Tacna, ___ de __________ del 20__

Seores:
_____________________________
Presente

Atte. Sr. ______________________ - __________________
Nos es grato dirigirnos a Ud. con el propsito de comunicarle el inicio del trabajo de auditoria
operativa, contratado por ustedes, la misma que se desarrollar a partir del da
___________________________. Para tal efecto, presentamos a los seores auditores que llevaran
a cabo el trabajo:
Sr. __________________________________ _________________________
Sr. __________________________________ _________________________
Sr. __________________________________ _________________________

A fin de poder realizar el trabajo encomendado, solicitamos se les proporcione toda la
informacin y documentacin necesaria para este fin, y las facilidades logsticas, que un trabajo de
esta naturaleza amerita.

Atentamente;

_____________________________________

Sociedad Auditora: ___________________________
I PARTE: ESTUDIO PRELIMINAR
N P.T. DESCRIPCION
_________________________________________________________________

Papel Trabajo N: 1
RAZON SOCIAL Y OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
a) Razon Social, domicilio y ubicacin
b) Objetivos de la Auditora
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
PT 1
1/1

Papel Trabajo N: 2
DESCRIPCION DE LA EMPRESA, ESTRUCTURA Y COMPOSICION
PATRIMONIAL
a) Razon Social, domicilio y ubicacin Giro economico, productos y naturaleza empresarial
b) Estructura Organica
c) Composicin Patrimonial
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
PT 2
1/1

Papel Trabajo N: 3
TAMAO DE LA EMPRESA
a) Razon Social, domicilio y ubicacin Capital
b) Volumen de ventas, composicin
c) Composicin del Personal
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
PT 3
1/2


Papel Trabajo N: 3
TAMAO DE LA EMPRESA
d) Cobertura geogrfica
e) Principales clientes y proveedores
f) Participacin en el mercado
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
PT 3
2/2


Papel Trabajo N: 4
ESTADISTICAS DE VENTAS, PRODUCCION Y ENDEUDAMIENTO
a) Composicin de las ventas
b) Caracteristicas de la produccin
c) Endeudamiento con terceros
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
PT 4
1/1


Papel Trabajo N: 5
ESTRATEGIAS APLICADAS AL NEGOCIO
a) Estrategias de Mercadeo
b) Ventajas del negocio frente a otros
c) Caracteristicas de la competencia
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
PT 5
1/1


Papel Trabajo N: 6
PROYECTOS DE INVERSION Y TENDENCIAS DEL NEGOCIO
a) Inversiones futuras
b) Tendencias del negocio
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
PT 6
1/1


Papel Trabajo N: 7
ASPECTOS DEL ENTORNO POLITICO, CULTURAL, SOCIAL Y
ECONOMICO
a) Aspecto Politico
b) Aspecto Cultural
c) Aspecto Social
d) Aspecto Economico
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
PT 7
1/1



Sociedad Auditora: ___________________________
CONOCIMIENTO GENERAL DE LA EMPRESA
N P.T. DESCRIPCION
_________________________________________________________________

Papel Trabajo N: 8
OBJETIVOS OPERATIVOS DE LAS AREAS
a) Objetivo del area Directiva (Administracin)
b) Objetivo del area de Ventas
c) Objetivo del area de Personal (RR.HH)
d) Objetivo del area de Informatica & Sistemas
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
PT 8
1/2



Papel Trabajo N: 8
OBJETIVOS OPERATIVOS DE LAS AREAS
e) Objetivo del area de Compras
f) Objetivo del area de Contabilidad & Finanzas
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
PT 8
2/2

Papel Trabajo N: 9
POLITICAS DE LAS AREAS Y FLUJOGRAMAS OPERATIVOS
a) Flujograma del area de ventas
b) Politicas
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
PT 9
1/6


Papel Trabajo N: 9
POLITICAS DE LAS AREAS Y FLUJOGRAMAS OPERATIVOS
a) Flujograma del area de Personal (RR HH)
b) Politicas
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
PT 9
2/6


Papel Trabajo N: 9
POLITICAS DE LAS AREAS Y FLUJOGRAMAS OPERATIVOS
a) Flujograma del area de Informatica y Sistemas
b) Politicas
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
PT 9
3/6


Papel Trabajo N: 9
POLITICAS DE LAS AREAS Y FLUJOGRAMAS OPERATIVOS
a) Flujograma del area de Compras
b) Politicas
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
PT 9
4/6


Papel Trabajo N: 9
POLITICAS DE LAS AREAS Y FLUJOGRAMAS OPERATIVOS
a) Flujograma del area de Produccin
b) Politicas
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
PT 9
5/6


Papel Trabajo N: 9
POLITICAS DE LAS AREAS Y FLUJOGRAMAS OPERATIVOS
a) Flujograma del area de Contabilidad & Finanzas
b) Politicas
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
PT 9
6/6


Papel Trabajo N: 10
INDICES DE GESTION
a) Rotacin de la cartera de clientes (cuentas por cobrar) Grafico.-
Comentario.-
b) Rotacin de los inventarios Periodo medio de cobranza Grafico.-
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
Formula Ao____ Ao____ Ao____
Ventas netas
Prom ctas x cob com.
P. ctas x cob com. X 365
Ventas netas
PT 10
1/4
Formula Ao____ Ao____ Ao____


Papel Trabajo N: 10
INDICES DE GESTION
a) Rotacin de inventarios Grafico.-
Comentario.-
b) Rotacin de los inventarios Periodo medio de rotacin de inventario Grafico.-
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
PT 10
2/4
Formula Ao____ Ao____ Ao____
Formula Ao____ Ao____ Ao____
Costo de ventas
Inventario promedio
Inventario prom. x 365
Costo de ventas


Papel Trabajo N: 10
INDICES DE GESTION
a) Capital de Trabajo Grafico.-
Comentario.-
b) Rotacin de los inventarios Rotacin del Capital de Trabajo Grafico.-
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
Formula Ao____ Ao____ Ao____
Activo Cte - Pasivo Cte
Ventas netas
Capital de Trab. Prom.
PT 10
3/4
Formula Ao____ Ao____ Ao____


Papel Trabajo N: 10
INDICES DE GESTION
a) Margen Bruto Grafico.-
Comentario.-
b) Rotacin de los inventarios Margen Operativo Grafico.-
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
Formula Ao____ Ao____ Ao____
Utilidad Bruta
Ventas
Utilidad Operativa
Ventas
PT 10
4/4
Formula Ao____ Ao____ Ao____


Papel Trabajo N: 11
ESTRUCTURA FORMAL E INFORMAL
a) Estructura formal de la organizacin.
b) Estructura informal de la organizacin.
Grafico.-
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
PT 11
1/2


Papel Trabajo N: 12
CANALES DE DISTRIBUCION
a) Principales canales de distribucin
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
PT 12
1/1


Papel Trabajo N: 13
CARACTERISTICAS DEL SISTEMA PED
a) Composicion del Hardware
b) Composicion Software (Modulos PED)
c) Seguridad
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
PT 13
1/1


Sociedad Auditora: ___________________________
II PARTE: EVALUACION DEL CONTROL DE GESTION Y CONTROL
INTERNO ADMINISTRATIVO
N P.T. DESCRIPCION
_________________________________________________________________

Papel Trabajo N: 14
CONTROL DE GESTION
a) Sistema de Planificacin y caractersticas
b) Sistema de Informacin Administrativo
c) Herramientas de control que evaluen la gestin de reas clave
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
PT 14
1/2


Papel Trabajo N: 14
CONTROL DE GESTION
d) Caracteristicas del proceso de toma de decisiones ( relacin con el control
y planificacin)
e) Controles establecidos para la informacin
f) Herramientas de control que evaluen la gestin de reas clave
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
PT 14
2/2

Papel Trabajo N: 15
CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO
a) Procedimientos implementados para coordinar entre areas y unidades adm.
b) El Sistema de Costos implementado
c) Sistema de control presupuestario, formulacion de presupuestos.
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
PT 15
1/2


Papel Trabajo N: 15
CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO
d) Politicas y programas de seleccin, capacitacin, y evaluacin de personal
e) La auditoria interna y su trabajo realizado
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
PT 15
2/2


Papel Trabajo N: 16
AREAS CRITICAS
AREA FUNCIONAL : ______________________________________
AREA FUNCIONAL : ______________________________________
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
Descripcin del Posibles causas Efectos
problema
problema
PT 16
1/3
Efectos Posibles causas Descripcin del


Papel Trabajo N: 16
AREAS CRITICAS
AREA FUNCIONAL : ______________________________________
AREA FUNCIONAL : ______________________________________
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
PT 16
2/3
Efectos Posibles causas Descripcin del
Descripcin del Posibles causas Efectos
problema
problema


Papel Trabajo N: 16
AREAS CRITICAS
AREA FUNCIONAL : ______________________________________
AREA FUNCIONAL : ______________________________________
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
PT 16
3/3
Efectos Posibles causas Descripcin del
Descripcin del Posibles causas Efectos
problema
problema


NOMBRE DEL CLIENTE:
PERIODO AUDITADO
ACTIVIDAD ECONOMICA
OBJETIVO:
N
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
HECHO POR: REF. PP TT. PROCEDIMIENTOS
PROGRAMA DE AUDITORES



NOMBRE DEL CLIENTE:
PERIODO AUDITADO
ACTIVIDAD ECONOMICA
OBJETIVO:
N
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
HECHO POR: REF. PP TT. PROCEDIMIENTOS
PROGRAMA DE AUDITORES



NOMBRE DEL CLIENTE:
PERIODO AUDITADO
ACTIVIDAD ECONOMICA
OBJETIVO:
N
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
HECHO POR: REF. PP TT. PROCEDIMIENTOS
PROGRAMA DE AUDITORES


NOMBRE DEL CLIENTE:
PERIODO AUDITADO
ACTIVIDAD ECONOMICA
OBJETIVO:
N
Hecho por: __________
Fecha: ____/___/_____
Rev. Por: ___________
Fecha: ____/___/_____
HECHO POR: REF. PP TT. PROCEDIMIENTOS
PROGRAMA DE AUDITORES