KERANGKA ACUAN AUDIT INTERNAL | No. Dokumen 445/0§S/KAI /MM/TV .03/ | /2023 Tanggal Terbit UPTD PUSKESMAS MERBAU MATARAM. 2023IL PEMERINTAHKABUPATEN LAMPUNG SELATAN DINAS KESEHATAN UPT PUSKESMAS MERBAU MATARAM JI Raya Suban Desa Merbau Mataram Kecamatan Merbau Mataram 35357 Telp. 085269988638 Email - puskesmasmerbaumataram@amail com KERANGKA ACUAN AUDIT INTERNAL UPTD PUSKESMAS MERBAU MATARAM, TAHUN 2023 Pendahuluan: Monitoring dan penilaian kinerja Puskesmas dilakukan sebagai wujud akuntabiltas puskesmas dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat. Berbagai mekanisme monitoring, dan penilaian kinerja dilakukan baik melalui supervisi, laporan capaian kinerja, audit, lokakarya mini bulanan, fokakarya mini tiwulan, penilaian kinerja semester, dan penilaian kinerja tahunan, Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja puskesmas yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan Agar pelaksanaan audit intemal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka disusun rencana program audit Latar Belakang: Audit intemal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja puskesmas yang dilakukan oleh tim audit intemal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan. Agar pelaksanaan audit intemal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka disusun rencana program audit. Visi Puskesmas Jatibaru adalah "Sukses dalam pemberdayaan prima dalam pelayanan” Misi Pukesmas Jatibaru: 1. Menggerakkan pembangunan berwawasan keschatan. 2. Mengembangkan program kesehatan terpadu lintas program dan lintas sektoral secara periodik. 3. Memberikan pelayanan yang bermutu, merata dan terjangkau bagi seluruhmasyarakat Menyelenggarakan sistim informasi Puskesmas yang baik dan bermutu TIL, Tujuan audit: ‘Tajuan Umum: ‘Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan kinerja pelayanan UKM dan UKP sebagai dasar untuk melakukan perbaikan mutu dan kinerja ‘Tujuan Khusus: 1, Melakukan audit kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan capaian kinerja pelayanan UKM 2. Melakukan audit kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan capaian kinerja pelayanan UKP 3. Melakukan audit kinerja Administrasi Manajemen Puskesmas IV. Kegiatan Pokok dan Rincian Kegiatan a Lingkup audit: 1. Pelayanan UKM: - KIA > Gizi - 1B - PKPR - Kesling + Keswa - Lansia 2. Pelayanan UKP. - Pendaftaran - BP. Umum -KIA MTBS ~ Laboratorium 3. Administrasi manajemen: + Adminoistrasi Umum ~ Administrasi Sumber daya Manusia ~ Administrasi Manajemen Keuanganb. Kegiatan Audit dan Rincian kegiatan: 1. Penyusunan rencana program audit 2. Penyusunan KAK audit intemal untuk masing-masing unit yang akan diaudit Pemberitaht Monitoring, eer awa V. Cara melakukan kegiatan: a. Kriteria audit yang digunakan ; an kepada unit yang akan diaudit Pelaksanaan kegiatan audit sesuai jadwal Analisis hasil audit Tindak lanjut hasil audit pelaksanaan tindak lanjut Menyusun laporan audit internal Penyampaian laporan hasil audit dan tindak lanjutnya Pelayanan Lingkup Objek Audit | Kriteria Keterangan (bisa diisi dengan referensi yang digunakan) UKP 1 | Pendaftaran Rekam SOP Rekam Medik Medik 2 Balai Rekam Medik | SOP SOP Pengobatan Rekam Medik Umum Kepatuhan Tindakan 3 Pendaftaran | Rekam Medik | SOP Rekam Medik 4 KIA dan Rekam Medik | SOP Rekam MTBS: Medik 5 Laboratorium SOP Pengelolaan reagen, Penggunaan APD UKM 1 KIA Dokumen Target dan Capaian j2 Gizi ‘Dokumen Target dan | Capaian 3 Kesling Dokumen Target dan L ‘Capaian4 Keswa | Dokumen Target dan Capaian 5 ™t ‘Dokumen Target dan - ] Capaian 6 PKPR: Dokumen Target dan Capaian 7 Lansia Dokumen| Target dan Capaian ADMEN Keuangan | Bendahara - | pemasukan | ikn/bok Kepegawaian | Dokumen | Kelengkapan Administrasi | Sarana Dokumen Kelengkapan prasarana | Administrasi b. Metode audit: Metoda dalam pelaksanaan audit intemal adalah: Observasi, wawancara, dan melihat dokumen dan rekaman yang ada ¢. Instrumen audit: Instrumen yang digunakan dalam melakukan audit internal meliputi: @. Kuesioner untuk wawancara b. Panduan observasi Instrumen audit tersebut disusun pada saat menyusun kerangka acuan kegiatan audit intemal sesuai dengan yang direncanakan VI. Sasaran/Objek audit: ‘Terlaksananya audit Pelayanan UKM: - KIA Giz - Kesting - TB = Keswa = PKPR + Lansia Terlaksananya audit Pelayanan UKP : - Pendaftaran - BP. Umum,-KIA MTBS + Laboratorium, ‘Terlaksananya audit Administrasi manajemen: (sebutkan apa saja): ~ Kepegawaian ~ keuangan ketepatan dan kelengkapan pelaporan - Sarana dan prasarana VIL. Jadwal dan alokasi waktu (lihat lampiran) VILL. Evatuasi pelaksanaan Kegiatan dan Pelaporan: Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk menilai apakah pelaksanaan audit sesuai dengan jadwal yang sudah disusun setip tiga bulan sekali. Jika terjadi ketidak sesuaian dalam pelaksanaan kegiatan audit dilaporkan kepada ketua tim audit untuk dibahas bersama dalam tim audit internal IX, Pencatatan, pelaporan, dan evaluasi cegiatan: Auditor internal harus ‘mencatat/mendokumentasikan keseluruhan proses kegiatan audit intemal, dan melaporkan hasil emuan audit, hasil analisis, dan rencana tindak lanjut yang disepakati bersama dengan auditee. Keseluruhan kegiatan audit intemal harus dievalvast sebagai dasar untuk melakukan perbaikan dalam melaksanakan audit- KIA MTBS = Laboratorium, Terlaksananya audit Administrasi manajemen: (sebutkan apa saja) - Kepegawaian - keuangan ketepatan dan kelengkapan pelaporan ~ Sarana dan prasarana VII. Jadwal dan alokasi waktu (lihat lampiran) VILL. Evaluasi pelaksanaan Kegiatan dan Pelaporan: Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk menilai apakah pelaksanaan audit Sesuai dengan jadwal yang sudah disusun setiap tiga bulan sekali. Jika terjadi ketidak sesuaian dalam pelaksanaan kegiatan audit dilaporkan kepada kefua tim audit untuk dibahas bersama dalam tim audit internal. IX, Pencatatan, pelaporan, dan evaluasi kegiatan: Auditor intemal harus mencatat/mendokumentasikan keseluruhan proses kegiatan audit intemal, dan melaporkan hasil temuan audit, hasil analisis, dan rencana tindak lanjut yang disepakati bersama dengan auditee. Keseluruhan kegiatan audit internal harus dievaleast sebagai dasar untuk melakukan perbaikan dalam melaksanakan audit. Merbau Mataram, 2 Januari 2023 Kepala UPTD Puskesmas Merbau Mataram Agung Suparwi, SKM NIP. 19771223 200902 1 002Lampiran - lampiran: Lampiran 1. Jadwal kegiatan audit internal JADUAL KEGIATAN AUDIT INTERNAL TAHUN 2023 UNIT Kegiatan Mang. {AN | Pep) mar | aR} mer! uni] yuu | act | sep | oxr Nop | DES. DIAUDIT 1. Penyusunan rencana program audit 2. Penyusunan Kerangka ‘Acuan 3. Pemberitahunan kepada unit yang akan diaucit 4, Pelaksanaan Audit oleh Tim Audit 5. Analisis hasil audit 6. Tindak lanjut hasil audit 7. Monitoring pelaksanaan tindak lanjut audit 8 Menyusun laporan audit10 Keswa | Abdul Malik | Nurleni Susilawati Sulasmi | Fareza 5 Juni 2023 i UKP KIA, dr. Dewi Sintawati ‘Abdul Malik Nurleni Susilawati Uswatun 20 Juni 2023, 2 ‘Admen Sumber Daya ‘Abdul Malik Nurleni Susilawati Sulasmi Yustika 2023 | | B UKM TB ‘Abdul Malik Nurleni Susilawati Sulasmi Dian Anggraini | 26 Juni 2023 14 UKM Gizi ‘Abdul Malik Nurleni Susilawati Sulasmi Intan 28 Juni 2023 15 UKP MTBS | dr. Dewi SintawatiAbdul MalikNurleniSusilawati ‘Uswatun 30 Juni 2023 16 ‘Admin Manajemen Keuangan Nurleni Susilawati Sulasmi ‘Abdul Malik