UNIDAD IV

INTRODUCCION AL ANALISIS FINANCIERO - ECONOMICO

CONCEPTO

El análisis económico-financiero es la disciplina que diagnóstica la capacidad que posee la

empresa, y que permite generar beneficios que atienden adecuadamente los compromisos de
pago.

Además de evaluar su viabilidad futura con el fin de facilitar la toma de decisiones que están
encaminadas a reconducir y mejorar la gestión de los recursos de la empresa para lograr crear
valor, además de continuar en el mercado.

OBJETIVO DEL ANÁLISIS ECONOMICO-FINANCIERO

El objetivo principal de realizar el análisis económico- financiero es evaluar la evolución

económica, y la capacidad de generar beneficios y atender los compromisos de pagos
adecuadamente, en el que las causas de los cambios de esta situación económica y financiera se
pueda emitir juicio crítico y razonado, de tal forma que permita la toma de decisiones
posteriormente.

Por esta razón el análisis económico-financiero, es parte imprescindible del análisis interno de la
empresa para conseguir crear valor.

VENTAJAS DEL ANALISIS ECONOMICO-FINANCIERO

Una de las ventajas que el análisis económico- financiero aporta, es que los propietarios, directivos
y gerentes de la Pyme en cuestión, residen en conocer la situación económica y financiera de la
empresa que sean viables para el futuro, con el fin de reducir al máximo su incertidumbre sobre lo
que supone la utilización eficiente de los recursos. Concretamente las ventajas particulares son las
siguientes:

 Conocer qué áreas contribuyen positiva y negativamente en los diferentes resultados de la

rentabilidad de los recursos invertidos y los resultados de la empresa, así como también la
capacidad que tienen para mejorar la gestión económica y crear riquezas, que es la fuente
de los dividendos y de la autofinanciación.

 Saber cuál es la posición financiera de la empresa, esto es, su solvencia y liquidez. Cabe
destacar que el análisis de la liquidez informaría acerca de la capacidad de la empresa para
hacer frente a los distintos compromisos de pagos que se vencen a corto plazo, además
del análisis de la solvencia estimaría la capacidad que permite hacer frente a todas las
obligaciones de pago a largo plazo.

 Disponer de la información para establecer y planificar objetivos, controlar la actuación

financiera- económico de la empresa y tener el control de los objetivos que se tienen
establecidos.

 Contar con la información precisa para estimar la evolución futura de la rentabilidad, los
resultados y las solvencias de la empresa.

 Contar con la información anterior, la cual permitirá y facilitará la toma de decisiones que
estén encaminadas, y a su vez mejorará la gestión de los recursos de la empresa, de tal
forma que se encuentren resultados, rentables y con fortaleza financiera.

CONDICIONES DE REALIZACIÓN DEL ANÁLISIS

 El análisis realiza el estudio fundamental de la actuación empresarial

Cabe destacar que este análisis comienza con el estudio de los principios fundamentales de la
actuación empresarial, que encierra misión, valores y visión, además de sus objetivos generales,
esto con el fin de seguir con el desarrollo de técnicas que se adecúen y permitan la identificación
de las áreas que se desean potenciar y mejorar en el ámbito de los resultados, solvencia y
rentabilidad, lo que a su vez permitirá establecer un plan de acción que contribuya a ello.

 Algunas empresas utilizan una metodología propia

Muchas empresas utilizan una metodología propia con la finalidad de examinar detalladamente
todos los estados contables, además de contar con la información extra-contable que sea posible y
que se considere oportuna y rentable, de esta manera se podrá saber si se está a punto de
observar desde un punto objetivo y especializado y saber qué aspectos de su empresa potenciar y
mejorar.

 Los beneficios se obtendrán a largo plazo con el análisis económico- financiero

Realizar un análisis económico-financiero implica coste, y por otro lado la obtención de los
beneficios se producen a largo plazo, por se considera que todo el conjunto de decisiones
de inversión y financiación que realice la empresa se debe reflejar constantemente en un plan
financiero que contribuya a analizar las consecuencias futuras de las decisiones que se toman en el
presente.

PREPARACION DE LA INFORMACION PARA SU ANALISIS

Preparación de los datos o de información: definición

El término «preparación de datos o información» se refiere a las operaciones realizadas en los

datos brutos para hacerlos analizables.

La preparación de los datos, a menudo tediosa, implica la importación de los datos, la

comprobación de su coherencia, la corrección de los problemas de calidad y, si es necesario, el
enriquecimiento con otros conjuntos de datos.

Cada paso es esencial y requiere funcionalidades específicas, especialmente en el momento de la

transformación de los datos.

PREPARACIÓN DE LOS DATOS = LAS OPERACIONES QUE SE REALIZAN SOBRE LOS DATOS BRUTOS
PARA HACERLOS ANALIZABLES

Las 5 etapas de la preparación de datos

Hay que reconocerlo: no existe un único «flujo de trabajo», y no pretendo presentar la verdad
absoluta sobre la preparación de datos. Basándome en mi experiencia, he intentado agrupar las
tareas recurrentes en pasos lógicos. Al final, que sean 5, 6 o 7 tiene poca importancia. Lo que
importa es que usted entienda el contenido de cada operación.

ANALSIS Y DIAGNOSTICO EMPRESARIAL

¿Qué es un diagnostico empresarial y sus ejemplos?

Este es un proceso que permite conocer la situación real de la empresa en un momento dado para
así identificar los problemas, todo con el fin de corregirlos y definir las áreas de oportunidad para
aprovecharlas. Básicamente se trata de un diagnóstico situacional para establecer los objetivos
que guiarán las próximas acciones de la organización.

Estos diagnósticos pueden encontrarse en todos los campos, como en una empresa constructora,
en fábricas, restaurantes, hospitales; es decir cualquier cosa que necesite llevar un diagnóstico
funcional y así tener una mejoría.

Tipos de diagnóstico empresarial

Sabemos que no es suficiente con explicarte qué es un diagnóstico empresarial y sus ejemplos, es
necesario que sepas los tipos que existen. Este se divide en dos perspectivas principales, una
funcional y otra integral, son complementarias entre sí y dan origen a dos tipos de diagnóstico:

o Diagnóstico funcional: Examina principalmente el comportamiento organizacional, la

satisfacción del personal, el mantenimiento de la organización, y la innovación.

o Diagnóstico integral: Evalúa el desarrollo organizacional con la finalidad de descubrir los

valores y principios básicos de una organización, el grado en que éstos son conocidos y la
congruencia que guardan con el comportamiento organizacional.

¿Cómo se logra un diagnóstico empresarial eficaz?

Independientemente del enfoque que pretendamos darle al diagnóstico, específico o integral, se

deben tener en consideración 4 procesos que, según algunos profesionales del sector, serán los
que garantizarán un buen trabajo y estudio que permitirán obtener muy buenos resultados:
Evaluación. Estableceremos un parámetro que nos permitirá evaluar la actual situación o pudiera
despertar el interés por la empresa, centrándonos en aquellos puntos sobre los que deseemos
realizar el diagnóstico, consumidores, apartado financiero, proceso de producción, etc.

Visión detallada. En este punto es cuando el equipo o persona encargados de realizar este
diagnóstico se centran especialmente en recoger toda la información posible acerca del sistema
concreto de la empresa por el que se está interesado en estudiar. Este proceso es posible gracias a
la toma de imágenes, tablas, gráficos, entrevistas y toda clase de recursos que permitan conocer
de primera mano la situación actual

Cálculos. Llegados a este punto y con la información recogida de la fase anterior, es el momento
para establecer el grado de alcance en función del parámetro que se haya querido fijar.

Conclusiones. Se analiza toda la información que se ha recogido y se estudia para evaluar y

conocer los motivos que impiden alcanzar aquellos parámetros que en su momento se
establecieron. Conociendo los problemas, será mucho más fácil encontrar las soluciones

¿Cómo hacer un análisis y diagnóstico de una empresa?

Pautas para elaborar un autoanálisis en tu empresa (diagnóstico empresarial)

1. Reúne y coordina un grupo de trabajo. ...

2. Determina los procesos y actividades que se deben evaluar. ...

3. Reúne y examina toda la información. ...

4. Aprovecha el potencial del benchmarking. ...

5. Reúne a tu equipo para informarle de los resultados.

¿Cuáles son las etapas del diagnóstico empresarial?

El diagnostico empresarial se debe dividir en 4 etapas o momentos principales:

§ Generación de información

§ Organización de la información

§ Análisis e interpretación de la información

§ Diseño de estrategias.

¿Cuáles son las herramientas de diagnóstico empresarial?

Las herramientas de diagnóstico con las que se pueden apoyar las organizaciones son:

 Diagnóstico del estrés.

 Mapeo del manejo del cambio.

 Mapeo del equipo de ventas.

 Mapeo de vocaciones para reubicar al talento.

 Diagnóstico de velocidad y enfoque.

 Mapeo de la matriz de rasgos y competencias.

 Mapeo de motivos del equipo.

¿Cuáles son las características del diagnóstico empresarial?

Las características del diagnóstico empresarial son:

 Establecer un sentido de urgencia,

 Cree coaliciones,
 Desarrolle una visión clara,
 Comparta la visión,
 De autoridad a la gente para despejar obstáculos,
 Asegure triunfos a corto plazo,
 Consolide el cambio y siga moviéndose