ประมาณการงบการเงิน / งบประมาณทางการเงิน

(Financial Statement Estimation / Forecasting)

ข้ อสมมติ (Assumptions)
1. กิจการดำเนินธุรกิจซื้ อมาขายไป (Trading)
2. กิจการใหม่เพิ่งเริ่ มเปิ ดดำเนินการ
ข้ อสมมติด้านการดำเนินงาน
ยอดขาย (รายได้ ) 100,000 บาท/เดือน
อัตราการเติบโตเฉลีย่ (คงที่) 0.00% ต่อปี
ต้ นทุนขาย 70.00 ของยอดขาย (ในที่นีกำ ้ หนดเป็ นต้ นทุนแปรผันด้ วย)
ค่าใช้จ่ายดำเนินงาน (ไม่รวมค่าเสื่ อมราคา) 10,000 บาท/เดือน (ในที่นีกำ
้ หนดเป็ นต้ นทุนคงที่ด้วย)
ภาษีเงินได้นิติบุคคล 30.00% ของกำไรก่อนหักภาษี
(โดยสมมติให้จ่ายในปี ดำเนินการทันที)
นโยบายการจำหน่ ายสิ นค้ า
สั ดส่ วน ระยะเวลา
(วัน)
เงินสด 30.00% -
เงินเชื่อ/เครดิต 70.00% 60
นโยบายสิ นค้ าคงเหลือ
ระยะเวลา
(วัน)
สิ นค้ าสำเร็จรู ป 90
นโยบายการสั่ งซื้อสิ นค้ า
สั ดส่ วน ระยะเวลา
(วัน)
เงินสด 75.00% -
เงินเชื่อ/เครดิต 25.00% 30

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Assumption พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 1/33

ข้ อสมมติ (Assumptions)

สิ นทรัพย์ ไม่ หมุนเวียน (Non-Current Assets)

มูลค่ า ระยะเวลา ค่ าเสื่ อมราคา
ประเภทสิ นทรัพย์ ไม่ หมุนเวียน 1) 2) = 1) / 2)
(บาท) (ปี ) (บาท/ปี )
ที่ดิน 300,000
อาคาร 250,000 20 12,500
เครื่ องจักร 50,000 10 5,000
ยานพาหนะ 400,000 5 80,000
เครื่ องใช้สำนักงาน 100,000 5 20,000
ค่าใช้จ่ายก่อนดำเนินงาน 25,000 5 5,000
1,125,000 122,500
ข้ อสมมติทางการเงิน
อัตราดอกเบีย้ ระยะเวลา
(ต่ อปี ) (ปี )
เงินกู้ยมื ระยะยาว (Fixed Loan: F/L) 7.50% 5.00

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Assumption พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 2/33

 โครงสร้ างเงินลงทุน (Investment Structure) / แหล่งที่ใช้ ไปของเงินทุน (Use of Fund)
ประเภทเงินลงทุน (เงินทุน) จำนวนเงิน
เงินลงทุนในสิ นทรัพย์
5.1 ที่ดิน 300,000
5.2 อาคาร 250,000
5.3 เครื่ องจักร 50,000
5.4 ยานพาหนะ 400,000
5.5 เครื่ องใช้สำนักงาน 100,000
5.6 ค่าใช้จ่ายก่อนดำเนินงาน 25,000 1,125,000
เงินลงทุนในเงินทุนหมุนเวียน
ลูกหนี้การค้า 140,000
สิ นค้าคงเหลือ 210,000
เจ้าหนี้ การค้า (17,500) 332,500
เงินลงทุนรวม 1,457,500

การกำหนดสั ดส่ วนการลงทุน (D/E Ratio) ให้ ประมาณการทางการเงิน (เพือ่ ใช้ พจิ ารณาผลกระทบ)
หนี้สิน (D) ต่อ ทุน (E)
D/E Ratio (Debt to Equity Ratio) 2.00 ต่อ 1.00
จำนวนเงิน สั ดส่ วน สั ดส่ วน
หนี้สิน (Debt: D) 971,667 2.00 66.67%
ส่ วนของเจ้าของ (Equity: E) 485,833 1.00 33.33%
เงินลงทุนรวม 1,457,500 3.00 100.00%

การคำนวณหาค่ าของทุน (Weighted Average Cost of Capital: WACC)

จำนวนเงิน สั ดส่ วน ค่ าของทุน
โครงสร้ างการลงทุน 1.) 2.) 3.) 2.) x 3.)
หนี้สิน (Debt: D) 971,667 66.7% 7.50% 5.00%
ส่ วนของเจ้าของ (Equity: E) 485,833 33.3% 6.00% 2.00%
เงินทุนรวม (Total Capital) 1,457,500 100.0% WACC = 7.00%
ค่าของทุนของส่ วนของเจ้าของ คือ ดอกเบี้ยเงินฝาก + Risk Premium

แหล่งที่มาและใช้ ไปของเงินทุน (Source and Use of Fund)

แหล่งใช้ ไปของเงินทุน (Use of Fund) แหล่งที่มา (Source of Fund)
สิ นทรัพย์ 1,125,000 หนี้สิน (Debt: D) 971,667
เงินทุนหมุนเวียน 332,500 ส่ วนของเจ้าของ (Equity: E) 485,833
รวมแหล่งใช้ ไปของเงินทุน 1,457,500 รวมแหล่งที่มาของเงินทุน 1,457,500

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Source&Use พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 3/33

ประมาณการงบกำไรขาดทุน (Forecasing Profit/Loss Statement : P/L หรือ Income Statement)
ปี ที่ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 รวม เฉลีย่
(1 – 15) (1 – 15)
1. ยอดขาย 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 18,000,000 1,200,000
2. ต้นทุนขาย 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 12,600,000 840,000
3. กำไรขั้นต้ น (= 1. – 2.) 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 30,600,000 2,040,000
4. ค่าใช่จ่ายดำเนินงาน (ไม่รวมค่าเสื่ อมราคา) 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 1,800,000 120,000
5. กำไรก่อนดอกเบีย้ , ภาษี, ค่าเสื่อมราคา, และค่าใช้ จ่ายตัดจ่าย (EBITDA) (= 3. – 4.) 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 28,800,000 1,920,000
6. ค่าเสื่ อมราคา และค่าใช้จ่ายตัดจ่าย (DA) 122,500 122,500 122,500 122,500 122,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 762,500 50,833
7. กำไรจากการดำเนินงาน (EBIT) (= 5. – 6.) 117,500 117,500 117,500 117,500 117,500 222,500 222,500 222,500 222,500 222,500 227,500 227,500 227,500 227,500 227,500 28,037,500 1,869,167
8. ดอกเบี้ยจ่าย* 67,232 54,312 40,389 25,386 9,217 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 196,536 13,102
9. กำไรก่อนภาษี (EBT) (= 7. – 8.) 50,268 63,188 77,111 92,114 108,283 222,500 222,500 222,500 222,500 222,500 227,500 227,500 227,500 227,500 227,500 27,840,964 1,856,064
10. ภาษีเงินได้นิติบุคคล ( = 9. x 30%) 15,081 18,956 23,133 27,634 32,485 66,750 66,750 66,750 66,750 66,750 68,250 68,250 68,250 68,250 68,250 792,289 52,819
11. กำไรสุ ทธิ (= 9. – 10.) 35,188 44,232 53,978 64,480 75,798 155,750 155,750 155,750 155,750 155,750 159,250 159,250 159,250 159,250 159,250 27,048,675 1,803,245
12. กำไรสะสม** 35,188 79,420 133,397 197,877 273,675 429,425 585,175 740,925 896,675 1,052,425 1,211,675 1,370,925 1,530,175 1,689,425 1,848,675 27,048,675 1,803,245
หมายเหตุ
1.* ดอกเบี้ยจ่าย คำนวณต่างหากจากประมาณการขาย (งบประมาณขาย) และประมาณการขาย (งบประมาณค่าใช้จ่าย) โดยกระทบมาจากงบประมาณเงินสด
2.** กำไรสะสม = กำไรสะสมต้นปี (ปี ที่ผา่ นมา) + กำไรสุทธิปีปัจจุบนั
3. ตามรู ปแบบกำไรขาดทุนทัว่ ไป จะไม่ปรากฏ EBITDA ในงบกำไรขาดทุน แต่ในที่น้ ี ปรับเพิ่มขึ้นเพื่อใช้วิเคราะห์งบการเงิน

การคำนวณหายอดขาย ณ จุดคุ้มทุน
ปี ที่ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 รวม เฉลีย่
(1 – 15) (1 – 15)
1. ยอดขาย 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 18,000,000 1,200,000
2. ต้ นทุนแปรผัน (= 2.1) 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 12,600,000 840,000
2.1 ต้นทุนขาย 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 12,600,000 840,000
3. ต้ นทุนคงที่ 309,732 296,812 282,889 267,886 251,717 137,500 137,500 137,500 137,500 137,500 132,500 132,500 132,500 132,500 132,500 2,759,036 183,936
3.1 ค่าใช่จ่ายดำเนินงาน (ไม่รวมค่าเสื่ อมราคา) 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 1,800,000 120,000
3.2 ค่าเสื่ อมราคา 122,500 122,500 122,500 122,500 122,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 762,500 50,833
3.3 ดอกเบี้ยจ่าย 67,232 54,312 40,389 25,386 9,217 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 196,536 13,102
ยอดขาย ณ จุดคุ้มทุน 1,032,438 989,373 942,964 892,952 839,058 458,333 458,333 458,333 458,333 458,333 441,667 441,667 441,667 441,667 441,667 9,196,786 613,119
ในที่นเี้ ป็ นการหายอดขาย ณ จุดคุ้มทุน ที่เพียงพอสำหรับชำระดอกเบีย้ จ่ ายด้ วย
ยอดขาย ณ จุดคุ้มทุน = ต้ นทุนคงที่ / (1 - ต้ นทุนแปรผัน / ยอดขาย)

การตรวจสอบยอดขาย ณ จุดคุ้มทุน
ปี ที่ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 รวม เฉลีย่
(1 – 15) (1 – 15)
1. ยอดขาย ณ จุดคุม้ ทุน 1,032,438 989,373 942,964 892,952 839,058 458,333 458,333 458,333 458,333 458,333 441,667 441,667 441,667 441,667 441,667 9,196,786 613,119
2. ต้นทุนขาย 722,707 692,561 660,075 625,067 587,341 320,833 320,833 320,833 320,833 320,833 309,167 309,167 309,167 309,167 309,167 6,437,750 429,183
3. กำไรขั้นต้ น (= 1. – 2.) 309,732 296,812 282,889 267,886 251,717 137,500 137,500 137,500 137,500 137,500 132,500 132,500 132,500 132,500 132,500 2,759,036 183,936
4.1 ค่าใช่จ่ายดำเนินงาน (ไม่รวมค่าเสื่ อมราคา) 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 1,800,000 120,000
4.2 ค่าเสื่ อมราคา 122,500 122,500 122,500 122,500 122,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 762,500 50,833
4. ค่าใช้จ่ายดำเนินงานรวม 242,500 242,500 242,500 242,500 242,500 137,500 137,500 137,500 137,500 137,500 132,500 132,500 132,500 132,500 132,500 2,562,500 170,833
5. กำไรจากการดำเนินงาน (EBIT) (= 3. – 4.) 67,232 54,312 40,389 25,386 9,217 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 196,536 13,102
6. ดอกเบี้ยจ่าย* 67,232 54,312 40,389 25,386 9,217 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 196,536 13,102
7. กำไรก่อนหักภาษี (EBT) (= 5. – 6.) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (0) 0
8. ภาษีเงินได้นิติบุคคล ( = 7. x 30%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9. กำไรสุ ทธิ (= 7. – 8.) 0 0 0 0 (0) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (0) (0)
10. กำไรสะสม** 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (0) (0)

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Income Statement พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 4/33

ประมาณการงบดุล (Forecasting Balance Sheet: B/S)
ปี ที่ 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

สิ นทรัพย์
สิ นทรัพย์ หมุนเวียน
1. เงินสด (8,733) (21,341) (38,126) (59,413) (85,492) 87,758 261,008 434,258 607,508 780,758 952,508 1,124,258 1,296,008 1,467,758 1,639,508
2. ลูกหนี้การค้า 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000
3. สิ นค้าคงเหลือ (3.1 + 3.2 + 3.3) 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000
3.1 วัตถุดิบ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3.2 งานระหว่างทำ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3.3 สิ นค้าสำเร็จรู ป 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000
4. สิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น
ก. รวมสิ นทรัพย์ หมุนเวียน 341,267 328,659 311,874 290,587 264,508 437,758 611,008 784,258 957,508 1,130,758 1,302,508 1,474,258 1,646,008 1,817,758 1,989,508
สิ นทรัพย์ ไม่ หมุนเวียน
5. ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์
5.1 ที่ดิน 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000
5.2 อาคาร 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000
5.3 เครื่ องจักร 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000
5.4 ยานพาหนะ 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000
5.5 เครื่ องใช้สำนักงาน 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
5.6 ค่าใช้จ่ายก่อนดำเนินงาน 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000
รวม ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ (=5.1 + 5.2 + 5.3 + 5.4 + 5.5 + 5.6) 1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000
หัก 6. ค่าเสื่ อมราคาสะสม (122,500) (245,000) (367,500) (490,000) (612,500) (630,000) (647,500) (665,000) (682,500) (700,000) (712,500) (725,000) (737,500) (750,000) (762,500)
7. ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ - สุ ทธิ ( 5. - 6.) 1,002,500 880,000 757,500 635,000 512,500 495,000 477,500 460,000 442,500 425,000 412,500 400,000 387,500 375,000 362,500
6. สิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น
ข. รวมสิ นทรัพย์ ไม่ หมุนเวียน 1,002,500 880,000 757,500 635,000 512,500 495,000 477,500 460,000 442,500 425,000 412,500 400,000 387,500 375,000 362,500
ค. รวมสิ นทรัพย์ 1,343,767 1,208,659 1,069,374 925,587 777,008 932,758 1,088,508 1,244,258 1,400,008 1,555,758 1,715,008 1,874,258 2,033,508 2,192,758 2,352,008
หนีส้ ิ น และส่ วนของเจ้ าของ
หนีส้ ิ น
หนีส้ ิ นหมุนเวียน
เงินกูเ้ บิกเงินเกินบัญชี
ตัว๋ สัญญาใช้เงิน
เจ้าหนี้การค้า 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500
ง. หนีส้ ิ นหมุนเวียน 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500
หนีส้ ิ นไม่ หมุนเวียน
เงินกูร้ ะยะยาว 805,246 625,906 432,643 224,377 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
จ. หนีส้ ิ นไม่ หมุนเวียน 805,246 625,906 432,643 224,377 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ฉ. รวมหนีส้ ิ น 822,746 643,406 450,143 241,877 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500
ส่ วนของเจ้ าของ
ส่ วนของเจ้าของ 485,833 485,833 485,833 485,833 485,833 485,833 485,833 485,833 485,833 485,833 485,833 485,833 485,833 485,833 485,833
กำไรสะสม 35,188 79,420 133,397 197,877 273,675 429,425 585,175 740,925 896,675 1,052,425 1,211,675 1,370,925 1,530,175 1,689,425 1,848,675
ช. รวมส่ วนของเจ้ าของ 521,021 565,253 619,231 683,711 759,508 915,258 1,071,008 1,226,758 1,382,508 1,538,258 1,697,508 1,856,758 2,016,008 2,175,258 2,334,508
ซ. รวมหนีส้ ิ นและส่ วนของเจ้ าของ 1,343,767 1,208,659 1,069,374 925,587 777,008 932,758 1,088,508 1,244,258 1,400,008 1,555,758 1,715,008 1,874,258 2,033,508 2,192,758 2,352,008

สิ นทรัพย์ - หนี้สินและส่ วนของเจ้าของ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Balance Sheet พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 5/33

ประมาณการกระแสเงินสด (Cash Flow Statement) / งบประมาณเงินสด (Cash Budget) ตามวิธีทางตรง (Direct)
ปี ที่ 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 รวม
(1. – 15.)
1. กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน
เงินสดรับจากการดำเนินงาน
1.1 เงินสดรับจากการขาย
1.1.1 เงินสดรับจากการขายเงินสด 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 5,400,000
1.1.2 เงินสดรับจากการขายเครดิต 700,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 12,460,000
เงินสดรับจากการดำเนินงาน 1.1.1 + 1.1.2 1,060,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 17,860,000
เงินสดจ่ ายจากการดำเนินงาน
1.2 เงินสดจ่ายจากการซื้ อ
1.2.1 เงินสดจ่ายเพื่อซื้ อเงินสด 787,500 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 9,607,500
1.2.2 เงินสดจ่ายเพื่อซื้ อเครดิต 245,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 3,185,000
1.3 เงินสดจ่ายแรงงานทางตรง 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.4 เงินสดจ่ายค่าใช้จ่ายโรงงาน 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.5 ค่าใช้จ่ายในการดำเนินการ (ไม่รวมค่าเสื่ อมราคา) 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 1,800,000
1.6 ภาษีเงินได้นิติบุคคล (มาจาก P/L) 15,081 18,956 23,133 27,634 32,485 66,750 66,750 66,750 66,750 66,750 68,250 68,250 68,250 68,250 68,250 792,289
เงินสดจ่ ายจากการดำเนินงาน 1,167,581 978,956 983,133 987,634 992,485 1,026,750 1,026,750 1,026,750 1,026,750 1,026,750 1,028,250 1,028,250 1,028,250 1,028,250 1,028,250 15,384,789
เงินสดรับ (จ่ าย) สุ ทธิ จากกิจกรรมดำเนินงาน (107,581) 221,044 216,867 212,366 207,515 173,250 173,250 173,250 173,250 173,250 171,750 171,750 171,750 171,750 171,750 2,475,211
2. กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน
เงินสดรับ (จ่ าย) จากการลงทุนในสิ นทรัพย์ ถาวร
ที่ดิน (300,000) (300,000)
อาคาร (250,000) (250,000)
เครื่ องจักร (50,000) (50,000)
ยานพาหนะ (400,000) (400,000)
เครื่ องใช้สำนักงาน (100,000) (100,000)
ค่าใช้จ่ายก่อนดำเนินงาน (25,000) (25,000)
เงินสดรับ (จ่ าย) สุ ทธิ จากกิจกรรมการลงทุน (1,125,000) - - - - - - - - - - - - - - (1,125,000)
เงินสดรับ (จ่ าย) สุ ทธิ จากการดำเนินงาน และการลงทุน (1,232,581) 221,044 216,867 212,366 207,515 173,250 173,250 173,250 173,250 173,250 171,750 171,750 171,750 171,750 171,750 1,350,211
3. กระแสเงินสดจากกิจกรรมทางการเงิน
เงินลงทุนจากเจ้าของ (กำหนดจากโครงสร้ างเงินทุน) 485,833 485,833
กูย้ มื เงินจากสถาบันการเงิน (กำหนดจากโครงสร้ างเงินทุน) 971,667 971,667
ชำระคืนเงินต้นสถาบันการเงิน (166,420) (179,340) (193,263) (208,266) (224,377) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (971,667)
ดอกเบี้ยจ่าย (67,232) (54,312) (40,389) (25,386) (9,217) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (196,536)
เงินสดรับ (จ่ าย) สุ ทธิ จากกิจกรรมทางการเงิน 1,223,848 (233,652) (233,652) (233,652) (233,594) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 289,298
เงินสดรับ (จ่ าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน การลงทุน และการเงิน (8,733) (12,608) (16,785) (21,286) (26,079) 173,250 173,250 173,250 173,250 173,250 171,750 171,750 171,750 171,750 171,750 1,639,508
เงินสดปลายงวด " B/S (8,733) (21,341) (38,126) (59,413) (85,492) 87,758 261,008 434,258 607,508 780,758 952,508 1,124,258 1,296,008 1,467,758 1,639,508 1,639,508

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Cash Flow - Direct พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 6/33

ประมาณการงบกระแสเงินสด (Cash Flow Statement Indirect Method)
ปี ที่ 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 รวม
(1. – 15.)
1. กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน
กำไรก่อนดอกเบี้ยและภาษี (EBIT) 117,500 117,500 117,500 117,500 117,500 222,500 222,500 222,500 222,500 222,500 227,500 227,500 227,500 227,500 227,500 2,837,500
หัก ภาษีเงินได้นิติบุคคล (15,081) (18,956) (23,133) (27,634) (32,485) (66,750) (66,750) (66,750) (66,750) (66,750) (68,250) (68,250) (68,250) (68,250) (68,250) (792,289)
บวก ค่าเสื่ อมราคา 122,500 122,500 122,500 122,500 122,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 762,500
ลูกหนี้การค้าลด ["เงินสดเพิ่ม] (ลูกหนี้การค้าเพิ่ม) ["เงินสด(ลด)] (140,000) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (140,000)
สิ นค้าคงเหลือ ลด ["เงินสดเพิ่ม] (สิ นค้าคงเหลือเพิ่ม) ["เงินสด(ลด)] (210,000) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (210,000)
เจ้าหนี้การค้า เพิ่ม ["เงินสดเพิ่ม] (เจ้าหนี้ การค้าลด) ["เงินสด(ลด)] 17,500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17,500
เงินสดรับ (จ่ าย) สุ ทธิ จากกิจกรรมดำเนินงาน (107,581) 221,044 216,867 212,366 207,515 173,250 173,250 173,250 173,250 173,250 171,750 171,750 171,750 171,750 171,750 2,475,211
2. กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน
สิ นทรัพย์ถาวร ลด (เพิ่ม) (1,125,000) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (1,125,000)
เงินสดรับ (จ่ าย) สุ ทธิ จากกิจกรรมการลงทุน (1,125,000) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (1,125,000)
เงินสดรับ (จ่ าย) สุ ทธิ จากการดำเนินงาน และการลงทุน (1,232,581) 221,044 216,867 212,366 207,515 173,250 173,250 173,250 173,250 173,250 171,750 171,750 171,750 171,750 171,750 1,350,211
กระแสเงินสดจากกิจกรรมทางการเงิน
เงินลงทุนจากเจ้าของ 485,833 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 485,833
กูย้ มื เงินจากสถาบันการเงิน 971,667 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 971,667
ชำระคืนเงินต้นสถาบันการเงิน (166,420) (179,340) (193,263) (208,266) (224,377) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (971,667)
ดอกเบี้ยจ่าย (67,232) (54,312) (40,389) (25,386) (9,217) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (196,536)
เงินสดรับ (จ่ าย) สุ ทธิ จากกิจกรรมทางการเงิน 1,223,848 (233,652) (233,652) (233,652) (233,594) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 289,298
เงินสดรับ (จ่ าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน การลงทุน และการเงิน (8,733) (12,608) (16,785) (21,286) (26,079) 173,250 173,250 173,250 173,250 173,250 171,750 171,750 171,750 171,750 171,750 1,639,508
เงินสดปลายงวด " B/S (8,733) (21,341) (38,126) (59,413) (85,492) 87,758 261,008 434,258 607,508 780,758 952,508 1,124,258 1,296,008 1,467,758 1,639,508 1,639,508
หมายเหตุ
การทำ Cash Flow Statement แบบ Indirect ในที่น้ ี จะทำรายการในงบดุลที่จำเป็ นต้องใช้ให้เรี ยบร้อยก่อน ซึ่งเป็ นรายการที่ใช้ในการจัดทำงบกระแสเงินสด (Cash Flow Statement)

ส่ วนต่างของ Indirect และ Direct 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Cash Flow - Indirect พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 7/33

ความสามารถในการชำระหนี้ (Financial Leverage)
ปี ที่ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 รวม เฉลีย่
(1 – 15) (1 – 15)
1. Interest Coverage Ratio
กำไรจากการดำเนินงาน (Earning Before Interest and Tax: EBIT) 117,500 117,500 117,500 117,500 117,500 222,500 222,500 222,500 222,500 222,500 227,500 227,500 227,500 227,500 227,500 2,837,500 189,167
ดอกเบี้ยจ่าย (Interest: I) 67,232 54,312 40,389 25,386 9,217 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 196,536 13,102
Interest Coverage Ratio (EBIT/I) 1.75 2.16 2.91 4.63 12.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14.44 14.44
2. EBIT / การชำระหนีธ้ นาคาร
กำไรจากการดำเนินงาน (Earning Before Interest and Tax: EBIT) 117,500 117,500 117,500 117,500 117,500 222,500 222,500 222,500 222,500 222,500 227,500 227,500 227,500 227,500 227,500 2,837,500 189,167
การชำระหนี้ธนาคาร
เงินต้น 166,420 179,340 193,263 208,266 224,377 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 971,667 64,778
ดอกเบี้ยจ่าย 67,232 54,312 40,389 25,386 9,217 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 196,536 13,102
การชำระหนีธ้ นาคาร 233,652 233,652 233,652 233,652 233,594 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,168,202 77,880
EBIT/การชำระหนีธ้ นาคาร 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.43 2.43
3. Debt Service Coverage Ratio (DSCR)
กำไรจากการดำเนินงาน (Earning Before Interest and Tax: EBIT) 117,500 117,500 117,500 117,500 117,500 222,500 222,500 222,500 222,500 222,500 227,500 227,500 227,500 227,500 227,500 2,837,500 189,167
ค่าเสื่ อมราคา (Depreciation: D) 122,500 122,500 122,500 122,500 122,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 762,500 50,833
EBITDA 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 3,600,000 240,000
การชำระหนี้ธนาคาร
เงินต้น 166,420 179,340 193,263 208,266 224,377 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 971,667 64,778
ดอกเบี้ยจ่าย 67,232 54,312 40,389 25,386 9,217 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 196,536 13,102
การชำระหนีธ้ นาคาร 233,652 233,652 233,652 233,652 233,594 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,168,202 77,880
EBITDA/การชำระหนีธ้ นาคาร 1.03 1.03 1.03 1.03 1.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.08 3.08

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Financial Leverage พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 8/33

การวิเคราะห์ จุดค้ มทุน (Break Even Point) แบบต่ างๆ
ตัวแปรที่ใช้ ในการคำนวณจุดคุ้มทุน
ปี ที่ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 รวม เฉลีย่
(1 – 5) (1 – 5)
1. ยอดขาย 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 18,000,000 1,200,000
2. ต้ นทุนแปรผัน 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 12,600,000 840,000
2.1 ต้นทุนขาย 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 12,600,000 840,000
รวมต้ นทุนแปรผัน 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 12,600,000 840,000
3. ต้ นทุนคงที่
3.1 ค่าใช่จ่ายดำเนินงาน (ไม่รวมค่าเสื่ อมราคาและค่าใช้จ่ายตัดจ่าย) 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 1,800,000 120,000
3.2 ค่าเสื่ อมราคาและค่าใช้จ่ายตัดจ่าย (DA) 122,500 122,500 122,500 122,500 122,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 762,500 50,833
รวมต้ นทุนคงที่ 242,500 242,500 242,500 242,500 242,500 137,500 137,500 137,500 137,500 137,500 132,500 132,500 132,500 132,500 132,500 2,562,500 170,833
ดอกเบีย้ จ่ าย 67,232 54,312 40,389 25,386 9,217 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 196,536 13,102
เงินต้ น 166,420 179,340 193,263 208,266 224,377 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 971,667 64,778
1. ยอดขาย ณ จุดคุ้มทุน (ไม่ รวมดอกเบีย้ จ่ าย) = ต้ นทุนคงที่ / (1 - ต้ นทุนแปรผัน / ยอดขาย)
ยอดขาย ณ จุดคุ้มทุน 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 458,333 458,333 458,333 458,333 458,333 441,667 441,667 441,667 441,667 441,667 8,541,667 569,444
ยอดขาย ณ จุดคุ้มทุน / ยอดขาย ณ ปี ปัจจุบัน (%) 67.36 67.36 67.36 67.36 67.36 38.19 38.19 38.19 38.19 38.19 36.81 36.81 36.81 36.81 36.81 47.45 47.45
2. ยอดขาย ณ จุดคุ้มทุน สำหรับดอกเบีย้ จ่ าย = (ต้ นทุนคงที่ + ดอกเบีย้ จ่ าย) / (1 - ต้ นทุนแปรผัน / ยอดขาย)
ดอกเบี้ยจ่าย 67,232 54,312 40,389 25,386 9,217 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 196,536 13,102
ต้นทุนคงที่ + ดอกเบี้ยจ่าย 309,732 296,812 282,889 267,886 251,717 137,500 137,500 137,500 137,500 137,500 132,500 132,500 132,500 132,500 132,500 2,759,036 183,936
ยอดขาย ณ จุดคุ้มทุน 1,032,438 989,373 942,964 892,952 839,058 458,333 458,333 458,333 458,333 458,333 441,667 441,667 441,667 441,667 441,667 9,196,786 613,119
ยอดขาย ณ จุดคุ้มทุน / ยอดขาย ณ ปี ปัจจุบัน (%) 86.04 82.45 78.58 74.41 69.92 38.19 38.19 38.19 38.19 38.19 36.81 36.81 36.81 36.81 36.81 51.09 51.09
3. ยอดขาย ณ จุดคุ้มทุน รวมดอกเบีย้ จ่ ายและเงินต้ น = (ต้ นทุนคงที่ + เงินต้ น + ดอกเบีย้ จ่ าย) / (1 - ต้ นทุนแปรผัน / ยอดขาย)
เงินต้น + ดอกเบี้ยจ่าย 233,652 233,652 233,652 233,652 233,594 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,168,202 77,880
ต้นทุนคงที่ + ดอกเบี้ยจ่าย + เงินต้น 476,152 476,152 476,152 476,152 476,094 137,500 137,500 137,500 137,500 137,500 132,500 132,500 132,500 132,500 132,500 3,730,702 248,713
ยอดขาย ณ จุดคุ้มทุน 1,587,173 1,587,173 1,587,173 1,587,173 1,586,982 458,333 458,333 458,333 458,333 458,333 441,667 441,667 441,667 441,667 441,667 12,435,675 829,045
ยอดขาย ณ จุดคุ้มทุน / ยอดขาย ณ ปี ปัจจุบัน (%) 132.26 132.26 132.26 132.26 132.25 38.19 38.19 38.19 38.19 38.19 36.81 36.81 36.81 36.81 36.81 69.09 69.09
4. ยอดขาย ณ จุดคุ้มทุน เงินสด = (ต้ นทุนคงที่ - ค่ าเสื่ อมราคา + เงินต้ น + ดอกเบีย้ จ่ าย) / (1 - ต้ นทุนแปรผัน / ยอดขาย)
ค่าเสื่ อมราคา 122,500 122,500 122,500 122,500 122,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 762,500 50,833
ต้นทุนคงที่ - ค่าเสื่ อมราคา + ดอกเบี้ยจ่าย + เงินต้น 353,652 353,652 353,652 353,652 353,594 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 2,968,202 197,880
ยอดขาย ณ จุดคุ้มทุน 1,178,840 1,178,840 1,178,840 1,178,840 1,178,648 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 9,894,008 659,601
ยอดขาย ณ จุดคุ้มทุน / ยอดขาย ณ ปี ปัจจุบัน (%) 98.24 98.24 98.24 98.24 98.22 33.33 33.33 33.33 33.33 33.33 33.33 33.33 33.33 33.33 33.33 54.97 54.97
5. ยอดขาย ณ จุดคุ้มทุน เงินสด = (ต้ นทุนคงที่ - ค่ าเสื่ อมราคา + ดอกเบีย้ จ่ าย) / (1 - ต้ นทุนแปรผัน / ยอดขาย) (= DSCR)
DSCR (เป้ าหมาย) 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20
ค่าเสื่ อมราคา 122,500 122,500 122,500 122,500 122,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 762,500 50,833
ต้นทุนคงที่ - ค่าเสื่ อมราคา + (ดอกเบี้ยจ่าย + เงินต้น) × DSCR 400,382 400,382 400,382 400,382 400,313 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 3,201,843 213,456
ยอดขาย ณ จุดคุ้มทุน 1,334,608 1,334,608 1,334,608 1,334,608 1,334,378 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 10,672,810 711,521
ยอดขาย ณ จุดคุ้มทุน / ยอดขาย ณ ปี ปัจจุบัน (%) 111.22 111.22 111.22 111.22 111.20 33.33 33.33 33.33 33.33 33.33 33.33 33.33 33.33 33.33 33.33 59.29 59.29

ยอดขาย ณ จุดคุ้มทุน = ต้ นทุนคงที่ / (1 - ต้ นทุนแปรผัน / ยอดขาย)

ตรวจสอบจุดคุม้ ทุนแบบที่ 5 (1 - 5)
ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Break Even Point Analysis พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 9/33
 การคำนวณหาความต้ องการเงินทุนหมุนเวียน
ตัวอย่างการคำนวณ (เฉพาะปี ที่ 1) วัน
1. ลูกหนีก้ ารค้า = 1,200,000 บาท/ปี x 70% / 360 วัน x 60 วัน 140,000 98,000 42.00
(ราคาขาย) (ราคาทุน)
2. สิ นค้าคงเหลือ
2.1 วัตถุดิบ (RM) = 1,200,000 บาท/ปี x 70% / 360 วัน x 0 วัน 0 0
2.2 งานระหว่างทำ (WIP) = 1,200,000 บาท/ปี x 70% / 360 วัน x 0 วัน 0 0
2.3 สิ นค้าสำเร็ จรู ป (FG) = 1,200,000 บาท/ปี x 70% / 360 วัน x 90 วัน 210,000 210,000
สิ นค้าคงเหลือ 210,000 210,000 63.00
3. เจ้ าหนีก้ ารค้า Err:509 17,500 17,500 5.25
เงินทุนหมุนเวียน - 1 332,500 290,500 99.75
4. ค่าใช้ จ่ายดำเนินงาน 10,000 บาท/เดือน / 30 วัน x 99.75 วัน 33,250
เงินทุนหมุนเวียน - 2 332,500 323,750

กำหนดให้
ระยะเวลา 1 ปี 360 วัน
ระยะเวลา 1 เดือน 30 วัน
สู ตรการคำนวณต่ างๆ
ลูกหนีก้ ารค้า (ราคาขาย) = ยอดขายเครดิต (บาท/เดือน) / 30 วัน (ระยะเวลา 1 เดือน) x ระยะเวลาให้เครดิต (วัน)
= ยอดขาย (บาท/เดือน) x สัดส่ วนการให้เครดิต / 30 วัน (ระยะเวลา 1 เดือน) x ระยะเวลาให้เครดิต (วัน)
= ยอดขาย (บาท/ปี ) x สั ดส่ วนการให้ เครดิต / 360 วัน (ระยะเวลา 1 ปี ) x ระยะเวลาให้ เครดิต (วัน)
= ยอดขาย (บาท/ปี ) x สัดส่ วนการให้เครดิต / 12 เดือน (ระยะเวลา 1 ปี ) x ระยะเวลาให้เครดิต (เดือน)
เจ้ าหนีก้ ารค้า = ยอดซื้ อเครดิต (บาท/เดือน) / 30 วัน (ระยะเวลา 1 เดือน) x ระยะเวลาให้เครดิต (วัน)
= ยอดซื้ อ (บาท/เดือน) x สัดส่ วนการให้เครดิต / 30 วัน (ระยะเวลา 1 เดือน) x ระยะเวลาเครดิตเจ้าหนี้ การค้า (วัน)
= ยอดซื้ อ (บาท/ปี ) x สัดส่ วนการให้เครดิต / 360 วัน (ระยะเวลา 1 ปี ) x ระยะเวลาเครดิตเจ้าหนี้ การค้า (วัน)
= ยอดซื้ อ (บาท/ปี ) x สัดส่ วนการให้เครดิต / 12 เดือน (ระยะเวลา 1 ปี ) x ระยะเวลาเครดิตเจ้าหนี้ การค้า (เดือน)
(แต่เนื่องจากโดยทัว่ ไป ปริ มาณซื้ อ = ปริ มาณขาย ดังนั้น ยอดซื้ อ = ยอดขาย x สัดส่ วนต้นทุนขายต่อยอดขาย)
= ยอดขาย (บาท/ปี ) x สั ดส่ วนต้ นทุนขายต่ อยอดขาย / 360 วัน (ระยะเวลา 1 ปี ) x ระยะเวลาเครดิตเจ้ าหนีก้ ารค้า (วัน)
สิ นค้าคงเหลือ = ยอดขาย (บาท/ปี ) x สั ดส่ วนต้ นทุนขายต่ อยอดขาย / 360 วัน (ระยะเวลา 1 ปี ) x ระยะเวลาสิ นค้าคงเหลือ (วัน)
= ยอดขาย (บาท/เดือน) x สัดส่ วนต้นทุนขายต่อยอดขาย / 12 วัน (ระยะเวลา 1 ปี ) x ระยะเวลาสิ นค้าคงเหลือ (เดือน)
= ยอดขาย (บาท/เดือน) x สัดส่ วนต้นทุนขายต่อยอดขาย / 30 วัน (ระยะเวลา 1 เดือน) x ระยะเวลาสิ นค้าคงเหลือ (วัน)
= ต้นทุนขาย (บาท/เดือน) / 30 วัน (ระยะเวลา 1 เดือน) x ระยะเวลาสิ นค้าคงเหลือ (วัน)
= ต้นทุนขาย (บาท/เดือน) / 30 วัน (ระยะเวลา 1 เดือน) x ระยะเวลาสิ นค้าคงเหลือ (วัน)
= ต้นทุนขาย (บาท/ปี ) / 360 วัน (ระยะเวลา 1 ปี ) x ระยะเวลาสิ นค้าคงเหลือ (วัน)
= ต้นทุนขาย (บาท/ปี ) / 12 เดือน (ระยะเวลา 1 ปี ) x ระยะเวลาสิ นค้าคงเหลือ (เดือน)

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Working_Capital พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 10/33

Capital Budgeting (Cash Flow Projection) ยอดขาย 100,000 บาท/เดือน
ปี ที่ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 รวม
ปี โครงการที่ 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
1. กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน (Operating Cash Flow)
กำไรก่อนหักภาษีและดอกเบี้ย (EBIT) 117,500 117,500 117,500 117,500 117,500 222,500 222,500 222,500 222,500 222,500 227,500 227,500 227,500 227,500 227,500 2,837,500
หัก ภาษีเงินได้นิติบุคคล (15,081) (18,956) (23,133) (27,634) (32,485) (66,750) (66,750) (66,750) (66,750) (66,750) (68,250) (68,250) (68,250) (68,250) (68,250) (792,289)
บวก ค่าเสื่ อมราคา 122,500 122,500 122,500 122,500 122,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 762,500
1. กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน 224,919 221,044 216,867 212,366 207,515 173,250 173,250 173,250 173,250 173,250 171,750 171,750 171,750 171,750 171,750 2,807,711
2. ค่ าใช้ จ่ายการลงทุนสุ ทธิ (Net Capital Expending)
สิ นทรั พย์ ถาวรลด (เพิ่ม)
5.1 ที่ดิน (300,000) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (300,000)
5.2 อาคาร (250,000) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (250,000)
5.3 เครื่ องจักร (50,000) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (50,000)
5.4 ยานพาหนะ (400,000) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (400,000)
5.5 เครื่ องใช้สำนักงาน (100,000) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (100,000)
5.6 ค่าใช้จ่ายก่อนดำเนินงาน (25,000) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (25,000)
2. ค่ าใช้ จ่ายการลงทุนสุ ทธิ (1,125,000) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (1,125,000)
3. การเปลีย่ นแปลงในเงินทุนหมุนเวียน (Change in Net Working Capital)
ลูกหนี้การค้า ลด (เพิ่ม) (140,000) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (140,000)
สิ นค้าคงเหลือ ลด (เพิ่ม) (210,000) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (210,000)
เจ้าหนี้การค้า เพิ่ม (ลด) 17,500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17,500
3. การเปลีย่ นแปลงในเงินทุนหมุนเวียน (332,500) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (332,500)
กระแสเงินสดสุ ทธิรับ (จ่ าย) (Net Cash Flow) (1,232,581) 221,044 216,867 212,366 207,515 173,250 173,250 173,250 173,250 173,250 171,750 171,750 171,750 171,750 171,750 1,350,211

การวิเคราะห์ การลงทุน (Investment Analysis)

ปี ที่ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 รวม
ปี โครงการที่ 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
กระแสเงินสดรับ (จ่าย) สุ ทธิ (1,232,581) 221,044 216,867 212,366 207,515 173,250 173,250 173,250 173,250 173,250 171,750 171,750 171,750 171,750 171,750 1,350,211
กระแสเงินสดสุ ทธิ (Net Cash Flow) 1,350,211
ค่าของทุน (Weighted Average Cost of Capital: WACC) 7.00% ต่ อปี
มูลค่าปัจจุบนั (Present Value: PV) ของกระแสเงินสด ณ ค่าของทุน (1,232,581) 206,583 189,420 173,354 158,312 123,525 115,444 107,891 100,833 94,237 87,309 81,597 76,259 71,270 66,608 420,061
มูลค่ าปัจจุบันของกระแสเงินสดสุ ทธิ ณ ค่ าของทุน (Net Present Value: NPV) 420,061
ผลตอบแทนการลงทุน (Internal Rate of Return: IRR) 12.69% ต่ อปี
ผลต่างระหว่างผลตอบแทน (IRR - WACC) 5.69%
การคำนวณระยะเวลาคืนทุน (Payback Period)
กระแสเงินสดสะสม (1,232,581) (1,011,537) (794,670) (582,305) (374,789) (201,539) (28,289) 144,961 318,211 491,461 663,211 834,961 1,006,711 1,178,461 1,350,211
การคำนวณระยะเวลาคืนทุน (Payback Period) 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00 7.84 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ระยะเวลาคืนทุน (Payback Period) 7.84 ปี
การคำนวณหาระยะเวลาคืนเงินกู้ยืม (Loan Payback Period)
เงินกูย้ มื (Loan Amount) 971,667
กระแสเงินสดเพื่อชำระคืนเงินกูย้ มื (971,667) 221,044 216,867 212,366 207,515 173,250 173,250 173,250 173,250 173,250 171,750 171,750 171,750 171,750 171,750
กระแสเงินสดสะสมเพื่อชำระคืนเงินกูย้ มื (971,667) (750,623) (533,756) (321,391) (113,875) 59,375 232,625 405,875 579,125 752,375 924,125 1,095,875 1,267,625 1,439,375 1,611,125
การคำนวณระยะเวลาคืนทุน (Payback Period) 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 5.34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ระยะเวลาคืนเงินกู้ยืม (Loan Payback Period) 5.34 ปี
ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Capital Budgeting พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 11/33
ประมาณการขาย / งบประมาณการขาย
ประมาณการขาย / งบประมาณการขาย (Sale Forecasting / Sale Estimation)
ปี ที่ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
อัตราการเติบโตเฉลี่ย ต่อปี 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
จำนวนเดือนที่ขาย เดือน 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
ยอดขาย บาท/เดือน 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
ยอดขาย บาท/ปี 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000
1. ยอดขาย "P/L บาท/ปี 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000

เงินสดรับจากยอดขาย และลูกหนีก้ ารค้ า

ปี ที่ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
ยอดขาย บาท/ปี 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000
สัดส่ วนการขายเป็ นเงินสด 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00%
สัดส่ วนการขายเป็ นเครดิต 70.00% 70.00% 70.00% 70.00% 70.00% 70.00% 70.00% 70.00% 70.00% 70.00% 70.00% 70.00% 70.00% 70.00%
ยอดขายเงินสด บาท/ปี 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000
ยอดขายเครดิต บาท/ปี 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000
ระยะเวลาการให้เครดิตแก่ลูกหนี้การค้า วัน 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
2. ลูกหนีก้ ารค้ า "B/S บาท ณ สิ้นปี 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000
3. เงินสดรับจากยอดขายเงินสด "D C/F บาท/ปี 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000
เงินสดรับจากยอดขายเครดิต
เงินสดรับในปี ปั จจุบนั 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000
เงินสดรับในปี ถัดไป 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000
4. เงินสดรับจากยอดขายเครดิต "D C/F บาท/ปี 700,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000
เงินสดรับจากยอดขาย บาท/ปี 1,060,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Sale Forecasting พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 12/33

ต้ นทุนขาย
ปี ที่ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
ยอดขาย บาท/ปี 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000
ต้นทุนขาย ร้อยละ 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00
ต้นทุนขาย บาท/ปี 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000
5. ต้ นทุนขาย "P/L บาท/ปี 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000

สิ นค้ าคงเหลือ
สิ นค้ าคงเหลือ - สิ นค้ าสำเร็จรู ป
ปี ที่ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
ต้นทุนขาย บาท/ปี 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000
ระยะเวลา วัน 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90
6. สิ นค้ าคงเหลือ - สิ นค้ าสำเร็จรู ป "B/S, I C/F บาท ณ สิ้นปี 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Sale Forecasting พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 13/33

 15
0.00%
12
100,000
1,200,000
1,200,000

15
1,200,000
30.00%
70.00%
360,000
840,000
60
140,000
360,000

700,000
140,000
840,000
1,200,000

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Sale Forecasting พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 14/33

 15
1,200,000
70.00
840,000
840,000

15
840,000
90
210,000

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Sale Forecasting พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 15/33

ประมาณการซื้อ และค่ าใช้ จ่ายดำเนินงาน
ประมาณการซื้อสิ นค้ าสำเร็จรู ป
ปี ที่ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
ต้นทุนขาย บาท/ปี 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000
สิ นค้าสำเร็ จรู ป - ปลายงวด (นโยบายสิ นค้าคงเหลือ) บาท ณ สิ้ นปี 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000
สิ นค้าสำเร็ จรู ป - ต้นงวด บาท ณ ต้นปี 0 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000
1. ซื้อสิ นค้ าสำเร็จรู ป "D C/F หน่ วย/ปี 1,050,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Expense Estimation พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 16/33

ประมาณการซื้อ และค่ าใช้ จ่ายดำเนินงาน
ประมาณการเงินสดจ่ ายสิ นค้ าสำเร็จรู ป และเจ้ าหนีก้ ารค้ า
ปี ที่ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
ยอดซื้ อ บาท/ปี 1,050,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000
สัดส่ วนการสั่งซื้ อเป็ นเงินสด ร้อยละ 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 75.00%
สัดส่ วนการสั่งซื้ อเป็ นเครคิต ร้อยละ 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00%
ยอดซื้ อเงินสด บาท/ปี 787,500 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000
ยอดซื้ อเครดิต บาท/ปี 262,500 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000
ต้นทุนขาย บาท/ปี 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000
ยอดซื ้อ (ตามต้ นทุนขาย) บาท/ปี 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000
สั ดส่ วนการสั่ งซื ้อเป็ นเงินสด ร้ อยละ 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 75.00%
สั ดส่ วนการสั่ งซื ้อเป็ นเครคิต ร้ อยละ 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00%
ยอดซื ้อเงินสด (ตามต้ นทุนขาย) บาท/ปี 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000
ยอดซื ้อเครดิต (ตามต้ นทุนขาย) บาท/ปี 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000
ระยะเวลาได้ รับเครดิต (เจ้ าหนีก้ ารค้ า) วัน 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
2. เจ้ าหนีก้ ารค้ า (นโยบาย) บาท ณ สิ ้นปี 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500
2. เจ้ าหนีก้ ารค้ า "B/S บาท ณ สิ้ นปี 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500
3. เงินสดจ่ ายจากยอดซื้อเงินสด "D C/F บาท/ปี 787,500 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000 630,000
เงินสดจ่ายจากยอดซื้ อเครดิต
เงินสดจ่ายในปี ปั จจุบนั บาท 245,000 192,500 192,500 192,500 192,500 192,500 192,500 192,500 192,500 192,500 192,500 192,500 192,500 192,500 192,500
เงินสดจ่ายในปี ถัดไป บาท 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500
4. เงินสดจ่ ายจากยอดซื้อเครดิต "D C/F บาท/ปี 245,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000
เงินสดจ่ ายจากยอดซื้อเครดิต บาท/ปี 1,032,500 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000

ประมาณการค่ าใช้ จ่ายดำเนินงาน

ปี ที่ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
ค่าใช้จ่ายดำเนินงาน (ไม่รวมค่าเสื่ อมราคา) บาท/เดือน 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
จำนวนเดือนที่ดำเนินการ 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
5. ค่ าใช้ จ่ายดำเนินงาน (ไม่ รวมค่ าเสื่ อมราคา) "P/L 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Expense Estimation พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 17/33

ประมาณการลงทุน / งบประมาณลงทุน
งบประมาณการลงทุน
ปี ที่ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
ที่ดิน บาท/ปี 300,000
อาคาร บาท/ปี 250,000
เครื่ องจักร บาท/ปี 50,000
ยานพาหนะ บาท/ปี 400,000
เครื่ องใช้สำนักงาน บาท/ปี 100,000
ค่าใช้จ่ายก่อนดำเนินงาน บาท/ปี 25,000
เงินลงทุนรวม บาท/ปี 1,125,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

สิ นทรัพย์ ไม่ หมุนเวียน (Properties, Plants, & Equipments : PPE)

ปี ที่ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
ที่ดิน 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000
อาคาร 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000
เครื่ องจักร 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000
ยานพาหนะ 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000
เครื่ องใช้สำนักงาน 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
ค่าใช้จ่ายก่อนดำเนินงาน 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000
รวมสิ นทรัพย์ ไม่ หมุนเวียน B/S บาท ณ สิ้นปี 1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000

ประมาณการค่ าเสื่ อมราคาและค่ าใช้ จ่ายตัดจ่ าย (Depreciation & Amortization : DA)

ปี ที่ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
ที่ดิน 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
อาคาร 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500
เครื่ องจักร 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 0 0 0 0 0
ยานพาหนะ 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
เครื่ องใช้สำนักงาน 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ค่าใช้จ่ายก่อนดำเนินงาน 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ค่ าเสื่ อมราคา P/L บาท/ปี 122,500 122,500 122,500 122,500 122,500 17,500 17,500 17,500 17,500 17,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500

ประมาณการค่ าเสื่ อมราคาและค่ าใช้ จ่ายตัดจ่ ายสะสม

ปี ที่ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
ที่ดิน 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
อาคาร 12,500 25,000 37,500 50,000 62,500 75,000 87,500 100,000 112,500 125,000 137,500 150,000 162,500 175,000 187,500
เครื่ องจักร 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000 35,000 40,000 45,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000
ยานพาหนะ 80,000 160,000 240,000 320,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000
เครื่ องใช้สำนักงาน 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
ค่าใช้จ่ายก่อนดำเนินงาน 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000
ค่ าเสื่ อมราคาสะสม B/S บาท ณ สิ้นปี 122,500 245,000 367,500 490,000 612,500 630,000 647,500 665,000 682,500 700,000 712,500 725,000 737,500 750,000 762,500

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/NCA&DA พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 18/33

ประมาณการเงินกู้และการชำระหนี้
ประมาณการเงินกู้
ปี ที่ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 รวม
1. เงินกูย้ มื ต้นงวด บาท 0 805,246 625,906 432,643 224,377 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2. เบิกเงินกู้ยมื (เบิกต้ นงวด) บาท/ปี 971,667 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 971,667
3. เงินกูย้ มื ระหว่างงวด (= 1. + 2.) บาท/ปี 971,667 805,246 625,906 432,643 224,377 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 971,667
4. ดอกเบีย้ จ่ าย บาท/ปี 67,232 54,312 40,389 25,386 9,217 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 196,536
5. ค่างวดผ่อนชำระ บาท/ปี 233,652 233,652 233,652 233,652 233,594 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,168,202
6. ชำระคืนต้นเงินกูย้ มื (ชำระปลายงวด) (= 5. - 4.) บาท/ปี 166,420 179,340 193,263 208,266 224,377 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 971,667
7. เงินกู้ยมื ปลายงวด ( = 1. + 2. - 6.) บาท 805,246 625,906 432,643 224,377 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Loan พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 19/33

เงินกูย้ มื 971,667
อัตราดอกเบี้ย 7.50% ต่อปี 0 ต่อเดือน
ระยะเวลาผ่อนชำระ 5.00 ปี 60 เดือน
ค่างวดผ่อนชำระ 19,471.00 บาท

เดือนที่ 0 1 2 3 4 5 6 7 8

1. เงินกูย้ มื ต้นงวด 958,269 944,787 931,221 917,570 903,834 890,012 876,103

2. เบิกเงินกูย้ มื (เบิกต้นงวด) 971,667
3. เงินกูย้ มื ระหว่างงวด (= 1. + 2.) 971,667 958,269 944,787 931,221 917,570 903,834 890,012 876,103
4. ดอกเบี้ยจ่าย 6,073 5,989 5,905 5,820 5,735 5,649 5,563 5,476
5. ค่างวดผ่อนชำระ 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471
6. ชำระคืนเงินกูย้ มื (ชำระปลายงวด) (= 5. - 4.) 13,398 13,482 13,566 13,651 13,736 13,822 13,908 13,995
7. เงินกูย้ มื ปลายงวด ( = 1. + 2. - 6.) 958,269 944,787 931,221 917,570 903,834 890,012 876,103 862,108

1 2 3 4 5 6 7 8
1. เงินกูย้ มื ต้นงวด 805,246 625,906 432,643 224,377 0 0 0
2. เบิกเงินกูย้ มื (เบิกต้นงวด) 971,667 0 0 0 0
3. เงินกูย้ มื ระหว่างงวด (= 1. + 2.) 971,667 805,246 625,906 432,643 224,377 0 0 0
4. ดอกเบี้ยจ่าย 67,232 54,312 40,389 25,386 9,217 0 0 0
5. ค่างวดผ่อนชำระ 233,652 233,652 233,652 233,652 233,594 0 0 0
6. ชำระคืนเงินกูย้ มื (ชำระปลายงวด) (= 5. - 4.) 166,420 179,340 193,263 208,266 224,377 0 0 0
7. เงินกูย้ มื ปลายงวด ( = 1. + 2. - 6.) 805,246 625,906 432,643 224,377 0 0 0 0

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Loan Repayment พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 20/33

 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

862,108 848,025 833,854 819,595 805,246 790,808 776,280 761,660 746,950 732,147 717,252 702,264 687,182 672,006

862,108 848,025 833,854 819,595 805,246 790,808 776,280 761,660 746,950 732,147 717,252 702,264 687,182 672,006
5,388 5,300 5,212 5,122 5,033 4,943 4,852 4,760 4,668 4,576 4,483 4,389 4,295 4,200
19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471
14,083 14,171 14,259 14,349 14,438 14,528 14,619 14,711 14,803 14,895 14,988 15,082 15,176 15,271
848,025 833,854 819,595 805,246 790,808 776,280 761,660 746,950 732,147 717,252 702,264 687,182 672,006 656,735

9 10 11 12 13 14 15
0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Loan Repayment พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 21/33

 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

656,735 641,368 625,906 610,347 594,691 578,936 563,084 547,132 531,081 514,929 498,676 482,322 465,865 449,306

656,735 641,368 625,906 610,347 594,691 578,936 563,084 547,132 531,081 514,929 498,676 482,322 465,865 449,306
4,105 4,009 3,912 3,815 3,717 3,618 3,519 3,420 3,319 3,218 3,117 3,015 2,912 2,808
19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471
15,366 15,462 15,559 15,656 15,754 15,853 15,952 16,051 16,152 16,253 16,354 16,456 16,559 16,663
641,368 625,906 610,347 594,691 578,936 563,084 547,132 531,081 514,929 498,676 482,322 465,865 449,306 432,643

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Loan Repayment พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 22/33

 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50

432,643 415,876 399,005 382,027 364,944 347,754 330,456 313,051 295,536 277,912 260,178 242,333 224,377 206,308

432,643 415,876 399,005 382,027 364,944 347,754 330,456 313,051 295,536 277,912 260,178 242,333 224,377 206,308
2,704 2,599 2,494 2,388 2,281 2,173 2,065 1,957 1,847 1,737 1,626 1,515 1,402 1,289
19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471
16,767 16,872 16,977 17,083 17,190 17,298 17,406 17,514 17,624 17,734 17,845 17,956 18,069 18,182
415,876 399,005 382,027 364,944 347,754 330,456 313,051 295,536 277,912 260,178 242,333 224,377 206,308 188,127

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Loan Repayment พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 23/33

 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64

188,127 169,832 151,422 132,897 114,257 95,500 76,626 57,634 38,523 19,293 0 0 0 0

188,127 169,832 151,422 132,897 114,257 95,500 76,626 57,634 38,523 19,293 0 0 0 0
1,176 1,061 946 831 714 597 479 360 241 121 0 0 0 0
19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,471 19,413 0 0 0 0
18,295 18,410 18,525 18,640 18,757 18,874 18,992 19,111 19,230 19,293 0 0 0 0
169,832 151,422 132,897 114,257 95,500 76,626 57,634 38,523 19,293 0 0 0 0 0

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Loan Repayment พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 24/33

 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Loan Repayment พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 25/33

 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Loan Repayment พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 26/33

 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Loan Repayment พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 27/33

 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Loan Repayment พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 28/33

 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Loan Repayment พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 29/33

 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Loan Repayment พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 30/33

 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Loan Repayment พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 31/33

 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Loan Repayment พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 32/33

 177 178 179 180

0 0 0 0

0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0

ชื่อแฟ้ ม: 481331573.xlsx/Loan Repayment พิพม์เมื่อ 06/24/2020 หน้าที่ 33/33