สารบัญ

หน้ า
แนวทางและหลักเกณฑ์วิธีการคำนวณต้นทุนผลผลิต 1
แบบรายงานต้นทุนผลผลิตของปี งบประมาณ พ.ศ. 2553 งวด 12 เดือน (ต.ค. 52 -30 ก.ย.53)
ตารางที่ 1 รายงานรายได้แยกประเภทตามแหล่งของเงิน 3
ตารางที่ 2 รายงานประเภทค่าใช้จ่ายของหน่วยงาน 4
ตารางที่ 3 รายงานต้นทุนกิจกรรม 5
ตารางที่ 4 รายงานต้นทุนผลผลิต 6
แนวทางเพิม่ ประสิ ทธิ ภาพการดำเนินงาน สำหรับปี งบประมาณ พ.ศ. 2554 7
ภาคผนวก คำสัง่ แต่งตั้งคณะทำงานจัดทำต้นทุนผลผลิต
 3

แนวทางและหลักเกณฑ์ วธิ ีการคำนวณต้ นทุนผลผลิต

ของมหาวิทยาลัยนครพนม ประจำปี งบประมาณ พ.ศ. 2553
ขั้นตอนการคำนวณต้ นทุนผลผลิตของมหาวิทยาลัยนครพนม มีดงั นี้
ขั้นที่ 1 การกำหนดผลผลิตของมหาวิทยาลัย
1.1 โครงการสนับสนุนการจัดการศึกษาโดยไม่เสี ยค่าใช้จ่าย 15 ปี
1.2 ผลผลิตผูสำ
้ เร็ จการศึกษาด้านสังคมศาสตร์
1.3 ผลผลิตผูสำ
้ เร็ จการศึกษาด้านวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยี
1.4 ผลผลิตผูสำ
้ เร็ จการศึกษาด้านวิทยาศาสตร์สุขภาพ
1.5 ผลผลิต ผลงานการให้บริ การวิชาการ
1.6 ผลผลิตผลงานวิจยั เพื่อสร้างองค์ความรู ้
1.7 โครงการผลิตแพทย์และพยาบาลเพิ่ม
1.8 ผลผลิตผลงานทำนุบำรุ งศิลปวัฒนธรรม

ขั้นที่ 2 การกำหนดกิจกรรมหลัก
1.1 การจัดการศึกษา 15 ปี
1.2 จัดการเรี ยนการสอนด้านสังคมศาสตร์
1.3 จัดการเรี ยนการสอนด้านวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยี
1.4 จัดการเรี ยนการสอนด้านวิทยาศาสตร์สุขภาพ
1.5 ผลงานการให้บริ การวิชาการ
1.6 ผลงานวิจยั เพื่อสร้างองค์ความรู ้
1.7 เร่ งรัดจัดการเรี ยนการสอนสาขาพยาบาลศาสตร์
1.8 ผลงานทำนุบำรุ งศิลปวัฒนธรรม
ขั้นที่ 3 การกำหนดหน่วยงานหลักและหน่วยงานสนับสนุน
แหล่งข้อมูลในการคำนวณต้นทุนผลผลิต
- ข้อมูลจากระบบ GFMIS ทั้งหมดจะแสดงที่ศูนย์ตน้ ทุนมหาวิทยาลัยนครพนม (รหัสศุนยต้นทุน 2017600000)
- ข้อมูลการรายงานผลการรับ จ่ายงบประมาณ จากงานบัญชีและงบประมาณ คณะศิลปศาสตร์และวิทยาศาสตร์
คณะวิทยาการจัดการและเทคโนโลยีสารสนเทศ วิทยาลัยพยาบาลบรมราชชนนี นครพนม วิทยาลัยเทคนิคนครพนม
วิทยาลัยเกษตรและเทคโนโลยีนครพนม วิทยาลัยการท่องเที่ยวและอุตสาหกรรมบริ การ สำนักงานอธิการบดี
- ข้อมูลในระบบบัญชี (งบดุล) จากงานบัญชีและงบประมาณ คณะศิลปศาสตร์และวิทยาศาสตร์
คณะวิทยาการจัดการและเทคโนโลยีสารสนเทศ วิทยาลัยพยาบาลบรมราชชนนี นครพนม วิทยาลัยเทคนิคนครพนม
วิทยาลัยเกษตรและเทคโนโลยีนครพนม วิทยาลัยการท่องเที่ยวและอุตสาหกรรมบริ การ สำนักงานอธิการบดี
- ข้อมูลบุคลากรและจำนวนนักศึกษาเต็มเวลา
 4

- เกณฑ์การปั นส่ วนค่าใช้จ่ายส่ วนกลางปั นตามจำนวนบุคลากร และนักศึกษา

- เกณฑ์การกระจายต้นทุนต่อหน่วยงานหลักเข้าสู่ กิจกรรม

ขั้นที่ 4 ระบุค่าใช้จ่ายแยกตามหน่วยงานหลัก และหน่วยงานสนุบสนุน

(ใช้เกณฑ์ปันส่ วนตามจำนวนนักศึกษาเต็มเวลา)
ขั้นที่ 5 กระจายต้นทุนหน่วยงานสนับสนุนเข้าหน่วยงานหลัก
(ใช้เกณฑ์ปันส่ วนตามจำนวนนักศึกษาเต็มเวลา)
เกณฑ์การปั นส่ วนต้นทุนหน่วยงานหลักไปกิจกรรม
ขั้นที่ 6 รวมต้นทุนเชื่อมโยงสู่ กิจกรรมและผลผลิตระดับสาขา
(ใช้เกณฑ์การปั นส่ วนสัดส่ วนเงินงบประมาณที่ได้รับจัดสรรตามผลผลิต
 5

ทคนิคนครพนม

ทคนิคนครพนม
 3

รายงานต้ นทุนผลผลิต
มหาวิทยาลัยนครพนม
ตารางที่ 1 รายงานรายได้ แยกประเภทตามแหล่ งของเงิน
รายได้
รายได้จากรัฐบาล 409,597,000.00
รายได้จากการขายสิ นค้าและบริ การ (เงินนอกงบประมาณ) 14,187,833.57
รายได้จากการช่วยเหลือและเงินบริ จาค -
รายได้อื่น -
รายได้รวม 423,784,833.57
รายได้สูง/(ต่ำ)กว่าค่าใช้จ่ายสะสม 23,113,765.19
ค่าใช้จ่ายจากดำเนินงาน 446,898,598.76
 4

ตารางที่ 2 รายงานประเภทค่ าใช้ จ่ายของหน่ วยงาน

ประเภทค่ าใช้ จ่าย เงินในงบประมาณ เงินนอกงบประมาณ งบกลาง(ถ้ ามี) รวม

1. ค่าใช้จ่ายบุคลากร 5,277,546.54 2,897,622.40 - 8,175,168.94
2. ค่าใช้จ่ายด้านการฝึ กอบรม 2,329,263.00 - - 2,329,263.00
3. ค่าใช้จ่ายในการเดินทางไปราชการ 2,812,206.80 786,330.74 - 3,598,537.54
4. ค่าตอบแทนใช้สอยวัสดุและสาธารณูปโภค 8,607,930.16 31,325,683.51 - 39,933,613.67
5. ค่าเสื่ อมราคาตัดจำหน่าย 13,575,964.65 643,122.10 - 14,219,086.75
6. ค่าใช้จ่ายดำเนินงานรักษาความมัน่ คงของประเทศ - - - -
7. ค่าใช้จ่ายรายจ่ายอื่น 1,713,780.13 - - 1,713,780.13
8. ค่าใช้จ่ายงบกลาง - - - -
9. ต้นทุนในการผลิตผลผลิตอื่น - - - -
รวม 34,316,691.28 35,652,758.75 69,969,450.03
หมายเหตุ (กรณี ที่ตน้ ทุนผลผลิตรวมไม่เท่ากับค่าใช้จ่ายรวมตามงบการเงินที่เสนอสำนักงานการตรวจเงินแผ่นดิน
ต้องมีการกระทบยอดค่าใช้จ่ายรวมตามงบการเงินและต้นทุนผลผลิต)
ค่าใช้จ่ายรวมตามงบการเงิน 446,898,598.76
หัก ค่าใช้จ่ายที่ไม่เกี่ยวข้องในการผลิตผลผลิต ( 376,929,148.73 )
บวก ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องในการผลิตผลผลิต 69,969,450.03
รวมค่าใช้จ่ายผลผลิตของหน่วยงาน 69,969,450.03
 5

ตารางที่ 3 รายงานต้ นทุนกิจกรรม

ชื่อกิจกรรม เงินในงบประมาณ เงินนอกงบประมาณ งบกลาง ค่ าเสื่ อมราคา ต้ นทุนรวม ปริมาณ (FTES) ต้ นทุนต่ อหน่ วย
1. จัดการเรียนการสอนด้ านวิทยาศาสตร์ และเทคโนโลยี 603,000.00 3,216,000.00 - 7,756,964.65 11,575,964.65 375.33 30,842.10
1.1 กลุ่มสาขาวิชาวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยี 321,000.00 1,712,000.00 - 4,031,294.52 6,064,294.52 195.11 31,081.41
1.2 กลุ่มสาขาวิชาวิศวกรรมศาสตร์ 99,000.00 528,000.00 - 2,237,108.62 2,864,108.62 108.19 26,472.95
1.3 กลุ่มสาขาวิชาเกษตรศาสตร์ 183,000.00 976,000.00 - 1,488,561.51 2,647,561.51 72.03 36,756.37
2. จัดการเรียนการสอนด้ านสั งคมศาสตร์ 350,700.00 7,014,000.00 - 5,351,783.33 12,716,483.33 720.82 17,641.69
1.1 กลุ่มสาขาวิชาสังคมศาสตร์ 122,500.00 2,450,000.00 - 1,750,032.74 4,322,532.74 235.84 18,328.24
1.2 กลุ่มสาขาวิชาบริ หารธุรกิจ 228,200.00 4,564,000.00 - 3,601,750.59 8,393,950.59 484.98 17,307.83
3. จัดการเรียนการสอนด้ านวิทยศาสตร์ สุขภาพ 17,185,000.00 9,329,000.00 - 247,133.33 26,761,133.33 567.44 47,161.17
1.1 กลุ่มสาขาวิชาวิทยาศาสตร์สุขภาพ 17,185,000.00 9,329,000.00 - 247,133.33 26,761,133.33 567.44 47,161.17
4. ผลงานการให้ บริการวิชาการ 3,292,899.40 1,110,000.00 - 397,994.99 4,800,894.39 33 โครงการ 145,481.65
5. การส่ งเสริมทำนุบำรุงศิลปวัฒนธรรม 4,760,198.50 60,000.00 - 197,994.99 5,018,193.49 30 โครงการ 167,273.12
6. เร่ งรัดจัดการเรียนการสอนสาขาพยาบาลศาสตร์ 4,419,600.00 570,000.00 - 47,132.13 5,036,732.13 60 คน 83,945.54
(ระยะที่2)
7. การวิจัยเพือ่ สร้ างองค์ ความรู้ 3,705,293.38 134,672.00 - 220,083.33 4,060,048.71 32 โครงการ 1,353,349.57
รวม 34,316,691.28 21,433,672.00 - 14,219,086.75 69,969,450.03 1,845,694.83
 6

ตารางที่ 4 รายงานต้ นทุนผลผลิต

ชื่อกิจกรรม เงินในงบประมาณ เงินนอกงบประมาณ งบกลาง ค่าเสื่ อมราคา ต้ นทุนรวม ปริมาณ (FTES) ต้ นทุนต่ อหน่ วย
1. ผู้สำเร็จการศึกษาด้ านวิทยาศาสตร์ และเทคโนโลยี 603,000.00 3,216,000.00 - 7,756,964.65 11,575,964.65 375.33 30,842.10
1.1 กลุ่มสาขาวิชาวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยี 321,000.00 1,712,000.00 - 4,031,294.52 6,064,294.52 195.11 31,081.41
- คณะศิลปศาสตร์และวิทยาศาสตร์ 240,000.00 1,280,000.00 - 1,995,091.30 3,515,091.30 96.55 36,406.95
- คณะวิทยาการจัดการและเทคโนโลยีสารสนเทศ 81,000.00 432,000.00 - 2,036,203.22 2,549,203.22 98.56 25,864.48
1.2 กลุ่มสาขาวิชาวิศวกรรมศาสตร์ 99,000.00 528,000.00 - 2,237,108.62 2,864,108.62 108.19 26,472.95
- วิทยาลัยเทคนิคนครพนม 99,000.00 528,000.00 - 2,237,108.62 2,864,108.62 108.19 26,472.95
1.3 กลุ่มสาขาวิชาเกษตรศาสตร์ 183,000.00 976,000.00 - 1,488,561.51 2,647,561.51 72.03 36,756.37
- วิทยาลัยเกษตรและเทคโนโลยี 183,000.00 976,000.00 - 1,488,561.51 2,647,561.51 72.03 36,756.37
2. ผู้สำเร็จการศึกษาด้ านสั งคมศาสตร์ 350,700.00 7,014,000.00 - 5,351,783.33 12,716,483.33 720.82 17,641.69
1.1 กลุ่มสาขาวิชาสังคมศาสตร์ 122,500.00 2,450,000.00 - 1,750,032.74 4,322,532.74 235.84 18,328.24
- คณะศิลปศาสตร์และวิทยาศาสตร์ 115,500.00 2,310,000.00 - 1,631,758.33 4,057,258.33 219.84 18,455.51
- วิทยาลัยการท่องเที่ยวและอุตสาหกรรมบริ การ 7,000.00 140,000.00 - 118,274.41 265,274.41 16.00 16,579.65
1.2 กลุ่มสาขาวิชาบริ หารธุรกิจ 228,200.00 4,564,000.00 - 3,601,750.59 8,393,950.59 484.98 17,307.83
- คณะศิลปศาสตร์และวิทยาศาสตร์ 168,700.00 3,374,000.00 - 1,470,670.05 5,013,370.05 198.15 25,300.88
- คณะวิทยาการจัดการและเทคโนโลยีสารสนเทศ 59,500.00 1,190,000.00 - 2,131,080.54 3,380,580.54 286.83 11,786.01
3. ผู้สำเร็จการศึกษาด้ านวิทยาศาสตร์ สุขภาพ 17,185,000.00 9,329,000.00 - 247,133.33 26,761,133.33 567.44 47,161.17
1.1 กลุ่มสาขาวิชาวิทยาศาสตร์สุขภาพ 17,185,000.00 9,329,000.00 - 247,133.33 26,761,133.33 567.44 47,161.17
- วิทยาลัยพยาบาลบรมราชชนนี นครพนม 17,185,000.00 9,329,000.00 - 247,133.33 26,761,133.33 567.44 47,161.17
4. ผลงานการให้ บริการวิชาการ 3,292,899.40 1,110,000.00 - 397,994.99 4,800,894.39 33 โครงการ 145,481.65
5. ผลงานทำนุบำรุงศิลปวัฒนธรรม 4,760,198.50 60,000.00 - 197,994.99 5,018,193.49 30 โครงการ 167,273.12
6. โครงการผลิตแพทย์ และพยาบาลเพิม่ 4,419,600.00 570,000.00 - 47,132.13 5,036,732.13 60 คน 83,945.54
- วิทยาลัยพยาบาลบรมราชชนนี นครพนม 4,419,600.00 570,000.00 - 47,132.13 5,036,732.13 60 คน 83,945.54
7. ผลงานวิจัยเพือ่ สร้ างองค์ความรู้ 3,705,293.38 134,672.00 - 220,083.33 4,060,048.71 32 โครงการ 126,876.52
รวม 34,316,691.28 21,433,672.00 - 14,219,086.75 69,969,450.03 619,221.78
ภาคผนวก