REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE LOS LLANOS

OCCIDENTALES “EZEQUIEL ZAMORA”

BARINAS ESTADO BARINAS

EJERCICIOS
SUCURSALES Y
AGENCIAS
ESTUDIANTE:
PAREDES O. LUX K.
C.I.: V.-16.038.249..
CARRERA: CONTADURIA IV F01
SUBPROGRAMA: CONTABILIDAD IV
PROF.: ARNULFO CASTRO

BARINAS, 12/12/2021
 40 DOLARES, S.A.
SUCURSAL (CASA MATRIZ)
FOLIO 1
LIBRO DIARIO
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
SEP 2015 -1-
01 BANCO 650.000,00
CASA MATRIZ, CUENTA INVERSIÓN 650.000,00
P/R Remesa para apertura de Cta. Cte.
-2-
ALMACEN 500.000,00
CASA MATRIZ, CUENTA INVERSIÓN 500.000,00
P/R Remesa de mercancía
-3-
ALMACEN 200.000,00
BANCO 100.000,00
CUENTAS POR PAGAR 100.000,00
P/R compra de mercancía a contado y crédito
-4-
GASTOS DE VENTAS 55.000,00
GASTOS DE ADMINISTRACION 60.000,00
BANCO 115.000,00
P/R Gastos de Ventas y Administración
-5-
BANCO 320.000,00
CUENTAS POR COBRAR 480.000,00
VENTAS 800.000,00
P/R Venta de mercancía a contado y crédito
-6-
COSTO DE VENTAS 600.000,00
ALMACEN 600.000,00
P/R Costo de mercancía vendida
-7-
BANCO 250.000,00
CUENTAS POR COBRAR 250.000,00
P/R Cobro de mercancía a crédito
-8-
CASA MATRIZ, CUENTA INVERSIÓN 300.000,00
BANCO 300.000,00
P/R Remisión a Casa Matriz
-9-
PERDIDAS POR CUENTAS INCOBRABLES 11.500,00
PROVISION POR CUENTAS INCOBRABLES 11.500,00
P/R Provisión por Cuentas Incobrables
-10-
GASTOS DE VENTA 8.333,33
DEPRECIACION DE EQUIPO DE REPARTO 8.333,33
P/R Depreciación Equipo de Reparto 20%anual
VAN AL FOLIO 2 3.434.833,33 3.434.833,33
 40 DOLARES, S.A.
SUCURSAL
FOLIO 2
LIBRO DIARIO
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
SEPT 2015 VIENEN… 3.434.833,33 3.434.833,33
01 -11-
GASTOS DE ADMINISTRACION 2.500,00
DEPRECIACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO 2.500,00
P/R Depreciación de mobiliario y equipo al 10% anual
-12-
VENTAS 800.000,00
COSTO DE VENTAS 600.000,00
GASTOS DE VENTAS 63.333,33
GASTOS DE ADMINISTRACION 62.500,00
PERDIDAS Y GANANCIAS 74.166,67
P/R Resultado del mes de septiembre 2015
-13-
PERDIDAS Y GANANCIAS 74.166,67
CASA MATRIZ, CUENTA INVERSIÓN 74.166,67
P/R Utilidad del mes de septiembre 2015
 VAN AL FOLIO 2 4.311.500,00 4.311.500,00

LIBRO MAYOR

BANCO
650.000,00
100.000,00
115.000,00
320.000,00
250.000,00
300.000,00
1.220.000,00 515.000,00
705.000,00 -

CASA MATRIZ, CUENTA INVERSION

650.000,00
500.000,00
300.000,00

300.000,00 1.150.000,00
- 850.000,00

ALMACEN
500.000, 00
200.000,00
600.000,00

700.000,00 600.000,00
100.000,00 -

CUENTAS POR PAGAR

100.000,00

- 100.000,00
 - 100.000,00

LIBRO MAYOR

GASTOS DE VENTAS
55.000,00
8.333,33
63.333,33

63.333,33 63.333,33
- -

GASTOS DE ADMINISTRACION
60.000,00
2.500,00
62.500,00

62.500,00 62.500,00
- -

CUENTAS POR COBRAR

480.000, 00
250.000,00

480.000,00 250.000,00
230.000,00 -

VENTAS
800.000,00
800.000,00
 800.000,00 800.000,00
- -

LIBRO MAYOR

COSTO DE VENTAS
600.000,00
600.000,00

600.000,00 600.000,00
- -

PERDIDAS POR CUENTAS INCOBRABLES

11.500,00

11.500,00 -
11.500,00 -

PROVISION POR CUENTAS INCOBRABLES

11.500,00

11.500,00
11.500,00
DEPRECIACION DE EQUIPO DE REPARTO
8.333,33

- 8.333,33
- 8.333,33

LIBRO MAYOR

DEPRECIACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO

2.500,00

- 2.500,00
- 2.500,00

PÉRDIDAS Y GANANCIAS
74.166,67
74.166,67

74.166,67 74.166,67
- -
 40 DOLARES, S.A.
AGENCIA
FOLIO 1
LIBRO DIARIO
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
SEP 2015 -1-
01 BANCO (fondo de trabajo) 250.000,00
CASA MATRIZ 40 DOLARES, S.A 250.000,00
P/R fondo de trabajo para gastos menores
-2-
CASA MATRIZ 40 DOLARES, S.A 10.000,00
INGRESOS POR COMISIONES DE VENTAS 10.000,00
P/R Comisión sobre ventas al contado 10%
-3-
CASA MATRIZ 40 DOLARES, S.A 28.000,00
INGRESOS POR COMISIONES DE VENTAS 28.000,00
P/R Comisión sobre ventas a crédito 8%
-4-
BANCO (fondo de trabajo) 38.000,00
CASA MATRIZ 40 DOLARES, S.A 38.000,00
P/R Cobro de comisiones por ventas
-5-
CASA MATRIZ 40 DOLARES, S.A 15.000,00
BANCO (fondo de trabajo) 15.000,00
P/R Diversos Gastos pagados del fondo de trabajo
-6-
BANCO (fondo de trabajo) 15.000,00
CASA MATRIZ 40 DOLARES, S.A 15.000,00
P/R Reposición de fondo de trabajo
 VAN AL FOLIO 2 356.000,00 356.000,00

40 DOLARES, S.A.
AGENCIA

LIBRO MAYOR

BANCO (FONDO DE TRABAJO)

250.000,00
38.000,00
15.000,00
15.000,00

303.000,00 15.000,00
288.000,00 -

CASA MATRIZ 40 DOLARES S.A.

10.000,00
28.000,00
15.000,00
250.000,00
38.000,00
15.000,00
53.000,00 303.000,00
- 250.000,00

INGRESOS POR COMISIONES POR VENTAS

 10.000,00
28.000,00

- 38.000,00
- 38.000,00