12:59 27 January, 2019

BENGKEL IAP86

Neraca Saldo
November 2018

Saldo Awal Transaksi Bulan Ini Saldo Akhir

Kode Rekening
Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit

1100-00-010 Kas Kecil

1100-00-020 Kas 100.000.000.00 5.500.000.00 94.500.000.00

1100-00-030 Kas (USD)

6000-00-035 administrasi dan hukum

1200-00-010 Bank 500.000.00 500.000.00

1200-00-020 Bank (USD)

1300-00-010 Piutang Usaha 5.000.000.00 5.000.000.00

1300-00-020 Piutang Usaha (USD)

1300-00-025 Piutang Usaha 5.000.000.00 5.000.000.00

1300-00-030 Cadangan Kerugian Piutang

1300-00-098 Uang Muka Pembelian

1300-00-099 Uang Muka Pembelian (USD)

1300-00-510 Piutang Karyawan

1300-00-520 Piutang Lainnya

1400-00-010 Persediaan 1

1400-00-011 Persediaan 2

1400-00-012 Persediaan 3

1400-00-050 Persediaan Dalam Perjalanan

1400-00-510 WIP Material Proyek

Halaman : 1
12:59 27 January, 2019

Saldo Awal Transaksi Bulan Ini Saldo Akhir

Kode Rekening
Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit

1400-00-515 WIP Tenaga Kerja Proyek

1500-00-010 Asuransi Dibayar di Muka

1500-00-023 Sewa Dibayar di Muka 10.000.000.00 10.000.000.00

1500-00-025 Uang Muka Proyek

1500-00-510 PPn Dibayar Dimuka

1500-00-520 PPh 21 Dibayar Dimuka

1500-00-530 PPh 23 Dibayar Dimuka

1700-00-010 Tanah

1700-00-020 Bangunan

1700-00-021 Akumulasi Penyusutan Bangunan

1700-00-030 Peralatan 25.000.000.00 10.000.000.00 35.000.000.00

1700-00-031 Akumulasi Penyusutan Peralatan 2.500.000.00 2.500.000.00

1700-00-040 Perlengkapan 20.000.000.00 5.000.000.00 15.000.000.00

1700-00-041 Akumulasi Penyusutan Perlengkapan

1700-00-050 Kendaraan

1700-00-051 Akumulasi Penyusutan Kendaraan

1700-00-070 Harta Lainnya

1700-00-071 Akumulasi Penyusutan Harta Lainnya

1900-00-010 Biaya Pra Operasi dan Operasi

1900-00-011 Akumulasi Amortisasi Pra Operasi dan Operasi

2100-00-010 Hutang Usaha

2100-00-020 Hutang Usaha (USD)

2100-00-025 Hutang Usaha 3.000.000.00 3.000.000.00

Halaman : 2
12:59 27 January, 2019

Saldo Awal Transaksi Bulan Ini Saldo Akhir

Kode Rekening
Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit

2100-00-030 Hutang Gaji 500.000.00 500.000.00

2100-00-035 Biaya yang Masih Harus Dibayar

2100-00-040 Kartu Kredit

2100-00-045 Hutang Usaha 10.000.000.00 10.000.000.00

2100-00-055 Hutang Jangka Pendek

2100-00-098 Uang Muka Penjualan

2100-00-099 Uang Muka Penjualan (USD)

2100-00-510 Hutang usaha

2100-00-520 Hutang PPh Psl. 21

2100-00-530 Hutang PPh Psl. 23

2200-00-010 Sewa di Terima di Muka

2300-00-020 Hutang Bank

3100-00-010 Modal Disetor 150.000.000.00 150.000.000.00

3100-00-020 Saham

3100-00-060 Prive 5.000.000.00 5.000.000.00

3200-00-010 Laba ditahan

3200-00-020 Laba Tahun Berjalan

3200-00-030 Deviden

3200-00-099 Historical Balancing

4100-00-010 Pendapatan jasa 25.000.000.00 25.000.000.00

4100-00-020 Pendapatan Lain-Lain

4200-00-010 Potongan Penjualan

4200-00-020 Pendapatan Denda Keterlambatan

Halaman : 3
12:59 27 January, 2019

Saldo Awal Transaksi Bulan Ini Saldo Akhir

Kode Rekening
Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit

4200-00-030 Pendapatan atas Pengantaran

5100-00-010 Biaya Tenaga Kerja Proyek

5100-00-020 Material Proyek

5100-00-030 Perlengkapan Project

5100-00-040 Transport / Accomodation Project

5100-00-050 Komisi Penjualan

5200-00-010 Kerugian Piutang

5200-00-020 Biaya Denda Keterlambatan

5200-00-030 Kerusakan dan Kegagalan Material

5200-00-040 Potongan Pembelian

5200-00-050 Biaya atas Pengiriman Barang

6100-00-010 Biaya Gaji dan Upah 2.500.000.00 2.500.000.00

6100-00-015 Tunjangan

6100-00-020 Lembur

6100-00-025 Biaya Telpon dan Listrik 500.000.00 500.000.00

6100-00-030 Bensin , Parkir dan Tol

6100-00-035 Alat Tulis Kantor

6100-00-036 Beban iklan 500.000.00 500.000.00

6100-00-040 Kebersihan dan Keamanan

6100-00-045 Rumah Tangga

6100-00-050 Sewa 5.000.000.00 5.000.000.00

6100-00-055 Asuransi

6100-00-061 Modal

Halaman : 4
12:59 27 January, 2019

Saldo Awal Transaksi Bulan Ini Saldo Akhir

Kode Rekening
Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit

6600-00-020 Penyusutan Bangunan

6600-00-030 Penyusutan Peralatan 2.500.000.00 2.500.000.00

6600-00-040 Penyusutan Perlengkapan

6600-00-050 Penyusutan Kendaraan

6600-00-060 Penyusutan Harta Lainnya

6600-00-070 Amortisasi Pra Operasi dan Operasi

6600-00-071 biaya perlengkapan 5.000.000.00 5.000.000.00

8100-00-010 Pendapatan Bunga Bank

8100-00-020 Laba Selisih

9100-00-010 Biaya Bunga

9100-00-020 Administrasi Bank

9100-00-030 Rugi Selisih

Total: 150.000.000.00 150.000.000.00 49.000.000.00 49.000.000.00 188.500.000.00 188.500.000.00

Halaman : 5