NGAN UANC NHA NIIOC CQNG HOA XA UgI ffitJ NCUI.

I V4T NAM
vUT NAM EQc lgp - Tg do - H?nh phrric

- Sor /J /2018[T-NHNN Hd Noi, thdng S nd* 20tB

"sry.lg

THONG TTI
Quy rlinh vA n6 th5ng ki6m soit nQi bQ cria ngin hing thuong m4i,
chi nhfnh ngffn hing nufc ngoii

cdn crt LuQt Ngdn hons Nhd nudc viQt Nam ngdy 16 thdng 6 ndm 2010;
cdn cfc LuQt cdc td ch*c t{n dtlng ngay 16 thdng 6 ndm 2010 vd LuQt s*a
aat, tA swSg mpt sii diiu cia Luqt cdc td chdcc tln dung ngay 20 thdng t I ndm
.

2017;

cdn ct Nshi dinh sii t6/2017/ND-cp ngqy 17 thdng 02 ndm 2017 ctia
Chinh phil quy dlnh ch*c ndng, nhiQm ur,,, qrryin hqn vd ,du td chdcc cila
Ngdn hdng Nhd nudc Vi€t Nam;
"o

Theo di ngh! cila Chdnh Thanh tra, gtdm sdt ngdn hdng;
Thiing diic Ngdn hdng Nhd nudc ViQt Nam ban hdnh Th6ng tu quy dinh vi
h€ thiSn7 ki€m sodt nQi bd cila ngdn hdng thuong mgi, chi nhdnh ngdn hdng
nudc ngodi.

Chucrng I
QIIY DINH CHUNG
Didu 1. Phpm vi tlidu chinh
Thdng tu ndy quy dinh vc r,q thting ki6m so6t nQi bQ cua ngen hung
thuong m4i, chi nhanh ngan hang nudc ngoii,

Ei6u 2. D6i tugmg ip-rlBng

1. Ngen h*g
thuong mpi bao 96*r Ngan hrng thuong mpi nhd nu6c,
ngan hang thuong mpi c6 phen, ngan haog 1i6n doanh, ngfo hang 100% v6n
nu6c ngod,i.
2. CIlt nhanh ngdn hang nudc ngoiri.
Eidu 3. ciii thfch tir ngfr
Trong Th6ng tu niy, c6c tu ngt duoi d6y dugc hi6u nhu sau:
 2

1. He thiing kiAm sodt nryi bO litt4p hqp cdc coch6, chinh s6ch, quy trinh,
quy dinh nQi bQ, co c6u td chfc cria ng6n h*g thuong mai, chi nhanh ngan hang
nudc ngodri dugc xAy dpg pht hqrp voi quy dinh t4i LuQt cdc t6 chirc tin dung,
Th6ng tu niy vd cdc quy dinh cua ph6p luft c6 li6n quan vir dugc t6 chfc thgc
hiQn nh[m kr6m so6g phdnB ngira, ph6t hiQn, xt $ vi ctpt du-o. c
kip thd rui ro
, ^ ciiu dA ra. HQ th6ng ki6m so6t nQi bQ thgc hiQn giSm s6t ctra quan ly cdp cao,
yeu
ki6m so6t n6i bQ, quan ly rti ro, dffi gi5 nQi bQ ve mirc dri v6n vd ki6m torln nOi
b0.

2. Gidm sdt cila qudn ly ctip cao ld viQc gi6m sdt cria HQi d6ng quan tri,
HQi d6ng thenh vi6n, T6ng gi6m d6c (Gi6m dtic), ngan hrng me d6i voi ki@m
so6t nQi bQ, quan lirui ro, diinh gi5 nQi b0 vA mric dri v5n vd gi6m s6t cta Ban
kiiSm so6t ctra ngan h*g thuong mqi, ng0n hang mg, Tdng gi6m d6c (Giam d6c)
chi nhffi ngan hung nu6c ngoii aoi voi ki6m toan nQi b6.

3. Ki€m sodt nQi bO ldviQc kii5m tr:a, giAm s6t d6i voi c6c c6 nhan, b0 phan
trong viQc thuc hiQn co ch6, chinh s5ch, quy dinh nQi bQ, chuAn muc dao dftc
ngh6 nghiQp, v[n h6a ki6m so6t nh6rn ki6m so6t xung dOt lqi fch, ki6m so6t rui
ro, d6m b6o hopt dOng cira ngAn hing thuong rnai, ,ni nhanh ng6n hang nu6c
ngodi dat dugc chc mgc ti6u dO ra d6ng thoi tuan thir quy dffi cria phdp luft.

4. Qudn ff rfii ro ldviec nhan dang, do ludrng, theo d6i vi kitim so6t rui ro
trong hopt dQng cta ng6n h*g thuong m4i, chi nh6nh ngan hung nu6c ngoii.

5. Ddnh gtd ngi b0 vi mrhc dtivdnldvi-6c t.u d6nh gi6 mrlc dri vrin d6m bao
tuan tht quy dinh cria NgAn hrne Nhi nu6c t1r.tg an toin v6n vd dpt duoc y6u
"d
cAu dA ra cta ngan hrng thuong m4i, chi nhanh ngan hung nu6c ngodi.

6. vdn h6a kidm sodt ld gi6 H v[n h6a doanh nghiQp cira ngdn h*g
thuong mpi, chi nh6nh ngan h*g
nudc ngodi tne nign sU nh?n thric th6ng nh6t
vAj tim qu-an toqng cta ho+t dOng kiism so6t vi quan tri rui ro cta HOi d6ng
quan
d, Hoi d6ng thenh vi6n, Ban kirim so6t, T6ng gi6m ao. 1ci,i- a@
nhdn, b0 phan. Vdn h6a ki6m so6t dugc hinh thanh th6ng qua chuAn mgc dgo
dric ngh6 nghi-Op, quy dinh nQi bQ, ctr6 AO kften thu&ng, lc! luat nhim khuy6n
khich, dam b6o cdc cdnhan, b0 phfln chri dQng nhan di-Cn, ki6m so6t rui ro rrong
ho4t dQng cta minh vi hopt d0ng cfia ngdn hang thuong m4i, chi nh6nh ngan
hrrg nu6c ngoii.
 3

7. V6n hinh tA li mric vdn do ngan h*g thuong m4i, chi nh6nh ngan haog
nu6c ngodi ty x5c tlinh tr6n co s& tfnh toan mric v6n c6n thi6t bir ddp cdc rui ro
trgng ytiu vd tl6m b6o ty l0 an toan v5n hong kich ban c6 di6n Uitin U5t tqi.

8. Kidm fia stlc chlu dyng li

viQc d6nh gi6 mric d0 t6c rlOne cria biiSn
dOng, thay d6i U6t tqi aOi vOi ty tQ an toin v5n, thanh khoan trong c6c kich ban
kh6c nhau d6 x6c dinh tna n[ng chiu dpg rui ro cria ngan hrng thuqng mpi, chi
nh6nh ngen hang nu6c ngoii.

9. Rfii ro khi
nEng xity ra t6n th6t (tOn th6t tdi chinh, t6n th6t phi tdi
Ld
chffi) lim gi6m thu nhfp, v6n t.u c6 d6n dtin ldm giam ry le an toe,n v6n ho{c
han chti khi n5ng dpt dugc mpc ti6u kinh doanh cua ng6n haog thuong m4i, chi
nh6nh ngan hang nudc ngodi.

I0. Khiiu vi rt)i ro ld mric dQ rui ro md ngdn haos thuong mai, chi nh6nh
ngan hurg nu6c ngodi sEn sang ch6p nhan trong qu6 trinh thgc hiQn chi6n lugc
kinh doanh dugc th6 fri-en bing cdc ty l€ vd chi ti6u quy dinh tai di6m a khoan 2
DiAu 24 Th6ng tu ndy.

11. Trqng thdi r*i ro ldphan gi6 hi cria tii sfur c6 nii ro, nq phii tri c6 rui
ro vd c6c khodn muc ngo4i b6ng c6 rui ro cria ngan h*g thuong mpi, chi nh6nh
ngan h*g nu6c ngodi.

12. Hoqt dong treng yiiu ld hopt dQng do ngdn haog thuong mpi, chi
co
vfi mQt ffong s5 c5c chi s5 tii chinh (vdn chri s0 htu, t6ng tai sdn, thu nhfp, chi
phf hopc c6c chi ti6u tii chinh kh6c) theo quy tlinh nQi bQ cria ngen harg thuong
mai, chi nh6nh ngan hang nu6c ngodi.

13. Rili ro trpng ytiubao gd-:

a) Rti ro tfn dung, rui ro ho4t dQng, rti
ro th!truong, rui ro lai su6t t6n si5
ngdn hang theo quy dfnh cria NgAn haog Nhd nu6c vA
ry 16 an toan v5n eiSi vOi
ngan h*g thuong mpi, chi nhdnh ngan h*g nu6c ngoii;

b) Rrii ro thanh khoiur, rui ro t6p trung;

c) C6c rui ro kh6c ph6t sinh ru ho4t dQng ugng y6u.

14. Rili ro thanh khodn ld rui ro do:

a) Ngan h*g
thuong m4i, chi nh6nh ngen harg nu6c ngodi kh6ng c6 kh6
n6ng thgc hiQn c6c nghia v.u tr6 ng khi ctiSn han; ho{c
 4

b) Ngan hang thuong m4i, chi nh6nh ngan hang nu6c ngodi c6 khi neng
thyc hiQn nghia W tre ng khi d6n han nhung phii tri chi phi cao hon mfrc chi
phf binh quan cria thi truong theo quy dinh nQi bQ cria ngan hung thuong mpi,
chi nh6nh ngan hang nu6c ngodi.

15. Rili ro tQp trung la rfii ro do ngan hung thuong mpi, chi nh6nh ngen
hang nu6c ngoii c6 ho4t ttQng kinh doanh tap trung vdo mQt kh6ch hang (bao
gdm nguoi c6 1i6n quan), d6i tac, san phAm, giao dich, ngAnh, linh vpc kinh t6,
1o4i ti6n tQ 0 mftc d0 c6 t6c dQng d6ng tC aiin thu nhfp, treng th6i r0i ro theo quy
ilinh nQi bQ cua ngen hang thuorrg m4i, chi nhfuh ngen hang nu6c ngoii.
Xung d\t lqi ich Id tinh huiSng khi mQt cd nhen, b0 phfn dua ra c6c
16.
quytit dinh theo tham quyAn tao ra lgi ich ktr6ng phtr hqp hoflc trdi v6i lqi ich
cria ng6n h*g thuong m4i, chi nhdnh ngan harg nu6c ngodi.

17. Quy€t itinh c6 rtii ro ld c6c q,ryiit dinh cria c6p c6 tham quydn cua
ngdn hang thuong mei, chi nh6nh ngan hang nu6c ngodi lim ph6t sinh rui ro
ho{c thay d6i tr?ng th6i rui ro ctta ngen hang thuong m4i, chi nh6nh ngan hang
nudc ngodi.

ilinh cd rtii ro tin &1ng li quy6t dinh c6 rui ro cria ng6n hdng
18. Quyiit
thuong m4i, chi nh6nh ngan hang nu6c ngodi trong hopt dQng tin dpng, tOi tfrieu
bao g6m: q.rytit dinh c6p tin dgng; quyiSt dinh han mric tfn dung; quyiSt dinh c6p
tin dgng vugt hqn mric; quytit dinh co c6u l4i thoi han tri ng; qrytit dfnh chuy6n
nh6m ng.

,dp fin d4ng c6 vdn di do ngan hattg thuong m4i, chi nh6nh
19. Khodn
ngdn hang nu6c ngoii quy dinh dim b6o ttii tfrieu h ktroan c6p tin dung dugc
phdn lopi vdo nh6m nq tu nh6m 2 fi& 16n theo quy dinh cria Ngdn hdng NhA
nu6c vA ph6n logi tdi s6,n c6, rnirc trich, phuong phdp trich 10p dU phdng rui ro
vi viQc sri dgng dg phdng <t6 xri ly rui ro.
20. Hoqt tl\ng thuA ngodi li viQc ngen hang thuong mpi, chi nhenh ngen
hang nu6c ngod.,i th6a thufn bdng v5rr bin (hqp ddng dich ngoii) v6 viQc
vU thu6
thu6 doanh nghiQp, t6 chric tin dgng, chi nhanh ngan hang nu6c ngoii k*r6c (ggi
li doanh nghiQp thu6 ngodi) d6 thUc hiQn mQt ho{c mQt s5 ho4t dQng (bao g6m
xri lf dt 1i0u ho[c mQt s6 c6ng doan cria quy trinh nghiQp vp) thay cho nghn
hang thuong m4i, chi nh6nh ngen hang nu6c ngoii theo quy dinh cfia ph6p luAt.

21. Kidm bdn viAn n1i b0 li ngudi thUc hiQn ki6m toan nQi b0 thuOc b0
phAn ki6m toan nQi b0 cria ngan hang thuong mpi, chi nhdnh ngan hdng nudc
ngoii.
 5

22. Ngdn hdng m9ld ngan h*g nu6c ngodi c6 chi nhanh dugc c6p ph6p
ho4t rlQng tai ViQt Nam.

Eidu 4. Ap dBog cdc vIn bf,n quy ph?m phip tuflt c6 liGn quan
HQ th6ng ki6m so6t nQi b0 cria ngan hang thuong mpi, chi nhfuh ngan
hang nu6c ngoii thgc hiQn theo quy dinh tai Lu4t c6c t6 chric tin dgng, Th6ng tu
niy vd c5c vdn bin quy pham ph6p luQt kh6c c6 li6n quan.

Didu 5. YGu cAu O5i vfi hQ thSng ki6m so6t nQi bQ

1. He thiSng ki6m so6t nQi b0 cta ngan h*g thuong mpi, chi nh6nh ngan
hang nu6c ngoii ph6i d6p img c6c y6u cAu sau:

a) YCu cdu quy dinh t?i khoan 2 Dicu 40 Luft c6c ti5 chric tin dung;

b) Pht hqrp v6i quy m6, diAu kiQn vi mric dQ phirc tpp trong hoat dQng
kinh doanh cta ng6n h*g thuong m4i, chi nhdnh ngan h*g nu6c ngodi;

c) c6 dri nguon lgc vc tii chffi, con ngudi, c6ng nghe th6ng tin d6 d6m
b6o hiQu qui cria hQ th6ng ki6m soSt nQi bQ;

d) xiy
dung, duy tri vdn h6a ki6m so6t, chuAn mgc dpo dric ngh6 nghiQp
cho ngdn hang thucmg m4i, chi nhanh ngen hung nu6c ngodi.

2. Ngdn hang thuong mpi, chi nhdnh ngan haog nu6c ngodi ph6i c6 quy
dM nOi b0 tuen thri theo quy dinh tai EiAu 93 Luat cdc td chtc tin dgng, trong
d6 phai dim bio c6c y6u c6u sau dAy:

a) Phn hqrp voi quy dinh t4i Th6ng tu ndy vd quy dinh cria ph6p luQt c6
li6n quan;

b) Tham quyCn ban hanh:

(i) Doi voi ngan h*g thuong mpi: HQi ddng quan rri, HOi d6ng thanh vi6n
ban hanh quy ttinh vc to chtc, quan tri vi hopt dQng cria ng6n hrng thuong m4i,
tru c6c ad thuQc them quy6n cria D4i hQi <t6ng ci5 d6ng, chti sd htg; Ban
"6"
ki6m so6t ban hanh quy tlinh nQi b0 cria Ban ki6m sodt; T6ng gi6m d5c (Gi6m
dtSc) ban hanh c6c quy ch6, quy ffinh, thri tuc t6c nghiQp (sau d6y ggi ld quy
trinh nQi b0);
(ii) D6i vdi chi
nh6nh ngen hang nu6c ngodi: TOng giam d6c (GiAm d6c)
ban hanh quy tlinh nQi b0 cria chi nh6nh ngan huoe nu6c ngodi theo quy cllnh
cria ng6n haog mg ho{c sri dgng quy dinh nOi b0 cria ng6n hung mg ban hanh;

c) D6p img c6c you cAu vd nQi duog v6 hopt rl0ng ki6m soSt quy dinh tei
EiAu 14, khodur L vd2 Didu 15 Thdng tu niy;
 6

d) Dugc d6nh gi6 tllnh k| theo quy dinh tai Th6ng tu niy vi quy dinh cria
ng6n hang thuong m4i, chi nhanh ngan hang nu6c ngoii ve tinh thich hgp, tu0n
thu quy dinh cria ph6p luflt vd sria d6i, b6 sung (niSu cdn thi6t).
3. He th6ng ki6m so6t nQi b0 ph6i c6 03 tuy6n b6o vQ dQc lflp nhu sau:

$ Tuydn bdo v€ thilr nhtit c6 chirc nEng nhan dang, ki6m so6t vd giem
thi6u rui ro do c6c b0 phQn sau thgc hiQn:

(i) C6c b0 phan kinh doanh (bao g6m ci b0 phAn phSt tri6n san phAm), cdc
b0 phdn c6 chric neng t4o ra doanh thu kh6c; c6c b0 phan c6 chric ndng thpc
hiQn c6c quyiSt dinh c6 rui ro;

(ii) rui ro, ki6m so6t rui ro,

C6c b0 phan c6 chric n6ng phan b6, han mric
.r.l ,. /,1 r A I A r. i -,1- r--y-
-+a- 14-\
-, l-4 --'l-a--
giam thi6u rui ro (thuQc b0 ph6n kinh doanh ho{c b0 phfln <lQc lfp) d6i v6i tung
loai hinh giao dich, hopt dQng kinh doanh;
(iii) BO phan nhen su, bO phan ki5 toan;

b) Tuy€n bdo v€ th* hai c6 chric n6ng xdy dpg chinh sSch quan ly rui ro,
quy dinh nQi b0 vA quan tr! rui ro, do ludrng, theo d6i rui ro vd tu6n thri quy dinh
ph6p 1u0t do c6c b0 ph?n sau ddy thgc hiQn:

(i) BO phan tuan tht quy tlinh tai DiAu 18 Th6ng tu ndy;
(ii) BO phAn quan l)t rui ro quy dinh tai DiAu 221\6ngtu niy;

Q thti ba c6 chric neng ki6m toan nQi b0 do b0 phfln ki6m

TuyAn bdo ve
to6n nQi b0 thUc hiQn theo quy dinh tai Luflt cic t6 chric tin dpng vd Th6ng tu
niy.
+. f tiiSn thio lufln (v kiiSn thOng nh6t vi kh6ng th6ng nh60 vi kiSt lufin v€

hQ th6ng ki6m so6t nQi bQ trong cuQc hgp ctra HQi d6ng quan tri, HOi <ldng thanh
vi6n, Ban ki6m so6t, Uy ban quan l)t nii ro, Uy ban nh6n sg, HQi d6ng nii ro,
HQi d6ng quan lf v5n, HQi ddng {uan ly tdi s6n/ng phii tri (HQi d6ng ALCO)
phii dugc ghr lAl b6ng vdn ban.
5. ViQc d6nh gi6 dQc lfp d6i v6i hQ thiSng kitim so6t nQi bQ ttugc thsc hiQn
theo quy dinh cria NgAn hang Nhi nu6c vC ti6m toan dQc 10p tt6i v6i ng6n hung
thucmg mpi, chi nh6nh ngan hdng nudc ngodi.

Di6u 6. Luu trft hd so, tii IiQu vd hQ th5ng ki6m so6t nQi bQ
1. Ngdn hang thuong m4i, chi nh6nh ngan harg nu6c ngoii c6 quy dlnh
A. r a
nQ1 D9
I .^
ve vrgc quan ly, hnr tf c6c hd so, tai lipu vA t 9 thting ki6m so6t nQi b0.
 2. ViQc quan lf, luu trft hO so, tii liQu v0 h9 ttr6ng ki6m so6t nQi bQ cua
ng6n h*g thuong m4i, chi nh6nh ngdn hang nudc ngoii clim b6o:

a) TuAn thu quy dinh cua ph6p luft vi quy dinh cua Ngdn h*g Nhi nu6c
ve tfroi hpn b6o quan hd so, tii liQu luu trft trong nginh ngdn h*g,
b) Luu trft dAy ffi de cung c6p theo y6u cAu cria kiiSm to6n nQi bO, tO chric
ki6m toan <lQc lfp, co quan c6 thAm quy6n trong qu6 trinh ki6m toan nQi bQ,
ki6m toan dQc lpp, ki6m tra, thanh tra, gi6m sdt.

Di6u 7.86o c6o NgAn hirng Nhlr nuf" vd n6 th5ng ki6m soit nQi bQ
1. Ng6n h*g thuong m4i, chi nh6nh ngan haog nu6c ngodi phni lpp b6o
c6o vir gui NgAn hdng Nhd nu6c (Co quan Thanh tra, giitm s6t ngdn hang) vA fre
thting ki6m so6t nQi bQ theo quy dlnh tpi khoan 2,3 vit4 EiCu ndy.
2.86o c6o vd hQ th6ng ki6m sorlt nQi b0 bao gdm,

a) B5o c6o hlng n6m vA k6t qui tg ki6m tra, dffi gi6 kiem so6t nQi bQ
theo Phg lpc si5 01 ban henh kdm theo Th6ng tu niy;

b) 86o c6o hdng ndm vd quan l)t rui ro theo Phg lpc sti OZ ban hanh kdm
theo Th6ng tu niy;

c) 86o c6o hing n[m vA dSnh gi6 nQi b0 ve mric dri v5n theo Phu luc s6
04 ban hanh kdm theo Th6ng tu niy;

kdm theo Th6ng tu ndy, b6o c6o dQt xuAt vA Uern toan nQi bQ.

3. Thoi han grii b6o c6o:

a) D6i vdi c6c b6o c6o quy dinh tai itiiSm a, b vir c khofur 2 Didu niy:
Trong thoi h4n 45 ngity t<C ttl ngey kiit thtic n[m tdi chffi, ngan hang thuong
mpi, chi nhdnh ngan hang nu6c ngodi grii b6o c6o cta ndm tai chinh;

b) DOi voi b6o c6o quy dinh tai ditSm d khoan 2 Ei6u niy:
(i) Trong thoi han 60 ngdy te tU ngey kiSt thric ndm tai chinh, ngan harre
thuong m4i gti b6o c6o ki6m toan nQi b0 cria n[m tai chinh;

(ii) Trong thoi hil 60 ngdy tc tu ngey ti5t ttrtrc ki6m toan nQi bQ, chi
nh6nh ngdn hang nudc ngoii grii b5o c6o ki6m toan nQi b0 cria ndm tii chinh.
Trudrng hqp kh6ng ki6m toan nQi bQ trong n5m tdi chffi, chi nhanh ngan hang
nudc ngodi kh6ng phii gui b6o c6o;
 8

(iii) Trong thli han 07 ngey lim te *

ngiy kiit ttrfc ki6m toan nQi b0
viQc
dQt xu6t, ngan h*g thuong m4i, chi nh6nh ngen h*g nu6c ngodi gtii b6o c5o
ki6m toan nQi b0 <lQt xu6t.

4. B5o c6o vd hQ th6ne ki6m so6t nQi b0 quy dinh tai khoan 2 EiAu ndy
phii cap nhQt c5c tdn t4i, hpn ch6, rui ro moi phSt sinh cria hQ th5ng ki6m so6t
nQi b0 frong toan bQ ngan hdng thuong mpi (bao gdm c6c b0 ph6n t4i try sd
chinh, chi nhanh vd c6c don vi php thuQc khdc cria ng6n hang thuong m4i theo
quy dinh cria NgAn harrg Nhd nu6. uA m4.rg luoi ho4t dQng cfra ngdn hang
thuong mpi (sau d6y ggi ld dcrn vi phU thuQc kfi6c)) vi chi nh6nh ngan hang
nudc ngodi.

Chuong II
crAM sAr cua euAN lf cAp cAo
Didu 8. YGu cAu O5i vfi gi6m s6t cfra quf,n ly cdp cao
1. C6 co c6u t6 chirc, nhiQm vg, quydn h4n cira HQi d6ng quan tri, HQi
d6ng thenh vi6n, Ban ki.5m so6t, T6ng gi6m d5c (Gi5m iltic) theo quy dfnh tAi
LuQt c5c td chric tin dgng vi pht hgp voi quy dinh tai Th6ng tu ndy AOi vOi ngan
harg thuong mpi.
2. C6 co c6r, t6 chric, nhiQm vg, quyAn hpn cria gi6m s6t cria quan $ cep
cao theo quy ttinh cfia ng6n hane m9 dim bio T6ng gi6m d6c (Gi6m tt6c) thyc
hiQn gi6m s6t c6p cao d5i v6i chi nh6nh ngan hdng nudc ngodi theo quy dinh ei
Th6ng tu ndy.

3. Dem b6o kiiSm so6t nQi bQ, quan l), nii ro, dffi gi6 nQi b0 ve mirc dri
I . t .,1 A. r A a ,r r .A r .A , a
vOn vd ki6m toan nQi bQ duqc thUc hiQn hiQu qui, d4t dugc y6u cdu dO ra.
4. NArn 16 tr4ng th6i rui ro vd tinh hinh thUc hiQn chinh s6ch qu6.ur ly rui ro
cria ngdn hang thuong mpi, chi nh6nh ngen hung t'rudc ngoii.
5. C6 bi-en ph6p ngen ngira, xri ly kip thoi t6n th6t d6 n6ng cao hiQu qu6,
an tod.n trong hoat dQng cta ng6n hang thuong mpi, chi nhdnh ngen h*g nu6c
ngoii.
Didu 9. Ccr c6u t6 chftc gi6m s6t cria quin tf c6p cao cfra ngfln hhng
thuong m4i
chtc gi6m s6t cria HQi d6ng quan tri, HOi d6ng thanh vi6n
1. Co c6u t6
cta ngAn hang thuong m4i d6m bio:
 9

a) C6 Uy ban qu6n ly rui ro vi Uy ban nhan sg theo quy dinh cria Ngdn
h*g Nhi nu6c vo viQc c6p Gi6y ph6p vi t6 chirc, ho4t dQng ctra ngAn hang
thuqng mpi, chi nhanh ngan h*S nudc ngoii vi phii dim b6o m5i riy ban c6 it
nh6t tr6n mQt phdn hai (ll2) sti tt *il
vi6n c6 q.ryAn bi6u quyiit ld thanh vi6n
kh6ng phii nguoi diAu hinh;

b) c6 c6c riy ban kh6c (n6u cdn thi60 <tc girip HQi d6ng qu6n tri, HQi d6ng
thanh vi6n thgc hiQn gi6m s6t cria quan ly c6p cao.

2. Co c6u t6 chric gi6m s6t cria Ban ki6m so6t thyc hiQn theo quy ttinh tAi
Luft c6c t6 chric tin dgng vd quy ttinh nQi bQ cria Ban ki6m so6t.

3. T6ng gi6m d6c (Gi5m rl6c) phii thanh l0p HOi d6ng rui ro, HQi d6ng
ALCO vi HQi d6ng quan If vi5n aC ae xu6t, tham muu cho T6ng giim cl6c
(Gi6m d6c) theo quy dinh t4i khoan 2, 3 Didu 11 vd khoin 2 Ei6u 12 Th6ng ru
niy c6 co c6u t6 chfc dAm bio:
a) HQi ddng rui ro gom: cht tich li ngudi di6u hanh tai tru s6 chinh
(lJr6ng phni h TOng gi6m ddc (Girim d6c)) chuy6n trschv6 quan l);, rui ro, c6
kinh nghiQm, hi6u bitit, trinh itQ chuy6n m6n vA quan ly rui ro vi thanh vi6n
khSc thuQc c6c bQ phfln c6 li6n quan theo quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuong
m?i;

b) Hqi d6ng ALCO gdm: cht tfch td rdng giam d6c (Gi6m d6c) ho[c
nPuoi didu hinh kh6c tai tru so chinh vi thdnh vi6n khdc thu6c c6c b0 ph0n c6
- li6n quan theo quy dinh nQi bQ cria ngan hang thuong mpi;

c) HQi dong quan tf v6n gdrn: chu tfch ld TOng gi6m dric (Girim d6c)
hoflc ngudi di6u hanh khSc tpi try sd chinh chuy6n trdchve Ai chinh, c6 kinh
nghiQm, hi6u bii5t, trinh dQ chuy6n mOn vd k6 torln, tai chinh vi thanh vi6n kh6c
thuQc c6c bQ ph0n c6 1i6n quan theo quy dM nQi bQ cria ngan hung thuong m4i;

d) Quy cnti Um viQc cta c6c hQi d6ng do Tdng giarrr <t6c (Gi6m d6c) ban
henh toi thicu bao gdm chric ntog, nhiQm vu cria c6c hQi ddng, sti luqrrg thanh
vi6n vi chirc ,drg, nhiQm 4r cria c6c thinh vi6n; cs ch6 ra quy6t dinh; ho.p ilinh
ky (dam b6o HQi cl6ng rui ro vd HQi itong ALCO hgp t6i thi6u m5i quf 01 1an,
HQi d6ng quan l;f v6n hqp t6i thicu 06 th6ng mOt l6n); hgp dQt xu6t ve cric nQi
dung kh6c.

Didu 10. Gi6m s6t cria quf,n tf c6p cao tl5i vti,i ki6m so6t nQi bQ
1. HOi dong quan tri, HOi dong thnnh vi6n cta ngan hrng thuong mpi
gi6m s6t Tdng gi6m d6c (Girlm d5c) trong viQc:
 t0

a) T6 chric thuc hiQn hopt dQng ki6m so6t, vfn hanh vi duy tri hQ th5ng
th6ng tin quan lf vd co ch6 trao d6i th6ng tin;
b) Duy tri vin h6a ki6m sodt quy clinh tai khoan 6 Ei6u 3 Th6ng tu ndy vi
chu6n myc dpo dr?c nghA nghiQp quy dinh t4i khoan 3 DiAu 15 Th6ng tu niy
trong ngen h*g thuong mpi;
c) Xu ly, khEc phuc c6c tdn tai, han ch6 vO ki6m sorit n6i bQ theo y6u cAu,
ki{in nghi cta Ngdn hang Nhd nu6c, t6 chric ki6m toan dQc lfp vi cilc co quan
chric ndng kh6c;
d) Xt ly cdc hanh vi vi phpm phSp luQt, vi phem quy dinh nQi b0 vi chuAn
myc dpo ttirc nghA nehiQp;
d) Cdc nQi dung kh6c do HQi d6ng quan hi, HOi d6ng thanh vi6n quy dinh.
2.T6ng giSm d6c (Gi6m d6c) cira ngan hing thuong m4i gi6m sdt cdc cd
nh6n, b0 phan trong viQc:
a) Thgc hiQn quy dinh nQi b0 vA ki6m sodt nQi bQ, duy tri v6n h6a ki6m
so6t; danh gi6 viQc thUc hiQn chu6n mgc d4o dfc nghA nghiQp (trt chuAn mgc
dpo dirc nghA nghiQp cria thdnh vi6n Ban ki€m so6t, ki6m torin vi6n nQi b0);
b) Van hanh hQ thting th6ng tin quAn l)t, d6nh gi6 (tinh chinh xdc, dAy dri,
kip thoi vd phir hqp), nAng c6p, hoh:r thiQn hQ th6ng thdng tin quin ly dAm b6o
d6p tmg c6c y6u cAu quy dinh tai Di6u 20 Thdng tu niy;
c) Thgc hiQn chi dpo cria HQi d6ng quan tri, HOi d6ng thenh vi6n trong
viQc xri ly, khic phuc c6c tdn tpi, hpn chi5 vA ki6m so6t nQi b0 theo y€u cAu, ki6n
nghi cria NgAn hang Nhd nu6c, t6 chirc ki6m toan dQc lpp vi cdc co quan chric
ndng khdc;
d) Thgc hiQn viQc tU danh gi6 hiQu qui cria ki6m so6t nQi b9 dinh lc! hing
ndm ho{c dQt xu6t, ttii ttri6u bao gdm:
(i) TU ki6m tra, d6nh gi5 viQc thgc hiQn quy dinh vC nem sodt nQi bQ cria
trmg dcrn vi, bO phan trong hopt dQng di6u hanh vd tlng ho4t ilQng nghiQp vU;
(ii) Ra so6t, d6nh gi5 quy dinh nQi b0 v6 ki6m so6t nQi bQ;
(iii) D6 xu6t HQi cl6ng quan tri, HOi ddng thAnh vi6n gi6i ph6p khdc phuc
c6c tdn t4i, hgn ch6 vO ki6m so6t nQi b0;
d) C5c nQi dung kh6c do ngdn h*g thuong m4i quy dinh.
3. T6ng gi6m d6c (Gi6m d6c) cria chi nhrlnh ngan hare nudc ngodi gi6m
sdt cilc c6 nhdn, b0 phfln theo quy dlnh cua ngan h*g mg trong vi6c:
a) Thsc hiQn ki6m so6t nQi bQ;
 1t

b) xt
l;i, khic phuc ctic ton tpi, hqn chti vA ki6m so6t nQi b0 theo ki6n
nghi cria Ng6n haog Nhi nu6c, t6 chfc ki€m torin tlQc lfp vi c6c co quan chirc
nEng kh6c.
Didu 11. Gi6m s6t cria quin If c6p cao tl6i v6,i quin If rfri ro
1. HOi dong quan tri, HOi d6ng thanh vi6n cria ngan h*g thuong mpi
giam s6t Tting gialrl di5c (Girim ct6c) tr6n co s0 d6 xudt, tham muu cria Uy ban
quan l)t rti ro trong viQc:
a) Xdy dyng, t6 chric thUc hien chffi s6ch quan lf rui ro;
b) Xt lf, khdc phUc c6c t6n tpi, hqn chti vC quan l), rui ro theq c5c y6u
cAu, kitin nghi cta Ngdn hang Nhi nudc, t6 chric ki6m torin dQc lpp vd c6c
co
quan chric ndng khdc;
c) c6c nQi dung kh6c do HOi d6ng quan ri, HOi rt6ng thenh vi6n quy dinh.
2. Tdng gi6m rltic (Gi6m d6c) cta ngan hang thuong m?i girlm sdt c6c c6
nhdn, b0 phan tr6n co so dA xu6t, tham mrru cria HQi ddng rui ro trong viQc:
a) LOp quy trinh xdy dpg vd thyc hiQn chinh s6ch quan l;f rui ro;
b) ThUc hiQn chinh s6ch quan 1), rui ro vd ddnh gi6 chinh s6ch qu6n
bi rui
ro theo quy dinh t4i ktroin 3 DiAu 24 Th6ng tu niy A6 ad xu6t ugi c16ng quin tri,
HQi tl6ng thanh vi6n di6u chinh;
c) Xdy dung vi thyc hiQn han mric rui ro, dd xu6t phan bo han mric rui ro
theo ttmg hopt dQng kinh doanh, ho4t dQng nghiQp vU; thyc hiQn c6c biQn ph6p
ru ry kfti k&6ng drip ung duqc e6c hel. mt
d) T6 chric thgc hiQn chi dpo cria HQi dOng quan hi, HOi d6ng thanh vi6n
trong viQc xri ly, ktr6c phuc c6c tdn tpi, hqn ch6 vA quan l), nii ro theo y6u cAu,
kitin ngh! cria NgAn h*g Nhd nu6c, t6 chric ki6m toan dQc lpp vd cdc co quan
chric ndng kh6c;
d) Tu ki6m tra, diinh gi6 vo quan ly rti ro vi de xuSt HQi d6ng quen
d,
HQi <t6ng thanh vi6n c6c biQn phdp xri ly, khSc phUc;
ngin hang thuong mpi quy dinh.
e) C6c nQi dung kh6c do
3. T6ng gi6m doc (Girim d6c) cria ngen h*g thuong mai gi6m s6t c6
frfo, b0 phan trong viQc quan l), tai s6n/ng ph6i tri t6n co sd tham muu, dd
xu6t cria HQi d6ng ALCO, bao gdm:
a) Quan lf bang cdn d6i tdi san hiQu qui, pht hqp voi chinh s6ch quan g
rui ro;
b) Re so6t, d6 xu6t tiS ho4ch huy dQng v5n, k6 hopch sri {rng v6n, nguyen
tilc xdy dUng gi6 di6u chuy6n v6n nQi b0;
 12

c) XAy dUng khrrng 15i su6t, khung gi6 cho c6c san phAm khSc dO quan lf
tii san tdi chffi vi
phii tr6 tdi chinh;
ng
d) Ki6m so6t ho4t dQng kinh doanh dim b6o tuan tht hgn mric rui ro
thanh khofur, h4n mric rui ro ldi su6t tr6n s6 ngen hdog, t6ng tii san tinh theo rui
ro 16i s,r6t trCn s6 ngdn h*g;
d) C6c nQi dung khdc do ng6n hang thuong m4i quy dinh.
4. T6ng gianr d6c (Gi6m tttic) cria chi nhrinh ngen hang nu6c ngodi gi6m
s6t c6c c6 nh6n, b0 phan theo quy dffi cria ngdn hang mg trong viQc:
a) Thgc hiQn quan lf rui ro;
b) Xt lf, khic phuc c5c tdn tai, han chiS v6 quan ly rfii ro theo c6c y6u
cAu, ki6n nghi cta NgAn hang Nhi nu6c, tO chric ki6m toan ttQc lap vd c6c co
quan chric neng kh6c.
Didu 12. Gi6m sdt cfra quin If c6p cao tl6i voi tl6nh gi6 nQi bQ vd mrfrc
,, von
(tu ^
1. HOi d6ng quan tri, HOi ddng thanh vi6n cta ngdn hang thuong m4i
gi6m s5t Tdng giarrr d5c (Gi6m tt6e) tong viQc:
a) T6 chric thgc hiQn dSnh gi6 nQi b0 vC mric dri v5n;
b) Xt lf, kh6c phuc cdc tdn t4i, hqn ch6 cria d6nh gi6 nQi b0 vA mric du
v5n theo y6u cAu, kiiin nghi cria NgAn hang Nhi nu6c, t6 chric ki6m torin dQc lfp
vd c6c co quan chric ndng kh6c;
c) C6c nQi dung kh6c do HQi ddng quan d, HOi d6ng thenh vi6n quy dinh.
2. Tilnggiarn di5c (Gi6m tttic) cria ngen hang thuong mpi girlm s6t, chi d4o
c6c cdnhan, b0 phan tr6n co s& dC xu6t, tham mIru cta HQi <l6ng quan ly vtin
trong viQc:
a) Thgc hiQn drinh gi6 nQi b0 vC mric dri v6n;
b) ThUc hiQn chi d4o cria HQi ddne quan tri, HOi d6ng thanh vi6n vd viQc
xri 1;f, l,JrEc phuc c6c tdin tai, hAn chti vC ddnh gi6 nQi b0 vO mric dri v5n theo y6u
cAu, ki6n nghi cria Ngdn harg Nhd nu6c, t6 chtc kiiSm toan dQc lfp vi cfuc co
Quan chirc n6ng kh6c;
c) C6c nQi dwrg kh6c do ngdn hang thuong m4i quy dinh.
3. T6ng giam <l6c (Gi6m ctiic) cria chi nhanh ngan hang nudc ngodi gi6m
sdtcic c6 nh6n, b0 ph6n theo quy dinh ctia ngan hang m9 trong viQc:
a) Thgc hiQn dtffi gi6 nQi b0 v6 mric dri v5n;
b) Xri l!,ktiilc phuc c6c t6n t+i, hen chiS cria d6nh gi6 nQi b0 vA mfc dri
v5n theo y6u cAu, kii5n ngh! cria Ng6n hang Nhd nu6c, t6 chtc ki6m torln dQc lfp
vd c5c co quan chric neng khdc.
 13

Didu 13. Gi6m sit cfra quin g c6p cao tl6i vfi ki6m todn nQi bQ
1. Ban ki6m so6t cria ngan hane thuong mai thgc hiQn gi6m s5t di5i vdi
ki6m torln nQi bQ bao giim:
a) GiSm s6t, d6nh gi6 viQc thgc hiQn chuAn mgc d4o dtc nghA nghiQp cria
thanh vi6n Ban ki6m so5t, ki6m toSn vi6n nQi b9;
b) Gi6m s6t bQ phpn ki6m toan nQi bQ trong viQc:
(i) Thsc hiQn ki6m toan nQi bQ;
(ii) Ra so6t, dffi gi6 tinh hiQu qui cria ki6m toan nQi b0 vi k6t qu6 thgc
hiQn nhiQm vU cria Truong ki6m torin nQi bQ;
(iii) xt ly, khic phuc c6c tdn tai, han ch6 cria ki6m toan nQi bQ theo y6u
I
cOu, ki6n nghi cua Ng0n h*g Nhi nu6c, t6 chric ki6m to6n dQc lap vi cdc cs
quan chric ndng kh6c;
c) C6c nQi dung kh6c do Ban ki6m so6t quy dinh.
2. T6ng gi6m d5c (Gi6m dtic) cria chi nhanh ngan hang nu6c ngodi gi6m
sdt cd nhan, b0 ph0n theo quy dfnh cria ngan harg mg trong viQc:
a) Thgc hiQn ki6m todn nQi bQ;
xt ly, khic phuc c6c t6n t4i, hqn ch6 vo kicm torln nQi bQ theo y6u cAu,
b)
kitin nghi cria Ng6n hang Nhd nu6c, t6 chric ki6m torln dQc lpp vi cic cs quan
chric ndng kh6c.
Chucrng Itr

Di6u 14. YGu ciu cria ki6m soit nQi bQ

1. Ki6m so6t n6i bQ duqc thgc hiQn aoi voi tdt cir ho4t dgng, guy trinh
nghiQp vu, c6c b0 ph6n tpi ng6n hang thuong mpi (bao g6m trg s0 chinh, chi
nh6nh vic6c don v! php thuQc kh6c), chi nhffi ngan hang nu6c ngodi nh6m
cl6m b6o c6c y6u cAu sau ddy:

a) cdc hopt dQng cria ngdn hang thuorg m4i, chi nhanh ngan hang nu6c
ngoii tuan tht quy dinh cria ph6p ludt;
b) Ki6m so6t xung dOt lqi ich; ph6t hi-6n vd xri lf kip thoi c6c hanh vi vi
Pham;
c) Ndng cao nhfn thfc vd vai trd, tr6ch nhiQm ciua c6nhan, bQ phfn <liii
vsi ki6m so6t n6i bO dc x6y dpg, duy tri vln h6a ki6m so6t cria ngen h*g
thuong mpi, chi nh6nh ngen hang nudc ngodi.
 t4

2. Ki6m so6t nQi bQ dugc thgc hiQn th6ng qua ho4t dQng ki6m so6t, co ch6
trao d6i th6ng tin vi hQ th6ng th6ng tin quan ly.

Didu 15. Hoqt tlQrg ki6m soft

1. Hopt dQng ki6m so6t cria ngdn hang thucrng m4i, chi nh6nh ngdn hang
nu6c ngoii dugc thyc hiQn th6ng qua ttii thi6u c6c nQi dung sau ddy:

a) ViQc phan c6p thAm quyCn ph6 duyQt phii c6n cri mirc dQ tin cfy cira
c6p c6 thanr quyAn vd n6ng lgc cria c6 nh6n, b0 phen thuc hiQn. ThAm quy6n ph6
duyQt phii dugc th6 hien bet g c6c ti6u chi vA quy m6 giao d[ch, han mirc rui ro
vi c6c gioi hAn kh6c theo quy dinh nQi bQ cria ng0n h*g thucrng mpi, chi nh6nh
ngan hang nu6c ngodi;

b) ViQc quy dfnh chfc ntog, nhiQm vg cria c5 nh6n, b0 phan tir c6p th6p
nh6t diSn cdp cao nh6t tron g tilt ch c6c giao dich, QuY trinh nghiQp vU tai ngen
hang thuong mpi (bao g6m trU sd chinh, chi nhanh vd c6c dcm vi php thuQc
kh6c), chi nhanh ngan hang nu6c ngoii dAm bio nguyEn t6c:
(i) Thanh vi6n HQi d6ng quan tri, thenh vi6n HQi d6ng thanh vi6n kh6ng
tham gia xem x6t, ph6 duyQt c6c quy6t dinh c6 rui ro thuQc chric ntog, nhiem vU
cria TOng gi6m <ttic (Gi6m dtic), tru trudrng hqp thanh vi6n HQi d6ng qu6n tri,
thanh vi6n HQi d6ng thenh vi6n li T6ng gi5m d6c (Gi5m dtic);

(ii) Phan tach chric n6ng, nhiQm vq trong c6c giao dich, quy trinh nghiQp
vU d6 khdng xung dQt lqi ich ho{c ki6m so6t, ng6n chAn xung dQt lqi ich; mQt c6
nhan kh6ng chi ph5i toan bQ mQt giao d!ch, quy trinh thUc hiQn giao dich; mQt
c6 nhdn kh6ng cirng hic duo. c giao cdc c6ng viQc c6 xung dQt lqi fch;
cdc cdnhan dQc 10p tuong ctng b0 phQn ho4c b0 phan dQc lap v6i
(iii) C6
b0 phfln kh6c Ae Uem tra dinh ky vn dQt xu6t theo quy dM nQi bQ cria ngen
hang thuong mpi, chi nh6nh ngen hang nu6c ngod'i;

(iv) Truong hqp viQc thsc hiQn quy dinh t4i di6m b(ii) vd b(iii) md van c6
nguy co xung dQt lqi ich, x6y ra vi pham quy clinh nQi b0, ngan hdng thuong
m4i, chi nhdnh ngan hrng nu6c ngodi ph6i x6c dinh nguy6n nhdn, c6 biQn ph6p
de giem thi6u ti5i da rui ro trong hopt dQng vd thUc hiQn theo d6i chflt ch6, danh
gi6 dQc lfp v6i tan su6t thuong xuy6n hon;

c) ViQc phan cdp tdch nhiQm quan lf (bao gdm c6 viQc giao nhfn, b6o
quin, vfn chuyiSn, kiiSm tra, ki6m kO) cira ttmg c6 nh6n, b0 phfln AOi voi tii san
(bao g6m c6 tAi san tai chinh vd tii san hfru hinh) phii dga tr6n gi6 tri cria tdi san
 l5

hoflc gi6i han cp th6 khSc theo quy dinh nOi b9 cria ngan h*g thuong mpi, chi
nh6nh ngdn h*g nu6c ngodi;

d) ViQc hpch toan k6 toan tudn thri dung quy d[nh vG chu6n muc vi cnti AO
kiS toan; t6ng hgp, lpp vi grii c6c lopi b6o c6o tai chinh theo quy dinh cta ph6p
luft vd quy dinh nQi bQ cta ng6n hang thuong m4i, chi nh6nh ngen h*g nu6c
ngoi,i. Viec hach toan kiS toan ph6i dugc ki6m ra, d5i chiriu aC Aam b6o ph6t
hi0n, xri lf kfp thdi c6c sai s6t vi phii dugc b6o c6o cho c6p c6 thdm quyAn theo
quy dinh nQi b0 cria ngdn hang thucrng mpi, chi nh6nh ngan h*g nu6c ngoii;

d) c6 biQn ph6p phdng ngira, xri ly kip thoi atii voi c6c sai ph?m, hdnh vi
vi pham quy dinh cria ph6p luft, quy d[nh nQi b0 tai ngan haog thuong mpi (bao
I
g6m try sd chinh, chi nhanh vd c6c don vi php thuQc kh6c), chi nhanh ngan h*g
nu6c ngodi;

e) Phdn b6 ngu6n nhan lgc phir hqrp v0i rung hopt dQng kinh doanh, hopt
dOng ki6m soSt (bao g6m cA nhan sg thay th6 khi crin bQ, nhan vi6n vEng m{t,
tuyi5n dpng, ludn chuy6n, b6 rrtriem crln bQ).

2. Hoqt dOng kiiSm so6t cria try sd chinh cria ngdn hang thucrng mAi dfii
v6i chi nh6nh, don viphp thuQc ktr6c phii dim bio:
a) Tru sd chinh gi6m s6t, ki6m so6t duo. c c6c giao d!ch, hopt dQng cta chi
nh6nh, don vi phg thuQc kh6c, bao g6m ci viQc gi6m s6t, ki6m so6t th6ng qua c6
ntrdn, b0 ph0n thuc hiOn hoat dOng kitim so6t tai chi nhanh, don vi phu thuoc
- kh6c;

b) c6 quy <I[nh vA chric nfog, nhiem vu, co chiS b6o c6o, tidn ruong, khen
thuong, hj'luft, 1u6n chuy6n crin bQ vd co chiS kh6c A6 Aam bio tinh dQc lfp,
khdng xung dQt lqi ich cria c6 nh6n, b0 ph6n thgc hiQn hopt dQng ki6m so6t t4i
chi nhanh, don vi phu thuQc AOi voi c6 nhdn, b0 phan kh6c cria chi nh6nh, don vi
php thuQc;

c) C6 co chti cho ph6p kh6ch hang tra so6t, kiiSm tra, d5i chiiSu giao dlch
thgc hiQn tpi chi nhdnh, tton vi phg thuQc kh6c voi tru sd chinh cria ngdn hang
thuong mpi.

3. chu6n mgc dpo dric ngho nghigp (tril chuan mgc d4o tlfc ngh6 nghiOp
A5i voi thanh vi6n Ban kiiSm so6t, ki6m torin vi6n nQi bQ) phai cluqc HQi ddng
quan ffi, HOi d6ng thanh vi6n cria ngan h*g thuong m4i, T6ng gi6m <t6c (Gi6m
d6c) chi nh6nh ngan h*g nu6c ngodi ban hanh ilAm b6o nguy6n t6c:
 t6

a) Can bO, nhan vi6n 6 c6c cdpthuc hiQn nhiQm vu, fiAm qrryAn dugc giao
mQt cSch trung thgc vi lqi ich cria ngdn hang thuong mpi, chi nh6nh ngen hang
nu6c ngoii; kh6ng lqi dgng clia vi, chric vB, st dung th6ng tin, bi quy6t, co hQi
kinh doanh vi tai sdur cria ngan hang thuong mpi, chi nh6nh ngan hing nu6c
ngoii dC thu lgi c6 nhen ho{c lim t6n hai toi lgi ich cria ngdn hing thuong mpi,
chi nhanh ngan hung nu6c ngodi;

b) C5c c6 nhdn, b0 phfln c6 tr6ch nhiem b6o c6o kip thoi v6i c6p c6 thdm
quyAn khi ph6t hiQn hanh vi quy dinh tai di6m a khoAn niy vd c5c hanh vi vi
pham quy dinh nQi b0, quy dinh cua ph6p luft.
4. Dinh k) h5ng ndm hoflc dQt xu6t, ngan hurg thuong m4i, chi nh6nh
ng6n hang nu6c ngoii c6 b6o c6o nQi b0 v6 ki6m so6t nQi b0 gui cdc cdp c6
thAm quyAn theo quy dinh nQi bQ cria ngan hang thuong m4i, chi nh6nh ngan
harg nu6c ngoii. B6o c6o nQi b0 ,6 ti6* soSt nQi bQ bao g6m danh gi6 vC hopt
d6ng ki6m so6t theo nQi dung quy dinh tai ktroan 1,2,3 DiAu niry vir nQi dung
khSc theo quy dinh nQi b0 cria ngan haog thuong m4i, chi nhanh ngan hang nu6c
ngoii.
Didu 16. HoSt tlQng ki6m soft tl5i vfi hogt dQrg c6p tin dgng

1. Hopt d6ng ki6m so6t dtii v6i ho4t d6ng c6p tin dUng ctia ngan hang
thuong m4i, chi nh6nh ngan hang nudc ngoii ph6i tu6n thu quy dinh tai khoan 1
vi 2 DiAu 15 Th6ng tu niy.
2. Hoqt dong c6p tin dung ph6i duqc ki6m soSt xung dot lgi ich theo
nguy6n thc cdnhdn, b0 phan c6 chric nEng tham dinh tfn dUng dQc lpp vli cd
nhan, b0 phan c6 chric ndng:

a) Quan h0 1,*r6ch h*g;

b) Tham dinh lai (ntiu c6);

c) PhC duyQt qryi5t dlnh c6p tin dsng;

d) KiCm so6t h4n mric rui ro tin dUng; quan lf khoan c6p tin dUng co .r6n
d6; trich 10p dU phdng rui ro vi sri dUng dg phdng d6 xtr li rui ro tin dung.

Di6u lT.HoqttlQng ki6m so6t tl5i vfi giao dich tg doanh

1. Ho4t dQng ki6m so6t cltii voi giao dich t.u doanh cria ng6n hang thucmg
mpi, chi nhanh ngan hang nu6c ngodi phii tu6n thu quy dinh t4i khoan I vit 2
DiAu 15 Th6ng tu niy.
 17

2. Giao dich tu doanh phii ttuqc kii5m so6t ttdun b6o t6i thiOu c6c nguy6n
tic sau ddy:

a) C6 don vi chuy6n tr6ch d6 thgc hiQn giao dich t.u doanh (sau ddy ggi ld
tton vi giao dich tg doanh); phan c6p cp trr6 trram quyAn cria c6 nhan, b0 phan
trong don vi giao dlch tg doanh; c5 nh6n ld giao dich vi6n, b0 ph6n giao dich
phai dQc lpp voi c6 nhdn, b0 phan ki6m so6t giao dich t.u doanh, c6 nh6n, bQ
phQn thyc hi6n thanh todn giao dfch tg doanh;
b) Giao dich t.u doanh dugc thyc hiQn trong c6c h4n mric d6 quy dinh, c6c
cam k6t thuc hiQn giao dich (bao gOm cd cdctrulng hqrp hty giao dich hoflc thay
d6i, bO sung di6u khoan giao dich) vd viQc hpch todn, ti5 toan c6c giao d[ch t.u
doanh phir hgp voi quy dinh c6 li6n quan cria phdp lupt ct6i voi giao dich t.u
doanh cl6;

c) Th6ng tin, tai h6 so vA giao dlch t.u doanh dugc cung c6p dAy dri,
HQu,
kip thoi cho c6c c6 nh6n, b0 phan ki6m so6t giao dich t.u doanh;

d) c6 quy trinh nOi b0 ve thgc hiQn giao dich tg doanh theo quy rlinh tai
khoan 3 Di6u ndy vd quy trinh nQi b0 vA thanh toan giao dich t.u doanh theo quy
dinh tai khoan 4 Di6u niy.

3. Quy trinh nQi b0 vA thgc hi6n giao dich trr doanh ph6i itSp img c6c y6u
cAu sau diy:
a) Giao dlch vi6n chi dugc thyc hiQn c6c giae dich theo lopi giao d!ch, d6i
t6c, thAm quyAn dugc giao;

b) Truone hap giao dich t.u doanh thyc hiQn qua diQn thopi, c6c cuQc ctdm
thopi thlrc hiQn giao dlch t.u doanh cria giao dich vi6n phii duqc ghi Am vi luu
trf tOi thi6u trong vdng 02 thangtti tu ngey cldm thopi. Trudrng hgp giao dich t.u
doanh thgc hiQn qua hQ thting m6y tfnh, giao d[ch vi6n chi dugc ph6p nhOp dfr
liQu giao dich t.u doanh vdo hQ th6ng quan lf giao dich nOi b0 beng chinh m6
giao dich vi6n cria minh. HQ thting m6y tinh tu dOng nhap ngiy, gid giao d!ch,
- A ' r. r
sO giao dich t.u doanh vi kh6ng cho ph6p giao dich vi6n thay d6i c6c th6ng
,
mE
tin niy;

c) Gi6 ci trong giao dich ttl doanh ph6i duqc ki6m tra dQc lfp d6m b6o
phu hqrp vu gi6 crlra thi trudng.

4. Quy trinh nOi b0 ve *rantr toan giao dich t.u doanh phii r16p img c6c y6u
cAu sau ddy:
 t8

a) C nhen, b0 phfln thuc hiQn thanh toan giao dlch ty doanh grii vi nhan
x5c nhQn giao dich aOi vOi cdc giao dlch tg doanh ttd thUc hiQn theo c6c hinh
thric x6c nhan phu hgp v6i quy dinh cira phSp luflt (bao g6m cA viQc theo d6i,
ki6m tra viQc xdc nhfn giao dich cria kh6ch h*g, th6ng b5o cho kh6ch hang ntiu
khdng nhfln dugc x6c nh4n cria k*rdch hang hoic nQi dung x6c nhfln chua dAy dri,
c6 sai s6t);

b) NOi drrng x6c nhfn giao dich bao gdm c6c didu khoilr, c6c thdng tin vA
giao dich. Tru&ng hqp giao dich t.u doanh dugc thgc hiQn thdng qua b6n m6i
gioi, nQi dung x6c nhfn ph6i c6 th6ng tin cria b6n m6i gicvi;

c) C5c ch6nh lQch ph6t hiQn trong qu6 trinh thanh toSn phii dugc b0 phQn
thgc hiQn thanh torin giao dich t.u doanh xri lf kfp thdi.

Didu 18. BO ph6n tu6n thfr

1. Tuy theo quy m6, diAu kiQn vd mric d0 phric t4p cria hoat dQng kinh
doanh, ngen hang thuong mqi, chi nhenh ngen hang nu6c ngodi q,ryi5t clinh co
c6u t6 chtc, nhiem vg, quyAn h4n cria b0 phfln tuan tht dim b6o tinh dQc lfp,
kh6ng xung dQt lqi ich cta b0 phQn tuan tht.

2. NhiQm vg, quy6r, hqn cta b0 phfln tudn thri do T6ng gi6m d5c (Gi5m
dtic) ngan h*g thuong m4i, chi nh6nh ngan haog nu6c ngodi qry6t dinh, tl6m
b6o b0 phan tuen tht c6 tdi thi6u c6c nhiQm vg sau ddy:

a) Girip T6ng gi6rrr-d6c (Gi6m diSc) trong viQc:

(i) Thyc hiQn quy dinh tai di6m d ktroan 2 DiAu 5 Th6ng tu ndy;
(ii) B6o c6o HQi d6ng quan tri, HOi ddng thanh viOn, ngen hang mg, Ban
..4
ki6m so6t c6c vi ph4m nghiOm trgng trong viQc tudn thu quy dinh cria ph6p luflt,
thay d6i quy dinh li6n quan cria ph6p luft theo quy dinh nQi b0 cria ngAn hang
thuong m4i, chi nh6nh ngen hang nu6c ngoii;

(iii) Ra so6t, d6nh gi6 quy dinh vA nhiem u,;, quyAn h4n cria b0 phan tu6n
tht de trinh T6ng gi6m d5c (Gi6m di5c) sta eOi, U6 sung n6r, cen thitit;
b) 86o c6o dinh ky, dQt xu6t cho T6ng gi6m d6c (Gi6m d6c) ve tinh hinh
tuen tht quy dinh cria ph6p luflt; b6o c6o TOng gi6m ct6c (Gi6m dtic), th6ng b6o
cho c6c b0 phdn 1i6n quan vA thay d6i quy dinh li6n quan cria ph6p luft theo quy
<tinh nQi bQ ctia ngan haog thuong mpi, chi nh6nh ngan hang nudc ngoii;
 19

c) H5 trg cdc b0 phfln li6n quan trong viQc x0y dyng, rd so6t quy dinh nQi
bQ dim b6o tudn thri quy dM cria phSp luQt; xri ly cdc vu6ng m6c ve viQc tu6n
thri quy dinh cua phSp luft theo quy dinh nQi b0 cria ngdn hang thuong mpi, chi
nh6nh ngan hang nudc ngodi.

Didu 19. Co ch6 trao tl6i th6ng tin

1. Ng6n hangthuong m4i, chi nh6nh ngan h*g nu6c ngoii c6 co ch6 trao
AOi ttrOng tin dam b6o mgi c6 nhAn b tdt cd cdc cdp, cfuc b0 phfln c6 li6n quan
dugc th6ng b6o, ph6 biiSn, tuy6n truy6n ve n9 thting kiiSm so6t nQi b9 de hii5u 16,
nh0n thric th6ng nh6t, dAy dri vC chinh s5ch, quy trinh, nUC ti6u kinh doanh,
thgc hign t5t chric h6ch, nhiem vg, quydn han cria minh.

2. Co ch6 trao d6i th6ng tin dugc thgc hiQn th6ng qua hQ thting th6ng tin
qu6n lf vi
cdc co ch6 trao aOi thOng tin kh6c do ngAn h*g thuong mpi, chi
nh6nh ngan harrg nu6c ngoii quytit dinh.

3. Co ch6 trao aOi ttrOng tin dem bbo citcnguy6n tic sau ddy:

a) Thdng tin vA mgc ti6u, chi6n lugc, chinh s6ch, quy trinh duo. c trao d6i
tt c6p cao xu5ng c6p dudi vi d6n cilc c|nhan, b0 phan c6 li6n quan;

b) Th6ng tin vd h9 th6ng kii5m so6t nQi bQ, kiSt qu6 ho4t dQng dugc trao
AOi tu c6p dudi l6n c6p cao (bao giim ci HQi d0ng quan tri, HOi it6ng thanh vi6n,
ngdn hang mg, Ban ki6m so6t, T6ng giam dtic (Gi6m d6c)) vd tu chi nhanh, don
vi BhU tlruOc
tr?nB thSi rui ro, tinh hinh ho4t dQng kinh doanh cria ngdn hang thuong m4i, chi
nh6nh ngan haog nu6c ngoii;

c) Th6ng tin vo san phAm m6i, hopt d0ng trong thi truong mdi vd t6n th6t,
gian l4n, nguy co xiy ra t6n th6t, gian lpn duqc trao d6i kip thoi cho bQ phAn
quin l)t rui ro, ki6m todn nQi b0 vi cdc b9 ph?n li6n quan kh6c;
d) C6 co ch6 b6o c6o tryc ti6p, dgc lfp, kip thoi cho c6c c6p c6 tham
qry6t vA c6c henh vi vi pham ph6p luQt, quy ilinh nQi bQ, chuAn muc d4o dric
ngh€ nghiQp cta c6c c6 nhdn, b0 phan dim b6o b6o mflt thdng tin vd b6o vQ
nguoi cung c6p th6ng tin;
d) Ten su6t trao aOi ttrOng tin dim b6o nguy6n tic rui ro cang cao thi trao
eOi ttrOng tin cang thuirng xuy6n.

Didu 20. He th6ng th6ng tin qufln If

1. Ngdn hang thuong m4i, chi nhdnh ngen hang nu6c ngodi c6 hQ thdng
th6ng tin quan ly de cung c6p th6ng tin, b6o c6o nQi bQ cho HQi ddng quan tri,
HQi d6ng thanh vi6n, ngan hang mg, Ban ki6m so6t, T6ng gi6m d5c (Girim el6c)
vd cilc c5 nhdn, b0 phQn li6n quan d6 ttrgc hiQn chric ntoB, nhiQm vu dfrm b6o
tuan thtr quy dfnh tai Th6ng tu ndy.

2.Hqthdng th6ng tin quan 1), t6i thi6u bao gdm:

a) CicbSo c6o nQi b0 ltOi tfrieu c6 cdcb6o c5o nQi b0 116 Uem so6t nQi bO,
quin Iy rui ro, dAnh gi6 nQi b0 vO mirc tttr v5n vir ki6m torin nQi bQ theo quy dinh
tai khoan 4 Di6u 15, Didu 37, 40, 47, 52,55, 58, 63 vi 72 Thdngtu ndy) vd c6c
th6ng tin quan lf kh6c theo quy dinh nQi b0 cria ngdn hang thuong mpi, chi
nh6nh ngan hang nu6c ngodi;

b) Co c6u tO chric quan ly, vfln henh hQ th5ng th6ng tin quan ly, trong d6
quy dinh cp th6 tr6ch nhiem sri dgng hQ th6ng th6ng tin quan lf cria c6 nh0n, b0
ph6n cd 1i6n quan;

c) Thu thflp, xir ly, luu trft, cung c6p th6ng tin; x6y dpng, gui, ti6p nhpn vd
xt ly b6o cilo;
d) Co so h4 t6ng c6ng nghe th6ng tin phn hqp.

3. He th6ng thdng tin quan lf phii dAm b6o:

a) H5 trg thgc hiQn co ch6 trao a6i ttrOng tin theo quy dinh t4i khoan 1 vd
3 Di6u 19 Th6ng tu niy;
b) Th6ng tin, dt liQu cung c6p dAy dri, chfnh x6c, kip thdi ddp irng c6c y6u
cAu quanly theo quy dlnh tai Th6ng tu ndy, quy dlnh nQi b0 cria ng6n h*g
thuong mpi, chi nh6nh ngan hang nu6c ngoii; ngudn th6ng tin, dt liQu phii
dugc ki6m tra dQ tin cpy;
c) Cflp nhat tinh hinh tuan tht luft, quy dinh nQi b0
c6c quy dinh cria phdp
cria ng6n hang thuong m4i, chi nhdnh ngen hang nu6c ngoii;

d) Bno mft, b6o dAm an toAn th6ng tin, dt 1i0u vd c6 c6c hQ th6ng dg
phdng AO Aam b6o viQc luu trfr, sri dgng th6ng tin dugc an toin, hiQu qui vd
kh6ng bi gi6n do4n;

d) Dugc rd so6t, d6nh giS lAi tOi tfrieu h6rrg n6rn vd dQt xu6t; dugc nang
c6p, cflp nhft thuong xuy6n phu hqp voi nhu cAu th6ng tin quin |f, q,ry m6, co
c6u vi mfc dQ phric t4p trong ho4t dQng kinh doanh cria ngdn harg thucrng m4i,
chi nhffi ngan hang nudc ngodi.
 2t

Chuong IV

QUAN r,'f nUr nO

Mgc I
QrrY DIr{H CTTUNG YrE aUAN lf nUr nO
Didu 21. YGu clu vd quin lf rrii ro
1. Ngdn hang thuong mpi, chi nhAnh ngan hing nudc ngodi thgc hiQn
quan t)t rui ro dirn biq c6c y6u ciu sau ddy:

a) Quan ly cdc rui ro treng ytiu tong hopt dQng kinh doanh ctra ng6n hang
thuong m4i, chi nh6nh ngan hang nu6c ngodi;

b) I.Iha" dang dAy dir, do ludrng chffi x6c, theo d6i thusng xuy6n de Hp
thdi phdng ngtra, giam thi6u rui ro trgng y6u;
c) Ki6m so6t tr4ng th6i rui ro dim b6o tudn thri c6c hqn mric rui ro;

d) C6c quyiSt dinh c6 rui ro phii minh bpch, 16 rd.ng vd phu hqp vdi chinh
s6ch quan ly rti ro, h4n mirc rui ro.

2. Ddi voi ng6n h*g thuong mpi c6 c6ng ty cQn, ngdn hrng thuong m4i
phii chi dpo, gi6m s6t th6ng qua nguoi dei diQn phan v6n di5 dim b6o viQc quan
l)t rui ro cta c6ng ty con phu hqp voi chffi s6ch quan l)i. rfii ro cta ngan hang
thuong mpi.
u22. BQ phfn quf,n I rfii ro
1. Ttry theo quy m6, didu kiQn vi mric tlQ phtc t4p cria ho4t dQng kinh
doanh, ngan hung thuong m?i t.u quyiit dinh co c6u td chric cua bQ phen quan lf
rui ro thuQc tuyi5n b6o vQ tht hai vi c6 tiSi ttri6u c6c chric n[ng sau:

a) Giirp HQi d6ng rui ro trong viQc:

(i) DA xu6t, tham mrru c6c nQi d.rng quy dlnh tai khoan 2 Di6u 11 Th6ng
tu niy;
(ii) Theo d6i trqrrg th6i rui ro so v6i c6c h4n mric rui ro dC canh b5o, nhfn
, . t.
bi€t som rui ro vi nguy co vi pham h4n mric rui ro;
b) PhOi hgrp voi tuyi5n b6o vQ thri nh6t dC nhan deng dAy dri vi theo d6i
c6c rui ro ph6t sinh;

c) X6y dUne vi sri dUng c6c phuong ph6p, m6 hinh danh gi6 vi do ludrng
rui ro;
 22

d) Kiem so6t, phdng ngira vn d6 xu6t bign ph6p giam thii5u rui ro ph6t
sinh;

d) Tham gia circ nQi dung li6n quan d6n rui ro trong qu5 trinh dua ra c5c
quyiSt dffi c6 rui ro tuong img theo ttmg cdp c6 ftam q,ryAn theo quy dinh nOi
bQ cria ngan h*g thucrng mpi, chi nh6nh ngen haog nu6c ngoii;

e) L4p kich ban ki6m tra sirc chfu dpg theo quy dinh tai di6m akhoin2
Di€u 28 Th6ng tu ndy tr6n co so phtii hqrp voi b0 ph0n kinh doanh, bQ phfn tu6n
thri vi c6c bQ phAn kh6c c6 li6n quan;
g) Thuc hiQn b5o c5o nQi bQ vc quan ly nii ro theo quy dinh nQi bQ cria
ngdn h*g thuong m4i.

2.80 phAn quan ly nii ro cta chi nhanh ngan hang nudc ngoii c6 co c6u
t6 chric, chric ntog, nhiQm vU do ngan hdng m9 quy6t dinh.

Didu 23. Quy tlinh nQi bQ vd quin tf rrii ro

1. Quy dinh nQi b0 vA hQ th6ng ki6m so6t nQi bQ ctra ngdn hang thucrng
m4i, chi nh6nh ngan hang nu6c ngodi quy dinh t4i khoan 2 DiAu 5 Th6ng tu ndy
ph6i c6 quy dlnh nQi bQ vO quan l)t rui ro, trong d6 t6i thitiu c6 cdc nQi dung sau
dav:

a) viQc xdy dpg, ban hanh vd thgc hiQn chinh sdch qudur ty rui ro;

b) ViQc x6y dpg, vi thgc hiQn han mirc rui ro d6i v6i timg lo4i
ban hanh
rui ro trgng y6u @ao g6m ci cric phuong phdp x6y dpg han mfc rui ro, cii
nh6n, b0 phen thgc hiQn x6y dpng h4n mric rui ro, phan b6 han mric rui ro vd xt
lf vi pham A6i vOi c6c trudrng hqp vi ph4m h4n mirc rui ro);
c) It[han dang, do lulng, theo d6i vd ki6m so6t rui ro dtSi vdi ttmg lo4i rui
ro trgng yiSu (bao g6m ca phuong ph6p, m6 hinh do lulng, ki6m so6t rui ro);

d) Ki6m tra sfc chiu dlmg;

d) Co chti b6o c6o ngi bQ vA quan ly rui ro;

e) Quan l)? rui ro dtii vsi san pham moi, hopt d0ng fr6n thi trudrng m6i;
g) C6c nQi dung cat tfti6t kh6c theo y6u cAu quan li d5i v6i timg 1o4i rui
ro trgng y6u.

2. Quy dinh nQi bQ ve quan ly rui ro phii dam b6o c6c nguy6ntlc:
 23

dpg phu hgp vdi chi6n lu-o. c kinh doanh, vdn h6a ki6m so6t,
a) Dugc x6y
ngudn nhen lgc, di6u kiQn c6ng nghe thdng tin vi hQ th6ng thdng tin quin ly cta
ngdn hang thuong m4i, chi nh6nh ngan hdng nudc ngodi;

b) C5c trAng th6i rti ro, hdnh vi vi pham v6 quan l)t rui ro phii tlugc b6o
c6o kip thoi, dAy dri cho HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thenh vi6n, Ban kiiSm so6t,
ngdn harrg mg; c6 co ch6 xri lf AOi vOi c6c vi pharn v6 quan lf rui ro.

Di6u 24. Chinh sich quf,n tf rfri ro

1. Chinh s6ch quan ly rui ro cta ngen hang thuong mpi do HQi dOng quan
tri, HQi ddng thenh vi6n ban henh, sria d6i, b6 sung. ThAm q,ry6n ban hanh, sria
eOi, UO sung chinh s6ch quan l)t rui ro ctra chi nhanh ngan hing nu6c ngoiri thgc
hiQn theo quy dinh cria ngdn hang m9.

2. Chinh s6ch quiur l)t nii ro ti5i thiiSu bao gdm cdc nQi d.rng sau ddy:

a) Ift6u vi rui ro bao giim:

(i) Ty Ie an toirn v5n myc ti6u;
(ii) Chi ti6u vA thu nhfp: Tf su6t gita lgi nhuan so v6i V6n chti s0 hCru
(Returns on Equity - ROE); tf su6t gita lgi nhupn c6 diAu chinh rui ro so voi
Vtin t.u c6 @isk Adjusted Returns on Capitat - RAROC);
(iii) Chi ti6u kh6c theo quy dinh nQi b0 cria ngan haog thuong m4i, chi
nhSnh ngen h*g nu6c ngodi;

b) Danh s6ch c6c rui ro trgng y6u theo quy dfnh tai Th6ng tu ndy;

c) Chii5n lugc qufur l)t rui ro diSi voi ttmg rui ro trgng y6u.
3. Chinh s6ch quan Iy rui ro phii dim b6o c6c y6u cAu sau:

a) Dugc 14p cho thli gian tOi tfrieu 03 ndm nhung khdng qu6 05 ndm titip
theo, dugc d6nh gi6 dinh kj, t6i thi6u mdi n6m mOt I6n vi
d6nh ei6 dOt xu6t do
ngdn hang thuong mpi, ngAn haog mQ quy dinh d6 diAu chinh kip thoi khi c6
thay d6i v6 m6i truirng kinh doanh, ph6p l)t de d4t dugc mgc ti6u quan lf rui ro;

b) Pht hqp lqi fch cria cO d6ng, chri s& hiru, the,nh vi6n g6p v5n cria ngan
hang thuong mpi, ngdn hang mg theo quy dinh cira ph6p luflt;

c) Phn hqrp v6i mric v5n tU c6 vd mric d0 sEn c6 cria c6c ngu6n t5ng v6n
t.u c6;

d) C6 tinh k6 thira, 1i6n tgc Ati Uao dem tinh khi thi qua c6c chu lc}, kinh t6.
 24

Didu 25. H4n mrfrc rfii ro

1. Han mric rui ro cta ngan hang thuong m4i do T6ng gi6m d6c (Gi6m
dtic) ban hanh, sta d6i, bO sung (bao g6m ct viQc di6u chinh han mirc rui ro).
Tharn q.ryd, ban hanh, sria AOi, tO sung h4n mirc rui ro cria chi nh6nh ngan hang
nudc ngoii thgc hiQn theo quy dinh cua ng6n hang m9.

2.Henmirc rui ro ph6i dim b6o:

a) Tudn thir c6c quy dinh vd c5c han ch6 a6 Uao dAm an toirn trong ho4t
dQng cua t6 chtc tin dpng, chi nh6nh ngan harg nu6c ngodi tai Luflt c5c t6 chric
tin dgng vd quy dinh cria Ngdn hang Nhi nu6c;
b) C6 h4n mric rui ro aOi voi rui ro trgng yi5u;

c) TuAn thri k*rAu vi rui ro, chi6n lugc qu6n 1), rui ro vd t6ng tai sin c6 rui
ro ph6n b6 cho rui ro d6;

d) DAy clfi vd cp th6 Ae mem so6t rui ro phdt sinh tu c6c hopt dQng kinh
doanh, b0 phen tham gia vdo cric giao dich c6 rui ro;

d) Phai dugc rd so6t, d6nh ei|lai (dieu chinh niS, c6, thieQ t6i thi6u mQt
n6m mQt l6n ho{c khi c6 thay d6i 16n anh huong d6n trpg th6i rui ro theo quy
ilinh nQi bQ cria ngan harg thuong m4i, chi nh6nh ngarl h*g nudc ngodi.
Truong hqrp diAu chffi hpn mric rui ro cria ngdn harrg thuong mpi theo hudng
noi 16ng, T6ng gi6m ddc (Gi6m di5c) phni b5o ciio HQi d6ng quan tri, HQi d6ng
thanh vi6n sau khi diAu chinh;

e) Dugc ph6 bitin cho c5c c6 nh6n, b0 phan c6 li6n quan.

3. Truong hqrp mQt hopt dQng, giao dich, san phAm c6 h4n mric rui ro kh6c
nhau A6i voi cdc rui ro kh6c nhau, ngan hang thuong m4i, chi nh6nh ngan hang
nu6c ngoii phni 6p dUng h4n mric thfn trgng hon.

Ei6u 26. Quin lf rfri ro tISi vfi sfln phAm mfi, ho4t tlQng trong thi
trulng m6,i

l. Quan l), rfii ro diSi vdi sin phAm rn6i, hoat dOng trong thi trulng m6i
cfia c5c hoat dQng kinh doanh dugc ph6p ph6i dnm bho cicy6u cAu sau ddy:

a) C6 c6c ti6u chi x6c dinh san phAm m6i, hopt clQng trong thf truong m6i;

b) C6 quy trinh cung c6p san phAm mdi, ho4t dQng trong thi trucrng m6i
dam b6o nguy6n t6c:

(i) D6i v6i ng6n haog thuong mpi, HQi d6ng quen tri, HOi d6ng thanh vi6n
ph6 duyQt chri truong cung cdp san pham moi, ho4t dQng trong thi truong m6i
 25

tr6n co so dO xu6t cria Tdng gi6m d6c (Gi6m d6c). T0ng gi6m il6c (Gi6m d6c)
ph6 duyQt kti ho4ch cung c6p san pham m6i, ho4t dQng trong thi truorrg m6i;

(ii) D6i vOi chi nh6nh ngan harg nu6c ngoii, viQc ph6 duyQt chri truong,
k6 hopch cung c6p san phAm moi, hopt dQng trong thi truong mdi thgc hiQn theo
quy dinh ctia ng6n hang m9.

2. Kc ho4ch cung c6p san pham m6i, ho4t dOng trong thi tn:qng m6i ph6i
dugc b0 phan quan 1), r'ii ro thAm dinh vA r0i ro, bign ph6p quan l), r0i ro vd x6c
dinh cU ttr6 tOi thi6u c6c nQi dung sau ddy:

a) Quy m6, thdi gian thti nghiQm cung c6p san phAm m6i, hoat tlOng trong
thi truong m6i tr6n co sd danh gi6 rui ro c6 th6 ph6t sinh tu viQc cung c6p san
ph6m m6i, hopt tt0ng trong thi truong mbi, tilc dOng aiii vOi v5n chir sd hiru vi
thu nhfp AC Aam b6o phir hqp kfi6 ndng ki6m so6t rui ro cria ngdn hang thuong
mpi, chi nh6nh ngan hang nu6c ngodi;

b) Thdi gian chfnh thric cun e

cdp san phAm mcri, hopt dOng trong thi
truong m6i tr6n co sd danh gi6 k6t qui thri nghiQm so v6i c6c chi ti6u dC ra v6
quin l)t nii ro cta ngan hars thuong mpi, chi nh6nh ngen h*g nudc ngoii.
3. Khi chinh thric cung c6p san phAm m6i, ho4t dOng hong thi trudrng m6i,
ngan hang thuong m4i, chi nhdnh ngan h*g nudc ngoii ph6i ban hanh quy
dinh, quy trinh vd cung c6p san pham m6i, hopt dQng trong thi trucrng moi vd
thUc hien quan ly c6c rui ro trqng y6u cta san phAm moi, hoat dOng trong thi
trulng m6i.
Di6u 27. Nhfn d?ng, tlo luilng, theo ddi vir ki6m soit rrii ro
l. I.Ihan dang rui ro:

Ngdn hang thuong mpi, chi nhanh ngan harrg nu6c ngodi ph6i nhfn deng
rui ro trgng yi5u vd tuong t6c gifia c6c rui ro ndy trong c6c giao dich, san ph6m,
hopt dQng, guY trinh nghipp vU, nguy co gdy ra rui ro vi x6c dlnh nguy6n nhen
gdy rarui ro.
2. Do luong rui ro:

a) Ngan hang thuong mpi, chi nhdnh ngan hane nu6c ngodi do ludrng mtc
t6n co sd x6c dinh t6c dQng ngdn h4n, ddi h4n cria rui ro d6 d6i v6i thu
d0 riri ro
nh0p,ty tQ an todn v5n vd khi nEng <l4t dugc mgc ti6u kinh doanh cria ngdn h*g
thuong mpi, chi nhdnh ngan haog nu6c ngodi;

b) viQc do ludrng rui ro dugc thuc hiQn berrg cdc phuong ph6p, m6 hinh
(bao g6m ci hQ th5ng xi5p fung tin dsng nQi bQ). C6c phuong phdp, m6 hinh rlo
 26

luong rui ro phii dugc ki6m tra, danh gi6 dinh Ly uC tinh chinh x6c vi tinh hgp
ly theo quy dinh nQi b0 cria ng6n h*e thuong mpi, chi nh6nh ngan h*e nu6c
ngodi. C6c dt liQu sir dUng trong c5c phuong ph6p, md hinh do ludrng rui ro phAi
dim b6o dQ tin cfy vi khi ndng ki6m tra dugc;
c) ViQc do ludrng rui ro d6m b6o kip thd, chinh x6c dO theo ddi rui ro vd
ki6m soSt rui ro hiQu qua.

3. Theo ddi rui ro:

thuorg m4i, chi nh6nh ngan hang nudc ngoii ph6i theo ddi
a) Ngan harrg
trang th6i nii ro vd d6nh gi6 kip thdi, cinh b6o s6rm khi ndng vi ph4m chc hqn
mric rui ro, hpn cn6 Ae b6o dim an todm trong hopt dQng;

b) C6c b6o c6o nQi b0 vd theo d6i nii ro d6m b6o kip thoi, chinh xdc, dAy
dri vd dugc gui d6n cdc cdnhen, b0 phfln c6 li6n quan.

4. Ki6m so6t rui ro:

a) Ngen harrg thuong mgi, chi nh6nh ngdn h*g nudc ngodi phii kiiSm so6t
c6c tr4ng th6i rui ro, giao dich, ho4t tlQng theo cdc hgn mtc rui ro tucrng img;
b) Ngdn hang thuong m4i, chi nh6nh ngen hang nudc ngodi c6 c6c biQn
ph6p phdng ngira, giem thi6u vd xfi ly kip thoi c6c rui ro AC Aam b6o tu0n thir
c5c h4n mric rui ro, c6c han chti A6 aam b6o an toi,n trong hopt ctQng vd c6 ctv
chiS giSm s6t, ki6m tra viQc thUc hiQn c5c biQn ph6p niy.
Didu 28. Ki6m tra sfc chiu tlgng

1. Ngdn hang thuong mpi, chi nh6nh ngan hdng nu6c ngoii thUc hiQn
ki6m tra sfc chlu dpg d6m b6o:

a) Ki6m tra sfc chiu dpg '116 tt antr khoan dM ld t5i tfri6u 06 thang mQt
l6n vi dOt xu6t;
b) Ki6m tra sric chiu dpg 'rrA .r6n dinh ky herre n6m vir dQt xu6t.

2. Ki6m tra sric chiu dlmg duo. c thgc hiQn nhu sau:

ttii ttritiu 02 kich ban ld kich ban ho4t ctQng binh thudmg (bussiness
a) LQp
as usual scenario) vi kich ban c6 di6n biiSn U6t tqi (stress scenario) trong lcj,
ki6m tra sric chiu dpg ti6p theo. C6c kich ban dugc lya chgn phii dim b6o kh6
ndng xity ratr6n co so phdn tich c6c sU kiQn trong qu6 khf vd dU b5o di6n bi6n
kinh t6 vi m6;
 27

b) Tinh toirr. tdc dOng ctia c6c gie dinh Atii v6i thanh khoiur, tj' 19 an toan
A
vOn trong ttmg kich ban;

c) L0p b6o cfuo ktit qui kitim tra sric chfu dpg (bao g6m so ligu ttinh
lugng vi ciic phan tich, danh gi6 dinh tfnh).

3. cen cri k6t qui kicm tra sfc chju crpg, ngfo hang thuong mpi, chi
nh6nh ngan harg nu6c ngodi phai:

a) D6nh gi6 tinh hinh tuen tht ry l0 khe nrng chi 16, t! lQ du ng cho vay
tr6n tdng ti,5n gui, ry le vii, ngan han sli dung d6 cho vay trung hqn vd dai h4n,
cdc hqn ch6 kh6c ee bao dim an todur trong hopt dQng theo quy dinh nQi bQ cria
ngen hung thuong mpi, chi nh6nh ngan haog nu6c ngodi;

b) LOp kti hopch dy phdng hong truong hqp kh6ne d6p img dugc cdc y6u
cAu rrA thanh khoan;

.) Tinh to6n v5n kinh t6 trong kfch ban c6 di6n bitin b6t lqi de x6c dinh
^
vOn muc ti6u.

MBc 2

euAN r,Y nur Ro TiN DUNG

Didu 29. YGu cAu, chi6n lu.oc quin lf rrii ro tin dBog, h?n mftc rfri ro
tin dgng
1- auan ty fden heng s
tham dinh, ph6 duyQt, quin ly tn dung dim b6o tuen tht quy dlnh cria NgAn
hane Nhd nu6c vd quy dinh cta ph6p luft c6 li6n quan.

2. Chi6n lugc qutur l), rui ro tin dUng ttii ttri6u bao gdm c6c nQi dung sau
!A
oay:

a) Ti
lp nq x6u mpc ti6u, fj, IQ c6p tin dpng x6u mpc tiOu theo cl6i tuqng
khSch hd.ng, ngd,nh, linh v.uc tintr tiS;

b) Nguycn tic x6c tlinh chi phi bir dEp rui ro tfn dung trong phuong ph6p
tinh Hi su6t, dlnh gi6 san phAm tfn dpng (pricing) theo mfc dO r0i ro tin dung
cria kh6ch h*g;
c) Nguy6n t6c 6p dung c5c biQn ph6p giem thicu rui ro tin dgng (bao g6m
ci thdm quycn pho duyQt c6c biQn ph6p gi6m thi€u rui ro tfn dgng).

3.Han mric rui ro tin dung toi ttricu bao gtim c6c hpn mirc sau d6y:
 28

a) Han mric c6p tin dgng Ciii vOi dOi tuqng kh5ch hfurg, ngdnh, linh v.uc
Unfr ti$ trQn co s& khi n5ng tri ng ctra khSch hAttg, rui ro tin dpng cta ngiu:h,
linh vyc kinh tiS;

b) Han mtc c6p tfn dgng theo san phAm, hinh thric b6o dim tr6n co stv rui
ro tin dung tuong img cria san phAm, hinh thirc b6o dem.

Didu 30. He th5ng x6p h4ng tin dgng nQi bQ

1. Ngdn hung thucrng m4i, chi nh6nh ngan haog nudc ngoii ph6i c6 hQ

thting xtip hang tin dgng nQi b0 theo quy dinh cria Ng6n hang Nhd nu6c v6 ph6n
lopi tdi sdur c6, mric trich, phuong ph6p trich lflp dU phdng rui ro vd viQc st dpng
dy phdng d6 xri g nii ro trong hopt tlQng cria t6 chirc tin dgng, chi nhanh ngan
hang nu6c ngoii.

Z.HQthting xtip hang tin dsng n6i b0 phni dam bho cdcyeu cAu sau ddy:

a) M6 hinh x6p hang ph6i luqng ho5 c6c ti6u chi d6 ddnh gilldtb neng
(x5c su6t) kh6ch haog kh6ng thUc hiQn dugc nghia vr; tr6 ng theo th6a thu0n
@ao gdm cd cfuc yiSu t6 kffi tt5 - xd hQi vi m6, m6i trudrng kinh doanh anh huong
d6n ktri ndng tri ng cria kh6ch h*g);
b) C6 co s& dt lieu vd cdc phuong ph6p quan l), dfi lieu <tC luqmg h6a rui
ro tin dUng theo y6u cAu;

c) KiSt qu6 cria hQ th6ng xi5p hang tin dung nQi b0 phii tluqc drffi gi6 dQc
10p;

d) C6 dAy dti th6ng tin vd hQ thiing xiSp hqng tin dpng nQi b0 cl6 cung c6p
theo y6u cAu cria ki6m toSn nQi b6, t6 chric ki6m to6n dQc lpp vd cdc co quan
chric n6ng kh6c khi thUc hiQn ki6m toan nQi bO, thanh tra, gi6m s5t, ki6m toan
ctQc lQp.

Didu 31. Do lulng, theo d6i vlr ki6m so6t rrii ro tfn dgng

1. Ng6n hang thuong mAi,chi nhfuh ngan hang nu6c ngoii phii sri dUnE
hQ th5ng xiSp hang tin dung nQi bQ, phuong phdp, mO hinh do ludrng t6n th6t de
do ludrng rui ro tin dUng.

2. Ngdn hang thuong m4i, chi nh6nh ngen hang nu6c ngodi ph6i theo d6i,
ki6m so6t rui ro tin dung aOi voi turg kho6n cdp tin dUng vi toin b0 danh muc
cdp tndUng vi c6 biQn ph6p xri lf khi ch6t lugng tin dgng bi suy gi6m, tOi tfri6u
d6:n b6o cdc y6u cAu sau ddy:
 a) Theo dOi k6t qui phdn lopi ng ctra khoan c6p tfn dUng;
b) Danh gi6 mric d0 dAy dri cria dg phdng rui ro theo quy dlnh cria Ngdn
hdng Nhi nu6c;
c) Ki6m soSt trqng th6i rui ro tin dUng thUc ti5 ee tuan thri gi6i hAn c6p tin
dprg, h4n mrlc rui ro tin dgng theo quy dinh cua ph6p luft, quy tlinh nQi b0 cria
ngan hang thuong mpi, chi nh6nh ngen h*g nu6c ngodi.

3. viQc theo doi vi ki6m so6t rui ro tin dung t6i thicu bao gdm c6c nQi
dung sau ddy:

a) vai trd vd tr6ch nhiem cria c6c c6 nhdn, b0 ph0n thuc hiQn theo d6i,
ki6m sorlt rui ro tin dUng;

b) ThUc hiQn phdn lopi ng, trfch lOp dU phdng rti ro, sri dpng dg phdng rui
ro ttti xri If rui ro tin dpng;
c) Danh gi6, theo doi rui ro tin dung eoi voi timg khoan c6p tfn dung,
danh mgc c6p tin dqng;

d) Ki6m so6t rui ro tin dung theo han mric rui ro tin dung dugc phan b6
AOi vOi ttnrg khoan c6p tin dpg, danh mpc c6c khoan cdp tin dung bao g6m:
Tdn su6t tOi ttri6u thgc hiQn kiiSm so6t tt xa vi ki6m ta t4i cnd aOi voi kh6ch
hang dC ttru thAp th6ng tin phuc vg cho viQc theo d6i rui ro tfn dUng;

it--
lugmg tin dung cria tirng khoan c6p tin dUng vd danh mpc c6p tin dgng; co ch6
cffi b6o som khi c6 nguy co ch6t lugng tin dgng cria kh6ch harg bi suy giam.

Didu 32. ThAm ilinh c6p tin dgng

1. Ng6n hang thuong mpi, chi nh6nh ngan hang nu6c ngoii thuc hiQn
tham dinh tin dung dim b6o tOi ttri6u bao gdm c6c nQi d,:rrg sau ddy:

a) X6c dinh cu th6 ngudi c6 li6n quan cria kh6ch h*g, t6ng du ng c6p tin
dUng cria kh6ch hdrg, kh6ch h*g vd nguoi c6 li6n quan;

b) CEn cf k6t qui x6p heng tfn nhiQm cria kh6ch hang (ntiu c6), bao giim
ci xiSp hang tin nhiQm t4i cilc ti5 chric tin dgng, chi nh6nh ngan hang nu6c ngoii
kh6c;

c) Danh gi6 tinh dAy dri v6 frO so, tinh treng ph6p lf vi kh6 n6ng thu hdi
cria tdi san b6o tl6m d6i voi truong hqp c6p tin dung c6 tii san b6o d6rn;
 30

d) Tharn dinh kfia n5ng thyc hiQn cdc nghia vU cam ktit cria b6n b6o ldnh
Ai5i vOi c6c khoan cdp tindung c6 b6o l6nh cria b6n thri ba.

2. Trong qu5 trinh them dinh, trudrng hqrp sri dung cdc k6nh th6ng tin kh6c
ngodi ngan hang thuong mpi, chi nh6nh ngan hang nu6c ngoii aOi voi kh6ch
hirg, ngan hang thuong mpi, chi nh6nh ngdn hang nu6c ngodi ph6i ki6m tra
ch6t luqng thdng tin vd tinh dQc 14p cria kenh th6ng tin vdi b6n dugc cdp tn
dung.

Di6u 33. Phe duyQt qry6t tlinh c6 rrii ro tin dqng

NgAn hang thuong mpi, chi nh6nh ngen hang nu6c ngoii thgc hiQn ph6
duyQt quyi5t dinh c6 rui ro tin dpng d6m bio:
1. ThAm quy6n ph6 duyQt quyiit tlinh c6 rui ro tin dgng vi c6c trudng hqrp
chuy6n 16n c6p thAm qrry6n cao hon de ph6 duyQt phii duqc xdc dinh theo c6c
ti6u chi dinh luqrng, dinh tinh.

2. Truong hqrp ph6 duyQt theo co ctrii trQi ddng, hQi d6ne ph6 duyQt phii
c6 bi6n ban ph6 duyQt hoflc hinh thric tuong duong, trong d6 n6u 16 do ph6 lj
duyQt ho4c khdng phO duyQt vi ghi nhan (ho[c dffi kdm) dAV dri y kitin ct,n cdc
thanh vi6n hQi d6ng. Thanh vi6n hQi d6ng ph6 duyQt phii chiu tr6ch nhiQm ddi
v6i quyi5t dlnh cria minh.
3. Th6ng tin cung c6p dC ph6 duy-6t quytit dinh c6 rui ro tin dung phii dAy
pht hqrp v6i quy m6, loai hinh c6p tin dung. Quy dinh 116 aann mgc th6ng tin
ctri,
lim co so d6 ph6 duyQt quyiSt dinh c6 rui ro tin dqng phii dugc b0 phan quin ly
rui ro d6nh gi6 ditm b6o thUc hiQn hi0u qui viQc quan l)t rui ro tin dUng.

Didu 34. Quf,n tf tin dBng

1. Nghn hane thuong mpi, chi nh6nh ng0n hang nu6c ngoii thUc hiQn
quin l! tndung dup,mg c5o y6u cAu sau d6y:

a) Quy dinh cU *re tracfr nhiQm, thern quyAn ct,r- c5 nhan, b0 phan trong
viQc lfp, luu trfr h6 so tin dung b6o dAm c6c h6 so tin dung dAy dti theo quy dinh
cta ph6p luft;
b) Giei ngan phu hgp vdi mpc dich sri dung v5n, lopi hinh c6p tin dung;

c) Gi6m s6t khoan c6p ttu dung sau khi dugc gi6i ngdn ph6i dim bio
nguyCn t6c sau ddy:
 31

(i) Ki6m tra viQc sri dpng v6, vay vd thpc hi6n c6c di6u khoan kh6c trong
hqrp d6ng c6p tin dUrg cria kh6ch h*g;

(ii) Danh gi6 cdc ytiu t6 anh huong diin khA n6ng ti ng cria kh6ch h*g;
(iii) Thgc hign quan l), tei san b6o dim theo quy dinh tAi Di6u 36 Th6ng
tu niy;
(iv) Theo ddi lich tri ng, nhEc nho khSch hang thuc hiQn nghia w tri ng
khi diSn h4n, b6o c6o kip thdi cho cilc cdp c6 thAm quyAn khi khfch hang c6
nguy co kh6ng thlrc hiQn hoflc cham thUc hiQn nghia vg tri ng.

2. Ng6n hang thuong m4i, chi nh6nh ngan h*g trt

nu6c ngodi phii hnr
hO so tin dgng, c5c th6ng tin vd, khi ndng thfic hiQn nghia 4r tri ng vir lich sri tri
ng cta kh6ch hang vir cdc th6ng tin kh6c c6 1i6n quan theo quy tllnh ctia phSp
luat.

Didu 35. Quin I khofln c6p tin dgng c6 v6n tld

1. Ngdn h*g thuong m4i, chi nh6nh ngen hang nu6c ngoii ph6i thgc hiQn
quan ly k:hoan c6p tfn dung c6 viin A6 A6 c6 biQn ph6p xri tf kip thdi.
2. Quan g khoan c6p tin dung c6 v6n AA Aam b6o y6u cAu sau ddy:

a) Quy dinh rd ti6u chi, phucrng ph6p dC x6c dinh khoan c6p tfn dgng c6
I-L
van oe;

b) TAng cudrng danh gi6 khA ndng tA ng cria kh6ch hirg, khi n6ng thu h6i
ng tLr c6c biQn ph6p b6o dim;

c) C6 biQn ph6p xir ly, co c6u lai dOi voi c6c khoan c6p t(n dung c6 vdn
Ae, ti5 hopch thu h6i ng;

d) Teng cudrng theo d6i, gi6m s6t, thu h6i nq;

d) X6c dinh t6ch nhiQm oiua c|frto, b0 phan li6n quan di5n khoan cdp tin
,A,A
dung xdu (n6u c6) dC c6 biQn ph6p xri lf.

Di6u 36. Quin ly tii siln bf,o dim

Ngdn haog thuong m4i, chi nhanh ngen hang nu6c ngoii ph6i thyc hiQn
quan 1), tei san bio dnm d6p img y6u cAu sau ddy:

1 . X6c dintr cu th| cdc lo4i tii san b6o dam md ngan h*g
thuong mpi, chi
nh6nh ngan h*g nu6c ngoii ch6p nh0n clim b6o phu hqp voi quy clinh cria ph6p
luft.
 32

2. C6phuong ph6p x6c dinh giltatdi san theo quy dinh cta phSp luflt vC
dinh gi6 ho{c thu6 td chric c6 chric n6ng tham dhh gi6 dC x6c dinh gi5 tri thi
trudng, gi6 ri thu h6i vi thli gian ph6t mpi, xfr ly ctra ttmg loai tii san b6o dAm
ld,rn co so qu6n ly tai san b6o dAm theo quy dinh nOi b0 ctra ngdn hang thucrng
mpi, chi nh6nh ngan hang nudc ngodi; x6c dinh tdi sAn b6o dim du cliAu kipn dC
kh6u tru vir t! lQ kh6u tru khi trich 10p dU phdng theo quy dfnh cria Ngdn hang
Nhi nu6c.
3. Eanh gi6 dfnh lcj, hoac dQt xu6t theo quy ilinh nQi bQ cfra ngan hung
thuong mpi, chi nh6nh ngen harrg nu6c ngoAi AOi voi tdi san b6o dim theo
^ ,!
nguyen tac til san b6o dim c6 sU biiSn dQng gi6t4 nhiAu hon sE phii ddnh gi5
thuong xuy6n hon.

4. C6 quy dinh v6 viQc tiCp nhan, bio quan an todn tdi san bio dim.

Didu 37.Biio c6o nQi bQ vd rfri ro tfn dgng

kj, t6i thi6u hdng quy ho{c dQt xu6t, ngdn hang thucrng mpi, chi
1. Einh
nhenh ngan hang nu6c ngoii c6 b6o c6o nQi b0 vC rui ro tin dgng quy dinh tai
khoan 2 EiAu ndy.

2. B5o c6o ngi b0 ve rui ro tin dgng tOi ttri6u bao gtim c6c nQi dung sau
oay:

a) Ch6t lugng tfn dgng a6i vOi c6c khoan c6p tin dung, danh muc c6p tin
dung theo di5i tuo-ng kh6ch hdurg, nginh, linh v.uc kinh tti;

b) Khoan c6p tin dung c6 v6n dd, c6c biQn ph6p xt lf khoan cdp tin dung
c6 v6n d6;

c) KhSch hdrg, ngiurh, linh vgc kinh tiS c6 du no tin dUng thyc t6 cao hon
h4n mirc rui ro tin dgng quy dinh tei di6m a khoan 3 DiAu 29 T\6ngtu ndy;

d) Gi6 tri tai san bio dam, danh mpc tdi san b6o d6m theo trrng 1o4i tdi san
b6o d6m;

d) Tinh hinh trich lflp dU phdng nii ro, sri dpng dg phdng nii ro d6 xu $
rui ro tin dpng;
e) Canh b5o sryrn kh6 n5ng vi ph4m c6c gioi hAn, h?n mric rui ro tin dUng;
g) C5c vi ph4m vC quan li rui ro tin dUng vn lf do vi pham;
h) C5c dd xu6t, kitin nghi vA quan ly rui ro tin dung vdi c6p nhan bfuo c6o;
 33

i) Ki5t qui thgc hiQn c6c y6u cdu, kiiSn nghi vA quan l)r riri ro tin dgng cua
ki6m toan nQi bQ, Ngdn harrg Nhd nu6c, t6 chrlc ki6m toan dQc lpp vi cdc co
quan chric ndng kh5c.

Mgc 3

euANLf RUr Ro rHI TRUOr[c

Didu 38. chiSn lu.oc quin If rfri ro thi truilng, h3n m,frc rfii ro thi
truing
1. Chi6n lugc quan l)t rui ro thi trucrng tOi thi6u bao g6m c6c nQi dung sau
oay:

a) Mric d0 trang thSi rti ro thi truong cria s6 kinh doanh ph6i tfuc hiQn
phdng ngira rui ro thi truong;

b) Nguy6n t8c quan ly rti ro thf trudrng trong diAu kiQn binh thucrng, cliAu
kiQn bi6n dOng mpnh vc gi6 chimg kho6n, gi6 hang h6a, rj, gi6,ldirr6t tt.o qry
dinh nOi b0 cria ngan hang thuong mpi, chi nh6nh ngan hrng nu6c ngoii;

c) Nguycntilc 6p dune cdc bign ph6p phdng ngira rui ro thi trusng (trong
d6 n6u rd c6c cdng cp phdng ngta rui ro thi truong, tham qrryAn ph6 duyQt c6c
biQn phdp phdng ngira rui ro thi truong).
2.Hpnmric rui ro thi truong tOi tfri6u bao giim:
a) Han mric rui ro 15i su6t: Han mric rui ro l6i su6t dOi v6i danh mpc s6n
phdm giao d!ch, hen mric cho giao dich vi6n, hqn mric c6t 15, h4n mric ve tOng
trang th6i rui ro l6i su6t tr6n sO tintr doanh;
b) Han mfc rui ro ngopi trtii: gan mric vd t6ng trilg th6i ngopi tQ ducmg,
t6ng tr4ng thdi ngoqi tp am; h4n mrlc cho giao dich vi6n; hi, mric cat td;

c) Hen mrlc rui ro gi6 c6 phiiiu tu doanh a6i voi c6ng ty con li c6ng ty
chimg khoan cria ng6n harg thuong mpi;

d) Han mric rui ro gi6 h*g h6a: Hpn mric dtii voi danh mgc sfur pham
giao dich; han mfc cho giao dich vi6n; h4n mric cat t5.

Didu 39. Do lulng, theo d6i vi ki6m so6t rfri ro thi trulng
1. Ng6n h*g thuong mpi, chi nh6nh ngen hung nu6c ngodi thlrc hiQn do
ludrng, theo ddi vd kiiSm so6t rui ro thi truong d6m b6o:
 34

a) C6 c6 nhan, b0 phfin thUc hign do ludrng, theo d6i vi kiiSm so6t rui ro thi
tru&ng dQc 10p v6i don vi giao dich tu doanh;

b) C6 co sd h4 tAng c6ng nghe thdng tin vd co sd dt lieu ae do ludrng,

theo d6i vd ki6m so6t rui ro thi ffihg;

c) Ph6n c6p cs th6 tnam quydn ph6 duyQt, thyc hiQn c6c biQn ph6p phdng
ngila rui ro thi truong;
d) Truong hqp ngan hang thuong m4i, chi nhdnh ngan hung nu6c ngoii stl
dUng m6 hinh gi6 (mark to rnodel) theo quy dinh ctra NgAn haoe Nhir nu6c vi} ry
lQ an toan vdn cria nghn h*g, chi nhanh ngen harrg nu6c ngoii thi mO hinh gi5
phni dim b6o y6u cAu sau ddy:

(i) Dtuh gi6 dAy dir c6c y6u t6 anh hucrng diSn gi6 tri giao dich ty doanh,
ei6ti tii san co s6;

(ii) Duqc u6c tffi tr6n ccy sd th6ng tin, dt liQu thi trucvng dugc thu thQp tu
cac nguon un cey. Th6ng tin, dt liQu thi truong- ph6i duqc danh gi6
, L A ml a ,. r- i!^ ri-! r,--\-,- 1-2l- -+---.^
-- fl/--L
-2 dQc lfp vO
dQ tin cfly, pht hgp theo quy dinh nQi b0 cria ngAn hang thuong m4i, chi nh6nh
ngdn haog nu6c ngodi;

(iii) Duqc ri so5t, d6nh gi6 dlnh tcy tOi thi6u hdng ndm ho{c dQt xu6t
nhenr x6c dinh mtc dQ chinh x6c, hqn chti cria mO hinh girl dC di6u chinh cho
phu hqrp.

2. Phuong ph6p, m6 hinh do lulng, theo d6i rui ro thi trulng theo rui ro
16i su6t, rui ro ngofl h6i, rfii ro gi6 c6 phii5u vi rui ro gi6 harg h6a ph6i tt6p rmg
c6c y6u cAu sau d6y:

a) Do luong, theo ddi trAng th6i rti ro thi truong gEn voi tung 1o4i tii san
tii chinh, nq phii tre tai chinh vir c6c khoan muc ngoAi bang;

b) Tham s6, gi6 ttinh phii dugc ki6m dinh, di6u chinh tr6n co s& so s6nh
tti6n bitin thUc tiS vd kiSt quA thu dugc tu c6c phuong ph6p, m6 hinh ndy.

3. Ki6m so6t rui ro thi truorlg phii dim b6o:

a) Canh b5o sorn vA n a n6ng vi phpm hgr mric rui ro ttri trudrng;
b) Cui5i m5i ngiy giao dich, ngan hang thuong mpi, chi nh6nh ngan harrg
nudc ngoli phii drirrh gi6 kh6 neng tudn tht h4n mric rui ro thi trucrng tr6n co s&
treng th6i rui ro thf trudng thgc ti5 @ao g6m cb c6c giao dich phdng ngira rui ro
thi trudrng) vn di6u chinh hpn mric rui ro thi trudrng (n6u cAn thiti|;
 3s

c) ViQc di6u chinh h4n mric rui ro th! truong phii ttugc th6ng b6o kip thbi
cho giao dich vi6n, don vi giao dich vd cdc cd nhan, b0 phfln c6 li6n quan <16 i

tfuc hiQn giao dich t.u doanh, ki6m so6t rui ro thf trulng cho ngdy giao dich tiiSp
theo.

Dilu 40. 86o c6o nQi bO rrii ro th! trulng

"A
1. Cham nh6t cuOi ngiy ldm viQc, ngan hang thuong mpi, chi nhdnh ngan
h*g nudc ngoiri c6 b6o c5o nQi bQ trong ngey ve rui ro thi trusng AOi vOi sO
kinh doanh, t6i thi6u bao gdm c6c nQi dung sau d6y:

a) T6ng treng th6i rti ro th!truong trong ngdy;

b) c6c phSt hiQn tu hopt dOng ki6m so6t dtii voi giao dich qr doanh;

c) Mfc lei 06) tfuic tti vd ds tfnh Hi (16) theo gi6 trf thi trusng cria c6c
giao dich tg doanh;

d) Cdc hqn mric giao dich trong ngey vd tinh hinh sri dpng c6c h4n mtc
ndy tinh itiSn thoi di6m ki5t thric ngey giao dich.

2. Dinh kj, t6i thi6u 06 thang, ngan hang thuong m4i, chi nh6nh ngan hang
nu6c ngoii c6 b6o c5o nQi b0 vA rui ro thf truong, t5i ttriCu bao gdm c6c nQi
dung sau ddy:

a) T6ng tr?ng th6i rfii ro thi truong so vcri han mric rui ro thi trucrng tpi

b) Kiit qui ri so6t, drinh gi6 phuong ph6p, mo hinh do ludrng, theo d6i rui
ro thi truong (ntiu c6);

c) Mric Hi (16) thUc ti5 vi dg tinh lei (15) theo gi6 tA thi truong cria c6c
giao dich ty doanh;

d) C6c vi ph4m vO quan l)t rui ro thi trudrng vd ly do vi pharn (ntiu c6);

d) c6c trudrng hqp b6t thuong trong ho4t rtQng giao dich tu doanh, thay
d6i c6c gi6 dinh chinh cria phucrng ph6p <lo ludrng rui ro thi truong;

e) C6c dd xu6t, kiiSn nghi vO quan l)t rti ro thi truong v6i c6p nh0n b6o
c6o;

g) Ki5t qui thgc hiQn c6c y6u cAu, kitin ngh! vd quan l)t rti ro thi ffidrg,
ho4t dQng tU doanh cria kiiSm to6n nQi bQ, Ng6n hang Nhd nu6c, t6 chirc ki6m
toan dQc lfp vi c5c co quan chtic ndng kh6c.
 36

Mgc 4

euAN lf nur Ro HoAT DQNG

Di6u 41. ChiSn lugc quf,n I rfri ro ho4t alQrg, h4n mt'ic rrii ro hopt
tIQng

1. Chi6n lugc quan lli rti ro hopt d0ng trii tfri6u bao gdm c6c nQi dung sau
oay:

a) Nguy6nthcthUc hiQn quan li rui ro ho4t dQng;

b) Nguy6n thc su dpng ho4t dQng thu6 ngoAi, mua bAo hi6m, ring dWrg
c6ng nghQ;

c) C6c trudrng hgp phii c6 kiS ho4ch duy tri hopt dQng 1i6n tpc t6i thi6u bao
gom:

(i) Vt6t tdi liQu, co s& dir liQu quan trQng;

(ii) He thting c6ng nghe thdng tin bi su cii;

(iii) C6c sy kiQn b5t khi kh6ng (chitin tranh, thi6n tai, chdy n0...).

2.Hqrrmirc rui ro ho4t dQng t5i ttri6u bao gdm c6c hpn mirc sau ddy:
a) Han mric vd mric dQ t6n th6t tdi chffi
Atii voi ttng trudmg hgp quy dlnh
t4i khoan 2 DiAu 42 Thdngtu ndy theo 06 nh6m hopt dQng kinh doanh theo quy
dinh cria Ng6n hang Nhi nu6c vA ry lQ vtin Oi5i voi ngan h*g, chi nhanh ngan
hang nu6c ngoii;

b) Han mric vA mric d0 t6n th6t phi tii chinh (bao gdm ci uy tin, danh
ti6ng, ph6t sinh nghia vp ph6p $).
Di6u 42. Nhfn d?ng, tlo ludnrg, theo d6i vlr ki6m soit rrii ro ho4t tlQng
1. NgAn hang thucrng rnpi, chi nhfuh ngan hane nudc ngoii phii nhfn
dang day dri rui ro ho4t dQng trong tet ca c6c si,n phAm, hopt dQng kinh doanh,
quy trinh nghiQp vu, he th6ng c6ng nghe thdng tin vi c6c hQ th6ng quan lf kh5c.

2. Viec nhan dang rui ro ho4t dQng duQc thUc hien A6i vOi c6c trudrng hap
sau ddy:

a) Gian lan nQi b0 do henh vi lta d6o, chiiSm do4t tai sAn, vi ph4m c6c
chiiSn lugc, chffi s6ch vi quy dinh nQi b0 1i6n quan diSn it nh6t m6t c6 nh6n cria
ngen hang thuorrg m4i, chi nh6nh ngan hung nu6c ngodi (bao gdm cA hdnh vi
kh6ng drrng chirc trfuch,nhiQm v9, hdnh vi vugt them q.ry6tt, trQm c6p, lgi dUnB
th6ng tin nQi bO d6 truc lqi);
 37

b) Gian lan b6n ngoii do c6c hanh vi lta d6o, chiiSm do?t tii san do ddi
tuqng b6n ngodi gdy n6n md kh6ng c6 sU trg grup, cdu ktit cria c6 nhan, b0 phan
cria ng6n hdng thuong mpi, chi nhanh ngan hang nu6c ngod,i (bao g6m ci hanh
.,43'
vi trQm cdp, cudp, gi6 m4o th6 nghn hdrrg, chimg tir ngdn h*9, xdm nhfp hQ
th6ng c6ng nghe th6ng tin d6 chii5m tto4t dt liQu, tiAn);

c) Chinh s6ch vA lao dQng, an toiur nqi hm viQc kh6ng pht hqp hap d6ng
lao dQng, quy dlnh cria ph6p luflt vA lao dQng, b6o vQ sric kh6e vd an todur noi
ldm viQc;

d) V6 f vi phpm quy dinh li6n quan diSn ktr6ch hirng, quy trinh cung cdp
san phdm vd tlflc tffi san pham khi thUc hiQn chric ntog, nhiQm vp dugc giao
, a.l . rv

theo thAm quy6n AOi vcri kh6ch hang (bao g6m ci hanh vi vi pham b6o mflt
th6ng tin kh6ch hang, vi phpm quy ttinh vA phdng chting rua tiAn, cung c6p san
pham dich vs tr6i quy dinh);

d) Hu h6ng, m6t milt tdi san, c6ng cp, thiiSt bi do c6c su kien b6t khi
kh,lng, tac ilQng cria con ngudi vd c6c sU kien kh6c;

e) Gian do?n ho4t dQng kinh doanh do he thiing c6ng nghe, th6ng tin gap
ry cti;
g) Han ch6,bdt cflp cria quy trinh giao dich, ki6m so6t giao dich vd quan
lf giao dich;

h) e6c trusng en hang-thu@g-mel--

chi nhtffi nhen hang nu6c ngodi.

3. NgAn hang thuong m4i, chi nh6nh ngen haog nu6c ngodi c6 c6ng cp do
ludmg rui ro hopt dQng th6ng qua viQc lugng h6a t6n tfr6t AOi vli cfuc truong hqp
quy dinh tai khoan 2 DiAu ndy theo 06 nh6m ho4t ctQng kinh doanh theo quy
dlnh cria NgAn hane Nhi nu6c va ry lQ an todur v5n aOi vCi ngen haog, chi nhrlnh
ngan h*g nudc ngoii tr6n co sd 6p dUng tOi tnieu hai trong s6 c6c phuong ph6p
sau d0y:

a) Sri dUng cdc ph6t hiQn cria ki6m to6n nQi b0 vd ki6m to6n dQc lgp
(Audit findings);
b) Thu thpp vd phan tich s6 HQu tdn th6t nQi b0 vd b6n ngoii (Internal and
extemal loss data collection and analysis) dC x6c itinh t6n th6t nQi bO vd c0a toirn
hQ th6ng ngen hang thuong m4i, chi nh6nh ngan hang nudc ngoii;
 38

c) TU d6nh gi6 ki6m so6t rui ro ho4t dQng (Risk Control Self Assessment -
RCSA) d6 x6c tlinh hiQu qui cta ho4t dQng ki6m so5t di5i voi rui ro hopt dQng
trudc vi sau khi ki6m so6t;
d) So AO frOa c6c quy tinh nghiQp vg (Business Process Mapping - BPM)
d6 x6c dM mric dO rfii ro hopt dQng cria tirng quy trinh nghiep vU, rui ro hopt
dQng chung c;iua c6c quy trinh nghiQp vU ve m6i liCn hQ cria c5c rui ro ndy;

d) Chi s6 ttit qui kinh doanh vi chi s6 mi ro trgng ytiu @isk and
Performance indicators) d6 theo ddi yiSu t6 t6c dQng diin rui ro hopt dQng vd x6c
dlnh c6c hqn ch6, t6n tpi vd t6n th6t ti6m An;

e) PhAn tich kich ban (Scenario Analysis) d6 x6c dlnh ngu6n phdt sinh rui
ro hopt dQng vi c6c y6u cAu ki6m so6t, gi6m thi6u rui ro hopt dQng trong c5c
kich ban vd sg kiQn c6 th6 xiy ra.
4. NgAn hang thuong m?i, chi nh6nh ngen hang nu6c ngoii thUc hien
ki6m so6t rui ro ho4t dQng th6ng qua hopt dQng ki6m so6t quy dinh tai Di6u 15
Th6ng tu niy vd c6c biQn ph6p kh6c theo quy dinh nQi b0 cria ngan hane thuong
m4i, chi nh6nh ngan hrne nudc ngoii. Truong hqp t6n th6t thgc t6 vugt han
mtc rui ro ho4t dQng, ngan hdng thu<mg mpi, chi nh6nh ngan hang nu6c ngodi
phii c6 biQn ph6p tdng cudrng a6 H6m so6t, giAm thiOu rui ro hopt dQng d6 trong
tuong lai.
Didu 43. Quin If rfri ro ho4t tlQng A5i v6i ho4t tlQng thu6 ngolri
1. Quan ly rui ro hopt dQng AOi vcvi hopt dQng thu6 ngodi dugc thgc hiQn
th6ng qua:

a) Quan ly hoAt dQng thu6 ngodi theo quy dinh t4i khoan 2 Di6u niy;
b) I.IhAn dAng, do lulng, theo ddi vi ki6m so6t rui ro ho4t dQng ph6t sinh
tt hoat dQng thu6 ngodi theo quy dinh tAi DiAu 42 Thdngtu ndy.
2. Quan lf hoat dQng thu6 ngodi t5i Urieu bao gdm:

a)Xdc <linh pham vi ho4t dQng thu6 ngodi;

b) Phan c6p ttrAm quyAn ph6 duyQt, quy6t dM d6i v6i cdc ho4t dQng thu6
ngoiri;
c) ThAm dinh ndng lyc cta doanh nghiQp thu6 ngodi trong viQc ddp img
, , tA .1 \
c6c y6u c6u, mpc ti6u dO ra cta ho4t dQng thu6^ ngodi tru6c khi ki hqrp d6ng thu6
ngodi; ddnh gi6 kh6 n6ng thUc hiQn hqrp d6ng cria doanh nghiQp thu€ ngodi trong
qu6 trinh thUc hiQn hgp d6ng;
 39

d) c6 nguyen t6c thoi thuan c6c hqp d6ng thu6 ngodi dim b6o ch6t che,
dAy jri, b1o vQ quyAn so hiru vd b6o mflt co so dt liQu, th6ng tin kh6ch hang vi
quy6n ch0m durt hq'p d6ng thud ngodi; mtc d0 vi pham vi ho4t dQng thu6 ngodi;
tr6ch nhiem cp thtS cria ng6n haog thuong mpi, chi nhdnh ngan harrg nu6c ngodi
vi doanh nghiOp thu6 ngoii vi c6c di6u tJroan xri lf tranh ch6p theo quy dinh
cria ph6p lupt;

d) Lep hq4c ycu cAu doanh nghiep thuc ngodi lap kii hopch duy tri hopt
d0ng 1i6n tuc cho hopt dOng thu6 ngodi theo quy dinh tai Di6u 46 Th6ng tu niy.

Didu 44. Qufrn If rrii ro ho4t tlQng trong rfrng dgng c6ng nghe
1. Ngdn hang thuong m4i, chi nhanh ngan hang thuong mpi quan lf
rui ro
hopt d$ng trong img dpng giao dich cliQn tri, giao dich tryc tuytin, giao dich t.u
dOng, giao dlch di dQng vd c6c c6ng nghe kh6c (sau dAy ggi t8t H tmg dung c6ng
nghe) th6ng qua:

a) Quan ly ung dung c6ng nghe theo quy dinh tai khoan 2 DiAu niy;
b) I.IhAn dang, do luong, theo d6i vi kiOm so6t rui ro hopt dOng ph6t sinh
trong tmg dung c6ng nghe theo quy dfnh t4i Di6u 42 Th6ng tu niy tOi ttrieu eam
b6o:

(i) I.IhAn dang nguy co ph6t sinh rui ro hopt dOng li6n quan hQ thring mang
t<ct noi nOi b0 vd b6n ngodi, phan ,fog, phan mAm, tmg dung, giao diQn giao
dich, van hintr vd y6tr t5 con nguoi;

(ii) Do luong rui ro tr6n co sd u6c tfnh t6n th6t khi xhy rarui ro ho4t clQng
AOi vOi hopt dQng kinh doanh;
(iii)
Theo doi, d6nh gi6 ktra nlng duy tri hopt dQng 6n dinh tru6c nguy co
ph6t sinh rui ro ho4t dQng trong ung dUng c6ng nghQ;

(iv) Ki6m so5t, c6 c6c bi6n ph6p giim thicu rui ro hopt dQng (ntiu c6n
thi60 trong hopt dQng ung dung cdng nghe Ae aarn b6o hpn mirc rui ro hoat
d0ng.

2. Quan ly ung dung c6ng nghO ctia ngdn harg thucrng m4i, chi nhanh
ngdn hung nu6c ngoii phii d6p img c6c y6u cAu sau:

a) c6 quy dinh quan ly ung dung c6ng nghe t6i trrieu bao g6m cdc nQi
dung sau ddy:

(i) Phpm vi qutur Iy ung dung c6ng nghe t5,i ttritiu AOi vOi hQ th5ng c6ng
nghe th6ng tin vd co s& dt liQu;
 (ii) NhiQm vg, tr6ch nhiQm, quyan han cria c6c c6nhen, b0 phan thgc hiQn
quan ly rlng dung c6ng nghe;

(iii) Quan lf hiQu qui khi c6 sg c5, thuy d6i rmg dung c6ng nghQ;

(iv) HQ th6ng x6c thgcdim b6o b6o mflt th6ng tin cfra kh6ch hdng, an todur
giao d[ch vd hQ thting c6ng nghQ th6ng tin;

b) Tudn thri quy dinh cria NgAn hang Nhd nu6c v6 giao dich dien tu trong
nginh ngan h*g; an todn, b6o mflt hQ thting c6ng nghe thdng tin cho viQc cung
cdp dich w ngan hang tryc tuy6n vd quy dinh c6 li6n quan cua ph6p luft.

Didu 45. Mua bio hi6m d6 giflm thi6u t6n th6t rrii ro ho4t tlqng
l. Ngdn hang thucrng mpi, chi nh6nh ngan hang nu6c ngodi dugc mua b6o
hi6m d0 ginm thi6u t6n th6t ph6t sinh tu rui ro ho4t dQng theo quy dinh cfra ph6p
luQt, d6m b6o phir hgrp v6i neng lUc tii chinh vd bir d8p t6n th6t ctra ng6n hang
thuong m4i, chi nhanh ngan hang nu6c ngodi.

2. NgAn hang thuong m4i, chi nhanh ngan hang nu6c ngoii kh6ng sir
dUng viQc mua b6o hi6m de thay thiS quan l)t rti
ro ho?t dong, phai danh gi6 hiQu
qui gi6m thi6u t6n th6t ph6t sinh tU rui ro ho4t dQng cira viQc mua b6o hi6m,
danh gi6 nEng lgc ctra doanh nghiQp brln b6o hi6m trong viQc thlrc hiQn hqrp ddng
b6o hiOm vd c6c rui ro m6i kh6c (niSu c6).

Didu 46.K5 ho4ch duy tri holt tlQog li6n tBc

1. Ngdn hang thuong m4i, chi nhanh ngan hang nudc ngodi phii c6 k6
ho4ch duy tri ho4t dQng 1i6n tpc trong c6c truong hqp quy dinh ei di6m c khofur
1 DiAu 41 Th6ng tu ndy.

2. K|hopch duy tri ho4t dQng 1i6n tpc phai dap rmg t6i thi6u c6c y6u cAu
sau d6y:

a) Phir hqrp v6i tinh ch6t, quy mO ho4t dQng ctra ng6n hane thuong m4i,
chi nhanh ngan hang nu6c ngodi;
b) C6 hQ th6ng dy phdng vO nfran sU, he th6ng c6ng nghe th6ng tin, ccr s&
dfr liQu th6ng tin;

c) C6 c6c biQn ph6p giam thi6u t6n th6t do ngimg hoet dQng;
d) Kh6i phUc dugc c6c hopt dQng kinh doanh bi gian doAn vA trqng th6i
binh thuong theo thoi han y6u cAu;
d) Duqc tht nghiQm, ri so6t dinh kj, t0i thi6u herrg ndm dC x6c dinh mfc
d0 hiQu qui cta ki3 hoach duy tri ho4t dQng 1i6n tpc vd chinh stia (n6u can tfri6t;.
 4t

Didu 47,86o c6o nQi b0 vd rfri ro hopt tlQng

1. Dinh lcj, tOi thi6u 06 thang ho{c ilQt xu6t, ngan hane ttruong mpi, chi
nh6nh ngdn hang nu6c ngoii c6 b6o c5o nQi bQ vG rui ro hoat clOng quy dffi tai
khoan 2 Ei6u niy.
2.86o c5o nQi b0 vA rui ro hoat dOng toi trrieu bao gdm c6c nQi dung sau
cl6y:

a) Tinh hinh thgc hiQn chinh s6ch qu[ur l]i rui ro di5i voi rui ro hopt dOng,
tuan thtr h4n mric rui ro hopt dQng;

b) c5c truong hqrp ph6t sinh rui ro hopt <tOng frong k! b6o cio vi lj do;
c) t6n ttr6t ao rui ro hopt d$ng theo 06 nh6m ho4t dQng kinh doanh
SO liQu
theo quy dinh cua Ngdn hang Nhd nu6c uC ty IQ an toan v5n diii voi ngan hirng,
chi nhanh ngan hang nudc ngodi, cdc biQn ph6p xu ly t6n th6t vi duy tri hopt
dQng li6n tr;c (n6u c6);

d) SU kiQn, tic dQng b6n ngoii enh huong diSn rui ro ho4t dQng cria ngdn
harg thuong m4i, chi nh6nh ngan h*g nu6c ngodi;
d) Thay d6i vA phuong ph6p do luong rui ro ho4t dQng;

e) Tinh hinh hopt dOng thu6 ngodi vi qudur l)t rui ro hoat dOng rltii v6i hopt
dQng thu6 ngoii;

hopt dQng trong rmg dUng cdng nghQ;

h) C6c dd xu6t, kitin nghi vA quin l), rui rq hoAt dOng;

i) K6t qui thyc hiQn c6c y6u cAu, kitin nghi vO quan l)t rui ro hopt dQng cta
ki6m torin n6i bQ, Ngdn hung Nhi nu6c, t6 chric ki6m toan ctQc lfp vd c6c co
quan chric ndng kh6c.

Mgc 5

euAN r,f nur Ro THANH KrroAN

Didu 48. YGu cAu, chi6n lugc qufln If rfri ro thanh khoin, h4n mt,lc rfri
ro thanh khoin
1. Q.ran l), rui ro thanh khoin phii d5p tmg t6i thi6u c6c y6u cAu sau d6y:
a) Duy tri clt tii san c6 tinh thanh khoin cao d6 d6p tmg nhu cAu thanh
khoan tong trong di6u kiQn ngen hdng thuong mpi, chi nh6nh ngan haog nu6c
 42

ngoei hopt dQng binh thuong vd c6 diSn bi6n U6t tqi vA ttrantr khoan (bao g6m ci
viQc x6c dinh t6n th6t, chi phi l,Jri ti6p can thanh khoan tr6n thi trumg);

b) Thgc hiQn quan $ thanh khoan theo quy dinh tai Di6u 49 Th6ng tu ndy;

c) X6c dinh duqc chi phf d6p img nhu cAu thanh khoan vir rui ro thanh
khoan trong viQc clinh gi6 vtin nQi b0, danh gilk}t qu6 kinh doanh d5i voi c6c
ho4t dQng kinh doanh trgng yi5u @ao g6m ci nQi bang vd ngo4i ba"g).
2. Cht€nlugc qu6.,n l)t rti ro thanh khoan tiii ttri6u bao g6m c6c nQi dung
sau d0y:

a) Nguy6nthc dO quan lli thanh k*roan;

b) Chii5n lugc da dang h6a ngudnlr5n huy dQng, thoi hgn vtin huy dQng <16

td.rg sU 6n dinh Nq phii tre, hA trg thanh ktroan harg ngiy;

c) NguyenticthUc hien ki6m tra sirc chiu dpg ue tfranh khoan.

3. Han mirc rui ro thanh khoan bao gdm:

a) Cdc hpn mricrui ro b6o dAm tudn thtr quy dinh cfra phSp 1u0t vO ty le
kh6 ndng chi tr6, t'f lQ Du ng cho vaylT6ng tiAn gui, t'! IQ v6n ngen hpn su dUng
dC cho vay trung dii han;
b) C6c h4n mric kh6c theo quy dinh nQi bQ cua ngan hang thuong mpi, chi
nh6nh ngan hang nu6c ngoii.

Didu 49. Qufln If thanh khoin

1. Ng6n hang thucrng m4i, chi nhSnh ngan huttg nu6c ngoii thUc hiQn
quin lf thanh khoan drii vdi:

a) Ngdn hung thuong mpi, chi nh6nh, don vi phg thuQc kh6c cta ng6n
hang thuong mpi, chi nh6nh ngan hung nu6c ngoii;

b) D6ng ViQt Nam vi ngo4i tc (t6i thi6u d6 la M!, bao g6m ci c5c ngo4i
tQ khdc dugc chuyi5n d6i thanh d6 la My).

2. Quan l), thanh khoan t5i tfri6u bao giim c6c nQi dung sau ddy:

a) QuAn l), thanh khoan trong ngay d6m b6o theo d6i tr?ng th6i thanh
khoan trong nBiy, x6c dinh c6c ngudn v5n vd khi ndng huy dQng ngudn v5n niy
aC Aam b6o thanh khoan trong ngiy, dU b5o c6c tinh huiSng ldm thay d6i b6t
thudrng thanh khoan ffong ngay vn dA xu6t c6c biQn ph6p xri ly;
 43

b) Quan l), tai siur c6 tfnh thanh khoan cao theo gi6 tri thi truong vd khi
n6ng chuy6n d6i thanh tiAn dC d6p rmg y6u c0u thanh khoan trong di6u kiQn thi
truqng hopt dQng binh thuong vn thi truone kh6 khdn vA ttrantr khoan;

c) Quan ly ngu6n vi5n huy d0ng dAm b6o th6ng kO sti du binh qudn ti6n
gui khdng ky hatt trong khoang thoi gian t5i tfrieu 30 ngdy, sti du tiAn gui c6 th6
duy tri 6n dinh (core deposits) vi c6c chi sti kh6c vA ngu6n vi5n huy rlQng theo
quy dinh nOi b0 cria ng0n hang thucrng m4i, chi nhanh ngan hang nu6c ngoii;

d) Quan lf ddng tion t6i thitiu dim b6o lfp rhang lcy han cho ngdy h6m
sau vd c6c khoang thdi gian cg ttr6 1t tuan, 1 thang, 3 th6ng, 6 th6ng, I nem)
de
x6c dinh ch6nh lQch vA ddng ti6n th6ng qua so s6nh ddng ti6n ra vd ddng ti6n
vdo, dam b6o tuan thri quy clinh cta Ng6n hang Nhd nu6c vd c6c gioi hm, fi lQ
b6o dim an toin trong hopt dQng cria ng6n hang thuong m4i, chi nhanh ngan
hing nu6c ngoAi vd c6c t'j vii thanh khoan khdc theo quy dinh n6i bQ cria ngan
lQ
harrg thuong mpi, chi nh6nh ngen hang nu6c ngoii;

d) Quan ly ngu6n thanh khoan dAm bAo d6nh gi6 khi nang tiiSp cfn c6c
ngu6n thanh khoan de dap tmg nhu cAu thanh khoan tuong lai tong aiAu ile., tfri
trudng hopt dQng binh thuong vd thi truong kh6 kh6n vc ttrantr khoan.

Didu 50. Nhfn d?ng, do lulng, theo d6i vlr ki6m so6t rrii ro thanh
khofrn

1. I.IhAn dang rui ro thanh khoan ph6i d6m b6o:

a) Thgc hiQn tr6n co sd phen tich nhu cAu thanh kho6n, ngu6n thanh
khoan cta timg hopt dQng kinh doanh, co cau Tdi sanA{q ph6i tr6 vd dong
tidn
cria c6c khoan mpc nQi b*g vi ngo4i barg, khi nEng titip can thanh khoan tr6n
thi truong;

b) I'than dang rui ro thanh khoan ph6t sinh tu rfii ro tin dung, rui ro th!
ffidng, rui ro ho4t ctQng, rti ro danh ti6ng vd cdc rui ro kh6c.
2. Do ludrng, theo ddi rui ro thanh khoan tOi Urieu <l6m bio c6c y6u cAu
sau ddy:

a) C5 c6ng cg do luong rui ro thanh khoan phn hgp d6 do luong rui ro

thanh khoan tOi thieu dtii voi:

(i) Ddng ti6n tucrng lai cria Tdi s6nA.lq ph6i tr6;
(ii) Nhu cdu thanh khoan U6t ttruong ve c6c trudrng hqrp ph6i thuc hign
nghia vp cria c6c kho6n ngo4i b*g;
 44

(iii) DOng tidn giao dich;

(iv) C5c ho4t dQng ng6n hung d+i ly, luu ky vd thanh to*n;
b) Theo ddi viQc tu6n thtr t'i le kha neng chi tr6, tf lQ Du ng cho vaylT6ng
tiAn gui, rl lQ v6n ngEn han st dUng dO cho vay trung h4n vd dii h4n, c6c f! lQ
thanh khoan kh6c (ni5u c6).

3. Ki6m so6t rui ro thanh khoan ph6i il6m bio:

a) Trpng th6i rui ro thanh khoAn dim b6o tuan tht c6c h4n mric rui ro
thanh khoan;

b) C6 c6c chi ti6u canh b6o sfm vA mi ro thanh khoan di5 c6 c5c biQn ph6p
xri lf thitiu hpt thanh khoan tam thdi vi ddi h4n.

Didu 51. Ki6m tra sftc chiu ilgng thanh khof,n

"d
1. NgAn hang thucrng mpi, chi nh6nh ngan haog nu6c ngodi c6 phuong
ph6p tinh toan tac dQng oiua cilc gi6 dinh dim b6o d6nh gi5 dugc khi ndng thgc
hiQn c6c nghia vu, cam k6t va tuan thir c6c h4n milc rui ro thanh khoan. Cdc gih
dinh, phuong ph6p tinh toan tac dQng cria c6c gi6 dinh aiii voi thanh khoan ph6i
dugc ri so6t, tU danh gi6 mirc dQ phu hqrp.

2. Kich bin c6 di6n bii5n Uat tqi quy dinh tei di6m a khoan 2 Di6u 28
Th6ng tu niy c6 t6i thi6u c6c g\ttttinh v6 ti6n gui, ch6t luq,ng tfn dpng.

3. K6 ho4ch dp phdng quy dinh tai di6m b khoan 3 Diau 28 Th6ng tu niy
t5i ttri6u c6 cdc nQi dung sau: dg ki6n c6c biQn ph6p xu ly vd tgu6n v5n, sri
dUng v5n, ddng tidn tucmg lai dim b6o d6p img c6c y6u cAu quy dinh tai khoan 1

Di6u niy.
Didu 52.86o c6o nQi bQ vd rrii ro thanh khoin
ky t6i thi6u hlng quy ho{c dQt xu6t, ngdn hang thuong m4i, chi
1. Dinh
nhSnh ngan hang nu6c ngodi c6 b6o c5o nQi b0 vC rui ro thanh khoan quy dinh
t4i khoan 2 Di6u niy.

2.BLo c6o nOi b0 vd rui ro thanh khoan t5i ttri6u bao gdm c6c nQi dung
sau ddy:

a) I.IhAn dinh vA chi s6 xtip hang tin nhiQm ctra ngdn hune thuong mpi, chi
nh6nh ngan hang nu6c ngodi vd tinh hinh thanh khoan tr6n thi ffihg;
b) Co c6u cta bang c6n d6i tai san; san phAm huy dQng v6n m6i; dtii
tuqng eui tien; ky han vd 15i su6t tiAn gui;
 45

c) c6c nguiin thanh khofur, ch6nh lQch v0 ddng ticn, lc! hqn ngu6n v6n,
tinh hinh tuan tht c6c h4n mric rui ro thanh khoan;
d; rt5t qui ki6m tra sric chiu dpg ve *ranh khoan (ntiu c6) trong tc) b6o
cito;

d) c6c dd xu6t, kiiin nghf vo quan ly rui ro thanh khoan v6i c6p nhan b6o
c6o;

e) Ktit qui thgc hiQn c6c ycu cAu, kirin nghi v6 quan ly rti ro thanh khoan
cua ki6m tor{n nQi bQ, Ngdn hang Nhd nu6c, td chtc ki6m to6n dQc lap vi c6c co
quan chric ndng kh6c.

Mgc 6

euAN r,f nur Ro TAp rRuNG

Didu 53. chi6n lugc quin lf rrii ro tflp trung, hpn mri.c rrii ro tfp
trung
1. Chi6n lugc qutur t), rui ro tQp trung 6p dpng tOi tfrieu dtii voi:
a) Hopt dQng c6p tin dUng;

b) Hopt dQng giao dich t.u doanh.

2. Chi6:n lugc qu6ur l), rui rq tOp trung tOi tfri6u bao gtim c6c nQi dung sau
AA
oay:

(i) Nguycn tlc x6c dinh hqn mric tOp trung tin dgng theo s6ur pham tin
dpng, kh6ch h*g, ngdnh, linh v.uc kinh tti;

(ii) c6c ti6u chi x6c dlnh ngudi c6 li6n quan cria kh6ch h*e phir hgp v6i
quy ttinh cua ph6p luft;

(iii) Nguy6n tic x6c clinh mric dQ da dang vir mric dQ tuong t6c giaa c6c
sin ph6m tin dgng, ngdnh, Iinh 4lc kinh t6;
b) DOi voi hopt dQng giao dfch r.u doanh:
(i) Nguydn tilc xilc rtinh han mric tfp ffung giao dich ty doanh theo d6i t6c
giao dich, sdn pham giao dich, lo4i ti6n tQ;

(ii) Ti6u chf x6c dinh danh mpc giao dich t.u doanh ae ap dung hqn mric
tflp trung giao dch tg doanh dim b6o mirc d0 da d4ng vi mric dQ tuong t6c theo
quy dinh cta ngdn hang thuong m4i, chi nhfuh ngan hrrrg nu6c ngodi.
 46

3.Han milc rui ro tfp trung tOi ttri6u bao gdm:

a) D6i voi hopt dQng cdp tindUng:

(i) Han mric c6p tin dgng cho mQt kh6ch hi.tg, kh6ch hung vi ngudi c6
1i6n quan so voi tr5ng du ng;
(ii) Han mric t$p trung tin dgng cho siur phAm tin dgng, ngdnh, linh v.uc

kinh ti5 tr6n co sd ty trgng du ng cria san pham tin dpng, ngi,nh, linh v.uc kinh ti5

so voi t6ng du ng;

b) DOi vdi ho4t dQng giao dich tg doanh: hpn mric tfp trung giao dich cho
A6i tac giao dich, sfo phAm giao dich, lo4i ti6n te tr6n co s& ty trqng s5 du cria
aOi tac giao d!ch, sfo phem giao dich, 1o4i tiAn tQ so voi t6ng s5 du giao dich tg
doanh.

Didu 54. Nhfln d?ng, tlo lulng, ki6m so6t rfri ro t$p trung
1. NgAn hang thuong m4i, chi nhanh ngan hang nu6c ngoii ph6i nhan
dang rui ro t4p trung ti5i tfri6u tong hopt dQng c6p tin dgng, ho4t dQng giao dich
tg doanh, bao gdm:
Cdc khoan mgc dugc h4ch to6n ld khoan mpc nQi bfurg, khoiur mpc
a)
ngopi bang cria ngdn hat g thuong m4i, chi nh6nh ngan hing nu6c ngodi;

b) C6c khoan mgc chua dugc hpch torin theo quy dinh cua ph6p 1u0t vA k6
toan.

2. Ngan hang thuong m4i, chi nh6nh ngan haog nu6c ngodi thgc hiQn do
ludrng rui ro tQp trung tr6n co so danh gi5 m(lc ctQ t6c dQng A5i voi thu nhpp cua
ttmg ho4t dQng cdp tin dUng, ho4t dQng giao dich t.u doanh c6 rui ro tQp trung.

3. NgAn h*g thuong mpi, chi nh6nh ngan hang nu6c ngoii thUc hiQn
ki6m so6t rui ro tQp trung nhu sau:
a) Theo d6i, ki6m ta du nq c6p tin dpng, sti du giao dich tg doanh theo
cdc h4n mfc rui ro tfp trung; cinh b6o s&m c6c khoan du ng, cdc giao dich gdn
vugt h4n mirc rui ro tap tntng;
b) C6 biQn ph6p xri lf kip thoi AOi vOi c6c trudng hqp vuQt qu6 h4n mirc
rui ro t$p trung.
Didu 55. Br[o c6o nQi bQ vd rrii ro t$p trung
kj, t6i thi6u 06 thang ho{c dQt xu6t, ngan hurrg thuong mai, chi
1. Einh
nh6nh ngan hang nu6c ngoii c6 b6o c6o nQi b0 vA rui ro t$p trung quy dinh tai
khoan 2 Di6u ndy.
 47

2. B6o c6o nQi b0 vo rui ro tQp trung toi tnieu bao g6m c6c nQi dung sau
oay:

a) co c6u tin dung theo san pham tin dpng, kh6ch hd.ng, ngdnh, linh v.uc
kinh tti;

b) Co c6u danh mgc giao dich t.u doanh theo d6i tdc giao dich, sin phdm
giao dich, lopi ti6n te;

c) Tinh hinh thgc hiQn cdc h4n mric rui ro tpp trung, lf do vugt h4n mtc
(ntiu c6);

d) C6c dd xu6t, ki6n nghi v6 quin 1), rui ro t4p trung v6i c6p nhAn b6o c6o;
d) KiSt qui thgc hiQn c6c y6u cAu, ki6n nghi vA quan l), rui ro tfp trung cria
ki€m toan nQi bQ, Ngdn h*g Nhi nu6c, t6 chric ki6m toan dQc Iflp vd c6c co
quan chric n[ng kh6c.

Mgc 7
lf
nur Ro LAr suAr rRf,N s6 NcAN HANG
euAN
Didu 56. chi6n lu-oc quin Iy rfri ro l6i su6t tr6n s6 ngfln hing, h4n
mri'c rfri ro I6i su6t tr6n s6 ngin hirng

1. Chi6n luo. c quan l), r0i ro ldi suSt tren s6 ng6n h*g tOi thieu bao g6m
c6c nQi dung sau ddy:

chi s6 sau d6y:

(i) Trqng thdi ch6nh IQch k) dinh lai l6i su6t (repricing gap profile): mfc
ch6nh l6ch gita gi6 tr[ tii san tdi chinh vd ng phii tri tdi chinh c6 ldi su6t theo
thdi ditim 6" airn mric l6i su6t m6i hoflc lcy dinh lai ldi su6t
lrepricing);
(ii) Chi sti do lucmg tac ilQng cria thay AOi Ui su6t bao g6m 01 hoflc 02 chi
s5 sau ddy:

- Thay AOi ttru nh0p l6i thudn (Change in Net Interest Income ANII): Ld
-
mric clQ thay d6i cria thu nhOp ldi thudn do thay d6i cria lai su6t tu cric tai san tai
chinh, nq phii tr6 tii chffi vd c6c khoan mgc ngo4i baog c6 l6i su6t tren s6 ng6n
h*g;
- Thay AOi gia tr! kinh t6 cria v6n chri s& hiiu (Change in Economic Value
of Equity - AEVE): Ld mirc dQ thay d6i cua gi6 tr! hiQn tai rdng cria ddng tidn
vio cria tii san tai chffi vd ddng ti6n ra cria ng phii tri khi thay d6i cria ldi su6t;
 48

b) Nguyen t6c str dgng c6c c6ng cU phdng ngira rui ro 15i su6t tr6n s6 ngan
hAng fU"o e6rn cA thAm quydin ph6 duyQt ckc c6ng cp phdng ngira rui ro ldi su6t
tr6n s6 ngan hane).

2.Hqnmfc rui ro d6i v6i rui ro 16i su6t tr6n s6 ngdn hang ttii thii5u bao
L
gom:

a) Han mirc vA ch6nh lQch gifra gi6 t!

tai san Gi chfnh vd ng phdi tr6 tdi
chinh c6 lai su6t c6 ctrng thdi di6m 6n dinh mtc 16i s,r6t mdi hoflc ky dinh lai ldi
su6t;

b) Han mric vA thay d6i ctia thu nhap Hi thuAn do thay d6i cua ldi su6t
vd/hof,c hqn mric ,e thay d6i cria gilfrtinh tti v6n cht so hiru do thay d6i cria
lai su6t theo chi6n luo. c quan li rui ro lai su6t ttCn sd ngan hang.
Didu 57. Nhfln d?ng, tlo lulng, theo d6i vtr ki6m so6t rfri ro l6i su6t
tr6n s6 ngffn hing
1. Ngdn hang thuong m4i, chi nhfuh ngan hang nu6c ngodi thUc hiQn
nhan deng, do lulng, theo d6i vd ki6m so6t rui ro 15i su6t t6n s6 ngAn hang d6p
rmg t6i thi6u c5c y6u cAu sau dAY:

a) C6 quy trinh nhan d?ng, do ludrng, theo d6i vi ki6m so6t rui ro ldi su6t
tr6n s6 ngan hang theo dfnh kj, t5i thi6u h6ng quf vd dQt xu6t theo quy dinh nOi
bQ cua ngan hang thuong m4i, chi nhanh ngan hrng nudc ngoii;

b) C6c b0 ph4n chfu tr6ch nhiQm do ludrng, theo ddi vi kii5m soSt rui ro l6i
su6t tren s6 ngdn hang phai dugc dQc 10p voi b0 phen kinh doanh phSt sinh rui ro
l6i su6t tr6n s6 ngan h*g;
c) C6 co sd ha tAng cdng nghe th6ng tin, co so dt lieu dO do ludrng, theo
d6i, ki6m so6t vi b6o c6on0i b0 vA rui ro 16i su6t t en s6 ngan hang.
hing phii x6c tllnh nguy6n nh6n,
2. I.Ihan dang rui ro 16i su6t tr6n si5 ngan
y6u t6 ldm phit sinh rui ro l6i su6t tr6n s6 ngAn haog (bao g6m ci rui ro m6i
ph6t sinh tu vigc thUc hiQn hopt dQng phdng ngtra rui ro 15i su6t tr6n si5 ngan
hang).

3. Do ludrng, theo d6i rui ro ldi su6t tr6n s6 ngan hane ph6i d6m b6o:

a) Theo ddi c6c thdi di6m an Ai"n mirc 15i ,u6t m6i, lcy dinh 14i lii su6t

cria Gi san tai chinh vir ng ph6i tr6 tdi chinh;

b) C6 phuong phSp do lulng rui ro 16i suSt tr6n s6 ngan hang phir hgp vdi
nguyen tlc quan 1), rui ro 15i srr6t trCn sti ngAn hing quy dinh tai di6m a khoan 1
 49

Di6u 56 Th0ng tu niy vi tr6n co sd ki6m tra sric chiu dung uA u6r, quy dinh tpi
Di6u 60 Th6ng tu niy;

c) Do luong AOi voi c5c kho6n mgc c6 tdi su6t dugc hpch to6n ld khoan
muc nQi biurg, khoan muc ngo?i bang, khoan muc hach torln bdng d6ng ViQt
Nam hoflc ngo4i tg c6 gi6 ta fi 5% t6ng tii san trd l6n cria ngen hang thuong
mai, chi nh6nh ngan hang nu6c ngoii;

d) Theo d6i crlc thoi di6m 6n Ainn mric l6i su6t moi, ky dinh lai l6i su6t
cria tai san tdi chinh vd ng phii tr6 tdi chinh. Truong hgp kh6n g x6c rlinh rluo. c
thli gian d6o hpn, thoi di6m 6n dinh mfc l6i su6t rnoi, ng6n haog thuong m4i,
chi nh6nh ngdn hang nudc ngodi c6 thiS sri dung gi6 dinh vi gii dinh rtugc sri
dung phii duqc c6p c6 thAm quycn ph6 duyQt theo quy dinh nOi b0 cria ng6n
h*g thuong mpi, chi nh6nh ngan hang nu6c ngoii.

4. Ki6m so6t rui ro l6i su6t trcn si5 ng6n hane ph6i cl6m b6o:
a) Tr?ng th6i rui ro l6i su6t tr6n sl5 ngdn h*g dim bno tudn tht c6c han
mrlc rui ro ldi su6t ten s6 ngdn hing;

b) C6 cdnh b5o som c6c trudrng hqp g6n vuqt han mric rui ro ldi sudt n6n
s6 ngdn hung vi biQn phdp xri lf kip ttroi c5c trudrng ho-p vugt h4n mric rui ro l6i
su6t tren s6 ngdn hang.

Didu 5E. B6o cfo nOi b6 vd rrii ro Ifli su6t trGn s6 ngin hirng

,
nh6nh ngen h*g nu6c ngoii c6 b5o c6o nQi b0 v6 rui ro l6i su{t tr6n s6 ngan
h*g quy rlinh tpi khoan 2 Di6u ndy.

2. B6o c6o nQi b0 vC rui ro ldi su6t tr6n s6 ngan hang tOi Urieu bao g6m
c6c nQi dung sau ddy:

a) Trpng th6i ch6nh tQch 15i su6t, chi sii thay eOi ttru nhAp l6i thu6n, chi sti
thay d6i giri trikinh t6 cria v5n chri s6 heu (nriu c6);

b) Tinh hinh tuan thri c6c h4n mric rui ro l6i su6t tr6n s6 ngan h*g;
c) C5c cOng phdng ngira rui ro 15i su6t tr6n s6 ngan hang vd k6t qu6
cr,r
thgc hiQn c5c c6ng cg phdng ngira rui ro rdi su6t tr6n s6 ngan h*g;

d) C5c dA xu6t, kii5n nghi v6 quan l), r0i ro l6i su6t tr6n sti ngdn hang voi
c6p nhan b6o c6o;
 50

d) Ket qui thgc hiQn c6c y6u cAu, kiiSn nghf vO quan li
rui ro 15i tu6t t Ct
si5 ng6n hang cria ki6m toan nQi bQ, Ng6n hang Nhd nu6c, t6 chirc ki6m toan dQc

lfp vd cdc co quan chilc neng kh6c.

Chuong V
DANH GrA NQI BQ vE nntlc o0 v6x
Didu 59. YGu cAu, nQi dung dinh gi6 nQi bQ vd mrfrc t1i v5n
1. Viec ddnh gi6 nQi bQ vA mric du viSn ph6i dim b6o:
a) Tu6n thri quy dinh ve ty le an toan v6n cria Ng6n hang Nhi nu6c;
b) Duy ti t'i lp an toan v5n mgc ti6u trong kfch b6n ho4t dQng binh
thuong vd kich ban c6 di6n bi6n b6t lqi;

c) Phu hgp voi ktrAu vi rui ro vd tr6n co so diSn bi6n cua c5c rui ro trqng
yeu;

O Lam co s& cho viQc x6y dpg, didu chinh ki5 hoach kinh doanh cria
ngdn hang thucmg mpi, chi nhanh ngan hang nu6c ngodi;

d) Thyc hien dinh tc, t6i thi6u h[ng nam vd dot xu6t khi c6 thay doi va
m6i trudrng kinh doanh, c6c y6u t6 c6 thti tac dQng il6n rui ro, ngudn vOn dhn d6n
kh6ng d6p tmg dugc chi ti6u ud ,i5n cria khAu { rui ro.

2. NgAn hang thuong mpi, chi nh6nh ngan hang nu6c ngoii thUc hiQn
d6nh gi6 nQi bQ mric dfr vrin cho tiSi thiiiu 03 n6m nh.mg kh6ng qu6 05 ndm ti6p
theo theo c6c budc nhu sau:

a) Thyc hiQn do luong rui ro AOi vOi c5c lo4i rui ro trQng yi5u vi x5c dinh
vi5n kinh t6 theo ki5 hoach kinh doantr theo huong dan tai Phu luc si5 03 ban henh
kdm theo Thdng tu niy;

b) Thgc hiQn ki6m tra sfc chi.u d\rng ud ,tin di5 x5c dinh v5n kinh t6 trong
kich ban c6 diSn biiSn b6t lqi;
c) X6c dinh v6n mgc ti6u, vtin Eu c6 dy ki6n theo huong ddn tai PhU lUc siS

03 ban hanh kdm theo Th6ng tu ndY;

d) LQp k6 hoach v5n;

d) Gi6m s6t vA mric dtr vtin dO quan lf vtin theo v5n mgc ti6u vi dii,u
chinh ki5 ho4ch vtin (khi can tfri69;

e) Ri so6t quy trinh d6nh gi6 nQi b0 v6 mric dri v6n.

 51

Di6u 60. Ki6m tra sftc chiu dr;ng vd v5n

1. NgAn haog thucrng mpi, chi nh6nh ngen hang nu6c ngodi lQp kich bin
c6 di6n biiSn b6t lsi theo quy dinh di6m a khotur 2 DiAu 28 Th6ng tu ndy v6i ttii
thi6u cdc gihdinh vC 15i sudt, W giit, ch6t lugng tin dUng vir c6 phuong ph6p tinh
tointdc dQng ciua cdc gi6 itinh cliii voi ty le an toan v5n ttii tnieu d6m b6o:
a) D6i v6i gi6 dinh 16 l6i
su6t: Tinh toan tac ttQng Atii vOi ry le an todur
v5n tr6n co sd ttray tl6i tuong img cria t6ng tai san tinh theo rui ro ho4t dQng, rui
ro thi trucmg (rui ro l6i su6t), rui ro 16i su6t tr6n si5 ngan hdng theo gi6 dlnh ve Hi
su6t;

b) EOi vdi gi6 ttinh vA g gi6: Tinh toirr.tdc dQng Atii vOi ty lq an toan v6n
tr6n co so thay dOi tusng img cria t6ng Gi san tinh theo rui ro ho4t dQng, rui ro
thi truong (rui ro ngogi trOil ttreo gi6 dinh vC t5, gia;
c) DOi voi gi6 dinh vO ch6t luqng tin dung: Tinh tointfuc dQng eOi voi t1i
IQ an toan v6n tr6n co so thay dOi tuong img cria t6ng tii san tfnh theo rui ro
ho4t dQng, rti ro tin dpng theo gi6 dinh ve ch6t luqng tfn dgng.

2. CLc gi6 d!nh, phuong ph6p tinh toan tac dQng cta c6c gi6 dfnh d5i voi
ty lQ an todur v5n quy dinh t4i khoin 1 DiAu ndy ph6i dugc rd so6t, t.u d6nh gi6
mric dQ phu hgp theo quy dinh nQi b0 cria ngan h*g thuong m4i, chi nh6nh
ngAn hang nu6c ngodi.

TriAr, 61. I ?n k6 ho?ch v6n

1. NgAn hane thuong m4i, chi nhdnh ngen hane nu6c ngoi,i phni Qp kti
hopch v6n trii thi6u bao giim c6c nQi dung sau d6y:

a) Phuong 6n tdng v5n trong truong hql,p v6n tU c6 dU kii5n kh6ng d6p tmg
dugc v5n mgc ti6u bao gd-:
(i) Ngu6n vi5n d6 tEng Vtin c6p 1, V6n c6p 2 dinnbio tinh khe thi vi phtr
hqp vdi quy dinh cta ph6p lupt;

(ii) Thdi gian, lO trinh thgc hiQn phuong an tdng vtin;

b) Chinh s6ch vd c6 tric, chia lgi nhuQn dam b6o ddp rmg dugc v5n mgc
ti6u trong truong hqrp v6n tg c6 dU kitin d6p tmg dugc v5n mgc ti6u;

c) Ph6n b6 vdn mpc ti6u theo t6ng tdi san tfnh theo rui ro cho c6c rui ro
trgng ytiu il6 ld'rn co sd x5c dinh c6c hpn mric rui ro;

d) C6c mric cinh b5o scnn d6 theo d6i, girim s6t viQc tuan tht t6ng tAi san
tinh theo rui ro dusc phdn UO a6 c6 biQn ph6p xri g kip thoi.
 52

2. Ke ho4ch v5n cria ngan hang thuong mpi do HQi d6ng quan tri, HOi
tl6ng thanh vi6n ph6 duyQt theo dA nghi cria T6ng gi6m tt6c (Gi6m d6c). Kti
ho4ch v6n cria chi nhanh ngan h*g nu6c ngodi thyc hiQn theo quy dinh cria
ngen hang m9.

EiAu 62. Ri so6t quy trinh d6nh gi6 nQi bQ vd mli'c thi v5n
1. Quy trinh dAnh gi6 nQi b0 ve mric dri vtin phAi dugc ri so6t dinh kj, t6i
thi6u hdng n[m ho[c ttQt xu6t b&i mQt b0 phan <lQc lfp voi b0 phAn xAy dpg vi
thgc hiQn quy trinh d6nh gi6 nQi b0 vA mric dri v6n.

2. ViQc ri so6t quy trinh d6nh gi6 nQi b0 vC mric dri v6n t5i thi6u bao gdm
c6c nQi dung sau ddy:

a) Tinh hqp ly cria quy dinh nQi b0 vA d6nh gi6 nQi b0 vA mirc dri v6n @ao
I. . A ,A
g6m ci co cdu t6 chric, chric nfog, nhiQm vp cria cilc cdnhen, b0 phfln);

b) Tinh phu hgp gita khAu vi rui ro vd kiS hoach kinh doanh, gifra t6ng tii
san tinh theo rui ro vi c6c h4n mric rui ro;

c) Tinh chffi xdc, dAy dri cria dt liQu dAu vio;

d) Tinh hqp ly ct.r. cdc gi6 dinh su dpng trong kich ban ki6m tra sric chiu
rlA
ol:mg ve von;

d) Tinh kha thi cria phuong 6n tdng viSn;

e) D6 xu6t, kiiin nghi c6c cdp c6 thAm quyAn vC arlntr gi6 nQi b0 v6 mtc dti
vi5n (ntiu c6).

Di6u 63. 86o c6o nQi bQ v6 dinh gi6 nQi bQ v6 mtfrc thi v5n
1. Dinh k! hing n[m, ngen hang thuorrg mpi, chi nhdnh ngan h*g rru6e
ngodi c6 b6o c6o nQi bQ v6 dtuh gi6 nQi b0 v6 mric du v6n quy dinh tei khoan 2
Di6u niy.

2.86o c6o nQi b0 vO ddnh gi6 nQi b0 ve mric dri v5n bao ttii ttri6u gdm c5c
nQi dung sau d6y:

a) Vdn mpc ti6u, vtin kinh ti5;

b) ftit qu6 ki6m tra sfc chlu dlmg ve v6n;

c) Ki5 ho4ch v5n;

d) Kiit qui phAn bO v5n;

K6t qu6 rd so6t quy trinh d6nh gi6 nQi b0 vC mric dri v5n theo quy dinh
<t)
tai Di6u 62 Th6ng tu niy;
 53
i

qui thlrc hiQn c6c y6u cdu, kii5n nghi .re Aantr gi6 nQi b0 ve mirc
e) K€t dtr :

I o r .i
v6n cta ki0m toan nQi bQ, Ngdn hung Nhd nu6c, t6 chirc ki6m to6n dQc lfp vi ,

c6c cg quan chric ndng ktr6c. ;

Chuong YI
xrfu roAN Ner Be
Di6u 64. NguyGn tic ki6m to6n nQi bQ
1. Ki6m toan nQi b0 thUc hiQn theo nguy6n t6c:
a) Nguy6n t8c dQc lfp:
(i) Ki6m toan vi6n nQi bQ, b0 phan ki6m toan nQi bQ lJr6ng dugc d6ng
thdi dam nhen c5c cdng viQc, nhiQm vr,r cria c6c cL nhan, b0 phfln thuQc tuytin
b6o vQ thir nh6t vd tuyiSn b6o vQ tht hai;
(ii) Ki6m to6n nQi b0 lJr6ng chiu b6t cri sg chi phiSi, can thiQp cia cdc cit
nhdn, b0 phan thuQc tuylin b6o vQ thri nh6t vd tuy6n b6o vQ thri hai;

(iii) Ki6m toan vi6n nQi b0 kh6ng thpc hiQn ki6m torin dtii vqi:
- Quy ttinh nQi b0 vC ki6m toan nQi bO, k6 hopch ki6m torin nQi b0 do ki6m
torin vi6n nQi bQ d6 xdy dWrg;

- Eon vi, bO phqrr md ngudi dtmg dAu don vi, bO phan ld nguoi c6 li6n
quan cua ki6m torin vi6n nOi b0 d6;

- CLc hopt dQng, b0 phan mi ki6m torin vi6n nQi b0 d6 thgc hiQn, chlu
tr6ch nhiQm trong thdi han 03 ndm k6 tt khi kh6ng thgc hiQn, chlu t6ch nhiQm
A6,i vOi ho4t ttQng, bQ phqn d6;

(iv) Ti6u chi x6y dUng mric tht lao cria Truong ki6m to6n nQi bQ, ki6m
toan vi6n nQi b0 phii t6ch biQt voi ktit qui kinh doanh, k+5t qui ho4t dQng cria
c6c dcyn vi, bq phan thuQc tuytin b6o vQ thri nh6t vd tuy6n b6o vQ thrt hai;

b) Nguy6nthc kh6ch quan:

(i) C6c ghi nhan kii5m toan trong b6o c6o ki6m torln nQi bQ phii dugc phen
tich cdn trgng vd dya tr6n co s& c6c dft liQu, th6ng tin thu thpp dugc;
(ii) Kiem toan vi6n nQi b0 phii tnrng thUc khi thyc hi-6n b6o c6o, dAnh gi6
trong qu6 trinh ki6m to6n nQi b0;
(iii) KiCm toan vi6n n6i b0 c6 quyAn vd nghia vu b6o cfuo cdc cdp c6 tham
quyAn vA c5c v6n AA li6n quan d6n tfnh kh6ch quan trong qua trinh thgc hiQn
ki6m torin nQi bQ;
 54

c) Nguy6nthc chuy6n nghiQp:

(i) BO ph?n ki6m toan nQi b0 c6 it nh6t mQt ki6m torin vi6n nQi b0 d6 thyc
hien ki6m to6n c6ng nghe th6ng tin, img dUng c6ng nghe (sau ddy gqi ld ki6m
toan vi6n c6ng nghQ);

(ii) KiCm to6n vi6n nQi b0 phii ddp img c6c ti6u chu6n quy dlnh tai Di6u
66 Th6ng tu niy.

2. Ki6m to6n nQi bQ ph6i c6 biQn ph6p ki6m tra viQc d6m bio c5c nguy6n
t6c quy dinh tai khoan 1 DiAu niry trong qu6 trinh thgc hiQn ki6m toan nQi bO
(bao g6m ch qu|trinh lQp, gui b6o c6o ki6m torin nQi bQ). Truong ki0m to6n nQi
b0 b6o c6o kip thoi cho Ban kiiSm so6t khi ph6t hiQn c6c trudrng hAp vi ph4m,
nguy co vi pharn c6c nguy6ntlc quy dinh tai khoan 1 Didu niy.

Didu 65. Co cn6 phSi ngp

1. NgAn hang thuong mpi phai c6 co ch6 phOi hgp gita:
a) HQi d6ng quan tri, HOi <t6ng thenh vi6n vi Ban kii5m so6t, bQ phan
ki6m toan nQi b0 theo quy dinh tai khoan 2 Di6u niy;
b) T6ng giarn d6c (Gi6m diSc), c6c bQ phan thuQc tuy6n b6o vQ thri nh6t,
tuy6n b6o vQ thri hai vir Ban ki6m so6t, bQ phil ki6m toan nQi bQ theo quy dM
t4i khoan 3 DiAu niy.
2. Co chti ph5i hgp cria HQi d6ng quan fi, HOi d6ng thenh vi6n vd Ban
ki6m so5t, ki6m torin nQi bQ cua ngan harg thuong mai phii dim b6o:
a) HQi ddng quan tri, HOi d6ng thenh vi6n phtii hqrp v6i b0 phdn ki6m toan
nQi b0 kni ki6m toan nQi b0 vC giem s6t cria quan ly cdp cao d5i v6i HQi tt6ng
quin tri, HQi tl6ng thenh vi6n;
b) HOi ddng quan tri, HOi <t6ng thanh vi6n thgc hiQn c6c kii5n nghi cria
Ban kii5m so6t dtii v6i HQi d6ng quan tri, HOi d6ng thanh vi6n tpi b6o c6o kiSt
qui ki6m toan nQi b0 (n6u c6) vi th6ng b6o cho Ban ki6rn so6t vd ktit qui thgc
hiOn kiiSn nghi.

3. Co chti ph5i hgrp cria T6ng giarn tt6c (Gi6m diSc), c6c b0 phan thuQc
tuy6n bio vQ thri nh6t vd tuyi5n b6o vQ thri hai vd Ban ki€m so6t, bQ phAn ki6m
to6n nQi b0 cria ngen hang thuong mpi phii d6m b6o:

a) T6ng si6m dtic (Gi6m tttic) thsc hiQn:

(i) PhOi hgp vdi b0 phfln ki6m to6n nQi bO khi ki6m to6n nQi b0 v6 giSm
s6t cta quin ly cdp cao di5i voi T6ng gi6m tl6c (Gi6m d6c);
 55

(ii) Chi deo b0 phan quan l)? rui ro vi c6c b0 phan c6 li6n quan .rng c6p
dAy iltr th6ng tin v6 rui ro d6 bO phan ki6m toan nQi b0 lQp kiS ho4ch ki6m torin
nOi b0;

(iii) TOng giilmddc (Gi6m tl6c) ti6p nhan b6o c6o nQi b0 ,C tci6m toan nQi
bO, tO chric thgc hiQn c6c ki6n ngh! cria Ban kiiSm so6t diii v6i T0ng gi6m tl6c
(Gi6m dOc) tai b6o c6o ktit qui ki6m toan nQi b0 (n6u c6) vd b6o c6o Ban ki6m
soSt kiSt qui thpc hiQn c6c ki{in nghi;

b) C6c b0 phfln thuQc tuy6r, bio vQ tfni nh6t vd tuy6n b6o ve thrl hai thUc
hiQn:

(i) Cung c6p th6ng tin,

o
tii liQu, h0 so day dri, trung thyc, chinh x6c theo
L r rA r
y6u
^ cdu cria bQ phan ki6m torin nQi b0 khi ki6m toan nQi b9;

(ii) Th6ng b6o kip thdi cho b0 phan ki6m toan nQi bO khi ph6t hiQn c6c tiin
tpi, vi ph?m, tOn ilr6t hoflc nguy co ttin th6t;

(iii) Tao tli6u kipn thuan lqi dC b0 phfln ki6m toan nQi b0 thuc hien ki6m
toan nOi b0.

4. Chi nh6nh ngan harrg nudc ngodi phii c6 co chiS phOi hqrp gita T6ng
gi6m dtic (Gi6m tltic) vd b0 phen kiiSm toan nQi bQ cria chi nhanh ngan haog
nu6c ngoii.

Di6u 66. Ti6u chuin a5i vriri thirnh viGn Ban ki5m soit, ki6m to6n viGn

1. Thenh vi6n Ban ki€m so6t cria ngan h*g thuong mpi phii c6 dri c6c
ti6u chuAn, didu kiQn theo quy dinh t4i LuQt c6c ti5 chric tin dgng.
2. Ngdn hang ttruong mpi phii c6 ti6u chu6n etii voi ki6m to6n vi6n nQi b0
d6p tmg c6c y6u cAu sau ddy:

a) C5 bdng ttai hqc tro 16n v6 mQt trong c6c ngilrh kinh t6, quan tri kinh
doanh, luQt, ki5 todn, ki6m toin; c6 bEng itpi hgc tro 16n v6 nganh c6ng nghe
th6ng tin ho4c chuy6n nganh phu hgp A6i voi ki6m toan vi6n c6ng nghQ;

b) C6 kinh nghiQm lim viQc tr.uc tiiSp trong nganh ngan hdmg, tai chfnh, kti
toiin, ki6m toan t6i thi6u ld 02 nam d6i vdi kiiSm toan vi6n nQi b0 vi 03 nam diii
voi Trucrng kitim torin nOi b0; c6 kinh nghiOm lim viQc trong nganh cOng nghe
th6ng tin t6i thi6u IiL OZ nem dtii v6i ki6m tori:r vi6n c6ng nghe.

3. Ti6u chulin cria ki6m to6n vi6n nQi b0 ctia chi nh6nh ngen harrg nu6c
ngodi thyc hiQn theo quy dinh cria ngan hang m9.
 56

DiAu 67. ChuAn mgc tlqo rlftc nghd nghiQp cfra thinh vi6n Ban ki6m
soit, ki6m to6n vi6n nQi bQ
1. Chudn mgc d4o dric ngh6 nghiep cria thanh vi6n Ban ki6m so5t, ki6m
toan vi6n nQi b0 @ao g6m cA Truong ki6m torin nQi b0 vi c6c chric danh kh6c
cfra bQ phan ki6m toan nQi bQ) ctra ngan hang thuong m4i phii tOi thieu bao gdm
c5c quy tic sau ddy:

a) Chinh tryc: thUc hien c6ng viQc clugc giao mQt c6ch thing thE t, trung
thgc;

b) Ift5ch quan: thgc hiQn c6ng viQc dugc giao kh6ch quan; d6nh gi6 c6ng
bing khdng vi lgi ich c6 nhan ho{c lqi ich cria nguoi kh6c;
c) 86o mft: tudn thfi c5c quy dinh vA bao m4t th6ng tin theo quy dinh cua
ph6p luQt vd quy dinh nQi b0 cria ngdn hang thuong mpi, chi nhanh ngan hang
nudc ngoii;

d) Tr6ch nhiQm: thyc hiQn c6ng viQc dugc giao dAm bAo ti6n dQ vd ch6t
lugag;

d) Than trgng: thgc hiQn c6ng viQc dugc giao mQt cSch thfn trqng tr6n co
so d6nh gi6 cdcytiu t6 sau dAy:

(i) Mtc dQ phfc t+p, tdm quan trQng cria nQi dung dugc ki6m to6n noi b0;
(ii) Khe nEng xity ra c5c sai s6t nghiOm trgng tong qu6 trinh thUc hiQn

ki6m toan nQi bQ.

2. Chu6n mgc dpo dirc nghA nghiep cria ki6m torln vi6n nQi b0 ctra chi
nh6nh ngen hang nu6c ngoii thUc hiQn theo quy tlinh ctra ngdn hdng m9.

Di6u 68. Co cdu t6 chftc, nhiQm vg, {uy6n h4n, trich nhiQm cfra bQ

phfln ki6m toin nQi bQ

1. Co c5u t6 chfc, nhiQm rg, quy6n h4n cira b0 phfln ki6m toan nQi bQ cua
ngdn hang thuong m4i do Ban ki6m so6t quy6t dinh theo quy dinh tai Lu0t c6c t6
chric tfn dgng vd Th6ng tu nirY.

2. NhiQm vg cria b0 phan ki6m toan nQi bQ cua ngan hang thuong mai ttii
thi6u bao g6m cdc nQi dut g sau ddY:
a) Thgc hi€n ki6m torln nQi bO d6i voi trq sO chinh, chi nhanh vi dmr v!
php thuQc kh6c cria ngdn haog thuong m4i;

b) x6y durrg, rd so6t ae trinrr Ban kii5m so6t ban henh, sria d6i, b6 sung:
 57

(i) Chuan muc dpo dric ngh6 nghiep cria thanh vi6n Ban ki6m so6t, ki6m
toan vi6n nOi b0 theo quy dinh tai kho6n 1 Di6u 67 Th6ng tu ndy;

(ii) Quy dinh nQi b0 cria Ban ki6m so6t;

(iii) K6 ho4ch kitim tortn nQi bQ;

c) Theo d6i, ddnh gi6 viQc thpc hiQn cric ki6n ngh! cria Ban kiiSm so6t d6i
v6i HQi d6ng que,n tri, HOi d6ng thanh vi6n, T6ng gi6m d6c (Gi6m dtSc), c6c cit
nhdn, b0 phan;

d) Thgc hiQn cdc kitin ngh! cria Ngdn hane Nhi nu6c, t6 chric kiiSm torln
tIQc lQp vi c5c co quan chric nEng kh6c a6i voi ki6m to6n nQi bQ;

d) LOp brio c6o ve ntim torln nQi bQ theo quy dinh tai di6m d khoan 2 Di6u
7 vi Di6u 72 Thdngtu ndy.
3. Quy6n han cria bQ phfn ki6m to6n nQi bQ cria ngan h*g thuong mai t6i
thi6u bao g6m c6c nQi dung sau ddy:

a) Dugc trang bi ngu6n lgc cAn thi6t lnhan lgc, tdi chfnh, tai san vi c6c
c6ng cg khSc);

b) Euqc cung cdp cdc th6ng tin, tii liQu, h6 so cAn thi6t cho c6ng tac kiiSm
toan ndi bQ, bao g6m ct cdc v6n ban, bi6n ban hqp cria HQi d6ng quan tri, HOi
d6ng thanh vi6n, T6ng gi6nr d6c (Girlm ct5c);

b0; ki6n nghi c6p c6 thAm quyAn theo quy dinh nOi bQ cria ng6n h*g thuong
m4i xtr l), doi v6i hanh vi b6t hgrp t,ic cta c6nhan, b0 ph6n trong qu6 trinh thuc
hign ki6m torln nQi bQ;

d) Duqc tham dg c6c cuQc hgp nQi b0 theo Di6u lQ vd quy dlnh nQi bQ cria
ng6n harg thuong mpi.

4. Trdch nhiQm cria bQ phan ki6m toan nQi bQ, ki6m torin vi6n nQi bQ cta
ngdn h*e thuong mpi t6i thi6u bao gdm c6c nQi dung sau d6y:

a) Bio mpt tai

liQu, th6ng tin theo quy rllnh cria ph6p luQt vi quy dinh nQi
b0 cria ngan hrng thucrng mpi;

b) Chiu tr6ch nhiem tru6c Ban ki6m so6t vA viQc thgc hipn nhipm v.u dugc
giao;

c) Ki6m to6n vi6n nOi b0 chiu tr6ch nhiQm tru6c ph6p luat vi tru6c
Truong ki6m torin nQi b0 vA nhiQm vr,r ki6m totln dugc giao.
 58

5. Co c6u td chirc, nhiQm ug, qrry6n h4n, tr5ch nhiQm cua bQ phfln ki6m
toan nQi bQ, kitim to6n vi6n nQi b0 cta chi nhanh ngan hang nudc ngoii thgc
hiQn theo quy dinh crha ngdn hang m9.

Di6u 69. Quy ilinh nQi bQ cria ki6m tofn nQi bQ

Quy dinh noi b0 cria Ban ki6m so6t cria ngan hang thuong mai ph6i c6
quy dinh ve n6m to6n nQi bO t6i thi6u bao g6m c6c nQi dung sau ddy:

1. Co c6u t6 chtc, nhiQm vg, quy6n h4n cta b0 phan ki6m toSn nQi bQ
theo quy dinh t4i DiAu 68 Th6ng tu ndy; ti6u chuAn cira ki6m to6n vi6n nOi b0
theo quy dinh tei Di6u 66 Thdng tu ndry; chuAn mgc dpo dfc ngh6 nghiQp cua
thanh vi6n Ban ki6m so6t, ki6m to6n vi6n nQi bQ theo quy dinh tai Di0u 67
Th6ng tu niy.

2. Ti6u chi x6c dinh mric dg rti ro, mirc dQ trgng yi5u vi t6n su6t thUc hiOn
ki6m toan nQi bQ cua c6c ho4t dQng, quy trinh, b0 phan quy dfnh tpi di6m a, b
khoan 2 Ei6u 70 Th6ng tu niy; nQi dung kitim toan nQi b0 theo quy dinh tai
Di6u 71 Th6ng tu niy.
3. Quy trinh lQp, thgc hien k6 hopch ki6m toan nQi bO.

4. ViQc rd so6t, d6nh gi5 quy dM v6 ki6m toan nQi bQ, xtr lf ki6n nghi va
ki6m toan nQi bQ cua Ngdn hang Nhd nu6c, t6 chirc ki6m toan dQc lfp vn cdc co
quan chric neng kh6c.

5. Quy dinh vC viQc thuO chuy6n gia, td chric b6n ngoiri d6 thgc hiQn ki6m
toan nOi b0.

6. Chis d0 b6o c6o nQi b0 vO ki6m toan n6i b0 quy dinh tai DiAu 72 Th6ng
tu nay.

Di6u 70. Kd ho4ch ki6m toin nQi bQ

1. Kii5m toan nQi bQ cta ngan hang thuong m4i dugc thgc hiQn dinh lc}l
herrg n6m vd dQt xu6t theo quy dM nQi b0 cria Ban kiiSm so6t.

2. K6 ho4ch ki6m toan nQi bQ heng n[m ctra ngan hang thuong m4i dugc
Ban ki6m so6t ban hanh theo dC nghi cria Truong ki6m toan nQi bQ sau khi tham
kh6o ki6n cria HQi d6ng quan tri, HOi d6ng thanh vi6n vi TOng gi6m di5c
f
(Gi6m il6c). ViQc lap k6 ho4ch ki6m toan noi bQ ph6i dim b6o d6p img:

a) Nguyen tilc dinh hu6ng theo rui ro: C6c hopt dong, quy trinh, b0 phan
phii tlugc danh gi6 mric rui ro (cao, tnrng binh vd th6p) theo quy dinh nQi b0
dO
ctra Ban ki6m so6t. C5c hopt dQng, 9uY trinh, b0 phQn c6 mirc d0 rui ro cao duo. c
 59

tpp trung ngudn lgc, uu ti6n thgc hiQn ki6m toan tru6c vd dugc ki6m toan it nh6t
X. -
^, lan' tI
mo1 nam mot
-
;;;;; tinh toan diQn: c6c hoat it6ns, quy trinh, b0 phan dcu phii
dugc ki6m toan nQi b0. C6c ho4t dQng, Quy trinh, b0 ph$n c6 mirc dQ trgng yiSu
theo quy ilinh nQi b0 cria Ban ki6m so6t phii dugc dugc ki6m toan it ntr6t m6i
n[m mQt l6n;
c) C6 dg phdng vii ngudn lgc, thli gian dO thgc hiQn ki6m toan nQi bO dQt
A.
xuaq

d) K6 ho4ch ki6m toan dinh ki h6ng n[m phii dugc diAu chinh khi c6
thay d6i trgng ytiu vA quy m6 ho4t dQng, ffeng th6i rti ro hof,c ngudn lgc ki6m
toan nQi bQ theo quy dinh nQi b0 cria Ban ki6m so6t.

3. Ki5 hopch ki6m toan nQi b0 h[ng n[m cria ngan h*g
thuong mpi phii
dugc ban hanh tru6c ngay 15 thang 12 oiuan6m tru6c vi bao gdm c6c nQi dung:
phem vi ki6m to6n, d6i tuqng kiiSm to6n, c6c mpc ti6u kitim tofun,thdi gian kiiim
to6n, ngudn lgc kiiSm toan (bao gdm ci viQc thu6 chuyOn gia, t6 chric b6n ngodi)
de thgc hiQn ki6m to6n nQi b0 vi c6c nQi dung kh6c do ng6n hang thuong m4i
quy t1inh.

4. KC ho4ch ki6m toan nQi bQ cria chi nhrffi ngan harg nu6c ngodi do
ngdn hang m9 quyiSt dinh.

S-Trsre thdi han 10 ngdy ldm vi€e kG tu ngriy ban hdr*r (sta d6i, b6
smB), ngan hang thucmg mpi, chi nh6nh ngan harg nu6c ngodi gui k6 hopch
kiiSm toan nQi b0 cho Ngtn h*g Nhi nu6c (Co quan Thanh tra, gi6m s6t ngdn
hdng).

Ditu 71. NOi dung ki6m toin nQi bQ

1. Ki6m toan nQi b0 cria ngen hdng thuorg m4r thgc hiQn quy dinh tai
khoan 2 Di0u 41 Luft c6c t6 chric tin dgng tr6n cq s& c6c nQi dung sau ddy:

a) Ki6m ffa, d6nh gi6 dQc lap viQc tuan thri co ch6, chinh s6ch, quy dinh
nQi b0 v6 gi6m s6t quin ly cdp cao, ki6m so6t nQi bQ, quan ly rfii ro vi dtffi gi6
nQi b0 vii mric ctri v6n cria HQi d6ng quan ti, HOi d6ng thanh vi6n, T6ng gi6m
dtic (Giam dtic), c6 nh6n, b0 phan, bao gOm ci viQc x6c ttinh tdn t4i, han ch6 vd
nguy€n nhdn;

b) Re so6t, drffi gi6 dQc lfp tinh th(ch hqp, tu6n thri quy dinh cria ph6p
luft cria co ch6, chinh s6ch, quy dinh nQi b0 vA gi6m s6t quan cdp cao, ki6m l!
 60

soit nQi bQ, quan li rti ro vir d6nh gi6 nQi b0 vd mric du v5n, bao gdm ci viQc
x6c dfnh c6c tdn tai, han chiS vi nguyOn nhAn;

c) DO *r6t, kitin ngh! aOi vOi cdp c6 them quyAn vir c6c b0 phan li6n quan
d6 xu ly cfuctdn tpi, hpn chti;

d) c6c nQi dung kh6c theo quy rlinh noi b0 cua b0 phan ki6m to6n noi b0.

2. NOi dung ki6m toan nQi b0 cria chi nhanh ngan hang nu6c ngoii thgc
hiQn theo quy dinh ctra ngdn hang m9.

Ei6u 72.86o c6o nQi bQ vd ki6m to6n nQi bQ

1. NgAn hang thuong mpi phii lQp b6o c5o ki5t qui ki6m toan nQi bQ theo
quy dM t4i khoin 2 Ei6u niy vd b6o c6o kiSt qu6 t.u danh gi6 ki6m to6n nQi bQ

theo quy dinh tai khoin 3 Di6u niy nhu sau:

a) Sau khi k6t thric ki6m toan nQi bO, bO ph?n ki6m toSn nQi bQ trinh Ban
ki6m so6t ph6 duyQt b5o c5o ktit qua ki6m toan nQi bO dC gui HQi ddng quan tri,
H6i d6ne thanh vi6n, T6ng giarrr d6c (Gi6m dtic) theo quy dinh nOi b0 cira Ban
ki6m so6t cria ngan hdng thuong mPi;
b) Trong thoi han 30 ngiy te tu ngdy kiSt thric n[m tdi chfnh, b0 phQn
ki€m to6n nQi b0 trinh Ban ki6m so6t b6o c6o ktit qui tg d6nh gi6 ki6m toan nQi
bQ theo quy dinh nQi b0 cria Ban kiiSm so5t.

2. N9i d.rng b6o c6o k6t qu6 ki6m to6n noi b0 (kicm toan noi b0 dinh Id
h[.re n[m v]r ki6m toan nQi b0 dQt xu6tl bao gdm c5c nQi dung sau dAy:
a) Tinh hinh thgc hien nQi d*g, pham vi ki6m toan trong ndrn tii chinh;

b) ViQc tuan thir co ch6, chffi s6ch, quy dinh nQi b0 vO gi6m\ sdt cria quan
, .A ,, '
A
ly rui ro vi d6nh gi6 nQi bQ vO mric dri v6n
a. i a - a-- l-r- *.-, -^ --l -+I
ly cap cao, Ktem so6t nQi bQ, quan
cria HQi d6ng quan fii, Hgi d6ng thanh vi6n, TOng gi6m d6c (Gi6m d6c), c6
nh6n, b0 phan;

c) su phir hqp, tuen thri quy dinh ctia ph6p luat vi quy dinh t4i Th6ng tu
ndy cria co ch6, chinh s6ch, quy dinh nQi b0 vO gi6m s6t cria quan lf c6p cao,
ki6m soSt nQi bQ, quAn li rti r0 vd d6nh Si6 nQi b0 v6 mirc dtr v5n;
d) C6c tdn t4i, han chi5 dugc ph6t hiQn khi thUc hiQn ki6m to6n nOi b0 vd
c6c ki6n nghi d6i vdi c6p c6 thAm quyAn vd cdc b0 phan li6n quan;

d) C6c nQi dung khdc.

3. NOi dung b6o c6o k5t qu6 t.u danh gi6 ki6m to6n nQi bQ bao gdm c6c nQi
dung sau ddy:
 61

a) E6nh giri kct qui thgc hien nhiOm w ki6m toan nQi bQ trong nlm b6o
c6o; rd so6t, danh gi|lai(bao g6m d6 nghi sta d6i, b6 sung) quy dinh nQi bQ
cria
Ban ki6m so6t; dA xu6t vi ki6n nghi (n6u c6);
b) Tinh hinh thgc hiQn c6c kitin nghi cria HQi d6ng quan ri,
HOi d6ng
thanh vi6n, T6ng gi6m dtic (Gi6m dtic), c6 nhan, b0 phen etii vOi ki6m to6n n6i
b6 trong nim b6o c6o;

c) Tinh hinh thyc hiQn cric kitin ngh! cria Ng6n hang Nhd nudc, t6 chric
ki6m toan ttQc lap vd c6q.9o quan chric ndng kh6c Aiii voi kG* torln nQi bQ tong
n6m b5o c6o; \ ,,\
d) C6cnQi dungkh6c. \
4. NOi durg b6o c6o nOi b0 ve miSm torin nQi bQ cria chi nh6nh ngan h*g
nu6c ngodi thyc hiQn theo quy ilinh cria ng6n hdng m9.

Chuong YII
DIIU KIoA,N THI HANH
Didu 73.IIiQu tgc thi hinh
1. Thong tu niy
c6 hiQu lyc thi hdnh tc tu ngay 01 thang 01 n[m zglg,tri
nQi dung quy dinh tpi khoan 2 Di6u niy.

2. Ngdn hang thuong mpi, chi nh6nh ngan hdng nu6c ngoii thgc hiQn c6c

ngdy 01 thang 0l ndm Z\ZL

3. Sria aoi, Uo sung mQt s6 di6u cria Th6ng tu s6 44/2LrlrtT-NHNN ngey

29 tharLg 12 ndm 20ll cria Th5ng d6c Ng6r, h*g Nhd nu6c viOt Nam quy
dinh
ve frg th6ng kitim so6t n6i b0 vd ki6m to6n nQi bQ cria ti$ chric tin dgng,
chi
nh6nh ngen h*g nu6c ngoii nhu sau:

a) Sta AOi OiAu 1 nhu sau:

"Thdng tu ndy quy dinh vc rr9 th6ng ki6m so6t nQi b0 vd ki6m toan nQi bQ
cria td chfc tin dpng (tu ng6n hang thuong mpi, chi nh6nh ngan hang
nu6c
ngodi)".

b) Sta di5i cpm tir "t6 chirc tin dgng, chi nhrffi ngan h*g nu6c ngodi,,
thanh "16 chtc tin dpng" t4i Th6ng tu si5 44lzol\ITT-NHNN ngay 29 thing
12
ndm 201 I cria Th6ng dtic Ngdn hang Nhd nudc quy dinh vA trp ,frOng kiem -so6t
nQi bQ vi ki6m to6n nQi bQ c0a tri chric tfn dpng, chi nhanh ngen harg nu6c
ngoii.
 62

Ditu 74.T4 chrfrc thgc hiQn

Ch6nh Vdn phdng, Chanh Thanh tra, gi6m s5t ng6n hang, Thri truong cdc
don v! thu6c NgAn hing Nhi nu6c; Gi6m di5c NgAn hang Nhir nu6c chi nhanh
tinh, thanh phti tr.uc thuQc Trung umg; Chri tich HQi ddng quan tri, Cht tich HQi
d6ng thanh vi6n T6ng gi6m d6c (Gi6m d6c) ng6n hang thuong m4i, chi
vi ./
nh6nh ngdn hang nu6c ngoii chiu tr6ch nhiQm tO chfc thUc hiOn Th6ng u nitl .l :/ ll /

Noi nhQn: bf, fn6lc Dqg

- Nhu Di6u 74;
- Ban Liinh ttao NHNN;
- VEn phdng Chfnh Phti;
- B0 Tu ph6p (d6 ki6m tra);
- C6ng b6o;
- C6ng th6ng tin ttiQn trl NHNN;
- Luu: VP, PC, TTGSNH5 Q).V
 Phg lgc s5 Of
(Ban hdnh kdm theo Th6ng t" tii .).$t zLIB1TT-NHNN nsdy ,1.(,./.5.tzotA ctia Th6ng diic Ngtdn
hdng Nhd nufuc quy dinhvi hQ thdng kiam sodt nli b0 ctia ngdn hdng thuong mgi, chi nhdnh
ngdn hdng nudc ngodi)

rnN NcAx uAxc rHrIoNG M4,r, CQNG no.q. xA ngr cHU NGHIA VrET NAM
CHI MJIANH NGAN IIANG DQc l$p - Trp do - Hpnh phtlc
TTUOC NGOAI

56:......1..

BAo CAo
KET euA ryKrEM TRA, DAr\H GrA rreu soAr NOr Be
Nnm..)
Kinh gui: NgAn hang Nhd nu6c ViQt Nam

I. Tinh hinh thgc hiQn KSI\IB:

1) D6i voi ho4t .IQng ki6m sodt:

a) M6 ti hopt dQng ki6m so6t theo nguy6n tic ba tuytin b6o vQ;
b) Quy dinh nQi bQ:

(i) Li0t kO c6c quy dlnh nQi bQ dd ban hanh theo c6c n6i dung quy dinh rai Di6u
93 Lu4t cdc t6 chric tin dgng;

(ii) Tinh phir hqp, tuell tht quy dfnh nQi b0 AOi vOi quy <linh cria Ng6n
c:fra cdc
hang Nhir nu6c vd quy tlinh cria ph6p lupt c6 li6n quan ftat qud tqr ddnh
si(i);
(iiD Tinh hinh tuan thri quy dinh nQi bQ cria c6c c|frto, b0 phan;
c) Kiit qua Lu kiiSm tra, diffi gi6 ho4t dQng ki6m sodt (cfuinh gid hoqt ct1ng ki€m
sodt theo quy dinh tqi Diiu 14, 15 vd 16 Th6ng tu s6....../2019/TT-N1NN ngdy
.-..../....../2018 cila Thiing ctiSc Ngdn hirg Nhd nudc qtty dlnhvi ne thting kidm sodt
n1i b0 cila ngdn hdng throng mqi, chi nhdnh ngdn hdng nu6c ngodi).

2.Dfiivrfi co ch6 trao a6i tn6ng tin vir hQ thdng th6ng tin qufln If:
a) M6 ta vd hQ th6ng th6ng tin quan ly;
b) Co ch6 trao d6i th6ng tin;
 2

c) D6nh gi6 he thi5ng th6ng tin quan ly vd co chiS trao cI6i thdng tin trong viQc
d6p tmg c6c quy dinh tai Di6u 19 vd 20 Th6ng tu s6 ......12OL8/TT-NHNN ngay
......1......12018 cria Th6ng di5c Ngdn hAng Nhd nudc quy dinh uA ne th6ng ki6m so6t
nQi b0 cua ngdn hrng thuong m4i, chi nh6nh ngan hang nu6c ngodi.

3. Tdn tpi, h4n ch6 cfra ki6m so6t nQi bQ:

II. K6t qui xir lf, khic cic h4n ch6, y6u k6m cria ki6m so6t nQi bQ
phrJc
theo ki6n nghi cria Ngfin hhng Nhh nufc, t6 chrfrc ki6m to6n tIQc lflp vir c6c co
quan chftc nlng kh6c:

Itr. Da xu6t, ki6n nghi A5i vei Ngfln hlrng Nhi nudc:

NGIIdI DAI DIEN HgP Pru[P CUA NGAN HANG

rHrIoNG *ffiH"ffi NGAN HANG

(tE vd ghi rd hp ftn, d6ng diiu)

 phg lgc.6 0z
(Ban hdnh lcim theo Th6ng tu ra
J1.1z018/TT-NHNN rsd,y lL.t..f..tzota cia Thiing diic Ngdn
hdng Nhd nudc quy dinhvd hQ thting H€m sodt n\i bA cr)a ngdn hdng thuong mqi, chi nhdnh
ngdn hdng nudc ngodi)

rtx NcAN TTAxc TITIIoI{G MAI, CQNG HOA xA uQI CHU NGHIA vIET NAM
CHI M{AIYH NGAN HAXC DQc tfp - Tg do - Hgnh phrlc
NTIOC NGOAI

56: .. ..,.1 .. ... ..., ngdy ... thdng ... ndm ...

rAo cAo
vE QUAN r,'f nUr no
(Nim...)

Kinh grii: Ngdn hune Nhd nudc ViQt Nam

I. Ch(nh sich qufln lf'rrii ro:

1. KhAu vi rui ro:
2. Cfuc hopt ilQng trQng yiSu vd rui ro trgng y6u:

3. Thay d6i vC chinh sSch quin l), nii ro, khAu virui ro trong lc! b6o c6o, g do

II. Qufrn If cic rfri ro cB th6:

1. Quin lf rfii ro tfn dgng:

a) Chitin lugc quan ly nii ro tin dprg, cdc thay d6i tong kj, b5o c6o (ntiu c6)
vd lf do ttray d6i;
b) Han mtic rui ro tin dung, c6c thay d6i trong lc| b6o crio (n6u c6) vd I do
thay d6i;

c) Tinh hinh thgc hiQn chiiSn lugc quan l)i rui ro tin dung, hgn mric rui ro tfn
dUng trong k! b6o c6o;

d) Danh gi6 ve viQc do luong (c6c phuong ph6p, mO hinh tlo luong rui ro tin
dUrrg), theo d6i, kiiSm soSt rui ro tin dUrrg;

d) C6c truong hgp vi pham vA quan ly rui ro tin dgng, lf do vi ph4m;

 2

e) C6c tdn t4i, han ch6, worrg m6c trong quan l), r0i ro tfn dung vd nguyOn
nhdn;

g) Ktit qu6 thgc hiQn kii5n nghi cua NgAn h*e Nhd nu6c, ki6m toan dQc lfp,
co quan chric ndng kh6c A6i vOi quin ly rui ro tin dung.

2. Quf,n lf rrii ro thi trulng:

a) Chii5n lugc quan tf rrii ro thi trudrng, c6c thay d6i trong lcj b6o c5o (n6u co)
vn lf do thay d6i;
b) Han mirc rui ro thi trudrng, c6c thay d6i trong lc! b5o c5o (ni5u c6) vd lf do
thay d6i;

c) Tinh hinh thUc hiQn chiiSn lugc quin l)t rti ro thi tudrg, h4n mirc rui ro thi
truong trong lcj b6o c5o;

d) Danh gi5 vO viQc do ludrng (c6c phuong ph6p, m6 hinh do ludrng rui ro thi
truong), theo d6i, ki6m so6t rui ro thi tu*g;
d) C6c truong hqrp vi pham vA quan 1), rti ro thi trudrng, ly do vi pham;

e) C6c tdn t4i, h4n chti, vuorlg mlc trong quan 1)7 rti ro thi truorlg vd nguy6n
nh6n;

g) K6t qu6 thgc hiQn kitin nghi ctia NgAn h*g Nhi nu6c, ki6m toan dQc lfp,
co quan chirc nEng khSc COi vOi qu6n l),' rui ro thi truong.

3. Quin lf rti ro ho4t dQng:

a) Chitin lugc quan ly rui ro ho4t dQng, cfucthay d6i trong lc! b6o c5o (niSu c6)
vi lf do thay d6i;

b) Han mirc rui ro hopt dQng, c6cthay dOi tong lc! b5o c6o (n6u c5) vi lf do
thay d6i;

c) Tinh hinh thgc hiQn chiiSn lugc quan 1), rti ro hoat dOng, h4n mric rui ro ho4t
dQng trong lc) b6o c6o;

d) D6nh giri vA viQc do tudrng (c6c phuong ph6p, c6ng cp do tudrng rui ro ho4t
dQng), theo d6i, ki6m so6t rui ro ho4t dQng;

d) C6c truong hgp vi pham v€ quan ly rui ro ho4t dQng, lf do vi ph4m;

e) Dffi gi|tdc dQng ct,n cdc sg kiQn rui ro hoat dQng vd t6n th6t trgng yiSu;
 3

g) Danh gi6 hiQu qu6 cria viQc mua bio hi6m rui ro hopt dQng (ntiu c6) vd viQc
xdy dpg kti hopch duy tri hopt dQng li6n tUc;

h) C6c tdn t?i, hpn ch6, wdng mfc trong quan l)t nii ro ho4t itOng vi nguy6n
nhAn;

i) f6t qui thgc hien kii5n nghi cria Ngdn hang Nhi nu6c, ki6m torln tlQc lQp,
co quan chric ndng kh6c aOi vsi quan l)t rui ro hopt <IOng.

4. Quf,n I rrii ro thanh khof,n:

a) Chitin lugc quan l), rti ro thanh khoin, cilc thay d6i trong lci b6o c6o (n6u
c6) vi lf do thay d0i;

b) Han mric rui ro thanh khofur, c6c thay d6i trong lc} b5o c6o (niSu c6) vd tf
do thay d6i;

c) Tinh hinh thgc hiQn chii5n lugc quan l), rui ro thanh khoan, hpn mric rui ro
thanh khoan trong lcj, b6o c6o;

d) D6nh gi5 vO viQc cto luong (c6c c6ng cp do luong rui ro thanh khofur), theo
d6i, ki6m so6t rui ro thanh khoan;

d) Ki6m tra sric chiu dlmg vA thanh kho6ur:

(i) C6c gia dinh dd st dung trong kich ban c6 di6n bitin b6t tqi;

- MO ta phuong ph6p sri dpng;

- D6nh gi6 tinh phu hqrp cria phuong ph6p (n6u 16 di6m m?fr, hen chiS);

e) K6 hopch dg phdng nhern dim b6o khA n5ng thanh khoan;

g) C6c truong hqrp vi pham vC quan l)? rfii ro thanh kho6n, ly do vi phpm;
h) C6c t6n tpi, h4n chi5, vudng m8c trong quan ly rfii ro thanh khoan vd nguy6n
nhdn;

i) Ktit qui thgc hiQn kitin nghi cria Ng6n h*g Nhd nu6c, ki6m torin tlQc lfp,
co quan chric nEng kh6c A6i voi quin l)i, nii ro thanh khoan.

5. Quf,n $ rfii ro tfp trung:

a) Chitin lugc quan b? r0i ro tfp trung, c5c thay d6i trong lc) b6o c6o (ni$u c6)
vi $ do thay <l6i;
 4

b) Han mftc rui ro tflp b:ung, cdc thay d6i trong k) b6o c6o (ni5u c6) vd lf do
thay d6i;

c) Tinh hinh thgc hien chi6n lugc quan bt nii ro tfp trung, h4n mirc rui ro tfp
trung trong lcj,b6o c5o;

d) C6c truong hgp vi phem vC quan tli rti ro tfp trung, lf do vi pham;

d) C6c tdn t4i, hqn chti, vuong mic trong qu6n l)t rui ro tfp tnrng vi nguy6n
nh6n;

e) Ki5t qu6 thgc hien ki6n nghi cria NgAn hang Nhd nu6c, ki6m to6n tlQc lQp,
co quan chric ndng kh6c aOi vOi quan li rui ro tAp trung.
6. Quf,n f rfri ro lfli su6t trGo s6 ngfln hing:
a) Chi0n lugc quan ly rui ro l6i su6t tren s6 ngAn hd.mg, cdc thay d6i trong lcj,
b6o c5o (ntiu c6) vi ly do thay d6i;
b) Han mirc rui ro 16i su6t tr6n s6 ngdn h*g, c6c thay di5i trong lcj' b5o c5o
(ntiu c6) vn lf do thay d6i;
c) Tinh hinh thUc hiQn chi6n lugc qufur l), rui ro 15i su6t tren sd ng6n hang, hqn
mfc rui ro l6i s,r6t tr6n s6 ng6n hung trong kj,b6o c6o;
d) C6c trudrng hqp vi pham vii quan 1), rui ro l6i su6t tt6., s6 ngdn hdng, lf do
vi phpm;
d) C6c tdn t4i, hpn ch6, vu6ng mEc trong quan ly rfri ro ldi su6t t Cn s6 ng6n
hang vd nguy6n nhdn;

qui thgc hiQn kitin ngh! cria Ngdn hane Nhi nu6c, ki6m torln
e) K6t dQc lfp,
co quan chirc nlng kh6c e5i voi quan l), rui ro l6i su6t tr6n sd ng6n hang.

III. DA ,rdt, ki6n nghi voi NgAn hing Nhi nufc:

NGTIdI DAr DEN Hgp PHAP CU.q, NGAN HANG
Tr{rIOflG MAr, cHr NHANH NGAN HANG
X[I6C NGOAI
(tE vd ghi rd hp ftn, d6ng diiu)

1/rr
 Phg lgc s6 Of
Hr/or'{c nAN cAcn xAc DINH MOr s0 cni rrnu vE voN
@an hdnh kim theo Thdns tn td ll.tz018/TT-NHNN ct)a Thdng dlc Ngdn
"sayal.9./5.../2018
hdng Nhd nudc quy dinh vd h€ thdns kiAm sodt n\i b0 cia ngdn hdng thuong mqi, chi nhdnh
ngdn hdng nudc ngodi)

I. V5n mgc ti6u:

1. V6n kinh t6:

VOn kinh tiS (Cn) dugc x5c ttinh theo c6ng thric sau ddy:

CB = RWA-n x CARr".g.t* ARWAn x CARn

Trong d6:
a) CARr"rget : Ty lQ an toan v5n mgc ti6u trong khAu vi rui ro (%);

b) CARn : Tf lQ an todur v6n theo quy d[nh cria Ng&r h*g Nhi nu6c vA tlt te
, r I -A.
voi ng6n haog, chi nhanh ng0n hang nu6c ngoii (%);
an todur v6n cl6i

c) ARWAn: Gi6 tri ch6nh lQch duong gita T6ng tii

tinh theo rui ro trong
san
kich ban c6 di6n bii5n b6t lqi tru di T0ng tdi san tinh theo rui ro trong kich ban ho4t
dQng binh thuong;

d) RWA-n: T6ng tii sin tinh theo rui ro trong kich ban ho4t clQng binh thuong
dugc x6c ttinh theo c6ng thfc sau d6y:

RWA.r = RWAcR + RWAon * RWAnm,+ RWAnnnB + RWAcon *

RWAonm,

Trong d6:
- RWAcn: TOng tii san tinh theo rui ro tin dpng;
- RWAon: T6ng tdi san tfnh theo rui ro hopt clQng;

- RWAnrn: T6ng tai san tinh theo rui ro thi truong;

- RWAnnnn: T6ng tii san tinh theo rui ro 16i su6t tr6n s6 ngdn h*g;
- RWAcon: T6ng tdi san tinh theo rui ro tap trung;

- RWAonn: T6ng tdi san tinh theo c6c rui ro trgng yiSu ktr6c (kh6ng bao
gOm rui ro thanh l,Jroan).
(i) RWAcnr RWAonr RWAnrn dugc x6c dinh theo phuong ph6p cria ngdn
hang thucrng mpi, chi nh6nh ngan hang nudc ngoii t.u xdy dUng hoflc theo quy itinh
cria Ng6n hang Nhd nu6c vd t6ng tii san c6 tffi theo rui ro tin dung, v6n y6u cAu A6i
voi rui ro ho4t dQng, vi5n y6u cAu d5i v6i rui ro thi trudrng.
(ii) T6ng tii san tinh theo rui ro tflp trung (RWAcon) du-o. c tinh theo c6ng thirc
sau ddy:

RWAcon = RWAtcgp + RWA2con

Trong d6:

- RWArcon: T6ng tdi san tffi theo rui ro t$p trung aOi vOi hoqt dQng cdp tn
dgngduo. c x6c dlnh theo phucrng phSp cria ngdn hang thucmg mpi, chi nh6nh ngan
hang nu6c ngoii tg xdy dUng nh.mg kh6ng th6p hon mric RWAl*con dugc x6c dinh
nhu sau:
+ Cdng thric x6c ttinh:

RWAr.con: Max{(Eyl0%xC); 0} + Max{(Q - 20%xC);0}

Trong d6:
+ g: T6ng du ng c6p tfn dUng Atii voi mQt kh6ch hang; kh6ng bao gdm c6c
khoan c6p tin dung c6 hQ sti rui ro bdng }Yo, cdckhoan c6p tin dung de tru k*r6i V6n
t.u c6 theo quy dinh cria Ng6n hane Nhd nu6c vA ry 10 an toan v5n AOi voi ngen hdng,
chi nh6nh ng0n hang nu6c ngodi;
+ E:: T6ng du ng c6p tfn dgng atii voi mQt kh6ch hdng vi nguli c6 li6n
quan; kh6ng bao gdm c6c khoan c6p tin dUng c6 hQ sO mi ro bdng TYo, cdckhoan c6p
tfn dpng de tru kilr6i V6n tU c6 theo quy dffi cfra Ng6n hang Nhd nu6. vC ty lQ an
todur v6n A6i vOi ngan hing, chi nhffi ngan hang nu6c ngodi;

* C: Vi5n tg c6 cta ng6n hang thuong m4i, chi nh6nh ngan h*g nu6c
ngoii dugc x6c dlnh theo quy dlnh cua Ng6r, hang Nhi nu6c;
+ RWA2con: Ti5ng tai san tffi theo rui ro tpp trung A6i vOi hopt dQng tg
doanh dugc x6c dinh theo phuong ph6p cria ngdn hang thuong mpi, chi nh6nh ngen
hang nu6c ngod,i t.u xdy 4mg.

(iii) RWATRRBB vd RWAonm, dugc x6c dinh theo phucrng ph6p cria ngAn h*g
thuong mpi, chi nh6nh ngan hang nu6c ngodi t.u xdy dUng.
2,Y5n mgc ti6u (Cr".g.t) dugc x6c tlinh theo cdng thrfrc sau df,y:
Crareet = Max (Cn, Cn)
 3

Trong d6:
(i) cn: v6n t.u c6 do d5p ung tf quy dinh cria Nsan
lQ an toan v6n theo
haog Nhd nu6c vA ry lQ an toan v5n eOi voi ngan hdrg, chi nh6nh ngan hang nu6c
ngodi;

(ii) Cr: V6n kinh tti dugc x6c dinh theo ditim 1 Mpc niy.
II. V6n ts c6 d$ ki6n (Cr)
v6n kitin (Cr) ld mric v5n tg c6 x6c dinh theo quy <[nh cria Ng6n
t.u c6 dg
haog Nhd nu6c fi6n co so k6 hopch kinh doanh tOi tfri6u 03 ndm titip theo vd kh6ng
qu6 05 n6m ti6p theo voi cilc gibdlnh sau:

- Kh6ng c6 k6 hopch tdng v6n;

- Khdng c6 ycu cAu b6 sung vdn cho c6ng ty con, c6ng ty li6n k6t, c6c khoan
dE g6p v6n, mua cO ph6n;
- Ti te chia c6 tric bEng ff lQ chia ci5 tuc binh qudn cria 03 ndm g6n nh6t;
- Phan lqi nhu?n git lpi sau khi chia cO tric dugc b0 sung v6n.
rrl. Tj, su6t gifra lgi nhugn c6 tlidu chinh rrii ro so v6i v5n tg c6 (Risk
.A.djusted Returns on Capital - RAROC).

RAROC h t'i le phAn trlm gita tdng lqi ntruan tru6c thu6 so voi Vi5n kinh tti
 ^ PhU lUc s5 04
@an hdnh kim theo Th6ng tu ,6 .Abn\ISrrr-NHNN nsoy ,1.8./..TJzots cila Thiing dric Ngdn
hdng Nhd nudc quy dinh vi hQ thdng tciAm sodt nQi bQ cila ngdn hdng thuong mqi, chi nhdnh
ngdn hdng nudc ngodi)

rTN NcAN HANG THIIoNG MAI, CQNG uO.I xA TTQI CHU NGHIA VIET NAM
CHI MIANII NGAN UANC DQc lfp - Tg do - H4nh phric
NII6C NGOAI
56: .. .,..1.. ......, ngdy ... thdng ... ndm ...

BAo cAo
DANH GrA Ner BQ yE nnlc DU voN
(NIm...)

Kinh gui: Ng6n h*g Nhi nu6c ViQt Nam

1. Tinh hinh thgc hiQn ff lQ an toin v5n mgc tiGu trong nIm b6o c6o (n6m
to):

a) Dffi gi6 viQc tuan tht ty le an toan v5n theo quy dinh cria Ngdn hang Nhd
nu6c;

b) Danh gi6 viQc thyc hiQn ty l0 an toan vi5n mpc ti6u.

2. Kh6u vi rfri ro:
a) Cic hopt itQng trgng yiSu vi rui ro trgng y6u:
b) KhAu vi rui ro:

Ty le an todn v6n mpc tiOu

CA&arset (%)

RAROC (%)

3. V6n muc ti6u:

a

a) V6n mgc ti6u:

TT V6n mBc tiGu Don vi Nlm Nim Nim Nim

 2

to to+1 to+2 to+3

I V6n theo quy tlinh cfra I\HNIN

1 RWA uj d6ng
2 CARR %

3 Cx(:RWA*CARR) ff ddng
tI V5n mgc ti6u
1 RWA*e tj tt6ng
RWACR tf ttong
RWAon tf d6ng
RWAmr ff d6ng
RWAcon ff d6ng
RWAuures tf d6ng
RWAorr,ur f! ddng
2 ARWAg rj d6ng
3 CARtug"1 %

4 CB: RWA*B x tj d6ng

CARl*g"1+ ARWAg
x CARn

5 Crareet: Max (Cn ,Ce) ff d6ng

Itr Ch6nh lQch gifra v6n tg c6 dg ki6n vlr v6n mgc tiGu
1 Ce tf d6ng

2 Ch6nh lQch tj tl6ng

l\
--a1UA - \-Target
Ghi chil:
- RWA li t6ng tii san tinh theo rui ro theo quy dinh cria Ng6n hang Nhi nudc;
- Cdcchi ti6u LrfiSc theo quy dinh tai Phu luc si5 Og Th6ng tu sti ......12018/TT-
NHNN ngey ......1......12018 cta Ttr6ng d5c Ngan hang Nhd nu6c quy dinh vA he
th6ng ki6m so6t nQi bQ cria ngan hang thuong mpi, chi nh6nh ngen hang nu6c ngoai .
 3

b) Phuong ph6p x6c <linh RWAcn, RWAsa, RWA16, RWAuurss, RWAcon,

RWAovurvi dRWAs:
(i) MO t6 phuong phSp sri dsng;
(ii) D6nh gi5 tfnh phu hqrp cria phuone ph6p (n6u 16 diom m?nh, han chi5);
(iii) NQi dung di6u chinhc6c thanh phan @iiSn s5, tham s6, gii dinh...) cria
phuong phrip trong lcj b6o c6o (niSu c6).

4. Ki6m tra sfc chiu tlgng vd v5n:

a) Cdc gin dinh d6 sri dung trong kich ban c6 diSn biiin b6t lqi;
b) Phuong ph6p tinh toan t6c ctQng cria c6c gie dinh AOi vOi ty l0 an toan v5n
theo timg lopi rui ro:

(i) MO ti phucrng ph6p su dsng;

(ii) Danh gi6 tinh phu hqrp cria phuong ph6p (n6u 16 di6m mqnh, hpn chiS);
(iii) NQi d.-g di6u chinh c6c thanh phan @ii5n s5, ttram s5, gi6 tlinh...) cta
phuong ph6p trong k}' b6o c6o (ntiu c6);

(iv) Ktit qui tfnh toan ARWAn.

5. Kd hogch v5n:
a) Ngudn ting v6n (bao g6m thoi gian, lO trinh, dg kitin cdc gihi phdp t6rrg

b) KC hopch phen b6 v6n;

c) Ki5 hoach vd v6n cho kich ban c6 diSn bii5n U6t tqi khi ki6m tra sric chiu
<lUng;

d) C6c mirc cfurh b6o s6rm aOi vOi truong hqp kh6ng d6p tmg ty lQ an todur v5n.
6. Ri so6t quy trinh d6nh gi6 nQi bQ vd mftc thi vdn:
a) KiSt qu6 rd so6t (bao g6m kiSt qu6 thgc hiQn kitin nghi cria ndm tru6c);

b) Ki6n nghi, dA xu6t vd ki5 ho4ch thyc hiQn (niSu c6).

NGUOr DAr DryN Hgp pHAp cta.NGAN HAXC

rrrrIoNc *r^fHTtHH NGAN HANG

(lW vd ghi rd hp ftn, ddng diiu)

 Phg tgc s5 OS
(Ban hdnh kim theo Thong tu ,o .fr..n0t8rTT-NHNN ngay
fl./,5.tzota crta Thiing diic Ngdn
hdng Nhd nufuc quy dinh vi hQ thdng Hdm sotit nii b0 cia ngdn hdng thuong mqi, chi nhdnh
ngdn hdng nuhc ngodi)

rEN xcAx TTAxc THIIoI{G MAI, CQNG uOn xa HgI CHU NGHIA vIET NAM
CHI NHANH NGAN HANc DQc tfp - Tg do _ H4nh phric

56: .....,1.. ......, ngdy ... thdng... ndm...

BAo cAo
vE lonu roAN Ner Be
(Nim...)

Kinh gui: Ng6n h*g Nhd nu6c Vigt Nam

I. NQi dung ki6m to6n, ph?m vi ki6m to6n nQi bQ:

II. K6t qui ki6m toin nQi bQ:

1. Tinh hinh tuen thri co chiS, chinh s6ch, quy dinh nQi b0 v6 gi6m s6t cria quan
l! cdp cao, ki6m so6t nQi bQ, qu6n l)t rui ro vi d6nh gi6 nQi b0 vA mric ihi vdn cria

i
2.Titlhthfch hqp, tu0n thri quy dinh cria phrip luflt cria co ch6, chinh s6ch, quy
dinh nQi bQ ve gi6m s6t cria quan l! cdpcao, ki6m so6t nQi bQ, quan l), rfii ro vd d6nh
gi6 nQi b0 vA mric ilt v5n.
3. T6n tai, han ch6 vd c6c ki6n nghi d6i v6i HQi tt6ng quan tri, HOi d6ng thanh
vi6n, T6ng gi6m ddc (Gi6m dOc).

4. Circ nQi dung kh6c (niSu c6).

rlr. K6t quf, tg al6nh gi6 ki6m toin nQi bQ cria ngAn hlrng thuong m?i:
1. Ddnh gi6 ktit qui thgc hiQn kiiSm torin nQi bQ trong n[m b6o c6o.
2.Dilnh gi6 quy dinh nOi bQ cta Ban ki6m soSt (bao g6m ci ktit qui ri so6t,
danh gi6 tinh thich hgrp, tu6n thri quy dinh cria ph6p luft cria quy dinh nQi bQ cria Ban
ki6m so6t) trong nEm b6o c6o.
 2

3. CdckiiSn ngh! cria HQi d6ng quan d, HOi d6ng thenh vi6n, T6ng gi6m dtic
(Gi6m diSc), c6 nh6n, b0 phan aOi vOi ki6m toan nQi bO de dugc thUc hiQn, chua dugc
thgc hiQn trong ndm b6o c6o.

IV. K6t qui thgc hiQn cic ki6n nghi vd t<i6m todn nQi bQ cria NgAn hhng
Nhlr nufc, t6 chfc ki6m toin tIQc lfp vlr c6c co quan chftc ning khic:

l. C6c kitin nghi dE thyc hien.

2. Cdckiiin nghi chua thUc hiQn.

V. Da xu6t, ki6n nghivfi NgAn hing NhI nu6c:

TRIIONG BAN KITM soAT CUA NGUdI DAI DIEN HqP PUAP CUA NGAN IIANG
NGAN nAxC TIITIONG M4I TI{IJOI{c M4,I, CIil NHANH NGAN IIANG
NTIdC NGOAI

0d vd ghi rd hp ftn, ddng ddu) 0E vd ghi rd he ftn, ddng d(iu)

--llrtz