Instituto Universitario de Tecnologías del Mar

Campus Guayana
4to Semestre Contabilidad y Finanzas 4D21
Cátedra: Finanzas

CAPITAL DE TRABAJO Y
ADMINISTRACIÓN DE EFECTIVO

Profesora: Bachiller:
Yarizet Bello ROSMARYS RAMOS
C.I: 18.806.871

Ciudad Guayana, Febrero de 2022

 CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO DE CAPITAL DE TRABAJO
COMPONENTES 2. Activo Corriente:
Es el dinero con que se cuenta 1 es lo que se tiene
para hacer funcionar el
negocio en el día a día, lo que
2  Activo Corriente (AC)
 Pasivo Corriente (PC

1 implica el dinero suficiente

para compra de mercancías,
2.
2
Pasivo Corriente:
es lo que se debe
pago de salarios, de servicios,
impuestos, etc.
FUENTES DEL C.T Endeudamiento:
3.
3
1.- ENDEUDAMIENTO Préstamo o financiación
TIPOS 2.- CAPITALIZACION 1 para adquirir capital.
3.- GENERACIÓN PROPIA
Capital de Trabajo Bruto Capitalización: Significa
Recurso corriente necesario 3.2 incluir socios, con este
para realizar las operaciones 1.1 método se puede perder
Fórmula: CTB = AC una empresa

Capital de Trabajo Neto Generación Propia:

Es el EXCENDENTE, después
de cubrir todas las obligaciones
a corto plazo
Fórmula: CTN =AC - PC
Capital de Trabajo Operacional
En este se considera únicamente
los activos que intervienen en la
generación de recursos, menos las
cuentas por pagar. Su Fórmula:
CTO =AC – Caja e Inversiones
1. 3.3 Significa el capital generado
por las operaciones.
2
IMPORTANCIA DEL CAPITAL
4 DE TRABAJO
Prestar atención al capital de
1. trabajo, permitirá evaluar la
capacidad de la empresa para
3 cubrir, costos, compromisos y
además cubrir cualquier
eventualidad.

Rosmarys Ramos 18.806.871

 ADMINISTRACION DE EFECTIVO
EFECTIVO OPERATIVO:
FLUJO DE EFECTIVO O CAJA: 1.1.
Elemento líquido que posee Principal fuente de
1.1 cash flow en inglés, es la variación
1 una empresa; es decir el
Dinero
de entrada y salida de efectivo en
un periodo determinado.
1
ingreso

INVERSION
1.1.
Adquisición de
2
ADMINISTRACION DE EFECTIVO activos a largo plazo
Es lo que permite a la empresa FINANCIAMIENTO
2
PRINCIPIOS BÁSICOS 1.1.
disponer de sus recursos de forma Cobro a terceros
eficiente y oportuna, con el mínimo DE LA ADMINISTRACIÓN 3
coste financiero
2.1 DE EFECTIVO:
Siempre que sea posible de
deben: 2.1. Incrementar las
OBJETIVO DE LA 1 entradas de efectivo
ADMINISTRACION DE EFECTIVO
2.1. Acelerar las entradas
El Principal objetivo de los negocios es
PRESUPUESTO DE 2 de efectivo
la generación de efectivo para financiar EFECTIVO
3 las operaciones y sostenimiento de la
empresa, pagar compromisos y retribuir
2.2
Muestra el pronóstico de las
futuras entradas y salidas de
2.1.
3
Disminuir las salidas de
dinero
a los dueños. efectivo, para un período
determinado 2.1. Demorar las salidas de
4 dinero
IMPORTANCIA DE LA
ADMINISTRACIÓN DE EFECTIVO 1.Capacita la empresa
MOTIVO PARA MANTENER 2.3.
Mantener un nivel de liquidez EXISTENCIA DE EFECTIVO: para que realice sus
1
adecuado, cumplir con sus 2.3 1. Transaccional operaciones ordinarias.

4 obligaciones de pago, controlar las

inversiones, verificar el tiempo de
2. Prevención
3. Especulatorio 2.3.
2
2. Prevé las entradas y
salidas de efectivo
inversión, e invertir los excedentes.
3. Capacita la empresa
2.3. para aceptar
Rosmarys Ramos 18.806.871 3 oportunidades de lucro