PENDAHULUAN

1. 1 Tujuan
Tujuan dari praktikum ini adalah mempersiapkan mahasiswa untuk mampu
menerapkan prinsip prinsip akuntansi dasar, konsep dasar dan proses akuntansi terhadap
situasi khusus yang dihadapi di dalam organisasi.
2. 1 Ruang Lingkup
Praktikum ini menggunakan software MYOB Accounting yang digunakan untuk
mengotomatisasi pembukuan secara lengkap, cepat dan akurat. Dengan karakteristik yang
sama dengan software sebelumnya yakni pemasukkan daftar akun, pengaturan (setup),
mengelola bank, pelanggan pemaok, produk sampai pada laporan keuangan seperti neraca,
laba rugi dan lain sebagainya.
3. 1 Sistematika Praktikum
a. Pendahuluan
Menjelaskan mengenai tujuan praktikum, ruang lingkup, dan sistematika praktikum
akuntansi keuangan.
b. MYOB Accounting
Menjelaskan mengenai software yang digunakan, persiapan data akuntansi, membuat
data perusahaan, mengenal areal kerja dan mengakhiri program.
c. Bab 2 : Memindahkan Data pada MYOB
Menjelaskan aturan yang akan digunakan oleh MYOB yang masih harus ditentukan
agar dapat beroperasi sesuai dengan keperluan operasional perusahaan.
d. Bab 3 : Jurnal Umum
Menjelaskan tentang penanganan semua transaksi yang berkaitan dengan jurnal
umum, transaksi yang berulang serta memperbaiki jurnal umum.
e. Bab 4 : Modul Pembelian
Menjelaskan transaksi yang berhubungan langsung dengan laba atau rugi perusahaan,
mengurangi kas jika terjadi pembelian secara tunai.
f. Bab 5 : Modul Penjualan
Menjelaskan tentang pencatatan penjualan, retur penjualan dan pelunasan piutang,
memperbaiki dan menghapus jurnal.
g. Bab 6: Bank
Menjelaskan pencatatan penerimaan kas, pengeluaran kas bank register

h. Bab 8: Persediaan Barang Dagangan

Menjelaskan pemeliharaan data produk yang dihasilkan oleh perusahaan, penyesuaian
persediaan, transfer persediaan dan menampilan transaksi persediaan.
i. Bab 9: Analisis Keuangan
Menjelaskan tentang laporan keuangan serta transaksi transaksi yang dimasukkan
dalam satu periode. Disini kita dapat melihat tentang analisis anggaran, pengukuran
kinerja manajemen.

BAB 1
MENGENAL MYOB ACCOUNTING
1. 1

Pengertian MYOB Accounting

Program aplikasi akuntansi yang digunakan untuk mengotomatisasikan pembukuan

secara lengkap, cepat dan akurat. Myob Limited mengeluarkan MYOB Accounting versi 12
hadir dengan sejumlah fasilitas namun tetap memiliki karakteristik yang sama, yaitu
pemasukkan daftar akun, pengaturan (setup), mengelola bank,pelanggan, pemasok, produk
sampai pada laporan keuangan seperti neraca,laba rugi dan sebagainya.
1. 2 Membuat Data Perusahaan pada MYOB
Langkah langkah yang harus dilakukan :
1. Klik tombol start
2. Pilih all program> Myob Accounting v 12 > Myob Accounting v 12
3. Didalam kotak dialog yang terbuka terdapat 5 tombol akses
a. Open, untukmembuka data Myob yang telah ada
b. Create, untuk membuat data perusahaan baru
c. Explore, untuk menampilkan data contoh yang telah disediakan
d. Whats New, untuk menampilkan file.html yang terhubung dengan internet,
yang berisi berita terbaru dalam versi 12 ini
e. Exit, untuk mengakhiri program Myob
4. klik tombol create new company file, klik next
5. Klik company information lalu masukkan data perusahaan. Setelah itu klik next
6. Lalu masukkan periode akuntansi, dan klik next bila sudah selesai
7. Klik tombol save. Klik next
8. Selanjutnya akan tampil informasi proses telah selesai
1. 3 Mengenal Area Kerja Myob Accounting v 12
Setelah anda membuat data perusahaan pada Myob, Anda perlu mengenal area kerja
pada Myob Accounting v 12 sebelum anda memindahkan data perusahaan ke dalam
Myob Accounting.

Spend Money
(Pengeluaran)

Bank Register
(Buku Bank)

Receive Money
(Penerimaan)

Print Cgeques
(Cetak Bukti)

Reconcile Acc
(Rekonsiliasi Bank)

Prepare Bank Deposit

(Penrimaan Smtra)

Transaction Jurnal
(Jurnal Transaksi)

1. 4 Mengakhiri Program Myob Accounting v 12

Untuk mengakhiri anda ikuti langkah sebagai berikut:
1. Klik file>Exit
2. Kotak dialog konfirmasi akan tmapil, klik tombol yes
3. Myob akan menampilkan kotak informasi lagi, kemudian tandai option backup all
data dan check company file for errors, klik tombol continue
4. Kotak konfirmasi myob accounting ditampilkan , yang memberitahukan bahwa
tidak terjadi kesalahan dalam data anda. Klik ok
5. Kotak dialog backup ditampilkan, ketik nama file absolute pada kotak file name,
klik save
6. Proses backup dilakukan setelah selesai aplikaso myob accounting akan langsung
tertutup.
1. 5 Latihan
Buatlah data perusahaan pada Myob dengan informasi sebagai berikut:
Pd. Absolut yang beralamat Jl. Kapten Peare Tandean No. 00343 Jakarta Telp (021)
99337820, Fax Number (021) 88200386, Email Address: absolute@absolute. Co. id.
Dengan tperiode akutnansi 1 January s.d 31 Desember 2005 dan simpanlah data
perusahaan tersebut.

BAB 2
MEMINDAHKAN DATA PADA MYOB
2. 1 Tujuan
Mahasiswa diharapkan dapat memahami prosedur awal di dalam menjalankan sebuah
perusahaan khususnya untuk Myob Accounting v 12, yang terdiri dari: Link Transaksi, Kode
Pajak, Daftar Relasi, Daftar Persediaan dan mencatat saldo awal.
2. 2 Teori
Dalam suatu sistem organsiasi langkah awal untuk memulai pendiriaan sebuah
organisasi/perusahaan perlu merumuskan visi, misi, fungsi perusahaan dan hal yang
mendasar dari semua itu yakni profil atau data perusahaan.
2. 3 Membuka File
1. Buka program Myob Accounting v 12
2. Pada kotak informasi klik tombol open your company file
3. Pada bagian look ini pilih drive di mana file disimpan
4. Pilih file dokumen dan klik tombol open
5. Akan tampil kotak dialog sign-on,kemudian klik ok
6. Klik pilihan enter later untuk menunda pengisian nomor registrasi selanjutnya klik
tombol ok
7. Selanjutnya pada kotak dialog konfirmasi akan menunjukkan perifikasi data, klik
tombol no
8. Selanjutnya file akan tampil.
2. 4 Persiapan Data Akuntansi
Daftar Saldo Rekening
No. Akun
1-1110

Nama Akun
Kas

Saldo
2.750.000

1-1120

Kas Kecil

500.000

1-1130

Bank Solo

30.000.000

1-1140

Bank Permata

25.000.000

1-1200

Piutang Dagang

47.500.000

1-1300

Perlengkapan Kantor

15.000.0000

1-1400

Persediaan Barang Dagang

166.380.000

1-2110

Peralatan Kantor

25.000.000

1-2120

Akm. Peralatan Kantor

(7.500.000)

1-2210

Kendaraan

45.000.0000

1-2220

Akm. Peny. Kendaraan

(25.000.000)

2-1100

Hutnag Bank Solo

75.000.000

2-1200

Hutnag Dagang

75.000.000

3-1100

Modal Tn. Nico Absolute

150.000.0000

3-1200

Laba Ditahan

24.630.000

Data Pelanggan
Kode
Pelanggan
C-001
C-002
C-003
C-004

Nama Pelanggan
PT. Melati Persada
PT. Eksevlasi
PT. Sispexus
PT. Selebritasos IV

Alamat
Jl. Beringin 14
Jl. Akasia B-134
Jl. Manar 101
Jl. Bening 14C

Syarat
Pembayaran
5/10, n/30
5/10, n/30
5/10, n/30
5/10, n/30

Saldo
Rp 10.000.000
Rp. 15.000.000
Rp. 7.500.000
Rp. 15.000.0000

Data Pemasok
Kode
Pemasok
V-001
V-002
V-003
V-004

Nama Pemasok
PT. Gendis Putra
PT. Jaya Monurias
PT. Kwok TTC
PT. Hueng Guem

Alamat
Jl. Andante 990
Jl. Palem Hijau
Jl. Pisarua II
Jl. Anaksis AA

Syarat
Pembayaran
2/10, n/30
2/10, n/30
2/10, n/30
2/10, n/30

Saldo
Rp 20.000.000
Rp. 16.000.000
Rp. 20.000.000
Rp. 19.000.0000

Data Barang Dagangan

Kode
Nama
Satuan
Suplr Rec
Harga jual
Harga Beli
Stok
Stock Min
Jml Reorder

A-001
StopMap
Pack
Gendis Putra
Rp 30.000
Rp 25.000
500 Pack
100 Pack
200 Pack

A-002
F4 70 gr
Rem
Hueng Guem
Rp 32.500
Rp 27.500
1000 Rem
200 Rem
400 Rem

A-003
Fax Paper
Rem
Jaya Monuria
Rp 33.500
Rp. 30.880
1000 Rem
200 Rem
400 Rem

A-004
Arch File
Kotak
Gendis Putra
Rp 62.5000
Rp 50.500
1000 Kotak
200 Kotak
400 Kotak

2. 5 Daftar Perkiraan
2. 5. 1 Mengganti Nama Perkiraan
1. Klik modul perkiraan (account), kemudian pilih account list

A-005
X Envelopes
Kotak
Kwok TTC
Rp 33.000
Rp 30.000
1500 Kotak
200 Kotak
400 Kotak

2. Pastikan tab asset dalam keadaan terpilih kemudian klik ganda pada perkiran
assets, muncul kotak dialog edit account, ganti account name menjadi aktiva
kemusian klik ok
3. Dengan mengulangi langkah diatas untuk hasil penggantian nama perkiraan
lakukan untuk perkiraan lainnya.
4. Langkah terakhir adalah tutup jendela account list dengan tombol close
2. 5. 2 Membuat Nama Perkiraan
1. Buka jendela account list dengan klik modul perkiraan kemudian pilih naccount
list
2. Ada klik tombol new bawah layar
3. Pastikan kelompok perkiraan anda adalah asset, kemudian kerikkan nomor
perkiraan pada account number, selanjutnya tekan tombol tab, isi account name
dengan nama perkiraan yang baru
4. Selesai klik tomol ok
5. Utnuk membuat nama perkiraan yang lain ikuti langkah diatas tadi
6. Langkah terakhir klik close
2. 5. 3 Menghapus Perkiraan
1. Klik modul perkiraan, kemudian pilih account list
2. Setelah Setelah itu klik tanda panah yang terletak sebelah kiri nama perkiraan
misal perkiraan undeposit Funds
3. Kemudian akan tampil kotak edit account, karena perkiraan yang dicontohkan
perkiraan linked atau terhubung maka kita harus menggantikan posisi untuk
perkiraan ini. Untuk itu klik tanda panah linked accounts for
4. Ubah nomor dan nama perkiraan dengan mengkil kolom isian tersebut
5. Kemudian kotal dialog tampil dan nama perkiraan tampil misalkan kita ingin
menganti dengan perkiraan bank solo (1-1130), kemudian klik tombol use account
6. Selanjutnya klik yes pada kotak informasi
7. Klik Ok
8. Untuk menghapus klik menu edit dan klik delete account
9. Untuk menghapus nama perkiraan lain ikuti langkah diatas.
10. Klik close

2. 6 Link Transaksi
Link transaksi merupakan hubungan otomatis antar perkiraan satu dengan perkiraan lain.
Contoh perkiraan piutnag dan kas
2. 6. 1 Link Transaksi Perkiraan Buku Besar dan Kas/Bank
1. Klik setup, linked account, account & Banking accoaunts
2. Selanjutnya tampil kotak dialog yang mana anda akan mnegiisi nomor perkiraan
yang menghubungkan perkiraan dan kas
3. Contoh kita akan mengganti nama perkiraan untuk perkiraan link pembayaran
elektronik
4. Selanjutnya tampil kotak dialog pilih perkiraan Bank Permata, terakhir klik
tombol use account
5. Pilih Yes
6. Lakukaan langkah diatas selanjutnya untuk mengganti perkiraan yang lain
7. Klik ok
2. 6. 2 Link Transaksi Perkiraan Penjualan
1. Klik setup, linked accounts, sales account
2. Sales linked accounts akan tampil
3. Isilah transaksi perkiraan penjualan untuk akun perkiraan untuk penerimaan
piutang dengan bank permata
4. terakhir Klik Ok
2. 6. 3 Link Transaksi Perkiraan Pembelian
1. Klik menu setup, linked account, purchase account
2. Selanjutnya kotak dialog purchases linked accounts akan tampil
3. Selanjutnya ganti perkiraan untuk pembayaran hutnag ke link Bank Solo (1-1130)
4. Terakhir klik Ok
2. 7 Kode Pajak
2. 7. 1 Menghapus Kode Pajak
1. Klik list, tax code
2. Tax Code akan tampil
3. Pilih nama kode pajak yang akan dihapus, setelah itu kotak dialog akan tmapil,
kemudian baris menu anda pilih menu edit delete tax code
4. Klik Ok

5. Klik close untuk menutup kotak dialog tax code list

6. Klik close untuk menutup
2. 7. 2 Membuat Kode Pajak
1. Klik menu list, tax code
2. Klik tombol new
3. Kemedian isi kode pajak PPn padakolom isian tax kode
4. Kemudian klik tab, isi pajak pertambahan nilai pada description
5. Lalu pilih tipe pajak good & service tax dengan mengklik tombol pull down pada
tax type
6. Klik 10%
7. Pada kolom isian Linked Account for Tax Collected klik tombol drop down pilih
2-1310 (PPN Keluaran) pada kotak dialog select from list klik tombol use account
dan 2-1320 (PPN Masukkan) pada kolom isisan linked account for tax paid
8. Pada linked card for tax authority masukkan nomor pajak yang tercatat dalam
kartu file pemasok atau dapat anda kosongkan
9. Klik ok
10. Klik close
2. 8 Membuat Card File
1. Pada jendela command center klik card file
2. Klik card list
3. klik tombol new
4. Pastikan check box inactive card dalam keadaan uncheck, kemudian isi kolom
dalam tab profile dengan data sebelumnya
5. Untuk melihat hasil klik Profile
6. Klik card details untuk masuk step berikutnya
7. Untuk menyisipkan gambar pelanggan dapat dilakukan dnegan klik ganda picture
information
8. Klik tombol link
9. Lalu klik file bitmap, open
10. Selanjutnya klik ok
11. Isi informasi tambahan untuk kartu pelanggan
12. Klik tab selling details

13. Dalam tab ini anda mengisi informasi detail penjualan yang berlaku untuk
pelanggan
14. Klik tab payment details untuk tab berikutnya, dan isi seluruh informasi yang
tampil
15. Lalu klik tab contag log untuk masuk ke tampilan berikutnya, kotak ini
menampilkan jadwal kegiatan pelanggan
16. Klik tab jobs, kotak dialog akan tmapil anda diminta untuk mengisi daftar jobs
dengan pelanggan
17. Klik tab history untuk menampilkan total penjualan bulanan tahun terdahulu dan
tahun yang sedang berjalan
18. Klik ok
2. 9 Mengubah Kartu File
1. Pastikan jendela card list dalam modul card file
2. Pilih dan klik ganda kartu file yang akna diubah
3. Lalu lakukan perubahn jika layar tmapilan telah nampak.
4. Klik Ok
2. 10 Daftar Persediaan
1. Modul Inventory, aktifkan kotak dialog item list
2. Klik tombol new
3. Kemudian isi A-001 pada kolom isian item number, klik tab isi stop map pada
name
4. Aktifkan kotak periksa I buy this item, klik tombol drop down pada kotak expense
account for tracking cost, untuk menampilan kotak select from list tekan tombol
new
5. Kotak dialog edit account akan ditmapilkan, pastikan kolom account classification
berisi cost of sales, jika tidak klik tombol drop down disebelahnya pilih cost of
sales, isi nomor perkiraan 1000 pada kolom account number, tekan tab kemudian
isi harga pokok penjualan pada kotak isian account name kemudian klik ok
6. Kemudian tampil kotak information klik tombol drop down pada kotak expense
account for tracking cost pilih harga pokok penjualn dari kotak dialog select from
list klik use account

7. Aktifkan kotak a sell this item, masukkan nomor perkiraan 4-1000 untuk
perkiraan penjualan
8. Aktifkan kotak inventory this item jika barang tersebut akan dicatat dalam
perkiraan persediaan. Masukkan no. perkiraan 1-1400 untuk perkiraan persediaan
barang dagang pada kotak asset account for item inventory
9. Kli buying details, kotak dialog item information dalam tab buying details
10. Isi pack dalam kotak isian buying unit of measure, klik tab 2 kali kemudian isi
PPN
11. Klik tab selling details isi Rp 30.000
12. Klik Ok
13. Klik Close
2. 10.1 Mengisi Harga Jual dan Jumlah Persediaan
1. Dalam modul inventory, aktifkan kotak dialog adjust inventory dengan menekan
tombol adjust inventory
2. Isi tanggal transaksi 01/01/05 kemudian isi memo dengan persediaan awal barang
3. Klik tab 2 kali kemudian select from list
4. Pilih item misalnya StopMAp klik Use Item
5. Tekan tab kemudian isi jumlah persediaan yaitu 500 pack
6. Lalu masukkan item perunit Rp 25.000
7. Terakhir tekan tab 2 kali untuk mengisi nama perkiraan pada kotak dialog select
from list, pada kolom look for isi nomor perkiraan 1-4000. Kemudian klik use
account, nama perkiraan persediaan barang dagang
8. Apabila telah terisi semua klik record
9. Klik cancel
2. 11 Mencatat Saldo Awal
2. 11.1 Saldo Awal Perkiraan
1. Klik setup, balances, account opening balance
2. Ketik saldo untk perkiraan kas yaitu Rp 2.750.000 (tanpa Rp)
3. Tekan enter isi saldo awal berikutnya
4. Klik Ok
5. Klik modul account klik account list untuk mengaktifkan kotak dialog, maka
tampil keseluruhan saldo awal.

6. Klik close
2. 11.2 Saldo Awal Piutang Dagang
1. Klik menu setup, balances, customer opening balance
2. Kemudian pilih dan klik satu pelanggan, lalu klik tombol add sale
3. Selanjutnya tekan tab untuk sampai pada kolom date dan totalincluding tax isilah
bagian kolom tersebut
4. Pastikan kode pajak adalah N-T, jika tidak klik drop down select from list pilih NT use tax code
5. Klik record
6. Lalu kitaberada pada kotak customer opening balance klik option customer
summary
7. Lakukan langkah tasi untuk pelanggan lainnya.
8. Klik Ok
9. Klik close
2. 11.3 Saldo Awal Hutang Dagang
1. Pada jendela command center. Klik menu setup, balance, supplier opening balance
2. Kemudian pilih dan klik salah satu pemasok, klik tombol add purchase
3. Selanjutnya klik tab untuk sampai pada kolom date dan tab totalincluding tas,
maka masukkan data sesuai dengan informasi
4. Pastikan tax code dalam keadaan N-T
5. Lalu klik tombol record
6. Selanjutnya semua data pemasok dimasukkan dengan cara tadi.
7. Apabila telah selesai klik OK
8. Klik close

BAB 3
PEMBELIAN
3. 1 Tujuan
Mahasiswa dapat memahami proses pembelian melalui Myob Accounting, termasuk
proses pemesanan barang, pembelian, pencatatan retur sampai pada pembayaran.
3. 2 Teori
Pembelian merupakan transaksi yang berhubungan langsung dengan laba atau rugi
perusahaan, emngurangi kas jika terjadi pembelian secara tunai menambahkan saldo hutnag
jika terjadi pembelian secara kredit.

3. 3 Contoh Kasus
Pada tanggal 4 Januari perusahaan melakuakn pembelian barang kepada PT Gendis Putra
dengan rincian pemesanan sebagai berikut:
Quantity
200 Pack

Nama Barang
StopMAp

Harga Satuan
Rp 25. 000

Total
Rp 5.000.000

400 Pack

Arch File

Rp 30.000

Rp 12.000.000

Berikutnya langkah-langkah sebagai berikut:

1. Buka program Myob
2. Klik modul purchase
3. Klik tab enter purchase
4. Klik bill untuk membuat faktur pembelian
5. lalu klik tombol layout
6. Klik tombol item, klik ok. Kemudian dialog purchase new item akan tampil
7. Lalu tekan tab pilih nama pemasok, klik tombol use supplier
8. Kosongkan kotak periksa tax inclusive
9. Alamat perusahaan secara default telah tampi pada drop down ship to
10. Klik kotak purchase #, masukkan nomor pembelian tidak lebih dari 8 karakter, tekan
tab
11. Untuk kolom date isilah tanggal
12. Masukkan nomor faktur penjualan pada kolom supplier Inv # misal 2585 tekan tab
13. Masukkan jumlah barang received
14. Kosongkan backorder, tekan tab 2 kali
15. Kotak dialog select from list akan tampilkan pilih stopmap klik tombol use item
16. Nama barang akan tmapil, klik tab
17. Masukkan harga beli,kosomngkan disc, job
18. Hasilnya akan nampak pada layar
19. Jika pembayaran telah dilakukan baik uang muka maupun pelunasan dapat anda
masukkan dalam kolom paid today.
3. 4 Mencatat Pembelian Berulang
1. Setelah Anda mencatat transaksi pemebelian, kotak dialog purchases-new item klik
tombol save recurring
2. Myob akan tampil kotak dialog save recurring template

3. Masukkan nama transaksi pada kotak name

4. Masukkan frekuensi penjualan
5. Masukkan tanggal untuk menggunakan transaksi ini
6. Terakhir tekan save template
7. Klik record
3. 5 Use Recurring
1. Dalam kotak purchases new item klik use recurring
2. Pencatatan transaksi pembelian berulang yang dicatat akan tmapil
3. Klik use recurring
4. Klik record
5. Cancel
6. Close
3. 6 Mencatat Retur Pembelian
1. Dalam modul purchases register untuk mengaktifkan kotak dialog purchases
register
2. Klik tab Return & debits, dann klik tombol new purchases, untuk memasukkan
transaksi retur pembelian
3. Selanjutnya dalam kotak dialog purchases new item, tekan tombol tab pilih
supllier, pada kotak dialog select from list, klik supplier
4. Atur format layout menjadi item
5. Klik kolom purchase #, isi R-001 tekan tab
6. Pada kolom date isi sesuai soal
7. Kolom received isi sesuaisoal
8. Selanjutnya pilih item sesuai soal pada kotak dialog select from list klik tombol
use item
9. Langkah terakhir klik record
10. Klik cancel
11. Close
3. 7 Mencatat Pembayaran Hutang
1. Modul purchases klik tab pay bills

2. Dalam tombol drop down pay from account, secara default myob telah
menampilkan pembayaran hutang sesuai dengan pengisian awal.
3. Klik drop down supplier pilih nama pemasok klik use supplier
4. Selanjutnya tampil kotak konfirmasi lalu klik cancel
5. Status hutang pemasok akna tampil
6. Lalu klik kolom date isi sesuai soal
7. Klik kolom amount ketik sesuai soal, kemudian klik amount applied maka nilai
tadi akan tampil lagi pada kolom finance chage akan kosong dan total applied
terisi
8. Klik record
9. Tampil konfirmasi klik cancel
3. 8 Menampilkan, Memperbaiki, dan Menghapus Jurnal Transaksi
Menampilkan Jurnal Transaksi
1. Klik tab transaction journal
2. Untuk menampilkan jurnal transaksi pembelian, pastikan anda berada pada tab
purchases selanjutnya dalamkolom date isi 01/01.05, tekan tab pada kolom to isi
31/01/05, lalu tekan tab
3. Maka akan tampil seluruh transaksi
4. Klik close
Memperbaiki Jurnal Transaksi
1. Pastikan kotak dialog transaction journal aktif
2. Klik zoom pada jurnal yang akan diperbaiki
3. Kotak purchases-edit item tampil
4. Klik Ok
Menghapus Jurnal Transaksi
1. Pastikan kotak dialog transaction journal aktif
2. Selanjutnya klik zoom
3. Setelah kotak dialog purchases-edit item tampil klik menu edit, delete purchases
4. Close
3. 9 Laporan Pembelian
1. Dalam jendela command center klik menu drop down reports pilih purchases
2. Kotak dialog Index to Reports dalam tab purchases

3. Dalam kotak name pilih item, purchases detail

4. Klik tombol customize
5. Dalam kotak date from isi 01/01/05 to 31/01/05, klik display, hasilnya akan tmapil
semua transaksi
6. Laporan ini pula dapat dicetak dengan tombol print
7. Klik close untuk menutup
8. Lalu tmapil konfirmasi klik Yes
9. Klik close
3. 10 Latihan
1. Pada tanggal 4 januari PT Absolute melakukan pembelian barang ke PT Gendis Putra
dengan rincian:
Qty

Nama Barang

Harga Satuan

Total

200 Pack

Stop Map

Rp 25.000

Rp 5.000.000

400 Kotak

ArchFile

Rp 30.000

Rp 12.000.000

2. 9 Januari setelah diperiksa beberapa barang yang rusak yaitu :

Qty

Nama Barang

Harga Satuan

Total

5 Pack

Stop Map

Rp 25.000

Rp 125.000

7 Kotak

ArchFile

Rp 30.000

Rp 210.000

3. 12 Januari PT Absolute melunasi hutnagnya ke PT Gendis Putra sebesar Rp

20.000.000 dan PT Kwok TTC sebesar Rp 20.000.000
4. Pada tanggal 22 januari perusahaan melakukan pembelian brang kepada PT Huang
Guem dan PT Jaya Monuria dengan rincian :
PT Huang Guem
QTY

Nama Barang

Harga Satuan

Total

400 Rem

F4 70 gr

Rp 27.500

Rp 11.000.000

PT Jaya Monuria
QTY

Nama Barang

Harga Satuan

Total

400 Rem

Fax Paper

Rp 30.880

Rp 12.352.000

5. Tanggal 28 Januari perusahaan melunasi hutnag ke PT Huang Guem dan PT Jaya

Monuria sebesar Rp 19.000.000 dan Rp 16.000.000

BAB 4
PENJUALAN
4. 1 Tujuan
Mahasiswa diharapkan dapat mengetahui sistem penjualan dengan Myob, dan
mengetahui proses sistem tersebut berjalan mulai dari pencatatan penjualan, retur penjualan,
sampai pelunasan piutang
4. 2 Teori

Penjualan dan piutang erat kaitannya pada bagian ini dan berperan penting. Akan
menambah kas jika terjadi penjualan secara tunai dan menambahkan saldo piutnag dagang
jika terjadi penjualan secara kredit.
4. 3 Mencatat Penjualan
Contoh Transaksi
1. Pada tanggal 2 Januari perusahaan menrima pemesanan dari pelanggan PT Eksevasi
berupa:
Qty

Nama Barang

Harga Satuan

Total

350 kotak

Jaya Envelopes

Rp 33.000

Rp 11.550.000

500 Rem

FaxPAper

Rp 33.500

Rp 16.750.000

2. 12 Januari perusahaan menrima konfirmai dari PT Eksevasi terdapat beberapa barang

yang rusak datau cacat dengan konfirmasi sebagai berikut:
Qty

Nama Barang

Harga Satuan

Total

10 kotak

Jaya Envelopes

Rp 33.000

Rp 330.000

12 Rem

FaxPAper

Rp 33.500

Rp 420.000

3. 10 Januari perusahaan menerima pelunasan dari pT Sispexus dan PT Selbritasos IV

masing masing Rp 14.250.000 dan Rp 7.125.000
Proses Penyelesaian
1. Buka program Myob
2. Klik Sales, tab enter sales
3. Kemudian pilih invoices untuk membuat faktur
4. Klik tombol layout
5. Klik tombol item, kemidian OK kotak sales-new item akan tmapil
6. Masukkan transaksi pertama. Tekan tab pilih PT Ekselevasi klik tombol use
customer
7. Kosongkan kotak Tax inclusive dengan asumsi harga jual
8. Alamat pelanggan akan tmapil pada drop down ship to
9. Klik kotak invoices # masukkan faktur penjualan (8karakter)
10. Untuk kolom date isi tanggal transaksi, klik tab
11. Masukkan nomor surat pemesanan pada kolom customer FO # misal 3524 ketik
tab
12. Kosongkan backorder

13. Kotak dialog select from list akan tmapil pilih Jaya Envelope klik tombol use item
14. Lalu isi harga jual sebesar Rp 33.000
15. Kosongkan disc %, Job tekan tab
16. Subtotal akan tampil dan PPN juga
17. Jika terdapat biaya pengangkutan yang dibebankan pada kolom freight.
18. Jika pembayaran dari pelanggan telah dilakukan baik uang muka maupun
pelunasan dapat anda masukkan dalam kolom paid today, dalam hal ini
kosongkan.
4. 4 Mencatat Transaksi Berulang
Penjualan Berulang
1. Dalam kotak dialog sales-new item klik save recurring
2. Masukkan nama transaksi pada kotak name misal Penjualan PT Ekslevasi
3. Masukkan frekuensi penjualan kolom frekuensi
4. Masukkan tanggal menggunakan transaksi
5. Terakhir tekan save
6. Klik record
Use Recurring
1. Kotak dialog sales-new item klik use recurring
2. Kotak sales register tab recurring templates
3. Pencatatan transaksi penjualan berulang akan tmapil
4. Klik use recurring
5. Sales-new item akan tmapil
6. Tekan record
7. Klik cancel
8. Close
4. 5 Mencatat Retur Penjualan
1. Dalam modul sales klik tab sales register
2. Klik tab return & credits dan klik tombol new sales untuk memasukkan retur
penjualan
3. Selanjutnya dalam kotak dialog sales-new item, tekan tombol tab pilih nama
supplier PT Ekslevasi pada kotak dialog select from list klik use customer
4. Atur format layout menjadi item

5. Klik kolom invoice # isi retur-01 tekan tab

6. Dalam kolom date isi tanggal transaksi, tekan tab.
7. Dalam kolom ship isi 10, tekan tab 3 kali
8. Selanjutnya pilih jaya envelopes
9. Tampilan akan kembali pada kotak dialog sales-new item. Tekan tab
10. Langkah terakhir klik record
11. Lalu tmapil konfirmai kklik cancel
12. Close
4. 6 Mencatat Pelunasan Piutang
1. Dalam modul sales klik receive payment untuk mengaktifkan kotak dialog receive
payment
2. Dalam tombol drop down deposit to account telah terisi sendiri
3. Klik drop down customer atau tekan tab lalu pilih pelanggan pilih PT Selebritasos
IV klik use customer
4. Klik kolom date isi dengan 10/01/05
5. Kolom amount ketik Rp 14.250.000
6. Klik amount paid applied maka akna tmapil nilai tadi.
7. Kli record
8. Akan tampil kotak informasi klik cancel
9. Close
Untuk Proses Menampilkan, Memperbaiki, Menghapus Jurnal Transaksi dan Laporan
Penjualan sama dengan Modul Pembelian

4. 7 Latihan
1. Pada tanggal 20 Januari perusahaan menerima pesanan dari PT Nusantara Jaya
dan PT Sispexus dengan rincian pemesanan sebagai berikut:
PT Nusantara Jaya
QTY

Nama Barang

Harga Satuan

Total

800 Rem

F4 70 gr

Rp 32.500

26.000.000

QTY

Nama Barang

Harga Satuan

Total

650 kotak

Arch File

Rp 62.500

40.625.000

PT Sispexus

2. 25 Januari perusahaan menerima konfirmasi dari PT Nusantara Jaya dan PT

Sispexus bahwa terdapat kerusakan pada barnag sebagai berikut:
PT Nusantara Jaya
QTY

Nama Barang

Harga Satuan

Total

5 Rem

F4 70 gr

Rp 32.500

162.500.000

QTY

Nama Barang

Harga Satuan

Total

10 kotak

Arch File

Rp 62.500

625.000

PT Sispexus

3. 30 Januari perusahaan menerrima pelunasan dari PT Ekslevasi dan PT Nusantara

Jaya masing-masing sebesar Rp 15.000.000 dan Rp 10.000.000

BAB 5
BANK/KAS
5. 1 Tujuan
Mahasiswa diharapkan dapat mengetahui sistem penerimaan kas dengan Myob, dan
mengetahui proses sistem tersebut berjalan mulai dari arus kas, mencatat penerimaan dan
pengeluaran kas, rekonsiliasi sampai pencetakan cek.
5. 2 Teori

Seperti yang telah dijelaskan sebelumnya bahwa pembayaran hutang dari pemasok dan
penerimaan pelunasan piutang dari pelanggan dapat dilakukan dengan menggunakan kas atau
bank. Pengeluaran kas bias terjadi akibat adanya pembayaran hutang kepada pemasok,
pembelian barang dagang secara tunai ataupun pengeluaran piutang oleh pelanggan,
penjualan, penjualan secara tunai, setoran modal atau penerimaan dari transaksi lainnya.
5. 3 Mencatat Penerimaan Kas
Contoh Kasus
1. Pada tanggal 12 januari perusahaan melakukan investasi tambahan sebesar Rp
75.000.000, Rp 15.000.000 untuk dimasukkan pada kas dan sisanya disetorkan ke
Bank Solo.
2. Pada tanggal 21 Januari permohonan perusahaan untuk mendapatkan kredit investasi
usaha kecil disetujui sebesar Rp 5.000.000 dana tersebut kemudian dimasukkan Kas
Kecil.
Proses Penyelesaian
1. Buka program myob
2. Dalam jendela command centre klik modul banking
3. Dalam modul Banking anda klik tab Receive Money, untuk mengaktifkan kotak
dialog receive money
4. Pastikan tombol option deposit to account dalam keadaan terpilih, kemudian klik
tombol drop down untuk menampilkan kotak dialog select from list pilih
perkiraan kas, klik use account.
5. Beri tnda cek pada kotak cek tax inclusive
6. Kosongkan kotak payor, karena transaksi tersebut investasi dana.
7. Masukkan Rp 15.000.000 dalam kotak isian amount received
8. Dalam kotak payment method, klik tombol drop down kotak dialog select from
list akan ditampilkan pilih cash klik use method
9. Ketik investasi tambahan Tn. Absolute dalam kolom memo sebagai keterangan
transaksi
10. Klik kolom date isi tanggal transaksi 12/01/1/2005
11. Klik tombol drop down Acct#, dalam kotak dialog select from list pada kolom
look for ketik 3-1100 klik use account
12. Kolom Acct#, name, dan amount akan terisi
13. Terakhir klik record untuk menyimpan

14. Kotak dialog akan tmapil kembali

15. Untuk transaksi pada tanggal yang sama berikutnya, pastikan tombol option
deposit to account dalam keadaan terpilih, kemudian klik tombol drop down untuk
menampilkan kotak dialog select from list, pilih perkiraan Bank Solo klik use
account.
16. Beri tanda cek pada kotak cek Tax Inclusive
17. Kosongkan kotak payor, karena transaksi yang akan kita catat merupakan
transaksi investasi dana
18. Masukkan Rp 60.000.000 dalam kotak isian amount received
19. Dalam kotak payment method, klik tombol drop down, kotak dialog select from
list akan ditampilkan, pilih cash dan klik use method
20. Ketik investasi tambahan Tn. Absolute, dalam kolom memo, sebagai keterangan
transaksi.
21. Klik kolom date isi tanggal transaksi 12/01/2005
22. Klik kolom Acct#, tekan tab, dalam kotak dialog select from list pada kolom look
for ketik 3-1100 klik use account
23. Kolom Acct#, name dan amount akan terisi
24. Terakhir klik record untk menyimpan hasil pencatatan transaksi ini
25. Kotak dialog akan ditampilkan kembali dalam keadaan kosong
26. Ualngi langkah yang tadi untk mencatat transaksi penerimaan kas
5. 4 Menampilkan, memperbaiki dan menghapus jurnal transaksi
A. Menampilkan Jurnal Transaksi
1. Pastikan kotak dialog receive money masih dalam keadaan aktif, klik Zoom
balance
2. Kemudian kotak dialog find transactions Tab account akan ditampilkan
3. Semua transaksi yang berhubungan dengan perkiraan kas akan ditmapilkan klik
tombol advance
4. Kotak dialog advance filters akan ditampilkan, klik drop down sorce journal pilih
receipt klik OK
5. Anda akan kembali pada kotak dialog find transaction, isi kolom search by dengan
account dengan mengklik tombool drop down
6. Kemudian tekan dua kali tombol tab, dalam kotak dialog select from list pilih kas,
klik use account

7. Isi interval tanggal trnsaksi pada kolom dte 01/01/2005, to 31/01/2005

Hasilnya transaksi penerimaan kas untuk perkiraan kas akan ditampilkan.
B. Memperbaiki Jurnal Transaksi
1. Pastikan kotak dialog find transaction masih keadaan aktif
2. Selanjutnya klik tombol zoom pada jurnal yang akan diperbaiki
3. Kotak dialog receive money
4. Lakukan perubahan yang diinginkan klik OK
5. Kembali ke kotak dialog
C. Menghapus Jurnal Transaksi
1. Find transaction dalam keadaan aktif
2. Selanjutnya klik tombol zoom (tanda panah) salah satu jurnal transaksi pada kotak
dialog find transaction yang akan dihapus
3. Klik edit, delete deposit transaction
4. Hasilnya transaksi akan terhapus dari kotak dialog receive money
5. Klik cancel , Close
5. 5 Mencatat Penerimaan Kas Berulang
A. Penerimaan Kas Berulang (Save Recurring)
1. Dalam modul banking anda aktifkan kembali tab receive money, klik tombol zoom
balance kembali
2. Setelah kotak dialog find transaction ditampilkan anda pilih transaksi investasi
tambahan. Dengan mengklik tombol zoom (panah) disebelahnya
3. Transaksi yang dipilih akan ditampilkan pada kotak dialog receive money. Klik
tombol save recurring
4. Anda isi format recurring
5. Setelah anda melakukan pengisian data kotak dialog save recurring template klik
tombol save template
6. Kotak dialog receive money akan ditampilkan klik OK
Klik cancel, close
B. Use Recurring
1. Aktifkan kotak receive money, dengan tab receive money pada modul banking

2.

Klik tombol use recurring, kotak dialog select a recurring transaction akan

ditampilkan
3. Pilih transaksi klik Ok
4. Kotak dialog receive money akan ditampilkan
5. Jika ada penambahan tekan tombol record
6.

Cancel

5. 6 Mencatat Pengeluaran Kas

Contoh Kasus
1.

Pada tanggal 8 Januari membeli peralatan secara tunai senilai Rp 2.000.000

melalui kas.

2.

Pada tanggal 23 Januari dibeli perlengkapan kantor dan membayar biaya lain-lain
masing-masing sebesar Rp 1.500.000 dan Rp 1.100.000 melalui kas

Penyelesaian
1. Dalam modul banking klik tab spend money
2. Patikan tombol option pay from account dalam keadaan terpilih, kemudian klik
tombol drop down untuk menampilkan select from list pilih perkiraan kas, klik
use account
3. Beri tanda cek pada kotak cek tax inclusive
4. Kosongkan kotak card dan payee
5. Ketik peralatan kantor, dalam kolom memo, sebagai keterangan transaksi
6. Klik kolom date isi tanggal transaksi
7. Masukkan Rp 2.000.000 (ketik 2000.000) dalam kotak isian amount
8. Klik kolom drop down Acct#, dalam kotak dialog select from list pada kolom look
for keik 1-2110, klik use account
9. Kolom Acct#, name dan amount
10. Terakhir klik record untuk menyimpan hasil pencatatan
11. Kotak dialog akan tampil dalam keadaan kosong, ulangi pengerjaan untuk
transaksi berikutnya
5. 7 Menampilkan, memperbaiki, dan menghapus jurnal transaksi
A. Menampilkan Jurnal Transaksi
1. Pastikan kotak dialog spend money aktif, kemudian klik zoom balance
2. Find Transaction tab account akan ditampilkan klik advance

3. Kotak dialog advanced Filters akan ditampilkan, klik tombol drop down source
journal pilih disbursements. KLik Ok
4.

Pada kotak dialog find transaction, isi kolom search by dengan account dengan

klik drop down

5. Tekan 2 tab select from list pilih kas, klik use account
6. Isi interval tanggal 01/01/2005 to 31/01/2005
7. Hanyat transaksi pengeluaran kas untuk perkiraan kas
B. Memperbaiki Jurnal Transaksi
1. Pastikan kotak dialog find transaction aktif
2. Klik tombol z00m
3. Kotak dialog spend money akan tampil
4. Klilk OK
5. Klik close
C. Mengahapus Jurnal Transaksi
1. Kotak dialog find transaction masih dalam keadaan aktif
2. Klik tombol zoom, salah satu jurnal transaksi akan dihapus
3. Kotak dialog spend money akan ditampilkan, berikutnya klik edit, delete cheuqe
transaction
4. Maka transaksi akan dihapus
5. Klik cancel, close
5. 8 Mencatat Pengeluaran Kas Berulang
A. Pengeluaran Kas Berulang
1. Modul banking anda aktifkan kembali tab spend money, klik tombol zoom balance
2. Anda pilih transaksi peralatan kantor dengan klik tombol zoom
3. Transaksi yang dipilih akan ditampilkan pada kotak dialog spend money, klik
tombol save recurring
4. Kotak dialog save recurring template akan tmapil
5. Klik save recurring
6. Ok, Cancel, Close
B. Use Recurring

1. Aktifkan kembali kotak dialog spend, dengan mengklik tab spend money pada
modul banking
2. Klik tombol use recurring, kotak dialog select a recurring transaction
3. Pencatatan transaksi akan tampil, klik OK, record, klik cancel
5. 9 Bank Register
Contoh Kasus
1. Pada tanggal 18 Januari dari perkiraan Bank Permata ditransfer uang sebesar Rp.
15.000.000
2. Pada tanggal 18 Januari dari perkiraan Bank Permata juga ditarik tunai uang
sebesar Rp 10.000.000 untuk dimasukkan ke dalam perkiraan kas
3. Pada tanggal 18 Januari PD Absolute menerima pelunasan piutang dari PT
Ekslevasi sebesar Rp 30.324.800
4. Pada tanggal 2 Januari PD Absolute melunasi hutangnya kepada PT Gendis Putra
sebesar Rp 18.331.500
Penyelesaian
1. Dalam jendela command centre klik banking
2. Dalam modul Banking, klik tab Bank Register untuk mengaktifkan kotak dialog
bank register
3. Dalam kolom account klik tombol drop down disebelahnya, kotak dialog select
from list Pilih Bank Solo klik use account
4. Untuk interval tanggal isi kolom date 01/01/2005 dan 61/01/2005
5. Untuk tipe transaksi anda klik drop down disebelahnya pilih receive money,
karena ini transaksi penerimaan kas Bank Solo
6. Tekan tombol tab pada kolom cheuque No isi BS-005 tekan tab
7. Dalam kolom date isi 18/01/2005
8. Kosongkan card, klik kolom amount isi Rp 15.000.000
9. Klik tombol drop down kotak dialog select from list akan tampil pilih perkiraan
Bank Permata klik use account
10. Pastikan kolom tax terisi dengan kode pajak N-T jika tidak klik tombol drop down
untuk mnegktifkan kode pajak.
11. KLik kolom memo, ketik Transfer dari Bank Musi
12. Terakhir klik record

13. Ulangi transaksi tersebut untk soal selanjutnya

14. Untuk transaksi ketiga pastikan kotak dialog bank register aktif, dalam kolom
account klik tombol drop down kotak dialog select from list akan tampil, pilih
perkiraan Bank Permata klik use account
15. Untuk tipe transaksi anda klik drop down disebelahnya pilih receive payment,
karena ini merupakan transaksi penerimaan pembayaran piutang bagi Bank
PErmata
16. Tekan tombol tab pada kolom Cheque No isi BS-006 tekan tab
17. Dalam kolom date isi 18/01/2005
18. Klik tombol drop down pada kolom customer, pilih pelanggan PT Ekslevasi dalam
kotak dialog select from list klik use account
19. Klik tombol apply credit, OK
20. Klik kolom amount isi Rp 30.324.800
21. Klik split.., kotak dialog receive payments akan ditampilkan
22. Klik tombol record
23. Ada akan dibawa kembali pada kotak dialog bank register, hasil pencatatan tadi
akan tampil dalam tabel transaksi lanjutkan dengan pencatatan transaksi keempat.
24. Close
6. 0 Menampilkan Laporan Bank Register
1. Klik drop down reports kemudian pilih banking
2. Pilih index to reports tab banking
3. Kotak name pilih cheuques and deposit, bank register, kemudian klik customize
4. Kotak dialog report customization ditampilkan, dalam kotak date isi 01/01/2005 to
31/01/2005 klik display
5. Hasilya akan tampak pada layer, hasil ini dapat anda cetak atau dapat dikirm ke
exel. Klik close bila ada konfirmasi klik yes
6. Kotak dialog save as ditampilkan dalam kolom file name ketik Bank Register.
Terakhir save
7. Klik close
6. 1 Latihan
1. Pada tanggal 10 Januari dimenangkan undian sebesar Rp 12.500.000 kemudian
dimasukkan ke dalam perkiraan kas.

2. Pada tanggal 13 Januari dibayar jasa pengurusan surat-surat tanah sebesar Rp

1.600.000 melalui kas
3.

Pada tanggal 19 JAnuari Tn Absolute mengambil uang perusahaan untuk

keperluan pribadingan sebesar Rp 2.500.000 melalui kas.

BAB 6
PERSEDIAAN BARANG DAGANG
6. 1 Tujuan
Mahasiswa memahami proses system persediaan barang dagang seperti penyesuaian
persediaan, transfer persediaan, merakit persediaan, jurnal transaski persediaan sampai pada
laporan persediaan.
6. 2 Teori

Dalam perusahaan manufaktur, persediaan terdiri dari: persediaan produk jadi,

persediaan produk dalam proses, persediaan bahan baku, persediaan bahan penolong,
persediaan bahan habis pakai pabrik, persediaan suku cadang. Dalam perusahaan dagang,
persediaan hanya terdiri dari satu golongan, yaitu persediaan barang dagangan, yang
merupakan barang yang dibeli untuk tujuan dijual kembali.

Transaksi yang mengubah

persediaan produk jadi, persediaan bahan baku, persediaan bahan penolong, persediaan bahan
habis pakai pabrik, dan perseediaan suku cadang bersangkutan dengan transaksi intern
perusaan dan transaksi yang menyangkut pihak luar perusahaan, sedangkan transaksi yang
mengubah persediaan produk dalam proses seluruhnya berupa transaksi intern perusahaan.
6. 3 Penyesuaian Persediaan
Contoh Kasus
1. 12 Januari PD Absolute menerima konfirmasi dari PT. Abadi terdapat beberapa
barang yang rusak atau cacat, dengan penguraian kerusakan sebagai berikut:
Quantity

Nama Barang

Harga Satuan

Total

10 Kotak

Jaya Envelope

Rp 33.000

Rp 330.000

12 Rem

Fax Paper

Rp 33.500

Rp 402.000

barang tersebut kemudian dikembalikan

2. 25 Januari PD Absolute menerima konfirmasi dari PT Nusantara Jaya dan PT
Sispexus bahwa terdapat beberapa barang yang rusak atau cacat, dengan
penguraian kerusakan sebagai berikut:
PT Nusantara Jaya
Quantity

Nama Barang

Harga Satuan

Total

5 Rem

F4 70 gr

Rp 32.500

Rp 162.500

Quantity

Nama Barang

Harga Satuan

Total

10 Kotak

Arch File

Rp 62.500

Rp 625.000

PT Sispexus

barang tersebut kemudian diterima oleh PD Absolute

Langkah Penyelesaian
1. Buka kembali program Myob, klik modul inventory
2. Anda klik tab count inventory untuk mengaktifkan kotak count inventory
3. Masukkan hasil persediaan yang benar untuk jaya envelope (1160 10 = 1150)
dan fax paper 900 rem (912-12) angka dimasukkan dalam kolom counted

4. Tekan tab maka selisih perbedaan akan tampil pada kolom difference
5. Tekan adjust inventory sehingga tampil adjustment information
6. Kemudian klik tombol drop down pada kolom default adjustment account pilih
perkiraan 6-1700 atau bebean kerusakan dalam kotak dialog select from list klik
use account.
7. Lalu klik continue, masukkan tanggal transaksi 12/01/2005 ke dalam kolomdate
8. Terakhir klik record
6. 4 Transfer Persediaan
Contoh
Pada tanggal 21 Januari perusahaan membuat 2 buah barnag rakitan dari 5 jenis
barang yang tersedia untuk dibuat sauatu paket, yang masing-masing diambil 2 buah
barang. Paket tersebut kemudian dinamakan paket-A
Penyelesaian
1. Dalam kotak inventory, klik item list
2. Dalam kotak dialog item list klik new
3. Isi tab profile, buying details dan selling details
4. Klik OK, Close
5. Pada modul inventory klik tab transfer inventory
6. Pada kolom date isi tanggal transaksi 21/01/2005
7. Tekan tab masukkan transaksi kolom memo misal Komponen Paket-A
8. Tekan 2 tab tombol tab, pilih Paket-A klik use item
9. Isi kolom quantity dengan 2 tekan tab
10. Masukkan unti cost dengan harga beli satuan barang tersebut, harga beli
satuan diperoleh dari penjualan harga beli satuan barnag yang terakhir
11. Tekan enter masukkan barnag kedua pilih stopmap klik use item
12. Isi kolom qty dengan 2 tekan tab
13. Harga beli satuan dan nilai subtotal akan langsung ditmapilkan pada kolom
unti cost dan amount
14. Lanjutkan untuk memasukkan barang selanjutnya
15. Kemudian klik kolom amount untuk Paket-A isi kolom tersebut sama dengan
out of balance, enter
16. Sebelum anda menyimpan pastikan out of balance bernilai 0, lalu record
17. Klik cancel untuk menutup

18. Untuk memastikan klik item list dengan klik tab item list pada modul
inventory
19. Pastikan pada on hand persediaan Paket-A akan terisi dengan angka 2 dan
persediaan lain berkurang 2. Close
6. 5 Merakit Barang Persediaan
1. Aktifkan kotak dialog item list dengan mengklik tab item list
2. Lalu klik tanda panah (zoom) pada persediaan Paket-A kotak dialog item
information klik tab auto-build
3. Klik edit, list
4. Kotak dialog auto-build information, dalam kolom list what it takes to build
masukkan 2 inventory
5. Tekan 2 kali tombol tab pilih StopMap sari kotak dialog select from list klik use
item
6. Isi kolom quantity dengan 2 untuk merakit 2 buah Paket-A maka dibutuhkan 2
buah barang dari 5 koponen barnag
7. Tekan enter masukkan 4 komponen berikutnya
8. Lalu klik OK, OK, Klik close untuk menutup item list
9. Pada kolom inventory klik tab auto-buid inventory untuk menampilkan kotak
dialog auto-build inventory
10. Pada kolom qty, to build telah terisi klik build item
11. Kotak transfer inventory ditampilkan klik record
6. 6 Menmapilkan Transaksi Persediaan
1.

Tab transaction journal pada command center modul inventory untuk

menampilkan transaction journal

2.

Paa kolom date from isi 01/01/05 tekan tab lalu pada kolom to isi 31/01/05

3.

Isis tranaksi tidak dapat dirubah jika ingin dirubah bisa memasukkan transaksi
yang berlawanan kembali.

4.

Close

6. 7 Laporan Persediaan
1. Dalam jendela command center klik menu drop down reports pilih inventory
2. Kotak dialog index to reports dalam tab inventory

3. Dalm kotak name pilih items, inventory count sheet klik tombol customize
4. Kotak dialog report customization, biarkan dalam keadaan standar klik display
5. Hasilnya laporan akan tmapil pada jendela screen report
6. Lalu klik tombol print
7. Atau dapat dikirim ke program lain , klik close 2 kali.

BAB 7
JURNAL UMUM
7. 1 Tujuan
Mahasiswa

mengerti memahami pentingnya jurnal mulai dari proses jurnal

memasukkan jurnal ke dalam sistem software, memproses, menganalisa sampai hasil akhir
dari sistem jurnal tersebut.
7. 2 Teori

Dibanding dengan catatan akuntansi yang lain, pencatatan di dalam jurnal ini biasanya
lebih lengkap dan lebih terinci, serta menurut urutan tnaggal kejadian transaksi. Jurnal
merupakan catatan akuntansi permanen yang pertama, yang digunakan untuk mencatat
transaksi keuangan perusahaan.
7. 3 Mencatat Jurnal Umum
Soal
1. 1 Januari perusahaan membayar gaji karyawan sebesar Rp 4.500.000
2. 4 Januari dibeli peralatan secara tunai Rp 900.000
3. 6 Januari dibayar pemasangan iklan mini Rp 50.000
4. 8 Januari, perusahaan membayar sewa gedung untuk bulan januari
5. 12 januari perusahaan membayar biaya air, listrik, dan telepon masing-masing
sebesar Rp 55.000, Rp 65.000 Rp 135.000
6. 15 Januari perusahaan membayar gaji karyawan sebesar Rp 4.500.000
7. 20 Januari dibeli perlengkapan kantor secara tunai sebesar Rp 250.000
8. 25 Januari penyusutan yang terjadi pada bulan Januari ini adalah Rp 300.000
untuk peralatan dan Rp 500.000 untuk kendaraan
Penyelesaian
1. Buaka myob
2. Klik modul account
3. Klik tab record jurnal entry untuk mengaktifkan kotak dialog record journal
entry.
4. Pada kolom general journal #, tekan tab untuk melanjutkan dalam kolom date
isi 01/01/05
5. Selanjutnya tab ketik gaji karyawan untuk mengisi memo untuk keterangan
6. Tekan dua kali tombol tab isi no perkiraan 6-5130 pada kotak look for lalu
select from list pilih no perkiraan klik new untuk mengganti perkiraan ke
dalam bahasa Indonesia. Kotak edit account akan ditampilkan dengan account
number secara default. Tekan tab isi nama perkiraan Beban Gaji Karyawan
Klik Ok
7. Dalam kotak record journal Entry cari Beeban Gaji Karyawan pada select
from list lalu use account, isis nilai transaksi Rp4.500.000 untuk soal 1

8. Tekan enter untuk sampai ke acct#, tekan tab cari nama perkiraan kas dalam
kotak select from list lalu tekan use account
9. Perkiraan kas akan ditmapilan tekan 2 kali tab maka otomatis myob akan
menampilkan nilai kredit 4.500.000
7. 4 Transaksi yang Berulang (Save Recurring)
1. Pastikan kotak dialog record journal entry aktif.
2. Lalu klik tombol save recurring
3. Perhatikan kebijakan perusahaan gaji karyawan akna rutin dibayar 2 minggu
sekali setiap tanggal 1 dan 15 setiap bulannya
4. Terakhir klik tombol save template klik record, untuk soal selanjutnya lakukan
seperti aturan tadi.
7. 5 Menggunakan Transaksi yang Berulang (Use Recurring)
1. Pastikan kotak dialog record journal entry aktif
2. Klik use recurring kotak dialog a recurring transaction
3. Pilih pembayaran gaji karyawan akan di buka kembali selanjutnya klik OK
4. Hasilnya transaksi pembayaran gaji karyawan akan ditmapilkan dalam kotak
dialog record journal entry, ubah tanggal transaksi menjadi 15/01/05, terakhir klik
record
5. Kemudian klik tombol cancel untuk menutup kotak dialog record journal entry
7. 6 Menampilkan, Memperbaiki dan Menghapus Jurnal Umum
Menampilkan Jurnal Umum
1. Klik tab trasaction Journal dalam jendela command center untuk mengaktifkan
kotak dialog transaction journal
2. Selanjutnya kolom date isi 01/01/05 to 31/01/05
3. Jika tidak ada kesalahan maka klik close
Memperbaiki Jurnal Umum
1. Pastikan dialog transaction journal altif
2. Klik ganda jurnal yang akan diperbaiki
3. Record journal entry akan tampil ketik pembayaran karyawan I dalam kolom
memo
4. Klik ok, untuk menyimpan, close

Menghapus Jurnal
1. Aktifkan kotak journal
2. Pastikan transaksi yang diperbaiki trcatat dua kali
3. Selanjutnya klik ganda salah satu jurnal yang akan dihapus
4. Record journal entry tampil, klik edit, delete general journal transaction
5. Close

BAB 8
ANALISIS KEUANGAN
8. 1 Tujuan
Mahasiswa dapat menganalisis transaksi yang telah diproses sebelumnya, mealalui
laporan yang dihasilkan yakni, Neraca, Laba Rugi, Pengeluaran Kas, Penerimaan Kas dan
persediaan.

8. 2 Teori
Laporan keuangan merupakan ringkasan dari suatu proses pencatatan, merupakan
suatu ringkasan dari transaksi transaksi keuangan yang terjadi selama satu thaun buku yang
bersangkutan.

Laporan keuangan ini dibuat oleh manajemen dengan tujuan untuk

mempertanggungjawabkan tugas tugas yang dibebankan kepadanya oleh para pemilik

perusahaan. Di samping itu laporan keunagan dpat juga digunakan untuk memenuhi tujuan
tujuan lain yaitu sebagai laporan kepada pihak pihak di luar perusahaan.
8. 3 Neraca
1. Aktifkan programmyob
2. Klik analysist pilih balance sheet
3. Laporan neraca ditampilkan dalam jendela analyce balance sheet, tab ledger
4. Kemudian klik tab filters, kotak dialog analyseis selection ditampilkan
5. Pilih format laporan neraca akan ditampilkan misal pilih this years actuals only
6. Pilih salah satu misal Januari
7. Kemudian klik OK
8. Tombol up dan down berfungsi mengatur tingkatan level perkiraan
9. Untuk mencetak laporan neraca ini, klik tombol print kotak dialog report status
dan print ditampilkan
10. Proses pencetakan akan tampil
11. Kemudian lanjutkan mengklik tab asset laporan perkiraan aktiva akan ditampilkan
dalam bentuk diagram pie
12. Klik close
8. 4 Laba Rugi
1. Klik analysis pilih profit and loss
2. Laporan akan tampil tab ledger
3. Kemudian klik tab filters kotak dialog analysis selection
4. Pilih format laporan dan selected period misal January
5. Kemudian OK
6. Atur print proses pencetakan akan tampil dalam kotak dialog report status
7. Klik tab Net P&L, klik close
8. 5 Arus Kas

1. Dalam jendela command center klik tombol drop down analysist pilih cash flow
2. Kotak dialog cash flow woksheet
3. Perhatikan kotak cheque account terisi dengan perkiraan kas, jika tidak klik drop
down pilih kas dari kotak account list use account
4. Isi kolom days to look ahead dengan angka 30
5. Klik analyses cash needs
6. Semua transaksi perkiraan kas selama periode Januari 2005 ditampilkan
7. Klik tombol return to worksheet, cancel untuk menutup
8. 6 Penjualan
1. Pilih analysis pilih sales
2. Tab profit, pilih format analis dan bulan, klik OK
3. Tab profit, lalu tab margin, tab avg. cost, tab sales, tab profit, tab sales
4. Maka akan digambarkan dalam bentuk diagram bata data penjualan, klik Close
8. 7 Penerimaan Kas
1. Dalam jendela command center klik drop down analysis pilih receivable
2. Pastikan option summary dalam keadaan terpilih kemudian klik tab filters
3. Ganti kotak receivables As Of dengan 30/01/2005 klik Ok
4. Semua pemasok dengan masing-masing hutang ditampilkan kembali dalam kotak
dialog analyses payables
5. Jka ingin menampilkan detail pemasok aktifkan option supplier detail, klik tombol
drop down disebelahnya pilih salah satu perusahaan klik use supplier, close
8. 8 Persediaan
1. Klik drop down analysis pilih inventory
2. Pastikan summary terpilih klik option item # jika ingin detail pilih Stop Map klik
use item
3. Klik close untuk menutup

BAB 9
KEAMANAN DATA
9. 1 Teori
Keamanan data akuntnasi perusahaan dapat tetap terjaga kerahasiaannya dari pihak
yang tidak berkepentingan, dengan fasilitas yang disediakan myob berupa password atau
kartu kunci yang bisa dimasukkan, diganti dan dihapus

9. 2 Membuat Password
1. Aktifkan myob
2. Klik setup, preferences
3. Klik security, klik password
4. Ketik nama perusahaan kedalam kotak new master password
5. Klik record new password kotak myob accounting akan ditampilkan, klik OK
6. Klik tombol new untuk membuat sub password misal balance sheet
7. Klik tombol record new password, klik pada kolom not allowed, karena sub
password dibuat khusus untuk balance sheet
8. Klik Ok untuk mengakhiri password access
9. Klik OK
9. 3 Mengaktifkan Password
1. Buka kembali program myob pastikan membuka data akuntansi Perusahaan yang
dituju
2. Pada kotak sign on masukkan password master kemudian klik OK, kemudian
myob akan menampilkan kotak konfirmasi myob accounting untuk menanyakan
apakah transaksi perlu verifikasi, klik No
9. 4 Mengganti Password
1 Klik menu setup, preferences
2. Aktifkan tab security klik password, masukkan password yang dibuat sebelumnya
kedalam kotak konfirmasi Klik Ok
3. Kemudian kotak password access akan ditampilkan.

Pilih nama password

sebelumnya dalam kolom sub password klik Edit

4. Ganti password klik redord changes
5.

Kotak konfirmasi kana tampil lalu klik OK

9. 5 Menghapus Password
Dalam kotak dialog password access pilih BS dalam kolom sub password, klik tombo
delete. Hasilnya BS akan terhapus dari kolom sub password, lakukan langkah tadi untuk
menghapus master password

BAB 10
STUDI KASUS
PD Eka Cell merupakan perusahaan dagang yang usahanya meliputi penjualan dan pembelian
handphone dan accesoris. Perusahaan ini dimiliki oleh Tn. Eko Wijaya sejak tahun 1 Januari
2000. Pada tanggal 1 Januari 2005, Tn. Baros menanamkan modal di PD Eka Cell dan
sepakat untuk membentuk satu persekutuan dengan nama PERSEKUTUAN MAKMUR.
Tuan Baros menanamkan modal berupa kendaraan seharga Rp30.000.000 dan uang tunai Rp

80.000.000 . Perusahaan ini beralamatkan di Jl Cendrawasi No 11 Palembang. Berikut ini

data akuntansi PD Eka Cell sebelum menjadi persekutuan:
PD Eka Cell
Jl. Cendrawasi No. 11 Palembang
No. Akun
Aktiva Lancar

Nama Akun

Saldo

1-1110

Kas Ditangan

Rp 178.320.000

1-1120

Bank Abadi

Rp 22.000.000

1-1130

Bank Dana

Rp 105.000.000

1-1140

Sewa gedung dibayar dimuka

Rp

1-1200

Piutang Dagang

Rp 74.250.000

1-1210

Piutang wesel

Rp

1-1300

Perlengkapan Kantor

Rp 17.500.000

1-1400

Persediaan Barang Dagang

Rp 292.000.000

1-2110

Peralatan Kantor

Rp 17.000.000

1-2120

Akm. Peny. Peralatan Kantor

Rp (5.000.000)

1-2210

Kendaraan

Rp 120.000.000

1-2220

Akm. Peny. Kendaraan

Rp (5.500.000)

1-2310

Tanah

Rp 200.000.000

2-1100

Hutang Dagang

Rp 33.350.000

2-1200

Hutnag Gaji

Rp 10.220.000

Modal Tn. Eko Wijaya

Rp 580.000.000

4.500.000
3.500.000

Aktiva Tetap

Hutang

Ekuitas
3-1100
Data Pelanggan
Kode

Nama Pelanggan

Pelanggan
C-001
Era Jaya Cellular

Alamat
Jl. R. Suprapto No.11

Syarat
Pembayaran
5/10, n/30

Saldo
Rp 14.000.000

Kotak : Arifin
C-002

Desi Cell

Jl. Dr. Sucipto No. 212

5/10, n/30

Rp 15.250.000

5/10, n/30

Rp 20.000.000

5/10, n/30

Rp 25.000.000

Kontak: Agusman
C-003

Pratama Cell

Jl. Merdeka B7 No.33

Kontak : Wijaya

C-004

Swara

Jl. Kemayoran Lama 1

Kontak: Maria

Total Piutang Dagang

Rp 74.250.000

Data Pemasok
Kode
Nama Pelanggan
Alamat
Pemasok
V-001
Mandiri Cell
Jl. DR. M. Isa No.025

Syarat

Saldo

Pembayaran
2/10, n/30

Rp 7.000.000

2/10, n/30

Rp 15.350.000

3/10, n/30

Rp 4.000.000

3/10, n/30

Rp 7.000.000

Kotak : Hermanto
V-002

Susan HP

Jl. Kapt. A. Rivai No. 4

Kontak: Nisa

V-003

Suka Jaya

Jl. Jend. Sudirman 59

Kontak : Johan Tamsil

V-004

Carol Cell

Jl. Margasatwa D3/05

Kontak: Olivia

Total Piutang Dagang

Data Barang Dagangan
NK-001
Kode
N6600
Nama
Harga Jual 3.000.000
Harga Beli 2.500.000
25 Buah
Jumlah

Rp 33.350.000

SM-002
E320

PSC-003

NK-005

NK-006

X400

ES-004
P910

2.000.000

N7280

N9300

3.500.000

4.500.000

4.300.000

5.000.000

1.750.000

3.000.000

4.000.000

3.800.000

4.500.000

20 Buah

10 Buah

10 Buah

15 Buah

15 Buah

35.000.000

30.000.000

40.000.000

57.000.000

67.500.000

Stok
62.500.000

Dalam perjanjian pembentukan persekutuan. Kedua belah pihak sepakat untuk mengubah
posisi keuangan Tn. Eko Wijaya yang dialporkan dalam neraca per 1 januari 2005 sebagai
berikut:
a.

Piutang dagang sebesar 65.250.000 dihapuskan dan cadangan kerugian

piutang ditetapkan sebesar 5% dari saldo piutang yang baru

b.

Persediaan barang dagangan dinilai kembali menjadi Rp 333.500.000

c.

Tanah Dinilai seharga Rp 400.000.000

d.

Nialai pengganti peralatan kantor Rp 20.000.000 dengan akumulasi

penyusutan sebesar Rp 2.000.000. Peralatan kantor dicatat berdasarkan nilai pasar yang
wajar, yaitu sebesar Rp 19.000.000

e.

Nilai pengganti Kendaraan sebesar Rp 140.000.000 dengan akumulasi

penyusutan sebesar Rp 2.800.000. Kendaraan dicatat berdasarkan nilai pasar yang wajar,
yaitu sebesar Rp 125.000.000

f.

Semua Utang diambil alih oleh persekutuan

Informasi Tambahan
1. Buku pembantu piutang dagang per 1 Januari 2005 setelahpembentukan persekutuan
menunjukkan saldo sebagai berikut:
Era Jaya Cellular

Rp 11.000.000

Desi Cell

Rp 13.250.000

Pratama Cell

Rp 18.000.000

Swara

Rp 23.000.000

Jumlah

Rp 65.250.000

2. Persediaan barang dagangan per 1 Januari 2005 sebesar Rp 333.500.000

NK-001

2.500.000

@25

Rp 62.500.000

SM-002

1.750.000

@20

Rp 35.0000.000

PSC-003

3.000.000

@10

Rp 30.000.000

ES-004

4.000.000

@10

Rp 40.000.000

NK-005

3.800.000

@20

Rp 76.000.000

NK-006

4.500.000

@20

Rp90.000.000

Jumlah

Rp333.500.000

Instruksi I:
Kerjakan instruksi-instruksi berikut ini pada modul jurnal umum yang tersedia:
a.

Buatlah Jurnal yang diperlukan Persekutuan Makmur, apabila Persekutuan

Makmur membentuk buku yang baru.

b.

Susunlah neraca persekutuan pada tanggal 1 Januari 2005

Kebijakan Akuntansi yang berlaku pada PD Eka Cell

1. Periode akuntansi pada PD. Eka Cell adalah berawal dari 1 Januari dan berakhir pada
31 Desember 2005

2. Persediaan barang dicatat berdasarkan harga perolehan dan dinilai dengan

menggunakan penilaian persediaan metode rata-rata (average cost method)
3. Rekening air, listrik, dan telepon dibayarkan setiap tanggal 12 setiap bulannya.
4. Pembayaran gaji karyawan ditetapkan setiap tanggal 1 dan 15 setiap bulannya sebesar
Rp 5.000.000
5. Pembebanan penyusutan perbulan berupa peralatan kantor sebesar Rp 500.000 dan
kendaraan Rp 600.000 dicatat setiap tanggal 30 Desember
6. Untuk rekening akun yangb belum ada anda tambahkan sendiri dengan menyusun
sendiri kode rekening sesuai dengan ketentuan yang ada.
Petunjuk penyelesaian kasus:
1. Buatlah data akuntansi PD Eka Cell melalui fasilitas Create New Accounting data dan
menentukan jenis usaha dagang
2. Kemudian catat daftar saldo rekening (tabel 1), kedalam daftar perkiraan (account list)
beserta saldo awalnya.
3. Tentukan/modifikasi linked account sesuai dengankebijakan yang dianut perusahaan:
a. Pada saat terjadi pembelian, barang langsung dikirim oleh pemasok ke gudang
perusahaan dan perusahaan tidak dibebankan

denda atas keterlambatan

pembayaran
b. Pada saat pelunasan hutnag, perusahaan menggunakan perkiraan Bank Dana,
sedangkan perkiraan Bank Abadi sebagai perkiraan penerimaan pelunasan
piutang
c. Pada saat terjadi penjualan, perusahaan tidak membebankan denda
keterlambatan pembayaran kepada konsumen
4. Menentukan kode pajak pertambahan nilai
5. Kemudian lakukan pengisian data kartu pelanggan (Customer) dan kartu pemasok
(Vendor)
6. Masukkan persediaan barang dagangan dalam modul Inventory
Transaksi PD Eka Cell selama periode Desember adalah sebagai berikut:
1.

Tanggal 2 Desember perusahaan melunasi utang gaji sebesar Rp 10.220.000 serta

membayar gaji Karyawan Rp 5.000.000

2.

Tanggal 2 Desember 2005 Era Jaya Cellular melunasi seluruh utangnya

3.

Tanggal 5 Desember 2005 perusahaaan membeli barang dagangan kepada Suka Jaya
dengan rincian sebagai berikut:
Quantity

Nama Barang

Harga Satuan

Total

10 Buah

N6600

Rp 2.500.000

Rp 25.000.000

10 Buah

N7280

Rp 3.800.000

Rp 38.000.000

10 Buah

N9300

Rp 4.500.000

Rp 45.000.000

Perusahaan mengeluarkan cek senilai Rp 50.000.000 untuk melunasi utangnya

terdahulu dan sisanya uang muka pemesanan barang.
4.

5.

Tanggal 7 Desember 2005, menjual barang secara tunai kapada Desi Cell, berupa:
Quantity

Nama Barang

Harga Satuan

Total

5 Buah

X400

Rp 3.500.000

Rp 17.500.000

5 Buah

N7280

Rp 4.300.000

Rp 21.500.000

5 Buah

P910

Rp 4.500.000

Rp 22.500.000

Tanggal 12 Desember 2005, perusahaan membayar perkiraan kas: beban telp Rp

350.000, beban listrik dan air Rp 250.000.

6.

Tanggal 13 Desember perusahaan membayar biaya-biaya:

a. Biaya

advertensi di media elektronik sebesar Rp 900.000 untuk bulan

Desember 2005 sampai dengan bulan Februari 2006

b. Biaya asuransi kendaraan untuk jangka waktu 2 tahun, dimulai 1 Desember
2005 samapi 30 November 2007 sebesar Rp 2.400.000
c. Biaya bahan bakar sebesar Rp 175.000
d. Biaya komisi sebesar Rp 190.000
e. Biaya administrasi lain-lain sebesar Rp 200.000
f. Biaya pemaaran lain-lain sebesar Rp 125.000
7.

Tanggal 15 Desember membayar gaji karyawan Rp 5.000.000

8.

Tanggal 17 Desember 2005, membayar beban iklan di media cetak 10 hari @ 20.000

9.

Tanggal 20 Desember 2005 setelah diperiksa terdapat beberapa barang yang rusak
atau cacat, dengan penguraian kerusakan sebagai berikut:
Quantity

Nama Barang

Harga Satuan

Total

1 Pack

N6600

Rp 2.500.000

Rp 2.500.000

7 Kotak

N9300

Rp 4.500.000

Rp 31.500.000

barang tersebut kemudian dikembalikan kepada Suka Jaya

10. Tanggal 22 Desember 2005 perusahaan menerima pelunasan piutnag dari Pratama
Cell dan Swara, masing-masing sebesaar Rp 20.000.000 dan Rp.25.000.000

11. Tanggal 23 Desember 2005 dibayar biaya-biaya sebagai berikut:

a. Biaay gaji sebesar Rp 2.750.000 dengan rincian: untuk bagian kantor Rp
1.500.000 dan bagian penjualan Rp 1.250.000
b. Biaya administrasi bank sebesar Rp 10.000.000 (Biaya diluar usaha lain-lain)
c. Biaya bahan bakar sebesar Rp 300.000
d. Biaya perlengkapan kantor sebesar Rp 200.000 Rekening yang

didebit

persediaan perlengkapan kantor

e. Biaya komisi sebesar Rp 50.000
f. Biaya administrasi lain-lain sebesar Rp 100.000
g. Biaya pemasaran lain-lain sebesar Rp 150.000
12. Tanggal 25 Desember 2005 perusahaan menjual barang secara kredit kepada Swara
berupa:
Quantity

Nama Barang

Harga Satuan

Total

5 Buah

E320

Rp 2.000.000

Rp 10.000.000

5 Buah

N6600

Rp 3.0000.000

Rp 15.000.000

5 Buah

N9300

Rp 5.000.000

Rp 22.000.000

13. Tanggal 30 Desember 2005 perusahaan mencatat biaya penyusutan peralatan kantor
Rp 500.000 dan kendaraan Rp 600.000

Instruksi II:
Dengan menggunakan Myob kerjakan instruksi-instruksi berikut ini:
a. Catatlah transaksi yang terjadi selama bulan Desember 2005 ke dalam modul
yang sesuai
b. Buatlah Neraca, Laporan Laba-Rugi dan Laporan Arus Kas untuk tahun 2005