1

Plan Cost
Management
Control
Costs

Estimate Costs
Determine
Budget

IAMPI 2014 pto

INPUT

TOOLS &
TECHNIQUES

OUTPUT

INPUTS

TOOLS &
TECHNIQUES

OUTPUTS

10

11

Cost estimate:
Costs are estimated for all resources that will be charged to the project
(ex: labor, materials, equipment, services, and facilities, inflation, cost of
financing, contingency costs, etc)
Include the identification and consideration of costing alternatives to
initiate and complete the project
A quantitative assessment of the likely costs for resources required to
complete the activity.
A prediction that is based on the information known at a given point in
time
Generally expressed in units of some currency
Should be reviewed and refined during the course of the project to reflect
additional detail as it becomes available and assumptions are tested
The accuracy of a project estimate will increase as the project progresses
through the project life cycle
12

IAMPI 2014 pto

13

14

15

Tahapan proyek, tipe estimasi dan metode

estimasi

16

17

18

IAMPI 2014 pto

19

20

 W.B.S BANGUNAN GEDUNG

Project

BANGUNAN
GEDUNG
PERSIAPAN

Sub Project
FONDASI

SubNetwork

Activity

STRUKTUR
BAWAH

STRUKTUR
ATAS

STRUKTUR
BETON

PELAT

KOLOM

FINISHING

STRUKTUR
BAJA

BALOK

MACHANICAL
ELEKTRICAL

 W.B.S BANGUNAN GEDUNG

Activity

BALOK

Sub Activity
BEKISTING

Resources

Material
Breakdown

PEMBETONAN

TENAGA KERJA

PC

MATERIAL

PASIR

PEMBESIAN

PERALATAN

KERIKIL

IAMPI 2014 pto

23

Faktor

Indikator

Lokasi

Kondisi perekonomian setempat, Aksesibilitas Daya Dukung

Tanah, Zonasi Gempa, Topografi, dll

Desain

Total Luas Lantai , Ketinggian Gedung, Jumlah Lantai, Jarak

antar Lantai, Panjang Keliling, Bentuk Bangunan, dll

Kualitas Bangunan

Tipe Penutup Lantai, Plafond, Finishing Dinding, Material Pintu &

jendela

Konstruksi

Kelengkapan Dokumen saat ditender, tipe Tender & Kontrak,

sistim pembayaran, metode konstruksi

Waktu

Tahun pembangunan, Durasi, Inflasi

24

INPUT

TOOLS &
TECHNIQUES

OUTPUT

25

26

27

28

Anggaran Biaya Langsung

Anggaran biaya langsung untuk pelaksanaan harus
Kontraktor
dirinci untuk keperluan operasional :
Upah

: terdiri dari pek. Galian, timbunan, pasangan,

cor beton, penulangan, form work, dst

Material : terdiri dari material beton, pasir, bata,

batu kali, semen, kayu, tegel, dst
Alat

: terdiri dari depresiasi, bbm / pelumas,

perbaikan, alat sewa, dst .

Subkon : terdiri dari subkon A , subkon B, dst .

Persiapan : terdiri dari pek. Basecamp , jalan kerja ,
dewatering , dst
Overhead: terdiri dari gaji pegawai , honor , dst

 Rincian Anggaran Biaya Upah

No

Jenis Pekerjaan

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8
9.

Galian
Timbunan
Pas. Batu kali
Pas. Batu bata
Beton bertulang
Lantai
Kuda-Kuda
Penutup Atap
Dst

Total Biaya Upah

Satuan
Pek.

M3
M3
M3
M2
M3
M2
M3
M2

Harga
Satuan
Pek
(Rp)

Kuantitas pekerjaan
Fondasi

Struktur

Finish-ing

Jumlah

Jumlah
Harga
( Rp )

 Rincian Anggaran Biaya Bahan

No

Jenis Pekerjaan

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8
9.

Galian
Timbunan
Pas. Batu kali
Pas. Batu bata
Beton bertulang
Lantai
Kuda-Kuda
Penutup Atap
Dst

Satuan
Pek.

M3
M3
M3
M2
M3
M2
M3
M2

Jumlah
Harga
satuan

Jumlah Harga

Jenis dan Kuantitas bahan

Seme
n

Pasir

Bt.
kali

Bt
Bata

Besi
beton

Kayu

Tege
l

Ds
t

 Rincian Anggaran Biaya Material

Satuan
No

Jenis Material

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8
9.

Semen
Batu Kali
Pasir
Batu pecah
Batu Bata
Tegel
Kayu
Kosen
Dst

Harga
Satuan
(Rp)

Kuantitas material
Fondasi

Struktur

Finish
-ing

Zak
M3
M3
M3
bh
bh
M3
M3

Total Biaya Material

Jumlah

Jumlah
Harga
( Rp )

 Rincian Anggaran Biaya Alat

No Jenis Alat

1.
2.
3.
4.
5.
6.

Jam Harga
oper Sewa
asi

Alat Sendiri
BBM

Oli

Perba
ikan

Mob/
De- Jumlah
mob

Buldozer
Excavator
T. Crane
D. Truck
Pompa
Dst
Jumlah biaya Alat

 Rincian Anggaran Biaya Subkontraktor

No

Jenis
Pekerjaan

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8
9.

Galian
Timbunan
Pas. Batu kali
Pas. Batu
bata
Beton
bertulang
Lantai
Kuda-Kuda
Penutup Atap
Dst

Jumlah

Vol.
Pek
.

Budget
Pek (Rp)

Subkon A
Vol.
pek

Harga
Subkon

Sbkon B
Vol.
pek

Harga
Subkon

Kel.

Sub.Kel

Rekap Cost Budget

Kontraktor
PEMBEBANAN

Rp.

Keterangan

BIAYA LANGSUNG PROYEK

II.
1.

BAHAN / MATERIAL

2.

UPAH

3.

ALAT

4.

SUBKONTRAK

5.

PERSIAPAN / PENYELESAIAN

6.

OVERHEAD LAPANGAN
SUB TOTAL

KEWAJIBAN PAJAK

III
1.

PPN ( 10% )

2.

PPH
SUB TOTAL

BIAYA TIDAK LANGSUNG

IV
1.

OVERHEAD PUSAT / CABANG/ PERW.

2.

PENYUSUSTAN AKTIVA TETAP

SDUB TOTAL

LABA / RUGI PROYEK

TOTAL
35

 KODE PEMBUKUAN (CONTROL ACCOUNT)

Secara keseluruhan semua bukti transaksi

dibukukan dan diberikan peng-kode-an
Tidak ada standar dlm pemberian kode,
setiap Perusahaan dapat membuat sendiri.
Contoh untuk bahasan peng-kode-an, sbb:
Kode Kelompok
Pendapatan :
I
Biaya Langsung :
II
Pajak :
III
Biaya tidak langsung
:

IV

 KODE UNSUR BIAYA LANGSUNG

Dari contoh bahasan diatas, kode biaya langsung (II) dirinci lagi menjadi, subkelompok:
Jenis Biaya

Kode Subkelompok

(1) Biaya bahan

II . 1

(2) Biaya Upah

II . 2

(3) Biaya Alat

II . 3

(4) Biaya Subkon

II . 4

(5) Biaya Pers/Penyel.

II . 5

(6) Biaya Overhead Lap. :

II . 6

 KODE JENIS TIAP UNSUR B.L

Untuk keperluan tindakan dari Management,
diperlukan kode jenis dari tiap subkelompok
(1) Kode Sub kelompok Bahan ( II . 1 )
- Semen

: II . 1 . 1

- Pasir

: II . 1 . 2

- Batu pecah

: II . 1 . 3

- Besi beton

: II . 1 . 4

- Dan seterusnya

: II . 1 . n

INPUT

TOOLS &
TECHNIQUES

OUTPUT

39

40

41

42

43

Konsep Earned Value

Term

Definition

Planned Value (PV)

Akumulasi anggaran biaya yang dialokasikan berdasarkan

rencana kerja yang telah disusun terhadap waktu

Actual Cost (AC)

Realisasi akumulasi biaya aktual yang telah dikeluarkan untuk

penyelesaian pekerjaan menurut laporan keuangan dalam
periode tertentu

Earned Value (EV)

Akumulasi dari progres pekerjaan yang diekspresikan

berdasarkan budget yang dialokasikan untuk melaksanakan
pekerjaan

Cost Variance (CV) =

EV - AC

Ukuran kinerja biaya berdasarkan selisih antara nilai EV - AC

Schedule Variance (SV)

= EV - PV

Ukuran kinerja waktu berdasarkan selisih antara nilai EV - PV

Cost Performance
Index (CPI) = EV/AC

Ukuran efisiensi biaya dari sumberdaya yang dialokasikan

berdasarkan rasio EV/AC

Schedule Performance
Index (SPI) = EV/PV

Ukuran efisiensi waktu berdasarkan rasio EV/AC

44

Performance Measure

45

Forecasting
Term

Definition

Budget At Completion
(BAC)

Adalah total PV untuk menyelesaikan seluruh pekerjaan

Estimate At Completion
(EAC)

Total biaya yang diperlukan untuk meyelesaikan seluruh

pekerjaan yang diekspresikan sebagai total biaya aktual sampai
dengan saat ini dan estimasi untuk menyelesaikan

EAC = BAC/CPI

EAC Alt 1, If the CPI is expected to be the same for the

remainder of the project

EAC = AC + BAC EV

EAC Alt 2, If future work will be accomplished at the planned

rate

EAC = AC + Bottom-up
ETC

EAC Alt 3, If the initial plan is no longer valid

EAC = AC + [(BAC
EV)/(CPI x SPI)]

EAC Alt 4, If both the CPI and SPI influence the remaining work

ECD = Actual Time +

(Planned Time Actual
Time)/SPI

Estimate Completion Date

46

Earned Value: Graphical

Representation

47

CASE STUDY: Hasil Monitoring Proyek Akhir

Bulan ke 3
Kegiatan

Anggaran
Biaya

Realisasi
Biaya

4000

5000

3000

3000

6000

4000

5000

2500

8000

1000

Kegiatan sdh dilaksanakan

Kegiatan belum dilaksanakan

Earned Value Analysis

Term

Value

Planned Value (PV)

14.000

Actual Cost (AC)

15.500

Earned Value (EV)

11.000

Cost Variance (CV) = EV - AC

-4.500

Schedule Variance (SV) = EV - PV

-3.000

Cost Performance Index (CPI) = EV/AC

0,709 < 1

Schedule Performance Index (SPI) = EV/PV

0,786 < 1

Budget At Completion (BAC)

26.000

BAC = 4000 + 3000 + 6000 + 5000 + 8000 = 26.000

PV = 4000 + 3000 + (4/8)x(6000) + (4/10)x(5000) + (2/8)x(8000) = 14.000
EV = 4000+ (5/6)x(3000)+(2/8)x(6000)+(6/10)x(5000)+(0/8)x(8000) =
11.000
AC = 5000 + 3000 + 4000 + 2500 + 1000 =15.500
49

Forecasting
Term

Definition

Value

EAC = BAC/CPI

EAC Alt 1, If the CPI is expected to be the

same for the remainder of the project

36.671

EAC = AC + BAC EV

EAC Alt 2, If future work will be

accomplished at the planned rate

30.500

EAC = AC + Bottom-up
ETC

EAC Alt 3, If the initial plan is no longer

valid, and new estimate for remaining work

15.500 +
20.000 (est) =
35.500

EAC = AC + [(BAC EV)/

(CPI x SPI)]

EAC Alt 4, If both the CPI and SPI influence

the remaining work

42.417

ECD = Actual Time +

(Remaining Time)/SPI

Estimate Completion Date

6,82 months

Pelaksanaan pekerjaan terlambat dan realisasi biaya melebihi

anggaran
Range EAC = 30.500 sd 42.417
ECD = 6.82 months
50

Projected
Slippage

GRAFIK EARNED VALUE

Reporting
Cut Off Date

31200
28600

Projected
Overrun

26000
23400
AC

20800
18200

PV

15600
13000
10400
7800

EV

5200
2600
0

6
6.82

51

MEKANISME COST CONTROL

COST
BUDGET

PENGADAAN &
KONSTRUKSI

REALISASI
BIAYA

TINDAKAN
PERBAIKAN

ANALISIS
PENYIMPANGAN.

SESUAI
BUDGET

EVALUASI
BIAYA

DOKUMENTASI

OVER
BUDGET

Referensi:
1.Project Management Institute (PMI), A Guide to project
Management Body Of Knowledge, PMBOK Guide 5th Edition, 2013
2.Ikatan Ahli Manajemen Proyek Indonesia (IAMPI), Pelatihan
Sertifikasi Manajemen Proyek, Materi Project Cost Management,
2014
3.Asiyanto, MBA, IPM, Ir, Construction Project Cost Management",
PT. Pradnya Paramita Jakarta, 2005.
4.DellIsola, M.D., Architects Essentials of Cost Management,
John Wiley & Sons Inc, 2002

53

Terima Kasih

54