Chng VIII: PHNG THC THANH TON KM CHNG T THNG MI

Phng thc thanh ton nh thu km chng t

Cu 1: 1. URC 522,ICC (Uniform Rules for Collection- Nguyn tc thng nht v nh thu)- Vn bn quc t iu chnh phng thc thanh ton nh thu. Tnh cht php l: - 168 nc tuyn b p dng - L vn bn quy tc mang tnh cht hng dn. Mt khi ngi bn v ngi mua tha thun p dng th cc quy nh rng buc cc bn thc hin. - Cc quy nh ny c th hin trn ch th nh thu tr nhng ni dung tri vi lut s ti. Tm li, URC l tp hp nhng nguyn tc ty v phng thc nh thu. Cu 2: nh ngha nh thu theo URC 522, ICC: -Theo slide: ) Nh thu l mt phng thc m theo cc ngn hng nhn c s y thc ca khch hng tin hnh thu tin t ngi c ngha v tr tin hoc yu cu ngi c ngha v tr tin chp nhn thanh ton theo cc ni dung v iu kin quy nh trong ch th nh thu. -C th trong lut: iu 2a Nh thu c ngha l cc ngn hng tip nhn cc chng t [nh nh ngha iu ph 2 (b) ] theo ng cc ch th nhn c : 1.Tin hnh thu tin v/hoc yu cu chp nhn thanh ton, hoc: 2.Giao cc chng t nu c thanh ton v/hoc chp nhn thanh ton v/hoc nu c chp nhn thanh ton, hoc 3.Giao cc chng t khi cc iu kin khc t ra c thc hin.

iu 2b: Cc chng t l nhng chng t ti chnh v/hoc nhng chng t thng mi 1. Cc chng t ti chnh l bao gm cc hi phiu, k phiu, sc hoc cc loi chng t tng t khc dng thu tin. 2. Cc chng t thng mi gm cc ho n, cc chng t vn ti, cc chng t v quyn s hu hoc nhng chng t tng t hoc bt c chng t no khc min l khng phi l cc chng t ti chnh. Cu 3: Phn bit nh thu trn v nh thu km chng t: 1.Nh thu phiu trn (Clean Collection) l phng thc trong ngi bn y thc cho ngn hng thu h tin ngi mua cn c vo hi phiu do mnh lp ra, cn chng t th gi thng cho ngi mua khng qua ngn hng. Trnh t tin hnh nghip v ca nh thu phiu trn phi tri qua cc bc sau y: (1) Ngi bn sau khi gi hng v chng t gi hng cho ngi mua, lp mt hi phiu i tin ngi mua v y thc cho ngn hng ca mnh i tin h bng ch th nh thu (2) Ngn hng phc v bn bn gi ch th nh thu km hi phiu cho ngn hng i l ca mnh nc ngi mua nh thu itn, cn gi l Ngn hng phc v bn mua (3) Ngn hng i l yu cu ngi mua tr tin hi phiu nu tr tin ngay hoc chp nhn tr tin hi phiu nu mua chu (4) Ngn hng i l chuyn tin thu c cho ngi bn, nu ch l chp nhn hi phiu th ngn hng gi hi phiu hoc chuyn li cho ngi bn Nhn xt v trng hp p dng: Phng thc nh thu phiu trn khng c p dng nhiu trong thanh ton v mu dch, v n khng m bo quyn li cho ngi bn do vic nhn hng ca ngi mua hon ton tch ri khi khu thanh ton, ng i mua c th nhn h ng v khng tr tin hoc chm tr tin. i vi ngi mua p dng phng thc ny cng c iu bt li v nu hi phiu n sm hn chng t, ngi mua phi tr tin ngay trong khi khng bit vic giao hng ca ngi bn c ng hp ng hay khng. 2. Nh thu km chng t (Documnetary Collection)

Phng thc nh thu km chng t l phng thc trong ngi bn y thc cho ngn hng thu h tin ngi mua khng nhng cn c v o hi phiu m cn cn c vo b chng t gi hng km theo vi iu kin l nu ngi mua tr tin hoc chp nhn tr tin hi phiu th ngn hng mi trao b chng t gi hng cho ngi mua nhn hng. Trnh t tin hnh nghip v nh thu km chng t cng ging nh nh thu phiu trn, ch khc khu (1) l lp mt b chng t nh ngn hng thu h tin. B chng t gm c hi phiu v cc chng t gi hng km theo, khu (3) l ngn hng i l ch trao cho ngi mua nu nh ngi mua tr itn hoc chp nhn tr tin hi p hiu. Trong nh thu k m chng t, ngi y thc cho ngn hng ngoi vic thu h tin c n nh ngn hng khng ch chng t gi hng i vi ngi mua, nh quyn li ca ngi bn c m bo hn. ->y l s khc nhau c bn gia nh thu km chng t v nh thu phiu trn. Nhn xt v trng hp p dng Trong nh thu km chng t, ngi y thc cho ngn h ng ngoi vic thu h tin c n nh ngn hng khng ch chng t gi h ng i vi ngi mua, nh quyn li ca ng i bn c m bo hn. y l s khc nhau c bn gia nh thu km chng t v nh thu phiu trn. Tuy vy, nh thu km chng t c mt s mt yu. Ngi bn thng qua ngn hng mi khng ch c quyn nh ot hng ha ca ngi mua ch cha khng ch c vic tr tin ca ngi mua. Ngi mua c th ko di vic tr tin bng cch cha nhn chng t hoc c th khng tr tin cng c khi tnh hnh th trng bt li vi h. Vic tr tin thng qu chm chp t lc giao hng n lc nhn c tin c th ko di vi thng hoc na nm. Trong phng thc ny ngn hng ch ng vai tr l ngi trung gian thu tin h cn khng c trch nhim v vic tr tin ca ngi mua. C 2 loi nh thu km chng t: - Nh thu tr tin i chng t (D/P): dng trong trng hp mua hng tr tin ngay. - Nh thu chp nhn i chng t (D/A): dng trong trng hp bn hng vi iu kin cp tn dng cho ngi mua. Ngi mua phi chp nhn tr tin vo hi phiu th mi c nhn chng t gi hng. Cu 4: Phn tch vai tr ca ngn hng trong 2 phng thc nh thu: 1.Phng thc nh thu trn: Ngn hng ch c vai tr l ngi trung gian thu h tin cho khch hng, cn thu c hay khng, c hay khng, c ng hn hay khng th Ngn hng khng

chu trch nhim. Chnh v vy phng thc ny cha nhiu ri ro i vi ngi y thc thu (tc ngi hng li). Cha s dng ht chc nng ca ngn hng. Vai tr ca ngn hng ch n thun, khng chu trch nhim n c, gim st kim tra. 2.Phng thc nh thu km chng t: Trong nh thu km chng t, ngi y thc cho ngn hng ngoi vic thu h tin cn nh ngn hng khng ch chng t gi hng i vi ngi mua, nh quyn li ca ngi bn c m bo hn. Cu 5: Quy trnh nghip v thanh ton nh thu trn v nh thu km chng t: (cu 3) Cu 6: Ngi xut khu khng c gi trc tip hng ha n a ch ca Ngn hng thu nh thu tin, tr khi c s tha thun trc vi Ngn hng. c bit l i vi cc loi hng ha qu him nh: vng, bc, c,, ngi xut khu s tha thun vi Ngn hng thu giao hng vo kho ca NH nhm m bo s an ton cho hng ha. Nu khng c s tha thun trc, th Ngn hng s khng chu trch nhim nhn hng, ri ro v trch nhim i vi hng ha vn thuc v bn gi hng. Cu 7: D/P: Nh thu tr tin i ly chng t: p dng trong tng hp mua hng, tr tin ngay, ngi mua phi tr tin hi phiu th ngn hng mi trao b chng t gi hng cho h. D/A: Nh thu chp nhn tr tin i chng t: hnh ng tr tin c thay bng hnh ng chp nhn tr tin. Trng hp ny dng cho vic bn chu hng ngn ngy ca ngi bn cho ngi mua.

D/TC: Nh thu thc hin cc iu kin v iu khon quy nh i ly chng t. Cu 8: Phn tch u nhc im trong phng thc thanh ton nh thu km chng t: Ngi xut khu: - u im: Gn lin vic giao nhn chng t vi vic thanh ton: ngi nhp khu phi thanh ton c chng t nhn hng t ngi chuyn ch, do , khc phc c tnh trng ngi nhp khu chim dng vn ngi xut khu, thanh ton chm hoc thiu, hay vin nhiu l do t chi thanh ton, trong khi nhn hng v tiu th. - Nhc im: 1) Vn khng th rng buc c ngi mua: Ngi mua c th ko di vic tr tin bng cch cha nhn chng t hoc c th khng tr tin cng c khi tnh hnh th trng bt li vi h (do gi hng h xung) th ngi xut khu khng ly c tin, v c th phi chu thm chi ph lu kho, hay chuyn hng li v nc 2) Tc tr tin vn cn chm: Vic tr tin t lc giao hng n lc nhn c tin c th ko di vi thng hoc na nm.

Phng thc tn dng chng t v th y thc mua

Cu 1: Khi nim v quy trnh nghip v phng thc tn dng chng t:

Khi nim: Phng thc tn dng chng t l mt s tha thun, trong mt ngn hng - ngn hng m th tn dng - theo yu cu ca khch hng - ngi yu cu m th tn dng - s tr mt s tin nht nh cho mt ngi khc - ngi hng li s tin ca th tn dng - hoc chp nhn hi phiu do ngi ny k pht trong phm vi s tin khi ngi ny xut trnh cho ngn hng mt b chng t thanh ton ph hp vi nhng quy nh ra trong th tn dng. Cc bn tham gia trong phng thc tn dng chng t Ngi xin m th tn dng l ngi mua, ngi nhp khu hng ha

hoc ngi mua y thc cho mt ngi khc Ngn hng m th tn dng l ngn hng i din cho ngi nhp

khu, n cp tn dng cho ngi nhp khu Ngi hng li th tn dng l ngi bn, ngi xut khu hay bt

c ngi no khc m ngi hng li ch nh li. Ngoi 4 i tng trn, trong phng thc thanh ton tn dng chng t cn c th xut hin thm hai ngn hng, l ngn hng xc nhn nu l loi th tn dng xc nhn v ngn hng thanh ton nu ngn hng m th tn dng khng trc tip thanh ton m ch nh mt ngn hng khc thanh ton tin cho nh xut khu. Trnh t nghip v thanh ton tn dng chng t, Ngn hng m L/C ng thi l ngn hng thanh ton Ngn hng thng bo th tn dng l ngn hng nc ngi hng

1.

Ngi nhp khu lm n xin m th tn dng gi n ngn hng

ca mnh yu cu m mt th tn dng cho ngi xut khu hng. 2. Cn c vo n xin m th tn dng, ngn hng m th tn dng s lp

mt th tn dng v thng qua ngn hng i l ca mnh n c ngi xut khu thng bo vic m th tn dng v chuyn th tn dng n ngi xut khu. 3. Khi nhn c thng bo ny, ngn hng thng bo s thng bo cho

ngi xut khu ton b ni dung thng bo v vic m th tn dng , khi nhn c bn gc th tn dng th chuyn ngay cho ngi xut khu. 4. Ngi xut khu nu chp nhn th tn dng th tin hnh giao hng,

nu khng ngh ngn hng m L/C sa i, b sung th tn dng cho ph hp vi hp ng. 5. Sau khi giao hng, ngi xut khu lp b chng t theo yu cu ca

th tn dng xut trnh thng qua ngn hng thng bo cho ngn hng m th tn dng xin thanh ton. 6. Ngn hng m th tn dng kim tra b chng t, nu thy ph hp

vi th tn dng th tin hnh tr tin cho ngi xut khu. Nu thy khng ph hp, ngn hng t chi thanh ton v gi tr li ton b chng t cho ngi xut khu. 7. ton. 8. Ngi nhp khu kim tra chng t, nu thy ph hp vi th tn Ngn hng m th tn dng i tin ngi nhp khu v chuyn b

chng t cho ngi nhp khu sau khi nhn c tin hoc chp nhn thanh

dng th hon tr tin li cho ngn hng m th tn dng, nu khng th c

quyn t chi tr tin. Cu 2 UCP 600 (Uniform Customs and Practice for Documentary credits) L vn bn quc t iu chnh phng thc thanh ton bng L/C c pht hnh bi ICC. Tnh cht php l ca UCP600: L tp qun quc t. Cc quy phm ty la chn p dng, khng bt buc.

+ Nu p dng, dn chiu vo L/C. + Cch p dng: qun. Mt s qu phm bt buc khng th lm tri bn cht ca thanh ton Theo cc iu khon hoc quy nh ca b tp qun. C th khc cc iu khon hoc cc quy tc ca b tp qun. Khng p dng mt hay mt s iu khon hoc quy tc ca b tp

bng L/C. Tnh cht ng thun:

+ Ty la chn, nhng phi ng thun. + Mi vic sa i, b sung hay hy b cc ni dung ca L/C phi c s ng thun.

Quan h gia b tp qun v L/C v lut quc gia:

+ Khng c lm tri vi cc quy nh ca lut quc gia c lin quan. Ni dung chnh ca UCP: 1Nhng iu khon mang tnh cht bt buc:

L nhng quy nh m cc bn lin quan trong th tn dng buc phi tun th, nu lm tri s khng hp l v s mt quyn t chi thanh ton chng t ( i vi NH pht hnh, ngi m th tn dng), hoc s khng c tr tin (i vi ngi hng li, NH chit khu) V d: 4). Cn c tr tin duy nht l chng t v cc chng t c xut trnh Theo UCP 600, ngi pht hnh L/C phi l NH thng mi (iu 2) iu khon ni ln tnh c lp ca L/C vi hp ng mua bn (iu

phi ph hp hon ton vi cc iu kin ca th tn dng. 2Nhng iu khon mang tnh ty la chn: L nhng iu m cc bn lin quan trong L/C c quyn xem xt v

la chn p dng hay khng p dng, hoc b sung thm cc iu kin p dng nhm m bo quyn li v ngha v ca cc bn. Ni dung cc iu khon ny thng quy nh tr khi tn dng quy

nh khc; nu im ny khng ghi r trong L/C th c hiu nh l quy nh trong UCP600; Nu tn dng cho php...

V d: V nguyn tc NH khng chp nhn vn n chiu theo hp ng

theo tu, nhng nu tn dng cho php th ngn hng s chp nhn. Cu 3: ISBP 681 l tiu chun quc t v thc hnh ngn hng trong kim ra chng t xut trnh theo phng php tn dng chng t dc ban hnh km theo UCP 600. ISBP 681 l s nht qun vi UCP cng nh cc quan im v cc quyt nh ca y ban ngn hng ca UCP .Vn bn ny khng sa i UCP, m ch gii thch r rng cch thc hin UCP i vi nhng ngi lm thc t lin quan n tn dng chng t .Tuy nhin phi tha nhn l lut l ca mt s nc c th bt but p dng cc tp qun khc vi quy nh trong vn bn ny . Cn lu rng, bt c iu khon no trong tn dng chng t m c th thay i hay nh hng n vic p dng mt iu khon ca UCP cng c th nh hng n tiu chun quc t v thc hnh ngn hng. Do , khi xem xt cc tp qun thc hnh c quy nh trong vn bn ny, cc bn phi tht cn nhc n bt k iu khon trong tn dng chng t m n loi tr hay thay i ni dung c quy nh trong mt iu khon ca ca UCP. Vn bn ny phn nh tiu chun quc t v thc hnh tn dng chng t cho tt c cc bn lin quan n tn dng chng t. Khi m quyn li , ngha v v bin php hn ch tn tht i vi ngi m tn dng ph thuc vo cam kt ca h vi ngn hng pht hnh, vo vic thc hin giao dch c s v vo bt k s Thi hn xut trnh chng t (iu 14 UCP600).

t chi ng hn no theo lut l v tp qun p dng , cho nn ngi ngi m tn dng khng c cho rng h c th da vo cc iu khon ny thoi thc ngha v hon tr cho ngn hng pht hnh. Vic gn kt cc vn bn ny vo cc iu khon ca tn dng chng t l khng nn, v trong UCP vic tun th cc tp qun tha thun l mt yu cu tuyt i . Cu 4 - L/C l 1 chng th( in hoc chng ch) trong NHPH L/C cam kt tr tin cho ng XK nu h xut trnh cc chng t ph hp vi k v iu khon quy nh trong L/C. - Tnh cht: hnh thnh da trn hp ng c s nhng khi c pht hnh li hon ton c lp vi H c s. Cu 5: Quyn v ngha v ca NHPH trong phng thc thanh ton tn dng chng t: - Cn c n yu cu pht hnh L/C ca ng NK pht hnh L/C, tm cch thng bo L/C, gi bn gc L/C cho ng hng li L/C. - Sa i, b sung yu cu ca ng yu cu pht hnh L/C hoc ng hng li vi L/C c m nu c, phi c s ng ca NHPH. - Kim tra chng t ca ng hng li gi n, nu ph hp th tr tin cho ngi hng li v i tin ng NK, ngc li t chi thanh ton. NH ch chu trch nhim kim tra tnh chn thc b ngoi ca L/C ch ko ktra tnh php l ca chng t.

-NHPH c min trch nhim tr tin hoc cc hot ng nghip v khc lien quan vn hnh L/C trong cc trng hp bt kh khng. - Chu mi trch nhim vi hu qu pht sinh do li ca mnh. NH c hng ph m L/C. Cu 6: Quyn li v ngha v ca ngn hng thong bo: - NHTB chuyn ton b ni dung L/C nhn c cho ng hng li di dng vn bn khi nhn c thong bo L/C ca NHPH - Ch chu trch nhim chuyn nguyn bc in, khng c trch nhim phi dch din gii cc t ng chuyn mn ra ting a phng. NHTB chu trch nhim trong trng hp thong bo sai ni dung - Khi nhn c b chng t t ng hng li L/C, NH phi chuyn ngay v nguyn vn b chng t ti NHPH L/C, khng chu trch nhim pht sinh do chm tr, mt mt chng t trn g vn chuyn chng t ti NHPH. Cu 7: Quyn v ngha v ca ngn hng xc nhn: - ng ra cng ngn hng pht hnh L/C cng cam kt tr tin cho ng hng li L/C - Khng th hy b vi vic thanh ton hoc chit khu

- c hng ph xc nhn v c k qu c th ln ti 100% tr gi L/C t NHPH. Cu 8: Quyn li v ngha v ca ngn hng theo lnh: - Kim tra tnh chn thc b ngoi ca chng t, nu ph hp th ngn hng thanh ton hoc chit khu - Chuyn giao cc chng t n ngn hng xc nhn hoc pht hnh Cu 9: Th y thc mua: - L phng thc m Ngn hng nc nhp khu theo yu cu ngi nhp khu vit n yu cu Ngn hng i l nc xut khu pht hnh mt A/P cam kt s mua hi phiu ca Ngi xut khu k phiu vi iu kin chng t xut trnh ph hp vi cc iu kin t ra trong A/P v phi c i din nc Ngi nhp khu ng nc ngi xut khu xc nhn thanh ton. - So snh vi L/C: Ging nhau: thanh ton da trn chng t ph hp vi iu kin nu trong th, v m bo quyn li ca nh xut khu Khc nhau: Khng c tp qun quc t iu chnh , ch do ngun lut. Ti nc ngi xut khu. Tc dng u vit hn ( do ngi xut khu chc chn c quyn li ca mnh s c thanh ton).

 Khng xut hin vai tr ca ngn hng pht hnh y do nh xut khu khng tin vo vai tr pht hnh ti nc ngi nhp khu khng th thanh ton c nu theo phng thc L/C.

Cu 10: Trong phng thc thanh ton trung gian loi L/C no thng c p dng? c im. - Loi L/C c p dng l L/C gip lng khi m ngi trung gian khng mun s dng L/C chuyn nhng v h khng mun l b mt khch hng. - c im: Ngi hng li mt L/C dng L/C ny l mt ti sn th chp yu cu pht hnh 1 L/C khc. Nhn chung th L/C gc v L/C gip lng l ging nhau, nhng vn c mt s im khc: Hai L/C hon ton c lp nhau. S chng t ca l/c gip lng nhiu hn L/C gc. Kim ngch l/c gip lng nh hn L/C gc. Thi hn giao hng L/C gip lng sm hn L/C gc. Ch thay th hi phiu v ha n 2 L/C.

Cu 11: Ngi nhp khu dung cch no ng trc cho ngi xut khu?

- Dng loi th tn dng iu khon ( red clause L/C) : ngn hng pht hnh L/C quy nh Ngi hng li L/C trc ngy giao hng x ngy c quyn k pht HP trn i tin NHPH km 1 th bo lnh cam kt ca NH hon tr tin ng trc nu khng thc hin L/C iu khon hoc 1 th TDDP hoc 1 k phiu c k bo lnh ca Ngn hng

Cu 12: Dng trong gia cng xut khu? c im? - S dng th tn dng i ng: L mt th tn dng c pht hnh bt u c hiu lc khi mt th tn dng khc i ng vi n c pht hnh ra. - c im: Da vo 1 s c mt trc ca 1 th tn dng khc m i ng vi n. Thng c ghi L/C ny ch c gi tr khi ngi hng li m li mt L/C khc i ng vi n cho ngi ny hng v trong L/C i ng ghi L/C ny i ng vi L/C sm ngyqua ngn hng i vi gia cng xut khu, khi s dng th tn dng i ng cn phi xc nh r xem bn no c hng li bao nhiu, cc iu ch v vic nguyn liu v sn phm cui cng.

Cu 13: Trong phng thc hng i hng cng s dng hnh thc th tn dng i ng. ( nh trn)