AML dhe Kontabilistet

E Koçi – Tetor 2021

 Definicioni
Neni 287 The United Nations 2000 Convention Against Transnational
Pastrimi i produkteve të veprës penale ose veprimtarisë kriminale, nëpërmjet: Organized Crime, also known as the
a) këmbimit ose transferimit të pasurisë, me qëllim fshehjen ose mbulimin e Palermo Convention, defines money laundering as
origjinës së paligjshme të saj, duke ditur se kjo pasuri është produkt i veprës
penale ose i veprimtarisë kriminale;
• the conversion or transfer of property, knowing it is derived from a
b) fshehjes ose mbulimit të natyrës së vërtetë, burimit, vendndodhjes, disponimit, criminal offense, for the
zhvendosjes, pronësisë ose të drejtave në lidhje me pasurinë, duke ditur që kjo
purpose of concealing or disguising its illicit origin or of assisting any
pasuri është produkt i veprës penale ose i veprimtarisë kriminale;
person who is involved
c) fitimit të pronësisë, posedimit ose përdorimit të pasurisë, duke e ditur në çastin e
in the commission of the crime to evade the legal consequences of his or
marrjes në dorëzim të saj, që kjo pasuri është produkt i veprës penale ose i
her actions;
veprimtarisë kriminale;
• the concealment or disguise of the true nature, source, location,
ç) kryerjes së veprimeve financiare ose transaksioneve të copëzuara për shmangien
disposition, movement, rights
nga raportimi, sipas legjislacionit për parandalimin e pastrimit të parave;
with respect to or ownership of property knowing that it is derived from
d) investimit në veprimtari ekonomike ose financiare të parave a sendeve, duke
a criminal offense; and
ditur se janë produkte të veprës penale ose veprimtarisë kriminale;
• the acquisition, possession or use of property, knowing at the time of
dh) këshillimit, ndihmës, nxitjes ose thirrjes publike për kryerjen e secilës prej
its receipt that it was
veprave të përcaktuara më sipër;
derived from a criminal offense or from participation in a crime.
- dënohet me burgim nga pesë gjer në dhjetë vjet.
Kur kjo vepër kryhet gjatë ushtrimit të një veprimtarie profesionale, në
bashkëpunim ose më shumë se një herë, dënohet me burgim nga shtatë gjer në (krahaso me a deri c neni 287)
pesëmbëdhjetë vjet.
E njëjta vepër, kur ka sjellë pasoja të rënda, dënohet jo më pak se pesëmbëdhjetë
vjet me burgim . Po ç), d) dhe dh) pse janë aty?
Dispozitat e këtij neni zbatohen edhe kur:
a) vepra penale, produktet e së cilës pastrohen, është kryer nga një person që Rrethana fakti apo objektive:
nuk mund të merret si i pandehur ose që nuk mund të dënohet; A number of jurisdictions also use the legal principle of willful blindness
b) ndjekja penale për veprën, produktet e së cilës pastrohen, është parashkruar in money laundering cases to prove knowledge.
ose amnistuar; Courts define willful blindness as the “deliberate avoidance of
c) personi që kryen pastrimin e produkteve është i njëjtë me personin që ka knowledge of the facts” or “purposeful indifference” and have held that
kryer veprën, nga e cila kanë rrjedhur produktet; willful blindness is the equivalent of actual knowledge of the illegal
ç) për veprën penale, nga e cila kanë ardhur produktet, nuk është filluar source of funds or of the intentions of a customer in a money laundering
asnjëherë çështja penale apo nuk është dhënë një dënim me vendim penal të transaction.
formës së prerë;
d) vepra penale, produktet e së cilës pastrohen, është kryer nga një person,
pavarësisht shtetësisë së tij, jashtë territorit të Republikës së Shqipërisë dhe
është njëkohësisht e dënueshme, si në shtetin e huaj, ashtu edhe në
Republikën e Shqipërisë.
Dijenia dhe qëllimi, sipas paragrafit të parë të këtij neni, nxirren nga rrethana fakti
objektive.