COMERCIALIZADORA DE PAPEL SAC

ESTADO DE RESULTADOS ANALISIS HORIZONTAL

Al 31 de dicembre 2018
Expresado en Soles VALOR ABSOLUTO

RUBROS 2018 2017 2016 Importe 2018 - Importe 2017

VENTAS NETAS 53,226.00 34,005.00 27,047.00 53,226.00 - 34,005.00

( - ) COSTO DE VENTAS 31,850.00 19,578.00 18,031.00 31,850.00 - 19,578.00

INV.INICIAL 11,722.00 6,307.00 6,678.00 11,722.00 - 6,307.00
COMPRAS 34,804.00 24,993.00 17,660.00 34,804.00 - 24,993.00
( - ) INVENTARIO FINAL -14,676.00 -11,722.00 - 6,307.00 - 14,676.00 - - 11,722.00

UTILIDAD BRUTA 21,376.00 14,427.00 9,016.00 21,376.00 - 14,427.00

( - ) GASTOS OPERATIVOS 15,296.00 9,323.00 7,626.00 15,296.00 - 9,323.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 10,267.00 6,113.00 4,569.00 10,267.00 - 6,113.00
GASTOS DE VENTAS 5,029.00 3,210.00 3,057.00 5,029.00 - 3,210.00
UTILIDAD OPERATIVA 6,080.00 5,104.00 1,390.00 6,080.00 - 5,104.00
OTROS INGRESOS/EGRESOS - - -
OTROS INGRESOS 10,331.00 120.00 3,050.00 10,331.00 - 120.00
INTERESES Y GASTOS BANCARIOS NETOS - 4,560.00 - 3,558.00 - 3,714.00 - 4,560.00 - - 3,558.00
OTROS EGRESOS - - 188.00 - 41.00 - - - 188.00
UTILIDAD ANTES DE REI 11,851.00 1,478.00 685.00 11,851.00 - 1,478.00
REI DEL BALANCE 119.00 209.00 485.00 119.00 - 209.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 11,970.00 1,687.00 1,170.00 11,970.00 - 1,687.00
( -) IMPUESTO A LA RENTA - 358.00 - 470.00 - 120.00 - 358.00 - - 470.00

UTILIDAD - (PERDIDA) NETA 11,612.00 1,217.00 1,050.00 11,612.00 - 1,217.00

 2018 2018
OR ABSOLUTO VALOR RELATIVO
Valor Valor
= Absoluto Absoluto / Importe 2017 %
= 19,221.00 19,221.00 / 34,005.00 = 0.57 x 100 = 56.52

= 12,272.00 12,272.00 / 19,578.00 = 0.63 x 100 = 62.68

= 5,415.00 5,415.00 / 6,307.00 = 0.86 x 100 = 85.86
= 9,811.00 9,811.00 / 24,993.00 = 0.39 x 100 = 39.25
= - 2,954.00 - 2,954.00 / - 11,722.00 = 0.25 x 100 = 25.20

= 6,949.00 6,949.00 / 14,427.00 = 0.48 x 100 = 48.17

= 5,973.00 5,973.00 / 9,323.00 = 0.64 x 100 = 64.07
= 4,154.00 4,154.00 / 6,113.00 = 0.68 x 100 = 67.95
= 1,819.00 1,819.00 / 3,210.00 = 0.57 x 100 = 56.67
= 976.00 976.00 / 5,104.00 = 0.19 x 100 = 19.12
= - - / - =
= 10,211.00 10,211.00 / 120.00 = 85.09 x 100 = 8509.17
= - 1,002.00 - 1,002.00 / - 3,558.00 = 0.28 x 100 = 28.16
= 188.00 188.00 / - 188.00 = - 1.00 x 100 = -100.00
= 10,373.00 10,373.00 / 1,478.00 = 7.02 x 100 = 701.83
= - 90.00 - 90.00 / 209.00 = - 0.43 x 100 = -43.06
= 10,283.00 10,283.00 / 1,687.00 = 6.10 x 100 = 609.54
= 112.00 112.00 / - 470.00 = - 0.24 x 100 = -23.83

= 10,395.00 10,395.00 / 1,217.00 = 8.54 x 100 = 854.15

Al comparar los rubros del estado de resultados del año 2018 versus el año 2017, de la
empresa COMERCIALIZADORA DE PAPEL SAC tenemos lo siguiente.
El rubro venta netas, ha tenido un aumento de S/19,221.00, lo que representa un 56.52%

El costo de ventas se ha increnetado en un 62.68%, es decir un aumento de S/.12272.00

La utilidad bruta se ha incrementado es S/. 6,949.00, representa el 48.17%

Los gastos de administrarción ha sufrido un aumento del 67.95% lo que significa también un amento de S/. 4154.00
Los gastos de ventas se han incrementado en un 56.67%, esto es S/1819.00

El rubro otros egresos ha sufrido disminución de 100%, esto representa S/.188.00

La partida REI del Balance, tiene una dismunición del 43.06%, que representa S/.90 de menos.

El impuesto a la renta, ha sufrido disminución de 23.83%, que representa S/.112.00 de menos

La utilidad neta ha sufrido un aumento del 854.15%, esto representa S/.10,395.00 de aumento
amento de S/. 4154.00