TECNOLOGICO NACIONAL DE MÉXICO

INSTITUTO TECNOLOGICO CAMPUS CHILPANCINGO

TALLER DE INFORMATICA II

“PRACTICA EN ASPEL-COI”

DOCENTE: JUAN MANUEL FLORES CARRANZA

INTEGRANTES DEL EQUIPO:

MORALES MEZA CARMEN LIZBET
PONCE BIBIANO LIDIA ADRIANA
SANTOS SANTOS ANA LAURA
PATRICIA AMAYRANI JUÁREZ
SILVESTRE

LICENCIATURA: CONTADOR PÚBLICO

HORARIO: 13:00-14:00 PM
 EMPRESA INVÁLIDA, S.A. DE C.V.
Catálogo de cuentas

Cuenta: Todas

Saldos: Sólo con saldo y/o movimientos

Cuenta Descripción Código agrupador Saldo Inicial MN Saldo final MN

1120-000-000 BANCOS 102 0.00 739,656.00

1120-002-001 HSBC 102.01 0.00 739,656.00

1190-000-000 INVENTARIOS 115 0.00 182,700.00

1190-001-000 ALMACEN 115.01 0.00 182,700.00

1200-000-000 IMPUESTOS ACREDITABLES 118 0.00 368.00

1200-001-000 IVA ACREDITABLE 118.01 0.00 368.00

1201-000-000 IMPUESTOS POR ACREDITAR 119 0.00 22,640.00

1201-001-000 IVA POR ACREDITAR 119.01 0.00 22,640.00

1310-000-000 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 154 0.00 190,000.00

1310-001-000 TERRENOS 151.01 0.00 190,000.00
1310-001-001 TERRENOS 0.00 190,000.00

2110-000-000 PROVEEDORES 201 0.00 301,380.00

2110-002-001 SOJO.S.A 201 0.00 301,380.00

2120-000-000 ACREEDORES DIVERSOS 205 0.00 12,760.00

2120-001-000 SR. JUAN PEREZ 205.02 0.00 12,760.00

2180-000-000 IMPUESTOS TRASLADADOS COBRADOS 208 0.00 33,424.00

2180-001-000 IVA COBRADO 208.01 0.00 33,424.00

3100-000-000 CAPITAL SOCIAL 301 0.00 740,000.00

3100-001-000 CAPITAL SOCIAL FIJO 301.01 0.00 740,000.00

4100-000-000 VENTAS 401 0.00 0.00

4100-002-000 VENTAS AL 0% 401.04 0.00 0.00

5000-000-000 COSTO DE VENTAS 501 0.00 0.00

5000-001-000 COSTO DE VENTAS 501.01 0.00 0.00

6200-000-000 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 603 0.00 4,600.00

6200-038-000 TELEFONOS 603.50 0.00 4,600.00

Usuario: ADMINISTRADOR | Fecha y hora: 02/03/2022 20:01 Pág. 1

 EMPRESA INVÁLIDA, S.A. DE C.V.
Catálogo de cuentas

Cuenta: Todas

Saldos: Sólo con saldo y/o movimientos

Cuenta Descripción Código agrupador Saldo Inicial MN Saldo final MN

7200-000-000 GASTOS FINANCIEROS 701 0.00 0.00

7200-005-001 RIF A FAVOR 703.21 0.00 0.00

8300-000-000 PERDIDAS O GANANCIAS 899.01 0.00 4,600.00

8300-001-000 PERDIDAS Y GANANCIAS 899 0.00 4,600.00

9100-000-000 CUENTAS DE ORDEN FISCALES DEUDORAS 800 0.00 -47,800.00

9100-014-000 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 0.00 47,800.00

Total de registros impresos: 50

Usuario: ADMINISTRADOR | Fecha y hora: 02/03/2022 20:01 Pág. 2

 EMPRESA INVÁLIDA, S.A. DE C.V.
Pólizas "TODAS LAS POLIZAS"
Total de registros: 15 Enero/2022

TipoNúmero Auditada
Fecha Origen Documento
Póliza privada
digital
Concepto Contabilizada
Dr 1 N 01/01/2022 COI N 0 APERTURA S

Dr 2 N 03/01/2022 COI N 0 COMPRA DE MERCANCIAS A CREDITO POR VALOR DE $135,000.00 S

GASTOS POR FLETES DE $11,000.00 ORIGINADOS POR LA COMPRA A

Dr 3 N 05/01/2022 COI N 0 S
CREEDITO

DEVOLVIMOS MERCANCIAS POR $4,500.000 DE LAS QUE SE

Dr 4 N 07/01/2022 COI N 0 S
COMPRARON A CREDITO

Dr 5 N 07/01/2022 COI N 0 COSTO DE LAS MERCANCIAS VENDIDAS POR $214,00.00 S

COSTO DE LAS MERCANCIAS QUE NOS DEVOLVIERON CON VALOR DE

Dr 6 N 10/01/2022 COI N 0 S
$7,100.00

Dr 7 N 02/01/2022 COI N 0 AJUSTE 1 S

Dr 8 N 31/01/2022 COI N 0 AJUSTE 2 S

Dr 9 N 31/01/2022 COI N 0 AJUSTE 3 S

Dr 10 N 31/01/2022 COI N 0 AJUSTE 4 S

Dr 11 N 31/01/2022 COI N 0 AJUSTE 5 S

NOS DEVOLVIERON MERCANCIAS POR $7,100.00 QUE SE PAGAMOS CON

Eg 1 N 10/01/2022 COI N 0 S
CHEQUE

PAGAMOS EL TELEFONO DE LAS OFICINAS POR $2,300.00, QUE

Eg 2 N 13/01/2022 COI N 0 S
PAGAMOS CON CHEQUE.

Ig 1 N 07/01/2022 COI N 0 SE VENDIERON MERCANCIAS S

EL BANCO HSBC DEPOSITO EN NUESTRA CUENTA $2,000.00,

Ig 2 N 20/01/2022 COI N 0 S
CORRESPONDIENTE A INTERESES

Usuario: ADMINISTRADOR | Fecha y hora: 02/03/2022 19:41 Pág: 1

 EMPRESA INVÁLIDA, S.A. DE C.V.
Póliza
APERTURA Dr 1
Fecha: 01/01/2022

Cuenta Nombre Debe Haber

1120-002-001 HSBC $500,000.00 $0.00
APERTURA
1190-001-000 ALMACEN $200,000.00 $0.00
APERTURA
1310-001-001 TERRENOS $190,000.00 $0.00
APERTURA
2110-002-001 SOJO.S.A $0.00 $150,000.00
APERTURA
3100-001-000 CAPITAL SOCIAL FIJO $0.00 $740,000.00
APERTURA

SUMAS IGUALES $890,000.00 $890,000.00

Hecho por: Revisado: Autorizado: Auxiliares:
 EMPRESA INVÁLIDA, S.A. DE C.V.
Póliza
COMPRA DE MERCANCIAS A CREDITO POR VALOR DE $135,000.00 Dr 2
Fecha: 03/01/2022

Cuenta Nombre Debe Haber

1190-001-000 ALMACEN $135,000.00 $0.00
COMPRA DE MERCANCIAS A CREDITO
1201-001-000 IVA POR ACREDITAR $21,600.00 $0.00
COMPRA DE MERCANCIAS A CREDITO
2110-002-001 SOJO.S.A $0.00 $156,600.00
COMPRA DE MERCANCIAS A CREDITO

SUMAS IGUALES $156,600.00 $156,600.00

Hecho por: Revisado: Autorizado: Auxiliares:
 EMPRESA INVÁLIDA, S.A. DE C.V.
Póliza
GASTOS POR FLETES DE $11,000.00 ORIGINADOS POR LA COMPRA A CREEDITO Dr 3
Fecha: 05/01/2022

Cuenta Nombre Debe Haber

1190-001-000 ALMACEN $11,000.00 $0.00
GASTOS POR FLETES DE $11,000.00 ORIGINADOS POR LA COMPRA A CREEDITO
1201-001-000 IVA POR ACREDITAR $1,760.00 $0.00
GASTOS POR FLETES DE $11,000.00 ORIGINADOS POR LA COMPRA A CREEDITO
2120-001-000 SR. JUAN PEREZ $0.00 $12,760.00
GASTOS POR FLETES DE $11,000.00 ORIGINADOS POR LA COMPRA A CREEDITO

SUMAS IGUALES $12,760.00 $12,760.00

Hecho por: Revisado: Autorizado: Auxiliares:
 EMPRESA INVÁLIDA, S.A. DE C.V.
Póliza
DEVOLVIMOS MERCANCIAS POR $4,500.000 DE LAS QUE SE COMPRARON A CREDITO Dr 4
Fecha: 07/01/2022

Cuenta Nombre Debe Haber

2110-002-001 SOJO.S.A $5,220.00 $0.00
DEVOLVIMOS MERCANCIAS POR $4,500.000 DE LAS QUE SE COMPRARON A CREDITO
1190-001-000 ALMACEN $0.00 $4,500.00
DEVOLVIMOS MERCANCIAS POR $4,500.000 DE LAS QUE SE COMPRARON A CREDITO
1201-001-000 IVA POR ACREDITAR $0.00 $720.00
DEVOLVIMOS MERCANCIAS POR $4,500.000 DE LAS QUE SE COMPRARON A CREDITO

SUMAS IGUALES $5,220.00 $5,220.00

Hecho por: Revisado: Autorizado: Auxiliares:
 EMPRESA INVÁLIDA, S.A. DE C.V.
Póliza
COSTO DE LAS MERCANCIAS VENDIDAS POR $214,00.00 Dr 5
Fecha: 07/01/2022

Cuenta Nombre Debe Haber

5000-001-000 COSTO DE VENTAS $164,000.00 $0.00
COSTO DE LAS VENTAS
1190-001-000 ALMACEN $0.00 $164,000.00
COSTO DE LAS VENTAS

SUMAS IGUALES $164,000.00 $164,000.00

Hecho por: Revisado: Autorizado: Auxiliares:
 EMPRESA INVÁLIDA, S.A. DE C.V.
Póliza
COSTO DE LAS MERCANCIAS QUE NOS DEVOLVIERON CON VALOR DE $7,100.00 Dr 6
Fecha: 10/01/2022

Cuenta Nombre Debe Haber

1190-001-000 ALMACEN $5,200.00 $0.00
COSTO DE LAS MERCANCIAS DEVUELTAS
5000-001-000 COSTO DE VENTAS $0.00 $5,200.00
COSTO DE LAS MERCANCIAS DEVUELTAS

SUMAS IGUALES $5,200.00 $5,200.00

Hecho por: Revisado: Autorizado: Auxiliares:
 EMPRESA INVÁLIDA, S.A. DE C.V.
Póliza
AJUSTE 1 Dr 7
Fecha: 31/01/2022

Cuenta Nombre Debe Haber

4100-002-000 VENTAS AL 0% $158,800.00 $0.00
AJUSTE 1
5000-001-000 COSTO DE VENTAS $0.00 $158,800.00
AJUSTE 1

SUMAS IGUALES $158,800.00 $158,800.00

Hecho por: Revisado: Autorizado: Auxiliares:
 EMPRESA INVÁLIDA, S.A. DE C.V.
Póliza
AJUSTE 2 Dr 8
Fecha: 31/01/2022

Cuenta Nombre Debe Haber

4100-002-000 VENTAS AL 0% $48,100.00 $0.00
AJUSTE 2
8300-001-000 PERDIDAS Y GANANCIAS $0.00 $48,100.00
AJUSTE 2

SUMAS IGUALES $48,100.00 $48,100.00

Hecho por: Revisado: Autorizado: Auxiliares:
 EMPRESA INVÁLIDA, S.A. DE C.V.
Póliza
AJUSTE 3 Dr 9
Fecha: 31/01/2022

Cuenta Nombre Debe Haber

6200-038-000 TELEFONOS $2,300.00 $0.00
AJUSTE 3
8300-001-000 PERDIDAS Y GANANCIAS $0.00 $2,300.00
AJUSTE 3

SUMAS IGUALES $2,300.00 $2,300.00

Hecho por: Revisado: Autorizado: Auxiliares:
 EMPRESA INVÁLIDA, S.A. DE C.V.
Póliza
AJUSTE 4 Dr 10
Fecha: 31/01/2022

Cuenta Nombre Debe Haber

7200-005-001 RIF A FAVOR $2,000.00 $0.00
AJUSTE 4
8300-001-000 PERDIDAS Y GANANCIAS $0.00 $2,000.00
AJUSTE 4

SUMAS IGUALES $2,000.00 $2,000.00

Hecho por: Revisado: Autorizado: Auxiliares:
 EMPRESA INVÁLIDA, S.A. DE C.V.
Póliza
AJUSTE 5 Dr 11
Fecha: 31/01/2022

Cuenta Nombre Debe Haber

8300-001-000 PERDIDAS Y GANANCIAS $47,800.00 $0.00
AJUSTE 5
9100-014-000 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $0.00 $47,800.00
AJUSTE 5

SUMAS IGUALES $47,800.00 $47,800.00

Hecho por: Revisado: Autorizado: Auxiliares:
 EMPRESA INVÁLIDA, S.A. DE C.V.
Póliza
NOS DEVOLVIERON MERCANCIAS POR $7,100.00 QUE SE PAGAMOS CON CHEQUE Eg 1
Fecha: 10/01/2022

Cuenta Nombre Debe Haber

4100-002-000 VENTAS AL 0% $7,100.00 $0.00
SE VENDIERON MERCANCIAS
2180-001-000 IVA COBRADO $1,136.00 $0.00
SE VENDIERON MERCANCIAS
1120-002-001 HSBC $0.00 $8,236.00
SE VENDIERON MERCANCIAS

SUMAS IGUALES $8,236.00 $8,236.00

Hecho por: Revisado: Autorizado: Auxiliares:
 EMPRESA INVÁLIDA, S.A. DE C.V.
Póliza
PAGAMOS EL TELEFONO DE LAS OFICINAS POR $2,300.00, QUE PAGAMOS CON Eg 2
CHEQUE.
Fecha: 13/01/2022

Cuenta Nombre Debe Haber

6200-038-000 TELEFONOS $2,300.00 $0.00
PAGAMOS EL TELEFONO DE LAS OFICINAS POR $2,300.00, QUE PAGAMOS CON CHEQUE.
1200-001-000 IVA ACREDITABLE $368.00 $0.00
PAGAMOS EL TELEFONO DE LAS OFICINAS POR $2,300.00, QUE PAGAMOS CON CHEQUE.
1120-002-001 HSBC $0.00 $2,668.00
PAGAMOS EL TELEFONO DE LAS OFICINAS POR $2,300.00, QUE PAGAMOS CON CHEQUE.

SUMAS IGUALES $2,668.00 $2,668.00

Hecho por: Revisado: Autorizado: Auxiliares:
 EMPRESA INVÁLIDA, S.A. DE C.V.
Póliza
SE VENDIERON MERCANCIAS Ig 1
Fecha: 07/01/2022

Cuenta Nombre Debe Haber

1120-002-001 HSBC $248,240.00 $0.00
SE VENDIERON MERCANCIAS
4100-002-000 VENTAS AL 0% $0.00 $214,000.00
SE VENDIERON MERCANCIAS
2180-001-000 IVA COBRADO $0.00 $34,240.00
SE VENDIERON MERCANCIAS

SUMAS IGUALES $248,240.00 $248,240.00

Hecho por: Revisado: Autorizado: Auxiliares:
 EMPRESA INVÁLIDA, S.A. DE C.V.
Póliza
EL BANCO HSBC DEPOSITO EN NUESTRA CUENTA $2,000.00, CORRESPONDIENTE A Ig 2
INTERESES
Fecha: 20/01/2022

Cuenta Nombre Debe Haber

1120-002-001 HSBC $2,320.00 $0.00
EL BANCO HSBC DEPOSITO EN NUESTRA CUENTA $2,000.00, CORRESPONDIENTE A INTERESES
7200-005-001 RIF A FAVOR $0.00 $2,000.00
EL BANCO HSBC DEPOSITO EN NUESTRA CUENTA $2,000.00, CORRESPONDIENTE A INTERESES
2180-001-000 IVA COBRADO $0.00 $320.00
EL BANCO HSBC DEPOSITO EN NUESTRA CUENTA $2,000.00, CORRESPONDIENTE A INTERESES

SUMAS IGUALES $2,320.00 $2,320.00

Hecho por: Revisado: Autorizado: Auxiliares:
 EMPRESA INVÁLIDA, S.A. DE C.V.

Diario general

Tipo Número Fecha Concepto de la póliza Folio No. : 00001

No. de cuenta Depto. Descripción de la cuenta Concepto del movimiento Debe Haber
Dr 1 01/01/2022 APERTURA
1120-002-001 HSBC APERTURA $500,000.00 $0.00
1190-001-000 ALMACEN APERTURA $200,000.00 $0.00
1310-001-001 TERRENOS APERTURA $190,000.00 $0.00
2110-002-001 SOJO.S.A APERTURA $0.00 $150,000.00
3100-001-000 CAPITAL SOCIAL FIJO APERTURA $0.00 $740,000.00
Total de la póliza : $890,000.00 $890,000.00
Dr 2 03/01/2022 COMPRA DE MERCANCIAS A CREDITO POR VALOR DE $135,000.00
1190-001-000 ALMACEN COMPRA DE MERCANCIAS A $135,000.00 $0.00
CREDITO
1201-001-000 IVA POR ACREDITAR COMPRA DE MERCANCIAS A $21,600.00 $0.00
CREDITO
2110-002-001 SOJO.S.A COMPRA DE MERCANCIAS A $0.00 $156,600.00
CREDITO
Total de la póliza : $156,600.00 $156,600.00
Dr 3 05/01/2022 GASTOS POR FLETES DE $11,000.00 ORIGINADOS POR LA COMPRA A CREEDITO
1190-001-000 ALMACEN GASTOS POR FLETES DE $11,000.00 $0.00
$11,000.00 ORIGINADOS POR
LA COMPRA A CREEDITO
1201-001-000 IVA POR ACREDITAR GASTOS POR FLETES DE $1,760.00 $0.00
$11,000.00 ORIGINADOS POR
LA COMPRA A CREEDITO
2120-001-000 SR. JUAN PEREZ GASTOS POR FLETES DE $0.00 $12,760.00
$11,000.00 ORIGINADOS POR
LA COMPRA A CREEDITO
Total de la póliza : $12,760.00 $12,760.00
Dr 4 07/01/2022 DEVOLVIMOS MERCANCIAS POR $4,500.000 DE LAS QUE SE COMPRARON A
CREDITO
2110-002-001 SOJO.S.A DEVOLVIMOS MERCANCIAS $5,220.00 $0.00
POR $4,500.000 DE LAS QUE
SE COMPRARON A CREDITO
1190-001-000 ALMACEN DEVOLVIMOS MERCANCIAS $0.00 $4,500.00
POR $4,500.000 DE LAS QUE
SE COMPRARON A CREDITO
1201-001-000 IVA POR ACREDITAR DEVOLVIMOS MERCANCIAS $0.00 $720.00
POR $4,500.000 DE LAS QUE
SE COMPRARON A CREDITO
Total de la póliza : $5,220.00 $5,220.00
Dr 5 07/01/2022 COSTO DE LAS MERCANCIAS VENDIDAS POR $214,00.00
5000-001-000 COSTO DE VENTAS COSTO DE LAS VENTAS $164,000.00 $0.00
1190-001-000 ALMACEN COSTO DE LAS VENTAS $0.00 $164,000.00
Total de la póliza : $164,000.00 $164,000.00
Dr 6 10/01/2022 COSTO DE LAS MERCANCIAS QUE NOS DEVOLVIERON CON VALOR DE $7,100.00
1190-001-000 ALMACEN COSTO DE LAS MERCANCIAS $5,200.00 $0.00
DEVUELTAS
5000-001-000 COSTO DE VENTAS COSTO DE LAS MERCANCIAS $0.00 $5,200.00
DEVUELTAS
Total de la póliza : $5,200.00 $5,200.00
Dr 7 31/01/2022 AJUSTE 1
4100-002-000 VENTAS AL 0% AJUSTE 1 $158,800.00 $0.00
5000-001-000 COSTO DE VENTAS AJUSTE 1 $0.00 $158,800.00
Total de la póliza : $158,800.00 $158,800.00
Dr 8 31/01/2022 AJUSTE 2
4100-002-000 VENTAS AL 0% AJUSTE 2 $48,100.00 $0.00
8300-001-000 PERDIDAS Y GANANCIAS AJUSTE 2 $0.00 $48,100.00

Usuario: ADMINISTRADOR | Fecha y hora: 02/03/2022 19:56 Pág : 1

 EMPRESA INVÁLIDA, S.A. DE C.V.

Diario general

Tipo Número Fecha Concepto de la póliza Folio No. : 00002

No. de cuenta Depto. Descripción de la cuenta Concepto del movimiento Debe Haber
Total de la póliza : $48,100.00 $48,100.00
Dr 9 31/01/2022 AJUSTE 3
6200-038-000 TELEFONOS AJUSTE 3 $2,300.00 $0.00
8300-001-000 PERDIDAS Y GANANCIAS AJUSTE 3 $0.00 $2,300.00
Total de la póliza : $2,300.00 $2,300.00
Dr 10 31/01/2022 AJUSTE 4
7200-005-001 RIF A FAVOR AJUSTE 4 $2,000.00 $0.00
8300-001-000 PERDIDAS Y GANANCIAS AJUSTE 4 $0.00 $2,000.00
Total de la póliza : $2,000.00 $2,000.00
Dr 11 31/01/2022 AJUSTE 5
8300-001-000 PERDIDAS Y GANANCIAS AJUSTE 5 $47,800.00 $0.00
9100-014-000 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO AJUSTE 5 $0.00 $47,800.00
Total de la póliza : $47,800.00 $47,800.00
Eg 1 10/01/2022 NOS DEVOLVIERON MERCANCIAS POR $7,100.00 QUE SE PAGAMOS CON CHEQUE
4100-002-000 VENTAS AL 0% SE VENDIERON MERCANCIAS $7,100.00 $0.00
2180-001-000 IVA COBRADO SE VENDIERON MERCANCIAS $1,136.00 $0.00
1120-002-001 HSBC SE VENDIERON MERCANCIAS $0.00 $8,236.00
Total de la póliza : $8,236.00 $8,236.00
Eg 2 13/01/2022 PAGAMOS EL TELEFONO DE LAS OFICINAS POR $2,300.00, QUE PAGAMOS CON
CHEQUE.
6200-038-000 TELEFONOS PAGAMOS EL TELEFONO DE $2,300.00 $0.00
LAS OFICINAS POR
$2,300.00, QUE PAGAMOS
CON CHEQUE.
1200-001-000 IVA ACREDITABLE PAGAMOS EL TELEFONO DE $368.00 $0.00
LAS OFICINAS POR
$2,300.00, QUE PAGAMOS
CON CHEQUE.
1120-002-001 HSBC PAGAMOS EL TELEFONO DE $0.00 $2,668.00
LAS OFICINAS POR
$2,300.00, QUE PAGAMOS
CON CHEQUE.
Total de la póliza : $2,668.00 $2,668.00
Ig 1 07/01/2022 SE VENDIERON MERCANCIAS
1120-002-001 HSBC SE VENDIERON MERCANCIAS $248,240.00 $0.00
4100-002-000 VENTAS AL 0% SE VENDIERON MERCANCIAS $0.00 $214,000.00
2180-001-000 IVA COBRADO SE VENDIERON MERCANCIAS $0.00 $34,240.00
Total de la póliza : $248,240.00 $248,240.00
Ig 2 20/01/2022 EL BANCO HSBC DEPOSITO EN NUESTRA CUENTA $2,000.00, CORRESPONDIENTE
A INTERESES
1120-002-001 HSBC EL BANCO HSBC DEPOSITO $2,320.00 $0.00
EN NUESTRA CUENTA
$2,000.00,
CORRESPONDIENTE A
INTERESES
7200-005-001 RIF A FAVOR EL BANCO HSBC DEPOSITO $0.00 $2,000.00
EN NUESTRA CUENTA
$2,000.00,
CORRESPONDIENTE A
INTERESES
2180-001-000 IVA COBRADO EL BANCO HSBC DEPOSITO $0.00 $320.00
EN NUESTRA CUENTA
$2,000.00,
CORRESPONDIENTE A
INTERESES
Total de la póliza : $2,320.00 $2,320.00

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Diario general

Tipo Número Fecha Concepto de la póliza Folio No. : 00003

No. de cuenta Depto. Descripción de la cuenta Concepto del movimiento Debe Haber

Total de pólizas reportadas 15 Totales: $1,754,244.00 $1,754,244.00

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Población: Cedula:
LIBRO MAYOR

1110-000-000 FONDO FIJO DE CAJA

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1120-000-000 BANCOS

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 750,560.00 10,904.00 739,656.00 750,560.00 10,904.00

1140-000-000 INVERSIONES EN VALORES

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1150-000-000 CLIENTES

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1155-000-000 ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1160-000-000 DOCUMENTOS POR COBRAR

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1170-000-000 DEUDORES DIVERSOS

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1180-000-000 IMPUESTOS A FAVOR

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1190-000-000 INVENTARIOS

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 351,200.00 168,500.00 182,700.00 351,200.00 168,500.00

1200-000-000 IMPUESTOS ACREDITABLES

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 368.00 0.00 368.00 368.00 0.00

1201-000-000 IMPUESTOS POR ACREDITAR

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 23,360.00 720.00 22,640.00 23,360.00 720.00

1210-000-000 PAGOS ANTICIPADOS

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Población: Cedula:
LIBRO MAYOR

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1215-000-000 ANTICIPOS A PROVEEDORES

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1220-000-000 ANTICIPOS DE IMPUESTOS

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1310-000-000 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 190,000.00 0.00 190,000.00 190,000.00 0.00

1360-000-000 DEPRECIACION

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1410-000-000 PATENTES Y MARCAS

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1420-000-000 GASTOS DE INSTALACION

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1460-000-000 AMORTIZACION DE GASTOS DIFERIDOS

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1470-000-000 DEPOSITOS EN GARANTIA

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2110-000-000 PROVEEDORES

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 5,220.00 306,600.00 301,380.00 5,220.00 306,600.00

2120-000-000 ACREEDORES DIVERSOS

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 12,760.00 12,760.00 0.00 12,760.00

2130-000-000 DOCUMENTOS POR PAGAR

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LIBRO MAYOR

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2140-000-000 IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2150-000-000 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES RETENIDOS

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2160-000-000 PROVISION DE NOMINA

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2170-000-000 PROVISION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2180-000-000 IMPUESTOS TRASLADADOS COBRADOS

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 1,136.00 34,560.00 33,424.00 1,136.00 34,560.00

2181-000-000 IMPUESTOS TRASLADADOS POR COBRAR

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2190-000-000 ANTICIPOS DE CLIENTES

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2200-000-000 CREDITOS HIPOTECARIOS

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3100-000-000 CAPITAL SOCIAL

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 740,000.00 740,000.00 0.00 740,000.00

3200-000-000 RESERVA LEGAL

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3210-000-000 RESERVA PARA REINVERSION

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LIBRO MAYOR

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3300-000-000 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3400-000-000 RESULTADO DEL EJERCICIO

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4100-000-000 VENTAS

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 214,000.00 214,000.00 0.00 214,000.00 214,000.00

4200-000-000 DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5000-000-000 COSTO DE VENTAS

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 164,000.00 164,000.00 0.00 164,000.00 164,000.00

6100-000-000 GASTOS DE VENTA

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6200-000-000 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 4,600.00 0.00 4,600.00 4,600.00 0.00

6300-000-000 DEPRECIACION DE PLANTA Y EQUIPO

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6400-000-000 AMORTIZACION DE GASTOS DIFERIDOS

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

7100-000-000 PRODUCTOS FINANCIEROS

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

7200-000-000 GASTOS FINANCIEROS

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LIBRO MAYOR

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 2,000.00 2,000.00 0.00 2,000.00 2,000.00

7300-000-000 OTROS PRODUCTOS

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

7400-000-000 OTROS GASTOS

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

8100-000-000 IMPUESTO SOBRE LA RENTA

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

8200-000-000 PTU

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

8300-000-000 PERDIDAS O GANANCIAS

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 47,800.00 52,400.00 4,600.00 47,800.00 52,400.00

9100-000-000 CUENTAS DE ORDEN FISCALES DEUDORAS

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 47,800.00 -47,800.00 0.00 47,800.00

9200-000-000 CUENTAS DE ORDEN FISCALES ACREEDORAS

Inicial 0.00 Acumulados

Periodo Cargos Abonos Saldo Cargos Abonos

ENERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

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Balanza de comprobación
Total de registros: 31 Enero/2022

Cuenta Descripción de la cuenta Saldo inicial Total de cargos Total de abonos Saldo final
1120-000-000 BANCOS 0.00 750,560.00 10,904.00 739,656.00

1120-002-001 HSBC 0.00 750,560.00 10,904.00 739,656.00

1190-000-000 INVENTARIOS 0.00 351,200.00 168,500.00 182,700.00

1190-001-000 ALMACEN 0.00 351,200.00 168,500.00 182,700.00

IMPUESTOS
1200-000-000 0.00 368.00 0.00 368.00
ACREDITABLES

1200-001-000 IVA ACREDITABLE 0.00 368.00 0.00 368.00

IMPUESTOS POR
1201-000-000 0.00 23,360.00 720.00 22,640.00
ACREDITAR

1201-001-000 IVA POR ACREDITAR 0.00 23,360.00 720.00 22,640.00

PROPIEDADES
1310-000-000 0.00 190,000.00 0.00 190,000.00
PLANTA Y EQUIPO

1310-001-000 TERRENOS 0.00 190,000.00 0.00 190,000.00

1310-001-001 TERRENOS 0.00 190,000.00 0.00 190,000.00

2110-000-000 PROVEEDORES 0.00 5,220.00 306,600.00 301,380.00

2110-002-001 SOJO.S.A 0.00 5,220.00 306,600.00 301,380.00

ACREEDORES
2120-000-000 0.00 0.00 12,760.00 12,760.00
DIVERSOS

2120-001-000 SR. JUAN PEREZ 0.00 0.00 12,760.00 12,760.00

IMPUESTOS
2180-000-000 TRASLADADOS 0.00 1,136.00 34,560.00 33,424.00
COBRADOS

2180-001-000 IVA COBRADO 0.00 1,136.00 34,560.00 33,424.00

3100-000-000 CAPITAL SOCIAL 0.00 0.00 740,000.00 740,000.00

3100-001-000 CAPITAL SOCIAL FIJO 0.00 0.00 740,000.00 740,000.00

4100-000-000 VENTAS 0.00 214,000.00 214,000.00 0.00

4100-002-000 VENTAS AL 0% 0.00 214,000.00 214,000.00 0.00

5000-000-000 COSTO DE VENTAS 0.00 164,000.00 164,000.00 0.00

5000-001-000 COSTO DE VENTAS 0.00 164,000.00 164,000.00 0.00

GASTOS DE
6200-000-000 0.00 4,600.00 0.00 4,600.00
ADMINISTRACIÓN

6200-038-000 TELEFONOS 0.00 4,600.00 0.00 4,600.00

GASTOS
7200-000-000 0.00 2,000.00 2,000.00 0.00
FINANCIEROS

7200-005-001 RIF A FAVOR 0.00 2,000.00 2,000.00 0.00

PERDIDAS O
8300-000-000 0.00 47,800.00 52,400.00 4,600.00
GANANCIAS

PERDIDAS Y
8300-001-000 0.00 47,800.00 52,400.00 4,600.00
GANANCIAS

CUENTAS DE ORDEN
9100-000-000 0.00 0.00 47,800.00 -47,800.00
FISCALES DEUDORAS

UTILIDAD ANTES DE
9100-014-000 0.00 0.00 47,800.00 47,800.00
IMPUESTO

$ 0.00 $ 1,754,244.00 $ 1,754,244.00 $ 0.00

Usuario: ADMINISTRADOR | Fecha y hora: 02/03/2022 19:39 Pág: 1

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Dirección: Reg. fed.

Población: Cédula:

Balance general a Ene/22

Mes
Cuenta Ene/22 Dic/21 %

ACTIVO
Activo circulante
FONDO FIJO DE CAJA 0.00 0.00 0.00
BANCOS 739,656.00 0.00 100.00
INVERSIONES EN VALORES 0.00 0.00 0.00
CLIENTES 0.00 0.00 0.00
ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES 0.00 0.00 0.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 0.00 0.00 0.00
DEUDORES DIVERSOS 0.00 0.00 0.00
IMPUESTOS A FAVOR 0.00 0.00 0.00
INVENTARIOS 182,700.00 0.00 100.00
IMPUESTOS ACREDITABLES 368.00 0.00 100.00
IMPUESTOS POR ACREDITAR 22,640.00 0.00 100.00
PAGOS ANTICIPADOS 0.00 0.00 0.00
ANTICIPOS A PROVEEDORES 0.00 0.00 0.00
ANTICIPOS DE IMPUESTOS 0.00 0.00 0.00
Total de Activo circulante 945,364.00 0.00 100.00
Activo no circulante
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 190,000.00 0.00 100.00
DEPRECIACION 0.00 0.00 0.00
PATENTES Y MARCAS 0.00 0.00 0.00
GASTOS DE INSTALACION 0.00 0.00 0.00
AMORTIZACION DE GASTOS DIFERIDOS 0.00 0.00 0.00
DEPOSITOS EN GARANTIA 0.00 0.00 0.00
Total de Activo no circulante 190,000.00 0.00 100.00

Total de activo 1,135,364.00 0.00 100.00

Usuario: ADMINISTRADOR | Fecha y hora: 03/03/2022 19:05 Pág. 1

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Dirección: Reg. fed.

Población: Cédula:

Mes
Cuenta Ene/22 Dic/21 %

PASIVO Y CAPITAL CONTABLE

Pasivo a corto plazo
PROVEEDORES 301,380.00 0.00 100.00
ACREEDORES DIVERSOS 12,760.00 0.00 100.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 0.00 0.00 0.00
IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR 0.00 0.00 0.00
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES RETENIDOS 0.00 0.00 0.00
PROVISION DE NOMINA 0.00 0.00 0.00
PROVISION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR 0.00 0.00 0.00
IMPUESTOS TRASLADADOS COBRADOS 33,424.00 0.00 100.00
IMPUESTOS TRASLADADOS POR COBRAR 0.00 0.00 0.00
ANTICIPOS DE CLIENTES 0.00 0.00 0.00
Total de Pasivo a corto plazo 347,564.00 0.00 100.00

Pasivo a largo plazo

CREDITOS HIPOTECARIOS 0.00 0.00 0.00
Total de Pasivo a largo plazo 0.00 0.00 0.00
Capital contable
CAPITAL SOCIAL 740,000.00 0.00 100.00
RESERVA LEGAL 0.00 0.00 0.00
RESERVA PARA REINVERSION 0.00 0.00 0.00
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 0.00 0.00 0.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 0.00 0.00 0.00
RESULTADO DEL PERIODO 47,800.00 0.00 100.00
Total de Capital contable 787,800.00 0.00 100.00

Total de pasivo y capital 1,135,364.00 0.00 100.00

Usuario: ADMINISTRADOR | Fecha y hora: 03/03/2022 19:05 Pág. 2

 EMPRESA INVÁLIDA, S.A. DE C.V.

Dirección: Reg. fed.

Población: Cédula:

Estado de resultados a Ene/22

Este mes % de las ventas Acum. este mes % de las ventas

Ingresos
VENTAS 206,900.00 100.00 206,900.00 100.00
DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 0.00 0.00 0.00 0.00
Total de Ingresos 206,900.00 100.00 206,900.00 100.00

Costos
COSTO DE VENTAS 158,800.00 76.75 158,800.00 76.75
Costo total 158,800.00 76.75 158,800.00 76.75

Utilidad bruta 48,100.00 23.25 48,100.00 23.25

Gastos generales
GASTOS DE VENTA 0.00 0.00 0.00 0.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 2,300.00 1.11 2,300.00 1.11
DEPRECIACION DE PLANTA Y EQUIPO 0.00 0.00 0.00 0.00
AMORTIZACION DE GASTOS DIFERIDOS 0.00 0.00 0.00 0.00
Total de Gastos generales 2,300.00 1.11 2,300.00 1.11

Utilidad de operación 45,800.00 22.14 45,800.00 22.14

Otros Ingresos y Gastos

PRODUCTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00
GASTOS FINANCIEROS -2,000.00 -0.97 -2,000.00 -0.97
OTROS PRODUCTOS 0.00 0.00 0.00 0.00
OTROS GASTOS 0.00 0.00 0.00 0.00
Total de Otros Ingresos y Gastos 2,000.00 0.97 2,000.00 0.97

Impuestos
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 0.00 0.00 0.00 0.00
PTU 0.00 0.00 0.00 0.00
Total de Impuestos 0.00 0.00 0.00 0.00

Utilidad neta 47,800.00 23.10 47,800.00 23.10

Usuario: ADMINISTRADOR | Fecha y hora: 03/03/2022 19:03 Pág. 1