1) Checking account balance $925,000; certificate of deposit $1,400,000; cash

advance to subsidiary of $980,000; utility deposit paid to gas company

$180.

2. Checking account balance $500,000; an overdraft in special checking

account at same bank as normal checking account of $17,000; cash held in

a bond sinking fund $200,000; petty cash fund $300; coins and currency on

hand $1,350.

3. Checking account balance $590,000; postdated check from customer

$11,000; cash restricted due to maintaining compensating balance

requirement of $100,000; certified check from customer $9,800; postage

stamps on hand $620.

4. Checking account balance at bank $42,000; money market balance at

mutual fund (has checking privileges) $48,000; NSF check received from

customer $800.

5. Checking account balance $700,000; cash restricted for future plant

expansion $500,000; short-term Treasury bills $180,000; cash advance

received from customer $900 (not included in checking account balance);

cash advance of $7,000 to company executive, payable on demand;

refundable deposit of $26,000 paid to the government to guarantee

performance on construction contract.

For each individual situation, determine the amount that should be reported as

cash. If the item(s) is not reported as cash, explain the rationale

Memeriksa saldo rekening $ 925.000; sertifikat deposito $ 1.400.000; tunai

uang muka ke anak perusahaan sebesar $ 980.000; setoran utilitas dibayarkan kepada perusahaan gas

$ 180.

2. Saldo rekening giro $ 500.000; cerukan dalam pemeriksaan khusus

rekening di bank yang sama seperti rekening koran biasa sebesar $ 17.000; uang tunai disimpan

dana pelunasan obligasi $ 200.000; dana tunai kecil $ 300; koin dan mata uang

menyerahkan $ 1,350.

3. Memeriksa saldo rekening $ 590.000; cek kedaluwarsa dari pelanggan

$ 11.000; uang tunai dibatasi karena menjaga saldo kompensasi

persyaratan $ 100.000; cek bersertifikat dari pelanggan $ 9,800; ongkos kirim

perangko di tangan $ 620.

4. Memeriksa saldo rekening di bank $ 42.000; saldo pasar uang pada

reksa dana (memiliki hak memeriksa) $ 48.000; Cek NSF diterima dari

pelanggan $ 800.

5. Memeriksa saldo akun $ 700.000; dana terbatas untuk pabrik masa depan

ekspansi $ 500.000; tagihan Treasury jangka pendek $ 180.000; uang panjar

diterima dari pelanggan $ 900 (tidak termasuk dalam saldo rekening koran);

penarikan tunai sebesar $ 7.000 kepada eksekutif perusahaan, dibayarkan sesuai permintaan;

deposit yang dapat dikembalikan sebesar $ 26.000 dibayarkan kepada pemerintah sebagai jaminan

kinerja pada kontrak konstruksi.

Untuk setiap situasi individu, tentukan jumlah yang harus dilaporkan sebagai

tunai. Jika barang tersebut tidak dilaporkan sebagai uang tunai, jelaskan alasannya
a) Cash balance of $925,000. Only the checking account balance shouldbe reported as cash. The
certificates of deposit of $1,400,000 shouldbe reported as a temporary investment, the cash
advance to subsidiaryof $980,000 should be reported as a receivable, and the utility depositof
$180 should be identified as a receivable from the gas company
Saldo kas $ 925.000. Hanya saldo rekening giro yang harus dilaporkan sebagai uang tunai.
Sertifikat deposito sebesar $ 1.400.000 harus dilaporkan sebagai investasi sementara, uang
muka kepada anak perusahaan sebesar $ 980.000 harus dilaporkan sebagai piutang, dan deposit
utilitas sebesar $ 180 harus diidentifikasi sebagai piutang dari perusahaan gas.

b) Cash balance is $484,650 computed as follows:

Checking account balance.....................................$500,000
Overdraft....................................................................... (17,000)
Petty cash..................................................................... 300
Coin and currency..................................................... 1.350
Cash held in a bond sinking fund is restricted. Assuming that the bondsare noncurrent, the
restricted cash is also reported as noncurrent
Saldo kas $ 484.650 dihitung sebagai berikut:
Saldo rekening giro ..................................... $ 500.000
Cerukan ……………………………………………………. (17.000)
Uang tunai kecil ........................ ............................................. 300
Koin dan mata uang .. .................................................. 1.350

Uang tunai yang disimpan dalam dana pelepasan obligasi dibatasi. Dengan asumsi bahwa
obligasi tersebut tidak lancar, kas yang dibatasi penggunaannya juga dilaporkan sebagai tidak
lancar

c) Cash balance is $599,800 computed as follows:

Checking account balance ..................................... $590,000
Certified check from customer.............................. 9,800$
599,800
The postdated check of $11,000 should be reported as a receivable.
Cash restricted due to compensating balance should be described ina note indicating the type of
arrangement and amount. Postage stampson hand are reported as part of office supplies
inventory or prepaidexpenses

Saldo kas $ 599.800 dihitung sebagai berikut:

Saldo rekening giro ..................................... $ 590.000
Bersertifikat cek dari pelanggan .............................. 9,800
$599,800
Cek terlambat sebesar $ 11,000 harus dilaporkan sebagai piutang. untuk kompensasi saldo harus
dijelaskan dalam catatan yang menunjukkan jenis pengaturan dan jumlahnya. Prangko di tangan
dilaporkan sebagai bagian dari persediaan perlengkapan kantor atau biaya prabayar
d) Cash balance is $90,000 computed as follows:
Checking account balance ..................................... $42,000
Money market mutual fund..................................... 48,000
$90,000
The NSF check received from customer should be reported as areceivable

Saldo kas adalah $ 90.000 dihitung sebagai berikut:

Saldo rekening giro ..................................... $ 42.000
Uang reksa dana pasar ..................................... 48.000
$ 90.000
Cek NSF yang diterima dari pelanggan seharusnya dilaporkan sebagai piutang
e) Cash balance is $700,900 computed as follows:
Checking account balance ..................................... $700,000
Cash advance received from customer.............. 900
$700,900
Cash restricted for future plant expansion of $500,000 should bereported as a noncurrent asset.
Short-term Treasury bills of $180,000should be reported as a temporary investment. Cash
advance receivedfrom customer of $900 should also be reported as a liability; cashadvance of
$7,000 to company executive should be reported as areceivable; refundable deposit of $26,000
paid to federal governmentshould be reported as a receivable.

Saldo kas adalah $ 700.900 dihitung sebagai berikut:

Saldo rekening giro ..................................... $ 700.000
Kas uang muka yang diterima dari pelanggan .............. 900
$ 700.900
Kas yang dibatasi untuk perluasan pabrik di masa mendatang sebesar $ 500.000 harus
dilaporkan sebagai aset tidak lancar. Tagihan Treasury jangka pendek sebesar $ 180.000 harus
dilaporkan sebagai investasi sementara. Uang muka yang diterima dari pelanggan sebesar $ 900
juga harus dilaporkan sebagai kewajiban; uang muka sebesar $ 7.000 kepada eksekutif
perusahaan harus dilaporkan sebagai dapat diterima; deposit yang dapat dikembalikan sebesar
$ 26.000 yang dibayarkan kepada pemerintah federal harus dilaporkan sebagai piutang.