








 •

–
–
–
 


 •
•

•
–
–

•
 ‫الدراسة المالية ‪:‬‬
‫االالت والمعدات‬

‫اإلجمالي‬ ‫سعر الوحدة‬

‫العدد‬ ‫جهة الصنع‬ ‫الصنف‬
‫جنية‬ ‫جنية‬

‫‪10000‬‬ ‫‪10000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫محلى‬ ‫غالية‬

‫‪15000‬‬ ‫‪15000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫محلى‬ ‫مبرد بمقلب داخلى‬
‫‪150000‬‬ ‫‪150000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫مستورد‬ ‫ماكينة تصنيع ايس كريم‬
‫‪120000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫‪3‬‬ ‫محلى‬ ‫ثالجة‬
‫‪15000‬‬ ‫‪15000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫محلى‬ ‫فرازة‬
‫‪5000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫مقطوعية‬ ‫محلى‬ ‫اوانى متعددة‬
‫‪4000‬‬ ‫‪4000‬‬ ‫مقطوعية‬ ‫محلى‬ ‫عدد يدوية‬

‫‪319000‬‬ ‫اإلجمــالـي جنية مصرى‬

‫العمالة‬

‫اإلجمالي‬ ‫األجر‬ ‫المسمى‬

‫العدد‬ ‫متطلبات الوظيفة ووصف العمل‬
‫جنية‬ ‫الشهري‬ ‫الوظيفي‬
‫‪4000‬‬ ‫‪4000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫مؤهــل عــالي أو متوســط وذو خبــرة بالصــناعة والتســوي‬
‫ويقـــوم بالمهـــام اإلداريـــة والتعاســـدات والتســـوي ومتابعـــة‬ ‫مدير المشروع‬
‫انشطة التصنيع‬
‫‪3500‬‬ ‫‪3500‬‬ ‫‪1‬‬ ‫اإللمام بالقرأة والكتابة وذو خبرة بالصناعة وحاصل على‬
‫شهادة سالمة صحية ويقوم باإلشراف على الفنيين‬ ‫رئيس فنيين‬
‫وخطوات التنفيذ ويكون سائم بأعمال المدير عند غيابه‬
‫‪9000‬‬ ‫‪3000‬‬ ‫‪3‬‬ ‫اإللمام بالقراءة والكتابة وحاصل على شهادة سالمة‬
‫فنيين تصنيع‬
‫صحية‬
‫اإللمام بالقراءة والكتابة وحاصل على شهادة سالمة‬
‫عمالة مساعدة‬
‫‪8000‬‬ ‫‪2000‬‬ ‫‪4‬‬ ‫صحية ويقوم باألعمال المساعدة لعملية التصنيع‬

‫‪24500‬‬ ‫إجمـالي تكلفة األجور الشهرية‬

‫زمن الوردية = ‪ 8‬ساعات‬ ‫عدد الورديات = ‪1‬‬

‫الخامات‬

‫المنتجات‬
 ‫البيانات االولية للمشروع‬
‫مشروع تصنيع ايس كريم‬ ‫‪:‬‬ ‫اسم المشروع‬
‫عموم المناطق الصناعية ‪ -‬االماكن المصرح لها من المحليات‬ ‫‪:‬‬ ‫محافظة‪ /‬محافظات التنفيذ‬
‫متر مربع‬ ‫‪150‬‬ ‫‪:‬‬ ‫مساحة المشروع‬
‫ايس كريم فواكة طبيعية‬ ‫‪:‬‬ ‫مخرجات المشروعات‬
‫صناعى‬ ‫‪:‬‬ ‫نوعية المشروع‬
‫تصنيع غذائى‬ ‫‪:‬‬ ‫طبيعة المشروع‬
‫جديد‬ ‫‪:‬‬ ‫موقف المشروع‬
‫فردى‬ ‫‪:‬‬ ‫الشكل القانوني للمشروع‬
‫غير خاضع‬ ‫‪:‬‬ ‫الموقف من الضرائب‬
‫جنيه‬ ‫‪48000‬‬ ‫‪:‬‬ ‫قيمة اإليجار السنوي‬
‫جنيه‬ ‫‪0‬‬ ‫‪:‬‬ ‫قيمة األرض‬
‫جنيه‬ ‫‪0‬‬ ‫‪:‬‬ ‫فيمة المباني‬
‫شهر‬ ‫‪1‬‬ ‫‪:‬‬ ‫مدة الدورة اإلنتاجية‬
‫دورة‬ ‫‪12‬‬ ‫‪:‬‬ ‫عدد الدورات بالسنة‬
‫جنيه‬ ‫‪533000‬‬ ‫إجمالي قيمة األصول‬
‫جنيه‬ ‫‪74890‬‬ ‫‪:‬‬ ‫إجمالي رأس المال العامل‬
‫جنيه‬ ‫‪607890‬‬ ‫إجمالي االستثمارات‬
‫جنيه‬ ‫‪437290‬‬ ‫‪:‬‬ ‫قيمة القرض‬
‫‪%‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪:‬‬ ‫نسبة المساهمة‬
‫‪%‬‬ ‫‪10.00‬‬ ‫‪:‬‬ ‫الفائدة السنوية‬
‫شهر‬ ‫‪12‬‬ ‫‪:‬‬ ‫فترة السماح للقرض‬
‫شهر‬ ‫‪48‬‬ ‫‪:‬‬ ‫فترة سداد القرض‬
 ‫سيمة االصول ونسبة االهالك واالستهالك السنوى‪:‬‬
‫‪%‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪:‬‬ ‫نسبة إهالك المباني‬
‫‪%‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪:‬‬ ‫نسبة إهالك المعدات‬
‫‪%‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪:‬‬ ‫نسبة إهالك األجهزة الكهربائية‬
‫‪%‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪:‬‬ ‫نسبة إهالك أجهزة الحاسب‬
‫‪%‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪:‬‬ ‫نسبة إهالك مصروفات التأسيس‬
‫‪%‬‬ ‫‪:‬‬ ‫الضرائب على الدخل‬
‫‪%‬‬ ‫‪:‬‬ ‫نسبة التدرج في المبيعات‬
‫‪%‬‬ ‫‪:‬‬ ‫نسبة الزيادة في اإليجار‬
‫‪%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪:‬‬ ‫نسبة الزيادة في الخامات‬
‫جنيه‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪:‬‬ ‫قيمة األثاث والمفروشات‬
‫جنيه‬ ‫‪15000‬‬ ‫‪:‬‬ ‫قيمة مهمات األمن الصناعي‬
‫جنيه‬ ‫‪120000‬‬ ‫‪:‬‬ ‫قيمة وسائل النقل واالنتقال‬
‫جنيه‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪:‬‬ ‫مصروفات التأسيس والدراسة‬
‫جنيه‬ ‫‪50000‬‬ ‫‪:‬‬ ‫مصروفات تجهيز موقع العمل‬
‫جنيه‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪:‬‬ ‫مصروفات التدريب وتجارب التشغيل‬
‫جنيه‬ ‫‪24000‬‬ ‫‪:‬‬ ‫مصروفات التعبئة والتسويق‬
‫جنيه‬ ‫‪20000‬‬ ‫‪:‬‬ ‫مصروفات عمومية وادارية‬
‫جنيه‬ ‫‪9000‬‬ ‫‪:‬‬ ‫مصروفات الوقود‬
‫جنيه‬ ‫‪30000‬‬ ‫‪:‬‬ ‫مصروفات المياه‬
‫جنيه‬ ‫‪72000‬‬ ‫‪:‬‬ ‫مصروفات الكهرباء‬
‫جنيه‬ ‫‪0‬‬ ‫‪:‬‬ ‫مصروفات النقل واالنتقاالت‬
‫جنيه‬ ‫‪0‬‬ ‫‪:‬‬ ‫مصروفات التليفون‬
‫جنيه‬ ‫‪0‬‬ ‫‪:‬‬ ‫مصروفات البريد‬
‫جنيه‬ ‫‪0‬‬ ‫‪:‬‬ ‫مصروفات الفاكس‪ /‬اإلنترنت‬
‫جنيه‬ ‫‪10000‬‬ ‫‪:‬‬ ‫مصروفات أخرى‬
 ‫التكاليف االستثمارية ومصادر التمويل ‪:‬‬

‫شهر‬ ‫‪1‬‬ ‫دورة التشغيل بالشهور‬

‫اإلجمالي بالجنيه‬ ‫سرض الصندو‬ ‫التمويل الذاتي‬ ‫بيان األصول‬

‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫األرض‬

‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫المباني والمنشآت‬
‫‪319000‬‬ ‫‪259000‬‬ ‫‪60000‬‬ ‫اآلالت والمعدات بالتركيب‬
‫‪20000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪15000‬‬ ‫األثاث والمفروشات ومهمات األمن الصناعي‬
‫‪120000‬‬ ‫‪80000‬‬ ‫‪40000‬‬ ‫وسائل النقل واالنتقال‬

‫مصاريف سابقة على بدء التشغيل‬

‫‪50000‬‬ ‫‪30000‬‬ ‫‪20000‬‬ ‫تجهيز موقع العمل‬

‫‪5000‬‬ ‫‪2000‬‬ ‫‪3000‬‬ ‫مصروفات تأسيس ودراسة‬
‫‪5000‬‬ ‫‪2000‬‬ ‫‪3000‬‬ ‫مصروفات تدريب وتجارب تشغيل‬
‫‪14000‬‬ ‫‪6000‬‬ ‫‪8000‬‬ ‫احتياطي طوارىء‬

‫‪533000‬‬ ‫‪384000‬‬ ‫‪149000‬‬ ‫أوالً‪ :‬إجمالي األصول الثابتة‬

‫‪35311‬‬ ‫‪25311‬‬ ‫‪10000‬‬ ‫مواد خام رئيسية ووسيطة‬

‫‪24500‬‬ ‫‪18500‬‬ ‫‪6000‬‬ ‫أجور ومرتبات وما في حكمهم‬
‫‪10083‬‬ ‫‪6083‬‬ ‫‪4000‬‬ ‫وقود ومياه وكهرباء وتليفون وفاكس وانترنت‬
‫‪1329‬‬ ‫‪1329‬‬ ‫‪0‬‬ ‫مصروفات صيانة‬
‫‪3667‬‬ ‫‪2067‬‬ ‫‪1600‬‬ ‫مصروفات تعبئة وتسويق وعمومية ونقل‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫مصروفات بريد وأخرى‬

‫‪74890‬‬ ‫‪53290‬‬ ‫‪21600‬‬ ‫ثانياً‪ :‬إجمالي رأس المال العامل‬

‫‪607890‬‬ ‫‪437290‬‬ ‫‪170600‬‬ ‫ثالثاً‪ :‬التكاليف االستثمارية الكلية‬

 ‫التقييم والمؤشرات‪:‬‬
‫اجمالى استثمارات المشروع ‪ 607890‬جنية‬

‫السنة الخامسة‬ ‫السنة الرابعة‬ ‫السنة الثالثة‬ ‫السنة الثانية‬ ‫السنة األولى‬ ‫سنوات التشغيل‬
‫‪%100‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪%90‬‬ ‫‪%80‬‬ ‫‪%70‬‬ ‫البيــــــــان‬

‫‪1840800‬‬ ‫‪1840800‬‬ ‫‪1656720‬‬ ‫‪1472640‬‬ ‫‪1288560‬‬ ‫أوالً‪ :‬اإليرادات‬

‫‪1086314‬‬ ‫‪1047182‬‬ ‫‪951141‬‬ ‫‪858333‬‬ ‫‪768465‬‬ ‫ثانياً‪ :‬مجموع تكاليف التشغيل النقدية‬

‫‪734154‬‬ ‫‪762353‬‬ ‫‪663383‬‬ ‫‪561178‬‬ ‫‪466966‬‬ ‫ثالثاً‪ :‬صافي الربح السنوي‬

‫رابعاً‪ :‬صافي التدفقات النقدية قبل سداد‬

‫‪743554‬‬ ‫‪771753‬‬ ‫‪672783‬‬ ‫‪570578‬‬ ‫‪476366‬‬
‫القسط‬
‫خامساً‪ :‬مجمع التدفقات النقدية قبل سداد‬
‫‪3235034‬‬ ‫‪2491480‬‬ ‫‪1719727‬‬ ‫‪1046944‬‬ ‫‪476366‬‬
‫القسط‬

‫المعيار األول‬
‫‪121‬‬ ‫‪125‬‬ ‫‪109‬‬ ‫‪92‬‬ ‫‪77‬‬ ‫نسبة صافي الربح إلى إجمالي االستثمارات‬
‫‪%‬‬
‫المعيار الثاني‬

‫‪66‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪67‬‬ ‫‪62‬‬ ‫‪57‬‬ ‫نسبة صافي الربح إلى تكاليف التشغيل ‪%‬‬

‫المعيار الثالث‬

‫‪40‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪36‬‬ ‫نسبة صافي الربح إلى اإليرادات السنوية ‪%‬‬

‫سنة‬ ‫‪1.25‬‬ ‫=‬ ‫المعيار الرابع‪ :‬فترة استرداد التكاليف االستثمارية بالشهور‬

‫‪1650486‬‬ ‫=‬ ‫‪%25‬‬ ‫المعيار الخامس‪ :‬القيمة الحالية عند معدل خصم‬

‫‪%‬‬ ‫‪88.23‬‬ ‫=‬ ‫المعيار السادس‪ :‬معدل العائد الداخلي على االستثمارات‬

‫ملحوظة‪ :‬هذه البيانات استرشاديه فقط ولذا يجب تحديثها حسب أسعار السو وست إجراء الدراسة عند‬
‫اختيار المشروع‪.‬‬

‫إعداد‪ :‬اإلدارة الصناعية‬