬

‫ﺑﺄھﻤﯿﺔ ﺑﺎﻟﻐﺔ ﻣﻦ طﺮف رؤﺳﺎء دول وﺣﻜﻮﻣﺎت ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﻌﺸﺮﯾﻦ ‪ G20‬ﺧﻼل اﺟﺘﻤﺎﻋﮭﻢ‬
‫اﻟﻤﻨﻌﻘﺪ ﻓﻲ ‪ 11‬و‪ 12‬ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ﻣﻦ ﺳﻨﺔ ‪ .2010‬ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺼﺪ‪ ،‬ﺣﺪدت ھﺬه اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﺧﻄﺔ ﻋﻤﻞ‬
‫ﺗﮭﺪف إﻟﻰ ﺗﺴﮭﯿﻞ ﺣﺼﻮل اﻷﺳﺮ اﻟﻤﺘﻮاﺿﻌﺔ واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﺼﻐﯿﺮة واﻟﻤﺘﻮﺳﻄﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺨﺪﻣﺎت‬
‫‪1‬‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺿﻤﻦ اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ ،‬ﺗﻨﺪرج ھﺬه اﻹﻟﺰاﻣﯿﺔ ﻓﻲ أﺣﻜﺎم اﻟﻤﻮاد ‪ 119‬ﻣﻜﺮر و‪119‬‬
‫ﻣﻜﺮر‪ 1‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ واﻟﺬي ﯾﻜﺮس ﻣﺒﺪأ اﻟﺤﻖ ﻟﻠﺠﻤﯿﻊ ﻓﻲ ﻓﺘﺢ‬
‫ﺣﺴﺎب وﺣﻤﺎﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﮭﻠﻚ ﻣﻦ ﺧﻼل إﻟﺰام اﻟﻤﺼﺎرف واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺑﺘﺰوﯾﺪه ﺑﺎﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت‬
‫اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﺘﺴﻌﯿﺮات واﻟﺸﺮوط اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻨﺘﺠﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻌﺮﺿﮭﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﺠﻤﮭﻮر‪.‬‬

‫ﯾﻨﺪرج اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-13‬اﻟﻤﺤﺪد ﻟﻠﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺸﺮوط اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺼﺎدر ﻋﻦ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪08‬أﻓﺮﯾﻞ ‪ 2013‬ﻓﻲ ھﺬا‬
‫اﻟﺼﺪد‪ .‬وﺿﻊ ھﺬا اﻟﻨﻈﺎم إطﺎر ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻣﺴﺘﻮى اﻟﻌﻤﻮﻻت اﻟﻤﻘﺘﻄﻌﺔ ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﺳﺘﯿﺮاد‬
‫اﻟﺴﻠﻊ واﻟﺨﺪﻣﺎت وﺗﺤﻮﯾﻞ اﻟﻤﺪاﺧﯿﻞ‪ ،‬وذﻛﺮ اﻷﺣﻜﺎم اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﮭﺪف إﻟﻰ اﻟﺘﺴﮭﯿﻞ ﻷﻛﺒﺮ‬
‫ﻋﺪد ﻣﻤﻜﻦ ﻣﻦ اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ ﻣﻦ اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻘﺎﻋﺪﯾﺔ‪.‬‬

‫ﺑﺬﻟﻚ ﻓﻘﺪ ﺻﺤﺢ ھﺬا اﻟﻨﻈﺎم اﻻﺧﺘﻼﻻت اﻟﺘﻲ ﻟﻮﺣﻈﺖ ﻓﻲ ﺗﺴﻘﯿﻒ اﻟﻌﻤﻮﻻت اﻟﻤﻘﺘﻄﻌﺔ‬
‫ﻣﻦ طﺮف ﺑﻌﺾ اﻟﻤﺼﺎرف ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﺠﺎرة اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ واﻟﺘﻲ ﻟﯿﺲ ﻣﻦ ﻛﻮﻧﮭﺎ ﻻ‬

‫‪ - 1‬ﻟﻠﻤﺰﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﻔﺼﯿﻞ ﺣﻮل اﻟﺴﻨﻮات اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ‪ ،‬ﺗﺮاﺟﻊ ﺗﻘﺎرﯾﺮ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﺴﻨﻮﯾﺔ ﻟﻠﺴﻨﻮات اﻟﻤﺎﺿﯿﺔ‪.‬‬
‫‪329‬‬
‫ﺗﺘﻮاﻓﻖ ﻣﻊ اﻟﻤﺨﺎطﺮ اﻟﻤﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ ﻓﺤﺴﺐ‪ ،‬ﺑﻞ وھﻲ ﻗﻮاﻋﺪ اﻟﻤﻨﺎﻓﺴﺔ اﻟﺴﻠﯿﻤﺔ واﻟﻌﺎدﻟﺔ ﺑﯿﻦ‬
‫ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﺴﺎﺣﺔ‪.‬‬

‫ﻣﻦ ﺟﮭﺔ أﺧﺮى‪ ،‬ﺣﺪد ھﺬا اﻟﻨﻈﺎم اﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻨﺒﻐﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺼﺎرف أن‬
‫ﺗﻘﺪﻣﮭﺎ ﻣﺠﺎﻧﺎ وھﺬا ﺑﮭﺪف ﺗﻌﺰﯾﺰ اﻹدﻣﺎج اﻟﻤﺎﻟﻲ ﻟﻠﻄﺒﻘﺎت اﻷﻛﺜﺮ ھﺸﺎﺷﺔ‪.‬‬

‫اﺳﺘﻨﺎدا إﻟﻰ اﻟﺘﻮﺻﯿﺎت اﻟﻤﻨﺒﺜﻘﺔ ﻋﻦ ﺗﻘﺮﯾﺮ ﺑﻌﺜﺔ اﻟﺘﻘﯿﯿﻢ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﺔ ﻟﺼﻨﺪوق اﻟﻨﻘﺪ اﻟﺪوﻟﻲ و اﻟﺒﻨﻚ‬
‫اﻟﺪوﻟﻲ‪ ،‬أﻗﺎم ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻋﻤﻞ ﻣﻜﻠﻔﺔ ﺑﺈﻋﺎدة ﺻﯿﺎﻏﺔ اﻹطﺎر اﻻﺣﺘﺮازي اﻟﻤﻌﻤﻮل ﺑﮫ‬
‫ﺗﺮﻗﺒﺎ ﻟﻼﻧﺘﻘﺎل اﻟﻤﺒﺮﻣﺞ ﺧﻼل اﻟﺜﻼﺛﻲ اﻟﺮاﺑﻊ ﻣﻦ ﺳﻨﺔ ‪ 2014‬إﻟﻰ ﺗﻄﺒﯿﻖ ﻗﻮاﻋﺪ ﺑﺎزل اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ‬
‫وﺑﻌﺾ ﻗﻮاﻋﺪ ﺑﺎزل اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ‪.‬‬

‫ﺗﺮﺗﻜﺰ اﻷﻋﻤﺎل اﻟﺘﻲ ﺗﻤﺖ ﻣﺒﺎﺷﺮﺗﮭﺎ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺼﺪد ﻋﻠﻰ ﺗﻌﺪﯾﻞ ﻧﺴﺐ اﻷﻣﻮال اﻟﺨﺎﺻﺔ‬
‫وﻗﺎﻋﺪة ﺗﻮزﯾﻊ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪ ،‬ﻣﻦ اﺟﻞ وﺿﻊ ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت ﻧﻮﻋﯿﺔ ﺟﺪﯾﺪة ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻷﻣﻮال اﻟﺨﺎﺻﺔ‪،‬‬
‫ﺗﺘﻄﺎﺑﻖ ﻣﻊ ﺗﻄﻮرات وأﺣﺴﻦ اﻟﻤﻤﺎرﺳﺎت ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﺠﺎل‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﺗﻌﻠﻖ اﻷﻣﺮ ﺑﻜﻞ ﻣﻦ ﻗﻮاﻋﺪ اﻟﺘﺼﻨﯿﻒ وﺗﻜﻮﯾﻦ اﻟﻤﺆوﻧﺎت وﻛﺬا اﻟﺘﺴﺠﯿﻞ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ‬
‫ﻟﻤﺨﺘﻠﻒ ﻓﺌﺎت اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت ‪ .‬وﺗﮭﺪف ھﺬه اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ اﻟﻮاﺳﻌﺔ‪ ،‬ﻓﻲ ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﻤﻄﺎف‪ ،‬إﻟﻰ ﻣﻘﺎرﻧﺔ‬
‫أﻓﻀﻞ ﻟﻤﺴﺘﻮى ﺗﻄﺎﺑﻖ ﻧﻈﺎم اﻹﺷﺮاف ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻊ اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﻤﺤﺪدة وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻤﺒﺪأ اﻟـ ‪29‬‬
‫ﻟﻠﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻣﻦ اﺟﻞ رﻗﺎﺑﺔ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻌﺎﻟﺔ‪.‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬أﺷﻐﺎل ﻋﺼﺮﻧﺔ وظﯿﻔﺔ اﻹﺷﺮاف‪:‬‬

‫ﺗﺒﻌﺎ ﻟﻺﺟﺮاءات اﻟﻤﺘﺨﺬة ﺧﻼل اﻟﺴﻨﻮات اﻷﺧﯿﺮة ﺑﻤﻮﺟﺐ ﺗﻌﺰﯾﺰ وﺗﻄﻮﯾﺮ وظﯿﻔﺔ‬
‫اﻹﺷﺮاف‪ ،‬ﻋﻤﻞ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻋﻠﻰ ﻣﻮاﺻﻠﺔ ﺟﮭﻮد ﻋﺼﺮﻧﺔ أدواﺗﮭﺎ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﻤﺮاﻗﺒﺔ اﻟﻘﻄﺎع‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﻮطﻨﻲ ﺑﻌﺪﻣﺎ اﻋﺘﻤﺪ ﺑﻨﺠﺎح اﻟﻤﻨﮭﺞ اﻟﺠﺪﯾﺪ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻘﺎﺋﻢ ﻋﻠﻰ ﻣﺨﺎطﺮ واﻟﺬي ﻋﺮﻓﺖ‬
‫‪1‬‬
‫ﻣﺮﺣﻠﺔ دﺧﻮﻟﮫ ﻓﻲ اﻹﻧﺘﺎج ﺗﻘﺪﻣﺎ ﻛﺒﯿﺮا ﺧﻼل ﺳﻨﺔ ‪.2013‬‬

‫‪ -1‬ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ اﻟﺴﻨﻮي ﻟﺴﻨﺔ ‪ ، 2013‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.133‬‬

‫‪330‬‬
‫إﻗﺎﻣﺔ ﻧﻈﺎم اﺧﺘﺒﺎر اﻟﻘﺪرة ﻋﻠﻰ ﺗﺤﻤﻞ اﻟﻀﻐﻮط‪ ،‬ﺑﺤﯿﺚ ﺗﻤﺤﻮرت أﻋﻤﺎل ﺗﻄﻮﯾﺮ أدوات‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻓﻲ ﺳﻨﺔ ‪ ،2013‬ﺑﺎﻟﻤﺴﺎﻋﺪة اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ اﻟﺪوﻟﻲ‪ ،‬ﺣﻮل ﺗﻄﻮﯾﺮ ﻧﻈﺎم ﻣﺘﻜﺎﻣﻞ ودﯾﻨﺎﻣﯿﻜﻲ‬
‫ﻻﺧﺘﺒﺎر اﻟﻘﺪرة ﻋﻠﻰ ﺗﺤﻤﻞ اﻟﻀﻐﻮط‪.‬‬

‫ﺗﺠﺪر اﻹﺷﺎرة أن ﻣﺼﺎﻟﺢ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻗﺪ أﺟﺮت ﻣﻨﺬ ﺳﻨﺔ ‪ 2009‬اﺧﺘﺒﺎرات اﻟﻘﺪرة‬
‫ﻋﻠﻰ ﺗﺤﻤﻞ اﻟﻀﻐﻮط ﻗﺼﺪ ﺗﻘﯿﯿﻢ ﻣﺘﺎﻧﺔ وﻗﺪرة اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻘﺎوﻣﺔ‪ ،‬وذﻟﻚ‬
‫ﺑﺎﺳﺘﺨﺪام ﻣﻨﮭﺠﯿﺔ طﻮرھﺎ ﺻﻨﺪوق اﻟﻨﻘﺪ اﻟﺪوﻟﻲ‪ .‬اﺑﺘﺪاءا ﻣﻦ ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪ ،2012‬ﺑﺎﺷﺮ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‬
‫ﺑﺎﻟﻤﺴﺎﻋﺪة اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ ﻟﺨﺒﺮاء ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺪوﻟﻲ‪ ،‬ﻓﻲ ﻣﺸﺮوع ﺟﺪﯾﺪ ﯾﺘﻀﻤﻦ ﻣﻨﮭﺠﯿﺔ ﺟﺪﯾﺪة ﻻﺧﺘﺒﺎر‬
‫اﻟﻘﺪرة ﻋﻠﻰ ﺗﺤﻤﻞ اﻟﻀﻐﻮط‪.‬‬

‫ﺗﺮﺗﻜﺰ ھﺬه اﻟﻤﻨﮭﺠﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﻧﻈﺎم ﺗﻮﻗﻌﺎت ﻣﺎﻟﯿﺔ واﺧﺘﺒﺎر اﻟﻘﺪرة ﻋﻠﻰ ﺗﺤﻤﻞ اﻟﻀﻐﻮط ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻟﻜﻠﻲ‪ .‬وﺗﻨﺪرج ﻓﻲ ﻣﻨﻈﻮر دﯾﻨﺎﻣﯿﻜﻲ ﯾﺴﻤﺢ ﺑﺘﺤﻘﯿﻖ ﺳﯿﻨﺎرﯾﻮھﺎت أزﻣﺎت ﻣﻌﻘﻮﻟﺔ ﺣﺎدة‬
‫ﺗﮭﺪف إﻟﻰ ﺗﺤﺪﯾﺪ وﻗﯿﺎس ھﺸﺎﺷﺔ وﻗﺪرة اﻟﻤﺼﺎرف واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﺮدﯾﺎ وھﺸﺎﺷﺔ وﻗﺪرة‬
‫اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻓﻲ ﻣﺠﻤﻠﮫ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻘﺎوﻣﺔ‪.‬‬

‫ﻟﺘﺤﻘﯿﻖ ھﺬا اﻟﻤﺸﺮوع‪ ،‬أﻗﺎم ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻓﺮﯾﻘﺎ ﻣﻦ ﻋﻤﻼءه اﻟﻤﻌﻨﯿﯿﻦ ﻟﻠﺘﻜﻔﻞ ﺑﺄﻋﻤﺎل‬
‫ﺗﻜﯿﯿﻒ وﺗﻌﺪﯾﻞ اﻟﻤﻨﮭﺠﯿﺔ ﻟﺘﻮاﻓﻖ اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ اﻟﻤﻌﻤﻮل ﺑﮭﺎ واﻟﺘﺤﻜﻢ ﻓﻲ اﺳﺘﻌﻤﺎﻟﮭﺎ‪.‬‬

‫ﺑﺎﻟﺘﻮازي ﻣﻊ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺎﻷﻋﻤﺎل اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﻮﺿﻊ أداة اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ھﺬه‪ ،‬واﻟﺘﻲ ھﻲ ﻣﻦ اﻟﻨﻮع‬
‫اﻻﺣﺘﺮازي اﻟﻜﻠﻲ‪ ،‬ﺗﻮاﺻﻞ ﻓﻲ ‪ 2013‬اﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﻋﺼﺮﻧﺔ ﻣﺪﯾﺮﯾﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس‬
‫اﻟﻤﺴﺘﻨﺪات ﻣﻦ ﺧﻼل ﻣﺸﺮوع اﻟﻤﮭﯿﻜﻞ اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺈﻗﺎﻣﺔ ﻧﻈﺎم ﯾﺴﻤﺢ ﺑﺎﻟﻤﻌﺎﻟﺠﺔ واﻻﺳﺘﻐﻼل اﻵﻟﻲ‬
‫ﻟﻠﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻻﺣﺘﺮازﯾﺔ‪.‬‬

‫ﯾﻨﺪرج ھﺬا اﻟﻤﺸﺮوع اﻟﻤﺴﻤﻰ »‪ «SYNOBA‬ﻓﻲ إطﺎر ﻣﻮاﺻﻠﺔ إﻗﺎﻣﺔ ﻧﻈﺎم اﻟﺘﻨﻘﯿﻂ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي واﻟﺬي ﺷﺮع ﻓﯿﮫ ﻓﻲ ﺳﻨﺔ ‪ 2011‬ﻣﻦ ﺧﻼل إﻧﺸﺎء ﻟﺠﻨﺔ ﻣﻜﻠﻔﺔ ﺑﺘﺴﯿﯿﺮ‬
‫‪1‬‬
‫وﺗﺘﺒﻊ اﻟﻤﺸﺮوع‪.‬‬

‫‪ -1‬ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ اﻟﺴﻨﻮي ﻟﺴﻨﺔ ‪ ، 2013‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.134‬‬

‫‪331‬‬
‫وﯾﻤﻜﻦ اﻟﮭﺪف ﻣﻦ ھﺬا اﻟﻤﺸﺮوع ﻓﻲ إﻋﻼﻣﯿﺔ ﻣﺠﻤﻞ اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ واﻻﺣﺘﺮازﯾﺔ‬
‫اﻟﺘﻲ ﺗﺴﻠﻤﮭﺎ ﻣﻦ اﻟﻤﺼﺎرف واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺣﺎﻟﯿﺎ ﺑﻮاﺳﻄﺔ ﺗﺤﻤﯿﻞ ﻣﻐﻨﺎطﯿﺴﻲ‪ ،‬وﺟﻌﻞ‬
‫رﻗﺎﺑﺘﮭﺎ آﻟﯿﺔ ﻟﻠﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺗﻨﺎﺳﻖ اﻟﻤﻌﻄﯿﺎت ﺑﯿﻦ ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ واﻟﺴﻤﺎح ﺑﺎﺳﺘﺨﺮاج اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت‬
‫ﺣﺴﺐ اﻻﺣﺘﯿﺎﺟﺎت‪.‬‬

‫إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ اﻟﯿﻮم‪ ،‬أﻧﮭﺖ اﻟﻤﺮﺣﻠﺔ اﻷوﻟﻰ ﻣﻦ اﻟﻤﺸﺮوع واﻟﻤﺘﻀﻤﻨﺔ إﻧﺸﺎء وﺳﺎﺋﻞ اﻟﺘﺤﻤﯿﻞ‬
‫اﻟﺘﻲ ﺗﺴﻤﺢ ﺑﺘﺤﻮﯾﻞ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت وﺗﻢ اﻻﻧﻄﻼق ﻓﻲ اﻟﻤﺮﺣﻠﺔ اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻜﻤﻦ ﻓﻲ ﺗﺼﻤﯿﻢ ﻛﺸﻒ‬
‫اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﻤﻜﻦ اﺳﺘﺨﺮاﺟﮭﺎ‪.‬‬

‫ﻋﻠﻰ ﻏﺮار ﺳﻨﺔ ‪ ،2012‬ﺗﻤﯿﺰت ﺳﻨﺔ ‪ 2013‬ﺑﺘﺤﻘﯿﻖ اﻷﻋﻤﺎل اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻤﻼءﻣﺔ اﻟﺠﮭﺎز‬
‫اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﻲ ﻣﻊ اﻟﺘﻄﻮر اﻟﻨﻮﻋﻲ ﻟﻠﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺪوﻟﯿﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻋﺼﺮﻧﺔ أدوات‬
‫وﻣﻨﮭﺞ اﻹﺷﺮاف اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﺗﻤﯿﺰت ﺳﻨﺔ ‪ 2013‬ﺑﺘﻘﯿﯿﻢ اﻟﺠﮭﺎز اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻺﺷﺮاف اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ ﻓﺮﯾﻖ‬
‫اﻟﺘﻘﯿﯿﻢ اﻟﻤﺸﺘﺮك ﻟﺼﻨﺪوق اﻟﻨﻘﺪ اﻟﺪوﻟﻲ واﻟﺒﻨﻚ اﻟﺪوﻟﻲ‪ ،‬ﻓﻲ إطﺎر ﺑﺮﻧﺎﻣﺞ ﺗﻘﯿﯿﻢ اﻟﻘﻄﺎع اﻟﻤﺎﻟﻲ‬
‫)‪.(FSAP‬‬

‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬ﻧﺸﺎط اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ واﻹﺷﺮاف‪:‬‬

‫ﯾﺘﻀﻤﻦ ﺟﮭﺎز اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ‪ ،‬ﻋﻠﻰ وﺟﮫ اﻟﺨﺼﻮص‪ ،‬اﺣﺘﺮام‬
‫اﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺪﯾﺮ ﻧﺸﺎطﺎت اﻟﻤﺼﺎرف واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻛﺬا ﺗﻘﯿﻢ‬
‫‪1‬‬
‫ﺻﻼﺑﺘﮭﺎ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻜﻠﯿﺔ واﻟﻔﺮدﯾﺔ‪ ،‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻤﺴﺘﻨﺪات واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﻌﯿﻦ اﻟﻤﻜﺎن‪.‬‬

‫ﻣﻦ ﺧﻼل ھﺬﯾﻦ اﻟﻨﻮﻋﯿﻦ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ‪ ،‬ﻓﺈﻧﮫ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺸﺮﻓﯿﻦ اﻟﻤﻜﻠﻔﯿﻦ ﺑﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺎرف‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬أن ﯾﻘﯿﻤﻮا اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﺨﺎﺿﻌﺔ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ ﻣﻦ ﺣﯿﺚ‪:‬‬

‫‪ -‬ﻣﻮﺛﻮﻗﯿﺔ ﺣﺴﺎﺑﺎﺗﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ -‬ﻧﻮﻋﯿﺔ ﺗﺴﯿﯿﺮھﺎ ﻟﻠﻤﺨﺎطﺮ‪.‬‬

‫‪ -1‬ﻟﻠﻤﺰﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﻔﺼﯿﻞ ﺣﻮل اﻹﺷﺮاف اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻟﺴﻨﺔ ‪ ،2000‬ﯾﺮاﺟﻊ ‪:‬‬

‫‪Hassam Fodil, op cit, p 99 .‬‬
‫‪332‬‬
 ‫‪ -‬ﻧﻮﻋﯿﺔ ﺗﺼﺮﯾﺤﺎﺗﮭﺎ اﻟﺪوﻟﯿﺔ اﻟﻤﺮﺳﻠﺔ إﻟﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وإﻟﻰ ھﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪.‬‬

‫‪ -‬ﺗﻄﺒﯿﻖ اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ واﻟﺘﻨﻈﯿﻤﺎت‪ ،‬ﻻﺳﯿﻤﺎ ﺗﻠﻚ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺼﺮف وﺑﺠﮭﺎز‬
‫اﻟﻤﻜﺎﻓﺤﺔ ﺿﺪ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب‪.‬‬

‫‪ -‬ﻧﻮﻋﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ وﻛﺬا اﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﺘﺨﺬة ﻟﻀﻤﺎن أﻣﻦ أﻧﻈﻤﺔ اﻟﺪﻓﻊ‪.‬‬

‫ﻟﻠﺘﺄﻛﺪ ﻣﻦ ﺻﻼﺑﺔ اﻟﻤﺼﺎرف واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻧﻮﻋﯿﺔ وﺳﺎطﺘﮭﺎ‪ ،‬ﺗﻮاﺻﻞ ﺗﻌﺰﯾﺰ‬

‫ﻗﺪرات اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺧﻼل ﺳﻨﺔ ‪ ،2013‬ﺧﺼﻮﺻﺎ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺘﻜﻮﯾﻦ‬
‫اﻟﻤﺘﺨﺼﺺ ﻟﻠﻤﻔﺘﺸﯿﻦ‪ .‬ﺳﻤﺤﺖ اﻟﻤﺠﮭﻮدات اﻟﻤﺴﺘﻤﺮة ﻟﺘﺤﺴﯿﻦ ﻓﻌﺎﻟﯿﺔ ﺟﮭﺎز اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﺎﻟﺘﻔﺎﻋﻞ‬
‫اﻟﺴﺮﯾﻊ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض وﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻊ اﻟﺘﻄﻮر ﻏﯿﺮ اﻟﻤﻮاﺗﻲ‬
‫ﻟﻠﻤﺆﺷﺮات اﻻﺣﺘﺮازﯾﺔ ﻟﺒﻌﺾ اﻟﻤﺼﺎرف واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺗﻤﺎرس اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻻﺣﺘﺮازﯾﺔ ﻟﻠﻤﺼﺎرف واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﻦ طﺮف اﻟﻤﺪﯾﺮﯾﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ‬

‫ﻟﻠﻤﻔﺘﺸﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺗﺤﺖ ﺳﻠﻄﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ .‬طﺒﻘﺎ ﻟﻠﻤﺒﺎدئ اﻷﺳﺎﺳﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻨﺺ‬
‫ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل‪ ،‬ﺗﻌﺘﻤﺪ ھﺬه اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ ﻋﻠﻰ رﻗﺎﺑﺔ داﺋﻤﺔ واﻟﻘﺎﺋﻤﺔ أﺳﺎﺳﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ‬
‫واﻻﺣﺘﺮازﯾﺔ اﻟﻤﺮﺳﻠﺔ دورﯾﺎ ﻣﻦ طﺮف اﻟﻤﺼﺎرف واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺨﺎﺿﻌﺔ‪ ،‬وﻋﻠﻰ‬
‫‪1‬‬
‫ﻣﮭﻤﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﻌﯿﻦ اﻟﻤﻜﺎن‪.‬‬

‫‪ - 1‬ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ اﻟﺴﻨﻮي ﻟﺴﻨﺔ ‪ ، 2013‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص ‪.133‬‬

‫‪333‬‬
‫ﯾﺤﺘﻞ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻓﻲ اﻟﻮﻗﺖ اﻟﺤﺎﻟﻲ ﻣﻜﺎﻧﺔ ھﺎﻣﺔ ﻟﺪى ﺟﻤﯿﻊ اﻷﻧﻈﻤﺔ‬
‫اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ﻓﻲ ﻛﺎﻓﺔ دول اﻟﻌﺎﻟﻢ‪ ،‬ﻻﺳﯿﻤﺎ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وﺗﺒﻌﺎ ﻟﺬﻟﻚ ﺗﻌﺪ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ رﻛﯿﺰة‬
‫أﺳﺎﺳﯿﺔ وﺟﻮھﺮﯾﺔ ﻻ ﻏﻨﻰ ﻋﻨﮭﺎ ﻓﻲ ﻗﯿﺎم اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﻛﻮﻧﮭﺎ ﺗﮭﺪف إﻟﻰ اﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ‬
‫ﺳﻼﻣﺔ وﺻﻼﺑﺔ ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﻣﻤﺎ ﯾﺆدي ﺑﻄﺒﯿﻌﺔ اﻟﺤﺎل إﻟﻰ دﻓﻊ ﻋﺠﻠﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻟﻘﻮﻣﻲ‪.‬‬

‫ﻣﻦ ھﺬا اﻟﻤﻨﻄﻠﻖ‪ ،‬ﯾﻤﻜﻦ اﻟﻘﻮل أن دراﺳﺔ ﻣﻮﺿﻮع اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‬
‫أﻓﺮزت اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻨﺘﺎﺋﺞ اﻟﺘﻲ ﻻ ﯾﻤﻜﻦ اﻟﺘﻘﻠﯿﻞ ﻣﻦ ﺷﺄﻧﮭﺎ أو إﻏﻔﺎﻟﮭﺎ‪ ،‬ھﺬه اﻟﻨﺘﺎﺋﺞ ﻣﻨﮭﺎ ﻣﺎ ھﻮ‬
‫إﯾﺠﺎﺑﻲ ﯾﺤﺴﺐ ﻟﺼﺎﻟﺢ اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ ﻋﺎﻣﺔ واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺧﺎﺻﺔ‪،‬‬
‫واﻟﺒﻌﺾ اﻵﺧﺮ ﯾﺘﺼﻒ ﺑﺎﻟﺴﻠﺒﯿﺔ ﺣﯿﺚ ﻻﺑﺪ ﺑﺎﻟﻀﺮورة اﻟﻘﯿﺎم ﻋﻠﻰ ﻣﻌﺎﻟﺠﺘﮭﺎ وﺗﻨﻈﯿﻤﮭﺎ أو‬
‫إﻋﺎدة اﻟﻨﻈﺮ ﻓﯿﮭﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪.‬‬

‫ﺗﻈﮭﺮ اﻟﻨﺘﺎﺋﺞ اﻹﯾﺠﺎﺑﯿﺔ اﻟﺘﻲ أﺳﻔﺮت ﻋﻨﮭﺎ اﻟﺪراﺳﺔ ﻓﻲ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﻤﺴﺎﺋﻞ ﯾﻤﻜﻦ‬
‫ﺗﻮﺿﯿﺤﮭﺎ ﻛﺎﻟﺘﺎﻟﻲ‪:‬‬

‫ﺑﺪاﯾﺔ ﯾﺠﺪر اﻟﺘﻨﻮﯾﮫ إﻟﻰ أن اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ أﺧﺬت ﻧﺼﯿﺒﮭﺎ ﻓﻲ‬
‫اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ‪ ،‬وﯾﻈﮭﺮ ھﺬا ﻣﻦ ﺧﻼل ﺗﻨﻈﯿﻢ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻟﮭﺎ ﺿﻤﻦ‬
‫أﺣﻜﺎم اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﺗﺤﺖ ﻋﻨﻮان "ﻣﺮاﻗﺒﺔ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ" ﻓﻲ اﻟﻜﺘﺎب اﻟﺴﺎدس ﻣﻨﮫ‪ ،‬وﻟﻢ ﺗﻘﻒ اﻟﻤﺴﺄﻟﺔ ﻋﻨﺪ ھﺬا اﻟﺤﺪ‪ ،‬ﺑﻞ‬
‫ﺗﻢ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻣﺴﺄﻟﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل ﺟﻤﻠﺔ ﻣﻦ أﻧﻈﻤﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﻋﻤﻞ ﻣﺠﻠﺲ‬
‫اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻋﻠﻰ ﺗﻔﺼﯿﻞ أﺣﻜﺎﻣﮭﺎ‪ ،‬إﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ وﺿﻊ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻷواﻣﺮ واﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺎت اﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﻨﺪرج ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺴﯿﺎق ﻣﻤﺎ ﯾﺆﻛﺪ أن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻟﻢ ﯾﻐﻔﻞ ﻣﺴﺄﻟﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫وأوﻟﮭﺎ أھﻤﯿﺔ ﺿﻤﻦ ﺗﺮﺳﺎﻧﺘﮫ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﻣﻨﺬ وﺿﻊ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﺑﻌﺪ اﻻﺳﺘﻘﻼل إﻟﻰ‬
‫ﻏﺎﯾﺔ اﻟﺴﺎﻋﺔ‪.‬‬

‫إن أﺣﻜﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺷﻤﻠﺖ ﻛﻞ ھﯿﺎﻛﻞ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﺪون اﺳﺘﺜﻨﺎء‪،‬‬
‫وھﺬا ﻣﺎ ﯾﻠﻤﺲ ﻣﻦ ﺧﻼل ﺗﺴﻠﯿﻄﮭﺎ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ واﻟﺬي ﯾﻌﺪ أﻋﻠﻰ ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫وﻣﺮﻛﺰ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﻓﺎﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻟﻢ ﯾﻔﻠﺘﮫ ﻣﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪ ،‬رﻏﻢ أن اﻟﻨﺺ ﻋﻠﯿﮭﺎ‬
‫ﻛﺎن ﻣﺤﺘﺸﻤﺎ ﺑﺈﯾﺮاد ﻧﺼﯿﻦ ھﻤﺎ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 26‬وﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 27‬ﻣﻦ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪11-03‬‬
‫‪335‬‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﺑﻌﺾ اﻟﻨﺼﻮص اﻟﻤﺒﻌﺜﺮة اﻟﺘﻲ ﺗﻀﻤﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﯿﮫ‪ ،‬وھﺬا اﻷﻣﺮ ﯾﺤﺴﺐ ﻟﺼﺎﻟﺢ اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ ﻓﻲ ﺗﻨﻈﯿﻤﮭﺎ‬
‫ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫أﻣﺎ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻠﻘﺪ ﻋﺎﻟﺠﮭﺎ‬
‫اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﺑﺼﻮرة ﻛﺎﻣﻠﺔ ﺣﯿﺚ ﺷﻤﻠﺖ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ إﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻛﺬا اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ ﻋﻠﻰ ﻧﺸﺎط اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وﻧﻈﻢ‬
‫ھﺬه اﻷﺧﯿﺮة ﺑﺘﻘﺴﯿﻢ وﺗﻮزﯾﻊ ھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﯿﮭﺎ‪ ،‬ﻓﻘﺴﻤﮭﺎ إﻟﻰ رﻗﺎﺑﺔ ﺧﺎرﺟﯿﺔ‬
‫ﺗﻤﺎرﺳﮭﺎ ھﯿﺌﺎت ﻣﻦ ﺧﺎرج اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻧ ّﻮع ﻓﻲ ھﺬه اﻟﮭﯿﺌﺎت وھﻲ اﻟﻠﺠﻨﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻣﺮﻛﺰﯾﺎت ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم‬
‫اﻟﻤﺎﻟﻲ‪ ،‬ھﺬا اﻟﺘﻨﻮع ﯾﺴﻤﺢ ﺑﺘﻘﺎﺳﻢ أﻋﺒﺎء اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﯿﻦ ھﺬه اﻟﮭﯿﺌﺎت ﻣﻤﺎ ﯾﺴﺎﻋﺪ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻹﻟﻤﺎم ﺑﻤﺎ ﯾﺤﺪث داﺧﻞ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ أﻣﺎ اﻟﻨﻮع اﻟﺜﺎﻧﻲ ﻓﯿﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‬
‫وﺧﺼﮭﺎ اﻟﻤﺸﺮع ﺑﻨﻈﺎم ﻣﻨﻔﺮد ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﯾﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺿﺒﻂ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫داﺧﻞ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ وﻣﻦ ﺟﮭﺎت داﺧﻠﯿﺔ وأﺧﻀﻌﮭﺎ ﻟﻘﻮاﻋﺪ اﺣﺘﺮازﯾﺔ ﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺿﺒﻂ اﻟﻨﺸﺎط‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬وھﻲ ذات طﺎﺑﻊ ﺗﻘﻨﻲ ﯾﮭﺪف ﻣﻦ وراءھﺎ إﻟﻰ اﻟﺘﻘﻠﯿﻞ وﺗﻔﺎدي اﻟﻤﺨﺎطﺮ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﺗﻤﺨﺾ ﻋﻦ ھﺬه اﻟﺪراﺳﺔ ﺑﺮوز ﻣﻮاﻛﺒﺔ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻟﻤﺎ ھﻮ‬
‫ﺣﺎﺻﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﺴﺎﺣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ‪ ،‬وﯾﻘﺼﺪ ھﻨﺎ إﺗﺒﺎع اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺪوﻟﯿﺔ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻤﻨﺒﺜﻘﺔ ﻋﻦ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﻣﻦ ﻛﻞ ﻣﺎ ﺗﻘﺪم ﯾﻤﻜﻦ اﻟﻮﺻﻮل إﻟﻰ أن اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻓﻲ إﻋﺪاده ﻟﻠﻤﻨﻈﻮﻣﺔ‬

‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬أﻋﻄﻰ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻧﺼﯿﺒﺎ ﺿﻤﻦ ﻧﺼﻮﺻﮫ وﺗﻨﻈﯿﻤﺎﺗﮫ‪ ،‬وأﻧﮫ أﺣﺴﻦ إﻟﻰ‬
‫ﺣﺪ ﻣﺎ ﺿﺒﻄﮭﺎ ﻣﻦ ﺣﯿﺚ اﻟﻤﺠﺎل واﻟﮭﯿﺌﺎت ﺿﺒﻄﺎ ﻧﻈﺮﯾﺎ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أﻧﮫ وﻋﻠﻰ اﻟﺼﻌﯿﺪ اﻟﻌﻤﻠﻲ‪،‬‬
‫ﻓﻘﺪ أﻓﺮزت اﻟﺪراﺳﺔ اﻟﻌﺪﯾﺪ ﻣﻦ اﻟﺴﻠﺒﯿﺎت ﺗﻤﺜﻠﺖ ﻓﻲ ﻧﻘﺎﺋﺺ ﯾﻤﻜﻦ رﺻﺪھﺎ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬

‫‪336‬‬
‫أول ﻧﻘﻄﺔ ﺗﺜﯿﺮ اﻻﻧﺘﺒﺎه ھﻲ ﺧﻠﻮ اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻦ أي ﻧﺺ ﯾﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ ﻋﻠﯿﮭﺎ‪ ،‬رﻏﻢ أن اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺟﺰء ﻣﻦ‬
‫اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي وﻓﺮﺿﺖ ﻧﻔﺴﮭﺎ أﻣﺎم اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ ﻟﻤﺎ ﺗﺘﺴﻢ ﺑﮫ ﻣﻦ ﺧﻀﻮﻋﮭﺎ‬
‫ﻟﻤﺒﺎدئ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ أي اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺎﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺨﺎﻟﯿﺔ ﻣﻦ اﻟﺮﺑﺎ اﻟﻤﺤﺮﻣﺔ‬
‫ﺷﺮﻋﺎ‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﺧﻠﻖ ﻧﻮع ﻣﻦ اﻟﺼﻌﻮﺑﺎت ﻓﻲ ﺗﻌﺎﻣﻞ ھﺬه اﻟﺒﻨﻮك ﻣﻊ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ھﺬا اﻷﺧﯿﺮ‬
‫اﻟﺬي ﯾﻌﻤﻞ وﻓﻖ ﻣﺒﺎدئ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ وﺗﺘﺒﻌﮫ ﻣﺨﺘﻠﻒ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺧﺮى‬
‫ﻛﻮن أن اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11-03‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﯾﻘﻮم ﻋﻠﻰ ﻣﺒﺪأ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ‬
‫ﺑﺎﻟﻔﺎﺋﺪة اﻟﻤﺤﺮﻣﺔ ﺷﺮﻋﺎ ﻣﻤﺎ ﯾﺼﻄﺪم ﻣﻊ ﻣﺒﺎدئ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت‪.‬‬

‫ﻛﻤﺎ ﺗﺠﺪر اﻹﺷﺎرة ﻟﺨﻠﻮ اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ ﻣﻦ ﻗﺴﻢ ﻣﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﯿﺔ‪ ،‬وذﻟﻚ ﻟﻐﯿﺎب اﻟﻨﺼﻮص اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻨﺎول ھﺬا‬
‫اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت‪ ،‬رﻏﻢ ظﮭﻮرھﺎ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺤﺪﯾﺚ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﺗﻔﺮﺿﮭﺎ‬
‫اﻟﺘﻜﻨﻮﻟﻮﺟﯿﺎ‪.‬‬

‫ﻓﻲ ﻣﺠﺎل ﺧﻀﻮع اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﯾﻈﮭﺮ‬
‫ﺟﻠﯿﺎ اﻟﺘﺄﺧﺮ ﻓﻲ ﺗﻘﺪﯾﻢ اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ واﻟﻤﺴﺘﻨﺪات ﻟﻠﮭﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﻓﻲ آﺟﺎﻟﮭﺎ ﻣﻤﺎ ﯾﺆدي إﻟﻰ ﺗﻌﻄﯿﻞ‬
‫ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ واﻟﺘﺼﺪي ﻟﻸﺧﻄﺎر ﻓﻲ وﻗﺘﮭﺎ‪ ،‬ﻛﻤﺎ أن ﺿﻌﻒ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ‬
‫ﺗﺮﺟﻊ أﺳﺒﺎﺑﮫ إﻟﻰ ﺿﻌﻒ ﻗﺪرة وﺗﻜﻮﯾﻦ اﻟﻘﺎﺋﻤﯿﻦ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻻﺳﯿﻤﺎ اﻟﻤﻮظﻔﯿﻦ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وإن وﺟﺪ اﻟﺘﻜﻮﯾﻦ ﯾﻜﻮن ﺑﺴﯿﻂ ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﻣﻊ ﺛﻘﻞ وﺣﺠﻢ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﺴﻢ ﺑﺎﻟﺘﺸﻌﺐ واﻟﺘﻌﻘﯿﺪ ﻣﻤﺎ ﯾﺴﺘﻠﺰم ﺗﻜﻮﯾﻨﺎ ﺗﻄﺒﯿﻘﺎ وﺑﺸﻜﻞ ﻣﺴﺘﻤﺮ ﯾﺘﻤﺎﺷﻰ‬
‫واﻟﺘﻄﻮر اﻟﺤﺎﺻﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﺴﺎﺣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻮطﻨﯿﺔ واﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ‪.‬‬

‫إن ﻋﺮض ﻧﺘﺎﺋﺞ ھﺬه اﻟﺪراﺳﺔ ﺳﻮاء اﻹﯾﺠﺎﺑﯿﺔ ﻣﻨﮭﺎ أو اﻟﺴﻠﺒﯿﺔ ﯾﺪﻋﻮ إﻟﻰ ﺗﻘﺪﯾﻢ ﺣﻤﻠﺔ‬
‫ﻣﻦ اﻻﻗﺘﺮاﺣﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻢ اﻟﺘﻮﺻﻞ إﻟﯿﮭﺎ وﯾﻤﻜﻦ إﺟﻤﺎﻟﮭﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﻨﺤﻮ اﻵﺗﻲ‪:‬‬

‫ﺿﺮورة إﻋﺎدة اﻟﻨﻈﺮ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي وذﻟﻚ ﺑﺎﻟﺪﻋﻮة إﻟﻰ اﻟﺘﺤﻮل‬
‫إﻟﻰ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ وﺗﺠﺴﯿﺪ ﻧﺺ اﻟﻤﺎدة ‪ 02‬ﻣﻦ اﻟﺪﺳﺘﻮر اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻀﻲ ﺑـ‬
‫"اﻹﺳﻼم دﯾﻦ اﻟﺪوﻟﺔ"‪ ،‬وذﻟﻚ ﺑﺘﻄﺒﯿﻘﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻻﻗﺘﺼﺎدي اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻟﻤﺎ أﻓﺮزه اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ‬
‫‪337‬‬
‫ﺑﮭﺬا اﻟﻨﻈﺎم ﻣﻦ إﯾﺠﺎﺑﯿﺎت ﻓﻲ ﻋﺪد ﻣﻦ اﻟﺪول اﻟﺘﻲ ﻗﺎﻣﺖ ﺑﺄﺳﻠﻤﺔ ﻧﻈﺎﻣﮭﺎ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬وذﻟﻚ‬
‫ﻟﻠﻘﻀﺎء ﻋﻠﻰ اﻟﺮﺑﺎ اﻟﻤﺤﺮﻣﺔ ﺷﺮﻋﺎ‪ ،‬ﻣﻤﺎ ﯾﺴﻤﺢ ﺑﺘﺸﺠﯿﻊ اﻷﻓﺮاد ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫ﺑﺮاﺣﺔ وﺑﺪون ﺗﺨﻮف واﻷﺧﺬ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺘﺤﻮل ﺑﺘﺠﺮﺑﺔ اﻟﺪول اﻟﺘﻲ أﺧﺬت ﺑﮭﺬا اﻟﻨﻈﺎم اﻟﺬي‬
‫اﻋﺘﻤﺪﺗﮫ ﺣﺘﻰ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﺒﻨﻮك اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬أﻣﺎ إذا ﺻﻌﺐ اﻷﺧﺬ ﺑﻨﻈﺎم أﺳﻠﻤﺔ اﻟﻤﺠﺎل‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﻓﻼ ﺑﺪ ﻣﻦ ﺗﺨﺼﯿﺺ ﺟﻤﻠﺔ ﻣﻦ اﻟﻨﺼﻮص اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‬
‫واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﺿﻤﻦ أﺣﻜﺎم ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻔﺮض ووﺿﻊ ھﯿﺌﺎت ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﺗﺘﻤﺎﺷﻰ‬
‫وطﺒﯿﻌﺔ ھﺬه اﻟﺒﻨﻮك ﺑﻌﺪ وﺿﻊ أﺳﺲ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻌﮭﺎ ﻣﺮاﻋﺎة ﻟﻄﺎﺑﻌﮭﺎ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻓﻲ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﻣﺮاﺟﻌﺔ اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﺈﺿﺎﻓﺔ ﻣﻮاد ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬

‫اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﯿﺔ‪ ،‬ووﺿﻊ ھﯿﺌﺎت ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﺑﺸﻜﻞ ﻣﻦ اﻟﺘﻔﺼﯿﻞ آﺧﺬة ﻓﻲ ذﻟﻚ ﺑﻨﻤﻮذج اﻟﺪول‬
‫اﻟﺮاﺋﺪة ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻤﺠﺎل‪.‬‬

‫اﻟﺪﻋﻮة إﻟﻰ إﻧﺸﺎء ھﯿﺌﺔ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ ﻓﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت وﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﺤﻮﯾﻞ ﺿﻤﻦ ھﯿﺌﺎت‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‪ ،‬ﺗﻌﻮد ﻟﮭﺎ ﻣﮭﻤﺔ ﻣﺮاﺟﻌﺔ وﻓﺤﺺ اﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﺘﺒﻌﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل ﻓﺘﺢ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت واﻟﺘﺤﻘﻖ ﻣﻦ اﻟﻌﻤﻼء‪ ،‬وذﻟﻚ ﻣﻦ أﺟﻞ إزاﻟﺔ ﻛﻞ‬
‫اﻟﺸﻜﻮك وﻛﺸﻒ اﻟﺠﺮاﺋﻢ اﻟﻤﺮﺗﻜﺒﺔ ﻋﺒﺮ اﻟﻘﻨﻮات اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ ﻻﺳﯿﻤﺎ ﻋﺒﺮ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ‪.‬‬

‫إﻧﺸﺎء ھﯿﺌﺘﯿﻦ ﻓﺮﻋﯿﺘﯿﻦ ﺗﺎﺑﻌﺘﯿﻦ ﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ھﯿﺌﺔ أوﻟﻰ ﺗﺘﻮﻟﻰ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ وھﯿﺌﺔ ﺛﺎﻧﯿﺔ ﺗﺘﻮﻟﻰ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‬
‫وﻓﺮوﻋﮭﺎ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﺑﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬وﯾﺪﺧﻞ ﺿﻤﻦ ﻣﮭﺎﻣﮭﺎ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺨﺎﺻﺔ وﺗﻌﻤﻞ اﻟﮭﯿﺌﺘﺎن‬
‫ﻋﻠﻰ ﺗﻘﺪﯾﻢ ﺗﻘﺎرﯾﺮ ﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﯾﮭﺪف ھﺬا إﻟﻰ ﺗﻮزﯾﻊ اﻟﻌﺐء اﻟﺮﻗﺎﺑﻲ واﻟﻤﺘﺎﺑﻌﺔ اﻟﻔﻌﺎﻟﺔ‬
‫ﺑﺸﻜﻞ أوﺳﻊ وأوﺿﺢ ﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫إن اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ أھﻢ ھﯿﺌﺔ رﻗﺎﺑﺔ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ ﻟﺬا ﻻﺑﺪ ﻣﻦ إﻋﺎدة اﻟﻨﻈﺮ ﻓﻲ ﺗﺸﻜﯿﻠﺘﮭﺎ‬
‫ودﻋﻤﮭﺎ ﺑﺬوي اﻟﻜﻔﺎءات ﻣﻦ أﺳﺘﺎذة اﻟﺘﻌﻠﯿﻢ اﻟﻌﺎﻟﻲ اﻟﻤﺘﺨﺼﺼﯿﻦ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﺒﻨﻜﻲ ﻟﻮﺿﻊ‬
‫اﻟﺘﻜﺎﻣﻞ ﺑﯿﻨﮭﻢ وﺑﯿﻦ اﻟﻘﻀﺎة وذوي اﻟﻜﻔﺎءات ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎﻟﻲ اﻟﻤﺎﻟﻲ واﻻﻗﺘﺼﺎدي واﻟﺬﯾﻦ ﯾﻤﺜﻠﻮن‬
‫اﻟﺠﺎﻧﺐ اﻟﻌﻤﻠﻲ‪.‬‬
‫‪338‬‬
‫اﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ وﺿﻊ ﻟﺠﺎن دراﺳﺎت ﺗﻘﻮم ﺑﺪراﺳﺔ وﺗﺤﻠﯿﻞ طﺮق اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫اﻟﻤﻌﺘﻤﺪة ﻓﻲ اﻟﺪول اﻟﺮاﺋﺪة ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل واﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺗﻄﺒﯿﻘﮭﺎ واﻻﺳﺘﻔﺎدة ﻣﻨﮭﺎ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل وﺿﻊ‬
‫اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ داﺧﻞ اﻟﻘﻄﺎع اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬وﻋﺮض ﻧﺘﺎﺋﺠﮭﺎ ﻋﻠﻰ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‬
‫وﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻻﺳﺘﻐﻼﻟﮭﺎ ﻟﻮﺿﻊ اﻟﺴﯿﺎﺳﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬

‫ﺗﻜﺜﯿﻒ اﻟﺰﯾﺎرات اﻟﻤﯿﺪاﻧﯿﺔ ﻟﻠﻤﻮظﻔﯿﻦ اﻟﻤﺨﻮل ﻟﮭﻢ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﻌﯿﻦ اﻟﻤﻜﺎن‬
‫وﺑﺼﻔﺔ ﻣﺴﺘﻤﺮة وﻣﻨﺘﻈﻤﺔ‪.‬‬

‫ﺗﺪرﯾﺐ وﺗﻨﻤﯿﺔ ﻗﺪرات اﻟﻤﻮظﻔﯿﻦ ﺑﺎﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﺘﻌﺮف‬

‫ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺸﺒﻮھﺔ اﻟﻤﺸﻜﻮك ﻓﯿﮭﺎ واﻹﺟﺮاءات اﻟﺨﺎﺻﺔ وﻟﻤﺠﺎﺑﮭﺘﮭﺎ‪ ،‬وﺗﻜﺜﯿﻒ‬
‫اﻟﺪورات اﻟﺘﻜﻮﯾﻨﯿﺔ اﻟﻨﻈﺮﯾﺔ واﻟﺘﻄﺒﯿﻘﯿﺔ وﺗﺒﺎدل اﻟﺨﺒﺮات ﻣﻊ اﻟﺪول اﻟﻤﺘﻘﺪﻣﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ واﻻﺳﺘﻌﺎﻧﺔ ﺑﺎﻟﻤﻮظﻔﯿﻦ اﻷﺟﻨﺒﯿﯿﻦ ﻣﻦ أﺟﻞ اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻟﺨﺒﺮة‪.‬‬

‫ﺗﺸﺠﯿﻊ اﻟﻤﻠﺘﻘﯿﺎت واﻷﯾﺎم اﻟﺪراﺳﯿﺔ واﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﻧﺸﺮ ﻛﻞ اﻟﻤﺪاﺧﻼت اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ ﺣﺘﻰ‬
‫ﺗﻜﻮن ﻓﻲ ﻣﺘﻨﺎول اﻟﺒﺎﺣﺜﯿﻦ واﻟﺪارﺳﯿﻦ ﻣﻦ أﺟﻞ اﻻﺳﺘﻔﺎدة ﻣﻨﮭﺎ وﺗﺒﺎدل اﻵراء ﻓﯿﻤﺎ ﺗﻘﺪﻣﮫ ھﺬه‬
‫اﻟﻤﺪاﺧﻼت ﻣﻦ اﻟﺘﻌﻘﯿﺐ واﻟﺠﺪﯾﺪ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وﻣﺎ ﺗﻜﺸﻒ ﻋﻨﮫ ﻣﻦ اﻟﻨﻘﺎط اﻹﯾﺠﺎﺑﯿﺔ‬
‫واﻟﺴﻠﺒﯿﺔ‪.‬‬

‫أﺧﯿﺮا ﯾﻤﻜﻦ أن ﻧﺼﻞ إﻟﻰ أن اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ رﻏﻢ ﻣﺎ ﺗﺘﺨﻠﻠﮭﺎ ﻣﻦ ﻧﻘﺎﺋﺺ إﻻ أﻧﮭﺎ‬
‫أﺑﺪت ﻓﻌﺎﻟﯿﺘﮭﺎ إﻟﻰ ﺣﺪ ﻣﺎ وﻻ ﯾﺨﻒ ﻋﻠﻰ أﺣﺪ اﻟﺠﮭﻮد اﻟﻤﺒﺬوﻟﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻟﺘﺮﻗﯿﺔ‬
‫اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ واﻟﻨﮭﻮض ﺑﮫ ﻟﻤﺎ ﻟﮫ ﻣﻦ ﻗﻮة ﻓﻲ دﻓﻊ ﻋﺠﻠﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎد‪ ،‬واﻟﺸﻲء اﻟﺼﻌﺐ‬
‫أن ﺗﻨﻈﻢ اﻟﻤﺠﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ أﻣﺎم اﻟﺮھﺎﻧﺎت اﻟﺤﺎﻟﯿﺔ واﻟﺘﻐﯿﺮات ﻓﻲ اﻷﺳﻮاق اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ‪ ،‬ﯾﺘﻄﻠﺐ‬
‫ﺗﻜﺜﯿﻒ اﻟﺠﮭﻮد ﻣﻦ أﺟﻞ اﻟﺮﻗﻲ ﺑﺎﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪.‬‬

‫‪339‬‬
‫ﻗﺎﺋﻤﺔ اﻟﻤﺼﺎدر واﻟﻤﺮاﺟﻊ‬
 ‫‪ -‬اﻟﻘﺮآن اﻟﻜﺮﯾﻢ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﻌﺎﺟﻢ‪:‬‬

‫‪ -1‬ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﺟﻼل اﻟﺪﯾﻦ ﻣﻜﺮم اﻷﻧﺼﺎري أﺑﻲ اﻟﻔﻀﻞ‪ ،‬ﻟﺴﺎن اﻟﻌﺮب ﻻﺑﻦ ﻣﻨﻈﻮر‪ ،‬ﻣﺠﻠﺪ‬
‫‪ ،1‬ط‪ ،2008 ،1‬دار اﻟﻔﻜﺮ ﻟﻠﻄﺒﺎﻋﺔ واﻟﻨﺸﺮ واﻟﺘﻮزﯾﻊ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪.‬‬

‫‪ -2‬ــــــــــــــــــــــــــ‪ ،‬ﻟﺴﺎن اﻟﻌﺮب ﻻﺑﻦ ﻣﻨﻈﻮر‪ ،‬ﻣﺠﻠﺪ ‪ ،3‬ط‪ ،1‬دار اﻟﻔﻜﺮ ﻟﻠﻄﺒﺎﻋﺔ‬
‫واﻟﻨﺸﺮ واﻟﺘﻮزﯾﻊ‪ ،2009 ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪.‬‬

‫أوﻻ‪ :‬اﻟﻜﺘﺐ ﺑﺎﻟﻠﻐﺔ اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ‬

‫أ‪ -‬اﻟﻜﺘﺐ اﻟﻌﺎﻣﺔ‪:‬‬

‫‪ -1‬ﺑﺨﺮاز ﯾﻌﺪل ﻓﺮﯾﺪة‪ ،‬ﺗﻘﻨﯿﺎت وﺳﯿﺎﺳﺎت اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ط‪ ،4‬د‪.‬م‪.‬ج‪،2008 ،.‬‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪ -2‬ﺑﻠﻮدﻧﯿﻦ أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻮﺟﯿﺰ ﻓﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺒﻨﻜﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ ،‬ﺑﺪون طﺒﻌﺔ‪ ،‬دار ﺑﻠﻘﯿﺲ ﻟﻠﻨﺸﺮ‪،‬‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪ -3‬ﺑﻦ ﻋﺒﺪ اﻟﺮﺣﻤﻦ أﯾﻤﻦ‪ ،‬ﺗﻄﻮر اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ ،‬ﺑﺪون طﺒﻌﺔ‪ ،‬دار ﺑﻠﻘﯿﺲ‪،‬‬
‫‪ ،2015‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪ -4‬ﺑﻦ ﻣﻨﺼﻮر ﺣﺴﻦ‪ ،‬اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﻨﻈﺮﯾﺔ واﻟﺘﻄﺒﯿﻖ‪ ،‬ط‪ ،1‬ﻣﻄﺎﺑﻊ ﻋﻤﺎر ﻗﺮﻓﻲ‪،‬‬
‫ﺑﺎﺗﻨﺔ‪.‬‬

‫‪ -5‬ﺑﻮﺳﻌﺪﯾﺔ ﻣﺤﻤﺪ ﺳﻌﯿﺪ‪ ،‬ﻣﺪﺧﻞ إﻟﻰ دراﺳﺔ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ ،‬دار ﻗﺼﺒﺔ ﻟﻠﻨﺸﺮ‪،‬‬
‫‪ ،2014‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪ -6‬ﺣﻤﯿﺪات ﻣﺤﻤﻮد‪ ،‬ﻣﺪﺧﻞ ﻟﻠﺘﺤﻠﯿﻞ اﻟﻨﻘﺪي‪ ،‬ط‪ ،3‬د‪.‬م‪.‬ج‪ ،2005 ،‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪341‬‬
‫‪ -7‬ﺧﺒﺎﯾﺔ ﻋﺒﺪ ﷲ‪ ،‬اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ واﻟﺒﻨﻮد اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﯿﺔ‪ :‬اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‪ -‬اﻟﺴﯿﺎﺳﺔ‬
‫اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ‪ ،-‬ﻣﺆﺳﺴﺔ ﺷﺒﺎب اﻟﺠﺎﻣﻌﺔ‪ ،‬ﻣﺼﺮ‪.2008 ،‬‬

‫‪ -8‬اﻟﺨﺼﯿﺮي أﺣﻤﺪ ﻣﺤﺴﻦ‪ ،‬اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ط‪ ،2‬اﻟﺘﺮاك ﻟﻠﻨﺸﺮ واﻟﺘﻮزﯾﻊ‪ ،‬اﻟﻘﺎھﺮة‪،‬‬
‫‪.1995‬‬

‫‪ -9‬ـــــــــــــــــــــــــــ‪ ،‬اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬دار اﻟﺤﺮﯾﺔ ﻟﻠﻄﺒﺎﻋﺔ واﻟﻨﺸﺮ‪ ،‬اﻟﻘﺎھﺮة‪.1990 ،‬‬

‫‪ -10‬ﺧﻠﯿﻞ ﻋﺒﺪ اﻟﻘﺎدر‪ ،‬ﻣﺒﺎدئ اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻟﻨﻘﺪي واﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ج‪ ،2‬د م‪ ،‬ج‪،2012 ،‬‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪ -11‬اﻟﺮﻓﺎﻋﻲ ﻣﺤﻤﺪ ﻧﺎﺟﻲ‪ ،‬اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ط‪ ،1‬ﻣﻨﺸﻮرات اﻟﺤﻠﺒﻲ اﻟﺤﻘﻮﻗﯿﺔ‪،‬‬

‫ﺑﯿﺮوت‪.2004 ،‬‬

‫‪ -12‬ﺳﺤﻨﻮن ﻣﺤﻤﻮد‪ ،‬اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻟﻨﻘﺪي واﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﺑﮭﺎء اﻟﺪﯾﻦ ﻟﻠﻨﺸﺮ واﻟﺘﻮزﯾﻊ‪ ،‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪،‬‬
‫‪.2003‬‬

‫‪ -13‬ﺳﻮﯾﻠﻢ ﻣﺤﻤﺪ‪ ،‬إدارة اﻟﺒﻨﻮك واﻟﺒﻮرﺻﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬دار اﻟﮭﺎﻧﻲ ﻟﻠﻨﺸﺮ‪،1999 ،‬‬
‫اﻹﺳﻜﻨﺪرﯾﺔ‪ ،‬ﻣﺼﺮ‪.‬‬

‫‪ -14‬اﻟﺴﯿﺪ ﻗﺮﻣﺎن ﻋﺒﺪ ارﺣﻤﻦ‪ ،‬ﻣﺴﺎھﻤﺔ اﻟﺒﻨﻮك ﻓﻲ ﻣﻜﺎﻓﺤﺔ ﻏﺴﯿﻞ اﻷﻣﻮال‪ ،‬ط‪ ،2‬دار‬
‫اﻟﻨﮭﻀﺔ اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ‪ ،‬ﺑﺪون ﺳﻨﺔ اﻟﻨﺸﺮ‪ ،‬ﻣﺼﺮ‪.‬‬

‫‪ -15‬ﺷﻌﺒﺎن أﺣﻤﺪ ﻣﺤﻤﺪ ﻋﻠﻲ‪ ،‬اﻟﺴﯿﺎﺳﺎت اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ واﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي ﻓﻲ إطﺎر‬
‫اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﺑﺪون طﺒﻌﺔ‪ ،‬دار اﻟﻌﻠﯿﻢ اﻟﺠﺎﻣﻌﻲ‪ ،2013 ،‬اﻹﺳﻜﻨﺪرﯾﺔ‪،‬‬
‫ﻣﺼﺮ‪.‬‬

‫‪ -16‬اﻟﺼﯿﺮﻓﻲ ﻋﺒﺪ اﻟﻔﺘﺎح ﻣﺤﻤﺪ‪ ،‬إدارة اﻟﺒﻨﻮك ‪ ،‬ط‪ ،2006 ،1‬دار اﻟﻤﻨﺎھﺞ ﻟﻠﻨﺸﺮ‬
‫واﻟﺘﻮزﯾﻊ‪ ،‬ﻋﻤﺎن‪ ،‬اﻷردن‪.‬‬

‫‪342‬‬
‫‪ -17‬ﻋﺠﺔ اﻟﺠﯿﻼﻟﻲ‪ ،‬ﻋﻘﺪ اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﻔﻘﮫ اﻹﺳﻼﻣﻲ‬
‫واﻟﺘﻘﻨﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﻣﺤﺎوﻟﺔ اﻟﺘﺄﺳﯿﺲ ﻻﻗﺘﺼﺎد ﻣﺼﺮﻓﻲ إﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬دار اﻟﺨﻠﺪوﻧﯿﺔ‪،‬‬
‫‪.2006‬‬

‫‪ -18‬ﻋﺮﯾﻘﺎت ﺣﺮﺑﻲ ﻣﺤﻤﺪ‪ ،‬وﻋﻘﻞ ﺳﻌﯿﺪ ﺟﻤﻌﺔ‪ ،‬إدارة اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ط‪،2010 ،1‬‬
‫دار واﺋﻞ ﻟﻠﻨﺸﺮ واﻟﺘﻮزﯾﻊ‪ ،‬ﻋﻤﺎن‪ ،‬اﻷردن‪.‬‬

‫‪ -19‬اﻟﻌﺮﯾﻨﻲ ﻣﺤﻤﺪ ﻓﺮﯾﺪ‪ ،‬اﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‪ -‬اﻟﻤﺸﺮوع اﻟﺘﺠﺎري اﻟﺠﻤﺎﻋﻲ ﺑﯿﻦ وﺣﺪة‬
‫اﻹطﺎر اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ وﺗﻌﺪد اﻷﺷﻜﺎل‪ ،‬دار اﻟﺠﺎﻣﻌﺔ اﻟﺠﺪﯾﺪة‪.2009 ،‬‬

‫‪ -20‬ﻋﻠﯿﺎن ﻟﺨﻀﺮ‪ ،‬اﻹﺻﻼح اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ -‬أﺑﺤﺎث ﻓﻲ اﻹﺻﻼح اﻟﻤﺎﻟﻲ‪ ،-‬دار‬

‫ﺑﻠﻘﯿﺲ‪ ،2010 ،‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪ -21‬ﻋﯿﺎد ﻋﺒﺪ اﻟﻌﺰﯾﺰ‪ ،‬ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال واﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ واﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻨﮭﺎ‬
‫وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬دار اﻟﺨﻠﺪوﻧﯿﺔ‪ ،‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ط‪.2007 ،1‬‬

‫‪ -22‬ﻋﯿﺪ ﻋﺒﺪ اﻟﻔﻀﯿﻞ ﻋﺎدل‪ ،‬اﻻﺋﺘﻤﺎن واﻟﻤﺪاﯾﻨﺎت ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬دار اﻟﻔﻜﺮ‬
‫اﻟﺠﺎﻣﻌﻲ‪ ،‬ط‪ ،2008 ،1‬اﻹﺳﻜﻨﺪرﯾﺔ‪.‬‬

‫‪ -23‬ﻓﻠﯿﺢ ﺣﺴﻦ ﺧﻠﻒ‪ ،‬اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ط‪ ،2006 ،1‬ﻋﺎﻟﻢ اﻟﻜﺘﺎب اﻟﺤﺪﯾﺚ‪ ،‬ﻋﻤﺎن‪،‬‬
‫اﻷردن‪.‬‬

‫‪ -24‬ﻗﺎدري ﻋﺒﺪ اﻟﻌﺰﯾﺰ‪ ،‬دراﺳﺎت ﻓﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺪوﻟﻲ اﻻﻗﺘﺼﺎدي ﺻﻨﺪوق اﻟﻨﻘﺪ اﻟﺪوﻟﻲ‬
‫اﻵﻟﯿﺎت واﻟﺴﯿﺎﺳﺎت‪ ،‬دار ھﻮﻣﺔ‪ ،‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.2005 ،‬‬

‫‪ -25‬اﻟﻘﺰوﯾﻨﻲ ﺷﺎﻛﺮ‪ ،‬ﻣﺤﺎﺿﺮات ﻓﻲ اﻗﺘﺼﺎد اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬ط‪ ،5‬د‪.‬م‪.‬ج‪ ،2001 ،‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪ -26‬اﻟﻜﻔﺮاوي ﻋﻮف ﻣﺤﻤﻮد‪ ،‬اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ -‬اﻟﻨﻘﻮد واﻟﺒﻨﻮك ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻹﺳﻼﻣﻲ‪،‬‬

‫ﺑﺪون طﺒﻌﺔ‪ ،‬ﻣﺮﻛﺰ اﻹﺳﻜﻨﺪرﯾﺔ ﻟﻠﻜﺘﺎب‪.2011 ،‬‬

‫‪ -27‬ﻛﻮر طﺎرق‪ ،‬آﻟﯿﺎت ﻣﻜﺎﻓﺤﺔ ﺟﺮﯾﻤﺔ اﻟﺼﺮف ﻋﻠﻰ ﺿﻮء أﺣﺪث اﻟﺘﻌﺪﯾﻼت واﻷﺣﻜﺎم‬
‫اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ‪ ،‬ﺑﺪون طﺒﻌﺔ‪ ،‬دار ھﻮﻣﺔ‪ ،2013 ،‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬
‫‪343‬‬
 ‫‪ -28‬ﻟﻄﺮش اﻟﻄﺎھﺮ‪ ،‬ﺗﻘﻨﯿﺎت اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬ط‪ ،7‬د‪.‬م‪.‬ج‪ ،2010 ،‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫‪ -29‬ﻟﻌﺸﺐ ﻣﺤﻔﻮظ‪ ،‬اﻟﻮﺟﯿﺰ ﻓﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ ،‬ط‪ ،12‬د‪.‬م‪.‬ج‪ ،‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪،‬‬

‫‪.2006‬‬

‫‪ -30‬اﻟﻤﺎﻟﻘﻲ اﻟﺸﺮﻗﺎوي‪ ،‬ﻋﺎﺋﺸﺔ‪ ،‬اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ‪ -‬اﻟﺘﺠﺮﺑﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﻔﻘﮫ واﻟﻘﺎﻧﻮن واﻟﺘﻄﺒﯿﻖ‪،‬‬
‫اﻟﻤﺮﻛﺰ اﻟﺜﻘﺎﻓﻲ اﻟﻌﺮﺑﻲ‪ ،‬ط‪ ،2000 ،1‬ﺑﯿﺮوت‪.‬‬

‫‪ -31‬اﻟﻤﺠﯿﺪي ﻋﺒﺪ اﻟﻘﺎدر ﻗﺎﺋﺪ ﺳﻌﯿﺪ‪ ،‬ﻣﺴﺆوﻟﯿﺔ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻋﻦ ﺧﺪﻣﺎﺗﮭﺎ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬
‫وأﻋﻤﺎﻟﮭﺎ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ‪ ،‬دار اﻟﻔﻜﺮ واﻟﻘﺎﻧﻮن‪ ،‬اﻟﻤﻨﺼﻮرة‪ ،‬ط‪.2013 ،1‬‬

‫‪ -32‬ﻣﯿﺎﺳﻲ إﻛﺮام‪ ،‬اﻻﻧﺪﻣﺎج ﻓﻲ اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ واﻧﻌﻜﺎﺳﺎﺗﮫ ﻋﻠﻰ اﻟﻘﻄﺎع اﻟﺨﺎص ﻓﻲ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬دار ھﻮﻣﺔ‪ ،‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.2011 ،‬‬

‫‪ -33‬اﻟﻮادي ﻣﺤﻤﻮد ﺣﺴﯿﻦ‪ ،‬ﺳﻤﺤﺎن ﺣﺴﯿﻦ ﻣﺤﻤﺪ‪ ،‬اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬اﻷﺳﺲ اﻟﻨﻈﺮﯾﺔ‬
‫واﻟﺘﻄﺒﯿﻘﺎت اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ‪ ،‬دار اﻟﻤﺴﯿﺮة ﻟﻠﻨﺸﺮ واﻟﺘﻮزﯾﻊ واﻟﻄﺒﺎﻋﺔ‪ ،‬ﻋﻤﺎن اﻷردن‪ ،‬ط‪،1‬‬
‫‪.2007‬‬

‫‪ -34‬ﯾﻮﺳﻒ ﻓﺮﺣﺎت رﯾﻤﻮن وﻣﺤﻤﺪ اﻟﺮﻓﺎﻋﻲ ﻧﺎﺟﻲ‪ ،‬اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ط‪،2004 ،1‬‬
‫ﻣﻨﺸﻮرات اﻟﺤﻠﺒﻲ اﻟﺤﻘﻮﻗﯿﺔ‪ ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬ﻟﺒﻨﺎن‪.‬‬

‫ب‪ -‬اﻟﻜﺘﺐ اﻟﻤﺘﺨﺼﺼﺔ‪:‬‬

‫‪ -1‬أﺣﻤﺪ ﻣﺤﻤﺪ ﺳﻤﯿﺮ‪ ،‬اﻟﺠﻮدة اﻟﺸﺎﻣﻠﺔ وﺗﺤﻘﯿﻖ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‪ ،‬ط‪ ،1‬دار‬
‫اﻟﻤﺴﯿﺮة‪ ،2009 ،‬اﻷردن‪.‬‬

‫‪ -2‬أﺣﻤﺪ ﻋﺒﺪ اﻟﻨﺒﻲ ﻣﺤﻤﺪ‪ ،‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ط‪ ،2010 ،1‬زﻣﺰم ﻧﺎﺷﺮون وﻣﻮزﻋﻮن‪،‬‬
‫ﻋﻤﺎن‪ ،‬اﻷردن‪.‬‬

‫‪ -3‬طﯿﺎر ﻋﺒﺪ اﻟﻜﺮﯾﻢ‪ ،‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ط‪ ،3‬د‪.‬م‪.‬ج‪ ،.‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.1988 ،‬‬

‫‪344‬‬
‫‪ -4‬ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻤﯿﺪ ﻋﺒﺪ اﻟﻤﻄﻠﺐ‪ ،‬اﻹﺻﻼح اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وﻣﻘﺮرات ﺑﺎزل ‪ ،3‬ط‪ ،2013 ،1‬دار‬
‫اﻟﺠﺎﻣﻌﺔ اﻟﺠﺪﯾﺪة‪ ،‬اﻹﺳﻜﻨﺪرﯾﺔ‪ ،‬ﻣﺼﺮ‪.،‬‬

‫‪ -5‬ﻟﻌﺮاف ﻓﺎﺋﺰة‪ ،‬ﻣﺪى ﺗﻜﯿﯿﻒ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻊ ﻣﻌﺎﯾﯿﺮ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل وأھﻢ‬
‫اﻧﻌﻜﺎﺳﺎت اﻟﻌﻮﻟﻤﺔ ﻣﻊ اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ اﻷزﻣﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ ﻟﺴﻨﺔ ‪ ،2008‬ﺑﺪون‬
‫طﺒﻌﺔ‪ ،2013 ،‬دار اﻟﺠﺎﻣﻌﺔ اﻟﺠﺪﯾﺪة‪ ،‬اﻹﺳﻜﻨﺪرﯾﺔ‪ ،‬ﻣﺼﺮ‪.‬‬

‫‪ -6‬ﻣﺤﻤﺪ ﻟﻄﻔﻲ أﺣﻤﺪ‪ ،‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﻮاﻗﻊ واﻟﻤﺄﻣﻮل‪ ،‬ط‪،1‬‬
‫‪ ،2013‬دار اﻟﻔﻜﺮ واﻟﻘﺎﻧﻮن ﻟﻠﻨﺸﺮ واﻟﺘﻮزﯾﻊ‪ ،‬اﻟﻤﻨﺼﻮرة‪ ،‬ﻣﺼﺮ‪.‬‬

‫‪ -7‬ﻣﻠﮭﺎڤ ﻓﻀﯿﻠﺔ‪ ،‬رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻜﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال‪ ،‬دراﺳﺔ ﻋﻠﻰ ﺿﻮء‬
‫اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﺎت واﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﺳﺎرﯾﺔ اﻟﻤﻔﻌﻮل‪ ،‬دار ھﻮﻣﺔ‪ ،2013 ،‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.‬‬

‫ج‪ -‬اﻟﺮﺳﺎﺋﻞ اﻟﺠﺎﻣﻌﯿﺔ‪:‬‬

‫‪ -1‬ﻣﺬﻛﺮات اﻟﻤﺎﺟﺴﺘﯿﺮ‬

‫‪ -1‬ﺑﻮﺳﺘﺔ زھﺮ اﻟﺪﯾﻦ‪ ،‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺨﺎﺻﺔ‪ ،‬ﻣﺬﻛﺮة ﻣﺎﺟﺴﺘﯿﺮ‪ ،‬ﻓﺮع‪ :‬ﻗﺎﻧﻮن‬
‫اﻷﻋﻤﺎل‪ ،‬ﻛﻠﯿﺔ اﻟﺤﻘﻮق‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﯾﻮﺳﻒ ﺑﻦ ﺧﺪة‪ ،‬اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.2008 -2007 ،‬‬

‫‪ -2‬ﺣﺒﺎر ﻋﺒﺪ اﻟﺮزاق‪ ،‬اﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮﯾﺔ وﻣﺘﻄﻠﺒﺎت اﺳﺘﯿﻔﺎء ﻣﻘﺮرات ﻟﺠﻨﺔ‬
‫ﺑﺎزل‪ ،‬ﻣﺬﻛﺮة ﻣﺎﺟﺴﺘﯿﺮ ﻓﻲ اﻟﻌﻠﻮم اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪ ،‬ﺗﺨﺼﺺ ﻧﻘﻮد وﻣﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻛﻠﯿﺔ اﻟﻌﻠﻮم‬
‫اﻹﻧﺴﺎﻧﯿﺔ واﻟﻌﻠﻮم اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﯿﺔ‪ ،‬ﻗﺴﻢ اﻟﻌﻠﻮم اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪ ،‬اﻟﺸﻠﻒ‪ ،‬ﺳﻨﺔ ‪.2005‬‬

‫‪ -3‬ﺣﻤﻨﻲ ﺣﻮرﯾﺔ‪ ،‬آﻟﯿﺎت رﻗﺎﺑﺔ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ وﻓﻌﺎﻟﯿﺘﮭﺎ‪ ،‬ﻣﺬﻛﺮة‬
‫ﻣﺎﺟﺴﺘﯿﺮ‪ ،‬ﻛﻠﯿﺔ اﻟﻌﻠﻮم اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ وﻋﻠﻮم اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻣﻨﺘﻮري‪ ،‬ﻗﺴﻨﻄﯿﻨﺔ‪-2005 ،‬‬
‫‪.2006‬‬

‫‪ -4‬ﺧﺘﯿﺮ ﻓﺮﯾﺪة‪ ،‬اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ ﻟﻠﺸﯿﻚ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﻣﺬﻛﺮة ﻣﺎﺟﺴﺘﯿﺮ‪ ،‬ﻓﺮع‪ :‬ﻗﺎﻧﻮن‬
‫ﺧﺎص‪ ،‬ﺗﺨﺼﺺ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬ﻛﻠﯿﺔ اﻟﺤﻘﻮق واﻟﻌﻠﻮم اﻟﺴﯿﺎﺳﯿﺔ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﺠﯿﻼﻟﻲ‬
‫ﻟﯿﺎﺑﺲ‪ ،‬ﺳﯿﺪي ﺑﻠﻌﺒﺎس‪.2010 -2009 ،‬‬

‫‪345‬‬
‫‪ -5‬ﺷﯿﺢ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻖ‪ ،‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‪ ،‬ﻣﺬﻛﺮة ﻣﺎﺟﺴﺘﯿﺮ‪ ،‬ﻓﺮع ﻗﺎﻧﻮن اﻷﻋﻤﺎل‪،‬‬
‫ﺟﺎﻣﻌﺔ أﺣﻤﺪ ﺑﻮﻗﺮة‪ ،‬ﻛﻠﯿﺔ اﻟﺤﻘﻮق ﺑﺒﻮدواو‪ ،‬ﺑﻮﻣﺮداس‪.2010 -2009 ،‬‬

‫‪ -6‬اﻟﻌﻠﯿﺎن ﻣﺼﻄﻔﻰ أﺣﻤﺪ ﻋﺒﺪ اﻟﻌﻔﻮ‪ ،‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻋﻠﻰ أﻋﻤﺎل اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪،‬‬
‫رﺳﺎﻟﺔ ﻣﺎﺟﺴﺘﯿﺮ ﻓﻲ اﻟﻔﻘﮫ واﻟﺘﺸﺮﯾﻊ‪ ،‬ﻛﻠﯿﺔ اﻟﺪراﺳﺎت اﻟﻌﻠﯿﺎ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﻨﺠﺎح اﻟﻮطﻨﯿﺔ‪،‬‬
‫ﻧﺎﺑﻠﺲ‪ ،‬ﻓﻠﺴﻄﯿﻦ‪.2006 ،‬‬

‫‪ -2‬أطﺮوﺣﺎت اﻟﺪﻛﺘﻮراه‬

‫‪ -1‬ﺻﺎﺑﻮﻧﺠﻲ ﻧﺎدﯾﺔ‪ ،‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ ﻓﻲ ﺷﺮﻛﺔ اﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ‪ ،‬رﺳﺎﻟﺔ دﻛﺘﻮراه‪ ،‬ﻛﻠﯿﺔ‬
‫اﻟﺤﻘﻮق‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﺟﯿﻼﻟﻲ ﻟﯿﺎﺑﺲ ﺳﯿﺪي ﺑﻠﻌﺒﺎس‪.2009 -2008 ،‬‬

‫‪ -2‬ﻣﺤﻤﻮد أﺣﻤﺪ ﺟﻤﻌﺔ زﻛﻲ‪ :‬اﻟﻤﺴﺆوﻟﯿﺔ اﻟﺠﻨﺎﺋﯿﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬دراﺳﺔ ﻣﻘﺎرﻧﺔ‪،‬‬
‫أطﺮوﺣﺔ دﻛﺘﻮراه‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﻤﻨﺼﻮرة‪ ،‬ﻛﻠﯿﺔ اﻟﺤﻘﻮق‪.‬‬

‫د‪ -‬اﻟﻤﻘﺎﻻت‪:‬‬

‫‪ -1‬ﺑﻮﺣﻔﺺ ﺟﻼب ﻧﻌﻨﺎﻋﺔ‪ ،‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻻﺣﺘﺮازﯾﺔ وأﺛﺮھﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻤﻞ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﺎﻟﺠﺰاﺋﺮ‪،‬‬
‫ﻣﺠﻠﺔ اﻟﻤﻔﻜﺮ‪ ،‬ع ‪ ،11‬ﻛﻠﯿﺔ اﻟﺤﻘﻮق واﻟﻌﻠﻮم اﻟﺴﯿﺎﺳﯿﺔ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻣﺤﻤﺪ ﺧﯿﻀﺮ‪ ،‬ﺑﺴﻜﺮة‪،‬‬
‫‪.2014‬‬

‫‪ -2‬ﺣﺪري ﺳﻤﯿﺮ‪ ،‬اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻹدارﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ وإﺷﻜﺎﻟﯿﺔ اﺳﺘﻘﻼﻟﮭﺎ‪ ،‬ﻣﺠﻠﺔ اﻟﻤﺪرﺳﺔ اﻟﻌﻠﯿﺎ‬
‫ﻟﻺدارة‪ ،‬اﻟﻤﺠﻠﺪ ‪ ،19‬ع‪.2009 ،2‬‬

‫‪ -3‬زﯾﺪان ﻣﺤﻤﺪ وﺣﺒﺎر ﻋﺒﺪ اﻟﺮزاق‪ ،‬ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت ﺗﻜﯿﯿﻒ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻊ اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ‪ ،‬اﻟﻤﻠﺘﻘﻰ اﻟﻮطﻨﻲ ﺣﻮل إﺻﻼح اﻟﻨﻈﺎم‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﯾﻮﻣﻲ ‪ 11‬و‪ 12‬ﻣﺎرس ‪ ،2008‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻗﺎﺻﺪي ﻣﺮﺑﺎح‪ ،‬ورﻗﻠﺔ‪ .‬اﻧﻈﺮ‪:‬‬
‫اﻟﻤﻮﻗﻊ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻲ‪www.Manifest-univ-ourgla.dz :‬‬

‫‪ -4‬ﺳﻠﯿﻤﺎن ﻧﺎﺻﺮ وﺑﻮﺷﻮﻣﺔ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻤﯿﺪ‪ ،‬ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت ﺗﻄﻮﯾﺮ اﻟﺼﯿﺮﻓﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﻣﺠﻠﺔ اﻟﺒﺎﺣﺚ‪ ،‬ع ‪ ،7‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ورﻗﻠﺔ‪.2010-2009 ،‬‬

‫‪346‬‬
‫‪ -5‬اﻟﺸﻤﺮي ھﺎﺷﻢ‪ ،‬واﻟﺪﻋﻤﻲ ﻋﺒﺎس‪ ،‬دور اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ ظﻞ اﻟﺘﻄﻮرات اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ‬
‫اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﯿﺔ‪ ،‬اﻷردن ﺣﺎﻟﺔ ﺗﺤﻠﯿﻠﯿﺔ دراﺳﯿﺔ‪ ،‬ﻣﻨﺸﻮرات اﻟﻤﻨﻈﻤﺔ اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ ﻟﻠﺘﻨﻤﯿﺔ‬
‫اﻹدارﯾﺔ‪ ،‬ﻋﺪد ﺧﺎص ﺑﺪراﺳﺎت ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف واﻟﺒﻨﻮك‪.2014 ،‬‬

‫‪ -6‬اﻟﺼﻐﯿﺮ ﻗﺮﯾﺸﻲ ﻣﺤﻤﺪ وﺑﻦ ﺳﺎﺳﻲ إﻟﯿﺎس‪ ،‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ واﻹدارﯾﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻘﻄﺎع‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ -‬ﺣﺎﻟﺔ اﻟﻘﻄﺎع اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ -‬اﻟﻤﻠﺘﻘﻰ اﻟﻮطﻨﻲ ﺣﻮل اﻟﻘﻄﺎع اﻟﺒﻨﻜﻲ‬
‫وﻗﻮاﻧﯿﻦ اﻹﺻﻼح اﻻﻗﺘﺼﺎدي ﯾﻮﻣﻲ ‪ 3‬و‪ 4‬ﻣﺎي ‪ ،2005‬ﻛﻠﯿﺔ اﻟﺤﻘﻮق‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﺟﯿﺠﻞ‪،‬‬
‫ص ‪ .3‬ﯾﻨﻈﺮ‪ :‬اﻟﻤﻮﻗﻊ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﯿﻚ ‪www.elbassair.net‬‬

‫‪ -7‬ﺻﯿﻄﻮس ﻓﺘﺤﻲ‪ ،‬اﻹﺷﮭﺎد ﻋﻠﻰ ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‪ ،‬ﻣﺠﻠﺔ‬

‫اﻟﺮاﺷﺪﯾﺔ‪ ،‬ﻛﻠﯿﺔ اﻟﺤﻘﻮق واﻟﻌﻠﻮم اﻟﺴﯿﺎﺳﯿﺔ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻣﻌﺴﻜﺮ‪ ،‬ع‪ ،5‬ﻣﺎي ‪.2014‬‬

‫‪ -8‬ﻋﺠﺔ اﻟﺠﯿﻼﻟﻲ‪ ،‬اﻹﺻﻼﺣﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻓﻲ إطﺎر اﻟﺘﺴﯿﯿﺮ‬

‫اﻟﺼﺎرم ﻟﺸﺆون اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻤﺎل‪ ،‬ﻣﺠﻠﺔ اﻗﺘﺼﺎدﯾﺎت ﺷﻤﺎل إﻓﺮﯾﻘﯿﺎ‪ ،‬ﻣﺨﺒﺮ اﻟﻌﻮﻟﻤﺔ‬
‫واﻗﺘﺼﺎدﯾﺎت ﺷﻤﺎل إﻓﺮﯾﻘﯿﺎ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﺣﺴﯿﺒﺔ ﺑﻦ ﺑﻮﻋﻠﻲ‪ ،‬اﻟﺸﻠﻒ‪ ،‬ع‪ ،4‬ﺟﻮان ‪.2006‬‬

‫‪ -9‬ﻋﻨﺎي رﻣﻀﺎن‪ ،‬ﺗﻌﻠﯿﻖ ﻋﻠﻰ ﻗﺮار ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ رﻗﻢ ‪ 172994‬اﻟﺼﺎدر ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪27‬‬
‫ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 1998‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﻮﻗﻒ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ ﻣﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻘﺮارات اﻟﺘﺄدﯾﺒﯿﺔ‬
‫اﻟﺼﺎدرة ﻋﻦ اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻷﻋﻠﻰ ﻟﻠﻘﻀﺎء ﺣﺎﻟﺔ اﻟﻐﻠﻂ اﻟﺼﺎرخ ﻓﻲ اﻟﺘﻘﺪﯾﺮ‪ ،‬ﻣﺠﻠﺔ ﻣﺠﻠﺲ‬
‫اﻟﺪوﻟﺔ‪ ،‬ع ‪.2005 ،6‬‬

‫‪ -10‬ﻗﺎﺷﻲ ﻋﻼل‪" ،‬رﻗﺎﺑﺔ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري"‪،‬‬
‫ﻣﺠﻠﺔ اﻟﻌﻠﻮم اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ واﻹدارﯾﺔ ﻟﻜﻠﯿﺔ اﻟﺤﻘﻮق‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﺟﯿﻼﻟﻲ ﻟﯿﺎﺑﺲ‪ ،‬ﺳﯿﺪي ﺑﻠﻌﺒﺎس‪،‬‬
‫ع‪.2008 ،4‬‬

‫‪ -11‬ﻣﺤﻤﺪ أﻣﯿﻦ اﻹﻣﺎم ﺻﻼح اﻟﺪﯾﻦ وراﺷﺪ اﻟﺸﻤﺮي ﺻﺎدق‪ ،‬ﺗﻔﻌﯿﻞ أﻧﻈﻤﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﺗﻄﻮﯾﺮھﺎ وﻓﻖ اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺪوﻟﯿﺔ ﻧﻈﺎم ‪ CRAFTE‬ﻧﻤﻮذﺟﺎ‪ ،‬ﻣﺠﻠﺔ اﻹدارة‬
‫واﻻﻗﺘﺼﺎد‪ ،‬اﻟﺴﻨﺔ اﻟﺮاﺑﻌﺔ واﻟﺜﻼﺛﻮن‪ ،‬ع ‪ 22 ،90‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪.2011‬‬

‫‪347‬‬
 ‫ه‪ -‬اﻟﻘﺮارات اﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ‬

‫‪ -‬ﻗﺮار ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 08‬ﻣﺎي ‪ 2000‬رﻗﻢ ‪ 2129‬ﺑﯿﻦ ﯾﻮﻧﯿﻦ ﺑﻨﻚ وﺑﻨﻚ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻋﻦ ﺗﻠﻘﻲ اﻷﻣﻮال ﻣﻦ اﻟﺠﻤﮭﻮر‪ ،‬ﻣﺠﻠﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ‪.2005 ،‬‬

‫‪ -‬ﻗﺮار ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ رﻗﻢ ‪ 2129‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 08‬ﻣﺎي ‪ 2000‬رﻗﻢ ‪ 2129‬ﺑﯿﻦ ﯾﻮﻧﯿﻦ ﺑﻨﻚ‬
‫وﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻋﻦ طﺒﯿﻌﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﻣﺠﻠﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ‪ ،‬رﻗﻢ ‪.2005 ،6‬‬

‫‪ -‬ﻗﺮار ﻣﺠﻠﺴﺔ اﻟﺪوﻟﺔ رﻗﻢ ‪ 12101‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 1‬أﺑﺮﯾﻞ ‪ ،2003‬ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‬

‫اﻟﺪوﻟﻲ ‪ AIB‬وﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﻣﺠﻠﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ اﻟﻌﺪد ‪.2005 ،6‬‬

‫‪ -‬ﻗﺮار ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ رﻗﻢ ‪ 2132‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 8‬ﻣﺎي ‪ 2000‬ﺑﯿﻦ ﯾﻮﻧﯿﻦ ﺑﻨﻚ وﺑﻨﻚ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ﻣﺠﻠﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ‪ ،‬رﻗﻢ ‪.2005 ،6‬‬

‫‪ -‬ﻗﺮار ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 30‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ ، 2003‬ﻗﻀﯿﺔ ﻣﺴﺎھﻤﺔ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺘﺠﺎري‬

‫اﻟﺼﻨﺎﻋﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ‪ BCA‬ﺿﺪ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ﻣﺠﻠﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ‪ ،‬رﻗﻢ ‪،6‬‬
‫‪.2005‬‬

‫‪ -‬ﻗﺮار ﻋﻦ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ ﻓﻲ ﻗﻀﯿﺔ‪ :‬ﯾﻮﻧﯿﻦ ﺑﻨﻚ ﺿﺪ ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬رﻗﻢ ‪6614‬‬
‫اﻟﻤﺆرﺧﺔ ﻓﻲ ‪ 12‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ ، 2001‬ﻣﺠﻠﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﺪوﻟﺔ‪ ،‬ع‪.2005 ،6‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬اﻟﻤﺮاﺟﻊ ﺑﺎﻟﻠﻐﺔ اﻟﻔﺮﻧﺴﯿﺔ‬

‫‪a- Les Ouvrages généraux :‬‬

‫‪1- BENHALIMA Ammour, Pratique des techniques bancaire avec référence‬‬

‫‪à l’Algérie, édition d’ahleb, 1997, Alger.‬‬

‫‪2- Dauphin Meunier, Histoire de la banque, Presses universitaires de France,‬‬

‫‪paris, 1951‬‬

‫‪3- Françoise Dekeuwer, Defossez et Sophie Moreil, Droit bancaire,‬‬

‫‪mémentos Dalloz, 10° éd., 2010.‬‬
‫‪348‬‬
4- Georges Ripert- René Roblot, Droit commerciale, tome 2, LG DJ, France.

5- Hassan Fodil, Le système bancaire algérien, édition économiste d’Algérie,

2012, Alger.

6- Kerfalla Yansané, contrôle de l’activité bancaire dans les pays africains de

la zone franc, préface de christian gavalda, L.G.D.J, 1983.

7- Lacheb Mahfoud, droit bancaire.,2 ed, O.P.U, Algérie, 2009.

8- Le Brun Jean, La protection de l’épargne publique et la commission

bancaire, Etablissements Emile Bruylani, Bruxelles, 1979.

9- Léguevaques Christophe, Droit des défaillances, économica, 2002, Paris.

10- Rachid Zouaïmia, Les autorités de régulation indépendantes dans le

secteur financier en Algérie, Ed. Houma, 2005.

11- Thierry Bonneau, Droit bancaire, 2ème édition, L.G.D.J., Montchrestien,

paris, 2011, N°188.

b- Les Ouvrages spéciaux :

1- Benanghar Mourad, La réglementation prudentielle des banques et des

établissements financiers en Algérie et son adéquation aux standards de
Bâle 1 et Bâle 2, mémoire de magister en sciences économiques, option
monnaie, finance, banque, université Mouloud Mammeri, Tizi Ouzou,
2012.

2- DERDER Nacéra, le rôle du système bancaire dans le financement de

l’économie, thèse me magistère, option : finance, école supérieure de
commerce, 1999-2000.

349
 3- Mehmedt Ali Cancioglu, le contrôle des banques et le système bancaire en
Turquie, étude comparé, thèse de doctorat, université de Paris, faculté de
droit, éd A. Pedane, 1939.

c- Articles :

1- Dib Saïd, " La nature du contrôle juridictionnel des actes de la

commission bancaire en Algérie ", Revue du conseil d’Etat, N°3, 2003.

2- H. Fournier, la commission de contrôle des banques, revue économique,

volume 2, n°05, septembre 1951.

3- KLEINER caroline, l’agrément bancaire, revue banque et droit, hors série,

Mars 2014.

4- KOVAR Jean- Philipe, La commission bancaire, Revue banque et droit,

hors série, Mars 2014.

5- Machou Benaoumer, Présentation succincte de la commission bancaire

dans sa dimension institutionnelle et quelques aspects de ses procédures,
Revue Conseil d’Etat N°6, 2005.

6- Pierre Besse, "Le conseil national du crédit, revue économique", volume

2, N°5, 1951.

‫ اﻟﻨﺼﻮص اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‬:‫ﺛﺎﻟﺜﺎ‬

7 ‫ اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ‬438 -96 ‫ اﻟﺼﺎدر ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ‬،1996 ‫ ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ‬28 ‫ دﺳﺘﻮر‬-‫أ‬

.1996 ‫ دﯾﺴﻤﺒﺮ‬8 ‫ اﻟﺼﺎدر ﺑﺘﺎرﯾﺦ‬،76 ‫ع‬.‫ر‬.‫ ج‬، ‫ اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‬،1996 ‫دﯾﺴﻤﺒﺮ‬

:‫ اﻟﻤﻌﺎھﺪات واﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺎت اﻟﺪوﻟﯿﺔ‬-‫ب‬

،‫ اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ اﻷﻣﻢ اﻟﻤﺘﺤﺪة ﻟﻤﻜﺎﻓﺤﺔ اﻻﺗﺠﺎر ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺸﺮوع ﺑﺎﻟﻤﺨﺪرات واﻟﻤﺆﺛﺮات اﻟﻌﻘﻠﯿﺔ‬
‫ ﻛﺎﻧﺖ أول اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ‬،1988 ‫ دﯾﺴﻤﺒﺮ‬19 ‫وھﻲ ﻣﺎ ﯾﻄﻠﻖ ﻋﻠﯿﮭﺎ ''اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﻓﯿﯿﻨﺎ'' ﺑﺘﺎرﯾﺦ‬

350
‫ﻟﻤﻜﺎﻓﺤﺔ ظﺎھﺮة ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻟﺪوﻟﻲ‪ ،‬ﺻﺎدﻗﺖ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻋﻠﻰ ھﺬه‬
‫اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺘﺤﻔﻆ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺮﺋﺎﺳﻲ رﻗﻢ ‪ 41-95‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 28‬ﯾﻨﺎﯾﺮ‬
‫‪.1995‬‬

‫‪ ‬اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ ﻟﻤﻜﺎﻓﺤﺔ اﻹرھﺎب‪ ،‬ﺗﻢ ﺗﻮﻗﯿﻌﮭﺎ ﺑﺎﻟﻘﺎھﺮة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 22‬أﺑﺮﯾﻞ ‪،1998‬‬
‫وﺻﺎدﻗﺖ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺮﺋﺎﺳﻲ رﻗﻢ ‪ 413-98‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪7‬‬
‫دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪.1998‬‬

‫‪ ‬اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﻣﻨﻈﻤﺔ اﻟﻮﺣﺪة اﻹﻓﺮﯾﻘﯿﺔ ﻟﻠﻮﻗﺎﯾﺔ وﻣﻜﺎﻓﺤﺔ اﻹرھﺎب اﻟﻤﻨﻌﻘﺪة ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﻣﻦ‬
‫‪ 12‬إﻟﻰ ‪ 14‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ ،1999‬وﺻﺎدﻗﺖ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﺘﺤﻔﻆ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻤﺮﺳﻮم‬
‫اﻟﺮﺋﺎﺳﻲ رﻗﻢ ‪ 79-2000‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 19‬أﺑﺮﯾﻞ ‪.2000‬‬

‫‪ ‬اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ اﻷﻣﻢ اﻟﻤﺘﺤﺪة ﻟﻘﻤﻊ ﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 9‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ ،1999‬وﺻﺎدﻗﺖ‬

‫ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﺘﺤﻔﻆ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺮﺋﺎﺳﻲ رﻗﻢ ‪ 445-2000‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪23‬‬
‫دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪.2000‬‬

‫‪ ‬اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ اﻷﻣﻢ اﻟﻤﺘﺤﺪة ﻟﻤﻜﺎﻓﺤﺔ اﻟﺠﺮﯾﻤﺔ اﻟﻤﻨﻈﻤﺔ ﻋﺒﺮ اﻟﻮطﻨﯿﺔ أو ﻣﺎ ﯾﻄﻠﻖ ﻋﻠﯿﮭﺎ‬
‫ﺑﺎﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ''ﺑﺎﻟﯿﺮﻣﻮ'' ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 15‬ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ 2002‬وﺻﺎدﻗﺖ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﺘﺤﻔﻆ‬
‫ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻷﻣﺮ اﻟﺮﺋﺎﺳﻲ رﻗﻢ ‪ 55-02‬ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 5‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪.2002‬‬

‫‪ ‬اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ اﻷﻣﻢ اﻟﻤﺘﺤﺪة ﻟﻤﻜﺎﻓﺤﺔ اﻟﻔﺴﺎد ﺳﻨﺔ ‪ 2003‬ﺑﻨﯿﻮﯾﻮرك ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 31‬أﻛﺘﻮﺑﺮ‬

‫‪ 2003‬ﺻﺎدﻗﺖ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﺘﺤﻔﻆ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺮﺋﺎﺳﻲ رﻗﻢ ‪128 -04‬‬
‫اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 19‬أﺑﺮﯾﻞ ‪.2004‬‬

‫‪ ‬اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ ﻟﻤﻜﺎﻓﺤﺔ ﻏﺴﯿﻞ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب اﻟﻤﺤﺮرة ﺑﺎﻟﻘﺎھﺮة ﺑﺘﺎرﯾﺦ‬
‫‪ 21‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 2010‬وﺻﺎدﻗﺖ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺮﺋﺎﺳﻲ رﻗﻢ ‪- 14‬‬
‫‪ 250‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 8‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪.2010‬‬

‫ت‪ -‬اﻷواﻣﺮ‪:‬‬

‫‪351‬‬
‫‪ -‬اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 178 -66‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 13‬ﺟﻮان ‪ 1966‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ إﺣﺪاث اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻮطﻨﻲ‬
‫اﻟﺠﺰاﺋﺮي وﺗﺤﺪﯾﺪ ﻗﺎﻧﻮﻧﮫ اﻷﺳﺎﺳﻲ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 51‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 14‬ﺟﻮان ‪. 1966‬‬

‫‪ -‬اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 366-66‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 29‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 1966‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ إﺣﺪاث اﻟﻘﺮض اﻟﺸﻌﺒﻲ‬

‫اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 110‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 30‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪.1966‬‬

‫‪ -‬اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 204 -67‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 1‬أﻛﺘﻮﺑﺮ ‪ 1967‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ إﺣﺪاث ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‬

‫اﻟﺨﺎرﺟﻲ ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 82‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 6‬أﻛﺘﻮﺑﺮ ‪.1967‬‬

‫‪ -‬اﻷﻣﺮ ‪ 93-70‬ﻣﺆرخ ﻓﻲ ‪ 31‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 1970‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺴﻨﺔ ‪،1971‬‬

‫ج‪.‬ر‪.‬ع‪ ،109 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 31‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪.1970‬‬

‫‪ -‬اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 47-71‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 30‬ﺟﻮان ‪ 1971‬ﯾﺘﻀﻤﻦ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض‪،‬‬

‫ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 55 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 06‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ .1971‬ﻣﻠﻐﻰ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻷﻣﺮ ‪ 59-75‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري وﯾﺤﺪد اﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﺨﺎﺻﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﻰ‬

‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ ، 2‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 13‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪.1988‬‬

‫‪ -‬اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 20 -95‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 17‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 1995‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﺠﻠﺲ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ ج‪.‬ر‪ .‬ع‬

‫‪ 39‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 23‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪.1995‬‬

‫‪ -‬اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 22-96‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 9‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 1996‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻘﻤﻊ ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ‬

‫واﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﺨﺎﺻﯿﻦ ﺑﺎﻟﺼﺮف وﺣﺮﻛﺔ رؤوس أﻷﻣﻮال ﻣﻦ وإﻟﻰ اﻟﺨﺎرج‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪43‬‬
‫اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 10‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪.1996‬‬

‫‪ -‬اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 01-03‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 19‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪ 2003‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻟﻸﻣﺮ ﻗﻢ ‪22-96‬‬

‫اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 9‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 1996‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻘﻤﻊ ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ واﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﺨﺎﺻﯿﻦ‬
‫ﺑﺎﻟﺼﺮف وﺣﺮﻛﺔ رؤوس أﻷﻣﻮال ﻣﻦ وإﻟﻰ اﻟﺨﺎرج ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 12‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪23‬‬
‫ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪.2003‬‬

‫‪352‬‬
‫‪ -‬اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 11- 03‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 26‬أوت ‪ 2003‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﻌﺪل‬
‫واﻟﻤﺘﻤﻢ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 52‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 27‬أوت ‪.2003‬‬

‫‪ -‬اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 01-07‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺤﺎﻻت اﻟﺘﻨﺎﻓﻲ واﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺒﻌﺾ اﻟﻤﻨﺎﺻﺐ‬

‫واﻟﻮظﺎﺋﻒ اﻟﺼﺎدر ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 01‬ﻣﺎرس ‪ ،2007‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 16‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 7‬ﻣﺎرس‬
‫‪.2007‬‬

‫‪ -‬اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 01-09‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 22‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 2003‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻜﻤﯿﻠﻲ‬

‫ﻟﺴﻨﺔ ‪ ،2009‬ج ‪.‬ر‪.‬ع ‪ 44‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 26‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪.2009‬‬

‫‪ -‬اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 04-10‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 26‬أوت ‪ ،2010‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻟﻸﻣﺮ رﻗﻢ ‪11 -03‬‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 50‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 01‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪.2010‬‬

‫‪ -‬اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 05-10‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 26‬أوت ‪ ،2010‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ اﻟﻔﺴﺎد وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮫ‬

‫‪ ،‬ج‪.‬ر‪ .‬ع‪ 50‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 1‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪ .2010‬ﻣﻠﻐﻰ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 02-12‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 13‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪ .2012‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ‬

‫اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﺎ‪ ،‬ج‪.‬ر‪ .‬ع‪ 8‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 15‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪.2012‬‬

‫ث‪ -‬اﻟﻘﻮاﻧﯿﻦ‪:‬‬

‫‪ -‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 144 -62‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 13‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 1962‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ إﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻚ‬

‫اﻟﻤﺮﻛﺰي وﺗﺤﺪﯾﺪ ﻗﺎﻧﻮﻧﮫ اﻷﺳﺎﺳﻲ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 10‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 28‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪. 1962‬‬

‫‪ -‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 165 -63‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 7‬ﻣﺎي ‪ 1963‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ إﺣﺪاث اﻟﺼﻨﺪوق‬

‫اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻟﻠﺘﻨﻤﯿﺔ وﺗﺤﺪﯾﺪ ﻗﺎﻧﻮﻧﮫ اﻷﺳﺎﺳﻲ اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 13 -82‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 28‬أوت ‪ 1982‬ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺄﺳﯿﺲ اﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﻤﺨﺘﻠﻄﺔ‬

‫اﻻﻗﺘﺼﺎد وﺗﺴﯿﯿﺮھﺎ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 35‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 31‬أوت ‪.1982‬‬

‫‪353‬‬
‫‪ -‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ ،12-86‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 19‬أوت ‪ 1986‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻘﺮض‪،‬‬
‫ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 34 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 20‬أوت ‪ .1986‬ﻣﻠﻐﻰ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01 -88‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 12‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ 1988‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﻮﺟﯿﮭﻲ‬

‫ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 2‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 13‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪.1988‬‬

‫‪ -‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ ،04-88‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 12‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ 1988‬ﯾﻌﺪل وﯾﺘﻤﻢ اﻷﻣﺮ ‪59-75‬‬

‫اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﺘﺠﺎري وﯾﺤﺪد اﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﺨﺎﺻﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ‬
‫اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ ، 2‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 13‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪.1988‬‬

‫‪ -‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 06-88‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 12‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ 1988‬ﯾﻌﺪل وﯾﺘﻤﻢ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪12 -86‬‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻘﺮض‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ ،2 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 13‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ .1988‬ﻣﻠﻐﻰ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 10-90‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 14‬أﻓﺮﯾﻞ ‪ 1990‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‬

‫‪ 16‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 18‬أﻓﺮﯾﻞ ‪ .1990‬ﻣﻠﻐﻰ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 11-02‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 24‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 2002‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﺴﻨﺔ‬

‫‪ ،2003‬ج‪.‬ر‪ .‬ع‪ ،86‬اﻟﺼﺎدرة ﻓﻲ ‪ 25‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪.2002‬‬

‫‪ -‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-05‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 06‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪ 2005‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ‬

‫اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 11‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 09‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ‬
‫‪ 2005‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-06‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ اﻟﻔﺴﺎد وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮫ اﻟﺼﺎدر اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪20‬‬

‫ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪ ،2006‬ج‪.‬ر‪ .‬ع ‪ 14‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 8‬ﻣﺎرس ‪ ،2006‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‬
‫ﺑﻤﻮﺟﺐ اﻷﻣﺮ رﻗﻢ ‪ 05-10‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 26‬أوت ‪ ،2010‬ج‪.‬ر‪ .‬ع‪ 50‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ‬
‫‪ 1‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪.2010‬‬

‫‪ -‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 11-07‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 25‬ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ 2007‬واﻟﻤﺘﻀﻤﻦ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ‬

‫اﻟﻤﺎﻟﻲ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 74‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 25‬ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪.2005‬‬

‫‪354‬‬
‫‪ -‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 09-08‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 25‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪ 2008‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻘﺎﻧﻮن اﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﺪﻧﯿﺔ‬
‫واﻹدارﯾﺔ‪ ،‬ج‪.‬ر‪ .‬ع ‪ 2‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 23‬أﺑﺮﯾﻞ ‪.2008‬‬

‫‪ -‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 01-10‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 29‬ﺟﻮان ‪ 2010‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﮭﻦ اﻟﺨﺒﯿﺮ اﻟﻤﺤﺎﺳﺐ‬

‫وﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت واﻟﻤﺤﺎﺳﺐ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪ‪ ،‬ج‪.‬ر‪ .‬ع‪ 42‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 11‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ‬
‫‪.2010‬‬

‫‪ -‬اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 06-15‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 15‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪ 2015‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ‬

‫اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﺎ ج‪.‬ر‪ .‬ع‪ 8‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 15‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪. 2015‬‬

‫‪ -‬اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺒﺮﻛﺔ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ‪.‬‬

‫ج‪ -‬اﻟﻤﺮاﺳﯿﻢ‪:‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺮﺋﺎﺳﻲ رﻗﻢ ‪ 41 -95‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 28‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ 1995‬ﯾﺘﻀﻤﻦ اﻟﻤﺼﺎدﻗﺔ ﻣﻊ‬

‫اﻟﺘﺤﻔﻆ ﻋﻠﻰ اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ اﻷﻣﻢ اﻟﻤﺘﺤﺪة ﻟﻤﻜﺎﻓﺤﺔ اﻻﺗﺠﺎر ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺸﺮوع ﺑﺎﻟﻤﺨﺪرات‬
‫واﻟﻤﺆﺛﺮات اﻟﻌﻘﻠﯿﺔ اﻟﻤﻮﻗﻊ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ ﻓﯿﯿﻨﺎ ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 20‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ ،1989‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪،7‬‬
‫اﻟﺼﺎدر ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪15‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪.1995‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺮﺋﺎﺳﻲ رﻗﻢ ‪ 413 -98‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 7‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 1998‬ﯾﺘﻀﻤﻦ اﻟﻤﺼﺎدﻗﺔ‬

‫ﻋﻠﻰ اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ ﻟﻤﻜﺎﻓﺤﺔ اﻹرھﺎب اﻟﻤﻮﻗﻌﺔ ﻓﻲ اﻟﻘﺎھﺮة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 22‬أﺑﺮﯾﻞ ‪،1998‬‬
‫ج‪.‬ر‪ .‬ع ‪ 93‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 13‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪.1998‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺮﺋﺎﺳﻲ رﻗﻢ ‪ 445 -2000‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 23‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 2000‬ﯾﺘﻀﻤﻦ ﺑﺘﺤﻔﻆ‬

‫ﻋﻠﻰ اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ اﻟﺪوﻟﯿﺔ ﻟﻘﻤﻊ ﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب اﻟﻤﻌﺘﻤﺪة ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻤﻨﻈﻤﺔ‬
‫اﻷﻣﻢ اﻟﻤﺘﺤﺪة ﯾﻮم ‪ 9‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ ،1999‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 01 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 3‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪.2001‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺮﺋﺎﺳﻲ رﻗﻢ ‪ 55-02‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 5‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪ ،2002‬ﯾﺘﻀﻤﻦ اﻟﺘﺼﺪﯾﻖ ﺑﺘﺤﻔﻆ‬

‫ﻋﻠﻰ اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ اﻷﻣﻢ اﻟﻤﺘﺤﺪة ﻟﻤﻜﺎﻓﺤﺔ اﻟﺠﺮﯾﻤﺔ اﻟﻤﻨﻈﻤﺔ ﻋﺒﺮ اﻟﻮطﻨﯿﺔ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪة ﻣﻦ طﺮف‬

‫‪355‬‬
‫اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻤﻨﻈﻤﺔ اﻷﻣﻢ اﻟﻤﺘﺤﺪة ﯾﻮم ‪ 15‬ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ ،2000‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 09‬اﻟﺼﺎدرة‬
‫ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 10‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪.2002‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺮﺋﺎﺳﻲ رﻗﻢ ‪ 250 -14‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 8‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪ 2010‬ﯾﺘﻀﻤﻦ اﻟﺘﺼﺪﯾﻖ ﻋﻠﻰ‬

‫اﻻﺗﻔﺎﻗﯿﺔ اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ ﻟﻤﻜﺎﻓﺤﺔ ﻏﺴﯿﻞ اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب اﻟﻤﺤﺮرة ﺑﺎﻟﻘﺎھﺮة ﺑـ ‪21‬‬
‫دﯾﺴﻤﺒﺮ‪ ،2010‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 55‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 23‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪.2014‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ ‪ 191-71‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 30‬ﺟﻮان ‪ 1971‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺸﻜﯿﻞ وﺗﺴﯿﯿﺮ اﻟﻠﺠﻨﺔ‬

‫اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 55 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 6‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪.1971‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ ‪ 192-71‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 30‬ﺟﻮان ‪ 1971‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺸﻜﯿﻞ وﺗﺴﯿﯿﺮ ﻣﺠﻠﺲ‬

‫اﻟﻘﺮض‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 55 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 6‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪.1971‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ ‪ 227 -74‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 10‬أوت ‪ 1964‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺄﺳﯿﺲ اﻟﺼﻨﺪوق‬

‫اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﺘﻮﻓﯿﺮ واﻻﺣﺘﯿﺎط ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 26‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 25‬أوت ‪.1964‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ ‪ 106 -82‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 13‬ﻣﺎرس ‪ 1982‬ﯾﺘﻀﻤﻦ إﻧﺸﺎء ﺑﻨﻚ اﻟﻔﻼﺣﺔ‬

‫واﻟﺘﻨﻤﯿﺔ اﻟﺮﯾﻔﯿﺔ وﺗﺤﺪﯾﺪ ﻗﺎﻧﻮﻧﮫ اﻷﺳﺎﺳﻲ ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 11‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 16‬ﻣﺎرس‬
‫‪. 1982‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ ‪ 84 -85‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 30‬أﺑﺮﯾﻞ ‪ 1985‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻟﻠﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ‬

‫‪ 106 -82‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ إﻧﺸﺎء ﺑﻨﻚ اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺘﻨﻤﯿﺔ اﻟﺮﯾﻔﯿﺔ وﺗﺤﺪﯾﺪ ﻗﺎﻧﻮﻧﮫ اﻷﺳﺎﺳﻲ‪.‬‬
‫ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 19‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 1‬ﻣﺎي ‪.1985‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﺮﺳﻮم رﻗﻢ ‪ 85 -85‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 30‬أﺑﺮﯾﻞ ‪1985‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ إﻧﺸﺎء ﺑﻨﻚ اﻟﺘﻨﻤﯿﺔ‬

‫اﻟﻤﺤﻠﯿﺔ وﺗﺤﺪﯾﺪ ﻗﺎﻧﻮﻧﮫ اﻷﺳﺎﺳﻲ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 19‬اﻟﺼﺎدر ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 1‬ﻣﺎي ‪.1985‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 54-95‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 15‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪ 1995‬ﯾﺤﺪد ﺻﻼﺣﯿﺎت وزﯾﺮ‬

‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 15‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 19‬ﻣﺎرس ‪.1995‬‬

‫‪356‬‬
‫‪ -‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 256-97‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 14‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 1997‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺷﺮوط‬
‫ﺗﻌﯿﯿﻦ ﺑﻌﺾ اﻷﻋﻮان واﻟﻤﻮظﻔﯿﻦ اﻟﻤﺆھﻠﯿﻦ ﻟﻤﻌﺎﯾﻨﺔ ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ واﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﺨﺎﺻﯿﻦ‬
‫ﺑﺎﻟﺼﺮف وﺣﺮﻛﺔ رؤوس اﻷﻣﻮال ﻣﻦ وإﻟﻰ اﻟﺨﺎرج‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 47‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪16‬‬
‫ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪.1997‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 257-97‬ﻣﺆرخ ﻓﻲ ‪ 14‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 1997‬ﯾﻀﺒﻂ أﺷﻜﺎل ﻣﺤﺎﺿﺮ‬

‫ﻣﻌﺎﯾﻨﺔ ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ واﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﺨﺎﺻﯿﻦ ﺑﺎﻟﺼﺮف وﺣﺮﻛﺔ رؤوس اﻷﻣﻮال ﻣﻦ وإﻟﻰ‬
‫اﻟﺨﺎرج وﻛﯿﻔﯿﺎت إﻋﺪادھﺎ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 127-02‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 7‬أﺑﺮﯾﻞ ‪ 2002‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ إﻧﺸﺎء ﺧﻠﯿﺔ‬

‫ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ‪ ،‬ج‪.‬ر‪ .‬ع‪ 23‬اﻟﺼﺎدرة ﻓﻲ ‪ 7‬أﺑﺮﯾﻞ ‪.2002‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 110-03‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 5‬ﻣﺎرس ‪ ،2003‬ﺿﻤﻦ ج‪ .‬ر‪ .‬ع ‪17‬‬

‫اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 09‬ﻣﺎرس ‪ .2003‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻌﺪﯾﻞ اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪257-97‬‬
‫ﻣﺆرخ ﻓﻲ ‪ 14‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 1997‬ﯾﻀﺒﻂ أﺷﻜﺎل ﻣﺤﺎﺿﺮ ﻣﻌﺎﯾﻨﺔ ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ واﻟﺘﻨﻈﯿﻢ‬
‫اﻟﺨﺎﺻﯿﻦ ﺑﺎﻟﺼﺮف وﺣﺮﻛﺔ رؤوس اﻷﻣﻮال ﻣﻦ وإﻟﻰ اﻟﺨﺎرج وﻛﯿﻔﯿﺎت إﻋﺪادھﺎ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 05-06‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 9‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ 2006‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺷﻜﻞ اﻹﺧﻄﺎر‬

‫ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ وﻧﻤﻮذﺟﮫ وﻣﺤﺘﻮاه ووﺻﻞ اﺳﺘﻼﻣﮫ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 2‬اﻟﺼﺎدرة ﻓﻲ ‪ 15‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪.2006‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 364-07‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 28‬ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ 2007‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺗﻨﻈﯿﻢ‬

‫اﻹدارة اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺔ ﻓﻲ وزارة اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 75‬اﻟﺼﺎدرة ﻓﻲ ‪ 02‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪.2007‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 275 -08‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 6‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪ 2008‬ﯾﻌﺪل وﯾﺘﻤﻢ اﻟﻤﺮﺳﻮم‬

‫اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 127 -02‬واﻟﻤﺘﻀﻤﻦ إﻧﺸﺎء ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ وﺗﻨﻈﯿﻤﮭﺎ‬
‫وﻋﻤﻠﮭﺎ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 50‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 7‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪.2008‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 34-11‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 29‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ ،2011‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 08‬اﻟﺼﺎدرة‬

‫ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 06‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪.2011‬‬

‫‪357‬‬
‫‪ -‬اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 157-13‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 15‬أﺑﺮﯾﻞ ‪ 2013‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ‬
‫ﻟﻠﻤﺮﺳﻮم اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي رﻗﻢ ‪ 127 -02‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ إﻧﺸﺎء ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ‬
‫وﺗﻨﻈﯿﻤﮭﺎ وﻋﻤﻠﮭﺎ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ ،23‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 28‬أﺑﺮﯾﻞ ‪.2013‬‬

‫ح‪ -‬اﻷﻧﻈﻤﺔ‪:‬‬

‫‪ -‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01 -90‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 04‬ﺟﻮان ‪ 1990‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل‬

‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 39‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 21‬أوت‬
‫‪ .1991‬ﻣﻠﻐﻰ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 10-91‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 14‬أوت ‪ 1991‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺷﺮوط ﻓﺘﺢ ﻣﻜﺎﺗﺐ ﺗﻤﺜﯿﻞ‬

‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 25 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 01‬أﻓﺮﯾﻞ ‪.1992‬‬

‫‪ -‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-92‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 22‬ﻣﺎرس ‪ ،1992‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‬

‫وﻋﻤﻠﮭﺎ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 8 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 07‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪ .1993‬ﻣﻠﻐﻰ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-92‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 22‬ﻣﺎرس ‪ 1992‬ﯾﺘﻀﻤﻦ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻟﻠﻤﺒﺎﻟﻎ ﻏﯿﺮ‬

‫اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ وﻋﻤﻠﮭﺎ‪ ،‬ج‪.‬ر‪ .‬ع‪ 8.‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 07‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪.1993‬‬

‫‪ -‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 05-92‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 22‬ﻣﺎرس ‪ 1992‬ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺸﺮوط اﻟﺘﻲ ﯾﺠﺐ أن ﺗﺘﻮﻓﺮ‬

‫ﻓﻲ ﻣﺆﺳﺴﻲ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﻣﺴﯿﺮﯾﮭﺎ وﻣﻤﺜﻠﯿﮭﺎ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 08 .‬اﻟﺼﺎدرة‬
‫ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 07‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪.1993‬‬

‫‪ -‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-92‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 17‬ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ 1992‬واﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﻣﺨﻄﻂ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‬

‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ واﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ .‬ﻣﻠﻐﻰ‬

‫‪ -‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-93‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 3‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ 1993‬ﯾﺤﺪد ﺷﺮوط ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ‬

‫ﻣﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮوط إﻗﺎﻣﺔ ﻓﺮع ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ ‪ .‬ﻣﻠﻐﻰ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 07-96‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 3‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 1993‬ﯾﺘﻀﻤﻦ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺎت‬

‫وﺳﯿﺮھﺎ‪ ،‬ج‪.‬ر‪ .‬ع‪ 64 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 27‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪.1996‬‬

‫‪358‬‬
‫‪ -‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02-2000‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 2‬أﺑﺮﯾﻞ ‪ ،2000‬ﯾﺤﺪد ﺷﺮوط ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ‬
‫وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮوط إﻗﺎﻣﺔ ﻓﺮع ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 27‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ‬
‫‪ 10‬ﻣﺎي ‪ .2000‬ﻣﻠﻐﻰ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-04‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 4‬ﻣﺎرس ‪ 2004‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك‬

‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 27 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 28‬أﺑﺮﯾﻞ‬
‫‪ .2004‬ﻣﻠﻐﻰ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 04-05‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 13‬أﻛﺘﻮﺑﺮ ‪ 2005‬ﯾﺘﻀﻤﻦ ﻧﻈﺎم اﻟﺘﺴﻮﯾﺔ اﻹﺟﻤﺎﻟﯿﺔ‬

‫اﻟﻔﻮرﯾﺔ ﻟﻠﻤﺒﺎﻟﻎ اﻟﻜﺒﯿﺮة واﻟﺪﻓﻊ اﻟﻤﺴﺘﻌﺠﻞ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 2‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 15‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪.2006‬‬

‫‪ -‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 05-05‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 15‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 2005‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ‬

‫اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﺎ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 26‬اﻟﺼﺎدرة ﻓﻲ ‪ 23‬أﺑﺮﯾﻞ ‪.2006‬‬
‫ﻣﻠﻐﻰ‪.‬‬

‫‪ -‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 06-05‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 15‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 2005‬ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﻘﺎﺻﺔ اﻟﺼﻜﻮك وأدوات‬

‫اﻟﺪﻓﻊ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﺠﻤﮭﻮر اﻟﻌﺮﯾﺾ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 26‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 23‬أﺑﺮﯾﻞ ‪.2006‬‬

‫‪ -‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 02 -06‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 24‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪ ،2006‬ﯾﻌﺪد ﺷﺮوط ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺑﻨﻚ‬

‫وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮوط إﻗﺎﻣﺔ ﻓﺮع ﺑﻨﻚ وﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 77‬اﻟﺼﺎدرة‬
‫ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 2‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪.2006‬‬

‫‪ -‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-08‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 20‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ 2008‬ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺮﺗﯿﺒﺎت اﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ إﺻﺪار‬

‫اﻟﺸﯿﻜﺎت ﺑﺪون رﺻﯿﺪ وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﺎ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 33 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 22‬ﺟﻮان ‪.2008‬‬

‫‪ -‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 04-08‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ‪ 23‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 2008‬ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ ،27‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 24‬دﯾﺴﻤﺒﺮ‬
‫‪.2008‬‬

‫‪359‬‬
‫‪ -‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 04-09‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 23‬ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪ 2009‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﻣﺨﻄﻂ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ‬
‫واﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 76‬اﻟﺼﺎدرة‬
‫ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 29‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪. 2009‬‬

‫اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 05-09‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 18‬أﻛﺘﻮﺑﺮ ‪ 2009‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ إﻋﺪاد اﻟﻜﺸﻮﻓﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬ ‫‪-‬‬

‫وﻧﺸﺮھﺎ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 76‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 29‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪.2009‬‬

‫‪ -‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 03-11‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 24‬ﻣﺎي ‪ 2011‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﻣﺮاﻗﺒﺔ ﻣﺨﺎطﺮ ﻣﺎ ﺑﯿﻦ‬

‫اﻟﺒﻨﻮك‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 47 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 2‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪.2011‬‬

‫‪ -‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 04-11‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 24‬ﻣﺎي ‪ 2011‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺗﻌﺮﯾﻒ وﻗﯿﺎس وﺗﺴﯿﯿﺮ‬

‫ورﻗﺎﺑﺔ ﺧﻄﺮ اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 47 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 2‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪.2011‬‬

‫‪ -‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 07-11‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 9‬أﻛﺘﻮﺑﺮ ‪ 2011‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 08 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪15‬‬

‫ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪.2011‬‬

‫‪ -‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 08-11‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 28‬ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ 2011‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك‬

‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 47‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 29‬أوت ‪.2012‬‬

‫‪ -‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 01-12‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 20‬ﻓﺒﺮاﯾﺮ ‪ 2012‬ﯾﺘﻀﻤﻦ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻣﺨﺎطﺮ‬

‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت واﻷﺳﺮ وﻋﻤﻠﮭﺎ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ .36‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 13‬ﺟﻮان ‪.2013‬‬

‫‪ -‬اﻟﻨﻈﺎم رﻗﻢ ‪ 03-12‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 25‬ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ 2012‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻗﺎﯾﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ‬

‫اﻷﻣﻮال وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﻤﺎ‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع ‪ 26‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 23‬أﺑﺮﯾﻞ‬
‫‪.2006‬‬

‫خ‪ -‬اﻟﻤﻘﺮرات‪:‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﻘﺮر رﻗﻢ ‪ 01-05‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 28‬دﯾﺴﻤﺒﺮ ‪ 2005‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺳﺤﺐ اﻋﺘﻤﺎد ﺑﻨﻚ ''ﻣﻨﻰ‬

‫ﺑﻨﻚ''‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 02 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 15‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪.2006‬‬

‫‪360‬‬
‫‪ -‬اﻟﻤﻘﺮر رﻗﻢ ‪ 01-06‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 19‬ﻣﺎرس ‪ 2006‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ ﺳﺤﺐ اﻋﺘﻤﺎد ﺑﻨﻚ ''ﺑﻨﻚ‬
‫اﻟﺮﯾﺎن اﻟﺠﺰاﺋﺮ''‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 20 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 2‬أﻓﺮﯾﻞ ‪.2006‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﻘﺮر رﻗﻢ ‪ 03-06‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 7‬ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪ 2006‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻦ اﻋﺘﻤﺎد ﺑﻨﻚ ''ﻓﺮﻧﺴﯿﻚ‬

‫اﻟﺠﺰاﺋﺮ''‪ ،‬ج‪.‬رع‪ 62 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 04‬أﻛﺘﻮﺑﺮ ‪.2006‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﻘﺮر رﻗﻢ ‪ 02-2000‬ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 3‬أﺑﺮﯾﻞ ‪ 2000‬ﯾﺘﻀﻤﻦ اﻋﺘﻤﺎد ﺑﻨﻚ ''اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻌﺎم‬

‫اﻟﻤﺘﻮﺳﻄﻲ''‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 27 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 10‬ﻣﺎي ‪.2000‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﻘﺮر ‪ 03-2000‬ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 8‬أﻛﺘﻮﺑﺮ ‪ 2000‬ﯾﺘﻀﻤﻦ اﻋﺘﻤﺎد ﺑﻨﻚ ''ﺑﻨﻚ اﻟﺮﯾﺎن‬

‫اﻟﺠﺰاﺋﺮي''‪ ،‬ج‪.‬ر‪.‬ع‪ 63 .‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 25‬أﻛﺘﻮﺑﺮ ‪.2000‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﻘﺮر رﻗﻢ ‪ 01-16‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 3‬ﯾﻨﺎﯾﺮ ‪ 2016‬ﯾﺘﻀﻤﻦ ﻧﺸﺮ ﻗﺎﺋﻤﺔ اﻟﺒﻨﻮك وﻗﺎﺋﻤﺔ‬

‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪة ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ج‪،‬ر‪،‬ع ‪ 28‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪ 8‬ﻣﺎي ‪. 2016‬‬

‫‪ -‬اﻟﻤﻘﺮر رﻗﻢ ‪ 01-17‬اﻟﻤﺆرخ ﻓﻲ ‪ 2‬ﯾﻨﺎﯾﺮ‪ 2017‬ﯾﺘﻀﻤﻦ ﻗﺎﺋﻤﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك وﻗﺎﺋﻤﺔ‬

‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﻌﺘﻤﺪة ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ج‪ .‬ر‪.‬ع ‪ 02‬اﻟﺼﺎدرة ﺑﺘﺎرﯾﺦ‪ 11‬ﯾﻨﺎﯾﺮ‬
‫‪.2017‬‬

‫د‪ -‬اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ واﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺎت‪:‬‬

‫‪ -‬ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ اﻟﺴﻨﻮي ﻟﺴﻨﺔ ‪ 2008‬اﻟﺘﻄﻮر اﻻﻗﺘﺼﺎدي واﻟﻨﻘﺪي ﻟﻠﺠﺰاﺋﺮ‪،‬‬

‫ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ ‪.2009‬‬

‫‪ -‬ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ اﻟﺴﻨﻮي ﻟﺴﻨﺔ ‪ 2010‬اﻟﺘﻄﻮر اﻻﻗﺘﺼﺎدي واﻟﻨﻘﺪي ﻟﻠﺠﺰاﺋﺮ‪،‬‬

‫ﺟﻮﯾﻠﯿﺔ ‪.2011‬‬

‫‪ -‬ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬اﻟﺘﻘﺮﯾﺮ اﻟﺴﻨﻮي ﻟﺴﻨﺔ ‪ 2013‬اﻟﺘﻄﻮر اﻻﻗﺘﺼﺎدي واﻟﻨﻘﺪي ﻟﻠﺠﺰاﺋﺮ‪ ،‬ط‬
‫ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪.2014‬‬

‫‪ -‬اﻟﺘﻌﻠﯿﻤﺔ رﻗﻢ ‪ 20004‬اﻟﻤﺘﻀﻤﻨﺔ ﻣﻜﻮﻧﺎت ﻣﻠﻒ طﻠﺐ اﻋﺘﻤﺎد ﺑﻨﻚ أو ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬

‫‪361‬‬
‫‪1‬‬ ‫ﻣﻘﺪﻣﺔ‪................................................................................................................‬‬
‫اﻟﺒﺎب اﻷول‪:‬‬
‫‪11‬‬
‫اﻹطﺎر اﻟﻤﻔﺎھﯿﻤﻲ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻣﻤﺎرﺳﺘﮭﺎ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وإﻧﺸﺎء اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬
‫‪13‬‬ ‫اﻟﻔﺼﻞ اﻷول ‪ :‬ﻣﺎھﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﺗﻄﻮرھﺎ‪.‬‬
‫‪14‬‬ ‫اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻷول ‪ :‬ﻣﺎھﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪....................................................................‬‬
‫‪15‬‬ ‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول ‪ :‬ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪............................................................‬‬
‫‪15‬‬ ‫اﻟﻔﺮع اﻷول ‪ :‬ﻣﻔﮭﻮم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪......................................................‬‬
‫‪15‬‬ ‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول ‪ :‬ﻣﻌﻨﻰ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻟﻐﺔ واﺻﻄﻼﺣﺎ‪.........................................‬‬
‫‪15‬‬ ‫أوﻻ‪ :‬ﻣﻌﻨﻰ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻟﻐﺔ‪.................................................................‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬ﻣﻌﻨﻰ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﺻﻄﻼﺣﺎ‪16 .........................................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬ﻣﻌﻨﻰ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻟﻐﺔ واﺻﻄﻼﺣﺎ‪18 .....................................‬‬
‫‪18‬‬ ‫أوﻻ‪ :‬ﻣﻌﻨﻰ ﻣﺼﺮف ﻟﻐﺔ‪...............................................................‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬ﻣﻌﻨﻰ اﻟﻤﺼﺮف أو اﻟﺒﻨﻚ اﺻﻄﻼﺣﺎ‪19 ...........................................‬‬
‫‪19‬‬ ‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻟﺚ ‪ :‬ﻣﻌﻨﻰ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪...............................................‬‬
‫‪21‬‬ ‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬ﺗﻤﯿﯿﺰ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻤﺎ ﯾﺸﺎﺑﮭﮭﺎ ﻣﻦ اﻟﻤﺼﻄﻠﺤﺎت‪..............................‬‬
‫‪22‬‬ ‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬ﻧﺸﺄة اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وأھﺪاﻓﮭﺎ‪...................................................‬‬
‫‪22‬‬ ‫اﻟﻔﺮع اﻷول ‪ :‬ﻧﺸﺄة اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪........................................................‬‬
‫‪23‬‬ ‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول ‪ :‬ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻷزﻣﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻮاﺟﮭﮭﺎ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪........‬‬
‫‪23‬‬ ‫أوﻻ ‪ :‬ﻣﻔﮭﻮم اﻷزﻣﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪............................................................‬‬
‫‪24‬‬ ‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ‪ :‬أﻧﻮاع اﻷزﻣﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪..........................................................‬‬
‫‪25‬‬ ‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.........................................‬‬
‫‪27‬‬ ‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬أھﺪاف اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وأﻧﻮاﻋﮭﺎ‪.........................................‬‬
‫‪27‬‬ ‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول ‪ :‬أھﺪاف اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪..............................................‬‬

‫‪363‬‬
‫‪30‬‬ ‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬أﻧﻮاع اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪...............................................‬‬
‫‪30‬‬ ‫أوﻻ ‪ :‬ﺗﻘﺴﯿﻢ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺣﺴﺐ ﻣﺼﺪرھﺎ‪.................................................‬‬
‫‪30‬‬ ‫‪ -1‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪...........................................................‬‬
‫‪31‬‬ ‫‪ -2‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‪.........................................................‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ‪ :‬ﺗﻘﺴﯿﻢ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺣﺴﺐ ﻣﻮﻗﻌﮭﺎ ﻣﻦ اﻷداء‪31 .......................................‬‬
‫‪32‬‬ ‫‪ -1‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ ﻟﻠﺘﻨﻔﯿﺬ‪....................................................‬‬
‫‪32‬‬ ‫‪ -2‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ أﺛﻨﺎء اﻟﺘﻨﻔﯿﺬ‪.......................................................‬‬
‫‪ -3‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻼﺣﻘﺔ ﻟﻠﺘﻨﻔﯿﺬ‪32 ....................................................‬‬
‫‪33‬‬ ‫ﺛﺎﻟﺜﺎ ‪ :‬ﺗﻘﺴﯿﻢ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺣﺴﺐ اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ‪..................................................‬‬
‫‪ -1‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻹﺟﺮاءات‪33 .........................................‬‬
‫‪33‬‬ ‫‪ -2‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻨﺘﺎﺋﺞ‪..............................................‬‬
‫‪33‬‬ ‫راﺑﻌﺎ‪ :‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺣﺴﺐ طﺒﯿﻌﺘﮭﺎ‪..........................................................‬‬
‫‪ -1‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ‪33 .........................................................‬‬
‫‪33‬‬ ‫‪ -2‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪.......................................................‬‬
‫ﺧﺎﻣﺴﺎ‪ :‬ﺗﻘﺴﯿﻢ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻣﻦ ﺣﯿﺚ ﻧﻄﺎق ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪34 ...............................‬‬
‫‪34‬‬ ‫‪ -1‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻜﺎﻣﻠﺔ‪............................................................‬‬
‫‪34‬‬ ‫‪ -2‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺠﺰﺋﯿﺔ‪...........................................................‬‬
‫‪35‬‬ ‫اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬ﺗﻄﻮر اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﺘﻄﻮر اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪....................‬‬
‫‪35‬‬ ‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول ‪ :‬ﺗﻄﻮر اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﻤﻮﺣﺪ‪..........................‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻷول ‪ :‬اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻟﻠﺠﺰاﺋﺮ اﻟﻤﺴﺘﻌﻤﺮة‪36 ........................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬ﻟﺠﻨﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك‪37 .......................................................‬‬
‫أوﻻ‪ :‬ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ ﻟﺠﻨﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك‪38 ......................................................‬‬
‫‪39‬‬ ‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬اﺧﺘﺼﺎﺻﺎت ﻟﺠﻨﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك‪..............................................‬‬

‫‪364‬‬
‫‪39‬‬ ‫‪ -1‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪..............................‬‬
‫‪41‬‬ ‫‪ -2‬اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك‪..............................‬‬
‫‪41‬‬ ‫‪ -3‬اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺘﺄدﯾﺒﯿﺔ واﻟﻘﻀﺎﺋﯿﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺒﻨﻮك‪..................‬‬
‫‪42‬‬ ‫‪ -4‬اﻟﺘﺤﻘﯿﻖ ﻓﻲ ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻤﺆﻣﻤﺔ وﺑﻨﻮك اﻹﺻﺪار‪.............‬‬
‫‪43‬‬ ‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض‪...............................................‬‬
‫‪43‬‬ ‫أوﻻ‪ :‬ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض‪...............................................‬‬
‫‪45‬‬ ‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬ﻣﮭﺎم اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض‪.................................................‬‬
‫‪45‬‬ ‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻏﺪاة اﻻﺳﺘﻘﻼل‪...............................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬ھﯿﻜﻞ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﻌﺪ اﻻﺳﺘﻘﻼل‪46 .................................‬‬
‫‪49‬‬ ‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻏﺪاة اﻻﺳﺘﻘﻼل‪............................‬‬
‫‪50‬‬ ‫أوﻻ‪ :‬اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪...........................................‬‬
‫‪ -1‬ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﺗﺴﯿﯿﺮھﺎ‪50 ..............‬‬
‫‪52‬‬ ‫‪ -2‬ﺻﻼﺣﯿﺎت اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﺘﻘﻨﯿﺔ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.....................‬‬
‫‪52‬‬ ‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻘﺮض‪...................................................................‬‬
‫‪53‬‬ ‫‪ -1‬ﺗﺸﻜﯿﻞ ﻣﺠﻠﻲ اﻟﻘﺮض وﺗﺴﯿﯿﺮه‪.........................................‬‬
‫‪54‬‬ ‫‪ -2‬اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻘﺮض‪.................................‬‬
‫ﺛﺎﻟﺜﺎ‪ :‬رﻗﺎﺑﺔ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪55 ......................................‬‬
‫‪56‬‬ ‫راﺑﻌﺎ‪ :‬رﻗﺎﺑﺔ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪..............................................................‬‬
‫‪58‬‬ ‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬إﺻﻼﺣﺎت أﺳﺲ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪.............................‬‬
‫‪59‬‬ ‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬اﻹﺻﻼح اﻟﻨﻘﺪي ﻟﺴﻨﺔ ‪..........................................1986‬‬
‫أوﻻ ‪ :‬ھﯿﻜﻞ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 12-86‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻮك‬
‫‪59‬‬
‫واﻟﻘﺮض‪...................................................................................‬‬
‫‪60‬‬ ‫‪ -1‬اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي‪...........................................................‬‬

‫‪365‬‬
‫‪61‬‬ ‫‪ -2‬ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﻘﺮض‪........................................................‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬ھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 12-86‬اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻨﻈﺎم‬
‫‪62‬‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻘﺮض‪.........................................................................‬‬
‫‪63‬‬ ‫‪ -1‬اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻮطﻨﻲ ﻟﻠﻘﺮض‪................................................‬‬
‫‪63‬‬ ‫‪ -2‬ﻟﺠﻨﺔ رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪........................................‬‬
‫‪64‬‬ ‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬اﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ اﻟﺒﻨﻮك ﺳﻨﺔ ‪..........................................1988‬‬
‫‪64‬‬ ‫أوﻻ ‪ :‬ﻣﻀﻤﻮن اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 06-88‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻟﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻘﺮض‪..‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬ھﯿﻜﻠﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻜﻲ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ ‪ 06-88‬اﻟﻤﻌﺪل واﻟﻤﺘﻤﻢ ﻟﻨﻈﺎم‬
‫‪65‬‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻘﺮض‪.........................................................................‬‬
‫‪65‬‬ ‫‪ -1‬اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي‪...........................................................‬‬
‫‪ -2‬اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‪66 ...........................................................‬‬
‫‪66‬‬ ‫‪ -3‬اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ‪..........................................................‬‬
‫‪67‬‬ ‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬ﺗﻄﻮر اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﻤﺰدوج‪.......................‬‬
‫‪69‬‬ ‫اﻟﻔﺮع اﻷول ‪ :‬اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ وﻓﻖ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪................10-90‬‬
‫‪69‬‬ ‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول ‪ :‬أھﺪاف ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض رﻗﻢ ‪...........................10-90‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ظﮭﺮت ﺑﻌﺪ ﺳﻨﺔ ‪70 .........1990‬‬
‫‪70‬‬ ‫أوﻻ ‪ :‬اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ‪...................................................................‬‬
‫‪71‬‬ ‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ‪ :‬اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪................................................................‬‬
‫‪72‬‬ ‫‪ -1‬ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪...............................................‬‬
‫‪74‬‬ ‫‪ -2‬ﻣﻘﺎرﻧﺔ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﺎﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ‪............................‬‬
‫‪78‬‬ ‫‪ -3‬ﻧﺸﺄة اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪....................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬اﻷﺟﮭﺰة اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﯿﺔ واﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‬
‫‪82‬‬
‫رﻗﻢ ‪...............................................................................10-90‬‬

‫‪366‬‬
‫‪83‬‬ ‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺤﺎﻟﻲ‪......................................................‬‬
‫‪84‬‬ ‫أوﻻ‪ :‬ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.......................................................................‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬اﻟﺒﻨﻮك‪85 ..............................................................................‬‬
‫‪ -1‬ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‪85 ...................................................‬‬
‫‪86‬‬ ‫‪ -2‬أﻧﻮاع اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪......................................‬‬
‫‪88‬‬ ‫ﺛﺎﻟﺜﺎ‪ :‬اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪................................................................‬‬
‫‪92‬‬ ‫اﻟﻔﺼﻞ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وإﻧﺸﺎء اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪.‬‬
‫‪94‬‬ ‫اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻷول‪ :‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪........................................................‬‬
‫‪94‬‬ ‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول ‪ :‬اﻹطﺎر اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﻲ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪......................................................‬‬
‫‪94‬‬ ‫اﻟﻔﺮع اﻷول ‪ :‬ﺗﻌﺮﯾﻒ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﺻﻼﺣﯿﺎﺗﮫ‪............................................‬‬
‫‪95‬‬ ‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول ‪ :‬ﻣﻔﮭﻮم ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪.....................................................‬‬
‫‪96‬‬ ‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬ﺻﻼﺣﯿﺎت ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪...............................................‬‬
‫أوﻻ ‪ :‬اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪96 ..............................................‬‬
‫‪97‬‬ ‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ‪ :‬إﺻﺪار اﻟﻨﻘﺪ‪......................................................................‬‬
‫ﺛﺎﻟﺜﺎ ‪ :‬اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﻘﻮم ﺑﮭﺎ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪98 ..........................................‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬ﺗﻨﻈﯿﻢ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪100 .............................................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول ‪ :‬اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ وﻧﻮاﺑﮫ‪100 ..........................................................‬‬
‫أوﻻ‪ :‬ﺗﻌﯿﯿﻦ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ وﻧﻮاﺑﮫ‪100 ............................................................‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ‪ :‬ﺻﻼﺣﯿﺎت ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻧﻮاﺑﮫ‪101 ......................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬ﻣﺠﻠﺲ إدارة ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪102 .............................................‬‬
‫أوﻻ ‪ :‬ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ ﻣﺠﻠﺲ إدارة ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪102 .............................................‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ‪ :‬ﺻﻼﺣﯿﺎت ﻣﺠﻠﺲ إدارة ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪103 ........................................‬‬
‫ﺛﺎﻟﺜﺎ‪ :‬اﻧﻌﻘﺎد ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة وﻧﻈﺎم اﻟﺘﺼﻮﯾﺖ ﺑﮫ‪104 ....................................‬‬

‫‪367‬‬
‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬ھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪104 ......................................‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻷول ‪ :‬ھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪105 ..............................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول ‪ :‬ﺗﻌﯿﯿﻦ ھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪105 ...............................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬وظﺎﺋﻒ ﻣﺮاﻗﺒﺎ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪107 ............................................‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬رﻗﺎﺑﺔ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪108 ......................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول ‪ :‬رﻗﺎﺑﺔ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻓﻘﺎ ﻟﻸﺣﻜﺎم اﻟﻌﺎﻣﺔ‪108 ........‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬رﻗﺎﺑﺔ وزﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﻓﻘﺎ ﻟﻸﺣﻜﺎم اﻟﺨﺎﺻﺔ‪112 .....‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻟﺚ ‪ :‬رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪113 ............................................‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺮاﺑﻊ ‪ :‬رﻗﺎﺑﺔ رﺋﯿﺲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪115 ................................‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺨﺎﻣﺲ ‪ :‬رﻗﺎﺑﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ﻋﻠﻰ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪117 ..................................‬‬
‫اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ إﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪118 .........................................‬‬
‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول ‪ :‬اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﻹﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻛﺂﻟﯿﺔ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪118 ........‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻷول ‪ :‬ﻣﻔﮭﻮم اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ وﺷﺮوط اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﯿﮫ‪119 ..................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول ‪ :‬ﻣﻔﮭﻮم اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪119 ........................................................‬‬
‫أوﻻ ‪ :‬ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪119 ...............................................................‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ‪ :‬أﻧﻮاع اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪120 .................................................................‬‬
‫‪ -1‬اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﺎﻟﺘﺄﺳﯿﺲ أو اﻹﻧﺸﺎء‪120 ........................................‬‬
‫‪ -2‬اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﺎﻹﻗﺎﻣﺔ‪120 .......................................................‬‬
‫‪ -3‬اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﺎﻟﺘﻤﺜﯿﻞ‪120 .......................................................‬‬
‫‪ -4‬اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﺎﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪121 ..........................................‬‬
‫‪ -5‬اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﺑﺎﻟﺘﻌﺪﯾﻞ‪122 .......................................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬ﺷﺮوط اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪122 ....................................‬‬
‫أوﻻ ‪ :‬اﻟﺸﺮوط اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻤﺆﺳﺲ‪122 ....................................................‬‬

‫‪368‬‬
‫‪ -1‬اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت‪124 ...................................................................‬‬
‫‪ -2‬ﺷﺮط اﻟﻜﻔﺎءة اﻟﻤﮭﻨﯿﺔ واﻟﻘﺪرة اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪125 ..................................‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ‪ :‬اﻟﺸﺮوط اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺒﻨﻚ واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻛﺄﺷﺨﺎص اﻋﺘﺒﺎرﯾﺔ‪126 ........‬‬
‫‪ -1‬اﻟﺸﺮوط اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺸﻜﻞ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ‪126 .....................................‬‬
‫‪ -2‬اﻟﺸﺮوط اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺮأﺳﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪127 .............‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬إﺟﺮاءات اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪132 .........................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول ‪ :‬ﻣﻀﻤﻮن اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪132 .....................................................‬‬
‫أوﻻ ‪ :‬ﻣﻜﻮﻧﺎت ﻣﻠﻒ طﻠﺐ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪133 .................................................‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ‪ :‬ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻛﮭﯿﺌﺔ ﻣﺎﻧﺤﺔ ﻟﻠﺘﺮﺧﯿﺺ‪134 ..............................‬‬
‫‪ -1‬ﺗﻌﺮﯾﻒ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪134 ..........................................‬‬
‫‪ -2‬ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض‪135 ...........................................‬‬
‫‪ -3‬ﻧﻈﺎم ﺳﯿﺮ أﻋﻤﺎل اﻟﻤﺠﻠﺲ‪135 ...............................................‬‬
‫‪ -4‬ﺻﻼﺣﯿﺎت ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻤﻨﺢ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪136 ........‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬ﺑﺚ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض ﻓﻲ طﻠﺒﺎت ﻣﻨﺢ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪137 .............‬‬
‫أوﻻ ‪ :‬اﻟﻤﮭﻠﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﻟﻠﺒﺚ ﻓﻲ طﻠﺐ ﻣﻨﺢ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪138 ..............................‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ‪ :‬اﻟﺮد ﻋﻠﻰ طﻠﺒﺎت ﻣﻨﺢ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪139 .............................................‬‬
‫‪ -1‬ﺣﺎﻟﺔ رﻓﺾ طﻠﺐ ﻣﻨﺢ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪139 ......................................‬‬
‫‪ -2‬ﺣﺎﻟﺔ اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪141 .........................................‬‬
‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻛﺸﺮط ﻹﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪142 .............................‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻷول ‪ :‬ﻣﻔﮭﻮم اﻻﻋﺘﻤﺎد وإﺟﺮاءاﺗﮫ‪142 ....................................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول ‪ :‬ﻣﻔﮭﻮم اﻻﻋﺘﻤﺎد‪143 ..........................................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬إﺟﺮاءات اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪144 ....................................‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬اﻵﺛﺎر اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ اﻟﻤﺘﺮﺗﺒﺔ ﻋﻨﺪ طﻠﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪146 ...............................‬‬

‫‪369‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول ‪ :‬اﻟﺮد ﻋﻠﻰ طﻠﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪146 ...............................................‬‬
‫أوﻻ ‪ :‬اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪147 .........................................................‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ‪ :‬رﻓﺾ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪148 ..................................................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬ﺳﺤﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪149 ..........................................................‬‬
‫أوﻻ ‪ :‬ﺣﺎﻻت ﺳﺤﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪150 ..........................................................‬‬
‫‪ -1‬ﺣﺎﻟﺔ ﺳﺤﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ طﻠﺐ اﻟﺒﻨﻚ أو اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪151 ...‬‬
‫‪ -2‬ﺣﺎﻟﺔ اﻟﺴﺤﺐ اﻟﺘﻠﻘﺎﺋﻲ ﻟﻼﻋﺘﻤﺎد‪151 .........................................‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ‪ :‬اﻟﻄﻌﻦ ﻓﻲ ﻗﺮارات ﺳﺤﺐ اﻻﻋﺘﻤﺎد‪152 ...........................................‬‬
‫اﻟﺒﺎب اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪:‬‬
‫‪153‬‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ ﻋﻠﻰ ﻧﺸﺎط اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺗﻜﯿﯿﻔﮭﺎ ﻣﻊ اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺪوﻟﯿﺔ‬
‫‪155‬‬ ‫اﻟﻔﺼﻞ اﻷول ‪ :‬ھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﻧﺸﺎط اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪.‬‬
‫اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻷول ‪ :‬ھﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‪156 ......................................................................‬‬
‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول ‪ :‬اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻣﺤﺎﻓﻈﻮ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪156 .............................................‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻷول ‪ :‬اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪157 ................................................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول ‪ :‬ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻧﻈﺎم ﺳﯿﺮ ﻋﻤﻠﮭﺎ‪157 .........................‬‬
‫أوﻻ ‪ :‬ﺗﺸﻜﯿﻠﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪158 ........................................................‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ‪ :‬ﻧﻈﺎم ﺳﯿﺮ أﻋﻤﺎل اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪162 ...........................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬ﺻﻼﺣﯿﺎت اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪163 ..........................................‬‬
‫أوﻻ ‪ :‬اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪166 ........................................‬‬
‫‪ -1‬اﻟﻤﺠﺎﻻت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪166 ....................................‬‬
‫‪ -2‬اﻷﺳﺎﻟﯿﺐ اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪169 ....................................‬‬
‫‪ -3‬اﻷﺷﺨﺎص اﻟﻤﺨﻠﻮن ﻟﻌﻤﻠﯿﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ‪174 .....................................‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ‪ :‬اﻟﺼﻼﺣﯿﺎت اﻟﺘﺄدﯾﺒﯿﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪179 .......................................‬‬

‫‪370‬‬
‫‪ -1‬اﻟﺘﺪاﺑﯿﺮ اﻟﻮﻗﺎﺋﯿﺔ‪179 ...........................................................‬‬
‫‪ -2‬اﻟﻌﻘﻮﺑﺎت اﻟﺘﺄدﯾﺒﯿﺔ‪181 ........................................................‬‬
‫ﺛﺎﻟﺜﺎ ‪ :‬اﻟﻄﺒﯿﻌﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وطﺮق اﻟﻄﻌﻦ ﻓﻲ ﻗﺮاراﺗﮭﺎ‪185 ...........‬‬
‫‪ -1‬اﻟﻄﻌﻦ ﻓﻲ ﻗﺮارات اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪185 ..................................‬‬
‫‪ -2‬اﻟﻄﺒﯿﻌﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ ﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪186 .....................................‬‬
‫‪ -3‬اﺳﺘﻘﻼﻟﯿﺔ اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪189 ..............................................‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬ﻣﺤﺎﻓﻈﻮ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪193 .............................................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول ‪ :‬ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪194 ..............................................‬‬
‫أوﻻ ‪ :‬ﺷﺮوط ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻟﺪى اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪195 ................‬‬
‫‪ -1‬اﻟﺘﺰام اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﺘﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﯿﻦ ﻟﻠﺤﺴﺎﺑﺎت ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ‬
‫‪196‬‬
‫ﻣﺴﺠﻠﯿﻦ ﻓﻲ ﻗﺎﺋﻤﺔ ﻧﻘﺎﺑﺔ اﻟﺨﺒﺮاء اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﻦ وﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪......‬‬
‫‪ -2‬دور اﻟﻠﺠﻨﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﺧﺘﯿﺎر ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪197 ..............‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ‪ :‬ﻛﯿﻔﯿﺔ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪197 ...............................................‬‬
‫‪ -1‬ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺠﻤﻌﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﻌﺎدﯾﺔ‪198 ..........‬‬
‫‪ -2‬اﻻﺳﺘﺜﻨﺎءات اﻟﻮاردة ﻋﻠﻰ ﻣﺒﺪأ ﺗﻌﯿﻲ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت وﻓﻖ‬
‫‪199‬‬
‫ﻟﺪﻓﺘﺮ اﻟﺸﺮوط‪............................................................‬‬
‫ﺛﺎﻟﺜﺎ ‪ :‬ﻣﺪة ﻋﮭﺪة ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‪201 .................................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬اﻟﻤﮭﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﻟﻤﺤﺎﻓﻈﻲ ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪202 ............‬‬
‫أوﻻ ‪ :‬اﻟﺘﺰاﻣﺎت ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻘﻮاﻋﺪ اﻟﻌﺎﻣﺔ‪203 ..........................‬‬
‫‪ -1‬إﻋﺪاد اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ‪205 .............................................................‬‬
‫‪ -2‬اﻟﻤﺼﺎدﻗﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ‪207 .................................................‬‬
‫‪ -3‬إﻋﻼم اﻟﻤﺴﯿﺮﯾﻦ واﻟﺸﺮﻛﺎء‪208 ..............................................‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ‪ :‬اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﻟﻤﺤﺎﻓﻈﻲ ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪209 ...‬‬

‫‪371‬‬
‫‪ -1‬اﻻﻟﺘﺰام ﺑﺈﻋﻼم ﻣﺤﺎﻓﻆ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪209 ...................................‬‬
‫‪ -2‬إﻋﺪاد ﺗﻘﺎرﯾﺮ ﺧﺎﺻﺔ‪210 .....................................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻟﺚ ‪ :‬ﻣﺴﺆوﻟﯿﺔ ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻟﺪى اﻟﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪211 ..............‬‬
‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬ﻣﺮﻛﺰﯾﺎت ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ وﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ‪212 ........................‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻷول ‪ :‬اﻟﻤﺮﻛﺰﯾﺎت‪212 ......................................................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول ‪ :‬ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪213 ........................................................‬‬
‫أوﻻ ‪ :‬ﺗﻌﺮﯾﻒ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪213 ......................................................‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ‪ :‬وظﺎﺋﻒ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪214 .....................................................‬‬
‫‪ -1‬وظﯿﻔﺔ إﺣﺼﺎﺋﯿﺔ‪215 ..........................................................‬‬
‫‪ -2‬وظﯿﻔﺔ إﻋﻼﻣﯿﺔ‪215 ...........................................................‬‬
‫‪ -3‬وظﯿﻔﺔ اﺳﺘﺸﺎرﯾﺔ‪216 .........................................................‬‬
‫ﺛﺎﻟﺜﺎ ‪ :‬اﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻲ إطﺎر ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪217 .......‬‬
‫‪ -1‬اﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﺗﺠﺎه ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪217 .....‬‬
‫‪ -2‬اﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﺗﺠﺎه زﺑﺎﺋﻨﮭﺎ‪219 ..................‬‬
‫‪ -3‬اﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﺗﺠﺎه ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪220 ...........‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ‪221 ..................................‬‬
‫أوﻻ ‪ :‬ﻣﮭﺎم ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ‪221 .....................................‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ‪ :‬ﻗﻮاﻋﺪ ﻋﻤﻞ ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ‪222 ............................‬‬
‫‪ -1‬ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ ﻋﻮارض اﻟﺪﻓﻊ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﺸﯿﻜﺎت‪222 ..........................‬‬
‫‪ -2‬ﻣﺮﻛﺰﯾﺔ اﻟﻤﯿﺰاﻧﯿﺎت‪227 ......................................................‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ‪229 ...............................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول ‪ :‬ﻧﺸﺄة ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪230 ....................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬أﻋﻀﺎء ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ‪233 ..............................‬‬

‫‪372‬‬
 ‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻟﺚ ‪ :‬وظﺎﺋﻒ ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ ﻓﻲ ﻣﺠﺎل اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫‪235‬‬
‫اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪............................................................‬‬
‫أوﻻ‪ :‬ﺗﻠﻘﻲ اﻟﺘﺼﺮﯾﺤﺎت ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ‪235 .......................................................‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻟﺘﺼﺮﯾﺤﺎت ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ‪238 ...................................................‬‬
‫ﺛﺎﻟﺜﺎ‪ :‬إﺧﻄﺎر وﻛﯿﻞ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ‪240 ........................................................‬‬
‫راﺑﻌﺎ‪ :‬اﻟﻤﺴﺎﻋﺪة اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﯿﺔ‪240 .............................................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺮاﺑﻊ ‪ :‬ﻋﻼﻗﺔ ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ ﺑﮭﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‪241 .‬‬
‫اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪242 .............................................‬‬
‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول ‪ :‬ﻧﻈﺎم رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت واﻹﺟﺮاءات اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪243 ........................................‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻷول ‪ :‬ﺗﻨﻈﯿﻢ ﻧﻈﺎم رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت واﻹﺟﺮاءات اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪244 ..........................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول ‪ :‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺋﻤﺔ‪244 ............................................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪورﯾﺔ‪245 ..........................................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻤﺴﺆوﻟﺔ ﻋﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺋﻤﺔ واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪورﯾﺔ‪246 ..............‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ‪247 ..................................................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول ‪ :‬ﺗﻌﺮﯾﻒ ﺟﮭﺎز رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ‪247 ..........................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻤﺴﺆوﻟﺔ ﻋﻦ ﺟﮭﺎز رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ‪248 ..........................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻟﺚ ‪ :‬ﺳﺒﻞ ﻧﺠﺎح ﻧﻈﺎم ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﻤﻄﺎﺑﻘﺔ‪248 .....................................‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻣﻦ ﺗﺒﯿﯿﺾ اﻷﻣﻮال‬
‫‪250‬‬
‫وﺗﻤﻮﯾﻞ اﻹرھﺎب وﻣﻜﺎﻓﺤﺘﮭﺎ‪...................................................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول ‪ :‬ﻣﻌﺮﻓﺔ اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ ﺑﺸﻜﻞ واﺿﺢ ودﻗﯿﻖ‪251 ..................................‬‬
‫أوﻻ‪ :‬ﻛﯿﻔﯿﺔ ﺗﺤﺪﯾﺪ ھﻮﯾﺔ اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ‪252 .......................................................‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬ﻧﻄﺎق ﺗﻄﺒﯿﻖ ﻣﺒﺪأ "ﻣﻌﺮﻓﺔ اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ"‪253 ...........................................‬‬
‫ﺛﺎﻟﺜﺎ ‪ :‬اﻻﺣﺘﻔﺎظ ﺑﺎﻟﻮﺛﺎﺋﻖ‪257 ...............................................................‬‬

‫‪373‬‬
‫راﺑﻌﺎ ‪ :‬وﺿﻊ أﻧﻈﻤﺔ اﻹﻧﺬار واﻹﺧﻄﺎر ﺑﺎﻟﺸﺒﮭﺔ‪258 ....................................‬‬
‫ﺧﺎﻣﺴﺎ‪ :‬ﺗﻮﻓﯿﺮ اﻟﺘﻜﻮﯾﻦ ﻟﻠﻤﺴﺘﺨﺪﻣﯿﻦ‪258 ..................................................‬‬
‫ﺳﺎدﺳﺎ ‪ :‬وﺿﻊ ﺟﮭﺎز ﻋﻼﻗﺎت ﻣﻊ ﺧﻠﯿﺔ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻻﺳﺘﻌﻼم اﻟﻤﺎﻟﻲ‪259 ...............‬‬
‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ وﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت‪260 ............................................‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻷول ‪ :‬أﺳﺎس اﻟﺘﻨﻈﯿﻢ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ وأھﺪاﻓﮫ‪261 .............................................‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬إدارة اﻷﺧﻄﺎر اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﻨﻈﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪264 ....................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬أﻧﻮاع اﻷﺧﻄﺎر اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪264 ...............................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬أﻧﻈﻤﺔ ﻗﯿﺎس اﻟﻤﺨﺎطﺮ واﻟﻨﺘﺎﺋﺞ‪267 .........................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬اﻧﺘﻘﺎء وﻗﯿﺎس ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻘﺮض‪268 ..........................................‬‬
‫أوﻻ‪ :‬ﻧﻈﺎم اﻧﺘﻘﺎء ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﻘﺮض‪268 .....................................................‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬ﻧﻈﺎم ﻗﯿﺎس اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪270 .............................................................‬‬
‫ﺛﺎﻟﺜﺎ‪ :‬ﻧﻈﺎم ﻗﯿﺎس اﻟﻤﺨﺎطﺮ ﻣﺎ ﺑﯿﻦ اﻟﺒﻨﻮك‪270 ............................................‬‬
‫راﺑﻌﺎ‪ :‬ﻧﻈﺎم ﻗﯿﺎس اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ‪270 ..............................................................‬‬
‫ﺧﺎﻣﺴﺎ‪ :‬ﻧﻈﺎم ﻗﯿﺎس ﺧﻄﺮ ﻣﻌﺪل اﻟﻔﺎﺋﺪة اﻹﺟﻤﺎﻟﻲ‪271 ...................................‬‬
‫ﺳﺎدﺳﺎ‪ :‬ﻧﻈﺎم ﻗﯿﺎس ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺪﻓﻊ‪271 .....................................................‬‬
‫ﺳﺎﺑﻌﺎ‪ :‬ﻧﻈﺎم ﻗﯿﺎس ﻣﺨﺎطﺮ اﻟﺴﻮق‪271 ....................................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺮاﺑﻊ‪ :‬أﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ واﻟﺘﺤﻜﻢ ﻓﻲ اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪272 .................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺨﺎﻣﺲ ‪ :‬ﻧﻈﺎم ﺣﻔﻆ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ واﻷرﺷﯿﻒ‪274 .....................................‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬اﻟﺠﮭﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻓﻲ إطﺎر ﺗﻄﺒﯿﻖ‬
‫‪275‬‬
‫أﺣﻜﺎم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪...........................................................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬دور اﻟﺠﮭﺎز اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي وھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺪاوﻟﺔ ﻓﻲ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ ﺟﮭﺎز‬
‫‪275‬‬
‫اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪............................................................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﺼﺪر ﻓﻲ ﻣﺠﺎل ﺗﻘﯿﯿﻢ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪276 ...............‬‬

‫‪374‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬دور ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ ﻓﻲ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪277 ...........................‬‬
‫اﻟﻔﺼﻞ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﻣﺪى ﺗﻜﯿﯿﻒ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‬
‫‪279‬‬
‫ﻣﻊ اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺪوﻟﯿﺔ ‪.‬‬
‫اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻷول ‪ :‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪281 ...................................‬‬
‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول‪ :‬واﻗﻊ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪281 .....................‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻷول ‪ :‬ﻧﻤﻂ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‪282 ..................................‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬طﺒﯿﻌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺘﺸﺮﯾﻊ‬
‫‪283‬‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪............................................................................‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻟﺚ ‪ :‬ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪285 ......................................................‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺮاﺑﻊ ‪ :‬اﺧﺘﺼﺎﺻﺎت ھﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪287 .........................................‬‬
‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬اﻟﮭﯿﻜﻞ اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﻲ ﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪291 ...........................................‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻷول‪ :‬ﺗﻜﻮﯾﻦ ھﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪293 ...................................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول ‪ :‬ھﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى‪293 ..............................................................‬‬
‫أوﻻ ‪ :‬ﺗﻌﺮﯾﻒ ھﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى‪293 .............................................................‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ‪ :‬اﺧﺘﺼﺎﺻﺎت ھﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى‪295 ......................................................‬‬
‫‪ -1‬اﻟﻤﮭﺎم اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ ﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى‪295 .............................................‬‬
‫‪ -2‬اﻟﻤﮭﺎم اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ ﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻔﺘﻮى‪296 .............................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬ھﯿﺌﺔ اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ اﻟﺸﺮﻋﻲ‪298 ..................................................‬‬
‫أوﻻ ‪ :‬ﺗﻌﺮﯾﻒ ھﯿﺌﺔ اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ اﻟﺸﺮﻋﻲ‪299 .................................................‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ‪ :‬ﻣﮭﺎم ھﯿﺌﺔ اﻟﺘﺪﻗﯿﻖ اﻟﺸﺮﻋﻲ‪300 ....................................................‬‬
‫ﺛﺎﻟﺜﺎ ‪ :‬ﺷﺮوط اﻟﻤﺪﻗﻖ اﻟﺸﺮﻋﻲ‪301 ........................................................‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻌﻠﯿﺎ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪302 ..................................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول ‪ :‬ﻧﺸﺄة اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻌﻠﯿﺎ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪302 ....................................‬‬

‫‪375‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬اﺧﺘﺼﺎﺻﺎت اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻌﻠﯿﺎ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪303 .........................‬‬
‫اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬أﻧﻈﻤﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﺪوﻟﯿﺔ وﺗﻄﺒﯿﻘﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي‪304 ........‬‬
‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول ‪ :‬ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ واﺗﻔﺎﻗﯿﺎﺗﮭﺎ‪304 ...........................................‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻷول ‪ :‬اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺎزل اﻷوﻟﻰ ﻟﺴﻨﺔ ‪306 .............................................1988‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول ‪ :‬ﻣﻀﻤﻮن اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺎزل اﻷوﻟﻰ ﻟﺴﻨﺔ ‪306 ...........................1988‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬ﺗﻘﺪﯾﺮ اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺎزل اﻷوﻟﻰ ﻓﻲ ظﻞ اﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ‪309 ..............‬‬
‫أوﻻ ‪ :‬إﯾﺠﺎﺑﯿﺎت اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺎزل اﻷوﻟﻰ‪309 ..................................................‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ‪ :‬ﺳﻠﺒﯿﺎت اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺎزل اﻷوﻟﻰ‪310 ...................................................‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺎزل اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ‪312 .............................................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول ‪ :‬ظﮭﻮر ﻣﻘﺮرات ﺑﺎزل اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ‪312 ...........................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬ﻣﻀﻤﻮن اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﺑﺎزل اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ‪314 ..........................................‬‬
‫أوﻻ‪ :‬اﻟﺪﻋﺎﻣﺔ اﻷوﻟﻰ ‪ :‬اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﻤﺘﻄﻠﺒﺎت رأﺳﻤﺎل‪314 ............................‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬اﻟﺪﻋﺎﻣﺔ اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ‪ :‬ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﻤﺮاﺟﻌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ‪315 ................................‬‬
‫‪ -1‬اﻟﺰﯾﺎدة ﻋﻦ اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ اﻟﻤﻘﺮر ﻟﺮأﺳﻤﺎل‪315 .............................‬‬
‫‪ -2‬وﺿﻊ أﻧﻈﻤﺔ داﺧﻠﯿﺔ ﻟﻘﯿﺎس اﻟﻤﺨﺎطﺮ‪315 ..................................‬‬
‫‪ -3‬ﻣﺮاﺟﻌﺔ إﺟﺮاءات اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ وﻋﻤﻠﯿﺎﺗﮭﺎ‪316 ..................................‬‬
‫‪ -4‬ﺗﺪﺧﻞ اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﯿﺔ‪316 ...................................................‬‬
‫ﺛﺎﻟﺜﺎ‪ :‬اﻟﺪﻋﺎﻣﺔ اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ‪ :‬ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻹﻓﺼﺎح ﻋﻦ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ودورھﺎ ﻓﻲ اﻧﻀﺒﺎط‬
‫‪316‬‬
‫اﻟﺴﻮق‪....................................................................................‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻟﺚ ‪ :‬ﻣﻘﺮرات ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ‪317 ....................................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول ‪ :‬ﺗﻌﺮﯾﻒ ﻣﻘﺮرات ﺑﺎزل ﺛﻼﺛﺔ‪318 ...........................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬ﻣﻀﻤﻮن ﻣﻘﺮرات ﺑﺎزل ﺛﻼﺛﺔ‪319 .........................................‬‬
‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ﺗﻜﯿﯿﻒ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻊ ﻣﻌﺎﯾﯿﺮ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ‪320‬‬

‫‪376‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻷول ‪ :‬ﺗﻜﯿﯿﻒ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻊ ﻣﻘﺮرات ﺑﺎزل اﻷوﻟﻰ‪321 ...........‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول ‪ :‬ھﯿﺄت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‪321 .................................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‪324 .........................................................‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻧﻲ ‪ :‬ﺗﻜﯿﯿﻒ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻊ ﻣﻘﺮرات ﺑﺎزل اﻟﺜﺎﻧﯿﺔ‪325 ...........‬‬
‫اﻟﻔﺮع اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬ﺗﻜﯿﯿﻒ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻊ ﻣﻌﺎﯾﯿﺮ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ‬
‫‪327‬‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪...........................................................................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻷول‪ :‬ﺗﻜﯿﯿﻒ اﻹطﺎر اﻟﺘﻨﻈﯿﻤﻲ‪328 .................................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬أﺷﻐﺎل ﻋﺼﺮﻧﺔ وظﯿﻔﺔ اﻹﺷﺮاف‪330 ......................................‬‬
‫اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬ﻧﺸﺎط اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ واﻹﺷﺮاف‪332 ................................................‬‬
‫اﻟﺨﺎﺗﻤﺔ‪334 ..............................................................................................................‬‬
‫ﻗﺎﺋﻤﺔ اﻟﻤﺼﺎدر واﻟﻤﺮاﺟﻊ‪340 ........................................................................................‬‬
‫اﻟﻔﮭﺮس‪362 .............................................................................................................‬‬

‫‪377‬‬
 :‫ﻣﻠﺨﺺ‬

‫ وھﺬا‬،‫ﻋﺮف ﻣﻮﺿﻮع اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﺰاﺋﺮ ﺗﻄﻮرا ﻣﻠﺤﻮظﺎ ﻣﻨﺬ اﻻﺳﺘﻘﻼل إﻟﻰ ﯾﻮﻣﻨﺎ اﻟﺤﺎﻟﻲ‬
‫ وﻓﻲ ھﺬا اﻹطﺎر وﺿﻊ اﻟﻤﺸﺮع اﻟﺠﺰاﺋﺮي ﻣﻦ ﺧﻼل‬،‫ﺑﮭﺪف اﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ ﺳﻼﻣﺔ وﺻﻼﺑﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‬
‫ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻘﺮض واﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﮫ ﻋﺪدا ﻣﻦ اﻟﮭﯿﺌﺎت ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﯿﮫ ﻣﻮزﻋﺔ ﻣﺎ ﺑﯿﻦ ھﯿﺌﺎت‬
‫ وھﻲ ﻋﻠﻰ ﻧﻮﻋﯿﻦ ھﯿﺌﺎت رﻗﺎﺑﺔ داﺧﻠﯿﺔ‬،‫ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ إﻧﺸﺎء وأﺧﺮى ﻋﻠﻰ ﻧﺸﺎط اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫ وﺟﻌﻠﮭﺎ ﺗﺴﺎﯾﺮ اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺪوﻟﯿﺔ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻷﺧﺬ ﺑﻤﻘﺮرات‬،‫وأﺧﺮى ھﯿﺌﺎت رﻗﺎﺑﺔ ﺧﺎرﺟﯿﺔ‬
.‫ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ واﻹﺷﺮاف اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‬

‫ اﻟﻠﺠﻨﺔ‬-‫ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ‬-‫ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﯿﺔ‬-‫ إﻧﺸﺎء اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬-‫ ﺑﻨﻚ اﻟﺠﺰاﺋﺮ‬:‫اﻟﻜﻠﻤﺎت اﻟﻤﻔﺘﺎﺣﯿﺔ‬
.‫ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل‬-‫ ﻣﺤﺎﻓﻈﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت‬-‫اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‬

Résumé :

Le sujet du contrôle bancaire en Algérie a connu un développement considérable depuis

l’indépendance à nos jours, et ce pour là présentation bancaire. Dans ce cadre, le législateur Algérien a
instauré à travers, la loi sur la monnaie et le crédit et les régulations connexes, un nombre d’instances de
contrôle sur la création et les activités de banques et les établissements financières. Il y a deux genres
d’instances de contrôles, les instances de contrôle interne, et les instances de contrôle externe qui sont
tenues d’appliquer les normes internationales de contrôle bancaire par l’application des décisions du
commutée de bale pour le contrôle et la supervision bancaire.

Mot clé : Banque d’Alger- création des banques et les établissements financière contrôle interne- contrôle
externe – commission bancaire- commissaire au comptes – comité de bale.

Abstract :

The subject of banking control in Algeria has witnessed a remarkable development from
independence to the actual day, with the aim to preserve the security and the solidity of the banking
system. In this regard, the Algerian legislator has adopted, through the law on money and credit and other
related regulations, a number of entities of control on the creation and activity of banks and other
financial institutions.

These control institutions are divided into two types: internal, and external control, by which the
legislator adapted the international norms of banking control adapted by the Basel committee on banking
supervision.

Key words: Bank of Algeria- creation of banks and financial institutions- internal control- external
control- banking committee- account governor – Basel committee.