上海上瑞会计师事务所有限公司

审计工作底稿目录
(会计报表)
被审计单位: 年度:

编号 档案内容 具备 页数

综合类和管理类工作底稿

X1 审计报告审核签发稿

X2 审计报告及初稿书面意见签证单

X3 已审会计报表(报告附表)

X4 质量控制复核及三级复核记录表

X5 审计工作小结

X6 审计业务约定书

X7 客户管理层声明

X8 业务项目申请表

X9 被审单位基本情况表

X10 被审单位环境调查风险评估表(1)(2)

X11 内控制度调查表

X12 分析程序表

X13 总体审计计划

X14 会计政策和会计估计调查表

X15 与被审单位管理层沟通记录表

X16 审计差异调整表(汇总)

X17 试算平衡表(资产负债表)

X18 试算平衡表(所有者权益变动)

X19 试算平衡表(损益)

X20 未更正差错汇总表

X21 期后事项记录表

X22 或有事项

X23 关联方往来

X24 持续经营

X25 专业意见分歧处理记录

X26 现金流量表工作底稿

X27 未审会计报表

X28 管理建议书

X29 已出报告修改审批表

X30 有关事项记录表
编号 档案内容 具备 页数

A 资产类工作底稿

A1 货币资金

A2 短期投资

A3 应收票据

A4 应收帐款

A5 坏帐准备

A6 预付帐款

A7 其他应收款

A8 待摊费用

A9 存货

A10 待处理流动资产净损失(通用)

A11 长期投资

A12 固定资产及累计折旧

A13 固定资产清理

A14 在建工程

A15 待处理固定资产净损失(通用)

A16 无形资产

A17 递延资产

A18 筹建期间汇兑损失(通用)

A19 待转销汇兑损失(通用)

A20 递延税款

B 负债类工作底稿

B1 短期借款

B2 应付票据

B3 应付帐款

B4 预收帐款

B5 应付工资

B6 应付福利费

B7 应付股利(利润)

B8 未交税金及其他未交款审定表

B9 未交税金及其他未交款检查表

B10 其他应付款

B11 预提费用

B12 长期借款

B13 应付债券(通用)

B14 长期应付款/其他长期负债

C 所有者权益类工作底稿

C1 股本(实收资本)

C2 资本公积

C3 盈余公积

C4 未分配利润

C5 资本公积,盈余公积,未分配利润审定表

C6 所有者权益变动

D 损益类工作底稿

D1 产品销售收入

D2 产品销售成本

D3 销售费用

D4 管理费用

D5 财务费用

D6 产品销售税金及附加

D7 其他业务利润

D8 投资收益

D9 补贴收入(通用)

D10 营业外收入

D11 营业外支出

D12 以前年度损益调整(通用)

D13 所得税费用

J 备查资料工作底稿

J1 组织机构及管理人员结构资料

J2 营业执照

J3 政府批文

J4 公司成立合同, 协议, 章程

J5 批准税收减免文件

J6 董事会会议纪要或摘录

J7 评估报告书

J8 提取资产减值准备文件

通用备用类工作底稿

通用审计工作底稿

替代测试表

函询

通用检查表

通用资产减值审定表

通用往来款减值审定表