‫]مطبوعة مقياس تأمين دولي[‬ ‫د‪/‬يوسفي صالح الدين‬

‫تنشطط المؤسسة االقتصادية في بيئة متقلبة وهذا ما يهدد استقرارها ويجعلها عرضة لمختلف المخاطر‬
‫التي تهدد انجاز أهدافها‪ ،‬وقد تؤثر س ط ططلبا على اس ط ططتم اررية المؤسط ط طس ط ططة الهادفة إلى تحقيق رس ط ططالتها‪ ،‬ومع مرور الزمن‬
‫ازدادت حدة المنافسططة وتشططابكت بش ططدة ارتباطات المؤس طس ططة مع محيطها القريب والبعيد‪ ،‬كما زادت التقلبات والمفاج ت‬
‫مما س ط ططمح بتعاظم األخطار وتعددها وتنوعها واس ط ططتمرارها وتجددها‪ ،‬وهذا جعلها من الصط ط ططعب إجراء تقديرات دقيقة أو‬
‫التحكم في تسييرها‪ .‬هذا ما يفسر لنا ضرورة المؤسسة إلدارة هذه األخطار لضمان مكانة الئقة وسط منافسيها‪.‬‬
‫‪8‬‬
‫‪ 1‬مفاهيم أساسية حول إدارة المخاطر‬

‫‪ 1.1‬نشأة إدارة المخاطر‪:‬‬

‫ظهرت مع بداية ق ‪ 89‬إدارة متخصصة في المشروعات الصناعية وظيفتها إدارة المخاطر‪ ،‬حيث كان‬
‫من أهم نشططاطها توفير األمن للعاملين بالمشططروع وكذلك توفير األمن لممتلكات هذه المشططاريع‪ ،‬ومنذ ذلك التاري اهتم‬
‫العالم باس ط ط ططتخدام األس ط ط ططاليب العلمية لمواجهة المخاطر‪ ،‬ومع ظهور الثورة الص ط ط ططناعية واندماج تطبيقات الهندس ط ط ططة في‬
‫البرامج العس ططكرية والقض ططائية والنظرية المالية والتأمين في القطاع المالي وكان التحول من االعتماد على إدارة التأمين‬
‫إلى فكرة إدارة المخططاطر المعتمططد على علم اإلدارة في تحليططل التكلفططة والعططائططد والقيمططة المتوقعططة والنهج العلمي التخططاذ‬
‫القرار في ظل ظروف عدم التأكد ‪،‬حيث كان (أول ظهور لمصططلح إدارة المخاطر في مجلة هارفارد بييسنز رفو عام‬
‫‪،8971‬حث طرح آنذاك فكرة مختلفة تماما وهي أن ش ط ططخص ط ططا ما بداخل المنظمة ينبغي أن يكون مس ط ططؤوال عن إدارة‬
‫المخاطر في المنظمة) ‪ ،‬ومن بين أولى المؤسط ط ط ط طس ط ط ط ططات التي قامت بإدارة مخطرها هي البنوك‪ ،‬التي ركزت على إدارة‬
‫األصط ططول والخصط ططوم وتبين أن هناك طرقا أنجع للتعامل مع المخاطر بمنع الخسط ططائر والحد من نتائجها عند اس ط ططتحالة‬
‫تفاديها وتوسع استخدام تقنيات إدارة المخاطر في مختلف المؤسسات المالية كشركات التأمين وصناديق االستثمار‪.‬‬
‫‪9‬‬
‫‪ 1.1‬مفهوم إدارة المخاطر‪:‬‬
‫‪ ‬معنى الخطر‪ :‬الخطر هو الخوف من تجاوز الخسطط ط ط ط ططائر المادية الفعلية للخسط ط ط ط ط ططائر المتوقعة نتيجة حادث مفاجئ‪،‬‬
‫(الخطر مزيج مركب من احتمال تحقق الحدث ونتائجه)‪.‬‬

‫مما سبق يتضح أن الخطر يتميز بمجموعة من الصفات‪:‬‬

‫‪ 8‬تكري هيفاء رشدة‪ ،‬النظام القانوني لعقد التأمين دراسة في التشريع الجزائري‪ ،‬شهادة دكتوراه في العلوم تخصص‬
‫قانون األعمال‪ ،‬اشراف محمودي مراد‪ ،‬جامعة مولود معمري تيزي وزو‪ ،‬كلية الحقوق والعلوم السياسية‪،‬‬
‫‪ ،7187/7188‬ص‪437‬‬

‫‪9‬مهري محمد أمين‪ ،‬التأمين البحري‪ ،‬رسالة ماجستير‪ ،‬فرع قانون األعمال‪ ،‬كلية الحقوق والعلوم اإلدارية‪،‬‬
‫‪،7117‬ص‪.81-81‬‬

‫‪15‬‬
 ‫]مطبوعة مقياس تأمين دولي[‬ ‫د‪/‬يوسفي صالح الدين‬

‫‪ ‬عدم التأكد واالحتمالية‬

‫‪ ‬يكون نتيجة حادث مفاجئ‬
‫‪ ‬يحدث في المستقبل‬
‫‪ ‬يترتب على تحققه خسارة مالية‬
‫‪ ‬تعريف إدارة المخاطر‪:‬‬

‫هي النشططاط اإلداري الذي يهدف إلى التحكم بالمخاطر وتخفيضططها إلى مسططتويات مقبولة وبشططكل أدق‬
‫هي عملية تحديد وقياس والسيطرة وتخفيض المخاطر التي تواجه المؤسسة‪.‬‬

‫‪ 1‬هيكل وتنظيم إدارة المخاطر‬

‫‪ 1.1‬سياسة إدارة المخاطر‪:‬‬

‫يجب على سطياسطية إدارة المخاطر بالمؤسسة أن تضع منهجها وميولها تجاه المخاطر وكذلك منهجها‬
‫في إدارة المخاطر‪ ،‬كما يجب على س ط ططياس ط ططة المخاطر تحديد المس ط ططؤوليات تجاه إدارة المخاطر داخل المؤسط ط طس ط ططة كلها‬
‫باإلضطافة لما سطبق‪ ،‬يجب أن تشطير المؤسسة إلى أي متطلبات قانونية فيما يخص بيان سياسة المؤسسة مثل الصحة‬
‫واألمانة‪ ،‬ترتبط بعمليات إدارة المخاطر مجموعة مندمجة من األدوات والتقنيات يتم اس ط ط ط ططتخدامها في المراحل المختلفة‬
‫للنشاط وللعمل بشكل فعال‪ ،‬تتطلب عملية إدارة المخاطر‪:‬‬

‫‪ ‬التزام الرئيس التنفيذي ومدراء المؤسسة‪.‬‬

‫‪ ‬توزيع المسؤوليات داخل المؤسسة‪.‬‬
‫‪ ‬تخصيص الموارد المالئمة لتدريب وتطوير الوعي بالمخاطر من قبل أصحاب المصلحة‪.‬‬

‫مجلس اإلدارة‪:‬‬

‫يقع على عاتق مجلس اإلدارة مسططؤولية تحديد االتجاه االسططتراتيجي للمؤس طسططة‪ ،‬وخلق بيئة وهياكل إدارة‬
‫المخاطر لتعمل بص ط ط ط ط ط ططورة فعالة‪ ،‬ويمكن أن ما س ط ط ط ط ط ططبق من قبل مجموعة من المدراء ‪ ،‬أو لجنة غير تنفيذية‪ ،‬أو لجنة‬
‫المراجعة أو أي وظيفة تتالءم مع أسلوب المؤسسة في العمل وتكون قادرة على العمل كراعي إلدارة المخاطر‪ ،‬يجب‬
‫كحد أدنى أن يأخذ مجلس اإلدارة في الحسبان عند تقييم نظام الرقابة الداخلية ما يلي‪:‬‬

‫‪ ‬طبيعة حجم األخطار المقبولة التي تستطيع الشركة تحملها ضمن نشاطها‪.‬‬
‫‪ ‬احتمالية تحقق تلك األخطار‪.‬‬
‫‪ ‬كيفية إدارة األخطار غير مقبولة‪.‬‬
‫‪ ‬قدرة الشركة على تخفيض احتمال تحقق المخاطر وتأثيره على النشاط‪.‬‬
‫‪ ‬تكاليف وعوائد المخاطر وأنشطة التحكم في المخاطر المطبقة ‪.‬‬

‫‪16‬‬
 ‫]مطبوعة مقياس تأمين دولي[‬ ‫د‪/‬يوسفي صالح الدين‬

‫‪ ‬آلثار الضمنية لق اررات مجلس اإلدارة على المخاطر‪.‬‬

‫وحدات العمل‪ :‬وتتضمن ما يلي‪:‬‬

‫‪ ‬تتحمل وحدات العمل المسؤولية األولى في إدارة المخاطر على أساس يومي‪.‬‬
‫‪ ‬تعتبر وحدات العمل مس ط ططؤولة عن نش ط ططر الوعي بالمخاطر داخل نش ط ططاطهم‪ ،‬كما يجب تحقيق أهداف الش ط ططركة من‬
‫خالل نشاطهم ‪.‬‬
‫‪ ‬يجب أن تص ط ططبح إدارة المخاطر موض ط ططوع لالجتماعات الدورية ل دارة وذلك لألخذ في الحس ط ططبان مجاالت التعرض‬
‫لألخطار ووضع أوليات العمل في ضوء تحليل فعال للخطر‪.‬‬
‫‪ ‬يجب أن تتأكد إدارة وحدة العمل من ش ط ط ط ط ططمول إدارة المخاطر ض ط ط ط ط ططمن المرحلة الذهنية للمش ط ط ط ط ططروعات وحتى انتهاء‬
‫المشروع‪.‬‬
‫‪10‬‬
‫‪ 1.1‬وظيفة إدارة المخاطر‪:‬‬
‫اعتمادا على حجم المؤس طسططة قد يتحمل وظيفة إدارة المخاطر أعباء إضططافية وتتحول من مدير للخطر‬
‫يعمل جزء من الوقت إلى قسم إلدارة المخاطر يعمل طوال الوقت‪ ،‬ويجب أن تتضمن وظيفة إدارة المخاطر ما يلي ‪:‬‬

‫‪ ‬وضع سياسة واستراتيجية إدارة الخطر‪.‬‬

‫‪ ‬التعاون على المستوى االستراتيجي والتشغيلي فيما يخص إدارة المخاطر‬
‫‪ ‬بناء الوعي الثقافي للخطر داخل المؤسسة ويشمل التعليم المالئم‪.‬‬
‫‪ ‬إعداد سياسة وهيكل للخطر داخليا لوحدات العمل‪.‬‬
‫‪ ‬تصميم ومراجعة عمليات إدارة المخاطر‪.‬‬
‫‪ ‬التنسيق بين أنشطة مختلف الوظائف التي تقدم النصيحة فيما يخص النواحي إدارة الخطر‪.‬‬
‫‪ ‬تطوير عمليات مواجهة المخاطر والتي تتضمن برامج الطوارئ واستم اررية النشاط‪.‬‬
‫‪ ‬إعداد التقارير عن المخاطر وتقديمها لمجلس اإلدارة وأصحاب المصلحة‪.‬‬

‫المراجع الداخلي‪:‬‬

‫قد يختلف دور المراجع الداخلي من مؤسط طس ططة ألخرى‪ ،‬وعمليا قد يتض ططمن دور المراجع الداخلي كل أو‬
‫بعض ما يلي‪:‬‬

‫‪ ‬التركيز على األخطار الهامة‪ ،‬التي تم تحديدها بواسطة اإلدارة‪ ،‬ومراجعة عمليات إدارة المخاطر داخل المؤسسة‪.‬‬
‫‪ ‬منح الثقة في إدارة المخاطر‬

‫‪10‬المادة ‪ 19‬من القانون التجاري الجزائري نصت على‪ ":‬يعد عمال تجاريا بحسب الموضوع‪ ...‬كل مقاولة للتأمينات"‪.‬‬

‫‪17‬‬
 ‫]مطبوعة مقياس تأمين دولي[‬ ‫د‪/‬يوسفي صالح الدين‬

‫‪ ‬تقديم الدعم الفعال والمشاركة في عمليات إدارة المخاطر‪.‬‬

‫‪ ‬تسهيل األنشطة لتحديد وفحص ألخطار وتعليم العاملين بإدارة المخاطر ولمراجعة الداخلية‪.‬‬
‫‪ ‬تنسيق عملية إعداد تقرير المخاطر المقدم لمجلس اإلدارة و لجنة المتابعة الداخلية…‪ ،‬بغرض تحديد الدور األكثر‬
‫مالءمة للمؤس ط ط ط ط ط طسط ط ط ط ط ططة‪ ،‬ويجب على المراجعة الداخلية التأكد من عدم اإلخالل بالمتطلبات المهنية الخاصط ط ط ط ط ططة بتحقيق‬
‫االستقاللية والموضوعية‪.‬‬

‫الموارد والتطبيق‪:‬‬

‫يجب توفير الموارد الضطرورية لتطبيق سطياسطة إدارة المخاطر بالمؤسطسطة ‪،‬وذلك على كل مستوى إداري‬
‫داخل كل وحدة عمل باإلضططافة إلى وظائف التشططغيل األخرى بالمؤس طسططة‪ ،‬يجب تعريف بوضططوح أدوار المشططاركين في‬
‫اس ط ط ططتراتيجية تنس ط ط ططيق إدارة المخاطر وأيض ط ط ططا المش ط ط ططاركين في مراجعة ومتابعة إجراءات التحكم وتس ط ط ططهيل عمليات إدارة‬
‫المخاطر‪ ،‬ويجب دمج أنشطة إدارة المخاطر داخل المؤسسة عن طريق العمليات االستراتيجية والموازنة ‪ ،‬ويجب إلقاء‬
‫الضوء عليها ضمن عمليات التدريب والتطوير واإلنتاج مثل تطوير سلعة أو خدمة‪.‬‬
‫‪11‬‬
‫‪ 3‬أساليب التعامل مع المخاطر‬
‫كل نوع و كل مس ططتوى من المخاطر يالئمه اس ططتراتيجية معينة للعالج والتعامل االيجابي معها وبش ططكل‬
‫عام هناك ثالث أساليب‪:‬‬

‫‪ 1.3‬تجنب المخاطر‪:‬‬
‫يتم تجنب المخاطر إذا كان المستثمر يفضل األمان مثل‪:‬‬

‫‪ ‬تجنب البنوك مخاطر االئتمان باالمتناع عن منح القروض مرتفعة المخاطر‪.‬‬

‫‪ ‬تجنب مخاطر أسعار الفائدة بعد االستثمار باألوراق المالية طويلة األجل‪.‬‬

‫‪ 1.3‬تقليل المخاطر‪:‬‬
‫و ذلك بتخفيض حجم االس ططتثمارات التي تواجه خطر معين ال يس ططتطيع المس ططتثمر تحمله آو باالش ططتراك‬
‫مع اآلخرين في تحملها‪ ،‬تقوم البنوك بتقليل المخاطر من خالل‪:‬‬

‫‪ ‬رصد سلوك القروض من اجل التنبؤ بمشاكل التوقف عن الدفع مبكرا‪.‬‬

‫‪ ‬استخدام سياسة إدارة األصول والخصوم التي تعمل على تقليل مخاطر أسعار الفائدة‪.‬‬

‫‪11‬المادة ‪ 787‬من األمر‪ 11-97‬المتعلق بالتأمينات‪.‬‬

‫‪18‬‬
 ‫]مطبوعة مقياس تأمين دولي[‬ ‫د‪/‬يوسفي صالح الدين‬

‫‪ 3.3‬نقل المخاطر‪:‬‬
‫ويتم نقل المخاطر من المسط ط ط ط ططتثمر غير مسط ط ط ط ططتعد لتحمل المخاطرة إلى مسط ط ط ط ططتثمر أخر مسط ط ط ط ططتعد لتحمل‬
‫المخاطر و يتم ذلك بمقابل مالي‪.‬‬

‫‪19‬‬