Widya Cipta,Vol. VIII, No.

2 September 2016

ANALISIS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO PADA PENCEGAHAN

RISIKO KREDIT PADA BANK PERKREDITAN RAKYAT

Wangsit Supeno
Program Studi Komputerisasi Akuntansi
AMIK BSI Jakarta
wangsit.wss@bsi.ac.id

ABSTRACT

Rural Bank as one of the banks that provide financial intermediation services mainly to
micro and small businesses and rural communities, continue to face risks in the implementation of
its business activities. Industrial development of Rural Banks is increasing, people's need for
financial services that is more varied, easy, and fast encourage rural banks to further improve
products and services, and in turn can increase the risk of Rural Banks. The main activity of Rural
Bank in disbursing the funds is to give credit to the public in order for the credit to be useful
according to the needs of customers, and provide benefits to rural banks in the form of interest
income from loans. Giving credit is one way to increase the number of productive assets of Rural
Banks, which can have a direct impact on increasing the assets of Rural Banks as a whole. Credit
risk is the productive assets, which means that the credit has a potential impact losses due to the
occurrence of a particular event. The increase in this risk must be balanced by an increase in risk
control. Therefore, Rural Banks are required to apply risk management. The principles of risk
management, including credit risk management, which should be implemented by the Rural Bank
adjusted to the business characteristics Rural Bank and harmonized with the provisions
concerning the application of risk management in commercial banks. Implementation of risk
management as one of its efforts to strengthen institutions and improve the reputation of the Rural
Bank industry in the direction of the development policy of Rural Banks. Implementation of risk
management attention to their institutional strengthening and improvement of the Rural Bank
industry reputation, is expected to create a financial sector that is growing in a sustainable and
stable and has high competitiveness.

Keywords: Credit Risk Management, Credit Risk

I. PENDAHULUAN jasa keuangan yang lebih bervariasi, mudah,

Bank Perkreditan Rakyat atau BPR
didirikan dengan berbagai macam tujuan
seperti menjadi agen pembangunan,
memberikan pelayanan yang baik pada
masyarakat, mendorong pertumbuhan ekonomi,
memenuhi harapan para pemangku
kepentingan seperti pegawai, regulator,
pegawai, masyarakat, pemerintah dan lain
sebagainya. Namun, tujuan pokok dari
operasional BPR memberikan nilai tambah dan
meningkatkan kekayaan pemegang saham.
Agar tujuan BPR bisa dicapai maka BPR
melakukan upaya meningkatkan pertumbuhan
bisnis, di mana BPR perlu meningkatkan
inovasi produk dan jasa untuk mendorong
pemasaran produk dan jasa tersebut pada
berbagai segmen sesuai dengan rencana
kerjanya. Tujuan meningkatkan pertumbuhan
bisnis, meningkatkan efisiensi dan pengelolaan
risiko pada umumnya tidak sejalan.
Perkembangan industri Bank
Perkreditan Rakyat yang semakin meningkat,
dengan tingkat persaingan yang semakin tajam,
dan juga kebutuhan masyarakat atas pelayanan
dan cepat diiringi dengan perkembangan
teknologi informasi yang sangat cepat,
mendorong BPR, untuk lebih meningkatkan
produk dan pelayanannya yang pada gilirannya
akan meningkatkan risiko pada BPR.
Peningkatan risiko ini harus diimbangi dengan
peningkatan pengendalian Risiko. Penerapan
manajemen risiko selain ditujukan bagi BPR
juga dalam rangka melindungi pemangku
kepentingan BPR.
Berkaitan dengan hal tersebut, maka
BPR harus melindungi kegiatan usahanya dari
risiko yang berpotensi merugikan, salah
satunya adalah risiko kredit yang dapat
memberikan dampak pada keterbatasan
likuiditas, hambatan operasional, pelanggaran
kepatuhan, dan menjadikan reputasi BPR buruk
sehingga dapat menurunkan tingkat
kepercayaan masyarakat kepada BPR dan pada
akhirnya BPR mengalami kerugian dalam
operasionalnya. Kondisi tersebut tentu sangat
kurang baik dan dapat mengganggu stabilitas
kelembagaan dalam jangka pendek maupun
jangka panjang. Dalam upaya BPR

137
Widya Cipta,Vol. VIII, No.2 September 2016
meningkatkan kualitas operasionalnya, BPR
harus memperhatikan dan melaksanakan
penerapan manajemen risiko kredit secara
benar dan konsisten, sesuai regulasi Otoritas
Jasa Keuangan (OJK) tentang Penerapan
Manajemen Risiko.
Implementasi manajemen risiko kredit
sudah menjadi sebuah kebutuhan, sebagai salah
satu risiko yang harus menjadi perhatian utama
manajemen BPR, selain sejalan dengan
regulasi Otoritas Jasa Keuangan (OJK), juga
memperhatikan pada situasi dan kondisi di
mana risiko kredit BPR semakin tinggi,
sehingga diharapkan dapat memberikan
dampak yang positif bagi internal BPR,
untuk menjaga agar BPR senantiasa memiliki
daya tahan pada berbagai situasi. Implementasi
manajemen risiko kredit merupakan sebuah
kebutuhan BPR dalam mengelola risiko kredit
yang dihadapi, baik pada kondisi normal
maupun pada saat terjadi krisis, sehingga BPR
dapat meningkatkan kinerja operasionalnya
dari waktu kewaktu.
Maksud dari penelitian ini adalah untuk
melakukan analisis terhadap dampak risiko
dalam pemberian kredit pada Bank Perkreditan
Rakyat atau BPR, dan pelaksanaan penerapan
manajemen risiko kredit BPR sesuai peraturan
yang berlaku, sebagai upaya melindungi
kegiatan usaha BPR dari meningkatnya potensi
kerugian yang dapat menghambat operasional
BPR saat ini dan di masa depan. Diharapkan
dengan penerapan manajemen risiko kredit
secara baik dan konsisten oleh seluruh BPR di
Indonesia, dapat menciptakan tumbuhnya
sektor keuangan dan perekonomian secara
berkelanjutan.
II. LANDASAN TEORI
2.1. Manajemen Risiko
Bank Perkreditan Rakyat atau BPR
sebagai salah satu jenis bank yang memberikan
jasa intermediasi keuangan terutama kepada
usaha mikro dan kecil serta masyarakat
pedesaan, senantiasa menghadapi risiko dalam
pelaksanaan kegiatan usahanya. Peningkatan
risiko ini harus diimbangi dengan peningkatan
pengendalian risiko. Oleh karena itu, BPR
dituntut menerapkan manajemen risiko.
Prinsip-prinsip manajemen risiko termasuk
jenis risiko yang harus diterapkan oleh BPR
disesuaikan dengan karakteristik kegiatan
usaha BPR dan diselaraskan dengan ketentuan
mengenai penerapan manajemen risiko pada
bank umum.
Menurut Ikatan Bankir Indonesia
(2015:6), disebutkan bahwa risiko dalam
konteks perbankan merupakan suatu kejadian
potensial, baik yang dapat diperkirakan
138
(expected) maupun yang tidak dapat
diperkirakan (unexpected) yang berdampak
negatif terhadap pendapatan dan permodalan
bank. Risiko yang sudah diperkirakan atau
expected loss sudah diperhitungkan sebagai
bagian dari biaya untuk menjalankan bisnis.
Yang disebut risiko yang memerlukan modal
untuk menutup risiko tersebut adalah apabila
kerugian yang terjadi melebihi atau
menyimpang dari ekspektasi tersebut, yaitu
risiko yang tidak dapat diperkirakan
(unexpected loss).
Menurut Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan Nomor 13/POJK.03/2015 tanggal 3
November 2015, tentang Penerapan
Manajemen Risiko Bagi Bank Perkreditan
Rakyat, Risiko adalah potensi kerugian akibat
terjadinya suatu peristiwa tertentu. Sedangkan
pengertian Manajemen Risiko adalah
serangkaian metodologi dan prosedur yang
digunakan untuk mengidentifikasi, mengukur,
memantau, dan mengendalikan Risiko yang
timbul dari seluruh kegiatan usaha BPR.
Menurut Ikatan Bankir Indonesia
(2015:7), menyebutkan bahwa Manajemen
risiko merupakan upaya untuk mengelola risiko
agar peluang mendapatkan keuntungan dapat
diwujud-kan secara berkesinambungan
(sustainable) karena risiko terhadap aktivitas
bank sudah diperhitungkan.
Menurut Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan Nomor 13/POJK.03/2015 tanggal 3
November 2015, tentang Penerapan
Manajemen Risiko Bagi Bank Perkreditan
Rakyat, terdapat lima risiko yang harus
dikelola BPR berdasarkan struktur
Kepemilikan Modal, yaitu :
1. Risiko Kredit, adalah risiko akibat
kegagalan debitur dan/ atau pihak lain
dalam memenuhi kewajiban kepada BPR.
2. Risiko Operasional, adalah risiko yang
antara lain disebabkan adanya ketidak
cukupan dan/atau tidak berfungsinya proses
intern, kesalahan sumber daya manusia,
kegagalan sistem, dan/atau adanya masalah
ekstern yang dapat mempengaruhi
operasional BPR.
3. Risiko Kepatuhan, adalah risiko akibat BPR
tidak mematuhi dan/ atau tidak
melaksanakan peraturan perundang-
undangan dan ketentuan lain termasuk
Risiko akibat kelemahan aspek hukum.
4. Risiko Likuiditas, adalah risiko akibat
ketidak mampuan BPR untuk memenuhi
kewajiban yang jatuh tempo dari sumber
pendanaan arus kas dan/atau aset likuid
berkualitas tinggi yang dapat diagunkan,
tanpa mengganggu aktivitas dan/atau
kondisi keuangan BPR.

5. Risiko Reputasi, adalah risiko akibat
menurunnya tingkat kepercayaan pemangku
kepentingan yang bersumber dari persepsi
negatif mengenai BPR.
6. Risiko Stratejik, adalah risiko akibat
ketidaktepatan BPR dalam pengambilan
dan/atau pelaksanaan suatu keputusan
stratejik serta kegagalan BPR dalam
mengantisipasi perubahan lingkungan
bisnis.
Penetapan kebijakan manajemen risiko
mempertimbangkan kondisi keuangan, struktur
dan kompleksitas organisasi, dan risiko yang
timbul sebagai akibat perubahan faktor intern
dan ekstern BPR. Kebijakan manajemen risiko
memuat antara lain strategi dan kerangka risiko
yang ditetapkan sesuai dengan tingkat risiko
yang akan diambil (risk appetite) dan toleransi
risiko (risk tolerance).
2.2. Risiko Kredit
Dalam struktur neraca, kredit yang
diberikan bamk digolongkan sebagai Aktiva
Produktif BPR. Menurut Peraturan Bank
Indonesia Nomor 13/26/PBI/2011 tentang
Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia
Nomor 8/19/PBI/2006 tentang Kualitas Aktiva
Produktif dan Pembentukan Penyisihan
Penghapusan Aktiva Produktif Bank
Perkreditan Rakyat, Aktiva Produktif adalah
penyediaan dana BPR dalam Rupiah untuk
memperoleh penghasilan, dalam bentuk Kredit,
Sertifikat Bank Indonesia dan Penempatan
Dana Antar Bank. Kualitas Aktiva Produktif
dalam bentuk Kredit ditetapkan dalam empat
golongan, yaitu Lancar, Kurang Lancar,
Diragukan dan Macet. Penilaian terhadap
Aktiva Produktif tersebut dilakukan
berdasarkan ketepatan membayar dan/atau
kemampuan membayar kewajiban oleh
Debitur.
Menurut Soedarto (2007:327), bank
yang menghadapi risiko kredit yang besar
ditandai dengan besarnya kredit Non
Performing akan menghadapi memburuknya
cash inflow yang dampaknya dapat
menimbulkan risiko likuiditas dan risiko
lainnya. Penyebab timbulnya risiko kredit
dapat terjadi karena faktor intern dan faktor
ekstern. Kegagalan pemberian kredit BPR
selama ini menunjukkan bahwa penyebab
utamanya adalah lemahnya manajemen
perkreditan di samping penyebab ekstern yang
disebabkan oleh nakalnya nasabah, gagalnya
usaha, dan tidak diketahuinya lokasi nasabah
yang bersangkutan. Ada beberapa bank yang
menganggap bahwa pemberian kredit
merupakan bagian utama untuk
mempertahankan kelangsungan hidupnya,
Widya Cipta,Vol. VIII, No.2 September 2016
secara agresif mencari nasabah-nasabah baru
untuk kredit konsumsi dan kredit modal
komersial yaitu kredit modal kerja dan kredit
investasi. Dengan meningkatnya persaingan
yang dihadapi perbankan dewasa ini, dan
terbatasnya nasabah-nasabah yang layak untuk
diberikan kredit. membuat lingkungan
perbankan menjadi risiko tinggi dalam
pemberian kredit.
Indikator risiko kredit yang digunakan
otoritas pengawas BPR dalam mengukur
kinerja pemberian kredit BPR sepeti yang
tercantum dalam Modul Pelatihan Sertifikasi
Profesi Direksi dan Komisaris BPR adalah
menggunakan Rasio Non Performing Loan
(NPL) dengan formula sebagai berikut :
Debit Kredit Non Lancar
Rasio NPL = x 100% ..(1)
Total Baki Debit Pinjaman
Menurut Ali (2004:72), menyebutkan
bahwa kredit bermasalah yang sudah
berkualitas macet dapat mempengaruhi
likuiditas, rentabilitas dan solvabilitas bank.
Likuiditas bank dapat memburuk, akibat
terjadinya ketidak seimbangan antara cash in
flow dan cash out flow (untuk membayar bunga
dan pelunasan dana masyarakat yang jatuh
waktu oleh bank sendiri). Rentabilitas bank
dapat menurun karena dengan terjadinya kredit
macet tersebut sebagian penghasilan bunga
bank tidak efektif diterima bank, sementara
bank masih tetap harus membayar bunga atas
penempatan dana masyarakat pada bank.
Sedangkan solvabilitas bank menjadi
berkurang sebagai akibat dari bertambahnya
kewajiban bagi bank untuk membentuk
pencadangan penghapusan aktiva produktif
akibat dari terjadinya kredit macet
tersebut.Besarnya ketidak mampuan bank
membentuk pencadangan, pada gilirannya
dapat mengakibatkan CAR (Capital Adequacy
Ratio) menjadi berkurang pula.
2.3. Penerapan Manajemen Risiko Kredit
Lingkungan internal dan eksternal
perbankan yang berkembang dengan pesat
disertai dengan risiko kegiatan usaha bank
yang semakin kompleks, menuntut bank
menerapkan manajemen risiko secara disiplin
dan konsisten. Menurut Peraturan Otoritas Jasa
keuangan Nomor 13/POJK.03/2015 tentang
Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank
Perkreditan Rakyat, peraturan tersebut
diterbitkan, karena menimbang bahwa
meningkatnya risiko yang dihadapi BPR,
semakin meningkat pula kebutuhan terhadap
penerapan manajemen risiko oleh Bank
139
Widya Cipta,Vol. VIII, No.2 September 2016
Perkreditan Rakyat. Penerapan manajemen
risiko merupakah salah satu upaya BPR dalam
rangka memperkuat kelembagaan dan
meningkatkan reputasi industri Bank
Perkreditan Rakyat sesuai arah kebijakan
pengembangan BPR. Penerapan manajemen
risiko memperhatikan adanya penguatan
kelembagaan dan peningkatan reputasi industri
BPR yang diharapkan dapat menciptakan
sektor keuangan yang tumbuh secara
berkelanjutan dan stabil serta memiliki daya
saing yang tinggi.
Penerapan manajemen risiko yang di
dalamnya juga termasuk manajemen risiko
kredit yang harus dilaksanakan BPR seperti
tercantum pada pasal 2 dan 3 Peraturan
Otoritas Jasa keuangan Nomor
13/POJK.03/2015 tentang Penerapan
Manajemen Risiko bagi Bank Perkreditan
Rakyat paling sedikit meliputi :
1. Pengawasan Direksi dan Dewan Komisaris,
dalam rangka pengawasan penerapan
manajemen risiko, BPR wajib menetapkan
wewenang dan tanggung jawab yang jelas
pada setiap jenjang jabatan yang terkait
dengan penerapan manajemen risiko.Dalam
rangka melaksanakan wewenang dan
tanggung jawab, Direksi harus memiliki
pemahaman yang memadai mengenai risiko
yang melekat pada seluruh aktivitas
fungsional BPR dan mampu mengambil
tindakan yang diperlukan sesuai dengan
profil risiko BPR.
2. Kecukupan kebijakan manajemen risiko,
prosedur manajemen risiko dan limit
Risiko, kebijakan manajemen risiko paling
sedikit meliputi : penetapan risiko yang
terkait dengan kegiatan usaha, produk dan
layanan BPR, penetapan sistem informasi
manajemen risiko, penentuan limit dan
penetapan toleransi risiko, penetapan
penilaian peringkat risiko, penyusunan
rencana darurat dalam kondisi buruk, dan
penetapan sistem pengendalian intern dalam
penerapan manajemen risiko.
3. Kecukupan proses identifikasi, pengukuran,
pemantauan, pengendalian risio dan sistem
informasi manajemen risiko. BPR wajib
melakukan proses identifikasi, pengukuran,
pemantauan dan pengendalian risiko
terhadap seluruh faktor risiko yang bersifat
material. Pelaksanaan proses identifikasi,
pengukuran, pemantauan dan pengendalian
risiko wajib didukung sistem informasi
manajemen yang memadai, dan laporan
yang akurat dan informatif mengenai
kondisi keuangan BPR, kinerja aktivitas
fungsional dan eksposur risiko BPR.
140
4. Sistem pengendalian intern yang
menyeluruh, BPR wajib melaksanakan
sistem pengendalian intern yang
menyeluruh secara efektif terhadap
pelaksanaan kegiatan usaha dan operasional
pada seluruh jenjang organisasi BPR.
Pelaksanaan sistem pengendalian intern
yang menyeluruh paling sedikit harus
mampu mendeteksi kelemahan dan
penyimpangan yang terjadi, secara tepat
waktu.
III. METODOLOGI PENELITIAN
Dalam penelitian ini, penulis
menggunakan data sekunder yang bersumber
dari literatur yang terkait dengan pembahasan
penelitian, Data Statistik Perbankan Indonesia
selama tahun 2013, 2014 dan 2015, Peraturan
Bank Indonesia dan Otoritas Jasa Keuangan
yang berhubungan dengan penerapan
manajemen risiko di Bank Perkreditan Rakyat.
IV. HASIL DAN PEMBAHASAN
4.1. Analisis Dampak Risiko Kredit pada
Bank Perkreditan Rakyat
Aktivitas utama Bank Perkreditan
Rakyat atau BPR adalah memberikan kredit
kepada masyarakat dengan tujuan agar kredit
tersebut dapat bermanfaat sesuai kebutuhan
nasabah, dan memberikan keuntungan kepada
BPR dalam bentuk penerimaan bunga kredit.
Pemberian kredit merupakan salah satu cara
untuk meningkatkan jumlah aktiva produktif
BPR, yang dapat berdampak langsung pada
peningkatan aktiva BPR secara keseluruhan.
Kredit merupakan aktiva produktif
berisiko, artinya kredit memiliki potensi
kerugian akibat terjadinya suatu peristiwa
tertentu. Risiko kredit bisa terjadi di antaranya
karena adanya peristiwa wanprestasinya
nasabah sebagai akibat moral hazard atau
perilaku tercela nasabah. Hal ini bisa terjadi
karena adanya informasi yang bersifat
asimetris, yaitu dalam pengajuan kredit ke
BPR, nasabah lebih tahu tentang rencana
sebenarnya ia mengajukan kredit. Ketidak
mampuan pihak BPR dalam menggali dan
menemukan informasi yang akurat dari calon
nasabah, merupakan salah satu penyebab
terjadinya perilaku tercela nasabah. Risiko
kredit bisa juga disebabkan karena adanya
peristiwa yang sulit untuk dikendalikan oleh
pihak BPR karena adanya faktor eksternal.
Sebagai contoh, karena kondisi perekonomian
nasional yang sedang mengalami penurunan,
berdampak pada perubahan harga komoditi
perkebunan seperti kelapa sawit dan karet,
sehingga BPR yang memberikan kredit di
sektor perkebunan tersebut bisa mengalami
 Widya Cipta,Vol. VIII, No.2 September 2016

ketersendatan pembayaran kredit. Contoh kebutuhan likuiditas harian. Likuiditas BPR

lainya adalah karena adanya musibah banjir di
suatu daerah, berdampak pada terhambatnya
struktur perekonomian masyarakat di sekitar
lokasi yang terkena musibah.Kondisi seperti ini
tentunya berpotensi menimbulkan risiko yang
dapat merugikan nasabah dan BPR. Faktor
lemahnya internal BPR dan lemahnya tata
kelola pemberian kredit, juga memberikan
kontribusi meningkatnya risiko kredit, seperti
kurang profesionalnya staf kredit dalam
memproses kredit dan kurang baiknya
kebijakan dan standar operaskonal prosedur,
memberikan kontribusi terjadinya nasabah
wanprestasi, dan kualitas aktiva produktif
kredit menjadi buruk.
Kualitas aktiva produktif kredit dinilai
dari tingkat kelancaran pengembalian pokok
kredit dan pembayaran bunga dari nasabah
sesuai dengan perjanjian kredit yang telah
ditanda tangani oleh para pihak, yaitu nasabah
dan BPR. Kelancaran pembayaran kredit
menjadi perhatian utama BPR untuk
melakukan monitoring terhadap kualitas
pembayaran nasabah. Hal ini dilakukan untuk
memantau kelancaran pembayaran kredit
nasabah sesuai dengan perjanjian. Pembayaran
kredit nasabah yang tersendat lambat laun
menimbulkan tunggakan yang berdampak pada
terjadinya risiko keterbatasan penyediaan
:
yang tidak tercukupi dapat memengaruhi
kemampuan BPR dalam penyaluran kredit
yang baru. Selain itu, tunggakan pembayaran
pendapatan bunga kredit, mempengaruhi
kemampuan BPR dalam memperoleh
pendapatan operasional dan laba.
Pengukuran risiko kredit yang
digunakan BPR didasarkan pada acuan dari
otoritas pengawas perbankan sejak masih
dilakukan Bank Indonesia sampai sekarang
dengan Otoritas Jasa Keuangan, yaitu
didasarkan pada rasio Non Performing Loan
(NPL). Rasio NPL dihitung dengan cara
membandingkan antara jumlah kredit kurang
lancar, diragukan dan macet dengan jumlah
kredit secara keseluruhan (out standing credit).
Standar rasio NPL yang sehat adalah sebesar
5%. Semakin kecil rasio NPL dari 5% semakin
sehat, dan semakin meningkat semakin kurang
sehat dan tidak sehat.
Hasil penelitian terhadap sebagian
kinerja keuangan yang terkait dengan risiko
kredit dan jumlah Bank Perkreditan Rakyat
secara Nasional pada tahun 2013, 2014 dan
2105 berdasarkan Statistik Perbankan
Indonesia volume 14 Nomor 1 edisi bulan
Desember 2015 yang diterbitkan oleh Otoritas
Jasa Keuangan, dapat disajikan pada data
kinerja risiko kredit (tabel 1) sebagai berikut:

Tabel 1 Kinerja Risiko Kredit BPR Nasional

Tahun 2013 – 2015 (Miliar Rupiah)

Indikator 2013 2014 2015

Kredit Non Lancar 2.610 3.252 4.018
Total Kredit 59.176 68.391 74.807
Rasio NPL (%) 4,41% 4,75% 5,37%
ROA 3,44% 2,98% 2,71%
Jumlah BPR 1.635 1.643 1.637
Jumlah Kantor 4.678 4.895 5.100
Sumber : Otoritas Jasa Keuangan

Berdasarkan data pada tabel 1dapat
dianalisis sebagai berikut :
1. Indikator Total Kredit BPR dari tahun 2013
sampai dengan 2015 trennya selalu
meningkat. Pada tahun 2013 total kredit
sebesar Rp. 59.176 Miliar, dan pada tahun
2014 mengalami peningkatan sekitar
15,57% menjadi sebesar Rp. 68.391 Miliar.
Sedangkan total kredit yang disalurkan BPR
pada tahun 2015 sebesar Rp. 74.807 Miliar
atau meningkat sekitar 9,38%. Tren
kenaikan total kredit tersebut menunjukkan
bahwa BPR selama tiga tahun terakhir
dinilai cukup berhasil dalam ekspansi
penyaluran kredit, akan tetapi pada tahun
2015 kenaikannya lebih kecil dari tahun
2014. Artinya BPR mengalami kendala
melakukan ekspansi kredit yang bisa
disebabkan karena adanya faktor persaingan
yang begitu tajam, dan kondisi
perekonomian nasional yang melemah
ditahun 2015.
2. Indikator Kredit Non Lancar yang juga
merupakan indikator risiko dalam
penyaluran kredit BPR, trennya mengalami
peningkatan dalam tiga tahun terakhir ini.
Pada tahun 2014, total kredit non lancar
BPR sebesar Rp. 3.252 Miliar, atau

141
Widya Cipta,Vol. VIII, No.2 September 2016
mengalami kenaikkan sekitar 24,60%
dibandingkan tahun 2013 sebesar Rp. 2.610
Miliar, dan pada tahun 2015 kembali
mengalami kenaikkan sekitar 23,55%
dibandingkan tahun 2014 menjadi sebesar
Rp. 4.018 Miliar. Indikator risiko kredit
yang bisa berpotensi kerugian pada
operasional BPR pada tahun 2014
mengalami kenaikkan dan pada tahun 2015
mengalami sedikit penurunan, yang
kemungkinan besar BPR sudah berupaya
melakukan penyelesaian kredit non
lancarnya dan juga adanya upaya BPR
untuk melakukan ekspansi kredit pada
tahun 2015.
3. Indikator risiko kredit yang kerap
digunakan BPR adalah rasio Non
Performing Loan (NPL), dan berdasarkan
data di atas menunjukkan trennya selama
tiga tahun mengalami kenaikkan, yaitu pada
tahun 2013 sebesar 4,41% dan tahun 2014
naik menjadi 4,75% bahkan pada tahun
2015sudah menembus batas minimum 5%
yaitu mencapai angka 5,37%. Indikator
rasio NPL tersebut menunjukkan bahwa
kondisi BPR memiliki tingkat risiko kredit
yang semakin tinggi dari tahun ke tahun,
dan pada tahun 2015 sudah memasuki
kondisi kurang sehat dibandingkan dua
tahun sebelumnya. Risiko kredit yang terus
meningkat dan menembus batas standar
sehat 5% ini tentu dapat berdampak salah
satunya pada risiko kemampuan BPR dalam
memperoleh Laba, di mana BPR
menggunakan indikator Return on Asset
(ROA).
4. Indikator kemampauan BPR dalam
memperoleh laba menggunakan rasio
Return on Asset (ROA). Berdasarkan data
di atas menunjukkan bahwa tren ROA terus
menurun, pada tahun 2013 sebesar 3,44%,
tahun 2014 sebesar 2,98% dan tahun 2015
sebesar 2,71%. Penurunan rasio ROA BPR
ini adalah dampak dari semakin
meningkatnya risiko kredit BPR, di mana
BPR harus membentuk biaya atas risiko
kerugian kredit yang disebut dengan
Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif
(PPAP). Semakin besar rasio Non
Performing Loan (NPL) dan semakin tinggi
kualitasnya yaitu kualitas diragukan dan
macet, maka semakin besar prosentasi
penyisihan penghapusan yang harus
dibentuk, yaitu 50% dan 100% dari baki
kredit dikurangi dengan nilai agunan kredit.
Jika agunan kredit tidak ada atau tidak
dilakukan pengiakatan sebagaimana aturan
yang berlaku, maka biaya PPAP semakin
besar. Selain itu, BPR yang tidak efisien
142
dalam pengeluaran biaya over head
operasional BPR, hal ini juga menyumbang
berkurangnya kemampuan memperoleh
laba.
5. Indikator Jumlah BPR yang beroperasi
selama tiga tahun terakhir bisa menjadi
sebuah catatan penting bahwa dampak
risiko kredit yang tidak dikendalikan
dengan baik, melalui tata kelola kredit yang
didasarkan prinsip kehati-hatian, efektif dan
efisien dapat berakibat fatal, dapat berakibat
semakin tingginya risiko operasional, dan
pada akhirnya BPR dilikuidasi. Data di atas
menunjukkan bahwa jumlah BPR pada
tahun 2013 sebanyak 1.635 BPR, pada
tahun 2014 bertambah empat BPR baru
menjadi 1.643 BPR dan pada akhir tahun
2015 jumlah BPR sebanyak1.637 BPR.
Data tersebut menunjukkan bahwa pada
tahun 2015 pihak Otoritas jasa Keuangan
telah melakukan tindakan tegas melikuidasi
BPR yang bermasalah dan sulit untuk
diselamatkan lagi.
6. Indikator Jumlah Kantor BPR yang
mengalami peningkatan dalam tiga tahun
terakhir, menunjukkan bahwa dampak
risiko kredit akan semakin besar jika BPR
pada tahun 2016 tidak berbenah diri.
Jumlah kantor BPR yang meliputi kantor
kas dan kantor cabang pada tahun 2013
sebanyak 4.678 kantor BPR, pada tahun
2014 bertambah menjadi sebanyak 4.895
kantor BPR, dan pada tahun 2015
bertambah menjadi 5.100 kantor BPR.
Setiap wilayah di mana kantor BPR
membuka operasional masing-masing
memiliki risiko dalam penyaluran kredit.
Di sini peran regulasi dan kompetensi SDM
BPR menjadi sangat penting, sebab kondisi
perekonomian yang masih lemah dan
persaingan yang semakin tajam baik antar
lembaga keuangan bank dan non bank yang
memiliki usaha sejenis bisa mengancam
kelanjutan operasional BPR setiap waktu di
wilayah manapun BPR berlokasi, sebagai
dampak dari risiko kredit yang tinggi.
Berdasarkan hasil analisis dampak
risiko kredit di atas, memberikan peringatan
kepada manajemen BPR untuk memperhatikan
budaya pemberian kredit yang sehat. Sangat
sulit BPR mengendalikan faktor internal dalam
pengendalian risiko kredit, karena kondisi
perekonomian dan perilaku masyarakat sudah
semakin kompleks. Masyarakat yang memiliki
banyak sumber informasi sebelum
menggunakan layanan jasa perbankan, dan
kondisi usaha yang semakin sulit, menjadikan
risiko kredit akan selalu mengancam industri
BPR di tanah air. Risiko kredit merupakan

salah satu risiko yang harus menjadi perhatian
penting manajemen BPR. Risiko kredit BPR
dapat berdampak langsung pada potensi
timbulnya risiko operasional, risiko kepatuhan,
risiko likuidtas dan risiko reputasi.
Tingginya risiko kredit dalam
operasional BPR salah satunya disebabkan
masih lemahnya penerapan Kebijakan dan
Standar Operasional Prosedur dalam pemberian
kredit. Dalam rangka menciptakan iklim kredit
yang sehat dan meningkatkan kinerja BPR,
pihak regulator BPR telah meminta kepada
seluruh BPR untuk menyusun pedoman
kebijakan kredit melalui Peraturan Bank
Indonesia Nomor 13/26/PBI/2011 tentang
Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia
Nomor 8/19/PBI/2006 tentang Kualitas Aktiva
Produktif dan Pembentukan Penyisihan
Penghapusan Aktiva Produktif Bank
Perkreditan Rakyat.
Pada pasal 2A Peraturan Bank Indonesia
Nomor 13/26/PBI/2011 tentang Perubahan atas
Peraturan Bank Indonesia Nomor
8/19/PBI/2006 tentang Kualitas Aktiva
Produktif dan Pembentukan Penyisihan
Penghapusan Aktiva Produktif Bank
Perkreditan Rakyat menyebutkan bahwa :
1. Dalam rangka penyediaan dana dalam
bentuk kredit, BPR wajib memiliki
pedoman kebijakan dan prosedur
perkreditan secara tertulis.
2. Kebijakan perkreditan sebagaimana
dimaksud pada ayat (1) wajib disetujui oleh
Dewan Komisaris.
3. Prosedur perkreditan sebagaimana
dimaksud pada ayat (1) wajib disetujui
paling kurang oleh Direksi.
4. Dewan Komisaris wajib melakukan
pengawasan aktif terhadap pelaksanaan
kebijakan perkreditan sebagaimana
dimaksud pada ayat (1) di atas.
Seiring dengan meningkatnya risiko
kredit, maka kebijakan dan standar operasional
prosedur pemberian kredit yang disusun
manajemen BPR wajib memperhatikan hal-hal
sebagai berikut : (1) Bersifat
menyeluruh dalam siklus manajemen kredit (2)
Dapat menjadi dasar pengambilan keputusan
dalam pengelolaan kredit (3) Tidak
bertentangan dengan ketentuan otoritas
perbankan (4) Berpijak pada prinsip kehati-
hatian (5) Mudah dimengerti (6) Selalu
diperbarui (7) Tertulis.
4.2. Penerapan Manajemen Risiko Kredit
pada Bank Perkreditan Rakyat
Tujuan operasional BPR dalam
meningkatkan pertumbuhan bisnisnya, dengan
meningkat-kan efisiensi dan pengelolaan risiko
Widya Cipta,Vol. VIII, No.2 September 2016
pada umumnya tidak sejalan, dan ini
berdampak pada kinerja BPR tersebut.
Meningkatnya risiko yang dihadapi BPR pada
saat ini, maka semakin meningkat pula
kebutuhan BPR terhadap penerapan
manajemen risiko yang konsisten dan selalu
menyesuai-kan dengan situasi dan kondisi
bisnisnya, sehingga kinerja bank meningkat.
Berkaitan dengan hal tersebut, Otoritas
Jasa Keuangan (OJK) sebagai pengawas dan
regulator BPR, telah menerbitkan sebuah
Peraturan yang mengharuskan BPR untuk
menerapkan manajemen risiko. Penerbitan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor
13/POJK.03/2015 tentang Penerapan
Manajemen Risiko bagi Bank Perkreditan
Rakyat yang wajib dipenuhi oleh BPR,
merupakan salah satu upaya otoritas pengawas
BPR dalam memperkuat kelembagaan dan
meningkatkan reputasi industri Bank
Perkreditan Rakyat sesuai dengan arah
kebijakan pengembangan Bank Perkreditan
Rakyat. Penguatan kelembagaan dan
peningkatan reputasi industri Bank Perkreditan
Rakyat diharapkan dapat menciptakan sektor
keuangan yang tumbuh secara berkelanjutan
dan stabil serta memiliki daya saing yang
tinggi.
Ditinjau dari permodalan, pada saat ini
masih banyak BPR yang memiliki modal inti
kurang dari Rp. 15.000.000.000,-. Menurut
Data Statistik Perbankan Indonesia, pada akhir
tahun 2015 jumlah BPR yang memiliki Aset
kurang dari Rp. 10.000.000.000,- sebanyak 377
BPR dari 1.637 BPR. Namun demikian, sangat
mungkin BPR yang jumlah asetnya di atas Rp.
10.000.000.000,- tersebut jumlah modal intinya
kurang dari Rp. 15.000.000.000,- . Penerapan
manajemen risiko terhadap BPR yang memiliki
modal inti kurang dari 15.000.000.000,-,
berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
Nomor 13/POJK.03/2015 tanggal 3 November
2015, tentang Penerapan Manajemen Risiko
Bagi Bank Perkreditan Rakyat dengan struktur
permodalan seperti tercantum pada pasal 3
ayat 4, maka BPR yang memiliki modal inti
kurang dari 15.000.000.000,- wajib
menerapkan Manajemen Risiko paling sedikit
ada 3 (tiga) risiko, yaitu Risiko Kredit, Risiko
Operasi dan Risiko Kepatuhan.
Risiko kredit adalah risiko akibat
kegagalan debitur dan/atau pihak lain dalam
memenuhi kewajiban kepada BPR. Risiko
operasional adalah risiko yang antara lain
disebabkan adanya ketidak cukupan dan/atau
tidak berfungsinya proses intern, kesalahan
sumber daya manusia, kegagalan sistem,
dan/atau adanya masalah ekstern yang dapat
mempengaruhi operasional BPR. Risiko
143
Widya Cipta,Vol. VIII, No.2 September 2016
kepatuhan adalah risiko akibat BPR tidak
mematuhi dan/ atau tidak melaksanakan
peraturan perundang-undangan dan ketentuan
lain termasuk Risiko akibat kelemahan aspek
hukum.
Terjadinya risiko kredit dapat
bersumber dari aktivitas usaha BPR dalam
pemberian kredit. Risiko Kredit dapat
meningkat karena terkonsentrasinya
penyediaan dana, antara lain pada debitur,
wilayah geografis, produk, atau lapangan usaha
tertentu. Risiko ini lazim disebut Risiko
Konsentrasi Kredit. Mengingat risiko kredit
dapat berdampak pada kelanjutan operasional
jangka pendek dan jangka panjang, maka
manajemen BPR harus menerapkan
manajemen risiko kredit sebagai bagian dari
upaya BPR untuk memastikan bahwa aktivitas
penyediaan dana BPR tidak terekspos pada
risiko kredit yang dapat menimbulkan kerugian
pada BPR.
Tujuan utama manajemen risiko kredit
adalah untuk memastikan bahwa aktivitas
penye-diaan dana BPR tidak terekspos pada
risiko kredit yang dapat menimbulkan kerugian
pada BPR. Secara umum eksposur risiko kredit
merupakan salah satu eksposur risiko utama
sehingga kemampuan BPR untuk
mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan
mengendalikan risiko kredit serta menyediakan
modal yang cukup bagi risiko tersebut sangat
penting.
Ruang lingkup penerapan manajemen
risiko kredit oleh BPR paling sedikit meliputi
hal-hal sebagai berikut :
1. Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan
Direksi
Dalam penerapan manajemen risiko kredit
melalui pengawasan aktif Dewan Komisaris
dan Direksi, selain melaksanakan
pengawasan aktif, BPR perlu menerapkan
beberapa hal dalam tiap aspek pengawasan
aktif Direksi dan Dewan Komisaris,
sebagai berikut :
a. Kewenangan dan Tanggung Jawab
Direksi dan Dewan Komisaris, di
antaranya Dewan Komisaris memantau
penyediaan dana termasuk mereview
penyediaan dana dengan jumlah besar
atau yang diberikan kepada pihak
terkait, Direksi bertanggungjawab agar
seluruh aktivitas penyediaan dana
dilakukan sesuai dengan strategi dan
kebijakan Risiko Kredit yang disetujui
oleh Dewan Komisaris, dan Direksi
harus memastikan bahwa penerapan
manajemen risiko dilakukan secara
efektif pada pelaksanaan aktivitas
penyediaan dana, dengan antara lain
144
memantau perkembangan dan
permasalahan dalam aktivitas bisnis
BPR terkait risiko kredit, termasuk
penyelesaian kredit bermasalah.
b. Sumber daya manusia, dalam hal ini
kecukupan sumber daya manusia untuk
risiko kredit mengacu pada cakupan
penerapan manajemen risiko secara
umum.
c. Organisasi manajemen risiko kredit
dalam rangka penerapan manajemen
risiko untuk risiko kredit, terdapat
beberapa unit terkait seperti, Unit bisnis
yang melaksanakan aktivitas pemberian
kredit atau penyediaan dana, unit
pemulihan kredit yang melakukan
penanganan kredit bermasalah dan unit
Manajemen Risiko, khususnya yang
menilai dan memantau risiko kredit.
Disamping itu, juga dibentuk Komite
Kredit yang bertanggung jawab
khususnya untuk memutuskan
pemberian kredit dalam jumlah tertentu
sesuai kebijakan masing-masing BPR.
Keanggotaan Komite Kredit tidak hanya
terbatas dari Unit Bisnis tetapi juga dari
unit-unit lain yang terkait dengan
pengelolaan Risiko Kredit, seperti unit
pemulihan kredit.
2. Kecukupan kebijakan, prosedur dan limit
Dalam melaksanakan kebijakan, prosedur,
dan penetapan limit untuk Risiko Kredit,
maka selain melaksanakan kebijakan,
prosedur, dan penetapan limit, BPR perlu
menambahkan penerapan beberapa hal
dalam tiap aspek kebijakan, prosedur, dan
penetapan limit sebagai berikut:
a. Strategi Manajemen Risiko Kredit harus
mencakup strategi untuk seluruh
aktivitas yang memiliki eksposur Risiko
Kredit yang signifikan. Strategi tersebut
harus memuat secara jelas arah
penyediaan dana yang akan dilakukan,
antara lain berdasarkan jenis kredit,
lapangan usaha, wilayah geografis,
jangka waktu, dan sasaran pasar.
Strategi Manajemen Risiko untuk Risiko
Kredit harus sejalan dengan tujuan BPR
untuk menjaga kualitas kredit, laba, dan
pertumbuhan usaha. Tingkat Risiko
yang akan Diambil (risk appetite) dan
Toleransi Risiko (risk tolerance)
Penetapan tingkat Risiko yang akan
diambil dan toleransi Risiko untuk
Risiko Kredit mengacu pada cakupan
penerapan secara umum.
b. Kebijakan dan Prosedur. BPR harus
memiliki kebijakan dan prosedur untuk
meng-identifikasi adanya risiko

konsentrasi kredit. BPR harus
mengembangkan dan mengimple-
mentasikan kebijakan dan prosedur
secara tepat, sehingga dapat mendukung
penyediaan dana yang sehat, memantau
dan mengendalikan risiko kredit,
termasuk risiko konsentrasi kredit.
Melakukan evaluasi secara benar dalam
memanfaatkan peluang usaha yang baru;
mengidentifikasi dan menangani kredit
bermasalah. Kebijakan BPR harus
memuat informasi yang dibutuhkan
dalam pemberian kredit yang sehat,
antara lain meliputi : tujuan kredit dan
sumber pembayaran, profil Risiko
debitur dan mitigasinya serta tingkat
sensitivitas terhadap perkembangan
kondisi ekonomi dan pasar, kemampuan
untuk membayar kembali, kemampuan
bisnis dan kondisi lapangan usaha
debitur serta posisi debitur dalam
industri tertentu, persyaratan kredit yang
diajukan termasuk perjanjian yang
dirancang untuk mengantisipasi
perubahan eksposur Risiko debitur di
waktu yang akan datang. BPR harus
memiliki prosedur untuk melakukan
analisis, persetujuan, dan administrasi
kredit.
c. Limit. BPR harus menetapkan limit
penyediaan dana secara keseluruhan
untuk seluruh aktivitas bisnis BPR yang
mengandung risiko kredit, baik untuk
pihak terkait maupun tidak terkait, serta
untuk individual maupun kelompok
debitur. BPR perlu menerapkan toleransi
risiko untuk risiko kredit. Limit untuk
risiko kredit digunakan untuk
mengurangi risiko yang ditimbulkan,
termasuk karena adanya konsentrasi
penyaluran kredit. Penetapan limit
Risiko Kredit harus didokumentasikan
secara tertulis dan lengkap yang
memudahkan penetapan jejak audit
untuk kepentingan auditor intern
maupun ekstern.
3. Kecukupan proses identifikasi risiko, sistem
pengukuran, pemantauan, pengendalian
Risiko dan sistem informasi manajemen
risiko kredit yang meliputi :
a. Identifikasi Risiko Kredit. Dalam
melakukan identifikasi Risiko Kredit,
baik secara indi-vidual maupun
portofolio, perlu dipertimbangkan faktor
yang dapat mempengaruhi tingkat
Risiko Kredit di waktu yang akan
datang, seperti kemungkinan perubahan
kondisi ekonomi serta penilaian
eksposur Risiko Kredit dalam kondisi
Widya Cipta,Vol. VIII, No.2 September 2016
tertekan. Dalam mengidentifikasi Risiko
Kredit perlu dipertimbangkan hasil
penilaian kualitas kredit berdasarkan
analisa terhadap prospek usaha, kinerja
keuangan, dan kemampuan membayar
debitur. Khusus untuk Risiko
Konsentrasi Kredit, BPR juga harus
mengidentifikasi penyebab Risiko
Konsentrasi Kredit akibat faktor
idiosinkratik (faktor yang secara spesifik
terkait pada masing-masing debitur) dan
faktor sistematik (faktor-faktor ekonomi
makro dan faktor keuangan yang dapat
mempengaruhi kinerja dan atau kondisi
pasar).
b. Pengukuran risiko kredit. BPR harus
memiliki sistem dan prosedur tertulis
untuk melaku-kan pengukuran Risiko.
Sistem pengukuran Risiko Kredit paling
kurang memper-timbangkan,
karakteristik setiap jenis transaksi yang
terekspos Risiko Kredit, Kondisi
keuangan debitur/pihak lawan transaksi
serta persyaratan dalam perjanjian kredit
seperti tingkat bunga, Jangka waktu
kredit dikaitkan dengan perubahan
potensial yang terjadi di pasar.
c. Pemantau kredit. BPR harus
mengembangkan dan menerapkan
sistem informasi dan prosedur yang
komprehensif untuk memantau
komposisi dan kondisi setiap debitur
atau pihak lawan transaksi terhadap
seluruh portofolio kredit BPR. Sistem
tersebut harus sejalan dengan
karakteristik, ukuran, dan kompleksitas
portofolio BPR. Prosedur pemantauan
harus mampu untuk mengidentifikasi
aset bermasalah ataupun transaksi
lainnya untuk menjamin bahwa aset
yang bermasalah tersebut mendapat
perhatian yang lebih, termasuk tindakan
penyelamatan serta pembentukan
cadangan yang cukup.
d. Pengendalian riisiko kredit. Dalam
rangka pengendalian Risiko Kredit, BPR
harus memastikan bahwa satuan kerja
perkreditan dan satuan kerja lainnya
yang melakukan transaksi yang
terekspos Risiko Kredit telah berfungsi
secara memadai dan eksposur Risiko
Kredit dijaga tetap konsisten dengan
limit yang ditetapkan serta memenuhi
standard kehati-hatian. Pengendalian
Risiko Kredit dapat dilakukan melalui
beberapa cara, antara lain mitigasi
Risiko, pengelolaan posisi dan Risiko
portofolio secara aktif, penetapan target
batasan Risiko konsentrasi dalam
145
Widya Cipta,Vol. VIII, No.2 September 2016
rencana tahunan BPR, penetapan tingkat
kewenangan dalam proses persetujuan
penyediaan dana, dan analisis
konsentrasi secara berkala paling kurang
1 (satu) kali dalam setahun.
e. Sistem informasi manajemen risiko
kredit. Sistem informasi manajemen
risiko kredit harus mampu menyediakan
data secara akurat, lengkap, informatif,
tepat waktu, dan dapat diandalkan
mengenai jumlah seluruh eksposur
kredit peminjam individual dan pihak
lawan transaksi, portofolio kredit serta
laporan pengecualian limit risiko kredit
agar dapat digunakan Direksi untuk
mengidentifikasi adanya Risiko
Konsentrasi Kredit.
4. Sistem pengendalian intern yang
menyeluruh.
Dalam melakukan penerapan manajemen
risiko melalui pelaksanaan sistem
pengendalian intern untuk risiko kredit,
maka selain melaksanakan pengendalian
intern, BPR juga perlu menerapkan hal-hal
sebagai berikut :
a. Sistem kaji ulang yang independen dan
berkelanjutan terhadap efektivitas
penerapan proses manajemen risiko
Kredit, paling kurang memuat evaluasi
proses administrasi perkreditan,
penilaian akurasi penerapan
pemeringkatan internal atau penggunaan
alat pemantauan lainnya, dan efektivitas
pelaksanaan satuan kerja atau petugas
yang melakukan pemantauan kualitas
kredit.
b. Sistem review internal oleh individu
yang independen dari unit bisnis untuk
membantu evaluasi proses kredit secara
keseluruhan, menentukan akurasi
peringkat internal, dan menilai apakah
account officer memonitor kredit secara
individual dengan tepat.
c. Sistem pelaporan yang efisien dan
efektif untuk menyediakan informasi
yang memadai kepada Dewan
Komisaris, Direksi, dan komite audit.
d. Audit internal atas proses risiko kredit
dilakukan secara periodik, yang antara
lain mencakup identifikasi apakah
aktivitas penyediaan dana telah sejalan
dengan kebijakan dan prosedur yang
ditetapkan. Seluruh otorisasi dilakukan
dalam batas panduan yang diberikan.
Kualitas individual kredit dan komposisi
portofolio telah dilaporkan secara akurat
kepada Direksi. Terdapat kelemahan
dalam proses Manajemen Risiko untuk
Risiko Kredit, kebijakan dan prosedur,
146
termasuk setiap pengecualian terhadap
kebijakan, prosedur, dan limit.
V. PENUTUP
Berdasarkan analisis data dan
pembahasan penelitian yang telah diuraikan,
dapat diambil kesimpulan sebagai berikut :
1. BPR harus lebih hati-hati dalam penyaluran
kredit, dengan memperhatikan prinsip
pemberian kredit yang sehat, dengan
memfokuskan pemberian kredit pada sektor
yang risikonya bisa dikendalikan dan
meningkatkan monitoring
2. Faktor penyebab tingginya risiko kredit
dalam operasional BPR, meliputi faktor
eksternal yang disebabkan karena situasi
persaingan, kondisi pasar, dan musibah
yang tidak dapat dikendali-kan oleh BPR,
faktor debitur yang melakukan tindakan
tercela, dan faktor internal BPR terutama
karena kurangnya SDM yang memiliki
kompetensi dan integritas dalam bekerja,
juga karena masih kurangnya dalam
pelaksanaan kebijakan dan standar
operasional prosedur kredit.
3. Peningkatan risiko kredit yang dihadapi
BPR dalam bentuk meningkatnya biaya
penyisihan penghapusan piutang (PPAP)
dan tingginya biaya dana, dapat berdampak
pada kemampuan BPR dalam memperoleh
laba yang dicerminkan pada tren penurunan
Return on Asset (ROA) selama tiga tahun
terakhir, selain itu juga berdampak pada
kelangsungan operasional BPR, yang
menjadikan BPR dilikuidasi.
4. Dalam rangka meningkatkan kinerja BPR,
manajemen BPR wajib menerapkan
manajemen risiko kredit, sesuai Peraturan
Otoritas Jasa Keuangan. Penerapan
manajemen risiko kredit merupakan satu
upaya dalam melakukan antisipasi terhadap
risiko yang pada akhirnya dapat merugikan
BPR. Manajemen risiko yang harus
diterapkan BPR meliputi, risiko kredit,
risiko operasional, risiko kepatuhan, risiko
likuiditas, risiko kepatuhan dan risiko
reputasi.
5. Ruang lingkup manajemen risiko kredit di
BPR meliputi, pengawasan aktif Dewan
Komisaris dan Direksi, yang didukung
dengan adanya kecukupan kebijakan,
prosedur dan limit, diperlukan kecukupan
proses identifikasi risiko, sistem
pengukuran, pemantauan, pengendalian
risiko dan sistem informasi manajemen
risiko kredit, dan juga menerapkan sistem
pengendalian intern yang menyeluruh.

Saran yang diberikan dalam rangka
mengendalikan risiko kredit pada Bank
Perkreditan Rakyat sebagai berikut :
1. BPR sebaiknya terus meningkatkan ekpansi
kredit, dengan memperhatikan prinsip
pemberian kredit yang sehat dengan
berpedoman pada kebijakan dan standar
operasional prosedur yang baik disesuaikan
dengan regulasi dan kondisi bisnis BPR.
BPR hanya memfokuskan kredit pada
sektor yang risikonya bisa dikendalikan,
mengukur risiko dalam setiap proses kredit,
meningkatkan aktivitas monitoring paska
pemberian kredit, melakukan pembinaan
dan pengawasan yang berkesinambungan.
Hal ini dilakukan agar kualitas kredit
menjadi sehat, dan tercipta efisiensi yang
tinggi sehingga berdampak pada
meningkatnya pelayanan dan daya saing
operasional BPR.
2. BPR sebaiknya memiliki skala prioritas
dalam menangani kredit bermasalah yang
menunggak dua sampai dengan tiga bulan,
dan berupaya menyelesaikan kredit yang
tergolong kurang lancar agar kembali
lancar, dengan melakukan penyelamatan
kredit terhadap nasabah yang dinilai masih
bisa dilakukan penjadwalan ulang kembali.
Hal ini dimaksudkan agar BPR dapat
menurunkan rasio Non Performing Loan
(NPL) lebih signifikan. Selanjutnya, BPR
dapat membuatkan prioritas terhadap kredit
kualitas Diragukan dan Macet dengan
membentuk tim kerja, atau jika sudah
memiliki Penyisihan Penghapusan Aktiva
Produktif (PPAP) yang mencukupi dapat
dilakukan hapus buku terlebih dahulu (write
off).
3. Meskipun pihak regulator masih memberi
tenggang waktu yang cukup panjang untuk
BPR menerapkan manaemern risiko secara
keseluruhan seperti dimaksud dalam
Peratura Otoritas Jasa Keuangan Nomor
13/POJK.03/2015 tentang Penerapan
Manajemen Risiko bagi Bank Perkreditan
Rakyat yang wajib dipenuhi oleh BPR,
Widya Cipta,Vol. VIII, No.2 September 2016
tetapi BPR harus segara melaksanakan
rencana tindak yng telah disusun dan
dilaporkan ke Otoritas Jasa Keuangan,
khususnya yang berhubungan dengan
penerapan manajemen risiko kredit agar
BPR dapat memperbaikan kinerjanya
sehingga dapat menjadi BPR yang sehat dan
kokoh dalam melayani masyarakat.
DAFTAR PUSTAKA
Ali, Masyhud. 2004. Asset Liability
Management. Jakarta : Elex Media
Komputindo
Bank Indonesia, 2011. Peraturan Bank
Indonesia Nomor 13/26/PBI/2011
tentang Perubahan atas Peraturan Bank
Indonesia Nomor 8/19/PBI/2006 tentang
Kualitas Aktiva Produktif dan
Pembentukan Penyisihan Penghapusan
Aktiva Produktif Bank Perkreditan
Rakyat. Jakarta : Bank Indonesia.
Ikatan Bankir Indonesia, 2015. Manajemen
Risiko Jilid 1. Jakarta : Gramedia
Pustaka Utama.
Lembaga Sertfifikasi Certfif. 2013. Modul
Pelatihan Manajemen Risiko Kredit.
Jakarta : Lembaga Sertifikasi Certif.
Otoritas Jasa Keuangan, Nomor
13/POJK.03/2015 tanggal 3 November
2015, tentang Penerapan Manajemen
Risiko Bagi Bank Perkreditan Rakyat.
Jakarta : Otoritas Jasa Keuangan.
Otoritas Jasa Keuangan, Statistik Perbankan
Indonesia volume 14 Nomor 1 edisi
bulan Desember 2015. Jakarta : Otoritas
Jasa Keuangan.
Soedarto. 2007. Manajemen Risiko Untuk
Bank Perkreditan Rakyat. Jakarta :
Palem Jaya.
147