Empresa Editora El Comercio Sa

PRESENTACION DEL PCGE DE LA EMPRESA A 5 DIGITOS DEL SECTOR ECONOMICO
EMPRESA EDITORA EL COMERCIO S.A.
CÓDIGO
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RESENTACION DEL PCGE DE LA EMPRESA A 5 DIGITOS DEL SECTOR ECONOMICO
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
ELEMENTO 1
ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Efectivo y equivalentes de efectivo
Caja
Fondos Fijos
Fondos Fijos
Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
Cuentas Corrientes Operativas
Cuentas Corrientes Operativas - Moneda Nacional
Banco de Crédito del Perú (BCP)
Scotiabank
Otros Equivalentes de Efectivo
Otros Equivalentes de Efectivo
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas en cartera
Distribuciones J&M S.A.C.
Universal Company
Revista Valcarcel S.A.
Letras por cobrar
En cartera
Anticipos de Clientes
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS

Cuentas por Cobrar Comerciales - Relacionadas
Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas en Cartera
Subsidiarias
PrenSmart S.A.C.
Vigenta Inmobiliaria S.A.C.
Digital Commerce S.A.C.
WWW. Peru.com
Avansys S.A.C.
Jorsar S.A.C.
Dataimágenes S.A.C.
Suscripciones Integrales S.A.C.
Orbis Ventures S.A.C.
Amauta Impresiones Comerciales S.A.C.
CDI Logística S.A.C.
Zetta Comunicadores del Perú S.A.C.
Asociadas
Compañía Peruana de Radiodifusión S.A.
4kids Corporation S.A.C.
Otras Menores a S/ 1,000,000
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS

(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas (Socios),
Directores y Gerentes
Personal
Adelanto de Remuneraciones
Llosa Valdivia Magaly Rocio
Alvarez Quispe Maria Mercedes
Centeno Gallegos Johany
Beisaga Polo Ismael
Zapana Cuba Sheydi Angelica
Alvarez Mayca María Antonieta
Otras Cuentas por Cobrar al Personal
Accionistas ( o Socios)
Préstamos
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros
Reclamaciones a Terceros
Tributos
Otras Cuentas por Cobrar Diversas
Otras Cuentas por Cobrar - Subsidios
Otros menores
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS

Cuentas por Cobrar Diversas - Relacionadas
Préstamos
Sin Garantia
Subsidiarias
Avansys S.A.C.
Jorsar S.A.C.
Comercio Digital Integral S.A.C.
CDI Logística
PrenSmart S.A.C.
Inmobiliaria El Sol S.A.
Con Garantía
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

Servicios y Otros Contratados por Anticipado
Otros Gastos Contratados por Anticipado
Otros Gastos Contratados por Anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
ELEMENTO 2
ACTIVO REALIZABLE
MERCADERÍAS
Mercaderias
Mercaderías Manufacturadas
Costo
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en Proceso
Productos en Proceso de Manufactura
Productos en Proceso de Manufactura
MATERIAS PRIMAS
Materias Primas
Materias Primas para Productos Manufacturados
Papel periódico, tintas y placas
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Suministros
Otros Suministros
Papel Periódico
Tinta para Papel
Costo por Transporte de Suministros
Suministro y Repuestos Diversos
Suministro y Repuestos Diversos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases y embalajes
EXISTENCIAS POR RECIBIR

Existencias por Recibir
Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
Desvalorización de Existencias
Mercaderías
ELEMENTO 3
ACTIVO INMOBILIZADO
INVERSONES MOBILIARIAS
Inversiones Mobiliarias
Instrumentos Financieros Representativos de Derecho Patrimonial
Inversiones en Subsidiarias y Asociadas
Subsidiarias
Plural TV S.A.C.
Atracciones Coney Island S.A.C.
Proyectos Educativos Integrales del Perú S.A.C.
PrenSmart S.A.C.
Alfa Beta Sistemas S.A.C.
Data imágenes S.A.C.
Jorsar S.A.C.
Zetta Comunicadores del Perú S.A.
Inmobiliaria El Sol S.A.
Digital Commerce
Comercio Digital Integral
CDI Logística
Asociadas
G Money
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Inversiones Inmobiliarias
Terrenos
Urbanos
Valor Razonable
Edificaciones
Edificaciones
Valor Razonable
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

Inmuebles, maquinaría y equipo
Terrenos
Terrenos
Costo
Edificacines
Edificaciones para Producción
Costo de adquisición o contrucción
Maquinarias y Equipo de Explotación
Costo de adquisición o contrucción
Unidades de Transporte
Vehículos Motorizados
Costo
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Equipos para Procesamiento de Información (de cómputo)
Costo
Otros Equipos
Costo
Construcciones y Obras en Curso
Construcciones en Curso
INTANGIBLES
Intangibles
Concesiones, Licencias y Otros Derechos
Licencias
Costo
Otros Derechos
Costo
Patentes y Propiedad Industrial
Patentes y Marcas
Plusvalía Mercantil
Plusvalía Mercantil
Otros Activos Intangibles
Costo
Intangibles en Curso
Intangibles en Curso
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOBILIZADO

Desvalorización de Activo Inmobilizado
Desvalorización de Inversiones Mobiliarias
Inversiones Financieras Representativas de Derecho Patrimonial
ACTIVO DIFERIDO
Activo Diferido
Intereses Diferidos
Intereses no Devengados en Transacciones con Terceros
OTROS ACTIVOS
Otros Activos
Diversos
Otros
Ley de Obra por Impuestos
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

Depreciación, Amortización y Agotamiento Acumulados
Depreciación Acumulada
Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo
Edificaciones
Equipo de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Amortización Acumulada
Intangibles - Costo
Concesiones, Licencias y Otros Derechos
ELEMENTO 4
PASIVO
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR
Tributos y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud por pagar
Gobierno Central
Impuesto General a las Ventas
IGV - Cuenta Propia
Impuesto a la Renta
Renta de Tercera Categoria
Renta de Quinta Categoría
Otros Impuestos y Contraprestaciones
Impuesto a los Dividendos
Instituciones Públicas
ESSALUD
ONP
Administradoras de Fondo de Pensiones
Administradoras de Fondo de Pensiones (AFP)
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones y Participaciones por Pagar
Remuneraciones por Pagar
Sueldos y Salarios por Pagar
Llosa Valdivia Magaly Rocio
Cuba Mamani Ruben Dario
Choque Ñaupa Carlos Jose
Alvarez Quispe María Mercedes
Bonilla Ccuno Ruth
Apaza Vilca Euler Humberto
Centeno Gallegos Johany
Macedo Montenegro Valentina Soledad
Yanqui Amat Luis Enrique
Huanca Huanca Marilyn
Beisaga Polo Ismael
Sivana Mendoza Gaby
Ramos Coaguila Yesi Elva
Cahuana Lopez Damaris
Rodriguez Torres Rosario
Hancco Toledo Lizbeth Maria
Zapana Cuba Sheydi Angélica
Lopez Cuba Raúl Hipólito
Cuba Seña Maycol
Alvarez Mayca María Antonieta
Comisiones por Pagar
Gratificaciones por Pagar
Vacaciones por Pagar
Beneficios Sociales de los Trabajadores por Pagar
Compensación por Tiempo de Servicio
Compensación por Tiempo de Servicio
Otras Remuneraciones y Participaciones por Pagar
Bonos por pagar
Bonos por Pagar a los Trabajadores
Otras Remuneraciones menores
Otras Menores
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

Cuentas por Pagar Comerciales – Terceros
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar
Emitidas
Papelsa S.A.
Comersur S.A.
Transportes Hagemsa S.A.C.
Transportes Salitas Peru S.A.C.
Empresa Tinta AQP S.A.
Resolute Forest Product US Inc
Inmobiliarias G & V S.A.
Pasivo por Contrato
Letras por Pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS

Cuentas por Pagar Comerciales - Relacionadas
Facturas, Boletas y Otros Comprobantespor pagar
Emitidas
Subsidiarias
PrenSmart S.A.C.
Digital Commerce S.A.C.
WWW. Peru.com
Avansys S.A.C.
Jorsar S.A.C.
CDI Logística S.A.C.
Zetta Comunicadores del Perú S.A.C.
Asociadas
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS),

DIRECTORES Y GERENTES
Cuentas por Pagar a los Accionistas (Socios), Directores y Gerentes
Accionistas ( o Socios)
Dividendos
Dividendos
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Obligaciones Financieras
Préstamos de Instituciones Financieras y Otras Entidades
Instituciones Financieras
BCP & BBVA (Sindicado)
BCP & BBVA (Sindicado) Corriente
BCP & BBVA (Sindicado) - No Corriente
Otros Instrumentos Financieros por Pagar
Pagarés
Banco de Crédito del Perú - Corriente
BANBIF - Corriente
Sobregiros bancarios
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

Cuentas por Pagar Diversas - Terceros
Depósitos Recibidos en Garantía
Depósitos Recibidos en Garantía
Otras Cuentas por Pagar Diversas
Intereses por Obligaciones Financieras
Intereses por Obligaciones Financieras
Otras Cuentas por Pagar Menores
Otras Cuentas por Pagar Menores
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS

Cuentas por Pagar Diversas - Relacionadas
Préstamos
Subsidiarias
PROVISIONES
Provisiones
Otras Provisiones
Provisiones por Juicios y Demanda Laborales
PASIVO DIFERIDO
Pasivo Diferido
Impuesto a la Renta Diferido
Impuesto a la Renta Diferido - Patrimonio
Impuesto a la Renta Diferido - Patrimonio
Interese Diferidos
Intereses no Devengados en Transacciones con Terceros
ELEMENTO 5
PATRIMONIO NETO
CAPITAL
Capital
Capital Social
Acciones
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de Inversión
Acciones de Inversión
RESERVAS
Reservas
Legal
Otras Reservas
Otras Reservas de Patrimonio
RESULTADOS ACUMULADOS
Resultados Acumulados
Utilidades no Distribuidas
Utilidades Acumuladas
Utilidades Acumuladas
ELEMENTO 6
GASTOS POR NATURALEZA
COMPRAS
Compras
Mercaderías
Materias Primas
Materias Primas para productos manufacturados
Materiales Auxiliares
Suministros
Papel periódico
Tinta para papel
Repuestos
Repuestos
Envases y Embalajes
Envases
Envases
Embalajes
Embalajes
Costos Vinculados con las Compras
Costos Vinculados con las Compras de Materias Primas
Transporte
Seguros
Derechos Aduaneros
Comisiones
Otros Costos Vinculados con las Compras de Materias Primas
Costos Vinculados con las Compras de Materiales, Suministros y Repuestos
Transporte
Seguros
Derechos Aduaneros
Comisiones
Otros Costos Vinculados con las Compras de Materiales, Suministros y Repuestos
Costos Vinculados con las Compras de Envases y Embalajes
Transporte
Seguros
Derechos Aduaneros
Comisiones
Otros Costos Vinculados con las Compras de Envases y Embalajes
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
Variación de Existencias
Mercaderías
Materias Primas
Suministros
Papel Periódico
Tinta para Papel
Repuestos
Repuestos
Envases y Embalajes
Envases
Envases
Embalajes
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

Gastos de Personal, Directores y Gerentes
Remuneraciones
Sueldos y Salarios
Sueldos y Salarios - Directorio
Sueldos y Salarios - Personal
Gratificaciones
Gratificaciones
Vacaciones
Vacaciones
Otras Remuneraciones
Aportes patronales
Indemnizaciones al Personal
Indemnizaciones al Personal
Seguridad, previsión social y otras Contribuciones
Régimen de Prestaciones de Salud
Beneficios Sociales de los Trabajadores
Compensación por tiempo de servicios
Compensación por tiempo de servicios (CTS)
Participación trabajadores
Servicios de cooperativa
Otros gastos de personal
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Gastos de Servicios Prestados por Terceros
Transportes, Correos y Gatos de Viaje
Transporte
De carga
Otros Gastos de Viaje
Asesoria y Consultoria
Administrativa
Legal y Tributaria
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Servicios Básicos
Energía Electrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Publicidad, Publicaciones, Relaciones Públicas
Publicidad
Publicaciones
Otros Servicios Prestados por Terceros
OTROS GASTOS DE GESTIÓN

Otros Gastos de Gestión
Deterioro de valor de las Acciones
Provisiones por Contingencias
Costo por Enajenación por venta y retiro de activo fijo
Pérdida por Valor Razonable de Inversión Inmobiliaria
Crédito no Recuperable
Otros
GASTOS FINANCIEROS
Gastos Financieros
Descuentos Concedidos por Pronto Pago
Otros Gastos Financieros
Otros Gastos Financieros
Intereses por Prestamos Bancarios
Comisión por Estructuración
Intereses de Arrendamiento Financiero
Otros
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones
Depreciación
Depreciación de Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones - Costo
Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo
Edificaciones
Maquinaria y Equipos de Explotación
Equipo de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Herramientas y Unidades de Reemplazo
Amortización de Intangibles
Amortización de Intangibles - Costo
Concesiones, licencias y otros Derechos
Costos de Explotación y Desarrollo
Valuación de Activos
Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa
COSTO DE VENTAS
Costo de Ventas
Servicios
Terceros
ELEMENTO 7
INGRESOS
VENTAS
Ventas
Prestación de Servicios
Terceros
Venta de Servicio de Publicidad - Avisaje en Diario
Venta de Diarios Ejemplares
Venta de Diarios Encartes
Venta de Servicio de Publicidad - Avisaje en Web
Venta de Servicio de Impresión
Venta de Servicio de Publicidad - Avisaje en Revistas
Venta de Optativos - Productos Optativos
Telefectivos - Otros
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
Terceros
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

Descuentos, Rebajas y Bonifcaciones Obtenidos
Descuentos, Rebajas y Bonifcaciones Obtenidos
Terceros
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

Otros Ingresos de Gestión
Comisión Fuerza de Venta Prensmart
Ingresos por Suministros, Alquiler y otros
Recupero Desvalorización de Inversiones
Ingresos por Servicios Gerenciales y Administrativos
Reversión de la provisión de ejercicios anteriores
Ingreso por Venta de Activos Fijos
Otros
INGRESOS FINANCIEROS
Ingresos Financieros
Otros Ingresos Financieros
Intereses sobre Préstamos Otorgados
Intereses por Financiamiento a Clientes
Intereses por Financiamiento Comercial a relacionadas
Otros
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
ELEMENTO 8
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN Y DETERMINACION
DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta - Corriente
Impuesto a la Renta - Diferido
ELEMENTO 9
CONTABILIDAD ANALÍTICA DE EXPLOTACIÓN: COSTOS DE
PRODUCCIÓN Y GASTOS POR FUNCIÓN
COSTOS DE SERVICIO
Costos de Servicios
Compras de Mercaderías, Materias Primas y Suministros
Remuneraciones
Diversos Materiales, Envases y Embalajes
Gastos de Personal
Servicios de impresión de Entidades Relacionadas
Depreciación
Servicio de Mantenimiento de Maquinaría y Equipos
Porvisión por Desvalorización de Inventarios
Amortización
Otros Costos de Servicio
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos de Administración
Gastos de personal
Gasto de Servicio hosting informático
Gasto de Asesoría y consultoría
Gasto de Amortización
Gastos de Servicios públicos y generales
Gasto por Transporte
Gasto de Administración - Transporte de equipos publicitarios
Gasto por alquiler de edificación
Gasto de Comisiones bancarias e ITF
Gasto de Mantenimiento
Otros Gastos Administrativos
GASTOS DE VENTAS
Gastos de Ventas
Gastos de personal
Gasto Publicidad y auspicios
Gastos de transporte y distribución
Bonificación a agencias
Gastos de Servicios de suscripciones y “Call Center”
Gastos de tecnología
Gasto por alquiler de edificación
Gasto por Estimación de pérdida crediticia esperada
Gasto en Asesoría y consultoría
Gasto por Depreciación
Gasto por Alquileres
Gasto por Amortización
Otros Gastos de Ventas
GASTOS FINANCIEROS
Gastos Financieros
Intereses por Préstamos Bancarios
Comisión por Estructuración
Otros
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017
Expresados en miles de soles
Cuenta NOTA
Activos 0
Activos Corrientes 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 6
Otros Activos Financieros 15
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas
por Cobrar 0
Cuentas por Cobrar Comerciales 7
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 9
Otras Cuentas por Cobrar 8
Anticipos 0
Inventarios 10
Activos Biológicos 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 0
Otros Activos no Financieros 0
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no

Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos para la Venta o para
Distribuir a los Propietarios 0
Total Activos Corrientes 0
Activos No Corrientes 0
Otros Activos Financieros 8
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y
Asociadas 14
Propiedades de Inversión 12
Propiedades, Planta y Equipo 11
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 13
Total Activos No Corrientes 0
TOTAL DE ACTIVOS 0
Pasivos y Patrimonio 0
Pasivos Corrientes 0
Otros Pasivos Financieros 15
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por
Pagar 0
Cuentas por Pagar Comerciales 16
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 9
Otras Cuentas por Pagar 17
Ingresos Diferidos 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 18
Total de Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos

Incluidos en Grupos de Activos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos para la Venta 0
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su
Disposición Clasificados como Mantenidos para la
Venta 0
Total Pasivos Corrientes 0
Pasivos No Corrientes 0
Otros Pasivos Financieros 15
Pasivos por Impuestos Diferidos 19
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0
Otros Pasivos no Financieros 0
Total Pasivos No Corrientes 0
Total Pasivos 0
Patrimonio 0
Capital Emitido 20
Primas de Emisión 0
Acciones de Inversión 0
Acciones Propias en Cartera 0
Otras Reservas de Capital 0
Resultados Acumulados 0
Otras Reservas de Patrimonio 0
Total Patrimonio 0
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0

ESTADOS DE RESULTADOS
Cuenta NOTA
Ingresos de Actividades Ordinarias 21
Costo de Ventas 22
Ganancia (Pérdida) Bruta 0
Gastos de Ventas y Distribución 23
Gastos de Administración 24
Otros Ingresos Operativos 9,26
Otros Gastos Operativos 26
Otras Ganancias (Pérdidas) 0
Ganancia (Pérdida) Operativa 0
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos
Financieros medidos al Costo Amortizado 0
Ingresos Financieros 27
Ingresos por Intereses calculados usando el
Metodo de Interes Efectivo 0
Gastos Financieros 27
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor
(Pérdidas Crediticias Esperadas o Reversiones) 0
Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias,
Asociadas y Negocios Conjuntos 0
Diferencias de Cambio Neto 5
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 0
Ingreso (Gasto) por Impuesto 29C
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones
Continuadas 0
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones
Discontinuadas, neta de Impuesto 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0
Ganancias (Pérdida) por Acción: 0
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción: 0
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones
Continuadas 0
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción
Ordinaria 0
Básica por Acción de Inversión en Operaciones

Continuadas 0
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción
Inversión 0
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción: 0
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones
Continuadas 0
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción
Ordinaria 0
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones
Continuadas 0
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción
Inversión 0
CUENTA Cuenta
4D0101 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2017

4D0126 1. Cambios en Políticas Contables
4D0127 2. Corrección de Errores
4D0128 3. Saldo Inicial Reexpresado
4DT004 4. Cambios en Patrimonio:
4DT005 5. Resultado Integral:
4D0129 6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
4D0130 7. Otro Resultado Integral
8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de
4D0131 Impuesto
4D0104 9. Dividendos en Efectivo Declarados
4D0105 10. Emisión (reducción) de patrimonio
4D0136 Total incremento (disminución) en el patrimonio

4D01ST SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
4D0201 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2018
4D0226 1. Cambios en Políticas Contables
4D0227 2. Corrección de Errores
4D0228 3. Saldo Inicial Reexpresado
4DT007 4. Cambios en Patrimonio:
4DT008 5. Resultado Integral:
4D0229 6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
4D0230 7. Otro Resultado Integral
8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de
4D0231 Impuesto
4D0204 9. Dividendos en Efectivo Declarados
4D0205 10. Emisión (reducción) de patrimonio
11. Reducción o Amortización de Acciones de
4D0232 Inversión
12. Incremento (Disminución) por otras
4D0233 Aportaciones de los Propietarios
13. Disminución (Incremento) por otras
4D0234 Distribuciones a los Propietarios
14. Incremento (Disminución) por cambios en las
participaciones de subsidiarias que no impliquen
4D0235 pérdida de control
4D0236 Total incremento (disminución) en el patrimonio

4D02ST SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Cuenta NOTA
Flujo de Efectivo de Actividades de Operación 0
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de
Operación 0
Venta de Bienes y Prestación de Servicios 0
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de
Operación 0
Proveedores de Bienes y Servicios 0
Contratos Mantenidos con Propósito de
Intermediación o para Negociar 0
Pagos a y por Cuenta de los Empleados 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo
procedente de (utilizados en) Operaciones 0
Intereses Pagados (no incluidos en la Actividad de
Financiación) 0
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad
de Inversión) 0
Impuestos a las Ganancias (Pagados)
Reembolsados 0
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo 0
procedente de (utilizados en) Actividades de
Operación 0
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión 0
Inversión 0
Reembolsos Recibidos de Préstamos a Entidades
Relacionadas 0
Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0
Inversión 0
Préstamos Concedidos a Terceros 0
Obtener el Control de Subsidiarias u Otros
Negocios 0
Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas 0

Compra de Propiedades, Planta y Equipo 0
Compra de Activos Intangibles 0
Compra de Otros Activos de Largo Plazo 0
Inversión 0
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación 0

Financiación: 0
Obtención de Préstamos 0
Préstamos de Entidades Relacionadas 0
Financiación: 0
Amortización o Pago de Préstamos 0
Pasivos por Arrendamiento Financiero 0
Préstamos de Entidades Relacionadas 0
Intereses Pagados 0
Dividendos Pagados 0
Financiación 0
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y
Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en
las Tasas de Cambio 0
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio

sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y
Equivalente al Efectivo 0
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del
Ejercicio 6
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el
Ejercicio 6
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Cuenta NOTA
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0
Componente de Otro Resultado Integral que no se Reclasificaran al
Resultado del Período, neto de Impuestos: 0
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al Valor
Razonable, neto de Impuestos 0
Superávit de Revaluación, neto de Impuestos 0
Ganancia (Pérdida) de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios Definidos,
neto de Impuestos 0
Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros Atribuibles a Cambios
en el Riesgo de Crédito del Pasivo, neto de Impuestos 0
Instrumentos de Cobertura que Cubren Inversiones en Instrumentos de
Patrimonio, neto de Impuestos 0
Participación en Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y

Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de Participación, neto de
Impuestos 0
Total Otro Resultado Integral que no se Reclasificará al Resultado del Periodo,
neto de Impuestos 0
Componentes de Otro Resultado Integral que se Reclasificaran al Resultado
del Periodo neto de Impuestos 0
Coberturas del Flujo de Efectivo 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Flujos de Efectivo, neto de Impuestos 0
Ajustes de Reclasificación en Coberturas de Flujos de Efectivo, neto de
Impuestos 0
Importes Eliminados del Patrimonio E Incluidos en el Importe en Libros de

Activos (Pasivos) no Financieros que se Hayan Adquirido o Incurrido
Mediante Una Transacción Prevista Altamente Probable Cubierta, neto de
Impuestos 0
Coberturas de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Inversiones netas en Negocios en el
Extranjero, neto de Impuesto 0
Ajustes de Reclasificación por Coberturas de Inversiones netas en Negocios
en el Extranjero, neto de Impuestos 0
Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero 0

Ganancias (Pérdidas) por Diferencias de Cambio de Conversión de
Operaciones en el Extranjero, netas de Impuesto 0
Ajustes de Reclasificación en Diferencia de Cambio de Conversión de
Operaciones en el Extranjero, netos de Impuestos 0
Variación neta de Activos no Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos
para la Venta 0
Activos Financieros Disponibles para la Venta 0
Ganancias (Pérdidas) por Nuevas Mediciones de Activos Financieros
Disponibles para la Venta, neto de Impuestos 0
Ajustes de Reclasificación, Activos Financieros Disponibles para la Venta,
neto de Impuestos 0
Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones 0
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de
Opciones, neto de Impuestos 0
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de
Opciones, neto de Impuestos 0
Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término 0
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Elementos de Contratos a
Término, neta de Impuestos 0
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Elementos de
Contratos a Término, neto de Impuestos 0
Cambio en el Valor de los Diferenciales de Tasa de Cambio de Moneda
Extranjera 0
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de

Cambio de la Moneda Extranjera, neto de Impuestos 0
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la

Tasa de Cambio de la Moneda Extranjera, netos de Impuestos 0
Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Otro
Resultado Integral 0
Ganancias (Pérdidas) por Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con

Cambios en Otro Resultado Integral, neta de Impuestos 0
Ajustes de Reclasificación sobre Activos Financieros Medidos al Valor

Razonable con Cambios en Otro Resultado Integral, netos de Impuestos 0
Importes Eliminados del Patrimonio Contra el Valor Razonable de Activos
Financieros, por Su Reclasificación a Activos Financieros al Costo Amortizado,
neto de Impuestos 0
Participacion de Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y

Negocios Conjuntos Contabilizados Utilizando el Método de la Participación,
neto de Impuestos 0
Total Otro Resultado Integral que se Reclasificará al Resultado del Periodo,
neto de Impuestos 0
Total Otro Resultado Integral 0
Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto 0
FIRMANTES
Firmante Fecha
ARCHIVO ESTRUCTURADO XBRL

Antonio Horacio Roman Calzada|Representante Legal 3/27/2019 21:56
2018 2017
0 0
0 0
4,381 60,390
0 0
148,928 183,562
78,249 81,764
55,980 83,695
14,699 18,103
0 0
56,674 48,179
0 0
0 0
5,293 5,680
215,276 297,811
215,276 297,811
0 0
2,572 2,572
627,913 616,017
45,988 1,868
333,379 350,190
13,377 18,688
1,023,229 989,335
1,238,505 1,287,146
0 0
0 0
95,129 139,918
186,271 160,230
122,049 97,933
31,367 29,499
32,855 32,798
0 0
17,821 21,113
299,221 321,261
0 0
299,221 321,261
0 0
165,387 192,916
26,731 24,028
0 0
0 0
192,118 216,944
491,339 538,205
0 0
275,904 275,904
0 0
35,795 35,795
0 0
62,699 62,699
306,893 301,189
65,875 73,354
747,166 748,941
1,238,505 1,287,146
2018 2017
532,602 588,183
-287,263 -308,856
245,339 279,327
-137,456 -143,338
-106,396 -112,330
67,528 64,294
-29,509 -38,025
0 0
39,506 49,928
0 0
5,586 5,479
0 0
-20,438 -23,709
0 0
0 0
-2,106 -526
22,548 31,172
-6,554 -4,498
15,994 26,674
0 0
15,994 26,674
0 0
0 0
0.05 0.09
0.05 0.09
0.05 0.09
0.05 0.09
0 0
0.05 0.09
0.05 0.09
0.05 0.09
0.05 0.09

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Capital Primas de Acciones de Acciones Propias en Otras Reservas de

Emitido Emisión Inversión Cartera Capital
275,904 35,795 62,299

400
275,904 35,795 62,699
275,904 35,795 62,699

275,904 35,795 62,699
275,904 35,795 62,699
275,904 35,795 62,699
2018 2017
0 0
0 0
536,886 588,037
0 0
-168,602 -272,941
0 0
-140,121 -138,489
228,163 176,607
-20,438 -24,025
44,474 50,876
-122,871 -76,795
0 0
129,328 126,663
0 0
0 0
8,519 13,761
753 638
0 0
0 0
-45,194 0
-13,198 -49,842
-43,975 -12,519
-1,615 -4,944
0 0
-94,710 -52,906
0 0
0 0
283,064 119,342
0 0
0 0
-355,382 -139,635
0 0
0 0
0 0
-18,620 -43,920
-90,938 -64,213
-56,320 9,544
311 -268
-56,009 9,276
60,390 51,114
4,381 60,390
2018 2017
15,994 26,674
0 0
0 0
840 3,486
0 0
0 0
0 0
0 0
840 3,486
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
840 3,486
16,834 30,160
A.
NETO
7
Resultados Reserva de Ganancias y Pérdidas por Inversiones Superávit de

Acumulados en Instrumentos de Patrimonio al Valor Razonable Revaluación
349,765 70,027
18,285 -159
-48,290
319,760 69,868
26,674
3,486
26,674 3,486
-45,245
-18,571 3,486
301,189 73,354
301,189 73,354
8,319 -8,319
309,508 65,035
15,994
840
15,994 840
-18,609
-2,615 840
306,893 65,875
Otras Reservas de Total
Patrimonio Patrimonio
70,027 793,790
-159 18,526
-48,290
69,868 764,026
26,674
3,486 3,486
3,486 30,160
-45,245
3,486 -15,085
73,354 748,941
73,354 748,941
-8,319
65,035 748,941
15,994
840 840
840 16,834
-18,609
840 -1,775
65,875 747,166
R.U.C. 10471290063
FACTURA
Señor(es): 001 - 15
Dirección:
RUC: Guía de Remisión:
CANT. UNID. DESCRIPCIÓN P. UNITARIO
Son:
Valor de Venta
SOLARTE IMPRESIONES Descuento
De: Jara Marker Elvis
Serie 001 del 101 al 200 CANCELADO Sub Total
F.I.: 01/12/2018 ___________________________________ I.G.V. 18%
AUT. SUNAT 1411250653 Total
San Juan de Dios 107 Of. 3 - AQP Fecha ……….. De …………………. De 20……
R.U.C. 10471290063
FACTURA
001 - 15
Fecha:
IMPORTE
LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS - ENERO DEL 2
VENTAS
importe
DOCUMENTO Nº IGV $ TOTAL $ fecha
US$
1 1200 0.00 0.00 0.00
7 50 0.00 0.00 0.00
1 1201 0.00 0.00 0.00
7 51 0.00 0.00 0.00
1 1202 0.00 0.00 0.00
1 0.00 0.00 0.00
3 0.00 0.00 0.00

3 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
COMPRAS
importe
US$
1 1254 0.00 0.00 0.00
1 102 0.00 0.00 0.00
1 450 0.00 0.00 0.00
7 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Liquidacion de Impuestos Mensual

IGV
Ventas 107,890,314.00 19,420,256.52
Compras -169,625,045.00 -30,532,508.10
Imp. Resultante o saldo a favor -11,112,251.58
Saldo a Favor/P/A 0.00
Tributo a Pagar o S/A/F -11,112,251.58
Percepciones Declaradas 0.00

Percepciones Period. Anteriores 0.00
Saldo Percepciones 0.00
Retenciones Declaradas 0.00

Retenciones Period. Anteriores 0.00
Saldo Retenciones 0.00
Importe a Pagar / Saldo a Favor -11,112,251.58
En el mes de enero 2019 se obtuvo un saldo a favor de IGV,

por tanto no hay IGV a pagar
LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS - FEBRERO DEL
VENTAS
importe
US$
1 1203 0.00 0.00 0.00
7 52 0.00 0.00 0.00
1 1204 0.00 0.00 0.00
1 1205 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
3 0.00 0.00 0.00

3 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
COMPRAS
importe
US$
1 1278 0.00 0.00 0.00
1 142 0.00 0.00 0.00
1 952 0.00 0.00 0.00
7 456 0.00 0.00 0.00
1 470 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
IGV
Ventas 261,403,661.20 47,052,659.02
Compras -335,104,486.40 -60,318,807.55
Saldo a Favor/P/A -11,112,251.58


En el mes de FEBRERO 2019 se obtuvo un saldo a favor de IGV,

LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS - MARZO DEL 2
VENTAS
importe
US$
1 1206 0.00 0.00 0.00
7 53 0.00 0.00 0.00
1 1207 0.00 0.00 0.00
7 54 0.00 0.00 0.00
1 1208 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
3 0.00 0.00 0.00

3 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
COMPRAS
importe
US$
1 1301 0.00 0.00 0.00
1 167 0.00 0.00 0.00
1 495 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

IGV
Ventas 50,437,714.00 9,078,788.52
Compras -220,222,235.00 -39,640,002.30


En el mes de MARZO 2019 se obtuvo un saldo a favor de IGV,

LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS - ABRIL DEL 20
VENTAS
importe
US$
1 1209 0.00 0.00 0.00
7 55 0.00 0.00 0.00
1 1210 0.00 0.00 0.00
7 56 0.00 0.00 0.00
1 1211 0.00 0.00 0.00
1 0.00 0.00 0.00
3 0.00 0.00 0.00

3 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
COMPRAS
importe
US$
1 1356 0.00 0.00 0.00
1 202 0.00 0.00 0.00
1 1403 0.00 0.00 0.00
7 489 0.00 0.00 0.00
1 535 0.00 0.00 0.00
0 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

IGV
Ventas 105,448,578.50 18,980,744.13
Compras -395,821,114.40 -71,247,800.59


En el mes de ABRIL 2019 se obtuvo un saldo a favor de IGV,

LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS - MAYO 201
VENTAS
importe
US$
1 1212 0.00 0.00 0.00
7 57 0.00 0.00 0.00
1 1213 0.00 0.00 0.00
1 1214 0.00 0.00 0.00
1 1215 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
3 0.00 0.00 0.00

3 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
COMPRAS
importe
US$
1 1404 0.00 0.00 0.00
1 289 0.00 0.00 0.00
1 455 0.00 0.00 0.00
1 567 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

IGV
Ventas 326,490,275.43 58,768,249.58
Compras -218,711,128.00 -39,368,003.04
Imp. Resultante o saldo a favor 19,400,246.54
Saldo a Favor/P/A -107,206,670.36

En el mes de MAYO 2019 se obtuvo un saldo a favor de IGV,

LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS - JUNIO DEL 20
VENTAS
importe
US$
1 1216 0.00 0.00 0.00
7 58 0.00 0.00 0.00
1 1217 0.00 0.00 0.00
1 1218 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
3 0.00 0.00 0.00

3 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
COMPRAS
importe
US$
1 1623 0.00 0.00 0.00
1 399 0.00 0.00 0.00
1 788 0.00 0.00 0.00
7 234 0.00 0.00 0.00
50 510485 0.00 0.00 0.00
1 599 0.00 0.00 0.00
0 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

IGV
Ventas 296,561,694.80 37,083,483.86
Compras -397,573,222.74 -71,563,180.09


En el mes de JUNIO 2019 se obtuvo un saldo a favor de IGV,

PAGOS DE IMPUESTOS, ESSALUD. AFP, ONP Y RETENCIONES DE 5TA CATEGORIA
PAGO A CUENTA DEL

PERIODO FECHA SEGÚN IGV IMPUESTO A LA ESSALUD ONP
CRONOGRAMA RENTA
DE
VENCIMIENTO
ENERO 2019 20/02/2019 0.00 4,015,064 8,795.70 7,540.13
FEBERO 2019 20/03/2019 0.00 5,918,312 8,795.70 7,540.13
MARZO 2019 22/04/2019 0.00 1,954,920 8,795.70 7,540.13
ABRIL 2019 21/05/2019 0.00 3,179,535 8,795.70 7,540.13
MAYO 2019 25/06/2019 0.00 8,092,966 8,795.70 7,540.13
JUNIO 2019 18/07/2019 0.00 4,448,425 8,795.70 7,540.13
TOTALES - 27,609,222.57 52,774.20 45,240.78
OS - ENERO DEL 2019
AS
tcv importe soles igv soles total soles
114,905,200.00 20,682,936.00 135,588,136.00

-9,192,416.00 -1,654,634.88 -10,847,050.88
13,668,050.00 2,460,249.00 16,128,299.00
-11,490,520.00 -2,068,293.60 -13,558,813.60
159,780,600.00 0.00 159,780,600.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
267,670,914.00 19,420,256.52 287,091,170.52
RAS
126,492,975.00 22,768,735.50 149,261,710.50

41,004,150.00 7,380,747.00 48,384,897.00
2,127,920.00 383,025.60 2,510,945.60
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
169,625,045.00 30,532,508.10 200,157,553.10
tos Mensual
Imp. Renta - Regimen General
Ventas 267,670,914
Porcentaje 1.50%
Imp. a Pagar 4,015,064
COEFICIENTE 2017 Impuesto Anual 2017

Ingresos Netos Anuales 2017
= 4,498,000.00 = 0.006836
657,956,000.00
= 6,554,000.00 = 0.01082
605,716,000.00
OS - FEBRERO DEL 2019
AS
281,517,740.00 50,673,193.20 332,190,933.20

-33,782,128.80 -6,080,783.18 -39,862,911.98
13,668,050.00 2,460,249.00 16,128,299.00
133,150,500.00 0.00 133,150,500.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
394,554,161.20 47,052,659.02 441,606,820.22
RAS
151,791,570.00 27,322,482.60 179,114,052.60

41,004,150.00 7,380,747.00 48,384,897.00
175,226,058.00 31,540,690.44 206,766,748.44
-35,045,211.60 -6,308,138.09 -41,353,349.69
2,127,920.00 383,025.60 2,510,945.60
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
335,104,486.40 60,318,807.55 395,423,293.95
tos Mensual
Ventas 394,554,161
Porcentaje 1.50%

= 4,498,000.00 = 0.006836
657,956,000.00

= 6,554,000.00 = 0.01082
605,716,000.00
OS - MARZO DEL 2019
AS
57,452,600.00 10,341,468.00 67,794,068.00

-14,937,676.00 -2,688,781.68 -17,626,457.68
13,668,050.00 2,460,249.00 16,128,299.00
-5,745,260.00 -1,034,146.80 -6,779,406.80
79,890,300.00 0.00 79,890,300.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
130,328,014.00 9,078,788.52 139,406,802.52
RAS
177,090,165.00 31,876,229.70 208,966,394.70

41,004,150.00 7,380,747.00 48,384,897.00
2,127,920.00 383,025.60 2,510,945.60
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
220,222,235.00 39,640,002.30 259,862,237.30
tos Mensual
Ventas 130,328,014.00
Porcentaje 1.50%
Imp. a Pagar 1,954,920.21

= 4,498,000.00 = 0.006836
657,956,000.00

= 6,554,000.00 = 0.01082
605,716,000.00
TOS - ABRIL DEL 2019
AS
129,268,350.00 23,268,303.00 152,536,653.00

-24,560,986.50 -4,420,977.57 -28,981,964.07
13,668,050.00 2,460,249.00 16,128,299.00
-12,926,835.00 -2,326,830.30 -15,253,665.30
106,520,400.00 0.00 106,520,400.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
211,968,978.50 18,980,744.13 230,949,722.63
RAS
212,508,198.00 38,251,475.64 250,759,673.64

41,004,150.00 7,380,747.00 48,384,897.00
175,226,058.00 31,540,690.44 206,766,748.44
-35,045,211.60 -6,308,138.09 -41,353,349.69
2,127,920.00 383,025.60 2,510,945.60
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
395,821,114.40 71,247,800.59 467,068,914.99
tos Mensual
Ventas 211,968,979
Porcentaje 1.50%

= 4,498,000.00 = 0.006836
657,956,000.00

= 6,554,000.00 = 0.01082
605,716,000.00
ESTOS - MAYO 2019
AS
224,065,140.00 40,331,725.20 264,396,865.20

-13,443,908.40 -2,419,903.51 -15,863,811.91
13,668,050.00 2,460,249.00 16,128,299.00
102,200,993.83 18,396,178.89 120,597,172.71
213,040,800.00 0.00 213,040,800.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
539,531,075.43 58,768,249.58 598,299,325.00
RAS
161,911,008.00 29,143,981.44 191,054,989.44

41,004,150.00 7,380,747.00 48,384,897.00
13,668,050.00 2,460,249.00 16,128,299.00
2,127,920.00 383,025.60 2,510,945.60
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
218,711,128.00 39,368,003.04 258,079,131.04
tos Mensual
Ventas 539,531,075
Porcentaje 1.50%
= 4,498,000.00 = 0.006836
657,956,000.00

= 6,554,000.00 = 0.01082
605,716,000.00
TOS - JUNIO DEL 2019
AS
206,829,360.00 37,229,284.80 244,058,644.80

-14,478,055.20 -2,606,049.94 -17,084,105.14
13,668,050.00 2,460,249.00 16,128,299.00
90,542,340.00 0.00 90,542,340.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
296,561,694.80 37,083,483.86 333,645,178.66
RAS
202,388,760.00 36,429,976.80 238,818,736.80

41,004,150.00 7,380,747.00 48,384,897.00
159,790,729.20 28,762,331.26 188,553,060.46
-7,989,536.46 -1,438,116.56 -9,427,653.02
251,200.00 45,216.00 296,416.00
2,127,920.00 383,025.60 2,510,945.60
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
397,573,222.74 71,563,180.09 469,136,402.83
tos Mensual
Ventas 296,561,695
Porcentaje 1.50%

= 4,498,000.00 = 0.006836
657,956,000.00

= 6,554,000.00 = 0.01082
605,716,000.00
DE 5TA CATEGORIA
RENTAS DE 5TA
AFP CATEGORÍA
5,149.39 7,093.67
5,149.39 7,093.67
5,149.39 7,093.67
5,149.39 7,093.67
5,149.39 7,093.67
5,149.39 7,093.67
30,896.36 42,562.03
No se encuentra en el Regimen Mype Tributario
porque supera las 1,700 UIT (límite permitido)
en sus ingresos netos anuales.
Para los meses de enero 2019 y febrero 2019

se puede utilizar el coeficiente del 2017, por no ha-
ber presentado todavía la D.J. Anual del Impuesto
a la Renta 2018 siempre y cuando sea mayor al Porcen. 1.5%.
Para el cáclculo del pago a cuenta del Impuesto

a la Renta se toma el importe mayor entre el
Coeficiente y el Porcentaje según Art. 85 de la
Ley del Impuesto a la Renta.
Para la empresa se calculará el pago a cuenta de
Impuesto a la Renta con el Porcentaje 1.5% por ser mayor
al coeficiente.


I. a la Renta con el Porcentaje 1.5% por ser mayor
al coeficiente.


al coeficiente.


al coeficiente.


al coeficiente.

se utilizar el coeficiente del 2017, por no haber
presentado todavía la D.J. Anual del Impuesto
En nuestro caso se utilizará el Porcentaje del 1.5% por
ser mayor al Coeficiente obtenido. (ART. 85 Ley del I. Renta)

al coeficiente.
4. Realizar el cálculo, retención del Impuesto a la Renta y pago de dividendos qu
al 31 de diciembre del ejercicio anterior.
El pago de los Dividendos se realizará el día 15 de abril del 2019 de acuerdo a la decisión que to
Resultados Acumulados
Pago Dividendo
Tasa
ACCIONES CON DERECHO A VOTO

TENENCIA NRO DE ACCIONISTAS PORCENTAJE DE PA
MENOR AL 1% 213 9.77%
ENTRE 1% y 5% 48 90.23%
ENTRE 5% y 10% 0
MAYOR AL 10%
TOTAL 261 100.00%
ACCIONISTAS
MENOR AL 1%
ENTRE 1% y 5%
ENTRE 5% y 10%
MAYOR AL 10%
de dividendos que asciende al 50% de los Resultados Acumulados
o a la decisión que tomo la Junta General de Accionistas
S/. 306,893,000.00
S/. 153,446,500.00
5%
VOTO
ORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN
9.77%
90.23%
100.00%
NRO DE ACCIONES % DIVIDENDO IMPUESTO NETO A DISTRIBUIR

26,955,804.39 9.77% S/. 14,991,723.05 S/. 749,586.15 S/. 14,242,136.90
248,948,027.61 90.23% S/. 138,454,776.95 S/. 6,922,738.85 S/. 131,532,038.10
0.00 0.00% S/. - S/. - S/. -
0.00 0.00% S/. - S/. - S/. -
0.00 0.00% S/. - S/. -
275,903,832.00 100.00% S/. 153,446,500.00 S/. 7,672,325.00 S/. 145,774,175.00
NETO A DISTRIBUIR
S/. 14,242,136.90
S/. 131,532,038.10
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 145,774,175.00
RUC: 20143229816
1 2 3 4
CODIGO NOMBRES APELLIDOS CARGO
1101 MAGALY ROCIO LLOSA VALDIVIA GERENTE GENERAL
1102 RUBEN DARIO CUBA MAMANI DIRECTOR PERIODISTICO
GERENTE CENTRAL DE
1103 CARLOS JOSE CHOQUE ÑAUPA OPERACIONES
GERENTE DE UNIDAD, NEGOCIO
1104 MARIA MERCEDES ALVAREZ QUISPE PRENSA
GERENTE DE MARKETING Y
1105 RUTH BONILLA CCUNO PUBLICIDAD
1106 EULER HUMBERTO APAZA VILCA GERENTE DE RECURSOS HUMANOS
1107 JOHANY CENTENO GALLEGOS ASESORA LEGAL

1108 VALENTINA SOLEDAD MACEDO MONTENEGRO CONTADOR
1109 LUIS ENRIQUE YANQUI AMAT ADMINISTRADOR
1110 MARYLIN HUANCA HUANCA ASISTENTE DE MARKETING
ASISTENTE DE CONTABILIDAD Y
1111 ISMAEL BEISAGA POLO ADMINISTRACION
1112 GABY SIVANA MENDOZA PRODUCTOR
1113 YESI ELVA RAMOS COAGUILA ESCRITOR DE PERIODICOS
1114 DAMARIS CAHUANA LOPEZ PERIODISTA
1115 ROSARIO RODRIGUEZ TORRES DISEÑADOR FOTOGRÁFICO
1116 LIZBETH MARIA HANCCO TOLEDO EDITOR FOTOGRÁFICO

1117 SHEYDI ANGELICA ZAPANA CUBA EDITOR DE CONTENIDOS
1118 RAUL HIPOLITO LOPEZ CUBA REDACTORA DE NOTAS DEPORTIVAS
PERIODISTA DE REDACCION -
1119 MAYCOL CUBA SEÑA PROVINCIAS
1120 MARIA ANTONIETA ALVAREZ MAYCA PERIODISTA REDACTOR - LIMA

RAZON SOCIAL: EMPRESA EDITORA EL COMERCIO S.A.
RUC: 20143229816
PERIODO: ENERO DEL 2019
CODIGO DNI/C.EXT CUSPP
1101 70745742 123456ABCDE6

1102 75456512 0
1103 29454582 345678ABCDE4
1104 42186937 0
1105 44629242 0
1106 47145973 678910ABCDE1
1107 70206874 0
1108 46753477 0
1109 45442554 678910ABCOE5
1110 29402720 0
1111 29607085 234567ABCDE5
1112 45745148 0
1113 45748121 0
1114 75804574 0
1115 70745652 456789ABCDE3
1116 29456850 0
1117 46458591 0
1118 29485141 344543CDAFE8
1119 29291225 567891ABCDE2
1120 75485422 0
RUC: 20143229816
PERIODO: FEBRERO DEL 2019
1101 70745742 123456ABCDE6

1102 75456512
1103 29454582 345678ABCDE4
1104 42186937
1105 44629242
1106 47145973 678910ABCDE1
1107 70206874
1108 46753477
1109 45442554 678910ABCOE5
1110 29402720
1111 29607085 234567ABCDE5
1112 45745148
1113 45748121
1114 75804574
1115 70745652 456789ABCDE3
1116 29456850
1117 46458591
1118 29485141 344543CDAFE8
1119 29291225 567891ABCDE2
1120 75485422

RUC: 20143229816
PERIODO: MARZO DEL 2019
1101 70745742 123456ABCDE6

1102 75456512
1103 29454582 345678ABCDE4
1104 42186937
1105 44629242
1106 47145973 678910ABCDE1
1107 70206874
1108 46753477
1109 45442554 678910ABCOE5
1110 29402720
1111 29607085 234567ABCDE5
1112 45745148
1113 45748121
1114 75804574
1115 70745652 456789ABCDE3
1116 29456850
1117 46458591
1118 29485141 344543CDAFE8
1119 29291225 567891ABCDE2
1120 75485422

RUC: 20143229816
PERIODO: ABRIL DEL 2019
1101 70745742 123456ABCDE6

1102 75456512
1103 29454582 345678ABCDE4
1104 42186937
1105 44629242
1106 47145973 678910ABCDE1
1107 70206874
1108 46753477
1109 45442554 678910ABCOE5
1110 29402720
1111 29607085 234567ABCDE5
1112 45745148
1113 45748121
1114 75804574
1115 70745652 456789ABCDE3
1116 29456850
1117 46458591
1118 29485141 344543CDAFE8
1119 29291225 567891ABCDE2
1120 75485422

RUC: 20143229816
PERIODO: MAYO DEL 2019

1101 70745742 123456ABCDE6
1102 75456512 0
1103 29454582 345678ABCDE4
1104 42186937 0
1105 44629242 0
1106 47145973 678910ABCDE1
1107 70206874 0
1108 46753477 0
1109 45442554 678910ABCOE5
1110 29402720 0
1111 29607085 234567ABCDE5
1112 45745148 0
1113 45748121 0
1114 75804574 0
1115 70745652 456789ABCDE3
1116 29456850 0
1117 46458591 0
1118 29485141 344543CDAFE8
1119 29291225 567891ABCDE2
1120 75485422 0

RUC: 20143229816
PERIODO: JUNIO DEL 2019
1101 70745742 123456ABCDE6

1102 75456512
1103 29454582 345678ABCDE4
1104 42186937
1105 44629242
1106 47145973 678910ABCDE1
1107 70206874
1108 46753477
1109 45442554 678910ABCOE5
1110 29402720
1111 29607085 234567ABCDE5
1112 45745148
1113 45748121
1114 75804574
1115 70745652 456789ABCDE3
1116 29456850
1117 46458591
1118 29485141 344543CDAFE8
1119 29291225 567891ABCDE2
1120 75485422
12
EMPLEADOS
REMUNERACION PROYECTADA:
REMUNERACIÓN MENSUAL PROYECTADA ENERO DEL 2019 1
GRATIFICACIONES ORDINARIAS:
FIESTAS PATRIAS JUL-2019
FIESTAS NAVIDEÑAS DIC-2019
BONIFICACION EXTRAORDINARIA
BONIFICACION EXTRAORDINARIA JULIO (9%)
BONIFICACION EXTRAORDINARIA DIC (9%)
BONIFICACION EXTRAORDINARIA (UNICA VEZ)
CANASTA NAVIDEÑAS
PARTICIPACION DE TRABAJADORES
PARTICIPACION DE TRABAJ.
REMUNERACIONES MESES ANTERIORES :

REMUN. SUELDO PERCIBIDAS FEBRERO 2019
REMUN. SUELDO PERCIBIDAS MARZO 2019
REMUN. SUELDO PERCIBIDAS ABRIL 2019
REMUN. SUELDO PERCIBIDAS MAYO 2019
REMUN. SUELDO PERCIBIDAS JUNIO 2019
REMUN. SUELDO PERCIBIDAS JULIO 2019
REMUN. SUELDO PERCIBIDAS AGOSTO 2019
REMUN. SUELDO PERCIBIDAS SETIEMBRE 2019
REMUN. SUELDO PERCIBIDAS OCTUBRE 2019
REMUN. SUELDO PERCIBIDAS NOVIEMBRE 2019
REMUN. SUELDO PERCIBIDAS DICIEMBRE 2019
RENTA BRUTA ANUAL
DEDUCCIONES
DEDUCCIONES (7UIT = 4,200x7= S/ 29,400)
DEDUCCION DE GASTOS HASTA (3UIT = 4,200x3= S/ 12,600)
RENTA NETA IMPONIBLE
DETERMINACION RENTA 5TA:

Impto Anual (8% hasta 5UIT= S/.21,000) 8%
Impto Anual (14% de 5 hasta 20UIT= S/.84,000) 14%
Impto Anual (30% si exede 45UIT= S/.189,000) 30%
TOTAL PROYECCION RENTA 5TA CATEGORIA
RETENCIONES ACUMULADAS:
RETENC. RENTA QUINTA ENERO 2019
RETENC. RENTA QUINTA FEBRERO 2019
RETENC. RENTA QUINTA MARZO 2019
RETENC. RENTA QUINTA ABRIL 2019
RETENC. RENTA QUINTA MAYO 2019
RETENC. RENTA QUINTA JUNIO 2019
RETENC. RENTA QUINTA JULIIO 2019
RETENC. RENTA QUINTA AGOSTO 2019
RETENC. RENTA QUINTA SETIEMBRE 2019
RETENC. RENTA QUINTA OCTUBRE 2019
RETENC. RENTA QUINTA NOVIEMBRE 2019
RETENC. RENTA QUINTA DICIEMBRE 2019
IMPUESTO CALCULADO ANUAL NETO 2019
RETENCION DEL MES 12
CAL
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO
LLOSA VALDIVIA MAGALY ROCIO GERENTE GENERAL

CUBA MAMANI RUBEN DARIO DIRECTOR PERIODISTICO
CHOQUE ÑAUPA CARLOS JOSE GERENTE CENTRAL DE OPE
ALVAREZ QUISPE MARIA MERCEDES GERENTE DE UNIDAD, NEG
BONILLA CCUNO RUTH GERENTE DE MARKETING Y
APAZA VILCA EULER HUMBERTO GERENTE DE RECURSOS H
CENTENO GALLEGOS JOHANY ASESORA LEGAL
MACEDO MONTENEGRO VALENTINA SOLCONTADOR
YANQUI AMAT LUIS ENRIQUE ADMINISTRADOR
HUANCA HUANCA MARYLIN ASISTENTE DE MARKETING
BEISAGA POLO ISMAEL ASISTENTE DE CONTABILIDA
SIVANA MENDOZA GABY PRODUCTOR
RAMOS COAGUILA YESI ELVA ESCRITOR DE PERIODICOS
CAHUANA LOPEZ DAMARIS PERIODISTA
RODRIGUEZ TORRES ROSARIO DISEÑADOR FOTOGRÁFICO
HANCCO TOLEDO LIZBETH MARIA EDITOR FOTOGRÁFICO
ZAPANA CUBA SHEYDI ANGELICA EDITOR DE CONTENIDOS
LOPEZ CUBA RAUL HIPOLITO REDACTORA DE NOTAS DEP
CUBA SEÑA MAYCOL PERIODISTA DE REDACCION
ALVAREZ MAYCA MARIA ANTONIETA PERIODISTA REDACTOR - LI
TOTAL
CALCULO DE
CODIGO APELLIDOS Y NOMBRES CARGO
1101 LLOSA VALDIVIA MAGALY ROCIO GERENTE GENERAL

1102 CUBA MAMANI RUBEN DARIO DIRECTOR PERIODISTICO
1103 CHOQUE ÑAUPA CARLOS JOSE GERENTE CENTRAL DE OPE
1104 ALVAREZ QUISPE MARIA MERCEDES GERENTE DE UNIDAD, NEG
1105 BONILLA CCUNO RUTH GERENTE DE MARKETING Y
1106 APAZA VILCA EULER HUMBERTO GERENTE DE RECURSOS H
1107 CENTENO GALLEGOS JOHANY ASESORA LEGAL
1108 MACEDO MONTENEGRO VALENTINA SOLEDAD CONTADOR
1109 YANQUI AMAT LUIS ENRIQUE ADMINISTRADOR
1110 HUANCA HUANCA MARYLIN ASISTENTE DE MARKETING
1111 BEISAGA POLO ISMAEL ASISTENTE DE CONTABILIDA
1112 SIVANA MENDOZA GABY PRODUCTOR
1113 RAMOS COAGUILA YESI ELVA ESCRITOR DE PERIODICOS
1114 CAHUANA LOPEZ DAMARIS PERIODISTA
1115 RODRIGUEZ TORRES ROSARIO DISEÑADOR FOTOGRÁFICO
1116 HANCCO TOLEDO LIZBETH MARIA EDITOR FOTOGRÁFICO
1117 ZAPANA CUBA SHEYDI ANGELICA EDITOR DE CONTENIDOS
1118 LOPEZ CUBA RAUL HIPOLITO REDACTORA DE NOTAS DEP
1119 CUBA SEÑA MAYCOL PERIODISTA DE REDACCION
1120 ALVAREZ MAYCA MARIA ANTONIETA PERIODISTA REDACTOR - LI
PROV. VACACIONES
MENSUAL
PROVI
CODIGO APELLIDOS Y NOMBRES CARGO
1101 LLOSA VALDIVIA MAGALY ROCIO GERENTE GENERAL

1102 CUBA MAMANI RUBEN DARIO DIRECTOR PERIODISTICO
1103 CHOQUE ÑAUPA CARLOS JOSE GERENTE CENTRAL DE OPERAC
1104 ALVAREZ QUISPE MARIA MERCEDES GERENTE DE UNIDAD, NEGOCI
1105 BONILLA CCUNO RUTH GERENTE DE MARKETING Y PU
1106 APAZA VILCA EULER HUMBERTO GERENTE DE RECURSOS HUMA
1107 CENTENO GALLEGOS JOHANY ASESORA LEGAL
1108 MACEDO MONTENEGRO VALENTINA SOLEDAD CONTADOR
1109 YANQUI AMAT LUIS ENRIQUE ADMINISTRADOR
1110 HUANCA HUANCA MARYLIN ASISTENTE DE MARKETING
1111 BEISAGA POLO ISMAEL ASISTENTE DE CONTABILIDAD
1112 SIVANA MENDOZA GABY PRODUCTOR
1113 RAMOS COAGUILA YESI ELVA ESCRITOR DE PERIODICOS
1114 CAHUANA LOPEZ DAMARIS PERIODISTA
1115 RODRIGUEZ TORRES ROSARIO DISEÑADOR FOTOGRÁFICO
1116 HANCCO TOLEDO LIZBETH MARIA EDITOR FOTOGRÁFICO
1117 ZAPANA CUBA SHEYDI ANGELICA EDITOR DE CONTENIDOS
1118 LOPEZ CUBA RAUL HIPOLITO REDACTORA DE NOTAS DEPORT
1119 CUBA SEÑA MAYCOL PERIODISTA DE REDACCION -
1120 ALVAREZ MAYCA MARIA ANTONIETA PERIODISTA REDACTOR - LIMA
PROV. VACACIONES
LIBRO PLANILLAS Y CÁL
DATOS DE LOS TRABAJADO
5 6
DNI/C.EXT FECHA NACIMIENTO
70745742 8/23/1995
75456512 12/28/1996
29454582 2/1/1973
42186937 4/25/1988
44629242 30/03/1989
47145973 05/05/1992
70206874 03/06/1995
46753477 18/08/1990
45442554 12/07/1993
29402720 29/07/1972
29607085 14/04/1973
45745148 02/09/1988
45748121 06/10/1988
75804574 27/05/1996
70745652 14/02/1993
29456850 14/04/1973
46458591 26/07/1990
29485141 01/11/1971
29291225 15/12/1971
75485422 11/11/1993
APELLIDOS Y NOMBRES FECHA DE INGRESO
LLOSA VALDIVIA MAGALY ROCIO 7/1/2011

CUBA MAMANI RUBEN DARIO 3/1/2012
CHOQUE ÑAUPA CARLOS JOSE 4/1/2009
ALVAREZ QUISPE MARIA MERCEDES 6/15/2013
BONILLA CCUNO RUTH 6/15/2015
APAZA VILCA EULER HUMBERTO 6/15/2014
CENTENO GALLEGOS JOHANY 6/15/2016
MACEDO MONTENEGRO VALENTINA SOLEDAD 6/15/2016
YANQUI AMAT LUIS ENRIQUE 6/15/2015
HUANCA HUANCA MARYLIN 6/15/2010
BEISAGA POLO ISMAEL 6/15/2009
SIVANA MENDOZA GABY 6/15/2015
RAMOS COAGUILA YESI ELVA 6/15/2016
CAHUANA LOPEZ DAMARIS 6/15/2014
RODRIGUEZ TORRES ROSARIO 2/3/2015
HANCCO TOLEDO LIZBETH MARIA 2/3/2014
ZAPANA CUBA SHEYDI ANGELICA 2/3/2011
LOPEZ CUBA RAUL HIPOLITO 6/3/2012
CUBA SEÑA MAYCOL 8/1/2017
ALVAREZ MAYCA MARIA ANTONIETA 11/1/2016
TOTALES S/.

TOTALES S/.

TOTALES S/.

TOTALES S/.

TOTALES S/.

TOTALES S/.
COLABORADOR 1 COLABORADOR 2
7,400.00 6,400.00
7,400.00 6,400.00
7,400.00 6,400.00
666.00 576.00
666.00 576.00
0.00 0.00
7,400.00 6,400.00
7,400.00 6,400.00
7,400.00 6,400.00
7,400.00 6,400.00
7,400.00 6,400.00
7,400.00 6,400.00
7,400.00 6,400.00
7,400.00 6,400.00
7,400.00 6,400.00
7,400.00 6,400.00
7,400.00 6,400.00
104,932.00 90,752.00
(29,400.00) (29,400.00)
75,532.00 61,352.00
1,680.00 1,680.00
7,634.48 5,649.28
9,314.48 7,329.28
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
9,314.48 7,329.28
776.21 610.77
CALCULO DE LA GRATIFICACIÓN 16.67%
REMUNERACION BRUTA ESSALUD
S/. 7,400.00 S/. 666.00

S/. 6,400.00 S/. 576.00
S/. 5,500.00 S/. 495.00
S/. 5,493.00 S/. 494.37
S/. 5,793.00 S/. 521.37
S/. 5,750.00 S/. 517.50
S/. 6,000.00 S/. 540.00
S/. 5,893.00 S/. 530.37
S/. 5,700.00 S/. 513.00
S/. 3,893.00 S/. 350.37
S/. 3,793.00 S/. 341.37
S/. 4,593.00 S/. 413.37
S/. 3,993.00 S/. 359.37
S/. 4,193.00 S/. 377.37
S/. 3,900.00 S/. 351.00
S/. 3,700.00 S/. 333.00
S/. 3,450.00 S/. 310.50
S/. 3,393.00 S/. 305.37
S/. 4,293.00 S/. 386.37
S/. 4,600.00 S/. 414.00
S/. -
S/. 97,730.00 S/. 8,795.70
CALCULO DE LAS PROVISIONES MENSUALES POR VACACIONES
REMUNERACION BRUTA ESSALUD
S/. 7,400.00 S/. 666.00

S/. 6,400.00 S/. 576.00
S/. 5,500.00 S/. 495.00
S/. 5,493.00 S/. 494.37
S/. 5,793.00 S/. 521.37
S/. 5,750.00 S/. 517.50
S/. 6,000.00 S/. 540.00
S/. 5,893.00 S/. 530.37
S/. 5,700.00 S/. 513.00
S/. 3,893.00 S/. 350.37
S/. 3,793.00 S/. 341.37
S/. 4,593.00 S/. 413.37
S/. 3,993.00 S/. 359.37
S/. 4,193.00 S/. 377.37
S/. 3,900.00 S/. 351.00
S/. 3,700.00 S/. 333.00
S/. 3,450.00 S/. 310.50
S/. 3,393.00 S/. 305.37
S/. 4,293.00 S/. 386.37
S/. 4,600.00 S/. 414.00
S/. 97,730.00 S/. 8,795.70
S/. 8,144.17 S/. 732.98
PROVISIÓN DE CTS
REMUNERACON BRUTA 1/6 DE GRATIFICACIÓN
S/. 7,400.00 S/. 1,344.33

S/. 6,400.00 S/. 1,162.67
S/. 5,500.00 S/. 999.17
S/. 5,493.00 S/. 997.90
S/. 5,793.00 S/. 1,052.40
S/. 5,750.00 S/. 1,044.58
S/. 6,000.00 S/. 1,090.00
S/. 5,893.00 S/. 1,070.56
S/. 5,700.00 S/. 1,035.50
S/. 3,893.00 S/. 707.23
S/. 3,793.00 S/. 689.06
S/. 4,593.00 S/. 834.40
S/. 3,993.00 S/. 725.40
S/. 4,193.00 S/. 761.73
S/. 3,900.00 S/. 708.50
S/. 3,700.00 S/. 672.17
S/. 3,450.00 S/. 626.75
S/. 3,393.00 S/. 616.40
S/. 4,293.00 S/. 779.90
S/. 4,600.00 S/. 835.67
S/. 97,730.00 S/. 17,754.28
LIBRO PLANILLAS Y CÁLCULOS
DATOS DE LOS TRABAJADORES
7 8 9
CUSPP HIJOS DIRECCIÓN
123456ABCDE6 Calle Misti 410 - Yanahuara
Calle Francisco Boogensi

102 Porvenir - Miraflores
345678ABCDE4 Calle Zela 206 - Yanahuara
Av. Jorge Chavez N° 610

SI Independencia - ASA.
SI Av. Leticia 400 - ASA.
678910ABCDE1 Pasaje Las Flores 563 - Socabaya
Los Girasoles Cayma N°1586 Cayma

SI Francisco Bolognesi N°201 Pachacutec
678910ABCOE5 29 de Julio N° P.T. Acequia Al
SI ZarumillaN°458 Alto Selva Alegre
234567ABCDE5 SI Thomas N°435 Cerro Colorad
SI Mercaderes N°768 Cercado Arequipa

SI Micaela Bastidas N°879 Ciudad Municipal
SI Alfonso Ugarte N°980 Hunter
Cl. Fernando Echandia Nº

456789ABCDE3 244 - dpto 301 - Hunter
Libertad 130-a Alto Misti -Miraflores

Ub. San Isidro mz d -24 Miraflores
344543CDAFE8 SI Urbanizacion Los Robles N°54
Los Rosales N°980 Alto

567891ABCDE2 SI Libertad - Cerro Colorado
Calle Los Girasoles N° 125 -

Teniente Palacios -
Miraflores
RMV A. Familiar ESSALUD
S/. 930.00 10.00% 9.00%
SNP/ ONP PRIMA

APORTE OBLIGATORIO 13.00% 10.00%
COMISIÓN % SOBRE R.A. 1.60%
PRIMA SEGURO 1.35%
TOTAL 13.00% 12.95%
PLANIL
INGRESOS DEL TRABAJADOR

ASIGNACIÓN
CARGO U OCUPACIÓN
FAMILIAR
SUELDO BÁSICO
GERENTE GENERAL 7,400.00

DIRECTOR PERIODISTICO 6,400.00
GERENTE CENTRAL DE OPERACIONES 5,500.00
GERENTE DE UNIDAD, NEGOCIO PRENSA SI 5,400.00
GERENTE DE MARKETING Y PUBLICIDAD SI 5,700.00
GERENTE DE RECURSOS HUMANOS 5,750.00
ASESORA LEGAL 6,000.00
CONTADOR SI 5,800.00
ADMINISTRADOR 5,700.00
ASISTENTE DE MARKETING SI 3,800.00
ASISTENTE DE CONTABILIDAD Y ADMINISTR SI 3,700.00
PRODUCTOR SI 4,500.00
ESCRITOR DE PERIODICOS SI 3,900.00
PERIODISTA SI 4,100.00
DISEÑADOR FOTOGRÁFICO 3,900.00
EDITOR FOTOGRÁFICO 3,700.00
EDITOR DE CONTENIDOS 3,450.00
REDACTORA DE NOTAS DEPORTIVAS SI 3,300.00
PERIODISTA DE REDACCION - PROVINCIAS SI 4,200.00
PERIODISTA REDACTOR - LIMA 4,600.00
96,800.00
S/. 930.00 10.00% 9.00%
SNP/ ONP PRIMA

PRIMA SEGURO 1.35%
TOTAL 13.00% 12.95%
PLANILLA

ASIGNACIÓN
CARGO U OCUPACIÓN
FAMILIAR
SUELDO BÁSICO

96,800.00

S/. 930.00 10.00% 9.00%
SNP/ ONP PRIMA

PRIMA SEGURO 1.35%
TOTAL 13.00% 12.95%
PLANILL

ASIGNACIÓN
CARGO U OCUPACIÓN
FAMILIAR
SUELDO BÁSICO

96,800.00

S/. 930.00 10.00% 9.00%
SNP/ ONP PRIMA

PRIMA SEGURO 1.35%
TOTAL 13.00% 12.95%
PLANIL

ASIGNACIÓN
CARGO U OCUPACIÓN
FAMILIAR
SUELDO BÁSICO

-
96,800.00

S/. 930.00 10.00% 9.00%
SNP/ ONP PRIMA

PRIMA SEGURO 1.35%
TOTAL 13.00% 12.95%
PLANIL
ASIGNACIÓN
CARGO U OCUPACIÓN
FAMILIAR
SUELDO BÁSICO
-
96,800.00

S/. 930.00 10.00% 9.00%
SNP/ ONP PRIMA

PRIMA SEGURO 1.35%
TOTAL 13.00% 12.95%
PLANIL
ASIGNACIÓN
CARGO U OCUPACIÓN
FAMILIAR
SUELDO BÁSICO

96,800.00
CÁLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA
COLABORADOR 3 COLABORADOR 4 COLABORADOR 5

5,500.00 5,400.00 5,700.00
5,500.00 5,493.00 5,700.00

5,500.00 5,493.00 5,700.00
495.00 494.37 513.00

495.00 494.37 513.00
0.00 0.00 0.00
5,500.00 5,493.00 5,700.00

5,500.00 5,493.00 5,700.00
5,500.00 5,493.00 5,700.00
5,500.00 5,493.00 5,700.00
5,500.00 5,493.00 5,700.00
5,500.00 5,493.00 5,700.00
5,500.00 5,493.00 5,700.00
5,500.00 5,493.00 5,700.00
5,500.00 5,493.00 5,700.00
5,500.00 5,493.00 5,700.00
5,500.00 5,493.00 5,700.00
77,990.00 77,797.74 80,826.00
(29,400.00) (29,400.00) (29,400.00)
48,590.00 48,397.74 51,426.00
1,680.00 1,680.00 1,680.00

3,862.60 3,835.68 4,259.64
5,542.60 5,515.68 5,939.64
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
5,542.60 5,515.68 5,939.64
461.88 459.64 494.97
PROVISIÓN
TOTAL
MENSUAL
S/. 8,066.00 S/. 1,344.33
S/. 6,976.00 S/. 1,162.67
S/. 5,995.00 S/. 999.17
S/. 5,987.37 S/. 997.90
S/. 6,314.37 S/. 1,052.40
S/. 6,267.50 S/. 1,044.58
S/. 6,540.00 S/. 1,090.00
S/. 6,423.37 S/. 1,070.56
S/. 6,213.00 S/. 1,035.50
S/. 4,243.37 S/. 707.23
S/. 4,134.37 S/. 689.06
S/. 5,006.37 S/. 834.40
S/. 4,352.37 S/. 725.40
S/. 4,570.37 S/. 761.73
S/. 4,251.00 S/. 708.50
S/. 4,033.00 S/. 672.17
S/. 3,760.50 S/. 626.75
S/. 3,698.37 S/. 616.40
S/. 4,679.37 S/. 779.90
S/. 5,014.00 S/. 835.67
S/. - S/. -
S/. 106,525.70 S/. 17,754.28
PROV. GRAT S/. 17,754.28
OR VACACIONES
RENTA DE 5TA.
TOTAL ONP
CATEGORIA
S/. 8,066.00 776.21 -

S/. 6,976.00 610.77 832.00
S/. 5,995.00 461.88 -
S/. 5,987.37 459.64 714.09
S/. 6,314.37 494.97 753.09
S/. 6,267.50 503.24 -
S/. 6,540.00 544.60 780.00
S/. 6,423.37 511.51 766.09
S/. 6,213.00 494.97 -
S/. 4,243.37 180.65 506.09
S/. 4,134.37 164.10 -
S/. 5,006.37 296.45 597.09
S/. 4,352.37 197.19 519.09
S/. 4,570.37 230.28 545.09
S/. 4,251.00 197.19 -
S/. 4,033.00 164.10 481.00
S/. 3,760.50 130.14 448.50
S/. 3,698.37 115.96 -
S/. 4,679.37 246.82 -
S/. 5,014.00 312.99 598.00
S/. 106,525.70 S/. 7,093.67 S/. 7,540.13
S/. 8,877.14 S/. 591.14 S/. 628.34
CTS TOTAL CTS MENSUAL
S/. 8,744.33 S/. 728.69

S/. 7,562.67 S/. 630.22
S/. 6,499.17 S/. 541.60
S/. 6,490.90 S/. 540.91
S/. 6,845.40 S/. 570.45
S/. 6,794.58 S/. 566.22
S/. 7,090.00 S/. 590.83
S/. 6,963.56 S/. 580.30
S/. 6,735.50 S/. 561.29
S/. 4,600.23 S/. 383.35
S/. 4,482.06 S/. 373.51
S/. 5,427.40 S/. 452.28
S/. 4,718.40 S/. 393.20
S/. 4,954.73 S/. 412.89
S/. 4,608.50 S/. 384.04
S/. 4,372.17 S/. 364.35
S/. 4,076.75 S/. 339.73
S/. 4,009.40 S/. 334.12
S/. 5,072.90 S/. 422.74
S/. 5,435.67 S/. 452.97
S/. 115,484.28 S/. 9,623.69
10 11 12 13 14
AFP ONP FECHA INGRESO SUELDO RETENC. RENTA 5TA
INTEGRA 01-07-11 7,400.00 SI
SI 01-03-12 6,400.00 SI
PROFUTURO 01-04-09 5,500.00 SI
SI 15-06-13 5,400.00 SI
SI 15-06-15 5,700.00 SI
INTEGRA 15-06-14 5,750.00 SI
Cayma N°1586 Cayma SI 15-06-16 6,000.00 SI

gnesi N°201 Pachacutec SI 15-06-16 5,800.00 SI
PROFUTURO 15-06-15 5,700.00 SI
8 Alto Selva Alegre SI 15-06-10 3,800.00 SI
PRIMA 15-06-09 3,700.00 SI
768 Cercado Arequipa SI 15-06-15 4,500.00 SI

as N°879 Ciudad Municipal SI 15-06-16 3,900.00 SI
N°980 Hunter SI 15-06-14 4,100.00 SI
PROFUTURO 03-02-15 3,900.00 SI
Alto Misti -Miraflores SI 03-02-14 3,700.00 SI

mz d -24 Miraflores SI 03-02-11 3,450.00 SI
PROFUTURO 03-06-12 3,300.00 SI
HABITAT 01-08-17 4,200.00 SI
SI 01-11-16 4,600.00 SI
HABITAT INTEGRA PROFUTURO
10.00% 10.00% 10.00%
1.47% 1.55% 1.69%
1.35% 1.35% 1.35%
12.82% 12.90% 13.04%
PLANILLA DE REMUNERACIONES - ENERO DEL 2019

TOTAL
REMUNERACIÓN
ASIGNACIÓN BRUTA
OTROS SNP/AFP ONP/SNP
FAMILIAR
- 7,400.00 AFP
- 6,400.00 ONP 832.00
- 5,500.00 AFP
93.00 5,493.00 ONP 714.09
93.00 5,793.00 ONP 753.09
- 5,750.00 AFP
- 6,000.00 ONP 780.00
93.00 5,893.00 ONP 766.09
- 5,700.00 AFP
93.00 3,893.00 ONP 506.09
93.00 3,793.00 AFP
93.00 4,593.00 ONP 597.09
93.00 3,993.00 ONP 519.09
93.00 4,193.00 ONP 545.09
- 3,900.00 AFP
- 3,700.00 ONP 481.00
- 3,450.00 ONP 448.50
93.00 3,393.00 AFP
93.00 4,293.00 AFP
- 4,600.00 ONP 598.00

- - -
- - -
930.00 - 97,730.00 - 7,540.13
10.00% 10.00% 10.00%
1.47% 1.55% 1.69%
1.35% 1.35% 1.35%
12.82% 12.90% 13.04%
PLANILLA DE REMUNERACIONES - FEBRERO DEL 2019

TOTAL
REMUNERACIÓN
ASIGNACIÓN BRUTA
FAMILIAR
- 7,400.00 AFP
- 6,400.00 ONP 832.00
- 5,500.00 AFP
93.00 5,493.00 ONP 714.09
93.00 5,793.00 ONP 753.09
- 5,750.00 AFP
- 6,000.00 ONP 780.00
93.00 5,893.00 ONP 766.09
- 5,700.00 AFP
93.00 3,893.00 ONP 506.09
93.00 3,793.00 AFP
93.00 4,593.00 ONP 597.09
93.00 3,993.00 ONP 519.09
93.00 4,193.00 ONP 545.09
- 3,900.00 AFP
- 3,700.00 ONP 481.00
- 3,450.00 ONP 448.50
93.00 3,393.00 AFP
93.00 4,293.00 AFP
- 4,600.00 ONP 598.00
- -
- -
930.00 - 97,730.00 - 7,540.13

10.00% 10.00% 10.00%
1.47% 1.55% 1.69%
1.35% 1.35% 1.35%
12.82% 12.90% 13.04%
PLANILLA DE REMUNERACIONES - MARZO DEL 2019

TOTAL
REMUNERACIÓN
ASIGNACIÓN BRUTA
FAMILIAR
- 7,400.00 AFP
- 6,400.00 ONP 832.00
- 5,500.00 AFP
93.00 5,493.00 ONP 714.09
93.00 5,793.00 ONP 753.09
- 5,750.00 AFP
- 6,000.00 ONP 780.00
93.00 5,893.00 ONP 766.09
- 5,700.00 AFP
93.00 3,893.00 ONP 506.09
93.00 3,793.00 AFP
93.00 4,593.00 ONP 597.09
93.00 3,993.00 ONP 519.09
93.00 4,193.00 ONP 545.09
- 3,900.00 AFP
- 3,700.00 ONP 481.00
- 3,450.00 ONP 448.50
93.00 3,393.00 AFP
93.00 4,293.00 AFP
- 4,600.00 ONP 598.00
- -
- -
930.00 - 97,730.00 7,540.13

10.00% 10.00% 10.00%
1.47% 1.55% 1.69%
1.35% 1.35% 1.35%
12.82% 12.90% 13.04%
PLANILLA DE REMUNERACIONES - ABRIL DEL 2019

TOTAL
REMUNERACIÓN
ASIGNACIÓN BRUTA
FAMILIAR
- 7,400.00 AFP
- 6,400.00 ONP 832.00
- 5,500.00 AFP -
93.00 5,493.00 ONP 714.09
93.00 5,793.00 ONP 753.09
- 5,750.00 AFP -
- 6,000.00 ONP 780.00
93.00 5,893.00 ONP 766.09
- 5,700.00 AFP -
93.00 3,893.00 ONP 506.09
93.00 3,793.00 AFP -
93.00 4,593.00 ONP 597.09
93.00 3,993.00 ONP 519.09
93.00 4,193.00 ONP 545.09
- 3,900.00 AFP -
- 3,700.00 ONP 481.00
- 3,450.00 ONP 448.50
93.00 3,393.00 AFP -
93.00 4,293.00 AFP -
- 4,600.00 ONP 598.00
- - -
- - -
930.00 - 97,730.00 - 7,540.13

10.00% 10.00% 10.00%
1.47% 1.55% 1.69%
1.35% 1.35% 1.35%
12.82% 12.90% 13.04%
PLANILLA DE REMUNERACIONES - MAYO DEL 2019

TOTAL
REMUNERACIÓN
ASIGNACIÓN BRUTA
FAMILIAR
- 7,400.00 AFP -
- 6,400.00 ONP 832.00
- 5,500.00 AFP -
93.00 5,493.00 ONP 714.09
93.00 5,793.00 ONP 753.09
- 5,750.00 AFP -
- 6,000.00 ONP 780.00
93.00 5,893.00 ONP 766.09
- 5,700.00 AFP -
93.00 3,893.00 ONP 506.09
93.00 3,793.00 AFP -
93.00 4,593.00 ONP 597.09
93.00 3,993.00 ONP 519.09
93.00 4,193.00 ONP 545.09
- 3,900.00 AFP -
- 3,700.00 ONP 481.00
- 3,450.00 ONP 448.50
93.00 3,393.00 AFP -
93.00 4,293.00 AFP -
- 4,600.00 ONP 598.00
- - -
- - -
930.00 - 97,730.00 - 7,540.13

10.00% 10.00% 10.00%
1.47% 1.55% 1.69%
1.35% 1.35% 1.35%
12.82% 12.90% 13.04%
PLANILLA DE REMUNERACIONES - JUNIO DEL 2019

TOTAL
REMUNERACIÓN
ASIGNACIÓN BRUTA
FAMILIAR
- 7,400.00 AFP -
- 6,400.00 ONP 832.00
- 5,500.00 AFP
93.00 5,493.00 ONP 714.09
93.00 5,793.00 ONP 753.09
- 5,750.00 AFP
- 6,000.00 ONP 780.00
93.00 5,893.00 ONP 766.09
- 5,700.00 AFP
93.00 3,893.00 ONP 506.09
93.00 3,793.00 AFP
93.00 4,593.00 ONP 597.09
93.00 3,993.00 ONP 519.09
93.00 4,193.00 ONP 545.09
- 3,900.00 AFP
- 3,700.00 ONP 481.00
- 3,450.00 ONP 448.50
93.00 3,393.00 AFP
93.00 4,293.00 AFP
- 4,600.00 ONP 598.00
- -
- -
930.00 - 97,730.00 - 7,540.13
EL IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA 2019 - MENSUAL
COLABORADOR 6 COLABORADOR 7 COLABORADOR 8 COLABORADOR 9 COLABORADOR 10

5,750.00 6,000.00 5,800.00 5,700.00 3,800.00
5,750.00 6,000.00 5,800.00 5,700.00 3,800.00

5,750.00 6,000.00 5,800.00 5,700.00 3,800.00
517.50 540.00 522.00 513.00 342.00

517.50 540.00 522.00 513.00 342.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5,750.00 6,000.00 5,800.00 5,700.00 3,800.00

5,750.00 6,000.00 5,800.00 5,700.00 3,800.00
5,750.00 6,000.00 5,800.00 5,700.00 3,800.00
5,750.00 6,000.00 5,800.00 5,700.00 3,800.00
5,750.00 6,000.00 5,800.00 5,700.00 3,800.00
5,750.00 6,000.00 5,800.00 5,700.00 3,800.00
5,750.00 6,000.00 5,800.00 5,700.00 3,800.00
5,750.00 6,000.00 5,800.00 5,700.00 3,800.00
5,750.00 6,000.00 5,800.00 5,700.00 3,800.00
5,750.00 6,000.00 5,800.00 5,700.00 3,800.00
5,750.00 6,000.00 5,800.00 5,700.00 3,800.00
81,535.00 85,080.00 82,244.00 80,826.00 53,884.00
(29,400.00) (29,400.00) (29,400.00) (29,400.00) (29,400.00)
52,135.00 55,680.00 52,844.00 51,426.00 24,484.00
1,680.00 1,680.00 1,680.00 1,680.00 1,680.00

4,358.90 4,855.20 4,458.16 4,259.64 487.76
6,038.90 6,535.20 6,138.16 5,939.64 2,167.76
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6,038.90 6,535.20 6,138.16 5,939.64 2,167.76
503.24 544.60 511.51 494.97 180.65

PROVISIÓN
REMUNERACION
AFP MENSUAL DE
NETA
VACACIONES
1,730.81 4,892.99 S/. 672.17

4,957.23 S/. 581.33
1,179.08 3,859.03 S/. 499.58
4,319.27 S/. 498.95
4,544.94 S/. 526.20
1,244.99 4,001.77 S/. 522.29
4,675.40 S/. 545.00
4,615.40 S/. 535.28
1,238.25 3,966.78 S/. 517.75
3,206.26 S/. 353.61
655.30 2,973.60 S/. 344.53
3,699.46 S/. 417.20
3,276.72 S/. 362.70
3,417.63 S/. 380.86
705.75 2,997.06 S/. 354.25
3,054.90 S/. 336.08
2,871.36 S/. 313.38
558.41 2,718.63 S/. 308.20
797.18 3,249.00 S/. 389.95
3,689.01 S/. 417.83
S/. 8,109.77 S/. 74,986.43 S/. 8,877.14
S/. 675.81 S/. 6,248.87

15 16
ADELANTOS Nº CTA AHORROS
SI
SI
SI
SI
SI
SI
RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP

APORTE COMISIÓN % SOBRE
AFP PRIMA DE SEGURO
OBLIGATORIO FLUJO
INTEGRA 740.00 114.70 99.90
PROFUTURO 550.00 92.95 74.25
INTEGRA 575.00 89.13 77.63
PROFUTURO 570.00 96.33 76.95
PRIMA 379.30 60.69 51.21
PROFUTURO 390.00 65.91 52.65
PROFUTURO 339.30 57.34 45.81
HABITAT 429.30 63.11 57.96
- -
- -
- 3,972.90 640.15 536.34
5,149

AFP PRIMA DE SEGURO
OBLIGATORIO FLUJO
INTEGRA 740.00 114.70 99.90
PROFUTURO 550.00 92.95 74.25
INTEGRA 575.00 89.13 77.63
PROFUTURO 570.00 96.33 76.95
PRIMA 379.30 60.69 51.21
PROFUTURO 390.00 65.91 52.65

PROFUTURO 339.30 57.34 45.81
HABITAT 429.30 63.11 57.96
- -
- -
- 3,972.90 640.15 536.34
5,149.39

AFP PRIMA DE SEGURO
OBLIGATORIO FLUJO
INTEGRA 740.00 114.70 99.90
PROFUTURO 550.00 92.95 74.25
INTEGRA 575.00 89.13 77.63
PROFUTURO 570.00 96.33 76.95
PRIMA 379.30 60.69 51.21

PROFUTURO 390.00 65.91 52.65
PROFUTURO 339.30 57.34 45.81

HABITAT 429.30 63.11 57.96
- -
- -
- 3,972.90 640.15 536.34
5,149.39

AFP PRIMA DE SEGURO
OBLIGATORIO FLUJO
INTEGRA 740.00 114.70 99.90
PROFUTURO 550.00 92.95 74.25
INTEGRA 575.00 89.13 77.63

PROFUTURO 570.00 96.33 76.95
PRIMA 379.30 60.69 51.21
PROFUTURO 390.00 65.91 52.65
PROFUTURO 339.30 57.34 45.81

HABITAT 429.30 63.11 57.96
- -
- -
- 3,972.90 640.15 536.34
5,149.39

AFP PRIMA DE SEGURO
OBLIGATORIO FLUJO
INTEGRA 740.00 114.70 99.90
PROFUTURO 550.00 92.95 74.25
INTEGRA 575.00 89.13 77.63
PROFUTURO 570.00 96.33 76.95
PRIMA 379.30 60.69 51.21
PROFUTURO 390.00 65.91 52.65
PROFUTURO 339.30 57.34 45.81

HABITAT 429.30 63.11 57.96
- -
- -
- 3,972.90 640.15 536.34
5,149.39

AFP PRIMA DE SEGURO
OBLIGATORIO FLUJO
INTEGRA 740.00 114.70 99.90
PROFUTURO 550.00 92.95 74.25
INTEGRA 575.00 89.13 77.63
PROFUTURO 570.00 96.33 76.95
PRIMA 379.30 60.69 51.21
PROFUTURO 390.00 65.91 52.65
PROFUTURO 339.30 57.34 45.81

HABITAT 429.30 63.11 57.96
- -
- -
- 3,972.90 640.15 536.34
5,149.39
COLABORADOR 11 COLABORADOR 12 COLABORADOR 13 COLABORADOR 14

3,700.00 4,500.00 3,900.00 4,100.00
3,700.00 4,500.00 3,900.00 4,100.00

3,700.00 4,500.00 3,900.00 4,100.00
333.00 405.00 351.00 369.00

333.00 405.00 351.00 369.00
0.00 0.00 0.00 0.00
3,700.00 4,500.00 3,900.00 4,100.00

3,700.00 4,500.00 3,900.00 4,100.00
3,700.00 4,500.00 3,900.00 4,100.00
3,700.00 4,500.00 3,900.00 4,100.00
3,700.00 4,500.00 3,900.00 4,100.00
3,700.00 4,500.00 3,900.00 4,100.00
3,700.00 4,500.00 3,900.00 4,100.00
3,700.00 4,500.00 3,900.00 4,100.00
3,700.00 4,500.00 3,900.00 4,100.00
3,700.00 4,500.00 3,900.00 4,100.00
3,700.00 4,500.00 3,900.00 4,100.00
52,466.00 63,810.00 55,302.00 58,138.00
(29,400.00) (29,400.00) (29,400.00) (29,400.00)
23,066.00 34,410.00 25,902.00 28,738.00
1,680.00 1,680.00 1,680.00 1,680.00

289.24 1,877.40 686.28 1,083.32
1,969.24 3,557.40 2,366.28 2,763.32
0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
1,969.24 3,557.40 2,366.28 2,763.32
164.10 296.45 197.19 230.28

DOR APORTACION DEL EMPLEADOR
RENTA DE QUINTA TOTAL

ADELANTO ESSALUD
CATEGORIA DESCUENTO
776.21 1,480.00 3,210.81 666.00

610.77 1,442.77 576.00
461.88 1,179.08 495.00
459.64 1,173.73 494.37
494.97 1,248.06 521.37
503.24 1,244.99 517.50
544.60 1,324.60 540.00
511.51 1,277.60 530.37
494.97 1,238.25 513.00
180.65 686.74 350.37
164.10 655.30 341.37
296.45 893.54 413.37
197.19 716.28 359.37
230.28 775.37 377.37
197.19 705.75 351.00
164.10 645.10 333.00
130.14 578.64 310.50
115.96 558.41 305.37
246.82 797.18 386.37
312.99 910.99 414.00

- -
- -
7,093.67 1,480.00 21,263.20 8,795.70

ESSALUD
CATEGORIA ADELANTOS DESCUENTO
776.21 1,730.81 666.00

610.77 1,442.77 576.00
461.88 1,179.08 495.00
459.64 1,098.60 2,272.33 494.37
494.97 1,248.06 521.37
503.24 1,244.99 517.50
544.60 1,324.60 540.00
511.51 1,277.60 530.37
494.97 1,238.25 513.00
180.65 686.74 350.37
164.10 655.30 341.37
296.45 893.54 413.37
197.19 716.28 359.37
230.28 775.37 377.37
197.19 705.75 351.00
164.10 645.10 333.00
130.14 578.64 310.50
115.96 558.41 305.37
246.82 797.18 386.37
312.99 910.99 414.00
- -
- -
7,093.67 1,098.60 20,881.80 8,795.70

ADELANTOS ESSALUD
CATEGORIA DESCUENTO
776.21 1,730.81 666.00

610.77 1,442.77 576.00
461.88 1,179.08 495.00
459.64 1,173.73 494.37
494.97 1,248.06 521.37
503.24 1,244.99 517.50
544.60 1,200.00 2,524.60 540.00
511.51 1,277.60 530.37
494.97 1,238.25 513.00
180.65 686.74 350.37
164.10 655.30 341.37
296.45 893.54 413.37
197.19 716.28 359.37
230.28 775.37 377.37
197.19 705.75 351.00
164.10 645.10 333.00
130.14 578.64 310.50
115.96 558.41 305.37
246.82 797.18 386.37
312.99 910.99 414.00
- -
- -
7,093.67 1,200.00 20,983.20 8,795.70

ADELANTOS ESSALUD
CATEGORIA DESCUENTO
776.21 1,730.81 666.00

610.77 1,442.77 576.00
461.88 1,179.08 495.00
459.64 1,173.73 494.37
494.97 1,248.06 521.37
503.24 1,244.99 517.50
544.60 1,324.60 540.00
511.51 1,277.60 530.37
494.97 1,238.25 513.00
180.65 686.74 350.37
164.10 758.60 1,413.90 341.37
296.45 893.54 413.37
197.19 716.28 359.37
230.28 775.37 377.37
197.19 705.75 351.00
164.10 645.10 333.00
130.14 578.64 310.50
115.96 558.41 305.37
246.82 797.18 386.37
312.99 910.99 414.00
- -
- -
7,093.67 758.60 20,541.80 8,795.70

ADELANTOS ESSALUD
CATEGORIA DESCUENTO
776.21 1,730.81 666.00
610.77 1,442.77 576.00
461.88 1,179.08 495.00
459.64 1,173.73 494.37
494.97 1,248.06 521.37
503.24 1,244.99 517.50
544.60 1,324.60 540.00
511.51 1,277.60 530.37
494.97 1,238.25 513.00
180.65 686.74 350.37
164.10 655.30 341.37
296.45 893.54 413.37
197.19 716.28 359.37
230.28 775.37 377.37
197.19 705.75 351.00
164.10 645.10 333.00
130.14 690.00 1,268.64 310.50
115.96 558.41 305.37
246.82 797.18 386.37
312.99 910.99 414.00
- -
- -
7,093.67 690.00 20,473.20 8,795.70

ADELANTOS ESSALUD
CATEGORIA DESCUENTO
776.21 1,730.81 666.00

610.77 1,442.77 576.00
461.88 1,179.08 495.00
459.64 1,173.73 494.37
494.97 1,248.06 521.37
503.24 1,244.99 517.50
544.60 1,324.60 540.00
511.51 1,277.60 530.37
494.97 1,238.25 513.00
180.65 686.74 350.37
164.10 655.30 341.37
296.45 893.54 413.37
197.19 716.28 359.37
230.28 775.37 377.37
197.19 705.75 351.00
164.10 645.10 333.00
130.14 578.64 310.50
115.96 558.41 305.37
246.82 797.18 386.37
312.99 920.00 1,830.99 414.00
- -
- -
7,093.67 920.00 20,703.20 8,795.70
COLABORADOR 15 COLABORADOR 16 COLABORADOR 17 COLABORADOR 18

3,900.00 3,700.00 3,450.00 3,300.00
3,900.00 3,700.00 3,450.00 3,300.00

3,900.00 3,700.00 3,450.00 3,300.00
351.00 333.00 310.50 297.00

351.00 333.00 310.50 297.00
0.00 0.00 0.00 0.00
3,900.00 3,700.00 3,450.00 3,300.00

3,900.00 3,700.00 3,450.00 3,300.00
3,900.00 3,700.00 3,450.00 3,300.00
3,900.00 3,700.00 3,450.00 3,300.00
3,900.00 3,700.00 3,450.00 3,300.00
3,900.00 3,700.00 3,450.00 3,300.00
3,900.00 3,700.00 3,450.00 3,300.00
3,900.00 3,700.00 3,450.00 3,300.00
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3,900.00 3,700.00 3,450.00 3,300.00
3,900.00 3,700.00 3,450.00 3,300.00
55,302.00 52,466.00 48,921.00 46,794.00
(29,400.00) (29,400.00) (29,400.00) (29,400.00)
25,902.00 23,066.00 19,521.00 17,394.00
1,680.00 1,680.00 1,561.68 1,391.52

686.28 289.24
2,366.28 1,969.24 1,561.68 1,391.52
0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00 0.00
2,366.28 1,969.24 1,561.68 1,391.52
197.19 164.10 130.14 115.96

RTACION DEL EMPLEADOR
TOTAL BENEFICIOS SOCIALES
REMUNERACIÓN
TOTAL APORTES NETA
GRATIFICACIO
VACACIONES CTS
NES
666.00 4,189.19 672.17 1,344.33 728.69
576.00 4,957.23 581.33 1,162.67 630.22
495.00 4,320.92 499.58 999.17 541.60
494.37 4,319.27 498.95 997.90 540.91
521.37 4,544.94 526.20 1,052.40 570.45
517.50 4,505.01 522.29 1,044.58 566.22
540.00 4,675.40 545.00 1,090.00 590.83
530.37 4,615.40 535.28 1,070.56 580.30
513.00 4,461.75 517.75 1,035.50 561.29
350.37 3,206.26 353.61 707.23 383.35
341.37 3,137.70 344.53 689.06 373.51
413.37 3,699.46 417.20 834.40 452.28
359.37 3,276.72 362.70 725.40 393.20
377.37 3,417.63 380.86 761.73 412.89
351.00 3,194.25 354.25 708.50 384.04
333.00 3,054.90 336.08 672.17 364.35
310.50 2,871.36 313.38 626.75 339.73
305.37 2,834.59 308.20 616.40 334.12
386.37 3,495.82
389.95 779.90 422.74
414.00 3,689.01 417.83 835.67 452.97
- -
- -
8,795.70 76,466.80 8,877.14 17,754.28 9,623.69
BENEFICIOS SOCIALES
TOTAL
REMUNERACIÓN
NETA
TOTAL APORTES GRATIFICACIO
VACACIONES CTS
NES
666.00 5,669.19 672.17 1,344.33 728.69
576.00 4,957.23 581.33 1,162.67 630.22
495.00 4,320.92 499.58 999.17 541.60
494.37 3,220.67 498.95 997.90 540.91
521.37 4,544.94 526.20 1,052.40 570.45
517.50 4,505.01 522.29 1,044.58 566.22
540.00 4,675.40 545.00 1,090.00 590.83
530.37 4,615.40 535.28 1,070.56 580.30
513.00 4,461.75 517.75 1,035.50 561.29
350.37 3,206.26 353.61 707.23 383.35
341.37 3,137.70 344.53 689.06 373.51
413.37 3,699.46 417.20 834.40 452.28
359.37 3,276.72 362.70 725.40 393.20
377.37 3,417.63 380.86 761.73 412.89
351.00 3,194.25 354.25 708.50 384.04
333.00 3,054.90 336.08 672.17 364.35
310.50 2,871.36 313.38 626.75 339.73
305.37 2,834.59 308.20 616.40 334.12
386.37 3,495.82 389.95 779.90 422.74
414.00 3,689.01 417.83 835.67 452.97
- -
- -
8,795.70 76,848.20 8,877.14 17,754.28 9,623.69

BENEFICIOS SOCIALES
TOTAL
REMUNERACIÓN
NETA
VACACIONES CTS
NES
666.00 5,669.19 672.17 1,344.33 728.69
576.00 4,957.23 581.33 1,162.67 630.22
495.00 4,320.92 499.58 999.17 541.60
494.37 4,319.27 498.95 997.90 540.91
521.37 4,544.94 526.20 1,052.40 570.45
517.50 4,505.01 522.29 1,044.58 566.22
540.00 3,475.40 545.00 1,090.00 590.83
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513.00 4,461.75 517.75 1,035.50 561.29
350.37 3,206.26 353.61 707.23 383.35
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414.00 3,689.01 417.83 835.67 452.97
- -
- -
8,795.70 76,746.80 8,877.14 17,754.28 9,623.69

BENEFICIOS SOCIALES
TOTAL
REMUNERACIÓN
NETA
VACACIONES CTS
NES
666.00 5,669.19 672.17 1,344.33 728.69
576.00 4,957.23 581.33 1,162.67 630.22
495.00 4,320.92 499.58 999.17 541.60
494.37 4,319.27 498.95 997.90 540.91
521.37 4,544.94 526.20 1,052.40 570.45
517.50 4,505.01 522.29 1,044.58 566.22
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- -
- -
8,795.70 77,188.20 8,877.14 17,754.28 9,623.69

BENEFICIOS SOCIALES
TOTAL
REMUNERACIÓN
NETA
TOTAL APORTES
GRATIFICACIO
VACACIONES CTS
NES
666.00 5,669.19 672.17 1,344.33 728.69
576.00 4,957.23 581.33 1,162.67 630.22
495.00 4,320.92 499.58 999.17 541.60
494.37 4,319.27 498.95 997.90 540.91
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517.50 4,505.01 522.29 1,044.58 566.22
540.00 4,675.40 545.00 1,090.00 590.83
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513.00 4,461.75 517.75 1,035.50 561.29
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341.37 3,137.70 344.53 689.06 373.51
413.37 3,699.46 417.20 834.40 452.28
359.37 3,276.72 362.70 725.40 393.20
377.37 3,417.63 380.86 761.73 412.89
351.00 3,194.25 354.25 708.50 384.04
333.00 3,054.90 336.08 672.17 364.35
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- -
-
8,795.70 77,256.80 8,877.14 17,754.28 9,623.69
BENEFICIOS SOCIALES
TOTAL
REMUNERACIÓN
NETA
VACACIONES CTS
NES
666.00 5,669.19 672.17 1,344.33 728.69
576.00 4,957.23 581.33 1,162.67 630.22
495.00 4,320.92 499.58 999.17 541.60
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513.00 4,461.75 517.75 1,035.50 561.29
350.37 3,206.26 353.61 707.23 383.35
341.37 3,137.70 344.53 689.06 373.51
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359.37 3,276.72 362.70 725.40 393.20
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310.50 2,871.36 313.38 626.75 339.73
305.37 2,834.59 308.20 616.40 334.12
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-
-
8,795.70 77,026.80 8,877.14 17,754.28 9,623.69
COLABORADOR 19 COLABORADOR 20
4,200.00 4,600.00
4,200.00 4,600.00
4,200.00 4,600.00
378.00 414.00
378.00 414.00
0.00 0.00
4,200.00 4,600.00
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4,200.00 4,600.00
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(29,400.00) (29,400.00)
30,156.00 35,828.00
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0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
2,961.84 3,755.92
246.82 312.99
FACULTAD DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
Unidad 2: Transacciones del primer semestre.
1. Se compran mercaderías o suministros que equivalen a un % del Valor de Ventas

febrero 30%, marzo 35% abril 42%, mayo 32% y junio 40%.
Por dichas compras nos realizan un descuento comercial del 5% en factura.
Nos facturan gastos de transporte equivalente al 15% de los gastos operativos, todos los meses
Se efectúan los pagos a los 30 días.
COMPRAS DE ENERO 2019

VENTAS NETAS 2018 0.25 DE VENTAS DESCUENTO 5% BASE IMPONIBLE
532,602,000.00 133,150,500.00 6,657,525.00 126,492,975.00
COMPRAS DE FEBRERO 2019

532,602,000.00 159,780,600.00 7,989,030.00 151,791,570.00
COMPRAS DE MARZO 2019

532,602,000.00 186,410,700.00 9,320,535.00 177,090,165.00
COMPRAS DE ABRIL 2019

532,602,000.00 223,692,840.00 11,184,642.00 212,508,198.00
COMPRAS DE MAYO 2019

532,602,000.00 170,432,640.00 8,521,632.00 161,911,008.00
COMPRAS DE JUNIO 2019

532,602,000.00 213,040,800.00 10,652,040.00 202,388,760.00
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE TRANSPORTE IGV 18% PRECIO DE VENTA
273,361,000.00
ENERO 41,004,150.00 7,380,747.00 48,384,897.00
FEBRERO 41,004,150.00 7,380,747.00 48,384,897.00
MARZO 41,004,150.00 7,380,747.00 48,384,897.00
ABRIL 41,004,150.00 7,380,747.00 48,384,897.00
MAYO 41,004,150.00 7,380,747.00 48,384,897.00
JUNIO 41,004,150.00 7,380,747.00 48,384,897.00
TOTALES 519,385,900.00 44,284,482.00 290,309,382.00
2. En febrero y abril, se compran mercaderías o suministros al contado que equi

La factura incluye un descuento por volumen del 6% del precio de compra.
VENTAS NETAS 2018 0.35 DE VENTAS BASE IMPONIBLE
532,602,000.00 186,410,700.00 0.00 186,410,700.00
COMPRAS DE ABRIL 2019
532,602,000.00 186,410,700.00 0.00 186,410,700.00
3. Se devuelve el 20% de la compra anterior. (febrero y abril)
NOTAS DE CRÉDITO POR DEVOLUCIÓN
DEVOLUCIÓN DEL 20% DE LAS COMPRAS DE FEBRERO 2019
BASE I. 35,045,211.60
IGV 18% 6,308,138.09
TOTAL 41,353,349.69
DEVOLUCIÓN DEL 20% DE LAS COMPRAS DE ABRIL 2019
BASE I. 35,045,211.60
IGV 18% 6,308,138.09
TOTAL 41,353,349.69
4. En mayo se recibe de la empresa de transportes una factura que equivale al 5

mercaderías o suministros.
FACTURA POR TRANSPORTE DE COMPRA DE SUMINISTROS EN MAYO 2019
GASTOS OPERATIVOS 5% BASE IMPONIBLE IGV 18%

273,361,000.00 13,668,050.00 2,460,249.00
5. En junio se compran mercaderías o suministros al crédito equivalentes al 30%

del valor facturados asciende al 15% de otros ingresos más el 3% de intereses
JUNIO DEL 2019
COMPRA DE SUMINISTROS AL CREDITO (30% DE V.N.) Y COMRPA DE SERVICIOS ADICIONA
COMPRA SERVICIOS
VENTAS NETAS 2018 OTROS INGRESOS SUMINISTROS (30% ADICIONALES (15%
DE V.N.) O.I.)
532,602,000.00 67,528.00 159,780,600.00 10,129.20
6. En junio, por defecto de calidad el proveedor nos concede un descuento, fuer

(compra anterior)
DESCUENTO DEL 5% FUERA DE FACTURA POR DEFECTO DE CALIDAD COMPRA ANTERIOR
BASE IMPONIBLE 7,989,536.46

IGV 18% 1,438,116.56
PRECIO TOTAL 9,427,653.02
7. Se importa Mercaderías con la siguiente información según el DUA :
Valor FOB S/.240,000
Flete S/.10,000
Seguro S/.1,200
IGV 18%
Ad/Va 6%
IMPORTACION DE SUMINISTROS
FOB 240000
FLETE 10000
BASE IMPONIBLE IGV

SEGURO 1,200.00 216.00
AD/Valoren
FOB 240,000.00
FLETE 10,000.00
SEGURO 1,200.00
CIF 251,200.00
AD/Valoren 6% 15,072.00
45216
Operaciones de Venta
1. Las ventas de mercaderías o servicios son equivalentes a un % del costo de ven

mayo 38% y junio 42%.
Se otorga notas de crédito(descuentos) equivalentes al valor de venta, por ene
Se factura por transporte de las ventas pendiente de pago, el equivalente al 5% d
(registra en forma mensual).
Para efectos de los datos del cliente (ingresar razón social y número de RUC).
Por tener la cuenta 10 con sobregiro por un monto muy alto, se aumentó el %en
VENTAS DE SERVICIOS
FACTURAS
COSTO DE VENTAS ENERO FEBRERO MARZO
287,263,000.00 40% 98% 20%
V.V. 114,905,200.00 281,517,740.00 57,452,600.00
IGV 18% 20,682,936.00 50,673,193.20 10,341,468.00
P.T 135,588,136.00 332,190,933.20 67,794,068.00
NOTAS DE CREDITO
ENERO FEBRERO MARZO
8% 12% 26%
V.V. 9,192,416.00 33,782,128.80 14,937,676.00
IGV 18% 1,654,634.88 6,080,783.18 2,688,781.68
P.T 10,847,050.88 39,862,911.98 17,626,457.68
TRANSPORTE DE LAS VENTAS POR TRASLADO DE LOS EJEMPLARES

GASTOS OPERATIVOS ENERO FEBRERO MARZO
273,361,000.00
V.V. 13,668,050.00 13,668,050.00 13,668,050.00
IGV 2,460,249.00 2,460,249.00 2,460,249.00
P.V. 16,128,299.00 16,128,299.00 16,128,299.00
2. Los clientes han obtenido un descuento por pronto pago del 10% los meses de
NOTAS DE CREDITO
ENERO MARZO
V.V. 11,490,520.00 5,745,260.00
IGV 18% 2,068,293.60 1,034,146.80
P.T 13,558,813.60 6,779,406.80
3. Se realiza el canje de las facturas por letras por concepto de transporte facturad
4. En mayo se vende al crédito a 180 días, mercaderias o servicios equivalentes al
VENTA MAYO 2019 AL CREDITO A 180 DÍAS
COSTO DE VENTAS V.V. DESCUENTO 5% BASE IMPONIBLE

287,263,000.00 100,542,050.00 5,027,102.50 95,514,947.50
SERVICIOS ADICIONALES 6,686,046.33
102,200,993.83
5. La empresa realiza la exportación de mercaderías o servicios que equivale a un

febrero 25%, Marzo 15%, Abril 20, mayo 40% y junio 17%
Nota: Considerar para Costo de Ventas un 65% de las ventas realizadas.
VENTAS NETAS 2018

532,602,000.00 % VENTAS MENSUALES
ENERO 30% 159,780,600.00
FEBRERO 25% 133,150,500.00
MARZO 15% 79,890,300.00
ABRIL 20% 106,520,400.00
MAYO 40% 213,040,800.00
JUNIO 17% 90,542,340.00
782,924,940.00
COSTO DE VENTAS 91 1,230,110,880.38

79 1,230,110,880.38
Operaciones Diversas
2. Efectuar los registros contables por los alquileres mensuales del local en el cual
el importe del alquiler mensual es equivalente al 2% de los Gastos Administrativ
Gastos Administrativos 106,396,000.00
MES TASA Importe

Enero 2% S/. 2,127,920.00
Febrero 2% S/. 2,127,920.00
Marzo 2% S/. 2,127,920.00
Abril 2% S/. 2,127,920.00
Mayo 2% S/. 2,127,920.00
Junio 2% S/. 2,127,920.00
ANZAS
% del Valor de Ventas Netas: enero 25%,
operativos, todos los meses de enero a junio.
IGV 18% P.TOTAL
22,768,735.50 149,261,710.50
IGV 18% P.TOTAL

27,322,482.60 179,114,052.60
IGV 18% P.TOTAL
31,876,229.70 208,966,394.70
IGV 18% P.TOTAL

38,251,475.64 250,759,673.64
IGV 18% P.TOTAL

29,143,981.44 191,054,989.44
IGV 18% P.TOTAL

36,429,976.80 238,818,736.80
ros al contado que equivalen al 35% de las ventas netas.
el precio de compra.
IGV 18% P.TOTAL DESCUENTO DEL 6% BASE I. IGV TOTAL
33,553,926.00 219,964,626.00 13,197,877.56 175,226,058.00 31,540,690.44 206,766,748.44
PRAS DE ABRIL 2019
IGV 18% P.TOTAL DESCUENTO DEL 6% BASE I. IGV TOTAL
33,553,926.00 219,964,626.00 13,197,877.56 175,226,058.00 31,540,690.44 206,766,748.44
PRAS DE FEBRERO 2019

MPRAS DE ABRIL 2019
actura que equivale al 5% de los gastos operativos por transporte de compras de
E SUMINISTROS EN MAYO 2019
TOTAL
16,128,299.00
ito equivalentes al 30% de las ventas netas, el valor de los envases o servicios adicionales
más el 3% de intereses por tratarse de una transacción al crédito.
EL 2019
MRPA DE SERVICIOS ADICIONALES (15% DE O.I.) MAS EL 3% DE INTERESES
BASE IGV 18% PRECIO DE VENTA INTERES 3% TOTAL

IMPONIBLE
159,790,729.20 28,762,331.26 188,553,060.46 5,656,591.81 194,209,652.27
ede un descuento, fuera de factura, por valor del 5% del precio de venta
ALIDAD COMPRA ANTERIOR

según el DUA :
P.TOTAL
1,416.00
a un % del costo de venta, enero 40%, febrero 50%, marzo 20%, abril 45%,
valor de venta, por enero 8%, febrero 12%, marzo 26%, abril 19%, mayo 6% y junio 7%.
o, el equivalente al 5% de los gastos operativos de manera constante de enero a junio
l y número de RUC).
alto, se aumentó el %en las ventas
SERVICIOS
URAS
ABRIL MAYO JUNIO TOTAL
45% 78% 72%
129,268,350.00 224,065,140.00 206,829,360.00 1,014,038,390.00
23,268,303.00 40,331,725.20 37,229,284.80 182,526,910.20
152,536,653.00 264,396,865.20 244,058,644.80 1,196,565,300.20
O
ABRIL MAYO JUNIO
19% 6% 7%
24,560,986.50 13,443,908.40 14,478,055.20
4,420,977.57 2,419,903.51 2,606,049.94
28,981,964.07 15,863,811.91 17,084,105.14
ADO DE LOS EJEMPLARES

ABRIL MAYO JUNIO
13,668,050.00 13,668,050.00 13,668,050.00 82,008,300.00

2,460,249.00 2,460,249.00 2,460,249.00
16,128,299.00 16,128,299.00 16,128,299.00
del 10% los meses de enero, marzo y abril
O
ABRIL
12,926,835.00
2,326,830.30
15,253,665.30
de transporte facturado a los clientes.

ervicios equivalentes al 35 %del valor del costo de ventas
INTERES 4.35% ANUAL
INTERESES 180 1212
IGV PRECIO TOTAL ((1+0.0435)^1/2)-1 DÍAS
17,192,690.55 112,707,638.05 0.0215184776 2,055,336.25 114,762,974.30
1,203,488.34 7,889,534.66 0.0215184776 143,873.54 8,033,408.20
18,396,178.89 120,597,172.71 2,199,209.79 122,796,382.51
vicios que equivale a un % del valor de las ventas netas, en el mes de enero 30%,
entas realizadas.
ales del local en el cual se desarrollan las actividades de la empresa,

os Gastos Administrativos.
IGV PRECIO
S/. 383,025.60 S/. 2,510,945.60
S/. 383,025.60 S/. 2,510,945.60
S/. 383,025.60 S/. 2,510,945.60
S/. 383,025.60 S/. 2,510,945.60
S/. 383,025.60 S/. 2,510,945.60
S/. 383,025.60 S/. 2,510,945.60
s adicionales
junio 7%.
a junio
REGISTRO DE COMPRAS
RUC: 20143229816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA EDITORA EL COMERCIO S.A.
ADQUIS. GRAVADAS ADQUIS.

COMPROBANTE DE ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A DESTIN. A OP. GRAVADAS
INFORMACION DEL PROVEEDOR OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE GRAVADAS Y/O DE DESTINADAS A
NUMERO
COOREL
PAGO O DOC. EXPORTACION EXPORT. Y A OP. NO
GRAVADAS.
OP. NO
GRAVADAS
ATIVO FECHA DE
FECHA DE VALOR DE LAS
DEL VCTO. O
EMISION DEL CP ADQUISICIONES
REGISTR FECHA DE
O DOC. NO GRAVADAS
O O COD. PAGO SERIE O AÑO
Nº COMPROBANTE DOMENTO DE
TNICO DE DE PAGO, Nº DUA, APELLIDOS Y NOMBRES BASE BASE
LA OPE. TIPO
COD. EMISION
DSI O LIQ. DE IDENTIDAD IGV BASE
IGV IMPONIB IGV
DEPEN. DUA O
ADUANA DSI
COMPRA U OTROS DENOMINACION O RAZON SOCIAL IMPONIBLE IMPONIBLE
LE
DOC.
TIPO NUMERO
01 1/1/2019 1/31/2019 01 E001 1254 06 20504585121 PAPELSA S.A. 126,492,975.00 22,768,735.50

02 1/1/2019 1/31/2019 01 E001 102 06 20371332210 TRANSPORTES HAGEMSA S.A.C. 41,004,150.00 7,380,747.00
03 1/30/2019 1/30/2019 01 F002 450 06 20504425343 INMOBILIARIAS G & V S.A. 2,127,920.00 383,025.60
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTALES 169,625,045.00 30,532,508.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
REGISTRO DE COMPRAS
RUC: 20143229816

NUMERO
COOREL
GRAVADAS.
OP. NO
GRAVADAS
ATIVO FECHA DE
DEL VCTO. O
REGISTR FECHA DE
O DOC. NO GRAVADAS
LA OPE. TIPO
COD. EMISION
IGV IMPONIB IGV
DEPEN. DUA O
ADUANA DSI
LE
DOC.
TIPO NUMERO
01 2/1/2019 3/3/2019 01 E001 1278 06 20504585121 PAPELSA S.A. 151,791,570.00 27,322,482.60

03 2/2/2019 2/2/2019 01 E002 952 06 20427568451 COMERSUR S.A. 175,226,058.00 31,540,690.44
04 2/3/2019 2/3/2019 07 E002 456 06 20427568451 COMERSUR S.A. -35,045,211.60 -6,308,138.09
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTALES 335,104,486.40 60,318,807.55 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
REGISTRO DE COMPRAS
RUC: 20143229816

NUMERO
COOREL
GRAVADAS.
OP. NO
GRAVADAS
ATIVO FECHA DE
DEL VCTO. O
REGISTR FECHA DE
O DOC. NO GRAVADAS
O O COD. PAGO
TNICO DE
LA OPE.
NUMERO
COOREL
ATIVO FECHA DE
DEL VCTO. O
REGISTR FECHA DE
O DOC. NO GRAVADAS
LA OPE. TIPO
COD. EMISION
IGV IMPONIB IGV
DEPEN. DUA O
ADUANA DSI
LE
DOC.
TIPO NUMERO
01 3/1/2019 3/31/2019 01 E001 1301 06 20504585121 PAPELSA S.A. 177,090,165.00 31,876,229.70

0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTALES 220,222,235.00 39,640,002.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
REGISTRO DE COMPRAS
RUC: 20143229816

NUMERO
COOREL
GRAVADAS.
OP. NO
GRAVADAS
ATIVO FECHA DE
DEL VCTO. O
REGISTR FECHA DE
O DOC. NO GRAVADAS
TNICO DE COD. EMISION
DE PAGO, Nº DUA,
IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES BASE BASE
BASE
LA OPE. TIPO DSI O LIQ. DE IGV IGV IMPONIB IGV
DEPEN. DUA O
ADUANA DSI
LE
DOC.
TIPO NUMERO
01 4/1/2019 5/1/2019 01 E001 1356 06 20504585121 PAPELSA S.A. 212,508,198.00 38,251,475.64

03 4/2/2019 4/2/2019 01 E002 1403 06 20427568451 COMERSUR S.A.C. 175,226,058.00 31,540,690.44
04 4/3/2019 4/3/2019 07 E002 489 06 20427568451 COMERSUR S.A.C. -35,045,211.60 -6,308,138.09
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTALES 395,821,114.40 71,247,800.59 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
REGISTRO DE COMPRAS
RUC: 20143229816

NUMERO
COOREL
GRAVADAS.
OP. NO
GRAVADAS
ATIVO FECHA DE
DEL VCTO. O
REGISTR FECHA DE
O DOC. NO GRAVADAS
LA OPE. TIPO
COD. EMISION
IGV IMPONIB IGV
DEPEN. DUA O
ADUANA DSI
LE
DOC.
TIPO NUMERO
01 5/1/2019 5/31/2019 01 E001 1404 06 20504585121 PAPELSA S.A. 161,911,008.00 29,143,981.44

04 5/1/2019 01 E001 455 06 20600245455 TRANSPORTES SALITAS PERU S.A.C. 13,668,050.00 2,460,249.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTALES 218,711,128.00 39,368,003.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
REGISTRO DE COMPRAS
RUC: 20143229816

NUMERO
COOREL
GRAVADAS.
OP. NO
GRAVADAS
ATIVO FECHA DE
DEL VCTO. O
REGISTR FECHA DE
O DOC. NO GRAVADAS
LA OPE. TIPO
COD. EMISION
IGV IMPONIB IGV
DEPEN. DUA O
ADUANA DSI
LE
DOC.
TIPO NUMERO
01 6/1/2019 7/1/2019 01 E001 1623 06 20504585121 PAPELSA S.A. 202,388,760.00 36,429,976.80

03 6/2/2019 01 E003 788 06 20203456234 EMPRESA TINTA AQP S.A. 159,790,729.20 28,762,331.26
04 6/3/2019 6/3/2019 07 E003 234 06 20203456234 EMPRESA TINTA AQP S.A. -7,989,536.46 -1,438,116.56
05 6/15/2019 50 235 2019 510485 06 20131312955 SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y 251,200.00 45,216.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTALES 397,573,222.74 71,563,180.09 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CONSTANCIA DE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE
Nº DE DEPOSITO DE PAGO O DUCUMENTO ORIGINAL QUE
COMPRO SE MODIFICA
BANTE
DETRACCION
OTROS
DE PAGO
TRIBUT IMPORTE EMITIDO
ISC OS Y T/C
CARGO TOTAL POR
SUJETO
S
NO Nº DEL
DOMICILI Nº FECHA FECHA TIPO SERIE
CP
ADO
149,261,710.50
48,384,897.00
2,510,945.60
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 200,157,553.10

COMPRO SE MODIFICA
BANTE
DETRACCION
OTROS
DE PAGO
ISC OS Y T/C
CARGO TOTAL POR
SUJETO
S TIPO
NO Nº DEL
DOMICILI Nº FECHA FECHA (Tabla SERIE
CP
ADO 10)
179,114,052.60
48,384,897.00
206,766,748.44
-41,353,349.69 2/2/2019 01 E002 952
2,510,945.60
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 395,423,293.95

COMPRO SE MODIFICA
BANTE
DETRACCION
OTROS
DE PAGO
ISC OS Y T/C
CARGO TOTAL POR
SUJETO
S
NO
DOMICILI
Nº DE
COMPRO
BANTE
OTROS
DE PAGO
ISC OS Y T/C
CARGO TOTAL POR
SUJETO
S
NO Nº DEL
CP
ADO
208,966,394.70
48,384,897.00
2,510,945.60
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 259,862,237.30

COMPRO SE MODIFICA
BANTE
DETRACCION
OTROS
DE PAGO
ISC OS Y T/C
CARGO TOTAL POR
SUJETO
S
NO Nº DEL
CP
ADO
250,759,673.64
48,384,897.00
206,766,748.44
-41,353,349.69 4/2/2019 01 E002 1403
2,510,945.60
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 467,068,914.99

COMPRO SE MODIFICA
BANTE
DETRACCION
OTROS
DE PAGO
ISC OS Y T/C
CARGO TOTAL POR
SUJETO
S
NO Nº DEL
CP
ADO
191,054,989.44
48,384,897.00
16,128,299.00
2,510,945.60
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 258,079,131.04
COMPRO SE MODIFICA
BANTE
DETRACCION
OTROS
DE PAGO
ISC OS Y T/C
CARGO TOTAL POR
SUJETO
S
NO Nº DEL
CP
ADO
238,818,736.80
48,384,897.00
188,553,060.46
-9,427,653.02 6/2/2019 01 E003 788
296,416.00 3.341
2,510,945.60
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 469,136,402.83
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
RUC: 20143229816
COMPROBANTE DE PAGO O
NUMERO
DOCUMENTO INFORMACION DEL CLIENTE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN
EXONERADA O INAFECTA
CORRELAT. FECHA DE OPERACIÓN OTROS TRIBUTOS Y
FECHA DE
DEL REG. O EMISION DEL VALOR FACTURADO CARGOS QUE NO
COD. UNICO COMP. DE
VENCIM. Y/O
DE LA EXPORTACION GRAVADA BASE ISC IGV Y/O IPM FORMAN PARTE DE
PAGO
Nº SERIE O DOCUMENTO DE IMP. LA B.I.
DE LA PAGO IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION
OPERACIÓN TIPO Nº SERIE NUMERO EXONERADA INAFECTA
O RAZON SOCIAL
MAQ. REG.
TIPO NUMERO
01 01/01/2019 1/3/2019 01 F001 01200 06 20504545324 DISTRIBUCIONES J&M S.A.C. 114,905,200.00 20,682,936.00
02 02/01/2019 1/2/2019 07 001 00050 06 20504545324 DISTRIBUCIONES J&M S.A.C. -9,192,416.00 -1,654,634.88
03 02/01/2019 01 F001 01201 06 20504545324 DISTRIBUCIONES J&M S.A.C. 13,668,050.00 2,460,249.00
05 12/01/2019 1/12/2019 01 F001 01202 UNIVERSAL COMPANY 159,780,600.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTALES 159,780,600.00 107,890,314.00 0.00 0.00 19,420,256.52 0.00

RUC: 20143229816
NUMERO
FECHA DE
COD. UNICO COMP. DE
VENCIM. Y/O
DE LA EXPORTACION
GRAVADA BASE ISC IGV Y/O IPM FORMAN PARTE DE
PAGO
O RAZON SOCIAL
MAQ. REG.
TIPO NUMERO
02 2/3/2019 2/3/2019 07 F001 00052 06 20504545324 DISTRIBUCIONES J&M S.A.C. -33,782,128.80 -6,080,783.18
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTALES 133,150,500.00 261,403,661.20 0.00 0.00 47,052,659.02 0.00

RUC: 20143229816
NUMERO
FECHA DE
COD. UNICO COMP. DE
VENCIM. Y/O
PAGO
O RAZON SOCIAL
MAQ. REG.
TIPO NUMERO
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTALES 79,890,300.00 50,437,714.00 0.00 0.00 9,078,788.52 0.00

RUC: 20143229816
NUMERO
FECHA DE
COD. UNICO COMP. DE
VENCIM. Y/O
PAGO
O RAZON SOCIAL
MAQ. REG.
TIPO NUMERO
05 4/13/2019 4/13/2019 01 F001 01211 UNIVERSAL 106,520,400.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTALES 106,520,400.00 105,448,578.50 0.00 0.00 18,980,744.13 0.00

RUC: 20143229816
NUMERO
FECHA DE
COD. UNICO COMP. DE
VENCIM. Y/O
PAGO
O RAZON SOCIAL
MAQ. REG.
TIPO NUMERO
04 5/10/2019 11/6/2019 01 F001 01214 06 20122324341 REVISTA VALCARCEL S.A. 102,200,993.83 18,396,178.89
05 5/12/2019 5/12/2019 01 F001 01215 UNIVERSAL 213,040,800.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTALES 213,040,800.00 326,490,275.43 0.00 0.00 58,768,249.58 0.00

RUC: 20143229816
NUMERO
FECHA DE
COD. UNICO COMP. DE
VENCIM. Y/O
PAGO
O RAZON SOCIAL
MAQ. REG.
TIPO NUMERO
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTALES 90,542,340.00 206,019,354.80 0.00 0.00 37,083,483.86 0.00
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
ORIGINAL QUE SE MODIFICA
IMPORTE TOTAL
TIPO DE
DEL COMPROBANTE CAMBIO
DE PAGO
FECHA TIPO SERIE Nº COMP. DE PAGO
135,588,136.00
-10,847,050.88 01-01-19 01 F001 1200
16,128,299.00
-13,558,813.60 01-01-19 01 F001 1200
159,780,600.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
287,091,170.52

IMPORTE TOTAL
TIPO DE
DE PAGO
332,190,933.20
-39,862,911.98 03-02-19 01 F001 1203
16,128,299.00
133,150,500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
441,606,820.22

IMPORTE TOTAL
TIPO DE
DE PAGO
67,794,068.00
-17,626,457.68 03-03-19 01 F001 1206
16,128,299.00
-6,779,406.80 03-03-19 01 F001 1206
79,890,300.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
139,406,802.52

IMPORTE TOTAL
TIPO DE
DE PAGO
152,536,653.00
-28,981,964.07 03-04-19 01 F001 1209
16,128,299.00
-15,253,665.30 03-04-19 01 F001 1209
106,520,400.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
230,949,722.63
IMPORTE TOTAL
TIPO DE
DE PAGO
264,396,865.20
-15,863,811.91 01-05-19 01 F001 1212
16,128,299.00
120,597,172.71
213,040,800.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
598,299,325.00

IMPORTE TOTAL
TIPO DE
DE PAGO
244,058,644.80
-17,084,105.14 05-06-19 01 F001 1216
16,128,299.00
90,542,340.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
333,645,178.66
FORM
PERÍODO: 2019
RUC: 20143229816
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
Nº Código
Correl del Libro Número Nº del
Fecha de la Glosa o Descripción de la
ativo o Correlat Documento
Operación Operación
o Registro ivo Sustentatorio
CUO (Tabla 8)
1 1/1/2019 Asiento de Apertura 03

2 1/1/2019 Por la compra de suministro: 08 01 E001-1254
Papel Periódico
3 1/1/2019 Por el ingreso al almacén de 13 E001-1254

los suministros
4 1/1/2019 Por el gasto del transporte de 08 02 E001-102

equipos publicitarios
5 1/1/2019 Por el destino del gasto de 2

transporte
6 1/1/2019 14 01 F001-1200
Por la venta por servicios de
Avisaje de los diarios y
Ejemplares
7 1/2/2019 14 02 001-50
Por el registro de la Nota de
Crédito 8% por descuento en
venta
8 1/2/2019 Por la facturación por el 14 03 F001-1201

servicio de transporte
9 1/3/2019 Por el descuento otorgado por 14 04 001-51

pronto pago
10 1/3/2019 Por el destino de los Gastos Financieros
11 1/3/2019 1 F001-1200
Por el cobro del Servcio de
Avisaje de los Diarios y
Ejemplares
12 1/3/2019
Canje de Facturas por Letras
por Cobrar - Transporte
13 1/11/2019
Por adelanto de
remuneraciones a la Gerente
General con Cheque 00452
14 1/12/2019 14 05 F001-1202
Por la Exportación de Servicios
de Edición y Publicidad
15 1/12/2019 1 F001-1202
Por el cobro de la Exportación
de Servicios de Edición y
Publicidad
16 1/30/2019 2 F002-450
Por el gasto en el alquiler del
local donde se desarrolla sus
actividades económicas
17 1/30/2019 Por el destino del gasto de F002-450

alquiler de local
18 1/30/2019 F002-450
Por la cancelción del gasto de
alquiler a Inmobiliarias G & V
S.A.
19 1/31/2019 1 E001-1254
Por el pago de la compra de
suministros con F/ E001-1254
20 1/31/2019 Por el pago del servicio de 1 E001-102

transporte con F/ E001-102
21 1/31/2019 31
Por la Provisión de la Planilla
de los colaboradores
correspondiente al mes de
Enero 2019
22 1/31/2019 Por la Provisión de la Planilla
de Remuneraciones
23 1/31/2019
Por el pago de la Planilla de
Remuneraciones DE Enero
2019
24 1/31/2019 Por la Provisión de la CTS del
mes de Enero 2019
25 1/31/2019 Por el destino de la Provisión

de la CTS
26 1/31/2019
Por la Provisión de las
Gratificaciones en el mes de
Enero 2019
27 1/31/2019
Por el destino de gasto de las
Provisiones de Gratificaciones
28 1/31/2019
Por el registro de las
Provisiones de Vacaciones de
los colaboradores
29 1/31/2019 Por el destino por gasto de

provisión de las Vacaciones
Por el destino por gasto de

papel de periódico

los Suministros
32 2/1/2019 Por el servicio de transporte de 08 02 E001-142

equipos de publicidad
33 2/1/2019 Por el destino del gasto del E001-142

34 2/2/2019 08 03 E002-952
Por la compra de Suministros:
Tinta para papel y Tintas
especiales

los suministros
36 2/2/2019 Por el pago al contado de la F/ 1 E001-952

E001-952
37 2/3/2019 08 04 E002-456
Por la recepción de la Nota de
Crédito - Devolución de
Suministros
38 2/3/2019 13 E002-456
Por la salida del almacen de
los suministros mediante Nota
de Drédito
39 2/3/2019 01
Por la devolución del 20% del
pago de la factura E002-952
40 2/3/2019 14 01 F001-1203
Ejemplares
41 2/3/2019 14 02 001-52
Crédito por Descuento
otorgado con F/001-1203
42 2/4/2019 Por la prestación del servicio 14 03 F001-1204

de transporte
43 2/4/2019 1 F001-1203
Por el cobro del servicio de
Avisaje en los Diarios y
Ejemplares
44 2/4/2019 Canje de Facturas por Letras

por Cobrar al Cliente
45 2/12/2019
Por adelanto de
remuneraciones a la Gerente
de Unidad Negocio Prensa con
Cheque 00460
46 2/13/2019 F001-1205
de Edición de Revistas y
Publicidad
47 2/13/2019
Por el cobro de la exportación
Publicación
48 2/20/2019
Por el pago a cuenta del
Impuesto a la Renta del mes
de Enero 2019
49 2/20/2019
Por el pago de los tributos
laborales del mes de Enero
2019
50 2/28/2019 2 F002-470

alquiler de local
52 2/28/2019 F002-470
S.A.
53 2/28/2019 31
Febreroo 2019
54 2/28/2019
Por el destino de la Provisión
de la Planilla de
Remuneraciones
55 2/28/2019
Remuneraciones de Febrero
2019
mes de Febrero 2019

de la CTS
58 2/28/2019
Febrero 2019
59 2/28/2019
60 2/28/2019
los colaboradores - Febrero
2019


papel de periódico
63 3/1/2019 13 E001-1301
Por el ingreso al almacén de
Suministros: Papel Periodico
64 3/1/2019 08 02 E001-167
Por el gasto por el servicio de
transporte de equipos
publicitarios
65 3/1/2019 Por el destino del gasto de transporte E001-167
66 3/3/2019 1 E001-1278
Por el pago de factura de
compra de suministros del mes
de febrero 2019
Por el pago de factura de
compra de suministros del mes
de febrero 2019
67 3/3/2019 1 E001-142
Por el pago de factura por
servicio de transporte de
febrero 2019
68 3/3/2019 14 01 F001-1206
Ejemplares
69 3/4/2019 14 02 001-53

de transporte
71 3/5/2019 14 04 001-54
Por el descuento por pronto
pago de la Factura F001-1206
72 3/5/2019 Por el destino de los Gastos Financieros
73 3/5/2019 1 F001-1206
Ejemplares
74 3/5/2019
por Cobrar al Cliente por el
servicio de Transporte
por Cobrar al Cliente por el
servicio de Transporte
75 3/11/2019
Por adelanto de
remuneraciones a la Asesora
Legal con Cheque 00496
76 3/12/2019 14 05 F001-1208
de Edición de Revistas y
Publicidad
77 3/12/2019 1
Publicación
78 3/20/2019
de Febrero 2019
79 3/20/2019
laborales del mes de Febrero
2019
80 3/30/2019 2 F002-495

alquiler de local
82 3/30/2019 F002-495
S.A.
S.A.
83 3/31/2019 1 E001-1301
Por el pago de factura por la
compra de suministros: Papel
periódico
Por el pago del servicio de

84 3/31/2019 transporte de Equipos E001-167
Publicitarios
85 3/31/2019 31
Marzo 2019
86 3/31/2019
de la Planilla de
Remuneraciones
87 3/31/2019
Remuneraciones de Marzo
2019

mes de Marzo 2019

de la CTS
90 3/31/2019
Marzo 2019
Marzo 2019
91 3/31/2019
92 3/31/2019
los colaboradores - Marzo 2019


papel de periódico
95 4/1/2019 E001-1356
Por el ingreso al almacén del
suministro: Papel Periódico
96 4/1/2019 08 01 E001-202
Por el gasto de servicio de
transporte de Equipos de
Publicidad
Por el gasto de servicio de
Publicidad

98 4/2/2019 8 03 E002-1403
Por la compra de Suministros:
Tinta para papel y Tintas
especiales

los suministros: Tintas
100 4/2/2019 E002-1403

Por el pago de la compra de
suministros: Tintas para Papel
y Tintas especiales
101 4/3/2019 8 04 E002-489

Por la recepción de la Nota de
Crédito - Devolución de
Suministros
102 4/3/2019 13 E002-489

Por la salida del almacen de
los suministros mediante Nota
de Drédito
103 4/3/2019 E002-489

Por la devolución del 20% del
pago de la factura E002-1403
104 4/3/2019 14 01 F001-1209

Ejemplares
105 4/4/2019 14 02 001-55

de transporte
107 4/5/2019 14 04 001-56

Por el descuento por pronto
pago de la Factura F001-1209
108 4/5/2019 Por el destino del Gasto Financiero
109 4/5/2019 1 F001-1209

Ejemplares
110 4/5/2019 Canje de Facturas por Letras

por Cobrar al cliente
111 4/12/2019
Por adelanto de
remuneraciones al Asistente de
Contabilidad con Cheque
00520
112 4/13/2019 14 05 F001-1211

de Edición, Publicación de
Revistas
113 4/13/2019 1
Por el cobro de la Exportación
Publicación
114 4/15/2019
Por los Dividendos distribuidos
según Acuerdo de Junta
General de Accionistas
115 4/15/2019 Por el Pago de los Dividendos

a los Accionistas
116 4/15/2019 Por la cancelación de la

Retención de los Dividendos
117 4/22/2019
de Marzo 2019
118 4/22/2019
laborales del mes de Marzo
2019
119 4/30/2019 2 F002-535


alquiler de local
121 4/30/2019 F002-535
S.A.
122 4/30/2019 31
correspondiente al mes de Abril
2019
123 4/30/2019
de la Planilla de
Remuneraciones
124 4/30/2019
Remuneraciones de Abril 2019

mes de Abril 2019

de la CTS
127 4/30/2019
Abril 2019
128 4/30/2019
129 4/30/2019
los colaboradores - Abril 2019

131 5/1/2019 1 E001-1356

compra de suministros a
Papelsa S.A.
132 5/1/2019 1 E001-202

Por el pago del servicio de
transporte por traslado de
Equipos Publicitarios
133 5/1/2019 Por la compra de suministros: 08 01 E001-1404

Papel periódico
134 5/1/2019 E001-1404

los suministros:Papel periodico
los suministros:Papel periodico
135 5/1/2019 08 02 E001-289

Por gasto de servicio de
transporte de Equipos
Publicitarios
136 5/1/2019 Por el destino del gasto de E001-289

transporte
137 5/1/2019 Por el servicio de transporte de 8 04 E001-455

suministros
138 5/1/2019 13 E001-455

Por el reconocimiento del costo
del transporte de suministros
139 5/1/2019 14 01 F001-1212

Ejemplares
140 5/2/2019 14 02 001-57


de transporte
142 5/2/2019 Por el cobro del servicio 1 F001-1212
prestado
143 5/2/2019 Canje de Facturas por Letras F001-1213

por Cobrar al cliente
144 5/10/2019 14 04 F001-1214

Por la Prestación del servicio
de Edición, Publicación de
Diarios y por la Venta de
Optativos
145 5/10/2019
Por los intereses no
devengados en la venta con
F/F001-1214
146 5/11/2019
Por adelanto de
remuneraciones a la Editora de
Contenidos con Cheque 00557
147 5/12/2019 14 05 F001-1215

de Edición, Publicidad de
Revistas
148 5/12/2019 1
Publicación
149 5/21/2019
de Abril 2019
150 5/21/2019
laborales del mes de Abril
2019
151 5/30/2019 2 F002-567

alquiler de local
153 5/30/2019 F002-567

S.A.
154 5/31/2019 1 E001-1404

compra de suministros de
mayo 2019
155 5/31/2019 Por el pago del servicio de 1 E001-289

transporte de mayo 2019
156 5/31/2019 31
Mayo 2019
157 5/31/2019
de la Planilla de
Remuneraciones
158 5/31/2019
Remuneraciones de Mayo
2019
mes de Mayo 2019

de la CTS
161 5/31/2019
Mayo 2019
162 5/31/2019
163 5/31/2019
los colaboradores - Mayo 2019

165 6/1/2019 Por la compra de suministros: 08 01 E001-1623
Papel periódico
166 6/1/2019 13 E001-1623

los suministros: Papel periódico
167 6/1/2019 08 02 E001-399

Por gasto de servicio de
Publicidad

169 6/2/2019 08 03 E003-788

Por la compra de suministros:
tinta para papel y servicios de
transporte
170 6/2/2019 E003-788

los suministros y otros costos
171 6/2/2019 Por el registro de los intereses

no devengados
172 6/2/2019 Por el canje de las facturas por
letras por pagar
173 6/3/2019 08 04 E003-234

Crédito por descuent por
defecto de calidad
174 6/5/2019 14 01 F001-1216

Ejemplares
175 6/6/2019 14 02 001-58

Crédito por descuento
Concedido

de transporte
177 6/6/2019 Por el cobro del servicio 1 F001-1216

prestado
178 6/6/2019 Canje de Factura por Letra por F001-1217

Cobrar al cliente
179 6/11/2019
Por adelanto de
remuneraciones a la Periodista
Redactor con Cheque 00578
Por adelanto de
remuneraciones a la Periodista
Redactor con Cheque 00578
180 6/13/2019 14 F001-1218

de Edición y Publicación de
Revistas
181 1
de servicios de Edición y
Publicacion de Revistas
182 6/15/2019 8 05 510485

Por la Adquisición de
Suministro en el Exterior -
Importación
183 6/15/2019
Por el destino de los Derechos
Aduaneros que forman parte
del Costo
184 15/06/2019 Por la cancelación de la 1 510485

Importación según DUA
185 17/06/2019 Importación de los Suministros: 510485

Papel periodico
186 17/06/2019 Destino de los Suministros por 510485

Recibir
187 20/06/2019 Cancelación de la Importación 510485

de Suministros
188 20/06/2019 510485
Por el Flete y el Seguro de la
Importación de Sumin istros
de Resolute Forest Product US
Inc
189 20/06/2019 Por el destino de los

Suministros por Recibir
190 22/06/2019
Por la cancelación de Flete y
Seguro de los Suministros:
Papel periódico
191
Por el consumo de materiales
auxiliares, suministros para
cumplir con los servicios
prestados
192 Por el registro del Costo de

Servicio
193 6/25/2019
de Mayo 2019
194 6/25/2019
laborales del mes de Mayo
2019
195 6/30/2019 2 F002-599


alquiler de local
Por el destino del gasto de
alquiler de local
197 6/30/2019 F002-599

S.A.
198 6/30/2019 31
Junio 2019
199 6/30/2019
de la Planilla de
Remuneraciones
de la Planilla de
Remuneraciones
200 6/30/2019
Remuneraciones de Junio
2019

mes de Junio 2019

de la CTS
203 6/30/2019
Junio 2019
204 6/30/2019
205 6/30/2019
los colaboradores - Junio 2019

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
EDITORA EL COMERCIO S.A.
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
Código Denominación
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10 Efectivo y equivalentes de efectivo
102 Fondos Fijos
1021 Fondos Fijos 51,000.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
10411 Cuentas Corrientes Operativas - Moneda Nacional
104111 Banco de Crédito del Perú (BCP) 1,578,000.00
104112 Scotiabank 2,752,000.00
105 Otros Equivalentes de Efectivo
1051 Otros Equivalentes de Efectivo 5,293,000.00
12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera 85,506,000.00
123 Letras por cobrar
1231 En cartera 6,234,000.00
13 Cuentas por Cobrar Comerciales - Relacionadas
131 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar
1312 Emitidas en Cartera
13122 Subsidiarias
131221 PrenSmart S.A.C. 25,301,000.00
131224 WWW. Peru.com 1,888,000.00
131226 Jorsar S.A.C. 656,000.00
131227 Dataimágenes S.A.C. 10,000.00
131228 Suscripciones Integrales S.A.C. 800,000.00
131229 Orbis Ventures S.A.C. 691,000.00
131230 Amauta Impresiones Comerciales S.A.C. 927,000.00
131231 CDI Logística S.A.C. 224,000.00
131232 Zetta Comunicadores del Perú S.A.C. 122,000.00
13123 Asociadas
1312311 Compañía Peruana de Radiodifusión S.A. 14,000.00
1312313 Otras Menores a S/ 1,000,000 51,000.00
14 Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas (Socios),
141 Personal
1419 Otras Cuentas por Cobrar al Personal 341,000.00
142 Accionistas ( o Socios)
1422 Préstamos 37,000.00
16 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros
162 Reclamaciones a Terceros
1624 Tributos 1,694,000.00
1682 Otras Cuentas por Cobrar Diversas
16821 Otras Cuentas por Cobrar - Subsidios 680,000.00
16822 Otros menores 34,000.00
17 Cuentas por Cobrar Diversas - Relacionadas
171 Préstamos
1712 Sin Garantia
17122 Subsidiarias
171222 Vigenta Inmobiliaria S.A.C. 180,000.00
171223 Jorsar S.A.C. 12,355,000.00
171224 Comercio Digital Integral S.A.C. 6,206,000.00
171225 Amauta Impresiones Comerciales S.A.C. 2,471,000.00
171226 Dataimágenes S.A.C. 2,035,000.00
171227 CDI Logística 1,110,000.00
171228 Orbis Ventures S.A.C. 845,000.00
171232 Otras Menores a S/ 1,000,000 94,000.00
25 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
254 Suministro y Repuestos Diversos
2541 Suministro y Repuestos Diversos 40,232,000.00
26 Envases y embalajes
28 Existencias por Recibir
285 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
2851 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos 24,129,000.00
30 Inversiones Mobiliarias
302 Instrumentos Financieros Representativos de Derecho Patrimonial
3029 Inversiones en Subsidiarias y Asociadas
30291 Subsidiarias
302912 Plural TV S.A.C. 140,640,000.00
302913 Atracciones Coney Island S.A.C. 119,484,000.00
302914 Vigenta Inmobiliaria S.A.C. 72,997,000.00
302915 Proyectos Educativos Integrales del Perú S.A.C. 89,055,000.00
302916 PrenSmart S.A.C. 55,818,000.00
302917 Orbis Ventures S.A.C. 18,252,000.00
302918 Alfa Beta Sistemas S.A.C. 20,683,000.00
302919 Data imágenes S.A.C. 12,942,000.00
302920 Jorsar S.A.C. 27,808,000.00
302921 Zetta Comunicadores del Perú S.A. 3,890,000.00
302923 Suscripciones Integrales S.A.C. 2,000.00
302924 Digital Commerce 3,817,000.00
302925 Comercio Digital Integral 3,547,000.00
302926 CDI Logística 1,765,000.00
30293 Asociadas
302931 4kids Corporation S.A.C. 1,528,000.00
302932 G Money 818,000.00
302933 Compañía Peruana de Radiodifusión S.A. 3,000.00
31 Inversiones Inmobiliarias
311 Terrenos
3111 Urbanos
31111 Valor Razonable 38,494,000.00
312 Edificaciones
3121 Edificaciones
31211 Valor Razonable 7,494,000.00
33 Inmuebles, maquinaría y equipo
331 Terrenos
3311 Terrenos
33111 Costo 185,367,000.00
332 Edificacines
3323 Edificaciones para Producción
33231 Costo de adquisición o contrucción 76,450,000.00
333 Maquinarias y Equipo de Explotación
3331 Maquinarias y Equipo de Explotación
33311 Costo de adquisición o contrucción 191,015,000.00
334 Unidades de Transporte
3341 Vehículos Motorizados
33411 Costo 1,506,000.00
335 Muebles y Enseres 6,257,000.00
336 Equipos Diversos
3361 Equipos para Procesamiento de Información (de cómputo)
33611 Costo 17,510,000.00
3369 Otros Equipos
33691 Costo 15,609,000.00
339 Construcciones y Obras en Curso
3392 Construcciones en Curso 6,455,000.00
34 Intangibles
341 Concesiones, Licencias y Otros Derechos
3412 Licencias
34121 Costo 57,079,000.00
3419 Otros Derechos
34191 Costo 30,000.00
342 Patentes y Propiedad Industrial
3423 Patentes y Marcas 599,000.00
347 Plusvalía Mercantil
3471 Plusvalía Mercantil 4,979,000.00
349 Otros Activos Intangibles
3491 Otros Activos Intangibles
34911 Costo 696,000.00
3492 Intangibles en Curso
34921 Intangibles en Curso 692,000.00
38 Otros Activos
382 Diversos
3829 Otros
38291 Ley de Obra por Impuestos 2,572,000.00
40 Tributos y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud por pagar
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV - Cuenta Propia 1,567,000.00
4017 Impuesto a la Renta
40171 Renta de Tercera Categoria 10,346,000.00
19 Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa
29 Desvalorización de Existencias
291 Mercaderías 7,879,000.00
36 Desvalorización de Activo Inmobilizado
366 Desvalorización de Inversiones Mobiliarias
3662 Inversiones Financieras Representativas de Derecho Patrimonial 112,818,000.00
39 Depreciación, Amortización y Agotamiento Acumulados
391 Depreciación Acumulada
3913 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo
39131 Edificaciones 28,687,000.00
39132 Maquinarias y Equipo de Explotación 110,599,000.00
39133 Equipo de Transporte 674,000.00
39134 Muebles y Enseres 3,676,000.00
39135 Equipos Diversos 23,154,000.00
392 Amortización Acumulada
3921 Intangibles - Costo
39211 Concesiones, Licencias y Otros Derechos 50,414,000.00
39212 Patentes y Propiedad Industrial 238,000.00
39219 Otros Activos Intangibles 46,000.00
122 Anticipos de Clientes 14,817,000.00
401 Gobierno Central 5,054,000.00
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
411 Remuneraciones por Pagar
4115 Vacaciones por Pagar 10,893,000.00
415 Beneficios Sociales de los Trabajadores por Pagar
4151 Compensación por Tiempo de Servicio
41511 Compensación por Tiempo de Servicio 1,077,000.00
419 Otras Remuneraciones y Participaciones por Pagar
4191 Bonos por pagar
41911 Bonos por Pagar a los Trabajadores 4,373,000.00
4192 Otras Remuneraciones menores
41921 Otras Menores 1,478,000.00
42 Cuentas por Pagar Comerciales – Terceros
421 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar
4212 Emitidas 122,049,000.00
4213 Pasivo por Contrato 3,551,000.00
43 Cuentas por Pagar Comerciales - Relacionadas
431 Facturas, Boletas y Otros Comprobantespor pagar
4312 Emitidas
43122 Subsidiarias
431221 PrenSmart S.A.C. 10,189,000.00
431222 Vigenta Inmobiliaria S.A.C. 1,163,000.00
431223 Digital Commerce S.A.C.
431224 WWW. Peru.com 452,000.00
431225 Avansys S.A.C.
431226 Jorsar S.A.C. 8,000.00
431227 Dataimágenes S.A.C. 297,000.00
431228 Suscripciones Integrales S.A.C. 4,716,000.00
431229 Orbis Ventures S.A.C. 2,516,000.00
431231 CDI Logística S.A.C.
431232 Zetta Comunicadores del Perú S.A.C. 188,000.00
431233 Asociadas
431234 Compañía Peruana de Radiodifusión S.A. 1,003,000.00
431235 4kids Corporation S.A.C.
431236 Otras Menores a S/ 1,000,000 69,000.00
44 Cuentas por Pagar a los Accionistas (Socios), Directores y Gerentes
441 Accionistas ( o Socios)
4412 Dividendos
44121 Dividendos 2,014,000.00
45 Obligaciones Financieras
451 Préstamos de Instituciones Financieras y Otras Entidades
4511 Instituciones Financieras
45111 BCP & BBVA (Sindicado)
451111 BCP & BBVA (Sindicado) Corriente 18,500,000.00
451112 BCP & BBVA (Sindicado) - No Corriente 165,387,000.00
454 Otros Instrumentos Financieros por Pagar
4544 Pagarés
45441 Banco de Crédito del Perú - Corriente 62,000,000.00
45442 BANBIF - Corriente 11,000,000.00
45443 Sobregiros bancarios 3,629,000.00
46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros
467 Depósitos Recibidos en Garantía
4671 Depósitos Recibidos en Garantía 1,244,000.00
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas
4691 Intereses por Obligaciones Financieras
46911 Intereses por Obligaciones Financieras 2,852,000.00
4692 Otras Cuentas por Pagar Menores
46921 Otras Cuentas por Pagar Menores 646,000.00
47 Cuentas por Pagar Diversas - Relacionadas
471 Préstamos
4712 Subsidiarias
47121 Amauta Impresiones Comerciales S.A.C. 2,000.00
48 Provisiones
489 Otras Provisiones
4891 Provisiones por Juicios y Demanda Laborales 2,677,000.00
49 Pasivo Diferido
491 Impuesto a la Renta Diferido
4911 Impuesto a la Renta Diferido - Patrimonio
49111 Impuesto a la Renta Diferido - Patrimonio 26,731,000.00
50 Capital
501 Capital Social
5011 Acciones 275,904,000.00
51 Acciones de Inversión
511 Acciones de Inversión 35,795,000.00
58 Reservas
582 Legal 55,181,000.00
585 Facultativas 7,518,000.00
589 Otras Reservas
5891 Otras Reservas de Patrimonio 65,875,000.00
59 Resultados Acumulados
591 Utilidades no Distribuidas
5911 Utilidades Acumuladas
59111 Utilidades Acumuladas 306,893,000.00
---------------- 2 ----------------
60 Compras
60321 Papel periódico 126,492,975.00
42121 Papelsa S.A. 149,261,710.50
---------------- 3 ----------------
25241 Papel Periódico 126,492,975.00
61 Variación de Existencias
61321 Papel Periódico 126,492,975.00
---------------- 4 ----------------
63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros
63111 De carga 41,004,150.00
42123 Transportes Hagemsa S.A.C. 48,384,897.00
---------------- 5 ----------------
94 Gastos de Administración
9463 Gasto de Administración - Transporte de equipos publicitarios 41,004,150.00
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 41,004,150.00
---------------- 6 ----------------
12121 Distribuciones J&M S.A.C. 135,588,136.00
70 Ventas
7041 Terceros 114,905,200.00
---------------- 7 ----------------
74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
7411 Terceros 9,192,416.00
---------------- 8 ----------------
75 Otros Ingresos de Gestión
7599 Otros Ingresos de Gestión 13,668,050.00
---------------- 9 ----------------
67 Gastos Financieros
675 Descuentos Concedidos por Pronto Pago 11,490,520.00
---------------- 10 ----------------
---------------- 11 ----------------
---------------- 12 ----------------
123 Letras por cobrar 16,128,299.00
---------------- 13 ----------------
1412 Adelanto de Remuneraciones
14121 Llosa Valdivia Magaly Rocio 1,480.00
104111 Banco de Crédito del Perú (BCP) 1,480.00
---------------- 14 ----------------
70 Ventas
7041 Terceros 159,780,600.00
---------------- 15 ----------------
12122 Universal Company 159,780,600.00
---------------- 16 ----------------
6352 Edificaciones 2,127,920.00
40111 IGV - Cuenta Propia 383,025.60
42127 Inmobiliarias G & V S.A. 2,510,945.60
---------------- 17 ----------------
94635 Gasto por alquiler de edificación 1,063,960.00
95 Gastos de Ventas
---------------- 18 ----------------
---------------- 19 ----------------
42121 Papelsa S.A. 149,261,710.50
---------------- 20 ----------------
42122 Comersur S.A. 48,384,897.00
---------------- 21 ----------------
62 Gastos de Personal, Directores y Gerentes
621 Remuneraciones
62112 Sueldos y Salarios - Personal 97,730.00
6271 Régimen de Prestaciones de Salud 8,795.70
40173 Renta de Quinta Categoría 7,093.67
403 Instituciones Públicas
4031 ESSALUD 8,795.70
4032 ONP 7,540.13
4071 Administradoras de Fondo de Pensiones (AFP) 5,149.39
4111 Sueldos y Salarios por Pagar
41112 Cuba Mamani Ruben Dario 4,957.23
41113 Choque Ñaupa Carlos Jose 4,320.92
41114 Alvarez Quispe María Mercedes 4,319.27
41115 Bonilla Ccuno Ruth 4,544.94
41116 Apaza Vilca Euler Humberto 4,505.01
41117 Centeno Gallegos Johany 4,675.40
41118 Macedo Montenegro Valentina Soledad 4,615.40
41119 Yanqui Amat Luis Enrique 4,461.75
411110 Huanca Huanca Marilyn 3,206.26
411111 Beisaga Polo Ismael 3,137.70
411112 Sivana Mendoza Gaby 3,699.46
411113 Ramos Coaguila Yesi Elva 3,276.72
411114 Cahuana Lopez Damaris 3,417.63
411115 Rodriguez Torres Rosario 3,194.25
411116 Hancco Toledo Lizbeth Maria 3,054.90
411117 Zapana Cuba Sheydi Angélica 2,871.36
411118 Lopez Cuba Raúl Hipólito 2,834.59
411119 Cuba Seña Maycol 3,495.82
411120 Alvarez Mayca María Antonieta 3,689.01
---------------- 22 ----------------
91 Costos de Servicios
9111 Remuneraciones 46,296.07
941 Gastos de personal 28,538.24
95 Gastos de Ventas
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 106,525.70
---------------- 23 ----------------
---------------- 24 ----------------
6291 Compensación por tiempo de servicios 9,623.69
4151 Compensación por Tiempo de Servicio 9,623.69
---------------- 25 ----------------
95 Gastos de Ventas
---------------- 26 ----------------
6214 Gratificaciones 17,754.28
4114 Gratificaciones por Pagar 17,754.28
---------------- 27 ----------------
95 Gastos de Ventas
---------------- 28 ----------------
6215 Vacaciones 8,144.17
6271 Régimen de Prestaciones de Salud 732.98
40173 Renta de Quinta Categoría 591.14
4031 ESSALUD 732.98
4032 ONP 628.34
4071 Administradoras de Fondo de Pensiones (AFP) 675.81
4111 Sueldos y Salarios por Pagar 6,248.87
---------------- 29 ----------------
95 Gastos de Ventas
---------------- 30 ----------------
60 Compras
60321 Papel periódico 151,791,570.00
42121 Papelsa S.A. 179,114,052.60
---------------- 31 ----------------
25241 Papel Periódico 151,791,570.00
61321 Papel Periódico 151,791,570.00
---------------- 32 ----------------
63111 De carga 41,004,150.00
---------------- 33 ----------------
---------------- 34 ----------------
60 Compras
60322 Tinta para papel 175,226,058.00
42122 Comersur S.A. 206,766,748.44
---------------- 35 ----------------
25242 Tinta para Papel 175,226,058.00
61322 Tinta para Papel 175,226,058.00
---------------- 36 ----------------
42122 Comersur S.A. 206,766,748.44
---------------- 37 ----------------
42122 Comersur S.A. 41,353,349.69
60 Compras
60322 Tinta para papel 35,045,211.60
---------------- 38 ----------------
61322 Tinta para Papel 35,045,211.60
25242 Tinta para Papel 35,045,211.60
---------------- 39 ----------------
42122 Comersur S.A. 41,353,349.69
---------------- 40 ----------------
70 Ventas
7041 Terceros 281,517,740.00
---------------- 41 ----------------
7411 Terceros 33,782,128.80
---------------- 42 ----------------
---------------- 43 ----------------
---------------- 44 ----------------
---------------- 45 ----------------
14122 Alvarez Quispe Maria Mercedes 1,098.60
---------------- 46 ----------------
70 Ventas
7041 Terceros 133,150,500.00
---------------- 47 ----------------
---------------- 48 ----------------
---------------- 49 ----------------
4031 ESSALUD 8,795.70
4032 ONP 7,540.13
---------------- 50 ----------------
---------------- 51 ----------------
95 Gastos de Ventas
---------------- 52 ----------------
---------------- 53 ----------------
621 Remuneraciones
4031 ESSALUD 8,795.70
4032 ONP 7,540.13
14122 Alvarez Quispe Maria Mercedes 1,098.60
---------------- 54 ----------------
95 Gastos de Ventas
---------------- 55 ----------------
---------------- 56 ----------------
---------------- 57 ----------------
95 Gastos de Ventas
---------------- 58 ----------------
---------------- 59 ----------------
95 Gastos de Ventas
---------------- 60 ----------------
4031 ESSALUD 732.98
4032 ONP 628.34
---------------- 61 ----------------
95 Gastos de Ventas
---------------- 62 ----------------
60 Compras
60321 Papel periódico 177,090,165.00
42121 Papelsa S.A. 208,966,394.70
---------------- 63 ----------------
25241 Papel Periódico 177,090,165.00
61321 Papel Periódico 177,090,165.00
---------------- 64 ----------------
63111 De carga 41,004,150.00
---------------- 65 ----------------
---------------- 66 ----------------
42121 Papelsa S.A. 179,114,052.60
---------------- 67 ----------------
---------------- 68 ----------------
70 Ventas
7041 Terceros 57,452,600.00
---------------- 69 ----------------
7411 Terceros 14,937,676.00
---------------- 70 ----------------
---------------- 71 ----------------
---------------- 72 ----------------
---------------- 73 ----------------
---------------- 74 ----------------
---------------- 75 ----------------
---------------- 76 ----------------
70 Ventas
7041 Terceros 79,890,300.00
---------------- 77 ----------------
---------------- 78 ----------------
---------------- 79 ----------------
4031 ESSALUD 8,795.70
4032 ONP 7,540.13
---------------- 80 ----------------
---------------- 81 ----------------
95 Gastos de Ventas
---------------- 82 ----------------
---------------- 83 ----------------
42121 Papelsa S.A. 208,966,394.70
---------------- 84 ----------------
---------------- 85 ----------------
621 Remuneraciones
4031 ESSALUD 8,795.70
4032 ONP 7,540.13
---------------- 86 ----------------
95 Gastos de Ventas
---------------- 87 ----------------
---------------- 88 ----------------
---------------- 89 ----------------
95 Gastos de Ventas
---------------- 90 ----------------
---------------- 91 ----------------
95 Gastos de Ventas
---------------- 92 ----------------
4031 ESSALUD 732.98
4032 ONP 628.34
---------------- 93 ----------------
95 Gastos de Ventas
---------------- 94 ----------------
60 Compras
60321 Papel periódico 212,508,198.00
42121 Papelsa S.A. 250,759,673.64
---------------- 95 ----------------
25241 Papel Periódico 212,508,198.00
61321 Papel Periódico 212,508,198.00
---------------- 96 ----------------
63111 De carga 41,004,150.00
---------------- 97 ----------------
---------------- 98 ----------------
60 Compras
60322 Tinta para papel 175,226,058.00
42122 Comersur S.A. 206,766,748.44
---------------- 99 ----------------
25242 Tinta para Papel 175,226,058.00
61322 Tinta para Papel 175,226,058.00
---------------- 100 ----------------
42122 Comersur S.A. 206,766,748.44
---------------- 101 ----------------
42122 Comersur S.A. 41,353,349.69
60 Compras
60322 Tinta para papel 35,045,211.60
---------------- 102 ----------------
61322 Tinta para Papel 35,045,211.60
25242 Tinta para Papel 35,045,211.60
---------------- 103 ----------------
42122 Comersur S.A. 41,353,349.69
---------------- 104 ----------------
70 Ventas
7041 Terceros 129,268,350.00
---------------- 105 ----------------
7411 Terceros 24,560,986.50
---------------- 106 ----------------
---------------- 107 ----------------
---------------- 108 ----------------
---------------- 109 ----------------
---------------- 110 ----------------
---------------- 111 ----------------
14124 Beisaga Polo Ismael 758.60
104111 Banco de Crédito del Perú (BCP) 758.60
---------------- 112 ----------------
70 Ventas
7041 Terceros 106,520,400.00
---------------- 113 ----------------
---------------- 114 ----------------
5911 Utilidades Acumuladas 153,446,500.00
4412 Dividendos 145,774,175.00
40185 Impuesto a los Dividendos 7,672,325.00
---------------- 115 ----------------
4412 Dividendos 145,774,175.00
---------------- 116 ----------------
40185 Impuesto a los Dividendos 7,672,325.00
---------------- 117 ----------------
---------------- 118 ----------------
4031 ESSALUD 8,795.70
4032 ONP 7,540.13
---------------- 119 ----------------
---------------- 120 ----------------
95 Gastos de Ventas
---------------- 121 ----------------
---------------- 122 ----------------
621 Remuneraciones
4031 ESSALUD 8,795.70
4032 ONP 7,540.13
14124 Beisaga Polo Ismael 758.60
---------------- 123 ----------------
95 Gastos de Ventas
---------------- 124 ----------------
---------------- 125 ----------------
---------------- 126 ----------------
95 Gastos de Ventas
---------------- 127 ----------------
---------------- 128 ----------------
95 Gastos de Ventas
---------------- 129 ----------------
4031 ESSALUD 732.98
4032 ONP 628.34
---------------- 130 ----------------
95 Gastos de Ventas
---------------- 131 ----------------
42121 Papelsa S.A. 250,759,673.64
---------------- 132 ----------------
---------------- 133 ----------------
60 Compras
60321 Papel periódico 161,911,008.00
42121 Papelsa S.A. 191,054,989.44
---------------- 134 ----------------
25241 Papel Periódico 161,911,008.00
61321 Papel Periódico 161,911,008.00
---------------- 135 ----------------
63111 De carga 41,004,150.00
---------------- 136 ----------------
---------------- 137 ----------------
60 Compras
60931 Transporte 13,668,050.00
42124 Transportes Salitas Peru S.A.C. 16,128,299.00
---------------- 138 ----------------
25242 Tinta para Papel 13,668,050.00
61321 Papel Periódico 13,668,050.00
---------------- 139 ----------------
70 Ventas
7041 Terceros 224,065,140.00
---------------- 140 ----------------
7411 Terceros 13,443,908.40
---------------- 141 ----------------
---------------- 142 ----------------
---------------- 143 ----------------
---------------- 144 ----------------
12123 Revista Valcarcel S.A. 120,597,172.71
70 Ventas
7041 Terceros 95,514,947.50
---------------- 145 ----------------
49 Pasivo Diferido
4931 Intereses no Devengados en Transacciones con Terceros 2,199,209.79
---------------- 146 ----------------
14125 Zapana Cuba Sheydi Angelica 690.00
---------------- 147 ----------------
70 Ventas
7041 Terceros 213,040,800.00
---------------- 148 ----------------
---------------- 149 ----------------
---------------- 150 ----------------
4031 ESSALUD 8,795.70
4032 ONP 7,540.13
---------------- 151 ----------------
---------------- 152 ----------------
95 Gastos de Ventas
---------------- 153 ----------------
---------------- 154 ----------------
42121 Papelsa S.A. 191,054,989.44
---------------- 155 ----------------
---------------- 156 ----------------
621 Remuneraciones
4031 ESSALUD 8,795.70
4032 ONP 7,540.13
14125 Zapana Cuba Sheydi Angelica 690.00
---------------- 157 ----------------
95 Gastos de Ventas
---------------- 158 ----------------
---------------- 159 ----------------
---------------- 160 ----------------
95 Gastos de Ventas
---------------- 161 ----------------
---------------- 162 ----------------
95 Gastos de Ventas
---------------- 163 ----------------
4031 ESSALUD 732.98
4032 ONP 628.34
---------------- 164 ----------------
95 Gastos de Ventas
---------------- 165 ----------------
60 Compras
60321 Papel periódico 202,388,760.00
42121 Papelsa S.A. 238,818,736.80
---------------- 166 ----------------
25241 Papel Periódico 202,388,760.00
61321 Papel Periódico 202,388,760.00
---------------- 167 ----------------
63111 De carga 41,004,150.00
---------------- 168 ----------------
---------------- 169 ----------------
60 Compras
60322 Tinta para papel 159,780,600.00
609 Costos Vinculados con las Compras
60931 Transporte 10,129.20
42125 Empresa Tinta AQP S.A. 188,553,060.46
---------------- 170 ----------------
25242 Tinta para Papel 159,790,729.20
61322 Tinta para Papel 159,790,729.20
---------------- 171 ----------------
37 Activo Diferido
3731 Intereses no Devengados en Transacciones con Terceros 5,656,591.81
---------------- 172 ----------------
423 Letras por Pagar 184,781,999.25
---------------- 173 ----------------
73 Descuentos, Rebajas y Bonifcaciones Obtenidos
7311 Terceros 7,989,536.46
---------------- 174 ----------------
70 Ventas
7041 Terceros 206,829,360.00
---------------- 175 ----------------
7411 Terceros 14,478,055.20
---------------- 176 ----------------
---------------- 177 ----------------
---------------- 178 ----------------
---------------- 179 ----------------
14126 Alvarez Mayca María Antonieta 920.00
---------------- 180 ----------------
70 Ventas
7041 Terceros 90,542,340.00
---------------- 181 ----------------
---------------- 182 ----------------
18 Servicios y Otros Contratados por Anticipado
1891 Otros Gastos Contratados por Anticipado 251,200.00
60 Compras
60933 Derechos Aduaneros 15,072.00
1891 Otros Gastos Contratados por Anticipado 251,200.00
42126 Resolute Forest Product US Inc 63,000.96
---------------- 183 ----------------
2851 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos 15,072.00
6132 Suministros 15,072.00
---------------- 184 ----------------
---------------- 185 ----------------
60 Compras
60321 Papel periódico 240,000.00
---------------- 186 ----------------
61321 Papel Periódico 240,000.00
---------------- 187 ----------------
---------------- 188 ----------------
60 Compras
60931 Transporte 10,000.00
60932 Seguros 1,200.00
---------------- 189 ----------------
61321 Papel Periódico 11,200.00
---------------- 190 ----------------
---------------- 191 ----------------
613 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos 1,009,780,159.38
2524 Otros Suministros 1,009,780,159.38
---------------- 192 ----------------
911 Compras de Mercaderías, Materias Primas y Suministros 1,009,780,159.38
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 1,009,780,159.38
---------------- 193 ----------------
---------------- 194 ----------------
4031 ESSALUD 8,795.70
4032 ONP 7,540.13
---------------- 195 ----------------
---------------- 196 ----------------
95 Gastos de Ventas
---------------- 197 ----------------
---------------- 198 ----------------
621 Remuneraciones
4031 ESSALUD 8,795.70
4032 ONP 7,540.13
14126 Alvarez Mayca María Antonieta 920.00
---------------- 199 ----------------
95 Gastos de Ventas
---------------- 200 ----------------
---------------- 201 ----------------
---------------- 202 ----------------
95 Gastos de Ventas
---------------- 203 ----------------
---------------- 204 ----------------
95 Gastos de Ventas
---------------- 205 ----------------
4031 ESSALUD 732.98
4032 ONP 628.34
---------------- 206 ----------------
95 Gastos de Ventas
TOTALES
Folio N° 2
MOVIMIENTO
DEBE HABER
9,674,000.00 10
12
13
14
16
17
18
19
20
21
91,740,000.00 22
23
24
25
26
30,684,000.00 27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
378,000.00 43
44
45
46
47
2,408,000.00 48
49
50
51
52
53
25,296,000.00 54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
40,232,000.00 66
67
68
192,000.00 69
24,129,000.00 70
71
72
740,731,000.00 73
74
75
76
77
78
79
91
94
95
97
45,988,000.00
500,169,000.00
64,075,000.00
2,572,000.00
11,913,000.00
13,491,000.00
7,879,000.00
112,818,000.00
217,488,000.00
14,817,000.00
5,054,000.00
17,821,000.00
125,600,000.00
31,365,000.00
2,014,000.00
260,516,000.00
4,742,000.00
2,000.00
2,677,000.00
26,731,000.00
275,904,000.00
35,795,000.00
128,574,000.00
306,893,000.00
126,492,975.00
22,768,735.50
149,261,710.50
126,492,975.00
126,492,975.00
41,004,150.00
7,380,747.00
48,384,897.00
41,004,150.00
41,004,150.00
135,588,136.00
20,682,936.00
114,905,200.00
9,192,416.00
1,654,634.88
10,847,050.88
16,128,299.00
2,460,249.00
13,668,050.00
11,490,520.00
2,068,293.60
13,558,813.60
11,490,520.00
11,490,520.00
111,182,271.52
111,182,271.52
16,128,299.00
16,128,299.00
1,480.00
1,480.00
159,780,600.00
159,780,600.00
159,780,600.00
159,780,600.00
2,127,920.00
383,025.60
2,510,945.60
1,063,960.00
1,063,960.00
2,127,920.00
2,510,945.60
2,510,945.60
149,261,710.50
149,261,710.50
48,384,897.00
48,384,897.00
106,525.70
28,578.90
1,480.00
76,466.80
46,296.07
28,538.24
31,691.40
106,525.70
76,466.80
76,466.80
9,623.69
9,623.69
4,182.46
2,578.19
2,863.05
9,623.69
17,754.28
17,754.28
7,716.01
4,756.37
5,281.90
17,754.28
8,877.14
2,628.27
6,248.87
3,858.01
2,378.19
2,640.95
8,877.14
151,791,570.00
27,322,482.60
179,114,052.60
151,791,570.00
151,791,570.00
41,004,150.00
7,380,747.00
48,384,897.00
41,004,150.00
41,004,150.00
175,226,058.00
31,540,690.44
206,766,748.44
175,226,058.00
175,226,058.00
206,766,748.44
206,766,748.44
41,353,349.69
6,308,138.09
35,045,211.60
35,045,211.60
35,045,211.60
41,353,349.69
41,353,349.69
332,190,933.20
50,673,193.20
281,517,740.00
33,782,128.80
6,080,783.18
39,862,911.98
16,128,299.00
2,460,249.00
13,668,050.00
292,328,021.22
292,328,021.22
16,128,299.00
16,128,299.00
1,098.60
1,098.60
133,150,500.00
133,150,500.00
133,150,500.00
133,150,500.00
4,015,063.71
4,015,063.71
28,578.90
28,578.90
2,127,920.00
383,025.60
2,510,945.60
1,063,960.00
1,063,960.00
2,127,920.00
2,510,945.60
2,510,945.60
106,525.70
28,578.90
1,098.60
76,848.20
46,296.07
28,538.24
31,691.40
106,525.70
76,848.20
76,848.20
9,623.69
9,623.69
4,182.46
2,578.19
2,863.05
9,623.69
17,754.28
17,754.28
7,716.01
4,756.37
5,281.90
17,754.28
9,610.12
2,628.27
6,248.87
4,176.56
2,574.55
2,859.01
9,610.12
177,090,165.00
31,876,229.70
208,966,394.70
177,090,165.00
177,090,165.00
41,004,150.00
7,380,747.00
48,384,897.00
41,004,150.00
41,004,150.00
179,114,052.60
179,114,052.60
48,384,897.00
48,384,897.00
67,794,068.00
10,341,468.00
57,452,600.00
14,937,676.00
2,688,781.68
17,626,457.68
16,128,299.00
2,460,249.00
13,668,050.00
5,745,260.00
1,034,146.80
6,779,406.80
5,745,260.00
5,745,260.00
43,388,203.52
43,388,203.52
16,128,299.00
16,128,299.00
1,200.00
1,200.00
79,890,300.00
79,890,300.00
79,890,300.00
79,890,300.00
4,098,214.05
4,098,214.05
28,578.90
28,578.90
2,127,920.00
383,025.60
2,510,945.60
1,063,960.00
1,063,960.00
2,127,920.00
2,510,945.60
2,510,945.60
208,966,394.70
208,966,394.70
48,384,897.00
48,384,897.00
106,525.70
28,578.90
1,200.00
76,746.80
46,296.07
28,538.24
31,691.40
106,525.70
76,746.80
76,746.80
9,623.69
9,623.69
4,182.46
2,578.19
2,863.05
9,623.69
17,754.28
17,754.28
7,716.01
4,756.37
5,281.90
17,754.28
8,877.14
2,628.27
6,248.87
3,858.01
2,378.19
2,640.95
8,877.14
212,508,198.00
38,251,475.64
250,759,673.64
212,508,198.00
212,508,198.00
41,004,150.00
7,380,747.00
48,384,897.00
41,004,150.00
41,004,150.00
175,226,058.00
31,540,690.44
206,766,748.44
175,226,058.00
175,226,058.00
206,766,748.44
206,766,748.44
41,353,349.69
6,308,138.09
35,045,211.60
35,045,211.60
35,045,211.60
41,353,349.69
41,353,349.69
152,536,653.00
23,268,303.00
129,268,350.00
24,560,986.50
4,420,977.57
28,981,964.07
16,128,299.00
2,460,249.00
13,668,050.00
12,926,835.00
2,326,830.30
15,253,665.30
12,926,835.00
12,926,835.00
108,301,023.63
108,301,023.63
16,128,299.00
16,128,299.00
758.60
758.60
106,520,400.00
106,520,400.00
106,520,400.00
106,520,400.00
153,446,500.00
145,774,175.00
7,672,325.00
145,774,175.00
145,774,175.00
7,672,325.00
7,672,325.00
1,954,920.21
1,954,920.21
28,578.90
28,578.90
2,127,920.00
383,025.60
2,510,945.60
1,063,960.00
1,063,960.00
2,127,920.00
2,510,945.60
2,510,945.60
106,525.70
28,578.90
758.60
77,188.20
46,296.07
28,538.24
31,691.40
106,525.70
77,188.20
77,188.20
9,623.69
9,623.69
4,182.46
2,578.19
2,863.05
9,623.69
17,754.28
17,754.28
7,716.01
4,756.37
5,281.90
17,754.28
8,877.14
2,628.27
6,248.87
3,858.01
2,378.19
2,640.95
8,877.14
250,759,673.64
250,759,673.64
48,384,897.00
48,384,897.00
161,911,008.00
29,143,981.44
191,054,989.44
161,911,008.00
161,911,008.00
41,004,150.00
7,380,747.00
48,384,897.00
41,004,150.00
41,004,150.00
13,668,050.00
2,460,249.00
16,128,299.00
13,668,050.00
13,668,050.00
264,396,865.20
40,331,725.20
224,065,140.00
13,443,908.40
2,419,903.51
15,863,811.91
16,128,299.00
2,460,249.00
13,668,050.00
248,533,053.29
248,533,053.29
16,128,299.00
16,128,299.00
120,597,172.71
18,396,178.89
95,514,947.50
6,686,046.33
2,199,209.79
2,199,209.79
690.00
690.00
213,040,800.00
213,040,800.00
213,040,800.00
213,040,800.00
3,179,534.68
3,179,534.68
28,578.90
28,578.90
2,127,920.00
383,025.60
2,510,945.60
1,063,960.00
1,063,960.00
2,127,920.00
2,510,945.60
2,510,945.60
191,054,989.44
191,054,989.44
48,384,897.00
48,384,897.00
106,525.70
28,578.90
690.00
77,256.80
46,296.07
28,538.24
31,691.40
106,525.70
77,256.80
77,256.80
9,623.69
9,623.69
4,182.46
2,578.19
2,863.05
9,623.69
17,754.28
17,754.28
7,716.01
4,756.37
5,281.90
17,754.28
8,877.14
2,628.27
6,248.87
3,858.01
2,378.19
2,640.95
8,877.14
202,388,760.00
36,429,976.80
238,818,736.80
202,388,760.00
202,388,760.00
41,004,150.00
7,380,747.00
48,384,897.00
41,004,150.00
41,004,150.00
159,790,729.20
28,762,331.26
188,553,060.46
159,790,729.20
159,790,729.20
5,656,591.81
5,656,591.81
184,781,999.25
184,781,999.25
9,427,653.02
1,438,116.56
7,989,536.46
244,058,644.80
37,229,284.80
206,829,360.00
14,478,055.20
2,606,049.94
17,084,105.14
16,128,299.00
2,460,249.00
13,668,050.00
226,974,539.66
226,974,539.66
16,128,299.00
16,128,299.00
920.00
920.00
90,542,340.00
90,542,340.00
90,542,340.00
90,542,340.00
251,200.00
15,072.00
47,928.96
251,200.00
63,000.96
15,072.00
15,072.00
63,000.96
63,000.96
240,000.00
240,000.00
240,000.00
240,000.00
240,000.00
240,000.00
10,000.00
11,200.00
11,200.00
11,200.00
11,200.00
11,200.00
1,009,780,159.38
1,009,780,159.38
1,009,780,159.38
1,009,780,159.38
6,472,802.81
6,472,802.81
28,578.90
28,578.90
2,127,920.00
383,025.60
2,510,945.60
1,063,960.00
1,063,960.00
2,127,920.00
2,510,945.60
2,510,945.60
106,525.70
28,578.90
920.00
77,026.80
46,296.07
28,538.24
31,691.40
106,525.70
77,026.80
77,026.80
9,623.69
9,623.69
4,182.46
2,578.19
2,863.05
9,623.69
17,754.28
17,754.28
7,716.01
4,756.37
5,281.90
17,754.28
8,877.14
2,628.27
6,248.87
3,858.01
2,378.19
2,640.95
8,877.14
14,286,806,008.28 14,286,806,475.31
-467.02
1,906,012,752.21 1,823,772,288.08
2,387,566,210.71 2,091,077,034.20
30,684,000.00 -
384,147.20 6,147.20
2,408,000.00 -
25,296,000.00 -
251,200.00 251,200.00
- 13,491,000.00
- -
- -
- -
- -
- -
1,596,325,571.20 1,079,870,582.58
192,000.00 -
- -
24,395,272.00 -
- 7,879,000.00
740,731,000.00 -
45,988,000.00 -
- -
500,169,000.00 -
64,075,000.00 -
- -
- 112,818,000.00
5,656,591.81 -
2,572,000.00 -
- 217,488,000.00
391,476,563.77 242,652,543.83
461,533.63 18,484,294.68
1,926,911,028.97 2,540,624,961.01
- 31,365,000.00
145,774,175.00 147,788,175.00
- 260,516,000.00
- 4,742,000.00
- 2,000.00
- 2,677,000.00
- 28,930,209.79
- 275,904,000.00
- 35,795,000.00
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- 128,574,000.00
153,446,500.00 306,893,000.00
1,556,358,643.20 70,090,423.20
1,079,870,582.58 1,556,359,843.20
857,417.87 -
258,792,420.00 -
- -
- -
- -
30,162,615.00 -
- -
- -
- 1,892,478,277.50
- -
- -
- 7,989,536.46
110,395,170.90 -
- 88,694,346.33
- -
- -
- -
- 1,299,592,612.24
1,010,152,793.18 -
252,638,362.25 -
6,638,841.82 -
30,162,615.00 -
14,286,806,008.28 14,286,806,475.31
-467.02
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
RUC: 20143229816
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (1)
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (1)
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (1)
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (1)
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (1)
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (1)
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (1)
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (1)
RUC:

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (1)
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (1)
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (1)
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (1)
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (1)
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (1)
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (1)
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (1)
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (1)
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (1)
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (1)
RUC:

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (1)
OMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA EDITORA EL COMERCIO S.A.
N DE LA CUENTA CONTABLE (1)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

TOTALES

TOTALES

TOTALES

TOTALES

TOTALES

TOTALES

TOTALES

TOTALES

TOTALES

TOTALES

TOTALES

TOTALES

TOTALES

TOTALES

TOTALES

TOTALES

TOTALES

TOTALES

TOTALES

TOTALES
10
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
BALANCE DE COMPROBACIÓN
PERÍODO: Anual
RUC: 20143229816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA EDITORA
COD. SUB- CUENTAS DEL PCGE

13 Cuentas por Cobrar Comerciales - Relacionadas
16 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros
17 Cuentas por Cobrar Diversas - Relacionadas
19 Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa
26 Envases y embalajes
29 Desvalorización de Existencias
30 Inversiones Mobiliarias
31 Inversiones Inmobiliarias
33 Inmuebles, maquinaría y equipo
34 Intangibles
36 Desvalorización de Activo Inmobilizado
37 Activo Diferido
38 Otros Activos
39 Depreciación, Amortización y Agotamiento Acumulados
43 Cuentas por Pagar Comerciales - Relacionadas
45 Obligaciones Financieras
46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros
47 Cuentas por Pagar Diversas - Relacionadas
48 Provisiones
49 Pasivo Diferido
50 Capital
51 Acciones de Inversión
58 Reservas
60 Compras
70 Ventas
73 Descuentos, Rebajas y Bonifcaciones Obtenidos
95 Gastos de Ventas
TOTALES
CIAL: EMPRESA EDITORA EL COMERCIO S.A.
BALA
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1,906,012,752.21 1,823,772,288.08 82,240,464.13

2,387,566,210.71 2,091,077,034.20 296,489,176.51
30,684,000.00 - 30,684,000.00
384,147.20 6,147.20 378,000.00
2,408,000.00 - 2,408,000.00
25,296,000.00 - 25,296,000.00
251,200.00 251,200.00 - -
- 13,491,000.00 13,491,000.00
1,596,325,571.20 1,079,870,582.58 516,454,988.63
192,000.00 - 192,000.00
24,395,272.00 - 24,395,272.00
- 7,879,000.00 7,879,000.00
740,731,000.00 - 740,731,000.00
45,988,000.00 - 45,988,000.00
500,169,000.00 - 500,169,000.00
64,075,000.00 - 64,075,000.00
- 112,818,000.00 112,818,000.00
5,656,591.81 - 5,656,591.81
2,572,000.00 - 2,572,000.00
- 217,488,000.00 217,488,000.00
391,476,563.77 242,652,543.83 148,824,019.94
461,533.63 18,484,294.68 18,022,761.06
1,926,911,028.97 2,540,624,961.01 613,713,932.05
- 31,365,000.00 31,365,000.00
145,774,175.00 147,788,175.00 2,014,000.00
- 260,516,000.00 260,516,000.00
- 4,742,000.00 4,742,000.00
- 2,000.00 2,000.00
- 2,677,000.00 2,677,000.00
- 28,930,209.79 28,930,209.79
- 275,904,000.00 275,904,000.00
- 35,795,000.00 35,795,000.00
- 128,574,000.00 128,574,000.00
153,446,500.00 306,893,000.00 153,446,500.00
1,556,358,643.20 70,090,423.20 1,486,268,220.00
1,079,870,582.58 1,556,359,843.20 476,489,260.63
857,417.87 - 857,417.87
258,792,420.00 - 258,792,420.00
30,162,615.00 - 30,162,615.00
- 1,892,478,277.50 1,892,478,277.50
- 7,989,536.46 7,989,536.46
110,395,170.90 - 110,395,170.90
- 88,694,346.33 88,694,346.33
- 1,299,592,612.24 1,299,592,612.24
1,010,152,793.18 - 1,010,152,793.18
252,638,362.25 - 252,638,362.25
6,638,841.82 - 6,638,841.82
30,162,615.00 - 30,162,615.00
14,286,806,008.28 14,286,806,475.31 5,672,621,969.02 5,672,622,436.05

BALANCE DE COMPROBACIÓN
TRANSFERENCIAS Y CANCELACIONES CUENTAS DE BALANCE
DEBE HABER ACTIVO PASIVO
82,240,464.13 -
296,489,176.51 -
30,684,000.00 -
378,000.00 -
2,408,000.00 -
25,296,000.00 -
- -
- 13,491,000.00
516,454,988.63 -
192,000.00 -
24,395,272.00 -
- 7,879,000.00
740,731,000.00 -
45,988,000.00 -
500,169,000.00 -
64,075,000.00 -
- 112,818,000.00
5,656,591.81 -
2,572,000.00 -
- 217,488,000.00
148,824,019.94 -
- 18,022,761.06
- 613,713,932.05
- 31,365,000.00
- 2,014,000.00
- 260,516,000.00
- 4,742,000.00
- 2,000.00
- 2,677,000.00
- 28,930,209.79
- 275,904,000.00
- 35,795,000.00
- 128,574,000.00
- 153,446,500.00
1,299,592,612.24
1,010,152,793.18
252,638,362.25
6,638,841.82
30,162,615.00
1,299,592,612.24 1,299,592,612.24 2,486,553,513.01 1,907,378,402.90

579,175,110.12
2,486,553,513.01 2,486,553,513.01
RESULTADOS POR NATURALEZA FUNCION
PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS

1,486,268,220.00
476,489,260.63
857,417.87
258,792,420.00
30,162,615.00
1,892,478,277.50 1,892,478,277.50
7,989,536.46 7,989,536.46
110,395,170.90 110,395,170.90
88,694,346.33 88,694,346.33
1,010,152,793.18
252,638,362.25
6,638,841.82
30,162,615.00
1,886,475,843.77 2,465,651,420.91 1,409,987,783.14 1,989,162,160.29

579,175,577.14 579,174,377.14
2,465,651,420.91 2,465,651,420.91 1,989,162,160.29 1,989,162,160.29
FACULTAD DE CONTABILIDAD Y F
CODIGO 100000N01A: CURSO INTE
Unidad 3: Transacciones del segundo semestre.
Casuística de Julio a Diciembre
OPERACIONES DE VENTA
· Operaciones Habituales de Ventas

· Venta de Activo Fijo Tangible
JULIO
1. Venta de mercaderías o servicios por el monto de S/. 300,000.00 sin IGV de fecha 15.07.2019 Fa
MATINELLI SAC, el costo de esta venta es el 65% del valor.
Fecha RUC Proveedor

15-Jul-2019 20101074443 MATINELLI SAC
Costo de Ventas
2. Venta de mercaderías o servicios por el monto de S/. 600,000.00 Fecha 20.07.2019 Factura 001
de la venta es el 50% del valor.
Fecha RUC Proveedor

20-Jul-2019 20895610123 HELICENTRO PERÚ SAC
Costo de Ventas
AGOSTO
3. Venta de mercaderías o servicios del rubro de negocio por el monto de S/. 460,000.00 Fech
PERU SAC, el costo de ventas de la mercadería o prestación de servicios es el 75% del valor.
Fecha RUC Proveedor
15-Aug-2019 20151515123 NEGOCIACIONES PERÚ SAC.
Costo de Ventas
4. Se realiza la prestación de servicios de ASESORÍA por el monto de S/. 150,000.00 Fecha 20.
realizar dicho servicio se contrata un personal externo cuya factura es por el monto de S/. 80,000.0
CONTRATO DE ASESORÍA TERCERO
Fecha RUC Proveedor

20-Aug-2019 20758536748 ASESORÍA SAC.
EMISIÓN DE FACTURA A MILAGRITOS SAC.
Fecha RUC Proveedor

20-Aug-2019 20101010123 MILAGRITOS SAC.
SEPTIEMBRE
5. Realiza el alquiler de MAQUINARIA por el monto de S/. 60,000.00 Fecha 20.09.2019 Factura 001
Fecha RUC Proveedor

20-Sep-2019 20103221016 MATRICIDAD SAC.
ventas es el 60% del valor.
Fecha RUC Proveedor

30-Sep-2019 20105555555 EMPRESA SI SE PUEDE SAC.
Costo de Ventas
OCTUBRE
7. Brinda el servicio de alquiler de OFICINAS para evento deportivo por el monto de S/. 160,000
ASOCIADOS EIRL
Fecha RUC Proveedor

10-Oct-2019 20101010123 BURGA Y ASOCIADOS EIRL.
8. Prestación de servicios por el monto de S/. 65,000.00 Fecha 30.10.2019 Factura 001-210 RUC 2
Fecha RUC Proveedor

30-Oct-2019 20101012845 PRESENCIA LATINA SRL.
NOVIEMBRE
9. Realiza el alquiler de MAQUINARIA por el monto de S/. 90,000.00 Fecha 5.11.2019 Factura 001-
Fecha RUC Proveedor

05-Nov-2019 20999010127 LABORATORIOS ELECTRICOS SAC.
10. Brinda el servicio de alquiler de OFICINAS para evento de caridad por el monto de S/. 210,000.
Fecha RUC Proveedor

11-Nov-2019 20101666622 MATINELLI SAC.
DICIEMBRE
11. Enajenación del VEHICULO por el monto de S/. 80,000.00 Fecha 15.12.2019 Factura 001-215 R
Fecha RUC Proveedor

15-Dec-2019 20339525626 CHEVROLET CALLAO SAC.
Valor en Libros
Costo
Depreciación Acumulada
Neto en Libros
CONTABILIZACIÓN EN BASE A LA NIIF 5 .- "ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENID
VALOR RAZONABLE
ACTIVO VALOR EN LIBROS

VEHICULO S/. 58,000.00
el 60% del valor.
Fecha RUC Proveedor

15-Dec-2019 20101010123 JUANITA VARGAS SAC.
Costo de Ventas
OPERACIONES DE COMPRA
· Operaciones Habituales de Compra

· Compra de Activo Fijo e Intangible
JULIO
1. Adquisición de un VEHICULO por el monto de S/. 60,000.00 Fecha 10.07.2019 Factur
Fecha RUC Proveedor

10-Jul-2019 20339525626 CHEVROLET CALLAO SAC.
2. Adquisición de LICENCIA DE SOFTWARE CONTABLE por el monto de S/. 85,000.00
Fecha RUC Proveedor

31-Jul-2019 20101010123 REAL SYSTEMS SAC.
3. Factura por arrendamiento de almacén administrativo mes de JULIO por el monto

DUEÑAS SAC
Fecha RUC Proveedor

31-Jul-2019 20102011283 INMOBILIARIA DUEÑAS SAC.
AGOSTO
4. Compra de papelería y útiles de oficina por el monto de S/. 68,000.00 Fecha 10.08.20
Fecha RUC Proveedor

10-Aug-2019 20101010123 PROVEEDORES DE OFICINA SAC.
5. Factura por arrendamiento de almacén administrativo mes de AGOSTO por el mont

DUEÑAS SAC
Fecha RUC Proveedor

30-Aug-2019 20102011283 INMOBILIARIA DUEÑAS SAC.
SEPTIEMBRE
Fecha RUC Proveedor

10-Sep-2019 20101010123 JUANITA VARGAS SAC.
7. Factura por arrendamiento de almacén administrativo mes de SEPTIEMBRE p

INMOBILIARIA DUEÑAS SAC
Fecha RUC Proveedor

30-Sep-2019 20102011283 INMOBILIARIA DUEÑAS SAC.
OCTUBRE
Fecha RUC Proveedor

10-Oct-2019 20101010123 JUANITA VARGAS SAC.
9. Factura por arrendamiento de almacén administrativo mes de OCTUBRE por el mon

DUEÑAS SAC
Fecha RUC Proveedor

30-Oct-2019 20102011283 INMOBILIARIA DUEÑAS SAC.
NOVIEMBRE
Fecha RUC Proveedor

10-Nov-2019 20101010123 JUANITA VARGAS SAC.
11. Factura por arrendamiento de almacén administrativo mes de NOVIEMBRE p

Fecha RUC Proveedor

28-Nov-2019 20102011283 INMOBILIARIA DUEÑAS SAC.
DICIEMBRE
Fecha RUC Proveedor

10-Dec-2019 20101010123 JUANITA VARGAS SAC.
13. Factura por arrendamiento de almacén administrativo mes de DICIEMBRE p

Fecha RUC Proveedor
15-Dec-2019 20102011283 INMOBILIARIA DUEÑAS SAC.
E CONTABILIDAD Y FINANZAS
00N01A: CURSO INTEGRADOR
entas
de fecha 15.07.2019 Factura 001-201 RUC 20101074443
FACTURA Valor IGV 18% Importe

0001 201 300,000.00 54,000.00 354,000.00
65% 195,000.00
0.07.2019 Factura 001-202 RUC 20895610123 HELICENTRO PERU SAC, el costo
FACTURA Valor IGV Importe

0001 202 508,474.58 91,525.42 600,000.00
50% 254,237.29
e S/. 460,000.00 Fecha 15.08.2019 Factura 001-203 RUC 20151515123 NEGOCIACIONES

el 75% del valor.
0001 203 S/. 389,830.51 S/. 70,169.49 S/. 460,000.00
75% S/. 292,372.88

150,000.00 Fecha 20.08.2019 Factura 001-204 RUC 20101010123 MILAGRITOS SAC, para
monto de S/. 80,000.00 sin IGV.

0002 568 S/. 80,000.00 S/. 14,400.00 S/. 94,400.00

0001 204 S/. 127,118.64 S/. 22,881.36 S/. 150,000.00
20.09.2019 Factura 001-206 RUC 20103221016 MATRICIDAD SAC

0001 206 S/. 50,847.46 S/. 9,152.54 S/. 60,000.00
30.09.2019 Factura 001-208 RUC 20105555555 EMPRESA SI SE PUEDE SAC, el costo de

0001 208 S/. 211,864.41 S/. 38,135.59 S/. 250,000.00
60% S/. 127,118.64
monto de S/. 160,000.00 Fecha 10.10.2019 Factura 001-209 RUC 20101010123 BURGA Y

0001 209 S/. 135,593.22 S/. 24,406.78 S/. 160,000.00
actura 001-210 RUC 20101012845 PRESENCIA LATINA SRL

0001 210 S/. 55,084.75 S/. 9,915.25 S/. 65,000.00
5.11.2019 Factura 001-212 RUC 20999010127 LABORATORIOS ELECTRICOS SAC

0001 212 S/. 76,271.19 S/. 13,728.81 S/. 90,000.00
monto de S/. 210,000.00 Fecha 11.11.2019 Factura 001-213 RUC 20101666622 MATINELLI SAC

0001 213 S/. 177,966.10 S/. 32,033.90 S/. 210,000.00
2019 Factura 001-215 RUC 20339525626 CHEVROLET CALLAO SAC

0001 215 S/. 67,796.61 S/. 12,203.39 S/. 80,000.00
S/. 150,000.00
n Acumulada S/. 92,000.00
S/. 58,000.00
RRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES DISCONTINUADAS"
VALOR DE REALIZACIÓN AJUSTE

S/. 67,796.61 NO AJUSTE
5.12.2019 Factura 001-216 RUC 20101010123 JUANITA VARGAS SAC, el costo de ventas es

0001 216 S/. 77,966.10 S/. 14,033.90 S/. 92,000.00
60% S/. 46,779.66

uales de Compra
Fijo e Intangible
cha 10.07.2019 Factura 0001-456 RUC 20339525626 CHEVROLET CALLAO SAC
oveedor FACTURA Valor IGV

ET CALLAO SAC. 0001 456 S/. 50,847.46 S/. 9,152.54
monto de S/. 85,000.00 Fecha 31.07.2019 Factura 001-650 RUC 20101010123 REAL SYSTEMS SAC

YSTEMS SAC. 0001 650 S/. 72,033.90 S/. 12,966.10
e JULIO por el monto de S/. 35,000.00 Fecha 31.07.2019 Factura 001-111 RUC 20102011283 INMOBILIARIA

RIA DUEÑAS SAC. 0001 111 S/. 29,661.02 S/. 5,338.98
000.00 Fecha 10.08.2019 Factura 001-123 RUC 20101010123 PROVEEDORES DE OFICINA SAC

ES DE OFICINA SAC. 0001 123 S/. 57,627.12 S/. 10,372.88
AGOSTO por el monto de S/. 35,000.00 Fecha 30.08.2019 Factura 001-112 RUC 20102011283 INMOBILIARIA

RIA DUEÑAS SAC. 0001 112 S/. 29,661.02 S/. 5,338.98
00.00 Fecha 10.09.2019 Factura 001-124 RUC 20101010123 JUANITA VARGAS SAC

VARGAS SAC. 0001 124 S/. 2,542.37 S/. 457.63
de SEPTIEMBRE por el monto de S/. 35,000.00 Fecha 30.09.2019 Factura 001-113 RUC 20102011283

RIA DUEÑAS SAC. 0001 113 S/. 29,661.02 S/. 5,338.98

VARGAS SAC. 0001 130 S/. 2,542.37 S/. 457.63
OCTUBRE por el monto de S/. 35,000.00 Fecha 30.10.2019 Factura 001-114 RUC 20102011283 INMOBILIARIA

RIA DUEÑAS SAC. 0001 114 S/. 29,661.02 S/. 5,338.98

VARGAS SAC. 0001 135 S/. 2,542.37 S/. 457.63
es de NOVIEMBRE por el monto de S/. 35,000.00 Fecha 28.11.2019 Factura 001-115 RUC 20102011283

RIA DUEÑAS SAC. 0001 115 S/. 29,661.02 S/. 5,338.98

VARGAS SAC. 0001 138 S/. 2,542.37 S/. 457.63
es de DICIEMBRE por el monto de S/. 35,000.00 Fecha 15.12.2019 Factura 001-116 RUC 20102011283
RIA DUEÑAS SAC. 0001 116 S/. 29,661.02 S/. 5,338.98
TINELLI SAC
Importe
S/. 60,000.00
L SYSTEMS SAC
Importe
S/. 85,000.00
20102011283 INMOBILIARIA
Importe
S/. 35,000.00
OFICINA SAC
Importe
S/. 68,000.00
Importe
S/. 35,000.00
Importe
S/. 3,000.00
001-113 RUC 20102011283
Importe
S/. 35,000.00
Importe
S/. 3,000.00
Importe
S/. 35,000.00
Importe
S/. 3,000.00
001-115 RUC 20102011283
Importe
S/. 35,000.00
AC
Importe
S/. 3,000.00
001-116 RUC 20102011283

Importe
S/. 35,000.00
RUC: 20143229816
NUMERO
FECHA DE
COD. UNICO COMP. DE
VENCIM. Y/O
PAGO
O RAZON SOCIAL
MAQ. REG.
TIPO NUMERO
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

RUC: 20143229816
NUMERO
FECHA DE
COD. UNICO COMP. DE
VENCIM. Y/O
DE LA EXPORTACION
GRAVADA BASE ISC IGV Y/O IPM FORMAN PARTE DE
PAGO
O RAZON SOCIAL
MAQ. REG.
TIPO NUMERO
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
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RUC: 20143229816
NUMERO
FECHA DE
COD. UNICO COMP. DE
VENCIM. Y/O
PAGO
O RAZON SOCIAL
MAQ. REG.
TIPO NUMERO
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RUC: 20143229816
NUMERO
FECHA DE
COD. UNICO COMP. DE
VENCIM. Y/O
PAGO
O RAZON SOCIAL
MAQ. REG.
TIPO NUMERO
05 4/13/2019 4/13/2019 01 F001 01211 UNIVERSAL 106,520,400.00 0.00 0.00
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TOTALES 106,520,400.00 105,448,578.50 0.00 0.00 18,980,744.13 0.00

RUC: 20143229816
NUMERO
FECHA DE
COD. UNICO COMP. DE
VENCIM. Y/O
PAGO
O RAZON SOCIAL
MAQ. REG.
TIPO NUMERO
04 5/10/2019 11/6/2019 01 F001 01214 06 20122324341 REVISTA VALCARCEL S.A. 102,200,993.83 18,396,178.89
05 5/12/2019 5/12/2019 01 F001 01215 UNIVERSAL 213,040,800.00 0.00 0.00
0.00 0.00
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TOTALES 213,040,800.00 326,490,275.43 0.00 0.00 58,768,249.58 0.00

RUC: 20143229816
NUMERO
FECHA DE
COD. UNICO COMP. DE
VENCIM. Y/O
PAGO
O RAZON SOCIAL
MAQ. REG.
TIPO NUMERO
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
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0.00 0.00
0.00 0.00
TOTALES 90,542,340.00 206,019,354.80 0.00 0.00 37,083,483.86 0.00
IMPORTE TOTAL
TIPO DE
DE PAGO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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0.00
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0.00
0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

IMPORTE TOTAL
TIPO DE
DE PAGO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

IMPORTE TOTAL
TIPO DE
DE PAGO
67,794,068.00
-17,626,457.68 03-03-19 01 F001 1206
16,128,299.00
-6,779,406.80 03-03-19 01 F001 1206
79,890,300.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
139,406,802.52

IMPORTE TOTAL
TIPO DE
DE PAGO
152,536,653.00
-28,981,964.07 03-04-19 01 F001 1209
16,128,299.00
-15,253,665.30 03-04-19 01 F001 1209
106,520,400.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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0.00
0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
230,949,722.63
IMPORTE TOTAL
TIPO DE
DE PAGO
264,396,865.20
-15,863,811.91 01-05-19 01 F001 1212
16,128,299.00
120,597,172.71
213,040,800.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
598,299,325.00

IMPORTE TOTAL
TIPO DE
DE PAGO
244,058,644.80
-17,084,105.14 05-06-19 01 F001 1216
16,128,299.00
90,542,340.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
333,645,178.66

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PRESENTACION DEL PCGE DE LA EMPRESA A 5 DIGITOS DEL SECTOR ECONOMICO

EMPRESA EDITORA EL COMERCIO S.A.

EMPRESA EDITORA EL COMERCIO S.A.

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

EXISTENCIAS POR RECIBIR

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOBILIZADO

DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS

CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS),

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

OTROS GASTOS DE GESTIÓN

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no

Total de Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos

EMPRESA EDITORA EL COMERCIO S.A.

Básica por Acción de Inversión en Operaciones

4D0101 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2017

4D0136 Total incremento (disminución) en el patrimonio

4D0236 Total incremento (disminución) en el patrimonio

EMPRESA EDITORA EL COMERCIO S.A.

Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas 0

Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación 0

Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Participación en Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y

Importes Eliminados del Patrimonio E Incluidos en el Importe en Libros de

Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero 0

Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de

Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la

Ganancias (Pérdidas) por Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con

Ajustes de Reclasificación sobre Activos Financieros Medidos al Valor

Participacion de Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y

ARCHIVO ESTRUCTURADO XBRL

EMPRESA EDITORA EL COMERCIO S.A.

Capital Primas de Acciones de Acciones Propias en Otras Reservas de

275,904 35,795 62,299

275,904 35,795 62,699

275,904 35,795 62,699

275,904 35,795 62,699

Resultados Reserva de Ganancias y Pérdidas por Inversiones Superávit de

CANT. UNID. DESCRIPCIÓN P. UNITARIO

3 0.00 0.00 0.00

Liquidacion de Impuestos Mensual

Percepciones Declaradas 0.00

Retenciones Declaradas 0.00

En el mes de enero 2019 se obtuvo un saldo a favor de IGV,

LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS - FEBRERO DEL

3 0.00 0.00 0.00