‫جامعة بنها‬

‫كلية الهندسة بشبرا‬

‫قسم الهندسة المعمارية‬
‫الدراسات العليا‬
‫مادة ‪ /‬ادارة التنمية العمرانية‬

‫التنمية العمرانية في دولة الكويت و المملكة العربية السعودية‬

‫مقدم إلى أستاذ المادة ‪:‬‬

‫أ‪.‬د‪ /‬نبيل العشري‬

‫مقدم من الطالبة ‪:‬‬
‫مونيكا كامل مالك‬
 ‫ثانيا التنمية االقتصادية‬

‫االستثمار في السعودية‬

‫بعد سنوات من النمو االقتصادي المرتفع‪ ،‬دفعت فترة استمرار انخفاض أسعار النفط الحكومة السعودية )‪(SAG‬‬
‫إلى الشروع في سلسلة طموحة من اإلصالحات االجتماعية واالقتصادية‪ ،‬و المعروفة مجتمعة باسم" رؤية ‪" 2030‬‬
‫أو "‪ "Vision 2030‬تهدف إلى تنويع االقتصاد السعودي و توفير فرص جذابة للمستثمرين األجانب في العديد من‬
‫القطاعات‪ ،‬بما في ذلك الرعاية الصحية واإلسكان والتعليم والطاقة والتعدين والترفيه‪.‬‬

‫تبذل المملكة العربية السعودية جهودًا كبيرة لتنويع قاعدتها االقتصادية‪ ،‬وتحسين بيئتها االستثمارية‪ ،‬ويتمثل ذلك‬
‫في خطواتها الجادة نحو اإلصالح االقتصادي والتطوير‪.‬‬

‫ويتميز االقتصاد السعودي باستجابته المتسارعة للمتغيرات االقتصادية المختلفة على المستوى العالمي واإلقليمي‬
‫والمحلي‪ ،‬والدليل على ذلك القفزات المتوالية للمملكة في مقاييس التصنيفات العالمية عاما بعد عام‪ ،‬كما تتمتع‬
‫المملكة بمزايا نسبية عالية في عدد من القطاعات االستراتيجية على مستوى المنطقة والعالم‪.‬‬

‫() شركة اإلستثمارات الرائدة > عن السعودية > االستثمار في السعودية‪...‬لماذا؟‬

‫وتتميز بثبات قيمة العملة الخاصة بها وهي الريال السعودى فهو من أكثر العمالت ثبات نسبيا ً منذ الثالثة العقود‬
‫األخيرة‪.‬‬

‫() موقع الكترونى ‪https://www.alj.com/ar/news/saudi-arabia-attractive-fast-growing-‬‬

‫أرض خصبة تجتذب االستثمار‬
‫ٌ‬ ‫‪ - destination-foreign-direct-investment/‬المملكة العربية السعودية‪:‬‬
‫األجنبي ال ُمباشر إلى أرضها – عبدالطيف جميل ‪ 21 -‬يونيو ‪2017‬‬

‫اصبح االقتصاد السعودى االن يسعى الجميع إلى عمل مشروع خاص به في السعودية ألنها تحتل المركز األول‬
‫في األستثمار فى الشرق األوسط وشمال أفريقيا‪.‬‬

‫كما تحتل المركز ‪ 23‬ضمن االقتصاديات الخامسة والعشرون في العالم حيث تضع بعض الشروط الالزمة‬
‫إلمكانية االستثمار بها‪.‬‬

‫() صناع االمل ‪ -‬المبلغ المطلوب لالستثمار في السعودية وشروط التأسيس ‪ -‬بحث وكتابة نهاد أحمد –‬
‫‪2018/12/29‬‬

‫لماذا االستثمار في السعودية‪:‬‬

‫‪- 1‬البنية التحية المتميزه‪:‬‬

‫قامت المملكة العربية السعودية علي مدار السنوات الماضية باستغالل العوائد المالية التي تحصل عليها من‬
‫عمليات تصدير النفط و الغاز الطبيعي في عمليات تطوير وتحسين البني التحتية للبلد‪ ،‬فقد تم انشاء شبكة طرق‬
‫ممهدة تمتد علي مسافة ‪ 66,300‬كيلومتر لتربط جميع انحاء المملكة ببعضها و بالتالي اصبح من السهل علي‬
 ‫الشركات والمستثمرين سواء المحليين او االجانب نقل البضائع والمواد االوليه داخل حدود الممكلة دون مشاكل‬
‫او صعوبات‪.‬‬

‫ايضا ً تم العمل علي تطوير السكك الحديدية وحاليا ً يتم العمل علي تأسيس خطوط سكك حديدية جديدة مثل خط‬
‫الحرمين السريع و خطوط شحن البضائع الثقيلة والتي سوف تربط المناجم بالمناطق الصناعية والموانئ‪ ،‬وقطار‬
‫نقل الركاب في مدينة مكة المكركة والرياض وجدة‪.‬‬

‫ايضا ً توجد في المملكة العديد من المطارات التي يتوافر بها موانئ جوية يمكن للشركات والمستثمرين ان‬
‫يعتمدوا عليها في عمليات تصدير او استيراد البضائع او المعدات او المواد االولية‪ ،‬وحاليا ً يتم العمل علي بناء‬
‫مطارات وموانئ جويه في مناطق مختلفه مثل مدينة األمير عبدالعزيز بن مساعد االقتصادية ومدينة جازان‬
‫االقتصادية وغيرهما وذلك من اجل التسهيل علي شركات االستثمار في السعودية سواء المحلية او االجنبية‪.‬‬

‫ايضا ً توجد موانئ بحرية في المملكة يمكن االعتماد عليها في عمليات تصدير او استيراد البضائع او المعدات او‬
‫المواد االولية مثل (ميناء جدة‪ ،‬ميناء جازان‪ ،‬ميناء الدمام‪ ،‬ميناء الجبيل‪ ،‬ميناء ضبا‪ ،‬ميناء ينبع) وقد تم مؤخرا ً‬
‫تشغيل ميناء رأس الخير كما تم انشاء ميناء حديث في مدينة الملك عبد هللا االقتصادية‪.‬‬

‫كذلك انفقت المملكة الكثير من االموال علي قطاع االتصاالت لتمتلك بذلك واحدة من افضل شبكات االتصاالت‬
‫علي المستوي العالمي‪ ،‬كما انفقت الكثير من االموال علي مدار السنوات الماضيه لتطوير شبكات الكهرباء‬
‫والطاقة الشمسية لتصبح واحدة من اكبر منتجي الطاقه في العالم كما انفقت عي تطوير شبكات المياه لتصبح‬
‫المملكه المنتج االكبر للماء المحلي في العالم المياة وايضا ً تم انفاق الكثير من المال علي تطوير شبكات الصرف‬
‫الصحي وتم انشاء العديد من المستشفيات والمدارس ومراكز التدريب‪.‬‬

‫‪- 2‬مزايا استراتيجية عديده‪:‬‬

‫هناك العديد من المزايا االستراتيجيه التي من شأنها تشجيع المستثمرين االجانب علي االستثمار في‬
‫السعودية‪ ،‬ومنها‬

‫توافر الطاقة والمواد الخام والموارد الطبيعية التي تعد كعوامل اساسيه لالنتاج‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫تعد البلد االنسب لالستثمار في الصناعات التي تحتاج الي مقدار كبير من الطاقه‪ ،‬حيث تتوافر قدر كبير‬ ‫‪‬‬
‫من الكهرباء والطاقة‪.‬‬

‫قطاع الصناعه مذدهر وينمو بشكل كبير ويعد االكبر في المنطقة العربيه‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫اكبر اقتصاد وسوق استهالكي واقتصادي علي مستوي الشرق االوسط وشمال افريقيا‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫الموقع الجعرافي للمملكة اكثر من متميز‪ ،‬فمنها يمكن النفاذ الي االسواق االسيويه واالوروبيه واالفريقية‬ ‫‪‬‬
‫بسهوله (ما يزيد عن ‪ ٢،٥‬مليار عميل)‪.‬‬

‫المناخ االقتصادي والسياسي يشجع علي االستثمار في السعوديه علي الرغم من بعض المشكالت‬ ‫‪‬‬
‫السياسيه التي ظهرت في االونه االخيره علي الحدود مع اليمن‪.‬‬
‫تمنح الحكومة الكثير من المزايا للمستثمرين االجانب لتشجيعهم علي االستثمار في السعوديه (سنوضحها‬ ‫‪‬‬
‫الحقاً)‪.‬‬

‫‪- ٤‬حوافز استثمارية ودعم المستثمرين‪:‬‬

‫تحظي الشركات االجنبيه بنفس الحوافز والدعم والضمانات واالمتيازات التي تحظي بها الشركات المحليه‪ ،‬وهي‬
‫كالتالي‪،،‬‬

‫ال يتم اقتطاع ضرائب علي دخل االفراد او االمالك الشخصيه او االراضي‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫من حق المستثمرين االجانب ان يتملكوا االراضي او الشركات او المشاريع او المصانع او المعدات في‬ ‫‪‬‬
‫مختلف انحاء البالد بإستثناء المدينة المنوره ومكة المكرمة‪.‬‬

‫توافر ما يزيد عن ‪ ٣٢‬مدينه صناعية يسمح لالجانب بإقامة المشاريع بها واالستفاده من المزايا العديدة‬ ‫‪‬‬
‫التي تمنحها الدوله‪.‬‬

‫ال يتم فرض رسوم تصدير في الدول الـ ‪ ١٧‬التابعه لمنطقة التجارة الحره العربيه‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫يتم فرض ضرائب بنسبة ‪ ٪٢٠‬علي ارباح الشركات االجنبية مع السماح بالتأجيل في حالة الخساره‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫ال يتم فرض قيود علي كفالة العماله االجنبيه‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫قيود اقل علي الحواالت المصرفيه وتحويل العمالت‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫اعفاءات جمركية علي المعدات والخامات وعوامل االنتاج وقطع الغيار الغير متوفره محليا ً‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫المدن الصناعية في المملكة‪:‬‬

‫توجد العديد من المدن الصناعيه في المملكه ويحق للمستثمرين االجانب ان يقيموا عليها مشروعاتهم ويستفيدوا‬
‫من المزايا الكثيره التي تمنحها الدوله لهم مثل التخفيضات الضريبيه واسعار االيجارات المنخفضة وغيرها‪ ،‬هذة‬
‫المناطق هي (الرياض ‪ ،١‬الرياض‪ ،٢‬الرياض‪ ،٣‬جده ‪ ،١‬جده ‪ ،٢‬جده ‪ ،٣‬الدمام ‪ ،١‬الدمام ‪ ،٢‬الدمام ‪ ،٣‬سدير‬
‫الصناعية‪ ،‬القصيم ‪ ،١‬القصيم ‪ ،٢‬حائل‪ ،‬الخرج‪ ،‬الحساء ‪ ،١‬االحساء ‪ ،٢‬المدينة المنورة‪ ،‬مكة المكرمه‪ ،‬الباحة‬
‫‪ ،١‬الباحة ‪ ،٢‬تبوك‪ ،‬عسير‪ ،‬نجران‪ ،‬عرعر‪ ،‬ضرماء‪ ،‬الزلفي‪ ،‬حفر الباطن‪ ،‬وعد الشمال الصناعيه)‪.‬‬

‫الفرص االستثمارية المتاحه‪:‬‬

‫يمكن االستثمار في السعودية في قطاعات عديده متنوعة مثل (النقل‪ ،‬الرعاية الصحية‪ ،‬مواد البناء‪ ،‬السياحه‪،‬‬
‫الزراعه‪ ،‬صناعة السيارات‪ ،‬المعدات‪ ،‬التعدين‪ ،‬النفط والغاز‪ ،‬الكيماويات‪ ،‬االتصاالت وقنية المعلومات‪ ،‬االسكان‬
‫والتعمير‪ ،‬الطاقة والكهرباء‪ ،‬المياه‪ ،‬التعليم‪ ،‬الخدمات الهندسيه‪ ،‬الطاقة المتجدده‪ ،‬قطع الغيار العسكريه)‪.‬‬
 ‫االنشطة المستثناه‪:‬‬

‫توجد بعض االنشطة التي ال يسمح للمستثمرين االجانب ان يستثمروا اموالهم بها‪ ،‬هذه االنشطه هي‪،،‬‬

‫‪- ١‬قطاع الصناعة‪:‬‬

‫استكشاف المواد البتروليه او التنقيب عنها‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫صناعة االجهزة والمعدات والمالبس العسكريه‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫صناعة المتفجرات‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫‪- ٢‬قطاع الخدمات‪:‬‬

‫خدمات التأمين‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫التحريات واالمن‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫تأمين االعاشة للقطاعات العسكريه‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫االستثمارات العقاريه في المدينه ومكة‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫خدمات االرشاد السياحي المتعلقة بالعمرة والحج‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫السمسرة‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫الباعة والنشر‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫خدمات النقل الفضائي‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫خدمات التوزيع‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫النقل البري والجوي‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫بنوك الدم والمحاجز الصحية‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫الخدمات الصوتيه والمرئيه‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫() مشاريع صغيرة – االستثمار فى السعودية بالتفاصيل – كتابه صابر – ‪2017/12/15‬‬

‫اوال ‪ :‬تعديل األنظمة من أجل القضاء على التستر التجاري‬

 ‫ظاهرة التستر التجاري كبدت االقتصاد الوطني خسائر فادحة‪.‬حيث كان االستثمار حكر على المواطنين‬ ‫‪‬‬
‫دون غيرهم ولكن قامت الدولة‪ ،‬بتغير العديد من األنظمة‪.‬لمنح الحق لكل الوافدين والمقيمين غير‬
‫السعوديين‪.‬‬
‫بإمكانية االستثمار على أراضي المملكة بسهولة ويسر وفق عدة شروط تم ذكرها في السابق‪.‬‬
‫والتي يقوم الوافد من خاللها بدفع الضريبة المقررة وعدم التخفي منها‪ ،‬مع المحافظة على كافة حقوقهم‬ ‫‪‬‬
‫في االستثمار وتحقيق الربح عبر أراضي المملكة‪.‬‬
‫باإلضافة إلى منحهم العديد من التسهيالت والدعم الالزم‪ ،‬حيث أوضح سيادة الوزير أن من يقوم بالتستر‬ ‫‪‬‬
‫التجاري سيتم معاقبته بحزم وشدة‪.‬‬
‫وتقرر معاقبته بالسجن المشدد لمدة سنتين وغرامة مالية كبيرة قد تصل إلى مليون لاير‪ ،‬أو يمكن أن‬ ‫‪‬‬
‫يكون عقاب واحد منهم فقط‪.‬‬
‫وقررت لجنة التجارة واالستثمار وضع العديد من اإلجراءات‪ ،‬من أجل مكافحة التستر التجاري‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫والتي استهدفت قطاع التجزئة والمقاوالت حيث أنهم سجلوا نسبة كبيرة في جرائم التستر التجاري‪.‬‬
‫وتتمثل هذه اإلجراءات في مراقبة مصادر األموال الخاصة بهم‪ ،‬وذلك عن طريق فرض المملكة على‬ ‫‪‬‬
‫الشركات فتح حسابات بنكية والتعامل بالفواتير فقط‪.‬‬
‫باإلضافة إلى ضرورة اإللمام بكافة المعلومات الدقيقة عن الممارسات التجارية التي تقوم بها كل شركة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫وذلك من أجل اإلمساك بالمخالف‪ ،‬وتحقيق روح تنافسية عادلة بين العديد من الشركات‪.‬‬
‫حيث تم اإلمساك ب‪ 200‬ألف حالة تستر تجاري‪ ،‬منها ‪ 86‬ألف بالقطاع الخاص بالمقاوالت‪ ،‬و‪ 84‬ألف‬ ‫‪‬‬
‫بقطاع التجزئة‪.‬‬
‫() صناع االمل – شروط االستثمار في السعودية للمقيمين ‪ -‬بحث وكتابة أميرة ممدوح –‬ ‫‪‬‬
‫‪2018/12/29‬‬

‫ثانيا االستثمار لالجانب ‪:‬‬

‫إذا كنت من المقيمين في السعودية أو من األجانب الذين يريدون االستثمار في هذا البلد و بدأ أعمال تجارية‪ ،‬فعليك‬
‫النظر في العديد مـن العوامل فيما يخص نوع االستثمار و الكيان القانوني له و النشاط المراد االسـتثمار فيه‪ .‬و‬
‫ترحب المملكة العربية السـعودية بكافة االستثمارات ذات القيمة المضافة للسعوديين وغير السعوديين في جميع‬
‫القطاعات‪.‬‬

‫المبلغ المطلوب لالستثمار في السعودية لغير السعوديين‬

‫حددت السعودية الحد األدنى للمبلغ المطلوب الذي يمكن الشركات األجنبية من االستثمار بها وفقا ً لقانون‬ ‫‪‬‬
‫يهدف الجتذاب رأس المال وهو ‪ 24‬مليون لاير سعودي للمنشآت الزراعية وخمسة ماليين لاير سعودى‬
‫للمنشآت الصناعية ‪ 100000‬لاير سعودى للمؤسسات الفردية ‪ 500000‬لاير سعودي للشركات ومليون‬
‫لاير سعودي للمنشآت األخرى وكل تلك االمتيازات مكنت المستثمرين األجانب من امتالك بعض من‬
‫ممتلكات السعودية‪)2( .‬‬

‫ج‪ .‬شروط االستثمار في السعودية لألجانب‬

‫‪ ‬أن ال يكون النشاط االستثماري غير مدرج ضمن األنشطة المسموح بها من قبل الحكومة السعودية‪.‬‬
‫‪ ‬أن يكون الشخص المستثمر طبيعي يقدم للمملكة بغرض االستثمار‪.‬‬
‫‪ ‬أن يتملك المستثمر شهادة خبرة في االستثمارات ال تقل عن خمس سنوات‪.‬‬
‫أن ال يكون المستثمر صدرت ضده أحكام سابقة في مخالفات مالية أو تجارية سواء في السعودية أو أي بلد‬ ‫‪‬‬
‫آخرى‪.‬‬
‫أن تكون مواصفات المنتج المقدم من قبل المستثمر تتبع أنظمة المملكة وإن لم تكن ضمن أنظمة المملكة‬ ‫‪‬‬
‫يستعان بأنظمة االتحاد األوروبي والواليات المتحدة واليابان‪.‬‬
‫عدم االخالل بالشروط واالتفاقيات المتفق عليها بين المستثمر والمملكة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫اإللزام بالمبلغ المطلوب لالستثمار في السعودية‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫أنواع االستثمارات في السعودية‬

‫العقارات شراء وبيع الوحدات السكنية والتجارية أو قطع األراضي المتوقع نموها في المستقبل القريب‬ ‫‪‬‬
‫وهي من أكثر االستثمارات المضمونة التي يسعى إليها المستثمرين‪.‬‬
‫الودائع البنكية حيث يقوم المستثمر بإيداع مبلغ معين متفق عليه وال يحق للمستثمر استخدامه إال بعد انتهاء‬ ‫‪‬‬
‫المدة المتفق عليها‪.‬‬
‫األوراق المالية وشراء األسهم حيث يقوم المستثمر بشراء بعض السندات أو االستثمار في الصندوق‬ ‫‪‬‬
‫المالي من بعض الشركات المدرجة في األسواق المالية ويعتبر هذا النوع من االستثمار من أكثر األنواع‬
‫خطورة ونسبة العائد منها مرتفع إلى حد ما‪.‬‬
‫وقد قامت السعودية بزيادة قطاعات جديدة لزيادة أنواع االستثمار األجنبي بالمملكة تتضمن مجاالت التعليم‬ ‫‪‬‬
‫وعلوم الحياة واالتصاالت والمشاريع الصناعية حيث المبلغ المطلوب لالستثمار فيها يفوق رأسمالها عن‬
‫‪ 100‬مليون لاير‪.‬‬

‫األنشطة الغير مسموح بها للمستثمرين األجانب‬

‫التنقيب عن النفط والحفر ما عدا الخدمات المتصلة بمجاالت التعدين‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫صنع المعدات والمالبس‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫صنع المتفجرات واألسلحة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫صنع وتقديم الطعام للقطاعات العسكرية‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫االستثمار العقاري بمكة والمدينة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫اإلرشاد السياحي الخاص بالحج والعمرة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫السمسرة العقارية‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫الطباعة والنشر‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫بنوك الدم والمحاجر الصحية ومراكز السموم‬ ‫‪‬‬

‫د‪ .‬تنظيم االستثمار األجنبي‪:‬‬

‫إن محور نظام االستثمار في المملكة العربية السعودية هو نظام االستثمار األجنبي الصادر بالمرسوم الملكي‬
‫رقم (م‪ )1/‬و تاريخ ‪ 1421/1/15‬هـ‪ ،‬حيث أن الشركات األجنبية التي ترغب في تأسـيس كيانات استثمارية و‬
‫تجارية في المملكة تقع تحت هذا التنظيم‪ ،‬و يجب عليها الحصول على ترخيص من الهيئة العامة لالستثمار أو‬
‫ما يسمى هيئة االستثمار السعودية لالجانب‪:SAGIA.GOV.SA‬‬
‫هناك ثالث شروط أو عناصر رئيسية لتنظيم االستثمار األجنبي في السعودية‪:‬‬

‫‪ .1‬تراخيص وإجراءات االستثمار األجنبي‪.‬‬

‫‪ .2‬النظام المالي المرتبط باالستثمار األجنبي‪.‬‬
‫‪ .3‬اتفاقيات التجارة الدولية‪.‬‬
 ‫‪1 -‬تراخيص وإجراءات االستثمار األجنبي‪:‬‬

‫للبدء بممارسة االستثمار داخل المملكة العربية السعودية‪ ،‬على راغب االستثمار الحصول على رخصة‬ ‫‪‬‬
‫مستثمر و تعد هيئة االستثمار السعودي هي الجهة المعنية بتحسين بيئة االستثمار و تقديم كافة الخدمات‬
‫للمستثمرين‪.‬‬
‫تختلف أنواع تراخيص االستثمار و لكل منها متطلباتها الخاصة‪ ،‬مثل الحدود الدنيا المقبولة لرأس المال‪ ،‬و‬ ‫‪‬‬
‫الحدود العليا لنسبة الشراكة األجنبية‪.‬‬
‫يمكن لراغبي االستثمار التقدم بطلب للحصول على ترخيص عبر اإلنترنت على بوابة الهيئة العامة‬ ‫‪‬‬
‫لالستثمار و سبق لنا وأن أدرجنا رابط الهيئة في األعلى‪.‬‬

‫‪2 -‬النظام المالي المرتبط باالستثمار األجنبي‪.‬‬

‫هناك أربعة عناصر رئيسية للنظام المالي ذات أهمية لدى أي مستثمر أجنبي غير سعودي‪:‬‬

‫ضريبة دخل الشركات‪ :‬تنطبق على الملكية األجنبية للشركة التي مقرها المملكة العربية السعودية‪ ،‬مع‬ ‫‪‬‬
‫تعيين محاسب قانوني بنسبة ‪ ٪ 20‬من صافي االرباح‪ ،‬و هو أدنى مستوى بين مجموعة العشرين‪.‬‬
‫تطبق ضريبة للشركات و هي ‪ % 20‬من صافي الربح ألسهم األجانب‪ ،‬و ‪ % 5.2‬زكاة األسهم المحلية‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تطبيق ضريبة القيمة المضافة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫االشتراك في التأمينات االجتماعية للموظفين‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫‪3 -‬اتفاقيات التجارة الدولية‪:‬‬

‫على الصعيد العالمي‪ ،‬المملكة العربية السعودية عضو في منظمة التجارة العالمية‪ ،‬و تلتزم بمزيد من‬ ‫‪‬‬
‫تحرير نظم التجارة و تسريع االندماج فـي االقتصاد العالمي‪.‬‬
‫على الصعيد اإلقليمي‪ ،‬المملكة العربية السعودية عضو في مجلس التعاون الخليجي و منطقة التجارة الحرة‬ ‫‪‬‬
‫العربية الكبرى‪.‬‬
‫على صعيد المعامالت الثنائية‪ ،‬وقعت المملكة العربية السعودية معاهدات تتفادى االزدواج الضريبي‬ ‫‪‬‬
‫للدخل و رأس المال مع ‪ 29‬بلدا‪ ،‬و كذلك االتفاقات الرامية إلى تعزيز و حماية استثمارات مؤسسات‬
‫طـرف متعاقد واحد في إقليم الطرف اآلخر مع ‪ 23‬بلدا‪.‬‬

‫ج‪ .‬أشكال الكيانات القانونية‪:‬‬

‫تسـعي الهيئة العامة لالستثمار لتسهيل دخول المنشآت األجنبية لغير السعوديين ذات القيمة المضافة لممارسة‬
‫النشاطات المختلفة و اكتشاف السوق السعودي من خالل تأسـيس كيانات قانونية تنحصر في التالي‪:‬‬

‫‪ .1‬الشركة ذات المسؤولية المحدودة ‪:‬يكون للشركة ذات المسـؤولية المحدودة اسم مشتق من غرضها أو‬
‫مبتكر‪ .‬شركة ال يزيد عـدد الشركاء فيها على خمسـين شريكا و في حال كانت الشركة مملوكة لشخص‬
‫واحد‪ ،‬وجب أن يتضمن االسم ما يفيد بأنها شركة ذات مسؤولية محدودة مملوكة لشخص واحد‪ ،‬ويجـب أن‬
‫يوقع عقد تأسيس الشركة ذات المسـؤولية المحدودة جميع الشركاء‪ ،‬و أن يشتمل العقد بصفة خاصة على‬
 ‫بيانات المالك و رأس المال و اإلدارة و الصالحيات و أخرى‪ ،‬و تعين الشركة ذات المسؤولية المحدودة‬
‫مراجع حسابات أو أكثر‪.‬‬
‫‪ .2‬شركة الشخص الواحد‪ -‬مسؤولية محدودة ‪:‬تؤسس من شخص واحد‪ ،‬و تؤول جميع حصصها إلى شخص‬
‫واحد‪ ،‬و تقتصر مسؤولية هذا الشخص على ما خصصه من مال ليكون رأس مال للشركة‪ ،‬و يكـون لهذا‬
‫الشخص صالحيات و سـلطات المدير و مجلس مديري الشركة و الجمعية العامة للشركاء‪ .‬و يجوز له‬
‫تعيين مدير واحد (أو أكثر) يكون هو الممثل لها أمام القضاء و هيئات التحكيم و الغير‪ ،‬و مسؤوال عن‬
‫إدارتها أمام الشريك المالك لحصص الشركة‪ .‬و في جميع األحوال ال يجوز للشخص الطبيعي أن يؤسس‬
‫أو يتملك أكثر مـن شركة ذات مسؤولية محدودة من شخص واحد‪ ،‬و ال يجوز للشركة ذات المسؤولية‬
‫المحدودة المملوكة من شخص واحد (ذي صفة طبيعية أو اعتبارية) أن تؤسس أو تتملك شركة أخرى ذات‬
‫مسؤولية محدودة من شخص واحد‪.‬‬
‫‪ .3‬شركة مساهمة ‪:‬هـي شركة رأس مالها مقسم إلى أسهم متساوية القيمة وقابلة للتداول‪ .‬و يكون لكل شركة‬
‫مساهمة اسم يشير إلى غرضها‪ .‬يجب أن يكون رأس مال الشركة عنـد تأسيسها كافيا لتحقيق غرضهـا و‬
‫يديـر الشركة المساهمة مجلـس إدارة يحدد نظام الشركة األساس عـدد أعضائه‪ ،‬علـى أال يقل عن ثالثة‬
‫وال يزيد على أحد عشر‪.‬‬
‫‪ .4‬فرع شركة أجنبية ‪:‬هي الشركات التي تزاول نشاطها و أعمالها داخل المملكة عن طريق فرع أو مكتب أو‬
‫وكالة أو أي شكل آخر‪ .‬و تتخذ من المملكة مقرا لتمثيل أعمال تقوم بها خارجها‪ ،‬أو توجيهها‪ ،‬أو تنسـيقها‪.‬‬
‫يجب على كل فرع لشركة أجنبية أن يطبع باللغة العربية على جميع أوراقه ومستنداته ومطبوعاته في‬
‫المملكة باإلضافة إلى االسم الكامل للشركة وعنوانها و مركزها الرئيس و اسم الوكيل‪ .‬يعد فرع الشركة‬
‫االجنبية داخل المملكة موطنا لها في شأن نشاطها و أعمالها داخل المملكة‪ ،‬وتطبق عليه جمـع األنظمة‬
‫المعمول بها‪.‬‬

‫دليل بجميع الخطوات التي عليك إتباعها لتأسيس شركتك أو مؤسستك االستثمارية في السعودية‪ )1( )1( .‬مشروع‬
‫‪ ...‬مقالة شروط االستثمار في السعودية لغير السعوديين ‪ 23 – 2019‬نوفمبر ‪2018‬‬
 ‫ثالثا االستثمار في السعودية للمقيمين ‪:‬‬

‫لقد كانت االستثمارات بالمملكة العربية السعودية في بادئ األمر مقتصرة فقط على المواطنين‪.‬‬
‫ولكن هذا األمر تسبب في خسائر اقتصادية بالغة وصلت لمليارات الرياالت‪.‬‬

‫مؤخرا أن الحكومة تدرس فرض ضريبة على المستثمرين الوافدين‪ ،‬إلى أراضيها والتي تنقسم إلى‬
‫ً‬ ‫لذا فقد ثبت‬
‫قسمين‪.‬‬

‫تتمثل األولى في الحسابات النظامية وذلك وفقًا لما يقدمه الوافد من أرباح الشركة ومصروفاتها‪.‬‬
‫والثانية تتمثل في األرباح التقديرية والتي ال يعرف أصحاب االستثمار الرقم الحقيقي للربح‪.‬‬

‫وسيتم تحديد الضريبة وفقًا للمجال الذي تم االستثمار فيه‪ً ،‬‬

‫فمثال قطاع المقاوالت وصلت نسبته إلى ‪ ،%15‬بينما‬
‫المشروعات االستشارية تبلغ ‪%.25‬‬

‫شروط االستثمار في السعودية للمقيمين‬

‫وقد قررت الحكومة السعودية وضع العديد من الضوابط والتراخيص‪ ،‬التي ال يتم منح فرصة االستثمار‬
‫بأراضيها إال بعد تحقق هذه الشروط‪:‬‬
 ‫أن يكون النشاط الذي سيقوم به المستثمر متوافق مع قائمة األنشطة‪ ،‬التي تم الموافقة عليها من قبل‬ ‫‪‬‬
‫الحكومة‪.‬‬

‫أن يتوافق مواصفات المنتج والمواد الخام الخاصة به‪ ،‬مع أنظمة المملكة‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫أن يكون المتقدم بطلب االستثمار في السعودية مؤهل لذلك‪ ،‬وأن يكون طبيعي وعاقل وله خبرة‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫أال يكون المستثمر له صحيفة جنائية ببلده‪ ،‬أو قد صدرت ضده بعض األحكام النهائية المتعلقة بمخالفة‬ ‫‪‬‬
‫األنظمة ببالده‪.‬‬

‫أال يكون المستثمر قد حصل على حكم قضائي ببلده أو من خارج بلده‪ ،‬أو بالمملكة نفسها بجرائم تتعلق‬ ‫‪‬‬
‫بمخالفات تجارية أو مالية‪.‬‬

‫أن يتوافق مجال استثماره بالسعودية مع كافة االتفاقيات الدولية‪ ،‬واإلقليمية التي قامت المملكة بإبرامها مع‬ ‫‪‬‬
‫دول أخرى‪.‬‬

‫كما أجازت المملكة حصول المستثمر الوافد إليها على أكثر من ترخيص‪ ،‬لمزاولة نفس النشاط‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫أو مزاولة أكثر من نشاط بأماكن متفرقة بأنحاء المملكة‪ ،‬ما دامت تسير جميعها‬
‫وفقًا لضوابط وشروط الحكومة السعودية بشأن االستثمار‪.‬‬

‫»شروط االستثمار بقطاع الجملة والتجزئة في السعودية للمقيمين‬

‫من أبرز هذه الشروط‪:‬‬

‫يجب أن تكون الشركة التي تريد فتح فرع استثماري بالمملكة‪ ،‬لها ثالثة أسواق أخرى على المستوى‬ ‫‪‬‬
‫الدولي‪.‬‬

‫يجب أن يكون رأس مال تلك الشركات ال يقل عن ‪ 30‬مليون لاير عند التأسيس‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫يجب أن تلتزم الشركة عقب الموافقة على منحها ترخيص االستثمار من المملكة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫أن تقوم باستثمار ما ال يقل عن ‪ 200‬مليون لاير على مدار خمسة سنوات متتالية‪ ،‬منذ تاريخ حصول‬
‫الشركة على الترخيص‪.‬‬

‫تلتزم الشركة بتوظيف مواطنين سعوديين بأقسامها المختلفة‪ ،‬وهذا ما قامت بتحديده وزارة العمل‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫من أجل محاربة البطالة وتزويد عدد العاملين من مواطنيها‪.‬‬

‫منح الشركة للمواطنين السعوديين تدريبات مجانية بمختلف المجاالت‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫مع توليتهم مناصب قيادية فيما بعد مع ضمان استمراريتهم في العمل عن غيرهم‪.‬‬

‫() صناع االمل – شروط االستثمار في السعودية للمقيمين ‪ -‬بحث وكتابة أميرة ممدوح –‬ ‫•‬
‫‪2018/12/29‬‬
 ‫رابعا قانون المهن الحرة ‪:‬‬

‫تعمل الحكومة جاهدة على حل معوقة المهن الحرة لتوفير خدمات وامتيازات للصناعيين لرفع نسبة الصناعات‬
‫المحلية حتى تتمكن من جذب انتباه المستثمرين من الخارج حيث قامت بتطبيق لوائح جديدة لهم وهي مزايا تشبه‬
‫المواطن السعودي حتى تمكنت بالفعل من ادخال االستثمار األجنبي في األسواق السعودية‪.‬‬

‫() موقع الكترونى ‪https://www.alj.com/ar/news/saudi-arabia-attractive-fast-growing-‬‬

‫أرض خصبة تجتذب االستثمار‬
‫ٌ‬ ‫‪ - destination-foreign-direct-investment/‬المملكة العربية السعودية‪:‬‬
‫األجنبي ال ُمباشر إلى أرضها – عبدالطيف جميل ‪ 21 -‬يونيو ‪2017‬‬

‫تتجه السعودية للسماح للوافد األجنبي باالستثمار في المهن الحرة‪ ،‬مقابل ضريبة تقدر نسبتها بـ ‪ 20‬في المائة‬
‫سنويا‪ ،‬بعد أن كانت هذه المهن حكرا على السعوديين‪ ،‬ما أدى إلى نشوء ظاهرة التستر التجاري التي كبدت‬
‫االقتصاد الوطني مليارات اللاير‪.‬‬
‫وعلمت "االقتصادية"‪ ،‬أن الجهات الرسمية تعكف على دراسة إجراءات فرض الضريبة‪ ،‬التي تتوزع على‬
‫نوعين‪ ،‬األولى تتمثل في الحسابات النظامية الذي يقدمها الوافد األجنبي من إيرادات ومصروفات وأرباح‪ ،‬بينما‬
‫اإلجراء اآلخر يتضمن أرباحا تقديرية في حال عدم وجود أرباح‪ ،‬حيث ستكون بنسب محددة لكل مهنة‪ ،‬كقطاع‬
‫المقاوالت الذي تصل النسبة فيه إلى ‪ 15‬في المائة‪ ،‬أما المهن االستشارية تبلغ النسبة فيها ‪ 25‬في المائة‪.‬‬
‫ووفقا للمعلومات‪ ،‬فإن اإلجراءات تتيح للوافد األجنبي االستثمار في المهن الحرة ونقل الكفالة إلى نفسه‪ ،‬حيث‬
‫يعامل كمستثمر في المهن الحرة دون وجود كفيل بعد أخذ ترخيص االستثمار في أي مجال كالورش ومحال‬
‫التموينات والمقاوالت وغيرهما من المجاالت التي ستخضع لألنظمة‪.‬‬
‫ويأتي هذا التوجه متوافقا مع تصريحات اطلقها الدكتور ماجد القصبي على هامش افتتاح السوق الموازية "نمو"‬
‫أواخر الشهر الماضي قال فيها إن ظاهرة التستر التجاري ظاهرة غير صحية ومضرة باالقتصاد الوطني‪ ،‬مبينا‬
‫أن الوزارة أعدت دراسة متكاملة حول مسبباتها‪ .‬وأشار وقتها إلى أن الدراسة تتضمن وضع خطط لمعالجة تلك‬
‫المسببات وتعديل األنظمة‪ ،‬حيث يصبح للوافد الحق في االستثمار ضمن ضوابط ومعايير محددة ودفع ضريبة‬
‫بشكل واضح دون أن يضطر إلى التخفي‪.‬‬
‫إلى ذلك كشف لـ"االقتصادية" مصدر مسؤول في الهيئة العامة للمنشآت الصغيرة والمتوسطة‪ ،‬عن استكمال‬
‫دراسة للحد من تفشي ظاهرة التستر التجاري‪ ،‬وذلك من خالل السماح للوافد باالستثمار دون أن يضطر إلى‬
‫التخفي‪ ،‬ودفع ضرائب بشكل واضح‪.‬‬
‫وأكد المصدر‪ ،‬وجود تنسيق سيتم مع الجهات المعنية إلصدار األنظمة التي تكفل حقوق المستثمرين سواء‬
‫السعودي أو األجنبي‪ ،‬متوقعا أن ترى النور قريبا‪.‬‬
‫وينص نظام مكافحة التستر التجاري على أنه ال يجوز لغير السعودي في جميع األحوال أن يمارس أو يستثمر‬
‫في أي نشاط غير مرخص له بممارسته أو االستثمار فيه بموجب نظام االستثمار األجنبي أو غيره من األنظمة‬
‫واللوائح والقرارات‪ ،‬ويعاقب المخالف لنظام مكافحة التستر التجاري بالسجن مدة ال تزيد على سنتين وبغرامة ال‬
‫تزيد على مليون لاير أو بإحدى هاتين العقوبتين‪.‬‬
‫وأقرت "التجارة واالستثمار" األسبوع الماضي‪ ،‬ستة إجراءات عملية لمكافحة ظاهرة التستر عبر استهداف‬
‫القطاعات بعينها تبدأ بقطاع التجزئة ثم المقاوالت‪ ،‬اللذين يشكالن النسبة األعلى من حاالت التستر‪.‬‬
‫وتشتمل اإلجراءات الستة على مراقبة مصادر األموال من خالل فرض فتح حسابات بنكية للمنشأة التجارية‬
‫وضرورة التعامل بالفواتير‪ ،‬ما يقلل من الحواالت الخارجية‪ ،‬فضال عن توفير معلومات دقيقة عن الممارسات‬
‫التجارية المخالفة ومعالجتها «كل قطاع على حدة» لمكافحة التستر وتحفيز االستثمار‪ ،‬ورفع مستوى الخدمة‬
‫المقدمة للمستهلك‪ ،‬إلى جانب توحيد الجهود بين الجهات الحكومية في مكافحة التستر التجاري‪ ،‬وتوطين‬
‫الوظائف‪ ،‬وتوفير منافسة عادلة في القطاع التجاري لتكون السوق السعودية بيئة جاذبة للمستثمرين‪.‬‬
 ‫وفيما علمت "االقتصادية" أن نحو ‪ 200‬ألف حالة تستر في السعودية تم اكتشافها‪ ،‬منها ‪ 86‬ألف حالة في قطاع‬
‫المقاوالت‪ ،‬و‪ 84‬ألف في قطاع التجزئة‪ ،‬ستبدأ "التجارة واالستثمار" إجراءاتها الجديدة لمكافحة التستر التجاري‬
‫بعد شهر ‪.‬‬
‫وكان موفق جمال نائب الهيئة العامة للمنشآت الصغيرة والمتوسطة لتطوير المناطق والقطاعات قد أكد‬
‫لـ"االقتصادية" في وقت سابق‪ ،‬أن التنسيق جار مع عدة جهات حكومية على كل اإلجراءات التي تتعلق بمراقبة‬
‫مصادر األموال‪ ،‬معلال أهمية تلك اإلجراءات لتحقيق الشفافية للتعامالت التجارية في جميع منافذ البيع‪.‬‬
‫وشدد جمال‪ ،‬على ضرورة وجود حسابات بنكية لدى المنشآت التجارية التي تحتاج إلى دعم من مؤسسة النقد‬
‫العربي السعودي "ساما" مع البنوك‪ ،‬إضافة إلى دعم فرض التعامل بالفواتير حتى يتسنى إكمال الدائرة على‬
‫التعامالت التجارية في منافذ البيع‪.‬‬
‫وتتضمن مبادرة وزارة التجارة واالستثمار ضمن برنامج التحول الوطني ‪" 2020‬البرنامج الوطني لمكافحة‬
‫التستر" العمل على تطوير وتحديث البنية التحتية للقطاعات‪ ،‬وإنشاء آلية للتمويل والحوافز لتطوير تجارة‬
‫المنشآت الصغيرة والمتوسطة وتجارة التجزئة‪ ،‬ودعم نظام االمتياز التجاري‪ ،‬ومن المقرر أن تسهم في ارتفاع‬
‫معدل النمو والتطوير في القطاعات للحد من ظاهرة التستر‪ ،‬وتوفير فرص عمل للمواطنين‪ ،‬وخدمات ومنتجات‬
‫أفضل بأسعار أكثر تنافسية وشفافية أعلى‪.‬‬
‫وتعمل وزارة التجارة واالستثمار بالتعاون والتنسيق مع عدد من الجهات الحكومية ذات العالقة على تطوير‬
‫التعامالت غير النقدية‪ ،‬وتطوير الموارد البشرية وفتح فرص وظيفية للسعوديين في مختلف القطاعات ودعم‬
‫تأنيث الوظائف‪ ،‬ومعالجة حاالت التستر الحالية‪ ،‬وتنظيم ومعالجة ملكية غير السعوديين‪.‬‬
‫ووفقا لـ"التجارة واالستثمار" سيتم العمل في مكافحة التستر التجاري على عدة مراحل تبدأ بقطاع التجزئة ثم‬
‫قطاع المقاوالت‪ ،‬كون هذين القطاعين يشكالن النسبة األعلى من حاالت التستر التجاري‪ ،‬وبعدها القطاعات‬
‫األخرى‪ ،‬حيث تتركز الجهود على دعم االستثمار في القطاعات المختلفة وتمكين زيادة المحتوى المحلي من‬
‫تنمية المبيعات وتحقيق شفافية الملكية وكذلك توفير وظائف جديدة ‪.‬‬
‫يذكر أن وزارة التجارة واالستثمار أحالت خالل عام ‪1437‬هـ ‪ 450‬قضية تستر إلى هيئة التحقيق واالدعاء‪،‬‬
‫وضبطت وفتشت ‪ 764‬منشأة تجارية وأحالت القضايا لجهات االختصاص لتطبيق العقوبات النظامية على‬
‫المتورطين‪.‬‬
‫وتستهدف الوزارة القضاء على المصاعب التي تواجه اإلجراءات النظامية لمكافحة التستر التجاري والمتمثلة في‬
‫طول فترة التقاضي في قضايا التستر التجاري وعدم إبالغ الوزارة باألحكام الصادرة من الجهات المعنية‬
‫لمتابعتها‪ ،‬مؤكدة أنها تتابع جلسات التحقيق وسماع األقوال للقضايا التي ما زالت تستكمل إجراءاتها النهائية‪.‬‬
‫وتسهم المنشآت الصغيرة بنسبة ال تتعدى ‪ 20‬في المائة من الناتج المحلي اإلجمالي مقارنة بالنسبة التي حققتها‬
‫االقتصاديات المتقدمة التي تصل إلى ‪ 70‬في المائة‪.‬‬
‫ووفقا لهيئة المنشآت الصغيرة والمتوسطة فإنه بالرغم من الجهود المبذولة لالرتقاء بمستوى بيئة األعمال‪ ،‬إال أن‬
‫المنشآت الصغيرة في المملكة ال تزال تعاني تعقيدا في اإلجراءات النظامية واإلدارية وبطأها‪ ،‬وضعف القدرة‬
‫على جذب الكفاءات‪ ،‬وصعوبة في الحصول على التمويل‪ ،‬إذ ال تتعدى نسبة التمويل للمنشآت الصغيرة‬
‫والمتوسطة ‪ 5‬في المائة من التمويل اإلجمالي وهي نسبة ضئيلة مقارنة بالمعدالت العالمية‪.‬‬

‫() االقتصاد جريدة العرب االقتصادية الدولية ‪ -‬توجه إلى السماح للوافد باالستثمار في المهن الحرة مقابل‬
‫ضريبة تصل لـ ‪ 19 - %20‬مارس ‪2017‬‬
 ‫خامسا البرقراطية فى االجرائات و عدم انجازها فى وقت قصير‬

‫الهيئة العامة لالستثمار‬

‫تم انشاء الهيئة حل للمستثمرين الغير سعوديين لتسهيل اجرائتهم و التعامل مع جهه واحده انطالقا ً من رؤيتها بأن‬
‫تكون رائدة في تمكين استثمارات نوعية لتنمية مستدامة‪.‬‬

‫الهيئة العامة لالستثمار هي جهة حكومية تشريعية للمستثمرين األجانب‪ ،‬لذلك يجب على المستثمرين الحصول على‬
‫ترخيص استثماري من الهيئة قبل مزاولتهم ألي نشاط في المملكة العربية السعودية ‪.‬‬

‫(‪ )1‬موقع الكترونى _ الهيئة العامة لالستثمار للمملكة العربية السعودية‬

‫أصبح بإمكان األجنبي أن يقرر االستثمار في السعودية والبدء باالستثمار فعال في اليوم ذاته‪ ،‬حيث قلصت‬
‫الهيئة العامة لالستثمار في السعودية إجراءات إصدار التراخيص االستثمارية لألجانب من يومين وخمس‬
‫ساعات إلى أربع ساعات فقط‪.‬‬

‫ونجحت الهيئة في هذا التقليص من خالل التركيز على ثالثة محاور‪ ،‬وهي إعادة هيكلة اإلجراءات‪ ،‬وتقليص‬
‫المستندات المطلوبة من ثمانية إلى القوائم المالية فقط‪ ،‬إضافة إلى تدريب وتأهيل الكوادر الوظيفية‪.‬‬

‫وبات تجديد التراخيص االستثمارية يتم من دون أوراق‪ ،‬بل ينجزها المستثمر ذاتيا عبر الموقع اإللكتروني‬
‫للهيئة‪.‬‬

‫() االسواق العربية – العربية نت ‪-‬‬

‫‪https://www.alarabiya.net/ar/aswaq/economy/2018/01/29/%D8%A7%D9%84%D8%B3%D8%B9%D9%88%‬‬
‫‪D8%AF%D9%8A%D8%A9-%D8%A5%D8%B5%D8%AF%D8%A7%D8%B1-‬‬
‫‪%D8%AA%D8%B1%D8%A7%D8%AE%D9%8A%D8%B5-‬‬
‫‪%D8%A7%D8%B3%D8%AA%D8%AB%D9%85%D8%A7%D8%B1-‬‬
‫‪%D8%A7%D9%84%D8%A3%D8%AC%D8%A7%D9%86%D8%A8-‬‬
‫‪ - %D8%A5%D9%84%D9%83%D8%AA%D8%B1%D9%88%D9%86%D9%8A%D8%A7%D9%8B‬السعودية‪ ..‬إصدار‬
‫تراخيص استثمار األجانب إلكترونيا – ‪2018/1/29‬‬

‫متطلبات الحصول على ترخيص الهيئة العامة لالستثمار‬

‫السجل التجاري والقوائم المالية المدققة ألخر سنة مالية مصدقتين من قبل السفارة السعودية‪.‬‬

‫في حال دخول شركاء غير سعوديين لشركات قائمة فباإلضافة لما ورد أعاله يلزم المستثمرون بـ‪:‬‬

‫‪ .1‬تقديم قرار الشركاء يوضح االتفاق على دخول شركاء جدد مع تحديد أسماء الشركاء وحصة كل شريك‬
‫مصدقا ً من الغرفة التجارية (موافقة الجمعية العامة للشركة المدرجة في السوق المالية)‪.‬‬
‫‪ .2‬عقد مبايعة موقع من البائع والمشتري‪ ،‬ومصادق على صحة توقيع البائع من الغرفة التجارية‪.‬‬
‫‪ .3‬السجل التجاري للشركة المحلية التي ترغب في دخول شركاء جدد فيها‪.‬‬

‫تقوم الهيئة العامة لالستثمار‬

‫‪ ‬بمتابعة وتقييم األداء االستثماري‬

‫‪ ‬تذليل الصعاب أمام المستثمرين‬
 ‫وضع الدراسات والبحوث‬ ‫‪‬‬
‫اقتراح الخطط التنفيذية لتعزيز االستثمارات داخل المملكة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تعمل الهيئة بكل طاقاتها لتطوير معطيات االستثمار وتحسين البُنى الداعمة له‬ ‫‪‬‬
‫رفع مستوى خدماتها بشكل متواصل من خالل كفاءاتها البشرية وشراكاتها الفعالة والتفاعل الدائم مع‬ ‫‪‬‬
‫المستثمرين‪.‬‬

‫التسهيالت المقدمة للمستثمرين‬

‫التحاليل االقتصادية للسوق‬

‫* توفير معلومات متنوعة ومعيارية عن السوق‬

‫* توفير تقارير دورية ودراسات حالة‬

‫* تطوير تقارير ‪ /‬معلومات مخصصة‬

‫* مشاركة معلومات االتصال وقاعدة البيانات‬

‫* المساعدة في دراسات الجدوى‬

‫الزيارات الميدانية‬

‫تجهيز الزيارات الميدانية للمستثمر‬ ‫‪‬‬

‫تجهيز اللوجستيات والحجوزات‬ ‫‪‬‬
‫التنسيق لالجتماعات مع الجهات الحكومية واألطراف ذات العالقة‬ ‫‪‬‬

‫المساعدة في دراسات الجدوى (‪)1‬‬ ‫‪‬‬

‫بناء الشراكة والربط‬

‫الجهات التجارية والصناعية‬ ‫‪‬‬

‫الشركات المحلية لشراكات محتملة‬ ‫‪‬‬
‫خدمات تخصصية‬ ‫‪‬‬
‫منشآت صغيرة ومتوسطة في سلسلة االمدادات والتوريد‬ ‫‪‬‬

‫البحث عن موقع مناسب‬

‫توفير خدمات ذات قيمة مضافة في البحث عن مواقع أو أراضي تناسب المستثمر‬ ‫‪‬‬
‫ربطه مع الوكاالت العقارية لتقديم مساعدة متخصصة وتقييم المواقع أو األراضي المطلوبة‬ ‫‪‬‬

‫المساعدة في تأسيس وبدء العمل‬

‫تقديم المشورة على الكيان القانوني‬ ‫‪‬‬

‫التنسيق مع الجهات الحكومية وتقديم المشورة على وسائل التقديم على التراخيص والخدمات والتأشيرات‬ ‫‪‬‬
‫المطلوبة للبدء بالعمل‬
‫التنسيق مع وكاالت متخصصة في المساعدة بالبدء بالعمل في المملكة‬ ‫‪‬‬
‫التنسيق مع وكاالت متخصصة في التوظيف‬ ‫‪‬‬
 ‫‪ ‬المساعدة على اإلعالن والمؤتمرات والبيانات الصحافية‬
‫‪ ‬التنسيق مع الجهات التمويلية لدراسة إمكانية التشارك و الدعم‬

‫الحوافز‬

‫التعريف بالحوافز والدعم المقدم‬ ‫‪‬‬

‫تسهيل ممارسة االعمال‬

‫‪ ‬تقديم التوصيات على التشريعات بعددراسة ردود الفعل‪.‬‬

‫‪ ‬المساعدة بتقديم أراء المستثمرين للجهات التشريعية‪.‬‬
‫‪ . ‬معالجة المشكالت التشغيلية للمستثمرين (‪)1‬‬

‫المبادرات ‪:‬‬

‫‪ -1‬تيسير‬

‫اليوم‪ ،‬في المملكة العربية السعودية تعمل أكثر من ‪ 20‬جهة حكومية تحت مظلة واحدة لتحقيق مهمة محدّدة‪ ،‬أال‬
‫وهي تمكين وتنمية القطاع الخاص‪ .‬تُعنى لجنة "تيسير" بالمضي قدما ً في تحسين قطاع األعمال في المملكة‪ ،‬سعيا ً‬
‫إلحداث بيئة أعمال متطورة ومستقرة ومح ِّفّزة على تأسيس وأداء األعمال‪ .‬ومع تحقيق حزم من اإلصالحات‬
‫المتميزة في المملكة العربية السعودية‪ ،‬تتمكن المنشآت التجارية من النمو والتوسع بوتيرة أسرع من أي وقت‬
‫مضى‪(.‬إجراءات أعمال أسهل‪ .‬أداء أعمال أفضل)‪)1( .‬‬
‫(‪ )1‬موقع الكترونى _ الهيئة العامة لالستثمار للمملكة العربية السعودية‬

‫الحوافز االستثمارية التي توفرها المملكة للمستثمرين‬

‫عند فشل المشروع يكون للمستثمر إمكانية تصفية المشروع دون قيد أو شرط والعودة إلى بلدة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫عند حدوث خسائر في المشروع تقوم المملكة إعفاء المستثمر من الضرائب ويؤجل الدفع عند تحقيق‬ ‫‪‬‬
‫األرباح في السنوات المقبلة ومعدل الضريبة التي تفرض على األجانب ‪ 20‬في المائة‪.‬‬
‫إمكانية الحصول على قروض من صندوق التنمية االقتصادي السعودية أو أي جهة إقراض ومن شروط‬ ‫‪‬‬
‫الحصول على قرض تقديم دراسة جدوى للمشروع‪.‬‬
‫تقدم المملكة للراغبين في االستثمار كل المعلومات والبيانات واإلحصائيات الالزمة لتسهيل وإنجاز جميع‬ ‫‪‬‬
‫المعامالت الخاصة باالستثمار‪.‬‬
‫أيضا ً ال يوجد فرق في حوافز االستثمار المقدمة من منطقة آلخرى‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫العقوبات المفروضة على المستثمر األجنبي عن اإلخالل بالشروط والقوانين الملزم بها‬

‫حجب وإزالة كل االمتيازات الموضوعة للمستثمر األجنبي‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫فرض غرامة مالية ال تقل عن ‪ 500000‬لاير سعودى‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫القيود المتعلقة باالستثمار لغير السعوديين ‪:‬‬

‫كما تضمن قرار المجلس اعتماد الدليل االسترشادي الستثمار األجانب غير المقيمين في السوق‬ ‫‪‬‬
‫الموازية‪ ،‬والذي يهدف إلى توضيح آلية استثمار األجانب غير المقيمين في السوق الموازية والقيود‬
‫المتعلقة بذلك‪.‬‬
 ‫وبحسب ما جاء في هذا الدليل‪ ،‬فان استثماراتهم بجميع فئاتهم تخضع للقيود اآلتية‪:‬‬ ‫‪‬‬
‫‪1.‬ال جيوز للمستثمر األجنبي غير المقيم تملك ‪ %10‬أو أكثر من أسهم أي ُمصدر تكون أسهمه‬ ‫‪‬‬
‫مدرجة أو أدوات الدين القابلة للتحويل اخالصة بال ُمصدر‪.‬‬
‫‪2.‬ال يُسمح للمستثمرين األجانب (بجميع فئاتهم سواء المقيمون منهم وغير المقيمين) بتملك أكثر من‬ ‫‪‬‬
‫‪% 49‬من أسهم أي ُمصدر تكون أسهمه مدرجة أو أدوات الدين القابلة للتحويل‬
‫الخاصة بال ُمصدر‪.‬‬
‫‪3.‬القيود النظامية األخرى الخاصة بتملك األجانب في شركات المساهمة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫‪4.‬القيود المنصوص عليها في األنظمة األساسية للشركات المدرجة أو أي تعليمات تصدرها الجهات‬ ‫‪‬‬
‫اإلشرافية والرقابية وتخضع لها تلك الشركات‪.‬‬
‫() بالعربية ‪https://arabic.cnn.com/business/2017/10/26/saudi-allows-non- -‬‬ ‫‪‬‬
‫‪ - resident-foreign-investors-invest-parallel-market‬السعودية تسمح لألجانب غير‬
‫المقيمين باالستثمار في السوق الموازية "نمو" اعتبارا من ‪26 - 2018‬أكتوبر ‪2017‬‬

‫شروط تأسيس شركات مختلطة بين السعوديين واألجانب‬

‫أن يكون الشريك السعودي حاصل على ترخيص مزاولة المهنة والشريك األجنبي أيضا ً حاصل على‬ ‫‪‬‬
‫ترخيص لمزاولة نفس المهنة‪.‬‬
‫ال تقل حصة الشريك السعودي في رأس مال الشركة عن ‪ 25‬بالمئة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تقديم نسخة من عقد تأسيس الشركة األجنبية من بلدها يدل على مزاولة المهنة عن مدة ال تقل عن ‪10‬‬ ‫‪‬‬
‫سنوات والشركة ذات سمعة جيدة‪.‬‬
‫أن يكون المستثمر األجنبي حاصل على مؤهل جامعي في تخصص الشركة وتقديم شهادة خبرة ال تقل عن‬ ‫‪‬‬
‫ضا‪.‬‬
‫‪ 10‬سنوات أي ً‬
‫تعهد من الشركة األجنبية بنقل خبراتها وتقنياتها الفنية وتدريب السعوديين وأن يقيم الممثل للشركة في‬ ‫‪‬‬
‫السعودية مدة ال تقل عن ‪ 9‬شهور‪.‬‬

‫() صناع االمل ‪ -‬المبلغ المطلوب لالستثمار في السعودية وشروط التأسيس ‪ -‬بحث وكتابة نهاد أحمد –‬
‫‪2018/12/29‬‬

‫سادسا القانون الضريبي ‪:‬‬

‫و عملت السعودية على حل معوقة القانون الضريبي لكي تستفيد الشركات واألفراد على ح ٍد سواء من نظام الضرائب‬
‫التنافسي في المملكة‪ .‬تعد ضريبة الدخل‪ ،‬وضريبة المبيعات‪ ،‬والضريبة العقارية من بين أشكال الضرائب المفروضة‬
‫التي ال وجود لها في نظام المملكة الضريبي( وعلى الرغم من عدم وجود ضريبة القيمة المضافة )‪ (VAT‬حالياً‪،‬‬
‫فإن من المقرر تطبيقها في ‪ 2018‬في دول مجلس التعاون الخليجي بما في ذلك المملكة العربية السعودية ‪).‬تتوفر‬
‫أنظمة إعفاء ضريبي على إيرادات التصدير‪ ،‬بينما تُطبّق االئتمانات الضريبية على استثمارات البحث والتطوير‪.‬‬
‫وينتظر المستثمرين من الخارج مغريات جديدة لالستثمار‪ ،‬حيث انخفضت ضريبة الشركات نسبيا ً بنسبة ‪ %20‬على‬
‫إجمالي األرباح من الشركات و‪ %5‬ضريبة مقتطعة‪ ،‬ويُمكن ترحيل أية خسائر إلى أجل غير ُمسمى لخصمها من‬
‫الضرائب المستقبلية‬

‫() موقع الكترونى ‪https://www.alj.com/ar/news/saudi-arabia-attractive-fast-growing-‬‬

‫أرض خصبة تجتذب االستثمار‬
‫ٌ‬ ‫‪ - destination-foreign-direct-investment/‬المملكة العربية السعودية‪:‬‬
‫األجنبي ال ُمباشر إلى أرضها – عبدالطيف جميل ‪ 21 -‬يونيو ‪2017‬‬
 ‫التشريعات المؤثرة على التنمية‬

‫‪ ‬التستر التجارى‬

‫‪ ‬توجد بعض االنشطة التي ال يسمح للمستثمرين االجانب ان يستثمروا اموالهم بها‬

‫‪-‬قطاع الصناعة‪:‬‬

‫استكشاف المواد البتروليه او التنقيب عنها‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫صناعة االجهزة والمعدات والمالبس العسكريه‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫صناعة المتفجرات‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫‪- ٢‬قطاع الخدمات‪:‬‬

‫خدمات التأمين‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫التحريات واالمن‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫تأمين االعاشة للقطاعات العسكريه‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫االستثمارات العقاريه في المدينه ومكة‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫خدمات االرشاد السياحي المتعلقة بالعمرة والحج‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫السمسرة‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫الباعة والنشر‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫خدمات النقل الفضائي‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫خدمات التوزيع‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫النقل البري والجوي‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫بنوك الدم والمحاجز الصحية‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫الخدمات الصوتيه والمرئيه‪.‬‬ ‫‪‬‬

 ‫‪ ‬يجب على المستثمر ان يتملك شهادة خبره فى االستثمار ال تقل عن ‪ 5‬سنوات‬

‫‪ ‬النظام المالى المرتبط باالستثمار االجنبى ( ضرائب او زكاه او قيمة مضافة وتعيين محاسب قانونى‬
‫بنسبة ‪) %20‬‬

‫‪ ‬احتكار المهن الحرة للسعوديين فقط‬

‫* قانون بدء تنفيذة تنفيذ منع العرب واألجانب من العمل في خمسة أنشطة اقتصادية جديدة في‬
‫السعودية بحلول كانون الثاني‪ /‬يناير ‪ 2019‬يصبح مصير مئات اآلالف من العمال غير السعوديين الترحيل‬
‫السريع والقسري قبل نهاية العام الجاري‪ .‬وتشمل هذه القطاعات متاجر األجهزة الطبية ومواد البناء وقطع‬
‫السيارات والسجاد والحلويات‪ .‬وسبق لوزارة العمل السعودية أن اعلنت أوائل العام الماضي ‪ 2018‬منع‬
‫العرب واألجانب من العمل في ‪ 12‬قطاعا آخر من ضمنها بيع األجهزة الكهربائية ووسائل االتصال‪.‬‬

‫‪ ‬البرقراطية فى االجرائات و عدم انجازها فى وقت قصير‬

‫قواعيد الترخيص المشاريع‬

‫االجراءات ‪:‬‬
 ‫مراجع‬

‫‪ ‬المجلس اليمنى – االقسام العلمية و االدبية – التنمية ‪ :‬المفهوم – االهداف – المعوقات – ‪2014-1-10‬‬
 ‫المراجع‬

‫مجلة الجريدة – مقال (فرص االستثمار في الكويت كثيرة ومجدية‪ ...‬بعد إصالح البيئة االقتصادية)‪09-01- -‬‬ ‫‪‬‬
‫‪2013‬‬
‫موقع الكترونى – موضوع – مساحة الكويت و عدد سكانها – صابرين السعو – ‪2017/7/25‬‬ ‫‪‬‬
‫مركز الروابط للبحوث و الدراسات االستراتيجية – مقاله ( الكويت تطلق رؤيتها اإلستراتيجية لحل أزمة‬ ‫‪‬‬
‫اإلسكان المزمنة) – ‪ 6‬يونيو ‪2017‬‬
‫الصفحة الرسمية لمجلس االمة بالكويت‬ ‫‪‬‬
‫المرجع الصفحة الرسمية ( الموسسه العامة للرعاية السكنية ) بالكويت‬ ‫‪‬‬
‫الصفحة الرسمية لمجلس االمه بالكويت ‪ -‬البحوث والدراسات ‪ -‬القضية اإلسكانية في دولة الكويت (األبعاد –‬ ‫‪‬‬
‫المشكالت ‪ -‬والحلول)‬

‫‪ ‬مجلة الوطن ‪-‬ندوة نظمها اتحاد المصارف بعنوان «القضية اإلسكانية في دولة الكويت» الكويت ثانى اكثر دول‬
‫العالم في صعوبه الحصول على سكن )‬
‫مدونات الجزيرة ‪ -‬جزر الكويت ‪ ..‬ذكاء امير في صد الدبابير ‪ -‬احمد جالل – ‪2018/8/4‬‬ ‫‪‬‬
‫موقع الكترونى – موضوع – مساحة السعودية و عدد سكانها – صابرين السعو – ‪2018/7/21‬‬ ‫‪‬‬
‫موقع الكترونى ‪https://www.alj.com/ar/news/saudi-arabia-attractive-fast-growing-‬‬ ‫‪‬‬
‫أرض خصبة تجتذب االستثمار‬ ‫ٌ‬ ‫‪ - destination-foreign-direct-investment/‬المملكة العربية السعودية‪:‬‬
‫األجنبي ال ُمباشر إلى أرضها – عبدالطيف جميل ‪ 21 -‬يونيو ‪2017‬‬
‫صناع االمل ‪ -‬المبلغ المطلوب لالستثمار في السعودية وشروط التأسيس ‪ -‬بحث وكتابة نهاد أحمد –‬ ‫‪‬‬
‫‪2018/12/29‬‬
‫بالعربية ‪https://arabic.cnn.com/business/2017/10/26/saudi-allows-non-resident- -‬‬ ‫‪‬‬
‫‪ - foreign-investors-invest-parallel-market‬السعودية تسمح لألجانب غير المقيمين باالستثمار في‬
‫السوق الموازية "نمو" اعتبارا ً من ‪26 - 2018‬أكتوبر ‪2017‬‬
‫موقع الكترونى _ الهيئة العامة لالستثمار للمملكة العربية السعودية‬ ‫‪‬‬
‫االسواق العربية – العربية نت ‪ -‬السعودية‪ ..‬إصدار تراخيص استثمار األجانب إلكترونيا ً – ‪2018/1/29‬‬ ‫‪‬‬
‫االقتصاد جريدة العرب االقتصادية الدولية ‪ -‬توجه إلى السماح للوافد باالستثمار في المهن الحرة مقابل ضريبة‬ ‫‪‬‬
‫تصل لـ ‪ 19 - %20‬مارس ‪2017‬‬
‫صناع االمل – شروط االستثمار في السعودية للمقيمين ‪ -‬بحث وكتابة أميرة ممدوح – ‪2018/12/29‬‬ ‫‪‬‬
‫موقع الكترونى ‪https://www.alj.com/ar/news/saudi-arabia-attractive-fast-growing-‬‬ ‫‪‬‬
‫أرض خصبة تجتذب االستثمار‬ ‫ٌ‬ ‫‪ - destination-foreign-direct-investment/‬المملكة العربية السعودية‪:‬‬
‫األجنبي ال ُمباشر إلى أرضها – عبدالطيف جميل ‪ 21 -‬يونيو ‪2017‬‬
‫الخليج اون الين _ نبض الخليج العربي _ أزمة السكن في السعودية بين سوق العقارات وإجراءات الحكومة _‬ ‫‪‬‬
‫محمد عبود – ‪2015-8-6‬‬

‫مجلة صانعو الحدث _ ازمة السكن في السعودية ما الحل ؟ _ ‪2015-11-9‬‬ ‫‪‬‬

‫صحيفة سبق االلكترونية _ محللون اقتصاديون‪ :‬عام ‪ 2018‬سيشهد انفراجة حقيقية في أزمة السكن داخل‬ ‫‪‬‬
‫السعودية _ ‪201/12/31‬‬
‫الصفحة االلكترونية لوزاره االسكان للمملكة العربية السعودية‬ ‫‪‬‬
‫شركة اإلستثمارات الرائدة > عن السعودية > االستثمار في السعودية‪...‬لماذا؟‬ ‫‪‬‬
 ‫) موقع الكترونى ‪https://www.alj.com/ar/news/saudi-arabia-attractive-fast-growing-‬‬ ‫‪‬‬
‫أرض خصبة تجتذب االستثمار‬
‫ٌ‬ ‫‪ - destination-foreign-direct-investment/‬المملكة العربية السعودية‪:‬‬
‫األجنبي ال ُمباشر إلى أرضها – عبدالطيف جميل ‪ 21 -‬يونيو ‪2017‬‬
‫صناع االمل ‪ -‬المبلغ المطلوب لالستثمار في السعودية وشروط التأسيس ‪ -‬بحث وكتابة نهاد أحمد –‬ ‫‪‬‬
‫‪2018/12/29‬‬
‫مشاريع صغيرة – االستثمار فى السعودية بالتفاصيل – كتابه صابر – ‪2017/12/15‬‬ ‫‪‬‬
‫صناع االمل – شروط االستثمار في السعودية للمقيمين ‪ -‬بحث وكتابة أميرة ممدوح – ‪2018/12/29‬‬ ‫‪‬‬
‫مشروع ‪ ...‬مقالة شروط االستثمار في السعودية لغير السعوديين ‪ 23 – 2019‬نوفمبر ‪2018‬‬ ‫‪‬‬