PROGRAM IZRADAPALETA

I. UVODNENAPOMENE Program izrade kovane ambalae - paleta, koncepcijski, spada u kate-goriju malih (alternativnih) programa. Razvoj ovih programa predstavlja strateko opredeljenje za to bre i efikasnije zapoljavanje radnika koji su ostali bez zaposlenja. Izbor kovane ambalae, kao osnovnog proizvodnog programa, izvren je na osnovu sagledavanja vie povoljnih momenata kao to su: korienje niskokvalitetne rezane gra|e (bukova i topolova sr anica), jednostavnost tehnolokog procesa izrade gotovih proizvoda, minimalna ulaganja u procesnu opremu, minimalni zahtevi u pogledu proivodnog prostora, objekata, elektri ne energije, vode i sl., mogunost perspektivnog razvoja u pravcu izrade tzv. "EURO" paleta namenjenih za izvoz, sigurna mogunost plasmana i realizacije, osigurana nabavka osnovnog i pomonog materijala na doma em tritu, ekonominost izrade i drugo.

II. OPISPROIZVODA Na slici 1 prikazan je izgled najjednostavnije - tzv. jednopodne palete.

Sl. 1 Jednopodna paleta Pored ove palete rade se i tzv. dvopodne palete po konstrukciji sli ne prikazanoj paleti. Razlika je u tome to se elementi poda skivaju sa obe strane. Palete imaju standardizovane dimenzije (naj ee 1.250 x 1.050 x 100 mm), a koriste se kao pomoni element za transport i manipulaciju sa viljukarima i sli nim transportnim sredstvima.

III. SIROVINA Za izradu paleta, namenjenih za domae trite, koristi se sirova bukova ili topolova sranica debljina 20 i 25 mm, te grede popre nog preseka 100 100 mm, 145 145 i 150 100 mm.

IV. TEHNIKO- TEHNOLO[KORE[ENJE A. Tehnologijaizrade Programom su obuhvaene dve varijante izrade gotovih paleta. Prva varijanta predvi|a skivanje paleta od gotovih paletnih elemenata, a drugom varijantom se polazi od nabavke bukove i topolove sranice, namenskog krojenja u elemente, te zavrnog skivanja i odlaganja u pogodni magacinski prostor. Tehnoloki niz operacija je kako sledi: a) Varijanta I: dovoz rezanih elemenata po specifikaciji, skivanje paleta, odlaganje, otpremanje. dovoz sirove bukove ili topolove sranice, kraenje, paranje, skivanje, odlaganje, otpremanje B. Izboropreme Varijanta kojom se predvi|a samo zavrno skivanje gotovih paletnih elemenata u pogledu opreme, obezbe|uje se nabavkom runog alata, tj. eki a za sva kog izvrioca - radnika. Druga varijanta je u investicionom pogledu skuplja jer podrazumeva nabavku maina za krojenje daske i to:

b) Varijanta II

1. kruna testera za popreno rezanje - kraenje (kom. 1) slede ih tehni kih karakteristika: - irina obrade - visina obrade - promer lista pile do 400 mm do 100 mm maks. 450 mm
3

- broj obrtaja glavnog vretena - veliina radnog stola - snaga glavnog elektromotora - kapacitet (normativ vremena izrade)

3.000 o/min oko 1.000 x 800 mm 4 kNJ 2 m3/8 h

Funkcija: kraenje sranice debljine 20 i 25 mm i gredica preseka do 150100 mm na konane duine elemenata.

Prizvoai: "Arsenije Spasi" Zajear, "Bratstvo", Zagreb, "Paul"(Nemaka), "A. Kosta" (Italija) i drugi. 2. Mala trana testera (bansek) za uzduno paranje (kom. 1) slede ih tehni kih karakteristika: prenik tokova maksimalna visina rezanja snaga glavnog elektromotora irina rezanja normativ vremena izrade (iz prakse) 700 mm do maks 900 mm do 600 mm 7,5 kNJ do 250 mm 3 2,5 m / 8 h

Funkcija: paranje prikraenih piljenica na konanu irinu elemenata. Proizvoai: "Arsenije Spasi" Zajear, "Bratstvo", Zagreb, "entauro" (Italija). C. Objekti Program proizvodnje kovane ambalae - paleta u pogledu objekata zahteva: stovarini prostor za prihvatanje sirove sranice ili gotovih eleme nata dimenzija oko 4 x 10 m ili P = 40 m2, - proizvodni prostor za krojenje i skivanje oko 8 x 10 m ili P = 80 m2, - prigodan magacinski prostor (zadovoljava i nadstrenica) dimenzija 5 8 m odnosno P = 40 m2 . U sluaju da se u radionici vri samo skivanje gotovih paleta, jasno je da zadovoljavaju manje povrine i prijemnog depoa elemenata i proizvodnog prostora.

V.

RADNASNAGA

Polazei od osnovne koncepcije programa izrade paleta predvi|a se upoljavanje 3-6 radnika. Vei broj radnika odnosi se na varijantu koja uklju uje krojenje sranica u elemente, sledee strukture:
4

kruna testera trana testera skiva paleta UKUPNO:

1 radnik (KV) 2 radnika (KV + NK; majstor i pomonik) 3 radnika (NK) 6 radnika

VI. OBIMPROIZVODNJE Proizvodni program ine razliiti tipovi paleta za doma e trite i to palete tipa: R 32 (1.250 x 1.050), R17 (1.250 x 1.050), PVC (1.250 x 1.100). U drugoj fazi razvoja radionice, nakon uhodavanja odnosno sticanja potrebnog iskustva, obuavanja radnika i sl., mogue je kompletiranje proizvod nog programa i sa paletama za izvoz tipa "EURO" palete.

VII. VREDNOSTPROIZVODNOGPROGRAMA Imajui u vidu normative vremena izrade (skivanja) paleta i to: - paleta - paleta - paleta R 32 R 17 PVC 14 kom/8 h 14 kom/8 h 18 kom/8 h.

Sledi da je prosean normativ po radniku na kovanju 15,5 komada paleta u smeni. Odnosno, radionica sa 3 zaposlena skivaa mese no moe da proizvede: 15,5 x 3 x 22 = 1.023 palete/mesec Kako je prodajna cena uslovne palete (bukova dvopodna paleta), na domaem tritu 10 po komadu, proizilazi da je planirana vrednost programa: 1.023 x 10= 10.230 mesec

VIII.EKONOMSKO- FINANSIJSKAANALIZA A. Investicionaulaganja Predvi|ena su investiciona ulaganja u: 1. objekte: 120 m2 x 100 /m2 = 12.000; 2. procesnu opremu, i to: kruna testera za kraenje - reparirana (1 kom) trana testera - reparirana (1 kom) eki za runo skivanje (3 kom) 1500 2000 15 3515

Ukupna ulaganja u objekte i opremu iznose oko 15.500 i to u slu aju da se planira varijanta sa krojenjem elemenata. Varijanta samo skivanja palete iz gotovih elemenata ima manja ulaganja u objekte2.500 do 3000 , te 3.500 manje za nabavku opreme. Odnosno, u ovoj varijanti ukupna investiciona ulaganja su manja
5

za 6000 do7000 u odnosu na prethodnu varijantu i iznose oko 9000 B. Trokoviproizvodnjena mesenomnivou B1. Osnovni materijal Normativ utroka materijala odre|en je na osnovu iskustvenog podatka korienja sranice u fazi krojenja od 50% i ukupne kubature elemenata jedne palete. Specifikacija elemenata palete koja se najvie trai na tritu ovih proizvoda uslovna paleta R32, je sledea: Dimenzijeelemenata 1.250 x 150 x 25 1.250 x 150 x 20 1.050 x 150 x 20 1.250 x 180 x 20 1.250 x 100 x 20 1.050 x 100 x 25 1.050 x 100 x 20 150 x 100 x 60 UKUPNO Broj komada 3 1 3 2 4 3 4 9 29 kom. Zapremina(m3) 0,0141 0,0038 0,0095 0,0090 0,0100 0,0079 0,0084 0,0081 0,0708

Iz napred iznetog se vidi da je za uslovnu paletu potrebno: 0,0708 : 0,50 = 0,141 m3 sranice. Cena sirove sranice na tritu se kree oko 45 po m 3 tako da utroak u osnovni materijal iznosi: 0,141 m3 x 45 /m3 = 6,345 po paleti odnosno: 1.023 x 6,345= 6.490 meseno. Nabavna cena elemenata u proseku se kre e oko 100/m 3 to praktino ukazuje na opravdanost sagledavanja nabavke gotovih elemenata u odnosu na dasku. Ovo tim pre to se u startu ulau znatno manja investiciona sredstva. B2. Pomoni materijal Od pomonog materijala kod izrade paleta koriste se obi ni i spiralni ekseri iji je normativ potronje po jedinici proizvoda uslovne palete slede i: spiralni ekser ( "devetka") kom. 42, obini ekser ("estica") kom. 54.

Kako je izvedena cena spiralnih eksera 0,0065 po komadu i obi nih eksera 0,005 po komadu proizilazi da je utroak u pomo ni materijal: 54 x 0,005 = 0,27 po kom. x 1.023 = 276,21 meseno, 42 x 0,006 = 0,25 po kom. x 1.023 = 250 meseno, UKUPNO: 526.21 meseno

B3. Alati Predvi|a se potronja reznog alata na mesenom nivou: - kruna testera 2 kom. x 100 meseno. UKUPNO: 374 meseno

Vrednost mesenog utroka na ime elektrine nergije bruto zarada (prose ni bruto lini dohotak predvi|en sa 300 meseno) i ostalih trokova (obra unatih kao 10% od ukupnih trokova) prikazana je u rekapitulaciji ukupnih trokova na mesenom nivou. Tabela 1. Struktura trokova na mesenom nivou NAZIV TRO[KA Osnovni materijal Pomoni materijal Alati Transportni trokovi Usluge odravanja Elektrina energija Amortizacija Bruto zarada Ostali trokovi UKUPNI RASHODI: VREDNOST TR () 12.980 820 370 500 100 300 200 1.800 180 17.250

Iz prethodne tabele se vidi da, kod varijante nabavke bukove sr anice i njenog daljeg krojenja u paletne elemente cena izrade iznosi 1.7po paleti a cena kotanja 8.3 po jedinici uslovnog proizvoda (paleta R32).

C. Finansijskirezultat UP: UR: Razlika: 23.017,50 meseno 17.250,00 meseno 5.767,50 meseno

Dobijena pozitivna razlika predstavlja bruto dobit koja pored rentabilnosti, ukazuje i na ekonominost ovog programa, uz uslov ostvarenja fizi kog obima proizvodnje od 1.023 kom. paleta meseno. Neto dobit obra unata po stopi 25% iznosi 4.325,65 meseno. Slian rezultat se dobija i kod izrade paleta od topolove sr anice. Naime, cena ovih paleta je nia od bukovih, ali je i vrednost ulaznog materijala srazmerno nia to, sve skupa, ima za posledicu manji ukupan prihod ali i srazmerno manje materijalne trokove tako da se krajnji efekat bitno ne menja. S druge strane priblian finansijski rezultat se dobija i sa varijantom nabavke gotovih paletnih elemenata. Kod ove varijante pove avaju se trokovi na ime
7

osnovne sirovine koji se, me|utim, kompenzuju utedama po osnovu alata, i smanjene potronje elektrine energije, te manjeg iznosa bruto zarada usled smanjenog broja zaposlenih.

NAZIVTRO[KA FT Osnovni materijal Pomoni materijal Alati Transportni trokovi Usluge odravanja Elektrina energija Amortizacija Bruto zarada Ostali trokovi Porez na dobit UKUPNO

VREDNOST VT 12.980 820 500

DOBIT

370 100 300 200 900 1.442 3.012 (13,1%) 900 180 15.680 (68,14%)
100 90 80 Dobit

(18,8%) 4.326

Odnos varijabilnih trokova i ukupnog prihoda:

Trokov i proizv odnje (% )

K =

VT 15.680 = = 0,68 UP 23.017,50

Dobitak

70 60 50 40 30 20 10
41% Gubitak

Minimalno potrebna sredstva:

MPS = FT 3.012 = = 9.412,50 1k 0,32

Varijabilni trokov i

Prag rantabilnosti:
MPS 9.12,50 GT = = = 0,4089 UP 23.017,50

GTR

Fiksni trokov i 40 50 60 70 80 90 100

10

20

30

O bimproizv odnje (% )

Grafiki prikaz prorauna praga rentabilnosti (sl. 1) ilustrativno pokazuje da je za pokrie fiksnih i srazmernog dela varijabilnih trokova potrebno izvrenje planiranog obima proizvodnje od: 1.023 x 0,4089 = 418 komada uslovnih paleta mese no.