EJERCICIO N° 1: AL CIERRE DE FEBRERO, ALMACEN AMERICA TIENE LOS SIGUIENTES VALORES

PATRIMONIALES. PREPARE CON ESA FECHA EL CORRESPONDIENTE BALANCE GENERAL

CLASIFICADO, AL 31/12/2016

N° CUENTAS Bs. DEBE

01 INVENTARIO DE MERCANCIA 3,368,000.00 3,368,000.00
02 BANCO 350,000.00 350,000.00
03 EQUIPO DE OFICINA 1,165,000.00 1,165,000.00
04 ARTICULOS DE ESCRITORIO 60,000.00 60,000.00
05 EFECTOS POR PAGAR 750,000.00
06 DEPOSITO DADO EN GARANTIA 300,000.00 300,000.00
07 INTERESES POR PAGAR 23,000.00
08 REPUESTOS Y ACCESORIOS DE VEHICULO 50,000.00 50,000.00
09 DEPRECIACION ACUMULADO EQUIPO DE OFICINA 233,000.00
10 DEPRECIACION ACUMULADO VEHICULO 1,800,000.00
11 VEHICULO 5,800,000.00 5,800,000.00
12 MOBILIARIO 450,000.00 450,000.00
13 CUENTAS POR PAGAR 600,000.00
14 SSO POR PAGAR 12,000.00
15 CAJA 180,000.00 180,000.00
16 CUENTAS POR COBRAR 870,000.00 870,000.00
17 SERVICIOS POR PAGAR 6,000.00
18 SUELDOS POR PAGAR 56,000.00
19 CAPITAL SOCIAL 8,978,000.00
20 DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO 135,000.00
12,593,000.00

EJERCICIO N° 2: PREPARE EL BALANCE GENERAL CLASIFICADO DE DISTRIBUIDORA CATIA, QUE A

LA PRESENTE FECHA TIENE REGISTRADOS EN SUS LIBROS LOS LOS SIGUIENTES VALORES, AL
31/12/2016

N° CUENTAS Bs. DEBE

01 CAJA CHICA 38,000.00 38,000.00
02 ALQUILERES POR PAGAR 240,000.00
03 INSTALACIONES Y EQUIPOS 1,200,000.00 1,200,000.00
04 INVERSIONES TEMPORALES 30,000.00 30,000.00
05 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 800,000.00 800,000.00
06 DEPOSITO DADO EN GARANTIA 360,000.00 360,000.00
07 BONOS POR PAGAR A EMPLEADOS 27,000.00
08 EQUIPOS Y ENSERES DE OFICINA 500,000.00 500,000.00
09 SERVICIOS POR PAGAR 38,000.00
10 INTERESES POR PAGAR 10,000.00
 11 DEPRECIACION ACUMULADO INSTALACIONES Y EQUIPOS 240,000.00
12 DEPRECIACION ACUMULADO EQUIPOS Y ENSERES DE OFICIN 150,000.00
13 HERRAMIENTAS 146,000.00 146,000.00
14 BANCO DEL TESORO 1,210,000.00 1,210,000.00
15 CUENTAS POR PAGAR 520,000.00
16 IMPUESTOS POR PAGAR 60,000.00
17 MOBILIARIO 500,000.00 500,000.00
18 INVENTARIO 3,800,000.00 3,800,000.00
19 EFECTOS POR PAGAR 400,000.00
20 CUENTAS POR COBRAR 210,000.00 210,000.00
21 INTERESES POR COBRAR 17,000.00 17,000.00
22 CAPITAL SOCIAL 6,926,000.00
23 DEPRECIACION ACUMULADO MOBILIARIO 200,000.00
8,811,000.00

EJERCICIO N° 3: PREPARE EL BALANCE GENERAL CLASIFICADO DE COMERCIAL ORIENTE, QUE A

LA PRESENTE FECHA TIENE REGISTRADOS EN SUS LIBROS LOS LOS SIGUIENTES VALORES, AL
31/12/2016

N° CUENTAS Bs. DEBE

01 CAPITAL SOCIAL 28,150,000.00
02 EDIFICIO 15,000,000.00 15,000,000.00
03 CUENTAS POR PAGAR 700,000.00
04 EQUIPO DE TIENDA 300,000.00 300,000.00
05 TERRENO 9,000,000.00 9,000,000.00
06 INVENTARIO 7,000,000.00 7,000,000.00
07 MOBILIARIO 400,000.00 400,000.00
08 HIPOTECA POR PAGAR 10,000,000.00
09 BONOS POR PAGAR (A 3 AÑOS) 3,000,000.00
10 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO 3,000,000.00
11 IMPUESTO MUNICIPAL POR PAGAR 70,000.00
12 ARTICULO DE ESCRITORIO 90,000.00 90,000.00
13 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 500,000.00 500,000.00
14 SEGUROS PREPAGADOS 120,000.00 120,000.00
15 INTERESES POR PAGAR 30,000.00
16 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE TIENDA 30,000.00
17 AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN 150,000.00
18 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE REPARTO 400,000.00
19 CAJA 120,000.00 120,000.00
20 MAQUINARIA 6,300,000.00 6,300,000.00
21 EFECTOS POR PAGAR 380,000.00
 22 BANCO DE VENEZUELA 6,220,000.00 6,220,000.00
23 EQUIPO DE REPARTO 1,000,000.00 1,000,000.00
24 CUENTAS POR COBRAR 600,000.00 600,000.00
25 EQUIPO DE OFICINA 800,000.00 800,000.00
26 DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO 120,000.00
27 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA 1,260,000.00
28 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA 160,000.00
47,450,000.00

EJERCICIO N°4: PREPARE EL BALANCE GENERAL CLASIFICADO DE ALMACENES ORINOCO, QUE A

LA PRESENTE FECHA TIENE REGISTRADOS EN SUS LIBROS LOS LOS SIGUIENTES VALORES, AL
31/12/2016

N° CUENTAS Bs. DEBE

01 HIPOTECA POR PAGAR 7,500,000.00
02 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 70,000.00
03 DEPOSITO DADO EN GARANTI 100,000.00 100,000.00
04 ARTICULOS DE ESCRITORIO 60,000.00 60,000.00
05 S.S.O. POR PAGAR 50,000.00
06 PAGARE BANCARIO 3,000,000.00
07 LOCAL COMERCIAL 17,000,000.00 17,000,000.00
08 EQUIPO DE OFICINA 800,000.00 800,000.00
09 EFECTOS POR COBRAR 500,000.00 500,000.00
10 IMPUESTO MUNICIPAL POR PAGAR 200,000.00
11 DEPRECIACION ACUMULADA LOCAL COMERCIAL 2,400,000.00
12 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA 160,000.00
13 MOBILIARIO 5,600,000.00 5,600,000.00
14 CAJA CHICA 85,000.00 85,000.00
15 INVENTARIO 5,600,000.00 5,600,000.00
16 CUENTAS POR PAGAR 165,000.00
17 VEHICULO 8,300,000.00 8,300,000.00
18 EFECTOS POR PAGAR 500,000.00
19 BANCO BANESCO 2,150,000.00 2,150,000.00
20 CUENTAS POR COBRAR 3,810,000.00 3,810,000.00
21 CAPITAL SOCIAL 22,510,000.00
22 PUBLICIDAD POR PAGAR 4,800,000.00
23 DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO 160,000.00
24 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO 2,490,000.00
44,005,000.00
GUIENTES VALORES
LANCE GENERAL

HABER

750,000.00

23,000.00

233,000.00
1,800,000.00

600,000.00
12,000.00

6,000.00
56,000.00
8,978,000.00
135,000.00
12,593,000.00

UIDORA CATIA, QUE A

ENTES VALORES, AL

HABER

240,000.00

27,000.00

38,000.00
10,000.00
 240,000.00
150,000.00

520,000.00
60,000.00

400,000.00

6,926,000.00
200,000.00
8,811,000.00

CIAL ORIENTE, QUE A

ENTES VALORES, AL

HABE
28,150,000.00

700,000.00

10,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
70,000.00

30,000.00
30,000.00
150,000.00
400,000.00

380,000.00
 120,000.00
1,260,000.00
160,000.00
47,450,000.00

NES ORINOCO, QUE A

ENTES VALORES, AL

HABER
7,500,000.00
70,000.00

50,000.00
3,000,000.00

200,000.00
2,400,000.00
160,000.00

165,000.00

500,000.00

22,510,000.00
4,800,000.00
160,000.00
2,490,000.00
44,005,000.00
 ALMACEN AMERICA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 de diciembre de 2016

Activos Nota 2016

Corrientes
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 1 530,000.00
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 2 870,000.00
Inventarios 3 3,368,000.00
Total Corrientes 4,768,000.00
No Corrientes
Propiedad planta y equipo (neto) 5 5,357,000.00
Otros Activos no corrientes 300,000.00
Total No Corrientes 5,657,000.00
Total Activos 10,425,000.00
Pasivos y Patrimonio
Pasivos
Corrientes
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 6 1,447,000.00
Total Corrientes
No Corrientes
Total No Corrientes
Total Pasivos 1,447,000.00
Patrimonio
Capital Social 8,978,000.00
Total Patrimonio 8,978,000.00
Total pasivos y patrimonio 10,425,000.00

Elaborado por: Alberto Blanco CI: 27127262

DISTRIBUIDORA CATIA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 de diciembre de 2016

Activos Nota 2016

Corrientes
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 1 1,278,000.00
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 2 227,000.00
Inventarios 3 3,800,000.00
Prepagados y Otros corrientes 4 800,000.00
Total Corrientes 6,105,000.00
No Corrientes
Propiedad planta y equipo (neto) 5 1,756,000.00
Otros Activos no corrientes 6 360,000.00
Total No Corrientes 2,116,000.00
Total Activos 8,221,000.00
Pasivos y Patrimonio
Pasivos
Corrientes
Pasivos por Impuestos corrientes 7 60,000.00
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 8 1,208,000.00
Total Corrientes 1,268,000.00
No Corrientes
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar Largo Plazo 9 27,000.00
Total No Corrientes 27,000.00
Total Pasivos 1,295,000.00
Patrimonio
Capital Social 6,926,000.00
Total Patrimonio 6,926,000.00
Total pasivos y patrimonio 8,221,000.00

Elaborado por: Alberto Blanco CI: 27127262

COMERCIAL ORIENTE
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 de diciembre de 2016

Activos Nota 2016

Corrientes
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 1 6,340,000.00
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 2 600,000.00
Inventarios 3 7,000,000.00
Prepagados y Otros corrientes 4 120,000.00
Total Corrientes 14,060,000.00
No Corrientes
Propiedad planta y equipo (neto) 5 27,920,000.00
Otros Activos no corrientes 6 350,000.00
Total No Corrientes 28,270,000.00
Total Activos 42,330,000.00
Pasivo y Patrimonio
Pasivo
Corrientes
Impuesto Municipal por Pagar 70,000.00
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 7 1,110,000.00
Total Corrientes 1,180,000.00
No Corrientes
Pasivos Financieros No Corrientes 13,000,000.00
Total No Corrientes 13,000,000.00
Total Pasivo 14,180,000.00
Patrimonio
Capital Social 28,150,000.00
Total Patrimonio 28,150,000.00
Total Pasivo y Patrimonio 42,330,000.00

Elaborado por: Rodrigo Silva CI:23434648

ALMACENES ORINOCO
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 de diciembre de 2016

Activos Nota 2016

Corrientes
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 1 2,235,000.00
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 2 4,310,000.00
Inventarios 5,600,000.00
Total Corrientes 12,145,000.00
No Corrientes
Propiedad planta y equipo (neto) 3 26,550,000.00
Depósitos Dados en Garantía 100,000.00
Total No Corrientes 26,650,000.00
Total Activos 38,795,000.00
Pasivo y Patrimonio
Pasivo
Corrientes
Impuesto Municipal por Pagar 200,000.00
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 4 5,585,000.00
Total Pasivo Corrientes 5,785,000.00
No Corrientes
Pasivos Financieros No Corrientes 5 10,500,000.00
Total No Corrientes 10,500,000.00
Total Pasivo 16,285,000.00
Patrimonio
Capital Social 22,510,000.00
Total Patrimonio 22,510,000.00
Total Pasivo y Patrimonio 38,795,000.00

Elaborado por: Rodrigo Silva CI:23434648

 ALMACEN AMERICA
NOTA DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 de diciembre de 2016

Nota 1 Efectivo y Equivalentes de Efectivo

CAJA 180,000.00
BANCO 350,000.00
530,000.00

Nota 2 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

CUENTAS POR COBRAR 870,000.00
870,000.00

Nota 3 Inventarios
INVENTARIO DE MERCANCIA 3,368,000.00
3,368,000.00

Nota 5 Propiedad planta y equipo (neto)

EQUIPO DE OFICINA 1,165,000.00
DEPRECIACION ACUMULADO EQUIPO DE OFICINA -233,000.00
VEHICULO 5,800,000.00
DEPRECIACION ACUMULADO VEHICULO -1,800,000.00
MOBILIARIO 450,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO -135,000.00
ARTICULOS DE ESCRITORIO 60,000.00
REPUESTOS Y ACCESORIOS DE VEHICULO 50,000.00
5,357,000.00

Nota 14 Otros Activos no corrientes

DEPOSITO DADO EN GARANTIA 300,000.00
300,000.00

Nota 6 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar

EFECTOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR 750,000.00
SSO POR PAGAR 600,000.00
SUELDOS POR PAGAR 12,000.00
SERVICIOS POR PAGAR 56,000.00
INTERESES POR PAGAR 6,000.00
23,000.00
 1,447,000.00

DISTRIBUIDORA CATIA
NOTA DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 de diciembre de 2016

Nota 1 Efectivo y Equivalentes de Efectivo

CAJA CHICA 38,000.00
BANCO DEL TESORO 1,210,000.00
INVERSIONES TEMPORALES 30,000.00
1,278,000.00

Nota 2 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

CUENTAS POR COBRAR 210,000.00
INTERESES POR COBRAR 17,000.00
227,000.00

Nota 3 Inventarios
INVENTARIO 3,800,000.00
3,800,000.00

Nota 4 Prepagados y Otros corrientes

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 800,000.00
800,000.00

Nota 5 Propiedad planta y equipo (neto)

HERRAMIENTAS 146,000.00
INSTALACIONES Y EQUIPOS 1,200,000.00
DEPRECIACION ACUMULADO INSTALACIONES Y EQUIPOS -240,000.00
EQUIPOS Y ENSERES DE OFICINA 500,000.00
DEPRECIACION ACUMULADO EQUIPOS Y ENSERES DE OFICINA -150,000.00
MOBILIARIO 500,000.00
DEPRECIACION ACUMULADO MOBILIARIO -200,000.00
1,756,000.00

Nota 6 Otros Activos no corrientes

DEPOSITO DADO EN GARANTIA 360,000.00
 360,000.00

Nota 7 Pasivos por Impuestos corrientes

IMPUESTOS POR PAGAR 60,000.00
60,000.00

Nota 8 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar

EFECTOS POR PAGAR 400,000.00
CUENTAS POR PAGAR 520,000.00
ALQUILERES POR PAGAR 240,000.00
SERVICIOS POR PAGAR 38,000.00
INTERESES POR PAGAR 10,000.00
1,208,000.00

Nota 9 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar Largo Plazo

BONOS POR PAGAR A EMPLEADOS 27,000.00
27,000.00

COMERCIAL ORIENTE
NOTA DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 de diciembre de 2016

Nota 1 Efectivo y Equivalentes de Efectivo

CAJA 120,000.00
BANCO DE VENEZUELA 6,220,000.00
6,340,000.00

Nota 2 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

CUENTAS POR COBRAR 600,000.00
600,000.00

Nota 3 Inventarios
INVENTARIO 7,000,000.00
7,000,000.00
Nota 4 Prepagados y Otros corrientes
SEGUROS PREPAGADOS 120,000.00
120,000.00

Nota 5 Propiedad planta y equipo (neto)

TERRENO 9,000,000.00
ARTICULO DE ESCRITORIO 90,000.00
EDIFICIO 15,000,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO -3,000,000.00
EQUIPO DE TIENDA 300,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE TIENDA -30,000.00
MOBILIARIO 400,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO -120,000.00
EQUIPO DE REPARTO 1,000,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE REPARTO -400,000.00
MAQUINARIA 6,300,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA -1,260,000.00
EQUIPO DE OFICINA 800,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA -160,000.00
27,920,000.00

Nota 6 Otros pasivos no corrientes

GASTOS DE ORGANIZACIÓN 500,000.00
AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN -150,000.00
350,000.00

Nota 7 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar

EFECTOS POR PAGAR 380,000.00
CUENTAS POR PAGAR 700,000.00
INTERESES POR PAGAR 30,000.00
1,110,000.00

Nota 8 Pasivos Financieros No Corrientes

HIPOTECA POR PAGAR 10,000,000.00
BONOS POR PAGAR (A 3 AÑOS) 3,000,000.00
13,000,000.00
 ALMACENES ORINOCO
NOTA DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 de diciembre de 2016

Nota 1 Efectivo y Equivalentes de Efectivo

CAJA CHICA 85,000.00
BANCO BANESCO 2,150,000.00
2,235,000.00

Nota 2 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

EFECTOS POR COBRAR 500,000.00
CUENTAS POR COBRAR 3,810,000.00
4,310,000.00

Nota 2 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

ARTICULOS DE ESCRITORIO 60,000.00
LOCAL COMERCIAL 17,000,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA LOCAL COMERCIAL -2,400,000.00
EQUIPO DE OFICINA 800,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA -160,000.00
MOBILIARIO 5,600,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO -160,000.00
VEHICULO 8,300,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO -2,490,000.00
26,550,000.00

Nota 7 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar

EFECTOS POR PAGAR 500,000.00
CUENTAS POR PAGAR 165,000.00
PUBLICIDAD POR PAGAR 4,800,000.00
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 70,000.00
S.S.O. POR PAGAR 50,000.00
5,585,000.00

Nota 5 Pasivos Financieros No Corrientes

PAGARE BANCARIO 3,000,000.00
HIPOTECA POR PAGAR 7,500,000.00
10,500,000.00