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Especialista en Gestión de activos Físicos, con 15 años de experiencia profesional en diseño, implementación y optimización
de sistemas de mantenimiento, confiabilidad y gestión de activos físicos, soportado en SAP y Máximo IBM en importantes
empresas para los sectores Energía, Petroquímico Biocombustibles, manufactura.
RIM
Modelo Conceptual IAM
• GENERALIDADES LCC
ACTIVO:
“Planta, Maquinaria, Propiedades, Edificios,
Vehículos y otros elementos que tengan un valor
específico para la organización” PAS 55: 2008
La realidad de la
Investigación …
Intención inicial de un proyecto…
DISEÑO
La realidad de
CAPEX
COSTES DE COSTES DE
DESARROLLO INVERSIÓN
Expectativa
ADQUISICIÓN. Financiera/Económica $
DISEÑO
La realidad de
Construcción …
TIEMPO (AÑOS)
EVALUACIÓN - INVESTIGACIÓN CONSTRUCCIÓN - ENTREGA
La realidad de
Intención inicial de un proyecto…
Operación …
DISEÑO CONSTRUCCIÓN OPERACIÓN MANTENIMIENTO MEJORAMIENTO DESINCORPORACIÓN
Expectativa $!
CAPEX OPEX
COSTES DE COSTES DE COSTES DE
DESARROLLO INVERSIÓN OPERACIÓN
OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO
ADQUISICIÓN.
DISEÑO
TIEMPO (AÑOS)
DESINCORPORACIÓN
EVALUACIÓN - INVESTIGACIÓN CONSTRUCCIÓN - ENTREGA
OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO
ADQUISICIÓN.
DISEÑO
$?
TIEMPO (AÑOS)
DESINCORPORACIÓN
EVALUACIÓN - INVESTIGACIÓN CONSTRUCCIÓN - ENTREGA
La realidad …
DISEÑO CONSTRUCCIÓN OPERACIÓN MANTENIMIENTO MEJORAMIENTO DESINCORPORACIÓN
GESTIÓN DE ACTIVOS
Utilizar, Gestionar
Identificar Puesta en Sacar de
Diseñar Construir mantener, los
Principales etapas necesidades marcha
modernizar
servicio
residuos
del ciclo de vida
de los activos y Identificar Instalar y
Vender
Seleccionar Comprar Utilizar y mantener reciclar y/o
ejemplos de necesidades configurar
reemplazar
variaciones
Mejora,
Crear o Disponer o
Evaluar Usar y mantener Modernizar o Desmantelar
adquirir reemplazar
Remplazar
COSTO
Q U É – C Ó MO – C U Á N D O – P O R Q U É
RIESGO DESEMPEÑO
Q U É E S U N A B U E N A G E S T I Ó N D E AC T I V O S ? BALANCE
MANEJO DE INFORMACIÓN
Propósito de la información de activos
1. Seguimiento al costo:
Catálogos de
Falla CMMS
EAM Seguimiento al
Información de ERP Costos
Intervenciones y
fallas
Información Reportes
técnica asociada Generales de
desempeño
DEFINICIONES
Análisis del costo del ciclo de vida (LCC)
Costo del ciclo de vida es la consideración
sistemática de todos los costes y los ingresos
asociados con la adquisición y la propiedad de un
activo.
Es un proceso iterativo de estimación,
planificación y seguimiento de los costos y los
ingresos.
Se utiliza para apoyar el proceso de toma de decisiones,
evaluando las diferentes alternativas.
Mientras que normalmente se utiliza en las primeras
etapas del proyecto evaluar las
grandes opciones de compra… es igualmente
aplicable a todas las etapas del ciclo de vida, y en muchos
niveles de detalle.
DEFINICIONES
Operational Expenditure(OPEX)
Costos que la organización tiene que ejecutar
para operar y mantener los activos.
DESAFÍOS TÍPICOS DE LA GESTIÓN DE ACTIVOS
40
POR QUE ES NECESARIO REEMPLAZAR EL
EQUIPO?
LCC
43
BALANCE GENERAL
• Muestra las
inversiones hechas en
el proyecto y las
fuentes de donde
provienen estas.
UOAII
Este es el que se usa para
- Imp. Operativos
el proyecto ,
= UODI
porque el servicio de
deuda e intereses afecta + Depreciación
es al inversionista. + Amortización
= FCBO
FLUJO DE CAJA
Se compone de:
VPN < 0
El proyecto no logrará la rentabilidad esperada
VALOR PRESENTE NETO
VPN > 0
VP (INGRESOS) > VP (EGRESOS) VIABLE
VPN = 0
VP (INGRESOS) = VP (EGRESOS) ¿INDIFERENCIA?
VPN < 0
VP (INGRESOS) < VP (EGRESOS) NO VIABLE
TALLER
A continuación se tienen los datos de costo del ciclo
de vida de dos activos que se desean reemplazar con
una tasa de descuento del 10% anual.
DATOS ACTIVO A ACTIVO B
INVERSIÓN INICIAL 2500 3500
GANANCIA ANUAL POR OPERACIÓN 900 700
GASTOS DE O&M 100 70
VALOR DE VENTA O SALVAMNETO 200 350
VIDA EN AÑOS 5 5
TIR > TD
Se decide ejecutar el proyecto.
TIR = TD
El proyecto cumple con la rentabilidad esperada
TIR < TD
El proyecto no cumple con la rentabilidad esperada
TASA INTERNA DE RETORNO
TIRM
Tasa reinversión (Banco - paga)
DTF:4,75%
Obligaciones Financieras
1. Renta Fija: Rf
Ejemplos: Riesgo
Bonos, CDT, Títulos Tesoro EU…
Mercado de
Mercado Colombiano: Renta Fija 8,5% EA
capitales
2. Renta Variable: Rm Riesgo
Ejemplo: Acciones
WACC: Es el promedio ponderado del costo de capital, o sea del costo del
pasivo y el patrimonio del proyecto.
𝑑 𝑝
𝑊𝐴𝐶𝐶 = 𝐶𝑖 (1 − 𝑇) + 𝐶𝐴𝑃𝑀( )
Donde: 𝑑+𝑝 𝑑+𝑃
Ci: Tasa anual
d: deuda
p: patrimonio
T: Impuestos
CAMP: Rendimiento promedio que una inversión me daría en el mercado
PRI - PAYBACK
Responde a la pregunta:
¿cuánto tiempo se tardará en recuperar la inversión inicial mediante los flujos de caja?
Flujo de caja
C0 C1 C2 C3 C4 C5
Proyecto A -2.000 -500 -200 1600 1800 1200
Flujos de caja
C0 C1 C2 C3 C4 C5 WACC
Proyecto A -2.000 -500 -200 1600 1800 1200 10%
C0 C1 C2 C3 C4 C5 WACC
Flujos de caja
Período de
Período de
C0 C1 C2 C3 C4 recuperación
recuperación VAN al
VAN al 10%
10%
(años)
(años)
Proyecto A -1.000 500 500 0 0 2 -120,21
CAPEX OPEX
INVESTIDCIÓN CONSTRUCCIÓN COSTE MANT CORRECTIVO + IMPACTO EN PRODUCCIÓN + IMPACTO AMBIENTAL+ COSTES POR BAJA
CONFIABILIDAD
ADQUISICIÓN
TIEMPO (AÑOS)
DISEÑO
DESINCORPORACIÓN
DEFICIENCIAS EN LA EVALUACIÓN + DEFICIENCIAS EN EL DISEÑO +
DEFICIENCIAS EN LA PLANEACIÓN
INCERTIDUMBRE EN LOS COSTOS Adquisición
Instalación
Operación
Mantenimiento Entrenamiento
Logística
Seguridad
Impacto Ambiental
Confiabilidad
INCERTIDUMBRE EN LOS COSTOS
En Excel
= VA
En Excel
= VNA
VALOR PRESENTE DE UN VALOR FUTURO
En Excel
= VA
EJEMPLO PRÁCTICO Evaluar la mejor opción !
Opción 1 Opción 2
Activo: Sistema de compresión tipo A Activo: Sistema de compresión tipo B
Tipo de costo Valor año Valor presente Tipo de costo Valor año Valor presente
Costos iniciales Costos iniciales
Adquisición $ 450.000 0 $ 450.000 Adquisición $ 300.000 0 $ 300.000
MTBF 1 MTBF 2
MTTF MTTR
4 horas 4 horas 1 hora
UT2 UT3
t
8 horas 6 horas 1 hora
Av = ___σ.UPTIME__ Av = ___𝑀𝑇𝑇𝐹__
σ.UPTIME +σ. DOWNTIME 𝑀𝑇𝑇𝐹 + MTTR
EJERCICIO
24 horas
MTBF 1 MTBF 2
MTTF MTTR
4 horas 4 horas 1 hora
UT2 UT3
t
8 horas 6 horas 1 hora
Calcular disponibilidad
Av ?
TASA DE FALLAS
𝒕
−( )
𝑴 𝒕 =𝟏− 𝒆 𝑴𝑻𝑻𝑹
e: constante Neperiana (e=2.303..)
t: tiempo en el que se realiza la evaluación
MTTR: Tiempo medio de reparación
NORMAS APLICABLES AL LCC
•ISO 15663 1, 2, 3
• IEC (International ElectroTechnical Commission) 60300-3-3
• NORSOK 0CR-001/2
• SEA (SOCIETY OF AUTOMOTIVE ENGINEERS) – ARP 4293-4294
EJEMPLO PRÁCTICO Evaluar la mejor opción !
Opción 1 Opción 2
Activo: Sistema de compresión tipo A Activo: Sistema de compresión tipo B
Tipo de costo Valor año Valor presente Tipo de costo Valor año Valor presente
Costos iniciales Costos iniciales
Adquisición $ 450.000 0 $ 450.000 Adquisición $ 300.000 0 $ 300.000
Reporte y
Diagnóstico y
toma de
Alcance
decisiones
Análisis y Recolección
modelamiento de datos
• PASO 3 • PASO 2
ISO 15663-1 METODOLOGÍA
1. Identificar los objetivos
2. Análisis y evaluación
3. Análisis de sensibilidad
ISO 15663-1 METODOLOGÍA
1. Informe y decisión
2. Diseño de iteraciones
3. Llevar a cabo
CASO PRÁCTICO
Caso de estudio !