AÇILIŞ KAYDI

590 DÖNEM NET KÂRI 19.000

0
570 GEÇMİŞ YILLAR KÂRLARI 19.000
102 BANKALAR 25.000
129 ŞÜP. TİC. ALAC. KARŞ. 20.000
1
681/689 ÖNC. DÖN.GİD. VE ZAR./DİĞ. OLA.DIŞI GİD. VE ZAR. 5.000
128 ŞÜP. TİC. ALACAKLAR 50.000
242 İŞTİRAKLER 20.000
2
102 BANKALAR 20.000
180 GEL. AYLARA AİT GİD. 1.500
3
100 KASA 1.500
320 SATICILAR 70.000
153 TİCARİ MALLAR 5.000
4
391 HESAPLANAN KDV 900
100 KASA 64.100
102 BANKALAR 78.000
121 ALACAK SENETLERİ 40.000
5 600 YURTİÇİ SATIŞLAR 100.000

391 HESAPLANAN KDV 18.000

621 SATILAN TİC. MALLAR MAL. 50.000

5
153 TİCARİ MALLAR 50.000
760 PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ 2.000
5 191 İNDİRİLECEK KDV 360
329 DİĞER TİCARİ BORÇLAR 2.360
255 DEMİRBAŞLAR 10.000
6 191 İNDİRİLECEK KDV 1.800
121 ALACAK SENETLERİ 11.800
127 DİĞER TİCARİ ALACAKLAR / 136 DİĞER ÇEŞ. ALACAKLAR 38.000
257 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR 8.000
7
689 DİĞER OLAĞANDIŞI GİD. VE ZARARLAR 7.000
254 TAŞITLAR 53.000
610 SATIŞTAN İADELER 4.000
8 191 İNDİRİLECEK KDV 720
340 ALINAN SİPARİŞ AVANSLARI 4.720
153 TİCARİ MALLAR 2.000
8
621 SATILAN TİC. MALLAR 2.000
132 İŞTİRAKLERDEN ALACAKLAR 2.400
9
640 İŞTİRAKLERDEN TEMETTÜ GELİRİ 2.400
570 GEÇMİŞ YILLAR KÂRLARI 100.000
331 ORTAKLARA BORÇLAR 55.000
10 335 PERSONELE BORÇLAR 15.000
540 YASAL YEDEKLER 10.000
541 STATÜ YEDEKLERİ 20.000
110 HİSSE SENETLERİ 50.000
11 653 KOMİSYON GİD. 500
102 BANKALAR 50.500
111 ÖZEL KESİM TAH. SEN. BONOLAR 141.400
12
102 BANKALAR 141.400
100 KASA 1.800
13
671 ÖNCEKİ DÖNEM GELİR VE KÂRLAR/ 679 DİĞER OLAĞANDIŞI GELİR
1.800
VE KÂRLAR
331 ORTAKLARA BORÇLAR 55.000
335 PERSONELE BORÇLAR 15.000
14
360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 10.500
 14
102 BANKALAR 59.500
121 ALACAK SENETLERİ 12.000
15 642 FAİZ GELİRLERİ 1.000
120 ALICILAR 11.000
102 BANKALAR 2.400
16
132 İŞTİRAKLERDEN ALACAKLAR 2.400
102 BANKALAR 40.000
17
120 ALICILAR 40000
760 PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ 14.500
360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 1.800
18
361 ÖDENECEK SOSYAL GÜV. KESİNTİLERİ 4.200
335 PERSONELE BORÇLAR 8.500
102 BANKALAR 40.000
19
400 BANKA KREDİLERİ 40.000
102 BANKALAR 38.000
20
127 DİĞER TİCARİ ALACAKLAR / 136 DİĞER ÇEŞ. ALACAKLAR 38.000
321 BORÇ SENETLERİ 15.000
21
102 BANKALAR 15.000
760 PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ 1.000
22 191 İNDİRİLECEK KDV 180
103 VERİLEN ÇEKLER VE ÖDEME EMİRLERİ 1.180
102 BANKALAR 10.000
D.S.1
646 KAMBİYO KÂRLARI 10.000
100 KASA 3.500
D.S.2
679 DİĞER OLAĞANDIŞI GELİR VEKÂRLAR 3.500
391 HESAPLANAN KDV 18.900
D.S.3 191 İNDİRİLECEK KDV 3.060
360 ÖDENECEK KDV 15.840
400 BANKA KREDİLERİ 12.000
D.S.4
303 UZUN VADELİ KREDİLERİN ANAPARATAKSİTLERİ VE FAİZLERİ 12.000
181 GELİR TAHAKKUKLARI 4.200
D.S.5
642 FAİZ GELİRLERİ 4.200
621 SATILAN TİC. MALLAR MAL. 3.000
D.S.6
153 TİCARİ MALLAR 3.000
760 PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ 900
D.S.7
180 GELECEK AYLARA AİT GİD. 900
760 PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ 6.000
D.S. 8
257 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR 6.000
631 PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ 24.400
761 PAZ., SATIŞ VE DAĞ. GİD. YAN. H. 24.400
761 PAZ., SATIŞ VE DAĞ. GİD. YAN. H. 24.400
760 PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ 24.400
600 YURTİÇİ SATIŞLAR 100.000
642 FAİZ GELİRLERİ 5.200
646 KAMBİYO KÂRLARI 10.000
640 İŞTİRAKLERDEN TEMETTÜ GELİRLERİ 2.400
671 ÖNCEKİ DÖN. GEL. / KÂRLAR 1.800
679 DİĞ. OLAĞANDIŞI GEL./KÂRLAR 3.500
690 DÖNEM KARI VEYA ZARARI 122.900
690 DÖNEM KARI VEYA ZARARI 91.900
610 SATIŞTAN İADELER 4.000
621 SATILAN TİCARİ MALLAR MALİYETİ 51.000
631 PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ 24.400
653 KOMİSYON GİDERLERİ 500
681 ÖNCEKİ DÖNEM GİD/ ZARARLAR 5.000
689 DİĞ. OLAĞANDIŞI GİD./ZARAR 7.000
690 DÖNEM KARI VEYA ZARARI 31.000
692 DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI 31.000
692 DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI 31.000
590 DÖNEM NET KARI 31.000
KAPANIŞ KAYDI

1.315.660 1.315.660
 103 VERİLEN ÇEKLER VE 110 HİSSE 128 Şüpheli Ticari Alacaklar
100 KASA 102 BANKALAR 120 ALICILAR 121 ALACAK SENETLERİ 128 Şüpheli Ticari Alacaklar 153 TİCARİ MALLAR 181 GELİR TAHAKKUKLARI
ÖDEME EMİRLERİ (-) SENETLERİ Karş.
70.000 1.500 175.000 20.000 1.180 50.000 90.000 11.000 52.000 11.800 50.000 50.000 20.000 20.000 100.000 5.000 4.200
1.800 64.100 25.000 50.500 40.000 40.000 2.000 50.000
3.500 78.000 141.400 1.180 12.000 0 0 3.000
2.400 59.500 44.000 4.200
9.700 40.000 15.000 50.000 39.000 92.200
40.000
38.000
10.000
122.000
136 Diğ. Çeş.
180 GEL. AYLARA AİT GİD. 191 İNDİRİLECEK KDV 127 Diğ. Tic. Alacaklar 252 BİNALAR 254 TAŞITLAR 255 DEMİRBAŞLAR 242 İŞTİRAKLER 111ÖZEL KESİM TAH.
Alacaklar
132 İştiraklerden Alacaklar
1.500 900 360 3.060 38.000 38.000 38.000 38.000 2.400 2.400 160.000 80.000 53.000 10.000 20.000 141.400
1.800
600 720 0 0 0 160.000 27.000 10.000 20.000
180 141.400

303 UZUN VADELİ

257 BİRİKMİŞ 321 BORÇ 340 ALINAN SİPARİŞ 360 ÖDENECEK VERGİ VE 361 ÖDENECEK SOS. GÜV.
KREDİLERİN ANAPARA 320 SATICILAR 329 DİĞER TİC. BORÇLAR 331 ORTAKLARA BORÇLAR 335 PERSONELE BORÇLAR
AMORTİSMANLAR (-) SENETLERİ AVANSLARI FONLAR KESİNTİLERİ
TAKSİT VE FAİZLERİ
8.000 25.000 12.000 70.000 135.000 15.000 148.000 2.360 55.000 55.000 15.000 15.000 4.720 10.500 4.200
6.000 8.500 1.800
4.720 15.840
23.000 12.000 65.000 133.000 2.360 0 8.500 28.140

570 GEÇMİŞ YILLAR

400 BANKA KREDİLERİ 500 SERMAYE 541 STATÜ 590 DÖNEM NET KÂRI 600 YURTİÇİ SATIŞLAR 610 SATIŞTAN İADELER (-)
KÂRLARI
540 YASAL YEDEKLER YEDEKLERİ 391 HESAPLANAN KDV
12.000 40.000 230.000 10.000 20.000 100.000 200.000 19.000 19.000 18.900 900 100.000 100.000 4.000 4.000
19.000 31.000 18.000
28.000 230.000 10.000 20.000
119.000 31.000 0 0 0

621 SATILAN TİCARİ 631 PAZARLAMA, SATIŞ VE 640 İŞTİRAKLERDEN 679 DİĞER OLAĞANDIŞI 681ÖNCEKİ DÖNEM
642 FAİZ GELİRLERİ 646 KAMBİYO KÂRLARI 653 KOMİSYON GİDERLERİ 671 ÖNCEKİ DÖNEM GELİR 689 DİĞER OLAĞANDIŞI
MALLAR MALİYETİ (-) DAĞITIM GİDERLERİ (-) TEMETTÜ GELİRİ GELİR VE KÂRLAR GİD./ZARARLARI
VE KÂRLARI GİD/ZARARLAR
50.000 2.000 24.400 24.400 2.400 2.400 5.200 1.000 10.000 10.000 500 500 1.800 1.800 3.500 3.500 5.000 5.000 7.000 7.000
3.000 51.000 4.200
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0

761 PAZARLAMA,
690 DÖNEM KARI VEYA 692 DÖNEM NET KARI VEYA 760 PAZARLAMA, SATIŞ VE
SATIŞ VE DAĞITIM
ZARARI ZARARI DAĞITIM GİDERLERİ
GİDERLERİ YAN. H.
91.900 122.900 31.000 31.000 2.000 24.400 24.400 24.400
31.000 14.500
1000 0
900
6000

0
 X TİCARET İŞLETMESİ
DÖNEM SONU BİLANÇOSU - TL
VARLIKLAR KAYNAKLAR
DÖNEN VARLIKLAR KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR
A - Hazır Değerler 130.520 A - Mali Borçlar 12.000
1) Kasa 9.700 1) Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksit ve Faizleri 12.000
2) Bankalar 122.000
3) Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) -1.180 B - Ticari Borçlar 200.360
B- Menkul Kıymetler 191.400 1) Satıcılar 65.000
3) Hisse Senetleri 50.000 2) Borç Senetleri 133.000
4) Özel Kesim Tahvil, Senet ve Bonoları 141.400 3) Diğer Ticari Borçlar 2.360
C - Ticari Alacaklar 131.200
1) Alıcılar 39.000 C- Diğer Borçlar 8.500
2) Alacak Senetleri 92.200 1) Personele Borçlar 8.500

E - Stoklar 44.000 D - Alınan Avanslar 4.720

1) Ticari Mallar 44.000 1) Alınan Sipariş Avansları 4.720
G- Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah 4.800
1) Gelecek Aylara Ait Giderler 600 F- Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümlülükler 32.340
2) Gelir Tahakkukları 4.200 1) Ödenecek Vergi ve Fonlar 28.140
2) Ödenecek Sosyal Güv. Kesintileri 4.200

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI 501.920 KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 257.920
DURAN VARLIKLAR UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR
C-Mali Duran Varlıklar 20.000 A - Mali Borçlar 28.000
1)İştirakler 20.000 1) Banka Kredileri 28.000

D - Maddi Duran Varlıklar 174.000 UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 28.000
1) Binalar 160.000
2) Taşıtlar 27.000 ÖZKAYNAKLAR
3) Demirbaşlar 10.000 A - Ödenmiş Sermaye 230.000
4) Birikmiş Amortismanlar (-) -23.000 1) Sermaye 230.000

C - Kâr yedekleri 30.000

1) Yasal yedekler 10.000
DURAN VARLIKLAR TOPLAMI 194.000 2) Statü Yedekleri 20.000

D-Geçmiş Yıllar Kârları 119.000

1) Geçmiş Yıllar Kârları 119.000

F - Dönem Net Kârı/Zararı 31.000

1) Dönem Net Kârı 31.000
ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI 410.000
VARLIKLAR TOPLAMI 695.920 KAYNAKLAR TOPLAMI 695.920
 X TİCARET İŞLETMESİ
GELİR TABLOSU - TL
A - BRÜT SATIŞLAR 100.000
1. Yurtiçi Satışlar 100.000
B - SATIŞ İNDİRİMLERİ (-)
1. Satıştan İadeler -4.000 -4000
C - NET SATIŞLAR 96.000
D - SATIŞLARIN MALİYETİ (-) -51000
1. Satılan Ticari Mallar Maliyeti (-) -51000
BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI 45.000
E - FAALİYET GİDERLERİ (-) -24.400
1. Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) -24400
2. Genel Yönetim Giderleri (-)
FAALİYET KARI VEYA ZARARI 20.600
F - DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 19.400
1. İştiraklerden Temettü Geliri 2400
2. Faiz Gelirleri 5200
3. Kambiyo Kârları 10.000
4.Diğ. Olapan Gelir ve Kârlar 1.800
G - DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR (-) -5.500
1. Komisyon Giderleri (-) -500
2. Diğer Olağan Gid. Ve Zararlar -5000
H - FİNANSMAN GİDERLERİ (-)
1. Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
2. Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
OLAĞAN KAR VEYA ZARAR 34.500
I - OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR
1. Diğer Olağandışı Gelir ve Kârlar 3500
J - OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR (-)
1. Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar -7000
DÖNEM KARI VEYA ZARARI 31.000
K - DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YÜKÜMLÜLÜK KARŞILIKLARI -
DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI 31.000