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使用電子計算機統一發票營業

人導入開立電子發票講習會
國稅局彰化分局
邱上恩
聯絡資訊
稅務方面問題:
 國稅局彰化分局
承辦人:邱上恩 先生
洽詢電話:(04)7274325分機315
e-mail:nb04254@ntbca.gov.tw 。

資訊方面問題:
 財政部資訊中心技術專線:02-27631833#1504、1505
 電子發票免費客服電話:0800-521-988
 中區國稅局稅務資訊科
承辦人:張文琪 小姐
洽詢電話:(04)23051111 分機5305
e-mail:nb00987@ntbca.gov.tw 。
傳統索取 現在存取

e化 升級



發票存褶

電子發票證明聯

104/01/01起
申報格式
代號註記25

3
何謂電子發票(1/3)

稅捐稽徵法 §11-2
依本法或稅法規定應辦理之事項及應提出之文件, 得以電磁
紀錄或電子傳輸方式辦理或提出 ;其實施辦法,由
財政部訂之。
統一發票使用辦法 §7
• 電子發票定義(第1項6款)
• 電子發票證明聯定義(第3項)
• 上傳時限(第4項)
• 視為交付(第5項)

5
電子發票定義
 統一發票使用辦法 §7第1項第6款
 電子發票:指營業人銷售貨物或勞務與買受人時,以網際網
路或其他電子方式開立、傳輸或接收之統一發票;其
應有存根檔、收執檔及存證檔,用途如下:

類型 保存方 說明
存根檔 由開立人自行保存 賣方的存根聯

收執檔 交付買受人收執 買方的扣抵聯


買受人為營業人者,作為記帳憑證及依本法 及收執聯聯
規定申報扣抵或扣減稅額之用。
存證檔 由開立人傳輸至財政部電子發票整合服務平 第三方保存備
台存證。 份
電子發票證明聯定義

 統一發票使用辦法 §7第3項
 電子發票之開立人及買受人,得分別自存根檔或平
台存證檔,依規定格式與紙質下載列印電子發票
證明聯,以憑記帳或兌領獎
電子發票上傳時限及交付規定

統一發票使用辦法 §7第4項-上傳發票時限
開立電子發票之營業人,
 買受人為非營業人(B2C):發票開立48小時內上傳發票電子檔
 買受人為營業人(B2B):發票開立後7日內,完成買受人接收及由
開立人將發票資訊傳輸至平台存證。
 如有發票作廢、銷貨退回或折讓、捐贈或列印電子發票證明聯等
變更發票資訊時,規定同上。
統一發票使用辦法 §7第5項-電子發票如何交付
 開立人符合上述規定,視為已將統一發票交付買受人,
買受人視為已取得統一發票。
 但有其他不可歸責於營業人之事由,致無法依前項規定辦理者,應於事
由消滅之翌日起算3日內完成傳輸並向所在地主管稽徵機關申請,經該管
稽徵機關核准者,視同已依規定交付。
8
電子發票證明聯說明及範例
電子發票證明聯-買方為消費者(B2C)
電子發票證明聯 領獎收據(背面)
• 原則:以列印一次為限
• 例外:發票破損不全或填載模糊不
清、無法辨認,經開立發票之營利
事業證明與存根聯所記載事項確屬
相符經查明無訛者
− 再次列印應加註「補印」字樣
1.預印or
交易明細
2.空白+提示皆可

明細無紙化
(二維條碼)
 營業人對有紙本作業需求之買受人,應提供電子發票證明聯(左圖)與交易明細(中圖) ,
 證明聯背面應提供領獎收據欄位供中獎人填寫(右圖),兌獎用證明聯不需列印交易明細
◦ 隨機碼、賣方統編、交易日期時間及總計高度各為0.2公分以上
◦ 一維條碼高度0.5公分以上,以三九碼(code39)記載
◦ 二維條碼(QR Code)記載事項公告於財政部電子發票整合服務平台
電子發票證明聯-買方為營業人(1)

 電子發票證明聯
含明細資料(左圖) ,
不裁切不限長
 稅額與銷售額
與應分別分示
 應稅、零稅率
及免稅銷售額
應分別列示

11
電子發票證明聯-買方為營業人(2)

證明聯格式二,
專供營業人對
營業人交易所
使用。

•大小:A4或A4一半(A5)
•格式:寬21cm
長29.7cm或14.57cm
•適用範圍:
僅可使用在B2B交易

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電子發票證明聯-買方為營業人(2)

證明聯格式二,
專供營業人對
營業人交易所
使用。

•大小:A4或A4一半(A5)
•格式:寬21cm
長29.7cm或14.57cm
•適用範圍:
僅可使用在B2B交易

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電子發票證明聯-買方為營業人(2)
範例
電子發票證明聯常見問題
營業人頇於電子發票記載買受人名稱、簽帳卡號末四碼、車身號碼或引擎號碼、
符合補助條件之車架號碼、外籍旅客資訊等資料,建議營業人可於MIG「備註」
欄位記載並上傳到整合服務平台,列印電子發票證明聯時,可於交易明細中註

電子發票證明聯 交易明細
導入電子發票之效益
電子發票vs電算機發票

電子計算機發票 電子發票

開立方式 自有系統 自有系統

上傳發票至平
無 須於規定時限內上傳
台存證

交換→免列印
列印紙本發票 列印
存證→列印

交換→線上寄送及確認(免運費)
交付方式 郵寄或實體交付 存證→郵寄或實體交付
電子發票導入效益分析1/2
發票類別 單位 單價 每單位張數 每張成本
二聯式 捲 36 250 0.144
三聯式 捲 84 250 0.336
電算機 張 2 1 2
電子發票 捲 50 700 0.07

成本預估

WEB開立 軟體:免費使用電子發票整合服務平台
硬體:可上網的電腦+讀卡機+工商憑證
或接收 傳輸:(約0元)

軟體:依據系統修改幅度而定價,且均需符合財政部公告MIG規格
AP開立 硬體:ERP+可上網的電腦+讀卡機+工商憑證
或接收 傳輸:各家資服業者依據月租費/流量/張數不同而計費(約200~1500元)

軟體:依據使用加值服務模組多寡計費
硬體:可上網的電腦+讀卡機+工商憑證
加值中心 傳輸:各家資服業者依據月租費/流量/張數不同而計費(約200~1500元)
電子發票導入效益分析2/2
e 起省錢
存根聯無紙化 至少省下50%用紙量,調閱及儲存全面自動化,帶動企業流程電子化

免預印 無需預留10%~20%之發票預印數量節省紙張之浪費

紙張面積小 若需列印電子發票證明聯(5.7cm寬 ×9cm長=51.3cm²)節省空間

免耗材 耗材色帶約列印5,000張需花費250元更換,且不環保。

免郵資 多元接收,省郵資,避免實體傳送過程遺失的風險。
營業人應依稅捐稽徵法及稅捐稽徵機關管理營利事業會計帳簿憑證辦法有關規
免實體倉儲
定保存電子發票存根檔或收執檔。
e 化稅務
銷項e化 銷項:登打出貨單後,直接在系統上登打發票,即發票資料與會計系
統同步整合。
進項e化
進項:電子化接收,毋須手工登打,直接與進銷存系統整合。

下載媒體申報檔,簡化報稅流程。
報稅e化
奇美實業公司經驗分享

 電子發票可作為材料供應與追蹤之重要依據。
 完善的資訊保全可發揮商品管理與成本控制的功能。
 對大型企業而言達到企業內部流程 E 化,減少人力
成本及作業時間目標。
 行政管理人員能回歸本職學能,不用浪費時間在人
工管理作業。
 可降低重複簽核,減少作業時程。
電子發票觀念介紹
電子發票開立架構

使用載具索取 不列印

B2C

索取證明聯 列印
開立

電子發票
交換 不列印

B2B

存證 列印

22
電子發票B2B作業 1.
2.
WEB或自有系統開立(交換)
透過加值服務中心(交換)
3. 透過加值中心存證
4. 自有系統傳輸或紙本交付
後存證

3
加值服務中心 加值服務中心

賣方 加值服務中心 買方

4
電子發票系統 電子發票系統
1. WEB或自有系統開立
賣方營業人
買方營業人

方式一 方式一 WEB接收/確認


WEB開立發票
方式二 E-Mail接收/確認
方式二
方式三 Turnkey接收/確認
Turnkey上傳開立
方式四 電子公文接收/確認

24
2.B2B電子發票-透過加值中心上傳發票
賣方營業人
買方營業人

接收發票
加值服務中心
上傳
電子存證檔

25
3.B2B電子發票-強勢買方或賣方成立加值中心

賣方營業人 買方營業人
加值中心

加值中心(小平台)
例如:全聯、家樂福、
台塑 Turnkey上傳存證
4.B2B電子發票-B2B存證介接模式(列印紙本)

適用於買方無
法使用電腦時

上傳
賣方營業人 買方營業人
電子存證檔
發票.csv

列印紙本發票
交付給買方
電子發票參考常用文件

連結網址:
http://0rz.tw/cNCoF
常用文件 連結網址:http://0rz.tw/cNCoF
連結網址:
http://0rz.tw/cNCoF

本簡報提及的
功能都可在該
說明檔內找到
電子發票準備流程
至整合平台
向稅局提出 憑證登錄
準備經核可 提出Turnkey 登入平台註冊
「電子發票專 專用字軌取
之政府憑證 申請及下載 自行設定密碼
用字軌」申請 號
軟體並測試

需先完成系統介接測試才准予核發
電子發票整合服務平台 1.Turnkey安裝
正式環境 https://www.einvoice.nat.gov.tw 2.MIG 3.1.1傳輸測試
測試環境 https://wwwtest.einvoice.nat.gov.tw
32
步驟二、Turnkey申請與下載
TURNKEY上傳軟體

1. 由電子發票平台提供,並提供Windows版及Linux版。
2. 須經電子發票平台測試合格方可正式上線。
3. 注意事項、手冊、文件及軟體下載:
https://goo.gl/0XodF3
34
Turnkey-軟體運作整體說明


File Folder 子
MIG 3.1.2 XML

處理結果寫入DB 票
Turnkey 整
ERP

加封套

DB
轉檔驗證、
(SIG)、
產生傳 服
打包 送檔案
簽章 務


Turnkey導入步驟與程序
角色 步驟資訊 文件資訊

營業人 Step 1 填申請單,用印寄送正本 電子發票整合服務申請單

Step 2 審核核發核定通知E-Mail 1.電子發票Turnkey核定函


平台 2.營業人自我檢測

Step 3 Turnkey與內部系統設定及測試。
營業人 提出測試完成之自我檢測資訊(E-Mail) 營業人自我檢測

平台 Step 4 審核測試結果 營業人自我檢測

由營業人填入『電子發票
平台 Step 5 核發上線通行碼 (E-Mail) 專用字軌申請書』中
36
申請與下載
電子發票整合服務平台https://www.einvoice.nat.gov.tw

37
申請與下載

下載(壓縮檔)
1.Turnkey使用手冊
2.電子發票整合服務申請表

下載Turnkey (二代電子發票客
戶端連線軟體)軟體

如欲使用軟體憑證,可自行下載
軟體憑證使用手冊與參考作業工
具 38
申請與下載

 電子發票整合服務平台服務申請表(V1.2)【doc】
 下載網址:http://0rz.tw/sgEIY
 測試作業頇先向財政部資訊中心填具申請書申請測
試平台的帳號密碼。
 地址:110-02台北市忠孝東路四段547號10樓
 電話:02-27631833#1504
電子發票整合服務申請表

 填寫應注意事項
 填妥用印後,請郵寄至
『 110-02台北市忠孝東路四
段547號10樓 電子發票維護
團隊收』
 申請完成後,中心會以email
回覆核定函
 有問題02-27631833#1504
由客服人員提供協助。

 下載TURNKEY軟體
安裝,並進行WEB/
防火牆/TURNKEY
設定

40
Turnkey上線情境測試

進行「營業人自我檢測」中的測試情境
(詳見電子發票Turnkey上線前自我檢測作業V4.0)
提出通過測試結果,取得「上線通行碼」 41 41
電子發票Turnkey上線前自行檢測作業

 電子發票Turnkey上線前自行檢測作業(V4.0)【doc】
連結網址: http://0rz.tw/gwwOR

 Turnkey 軟體下載網址: http://0rz.tw/VjUmd


電子發票Turnkey上線前自行檢測作業
1/2

43
電子發票Turnkey上線前自行檢測作業2/2

44
Turnkey上線通行碼
電子發票資料交換標準訊息建置指引(MIG)

46
MIG

 上傳至大平台之標準訊息格式
 詳細內容請參照 講義
 電子發票MIG應用說明
 電子發票資料交換標準訊息建置指引MIG_v3.1.2

 下載網址: http://0rz.tw/to4co
MIG格式 每項發票作業
都有對應格式!
MIG 3.1.2
B2B B2C
共通
交換 存證 存證
A01 B01 A0 B02 A0 A0 B04 A0 B05 A0 C04 C05 C07 D0 D0 E04 E04 E05
01 01 201 01 301 401 01 501 01 601 01 01 01 401 501 01 02 01
開 開 作 作 退 平 平 平 平 平 平 平 註 平 平 分 空 營
立 立 廢 廢 回 台 台 台 台 台 台 台 銷 台 台 支 白 業
發 折 發 折 發 存 存 存 存 存 存 存 發 存 存 機 未 人
票 讓 票 讓 票 證 證 證 證 證 證 證 票 證 證 構 使 電
與 證 與 證 與 開 開 作 作 退 開 作 開 作 配 用 子
A0 明 明

A0 單
A0 立 立 廢 廢 回 立 廢 立 廢 號 字 發
102
接 與 202 與 302 發 折 發 折 發 發 發 折 折 檔 軌 票
收 B01 接 B02 接 票 讓 票 讓 票 票 票 讓 讓 檔 配
02 收 02 收 證 證 證 證 號
確 接 確 接 確 明 明 明 明 檔
認 收 認 收 認 單 單 單 單
確 確
認 認
B2B交換發票傳送流程-Turnkey
賣方營業人
買方營業人

(A1)上傳開立A0101 (A2)接收開立0101

(A4)接收開立確認A0102 (A3)上傳開立確認A0102

(B1)上傳作廢A0201 (B2)接收作廢A0201

(B4)接收作廢確認A0202 (B3)上傳作廢確認A0202

Turnkey (C1)上傳折讓B0101 (C2)接收折讓B0101

(C4)接收折讓確認B0102 Turnkey (C3)上傳折讓確認B0102


B2C存證發票傳送流程
情境 上傳順序
1.發票開立 開立(C0401)
2.發票作廢 開立(C0401)→作廢(C0501)
3.發票誤作廢更正 開立(C0401)→作廢(C0501)→註銷(C0701)→開立(C0401)
4.更正發票內容 開立(C0401)→註銷(C0701)→開立(C0401)
5.發票折讓 開立(C0401)→折讓(D0401)
6.發票誤折讓 開立(C0401)→折讓(D0401)→作廢折讓(D0501)
7.更正折讓內容 開立(C0401)→折讓(D0401)→作廢折讓(D0501)→折讓(D0401)

作業說明:
1. 賣方營業人應於發票開立後48小時上傳所有 開立、作廢 、折讓等訊息。
2. B2C發票開立上傳時限為次期15日。(如有需調整或補上傳請於時限內完成作業)
3. 如未能於發票開 立上傳時限內完成修正上傳者,須通報財政資訊中心與所在地
稽徵機關,並向平台提出「電子發票整合服務平台營業人作業異常問題修正申請
單」申請。
50
電子發票重要欄項(B2C)
欄位名稱 填寫說明
發票號碼 不可重覆開立
發票日期 判斷開立與上傳時間
發票時間
發票檢查碼 以傳統樣式列印發票提供買受人才需填寫。
列印為傳統樣式(ex.電子計算機),填入P
列印為電子發票證明聯,不帶此欄
捐贈或有使用載具,不帶此欄
載具類別號碼 手機條碼 3J0002
自然人憑證條碼CQ0001
營業人載具申請後核發
載具顯碼id 載具外觀卡號,可不填寫
載具隱碼id 載具隱藏卡號
紙本電子發票已列印註記 有載具則為N,無載具則為Y
捐贈則為N
發票防偽隨機碼 四位數字,重要發票辨別數字,需列印在紙本上MIG3.1
51
MIG格式應注意事項

52
MIG格式範例樣式(XML)

表頭宣告

Main檔頭
1. 發票號碼/日期
2. 賣/買方資訊
3. 發票檢查碼
4. 通關方式註記

Amount彙總 Details明細
稅別/稅額/金額合計 產品明細/金額

53
Turnkey歷史存證檢核表範例
[檢視訊息紀錄]

平台回覆之訊
Client端處理狀態為[G] 息/封包傳輸
失敗數
平台回覆之訊息/封包傳輸失敗數
平台端處理狀
態為[C]/[E]

[統計訊息記錄查詢]

54

[檢視事件紀錄]
步驟3

申請電子發票專用字軌
申請字軌號碼

 首次使用電子發票的營業人,需先填寫下列
申請書交給國稅局
 電子發票字軌申請書
 使用電子發票承諾書

 下載連結: http://0rz.tw/mP49Q
申請字軌號碼
步驟4

平台註冊
前置作業-註冊
電子發票整合服務平台https://www.einvoice.nat.gov.tw

營業人進行註冊,置入
工商憑證正卡,輸入公司
統一編號及憑證密碼

60

60
前置作業-註冊
1.註冊網頁輸入申請人相關資料
2.自行設定平台登入帳號及密碼

0226551188

自行設定網路登入
帳號及密碼

輸入完畢點選【確認】

61
61
步驟五-1

登錄憑證
前置作業-登錄憑證

登入註冊時自行設定之帳號、密碼
忘記密碼請與客服中心
080-0521-988聯絡填寫申請書
2 補發密碼

63
憑證登錄作業-主憑證登錄

3
4
選擇不同憑證種類
5 將卡片插入讀卡機,
輸入密碼,點選
【登錄主憑證】

確認電腦是否已安裝讀卡機並接上電腦
64
憑證登錄作業-主憑證登錄

6 65
步驟5-2

專用字軌取號
電子發票字軌號碼注意事項
國稅局核准營業人之配號方式(期配、年配),
進行取號、配號
I 年配-至平台進行首期發票取號
-平台將直接配號到當年度最後一期。
案例: 104/12取號(105/02~105/12)。

II 期配-至平台取號一次,平台將於雙月20號,主動配發
下期號碼。
-以營業人本期最後發票配發本數,進行下期配號依據。
-若需調整下期本數,請於雙月19日(含)前於平台增加取號本數提
出取號申請(總本數不可大於國稅局登錄數量)。
電子發票取號
電子發票取號

填入取用組數
查詢/下載配號

點選查詢配號結果

70
查詢/下載配號

點選發票期別跳出配號結果
71
查詢/下載配號

下載.CSV檔案
自有系統該如何導入?
關於電子發票XML檔

如何產生? 如何上傳?

自行產製 自行建置TURNKEY系統

委託加值中心產製 委託加值服務中心上傳
如何產生XML-自行產製

 原發票作業:出貨時,該筆出貨單配給發票號碼,
將出貨資訊編排(layout)為電算機發票格式並列
印。

1. 同原流程,配給發票號碼後,將出貨資訊依MIG
規定格式產生發票XML檔,並執行上傳作業。
2. 有紙本需求者,依規定列印發票證明聯。
如何上傳XML-自行上傳

 電子發票平台提供TURNKEY軟體
供營業人使用,可定時將設定上傳
資料夾之XML檔上傳至電子發票平
台。
如何產生XML- 委託加值中心產製

1.營業人亦可視需求委託加值中心。
2.實務上有自動化連線,或是人工定
時傳拋檔,將前述出貨資訊傳輸予
加值服務中心,由加值服務中心依
MIG規定產製發票XML檔並上傳。
3.此種作法對自有系統影響很小。
如何上傳XML-委託加值中心上傳

 以前述傳檔予加值中心產生XML檔,
或產生XML檔後傳予加值服務中心,
由加值服務中心上傳至電子發票平
台。
ERP系統架構(簡圖)

庫存管理
客戶訂單 出貨作業
生產管理

統一發票管 應收帳款立
收款作業
理 帳
電子發票以自有ERP系統開立者,配合電子發票作業應酌作
修正。
79
ERP系統修改方式建議

一. 使用套裝軟體由系統廠商維護者:洽系統
廠商加裝電子發票模組。
二. 系統係自行維護者:自行修改統一發票相
關模組。
三. 使用國外系統(如SAP、ORACLE者):
可採外掛電子發票模組或委由加值中心協

80
該如何開始規劃導入作業?
開始導入電子發票

 先評估採何種方式。
 洽系統廠商評估加購電子發票模組之可行性。
 評估自行修改系統、委外修改系統或外掛電
子發票套件之可行性。

82
開始導入電子發票

業務人員、財務人員系統使用者 資訊人員或系統負責人

請先盤點系統功能。 請參閱電子發票平台之相關文件。

整理出所有與發票相關之系統功能,
研究自有系統應如何配合電子發票作業。
以便提出需求

研究XML格式及TURNKEY系統建置。
開始導入電子發票

 訂定時程表,積極解決問題
 熟讀相關電子發票常用文件
 系統問題請洽電子發票平台技術客服
02-27631833 #1504, 1505
e-inv@hibox.hinet.net

84
報告完畢