ATIVO EX.

11
Banco Clientes Estoque
sd 100,000.00 1,000.00 D sd 50,000.00 sd 30,000.00 12,000.00 A
A 15,000.00 11,500.00 G A 15,000.00 E 6,000.00
B 8,000.00 2,000.00 H I 35,000.00
I 35,000.00 50,000.00 K
M 10,000.00 100,000.00 0.00 36,000.00 12,000.00
100,000.00 24,000.00
168,000.00 64,500.00
103,500.00
Clientes (A.N.C) Móveis Veículos
sd 30,000.00 9,000.00 sd 20,000.00 C 200,000.00

30,000.00 9,000.00 20,000.00 0.00 200,000.00 0.00

21,000.00 20,000.00 200,000.00

PASSIVO

Fornecedor Financiamentos (PC) Financiamentos (PNC)

G 12,000.00 30,000.00 sd K 50,000.00 20,000.00 sd N 15,000.00 60,000.00 sd
l 6,000.00 E 100,000.00 C 100,000.00 C
15,000.00 N

12,000.00 36,000.00 50,000.00 135,000.00 15,000.00 160,000.00

24,000.00 85,000.00 145,000.00
Alugueis a Pagar Salários a Pagar Ene. Elétr. a Pagar
5,000.00 F 11,000.00 L 4,000.00 J

0.00 5,000.00 0.00 11,000.00 0.00 4,000.00

5,000.00 11,000.00 4,000.00

PL
Capital Social Capital a Integralizar Reserva de Lucros
120,000.00 sd sd 10,000.00 10,000.00 M 10,000.00 sd
64,500.00

120,000.00 10,000.00 10,000.00 74,500.00

0.00
RESULTADO
Receitas de Vendas Receitas de Serviços C.M.V. Desp. Água
30,000.00 b.1 70,000.00 I A 12,000.00 D 1,000.00

30,000.00 30,000.00 70,000.00 70,000.00 12,000.00 12,000.00 1,000.00 1,000.00

0.00 0.00 0.00 0.00

Desp. Aluguel Desp. Energia Desp. Salários A.R.E.

F 5,000.00 J 4,000.00 L 11,000.00 12,000.00 30,000.00
1,000.00 70,000.00
5,000.00 500.00
4,000.00
5,000.00 5,000.00 4,000.00 4,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00
0.00 0.00 0.00 2,000.00
1,000.00
Desp. Propaganda Desconto Concedido Desconto Obtido 36,000.00 100,500.00
H 2,000.00 B 1,000.00 500.00 G 64,500.00 64,500.00

2,000.00 2,000.00 1,000.00 1,000.00 500.00 500.00

0.00 0.00 0.00
 No Caminho Certo S/A
BALANÇO PATRIMONIAL - em 31.12.20X2
ATIVO 20X2 20X1 PASSIVO 20X2 20X1
ATIVO CIRCULANTE 227,500.00 180,000.00 PASSIVO CIRCULANTE 129,000.00 50,000.00
Banco 103,500.00 100,000.00 Fornecedor 24,000.00 30,000.00
Clientes 100,000.00 50,000.00 Financiamentos (PC) 85,000.00 20,000.00
Estoque 24,000.00 30,000.00 Alugueis a Pagar 5,000.00
Salários a Pagar 11,000.00
Ene. Elétr. a Pagar 4,000.00
ATIVO NÃO CIRCULANTE 241,000.00 50,000.00
Realizável a Longo Prazo 21,000.00 30,000.00
Clientes (A.N.C) 21,000.00 30,000.00 PASSIVO NÃO CIRCULAN 145,000.00 60,000.00
IMOBILIZADO 220,000.00 20,000.00 Financiamentos (PNC) 145,000.00 60,000.00
Móveis 20,000.00 20,000.00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 194,500.00 120,000.00
Veículos 200,000.00 Capital Social 120,000.00 120,000.00
Capital a Integralizar - (10,000.00)
Reserva de Lucros 74,500.00 10,000.00
TOTAL 468,500.00 230,000.00 TOTAL 468,500.00 230,000.00
0.00 0.00

Balancete de Verificação
No Caminho Certo S/A
SALDOS
Contas
DEVEDOR CREDOR
Banco 103,500.00
Clientes 100,000.00
Estoque 24,000.00
Móveis 20,000.00
Clientes (A.N.C) 21,000.00
Veículos 200,000.00
Fornecedor 24,000.00
Financiamentos (PC) 85,000.00
Alugueis a Pagar 5,000.00
Salários a Pagar 11,000.00
Ene. Elétr. a Pagar 4,000.00
Financiamentos (PNC) 145,000.00
Capital Social 120,000.00
Reserva de Lucros 10,000.00
Receitas de Vendas 30,000.00
Receitas de Serviços 70,000.00
C.M.V. 12,000.00
Desp. Água 1,000.00
Desp. Aluguel 5,000.00
Desp. Energia 4,000.00
Desp. Salários 11,000.00
Desp. Propaganda 2,000.00
Desconto Concedido 1,000.00
Desconto Obtido 500.00
TOTAL 504,500.00 504,500.00 0.00

No Caminho Certo S/A

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
= RECEITA BRUTAS (DE VENDAS DE PRODUTOS, MERCADORIAS E SERVIÇOS) 100,000.00
+ Vendas de mercadorias 30,000.00
+ Prestação de Serviços 70,000.00

(-) Deduções 0.00

- Devoluções 0.00
- Impostos (sobre as Vendas/Serviços) 0.00
- Abatimentos 0.00

= RECEITA LÍQUIDA (DE VENDAS DE PRODUTOS, MERCADORIAS E SERVIÇOS) 100,000.00

(-) Custo dos Produtos, Mercadorias e Serviços (12,000.00)

= RESULTADO BRUTO (LUCRO BRUTO) 88,000.00

(-) DESPESAS OPERACIONAIS (23,000.00)
(-) Despesas Administrativas (21,000.00)
- Desp. Água (1,000.00)
- Desp. Aluguel (5,000.00)
- Desp. Energia (4,000.00)
- Desp. Salários (11,000.00)

(-) Despesas com Vendas (2,000.00)

- Desp. Propaganda (2,000.00)

= RESULTADO ANTES DOS EFEITOS FINANCEIROS 65,000.00

+ Receitas Financeiras 500.00
+ Desconto Obtido 500.00

- Despesas Financeiras (1,000.00)

- Desconto Concedido (1,000.00)

= RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS, PARTICIPAÇÕES E CONTRIBUIÇÕES 64,500.00

- Despesa com Contribuição Social (*) 0.00
- Despesa com Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (*) 0.00
= RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO 64,500.00
 Turma em Ordem S/A
CNPJ.: 10.000.000/0001-00
Livro Diário nº 0X Folha nº 0X
Data Conta Histórico Débito
CMV 12,000.00
a
Estoque Venda de 20 mercadorias do estoque, no valor
02/01/20X2 Banco total de R$ 30.000, sendo recebido 50% cheque 15,000.00
Cliente e o restante a prazo 15,000.00
a
Receita de Vendas
Banco 8,000.00
Recebimento antecipado de 30% do saldo da conta
Desconto Concedido de “Clientes” do Ativo Não Circulante, do exercício 1,000.00
02/01/20X2 a anterior, no qual concedeu um desconto de R$
1.000. O valor foi recebido através do cheque nº
Clientes (ANC) 120.
SALDOS 51,000.00
0X
Crédito

12,000.00

30,000.00

9,000.00
51,000.00
 Turma em Ordem S/A
CNPJ.: 10.000.000/0001-00
Livro Razão nº 0X Folha nº 0X
Título da Conta: Clientes Código: 1.1.2.01
Data Histórico Débito Crédito Saldo
Saldo Anterior 50,000.00
Venda de 20 mercadorias do estoque, no valor total
02/01/20X2 de R$ 30.000, sendo recebido 50% cheque e o
restante a prazo 15,000.00 65,000.00
Prestação de Serviço no valor de R$ 70.000, metade
29/09/20X2 recebido em cheque e o restante a prazo. 35,000.00 100,000.00
TOTAL 50,000.00 100,000.00
ha nº 0X
digo: 1.1.2.01
D/C
D

D
D