REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA. 947 MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO VIGENCIA FISCAL 2021 MUNICIPIO DE HELICONIA ACTUALIZACION Y REVISION ADMINISTRACION MUNICIPAL SECRETARIA DE HACIENDA Y GESTION FINANCIERA OCTUBRE DE 2021 En Heliconia, SomoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia — Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827 oe a =REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO VIGENCIA FISCAL 2021 Heliconia es un municipio de Colombia, localizado en la subregion Occidente del departamento de Antioquia. Limita por e! norte con el municipio de Ebéjico, por el este con el municipio deMedellin, por el sur con los municipios de Angelépolis y Armenia y por el oeste con Armenia y Ebéjico. Su cabecera dista 41 kilémetros de la ciudad de Medellin, capital de Antioquia. El municipio posee una extension de 117 kilometros cuadrados, y una altura sobre el nivel del mar de 1140 metros. Se erigié solo en 1831, por decreto del Obispo Dr. Fray Mariano Gamica, con el nombre de Parroquia de San Rafael de Heliconia. En 1831 Heliconia fue erigido distrito municipal ‘Ain en la actualidad, los tiempos gloriosos de produccién de sal son recordados por sus pobladores Fundacion: El 2 de agosto de 1814 Se erigié Municipio, 1831 Fundador, Jorge Robledo Apelativo: Pueblo de la Sal. En Heliconia, SoMoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro, 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827oo) REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA INTRODUCCION Seguin lo sefialado en la Ley 819 de 2003, el Marco Fiscal de Mediano Plazo se constituye en el instrumento de planeacién fiscal municipal, que permite asegurar la sostenibilidad de la deuda publica, en tanto permite determinar el costo fiscal de las diferentes actividades administrativas que afecten los ingresos y gastos del municipio, dichas actividades deben estar acordes con las metas trazadas en el Plan de Desarrollo, de esta manera se asegura que cualquiera que sea el tema de inversion éste propenderd por acercar los objetivos de la ejecucién a las metas trazadas para una linea en particular, evitando la fuga de recursos hacia actividades no contempladas o programadas y que hace parte del Plan Financiero de! Municipio. Ademas, el Marco Fiscal de Mediano Plazo es una herramienta que permite elaborar un escenario posible para el municipio pensado para los diez (10) afios siguientes, a través de la cual se estima el comportamiento de los ingresos y los gastos de manera que se garantice el endeudamiento, la racionalizacién del gasto y la responsabilidad fiscal. Para que la construccién del Marco Fiscal de Mediano Plazo sea lo mas ajustada posible, es necesario conocer de forma detallada la situacién fiscal del municipio, el ejercicio va mucho mas alld de la simple relacién de los gastos actuales y la estimacién de los ingresos que permitiran su cubrimiento durante un period, requiere tener como precedente los pasivos existentes, el seguimiento a los procesos juridicos en contra de la administracién en todo nivel, el conocimiento de la estructura actual de ingresos y gastos, y desde luego establecer si se encuentra dentro de los limites legales de endeudamiento, la sostenibilidad de la deuda y el gasto de funcionamiento requerido EI Municipio de Heliconia, se encuentra clasificado en categoria Sexta conforme a los criterios de Ingresos Corrientes de Libre Destinacién-ICLD y poblacién, sefialados por la ley 617 de 2000 y Ley 1551 de 2012, el cual debe presentar en la presente vigencia, junto con el proyecto de presupuesto para la vigencia fiscal de 2018 a titulo informativo y conforme a los contenidos sefialados por ley, el presente documento que constituye el Marco Fiscal de Mediano Plazo del Municipio. El presente MFMP, es la linea de base del analisis de la estructura financiera de la Administracién Municipal, el cual conforme a la ley, debe ser revisado anualmente en la ejecucién de sus metas, para determinar los ajustes y medidas necesarias para En Heliconia, SoMoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827 a | *REPUBLICA DE COLOMBIA oma DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA: Corregir los posibles incumphmientos y en sus proyecciones fuluras realzando las previsiones de cualquier situacién endégena o ex6gena que pueda afectar directamente Ia situacién y el desempefio financiero de la administracién municipal. El presente documento, se concibe como instrumento de referencia que permite tanto a la Administracién municipal, a los érganos de control, a la corporacion de eleccién popular y a la comunidad en general realizar un seguimiento a la administracién de los recursos y se perfila como un avance en el proceso de transparencia y rendicién de cuentas de la presente administracién y se constituye en un escenario posible a diez aftos 2019-2028, de la presente y proximas administraciones buscando el comportamiento de los ingresos y gastos de Municipio permitan y garanticen la sostenibilidad de la deuda y la racionabilidad del gasto puiblico que conduzcan a la autonomia fiscal, ademas de ser un instrumento planificador para la toma de decisiones. Su aplicacién es prioritaria al gasto publico social y en la formacién bruta de capital buscando siempre un crecimiento permanente y sostenible en el tiempo, de tal forma que se contribuya al mejoramiento de la calidad de vida de los ciudadanos, a la satisfaccién de las necesidades basicas no satisfechas de la poblacién mas vulnerable del Municipio, y a la consolidacién de la planificacién con el Esquema de Ordenamiento Territorial, controlando que con los recursos invertidos se obtengan mejores indicadores de calidad de vida, asi como el mantenimiento y ampliaci6n de coberturas en cada uno de los sectores de la inversién de conformidad con las competencias Constitucionales asignadas al Municipio, buscando ademas el fortalecimiento de la infraestructura a fin de atraer la inversién nacional y extranjera que conlleve a que el Municipio se consolide como eje de desarrollo, con un crecimiento econémico sostenible y con alto grado de eficiencia y eficacia en la administracion de sus recursos, y posicionada como lider en el contexto regional, con una politica de calidad definida. Este documento fue realizado a partir de la situacién real del Municipio, a partir de la ejecucién presupuestal que da cuenta de la realidad fiscal y permite no solamente estimar los ingresos que amparen los gastos relacionados, sino ademés, realizar un seguimiento a los pasivos exigibles y las contingencias que podrian hacerse reales en un futuro inmediato, y establecer por cada aio, el nivel de cumplimiento de los limites de endeudamiento legalmente autorizados, la sostenibilidad de la deuda, asi como el cumplimiento de los indicadores establecidos por la Ley 617 de 2000; marco que debe ser revisado anualmente para verificar el cumplimiento de las metas financieras, determinar los ajustes y tomar las medidas necesarias que permitan su cumplimiento, Lineamientos generales del Marco Fiscal de Mediano Plazo En Heliconia, SoMmMoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro, 20-31 Heliconia - Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827REPUBLICA DE COLOMBIA j DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA Ingresos. Se entiende que es la capacidad de generar ingresos propios, depende la posibilidad de financiar un cierto nivel de gastos o inversions ~gastamos lo que tenemos- y dentro de esa generacién de ingresos estan por supuesto los impuestos, los montos percibidos por el municipio como transferencias del Sistema General de participaciones y otros recursos como regalias. Estimacién: dicha estimacién de ingresos para los diez afios siguientes va de acuerdo al tipo de recursos que conforman las arcas del municipio, as a) Los Impuestos La proyeccién debe realizarse tomando como base de partida que se presume que la renta se mantendra con el mismo comportamiento de las tltimas vigencias y que como minimo se incrementara de la mano de la inflacién proyectada, de acuerdo con las ejecuciones observadas. Dentro de este proceso es importante tener en cuenta su comportamiento estacional, es decir la forma como se ha distribuido por meses el recaudo dentro de las tltimas tres vigencias. Desde luego este proceso de estimacién sera mucho més certero en la medida en que se haga un andlisis minucioso de cada impuesto, teniendo en cuenta si la estructura de cada tributo esta conforme a lo dispuesto por la normatividad vigente, si el caso es contrario sera necesario realizar la actualizacién del estatuto tributario local. Como tarea fundamental se debe observar el comportamiento de cada uno de los elementos que hacen parte de los diferentes tributos, por ejemplo al establecer el potencial de contribuyentes hay que observar quienes cumplen plenamente con las obligaciones de pago y quienes no, de esta manera al conocer la base potencial y quienes cumplen o incumplen, sera mucho mas facil determinar cual es la estrategia a seguir con los evasores para lograr el recaudo y asi recuperar la cartera morosa de vigencias ya pasadas. Ademds de esto se debe revisar la bondad del proceso de discusién y cobro de cada impuesto y definir si el monto del recaudo es el adecuado o si es necesario y posible fortalecerlo de alguna manera, teniendo en cuenta que mas alld del compromiso de la administracién y de la promulgacién de reformas, la modificacién de los supuestos de la estimacién de los impuestos, depende de los resultados alcanzados en el nivel efectivo o real de recaudos. En Heliconia, SoMoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA. it go904z494-7 b) Ingresos no Tributa 1s Estos son ingresos de libre destinacién (tasas, multas, arrendamientos) que por lo general participan con un porcentaje pequefio de los ingresos propios del municipio, lo cual resulta negativo puesto que la principal justificaci6n de la descentralizacién esta cifrada en la posibilidad de conseguir mayores niveles de eficiencia en la prestacién de los servicios y bienes piblicos, en consecuencia la principal forma de aumentar el financiamiento propio de los entes locales, deberia ser a través de los pagos requeridos a quienes se favorecen de manera directa 9 indirecta con la prestacién de los bienes y servicios pUblicos, puesto que son éstos ingresos los que se obtienen a través del cobro de tasas y tarifas. c) Sistema General de Participaciones Estos son recursos extemos que la Nacién, a través del Departamento Nacional de Planeacién, con base en informacion de los diferentes Ministerios, distribuye anualmente a las entidades territoriales de acuerdo a lo establecido en la Constitucién Politica, la Ley 715 de 2001 y 1176 de 2008, para lo cual se basa en la categoria en la cual se halle clasificado el municipio © entidad territorial y en una serie de variables que van desde coberturas, poblacién, necesidades basicas insatisfechas hasta niveles de eficiencia y eficacia. Al realizar la proyeccién o estimacién de los ingresos y gastos contando con los ingresos provenientes de! SGP, es util tener en cuenta que el DNP hace su asignacién de acuerdo a criterios como: poblacién atendida, poblacién por atender, equidad en el caso de la participacién en educacién, la pobreza relativa, proporcién entre poblacién urbana y rural, la eficiencia fiscal, eficiencia administrativa, entre otros, y que de acuerdo a lo dispuesto en el Art.49 de la Ley 863 de 2003 (que modificd el paragrafo 3° del Art.78 de la Ley 715 de 2001), la distribucién de la participacion de propésito general debe tener en cuenta: 4% para deporte, 3% para cultura y 10% para el Fondo de Pensiones de las Entidades Territoriales (FONPET) y que éste ultimo no entra allas arcas de la entidad sino a la cuenta de dicho fondo. En Heliconia, SoMoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia - Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA 4) Sistema General de Regalias El Sistema General de Regalias (SGR) rige a partir del 1° de enero de 2012 y el nuevo marco legal para la redistribucién de los recursos que ingresen por regalias minero-energéticas esté concebido hasta 2020. La ley contempla la creacién de cuatro fondos adicionales a los existentes: Ciencia, Tecnologia e Innovacién, Desarrollo Regional, Compensacién Regional, y Ahorro y Estabilizacion; continia vigente el Fondo para el Ahorro Pensional Territorial. La reparticién de las regalias se hace de la siguiente manera: 10% para el Fondo de Ciencia, Tecnologia e Innovacién. 10% para ahorro pensional territorial. Hasta 30% para el Fondo de Ahorro y Estabilizacién; en el evento de superarse este tope, el excedente se repartira entre los demas fondos El otro 50% se repartira asi: 10% para distribuir a titulo de regalias directas. 24% para el Fondo de Compensacién Regional. 16% para el Fondo de Desarrollo Regional. Los recursos del Fondo de Compensacién Regional van a financiar proyectos de impacto regional o local en los territorios mas pobres del pais, de acuerdo con criterios de Necesidades Basicas Insatisfechas (NBI), poblacién y desempleo, y se orientaran de manera prioritaria hacia zonas costeras, fronterizas y de periferia. Su duracién sera de treinta afios. Vencido ese periodo, Ia totalidad de los recursos pasaran a hacer parte del Fondo de Desarrollo Regional. Hasta un 2% de los recursos del SGR se destina a fiscalizar la exploracién y la explotacién de los yacimientos y a profundizar en el conocimiento y la cartografia geolégica de! subsuelo. Esto permitira conocer con mas precisién los volimenes reales de produccién, sobre los cuales deberdn pagarse las regallas. Para ello el presupuesto de cada vigencia fiscal contendré en un capitulo independiente un presupuesto de ingresos y un presupuesto de gastos; el presupuesto de ingresos estar clasificado en: a) Asignaciones directas, b) Recursos provenientes de Fondos de Compensacién Regional, de Desarrollo Regional, y de Ciencia, Tecnologia e Innovacién, c) Recursos para el funcionamiento del sistema, En Heliconia, SoMoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827sepa, REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA . discriminados entre recursos asignados para el fortalecimiento de Ia oficina de planeacién y las Seoretarias Técnicas de los Organos Colegiados de Administracion y Decision, d) Recursos de capital. Dentro de los recursos de capital se encuentran ios recursos del crédito adquiridos con fuente de pago en regalias, los rendimientos financieros y los recursos del balance si se llegaren a presentar. El presupuesto de gastos estaré clasificado en: a) Gastos de inversién, los cuales a su vez se subclasificaran en gastos operatives y gastos de inversién. En la subclasificacién de gastos de inversion se discriminarén uno a uno los proyectos y en los gastos operativos de inversién se incluiran las apropiaciones para el funcionamiento de los Organos Colegiados de ‘Administracién y Decision y para el fortalecimiento de las secretarias de planeacién; b) Servicio de la deuda, discriminado en amortizaciones a capital e intereses, y c) Compromisos adquiridos a 31 de diciembre de cada vigencia, detallados de manera individual. Esta Ultima categoria de gasto desaparecera una vez se terminen de pagar dichos compromisos. El presupuesto de los recursos del sistema general de regalias es bianual. e) Destinaciones La Constitucién Politica y el marco normativo nacional establecen las destinaciones pertinentes para las diferentes fuentes de ingreso de los municipios y entidades territoriales, con excepcién de los ingresos corrientes de libre destinacion. Veamos algunas generalidades al respecto: a) De Destinacién Especifica: Forzosa Inversién: Dentro de este grupo de recursos se encuentran los destinados desde la constitucién y las leyes para financiar sectores especificos de inversién: = Recursos del esquema de contrapartidas (Nacién, Departamento, CORANTIOQUIA, entre otros) - Donaciones - Los pertenecientes al Sistema de Seguridad Social en Salud, provenientes de Juegos de suerte y Azar, transferencias de COLJUEGOS, SGP, Departamento de Antioquia, FOSYGA, entre otros. - Los pertenecientes al Gasto Social en educacién, agua potable, saneamiento basico, cultura, recreacién, deporte, FONPET, provenientes del Sistema General de Participaciones. - El incentivo al aprovechamiento de residuos sélido que hasta el 2015 constituyeron un ingreso cortiente de libre destinacién y que a partir de 2016 se convierten en recurso de forzosa inversion en virtud de lo establecido en el articulo 251 de la Ley En Heliconia, SoMmoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA. MUNICIPIO DE HELICONIA it 90982494. 1753 de 2015; en tal sentido e! Municipio de Heliconia destinaria dichos recursos a proyectos de agua potable y saneamiento basico, en caso de la operacién de la planta. ~ Los recursos provenientes del sistema general de regalias ©) Reasignables: La Ley 617 de 2000, Art. 12, especificd dentro del grupo de recursos de forzosa inversion, los reasignables -que hacen parte igualmente del financiamiento de la inversién social-, destinados a financiar el saneamiento fiscal de las entidades territoriales de ser estimado como necesario, y para lo cual la entidad territorial deberd formular y adoptar un programa de saneamiento fiscal y financiero en el cual quede clara la necesidad de reorientar dichos ingresos segtin lo sefialado en el decreto 192 de 2001. Dentro de estos recursos se cuentan: - Las regalias, bajo el anterior sistema de asignaciones - Las estampillas - El componente de libre inversién de la participacién de propésito general del SGP - La sobretasa a la gasolina ~ El producto de venta de activos, entre otros. f) Otros Ingresos: Basicamente en este grupo se clasifican aquellos recursos que provienen de la gestion financiera de! municipio, para los cuales hacer proyeccién es incierto pues dependen del mercado, dada esta caracteristica de incertidumbre no se debe soportar gastos corrientes con ellos y no se deben incluir en las proyecciones hechas para el Marco Fiscal de Mediano Plazo, es mejor esperar que se hagan efectivos en caja para incorporarlos en la financiacién del gasto de inversion, dentro de estos ingresos se encuentran: - Los rendimientos financieros - Le venta de activos - Los excedentes financieros g) De Libre Destinacién: Estos recursos estan constituidos por los ingresos corrientes propios, de origen tributario y no tributario, utilizados generalmente para financiar el gasto de funcionamiento en porcentajes que varian de acuerdo a la categoria de la entidad territorial y conforme lo establecido en la Ley 617 de 2000, también pueden En Heliconia, SoMoSiiks JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA 8 destinarse a la cancelacién de pasivos anteriores o gastos de inversién. No tienen destinacién establecida en la Constitucién o en el marco normativo nacional, cuando el municipio pertenece a las categorias 4°, 5* 0 6*, como en nuestro caso, se adiciona a dichos ingresos el 28% de la participacién de propésito general Gastos: Una vez se tiene claro el panorama de ingresos, se hace pertinente realizar la proyeccién de los gastos, en cuyo desarrollo debe tenerse en cuenta que éstos desde luego no deben superar a los ingresos de! municipio —principio de restriccién presupuestal- en tanto se entiende que deben estar ajustados a las posibilidades fiscales de la entidad territorial h) Incorporacién de Pasivos Acumulados ‘Ademas de conocer cuanto se debe, es necesario pensar en las situaciones inesperadas que pueden presentarse, por ello se debe contar con el apoyo decidido de toda la administraci6n, ademas de conocer en amplitud y colocar en practica la normatividad vigente, como la Ley 716 de 2001, en aras de acercarse cada vez mas al saneamiento contable del municipio. ZEn qué tipo de gastos se incurre y cémo se estiman? a) Gastos de Nomina Dentro de estos gastos se encuentra el pago de la némina, cuyo valor varia de acuerdo al tipo de vinculacién, el perfil profesional de cada cargo, pago de cesantias (retroactivas 0 anualizadas), los aportes que por ley deben hacerse a seguridad social y los parafiscales que hacen parte de la némina de los empleados publicos los cuales aumentan anualmente de acuerdo a determinacién emitida mediante decreto por el Gobierno Nacional, luego al proyectarlos es titil hacerlo teniendo en cuenta la proyeccién que sobre la inflacién hace el Banco de la Republica; para 2020 el ente la fijé el 1.97% como inflacién promedio anual. b) Gastos Generales Lo indicado para estimar este tipo de gastos (compras, servicios publicos, etc.) es realizar un diagnéstico en el que se observe su comportamiento en anteriores vigencias, el comportamiento de la inflacién esperada, el procedimiento presupuestal y el provedimiento contractual que se ha utilizado para cubrirlos y asi realizar una proyeccién mas ajustada. En Heliconia, SoMoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827 [= 7] *sesso REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA ) Transferencias Las Leyes 715 de 2001 y 1176 de 2008 reglamentan el calculo de las transferencias, como soporte adicional puede utilizarse la inflacién esperada. Ademas, debe tenerse en cuenta: - Las transferencias destinadas a financiar las nominas de pensionados. Se debe realizar el célculo de pasivo actuarial. - Se debe estimar el cobro de cuotas partes pensiénales. d) Servicio de la Deuda Estos gastos corrésponden a los créditos que tiene el municipio y su calculo depende de las condiciones en que se haya pactado cada uno en particular (tasa de interés, plazo, fechas de desembolso y la gracia) pago de capital y gastos asociados a la cancelacién de la deuda publica. e) Gatos de Inversion La ejecucién de este tipo de gastos esté ligada a lo propuesto en el programa de gobierno y de acuerdo a lo dispuesto en el Plan de Desarrollo del Municipio a través de los programas y proyectos alli contenidos, se debe: f. INVERSION EN ALUMBRADO PUBLICO MODERNIZACION Y PRESTACION INTEGRAL DEL SERVICIO DE ALUMBRADO. PUBLICO EN EL MUNICIPIO DE HELICONIA INVERSIONES MINIMAS A REALIZAR PARA LA MODERNIZACION DEL SISTEMA DE ALUMBRADO PUBLICO ACTUALMENTE INSTALADO ~ INCLUYE LAS EXPANSIONES Las obras minimas en la modernizacién del servicio actual del alumbrado puiblico del municipio de HELICONIA, incluyendo las expansiones del mismo. La extension de nuevos activos de alumbrado piblico por el desarrollo vial o urbanistico del municipio 0 distrito, o por el redimensionamiento del sistema existente. En Heliconia, SoMoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827» REPUBLICA DE COLOMBIA ee DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA Por consiguiente, la actividad de expansion esta determinada como obras de alumbrado pUblico que van de la mano con el crecimiento vial y urbanistico del municipio, porque son lugares donde nunca ha existido infraestructura para su funcionamiento, por lo tanto, se requiere instalacién de nuevas UCAP, tales como: Postes, redes (aéreas 0 subterréneas), luminarias con nuevas tecnologias, entre otros, como transformadores y/o medidores, dependiendo las exigencias que demande la ejecucién de dichas obras. En pocas palabras, cuando se realicen nuevas obras urbanisticas y viales, también se realizaran las labores de nueva iluminacién, es decir: Expansién del alumbrado pubblico, dado que son obras no contempladas dentro del censo actual o existente que tiene el municipio, a las que se les realizard repotenciacién por medio del cambio de las luminarias por luminarias con nuevas tecnologias de iluminacién A continuacién, se describen las UCAP necesarias para las obras minimas requeridas en modernizar el servicio actual del alumbrado publico incluyendo las expansiones a realizar en el municipio de HELICONIA: MUNICIPIO DE HELICONIA (ucaP) UNIDADES CONSTRUCTIVAS DE ALUMBRADO PUBLICO - ACTUALMENTE INSTALADO ‘VALOR vator REMUNERACION DESCRIPCION unrrario_| vioa Grn | cawtioaD | INFRAESTRUCTURA ‘OM, LUMINARIAS PROPIAS DEL MUNICIPIO ACTUALMENTE EXISTENTES, BAS LUMINARIA SODIO 70W 1.153.620 | _afios 514 $392.960.720| _$61.074.954 BAS LUMINARIA SODIO 150W $1332.776_| _afios ° $0 $o BAS LUMINARIA ODIO 250W 1.466.176 | _afios 4 $.5.864.705 $608,065 BAS LUMINARIA METALHAUDE 4oow | $1.546.216 | AROS. 3 $.4.638.649 30) 4A5 LUMINARIAS MH 4o0w $1.918.252 | _afilos ° so $0 10-15 LUMINARIA LED 35-50W 1513800 | alos 2 $19,165.601| $1,871,057! 1045 LUMINARIA LED 70-80W $1906.36 | _aflos o $0 $0 10.15 LUMINARIA LED 90-1100 2.181200 | _Afilos 2 $4,362.01 so. 1015 LUMINARIA LED SOLAR 120W 7.442.496 | Aaflos 0 $0 $0 En Heliconia, SoMOSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia - Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827REPUBLICA DE COLOMBIA ee DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA SUBTOTAL LUMINARIAS $68,477,184 MEDIDORES PROPIOS. Medidor para A.P. 635873 | 20ARi0s | o so| $0 SUBTOTAL MEDIDORES $0 $0 ‘CENTRO DE TRANSFORMACION PARA ALUMBRADO PUBLICO Transformador 10KVA, 31/220 $8.617.773_| 20AN05 o 30) $0 SUBTOTAL TRANSFORMADORES $0 $o POSTES 0 APOYOS Poste de 6 mt decorative Galy $2,868,653 | 30AN0S $54 36 Poste Metal/Galv/bz 9-10 mt $5.384913 | 3005 $0) $0 Poste Metal/Galv/2b29-10 mt $6318.73 | 30AN0S 7 $0) $0 Poste de Concreto 9-10 mt 1.476.203 | 30amios | of _ —so| sof SUBTOTAL POSTES $54 $6 DUCTOS SUBTERRANEOS [Tuberia subterrdnea 3/4"x3m $8431 | 30AN05 ° $0 $0 Tuberia Subterrénea 1"K3m $86.265 | 30Afl0s ° $0 $o| SUBTOTAL PosTES $0 $9 CONDUCTORES Redes en Aluminio N*2 3.134.663 | 30 ANOS - so] FY) Redes en Aluminio N° 4 $138,289 | 30aNi0s $0 $0 Redes en Aluminio N° 6 133.756 | s0afios | 11670| _$1.560.875.906| _§ 160.770.218 SUBTOTAL CONDUCTORES $1.560.875.905| _§ 160.770.218| TOTAL $2.186,868.035| § 225.247.408 Res CREG 123 2011, PORCENTAJE VALOR Remuneracién Anual OYM 10;3%| _$225.247.408' Remuneracién Mensual CAOM $18,770.17 Remuneracién Anual por inversién (Wace, Res Creg 007 del 2020) 11,50%| $251,489.82 Remuneracién Mensval CIN $.20.957.485 El valor de los activos que hacen parte del servicio actual de alumbrado publico en el municipio de HELICONIA se puede deducir lo siguiente sobre el CAOM, conforme a la Resolucion CREG 123 de 2011 + Su valorizaci6n esté en el orden de $2.186.868.035 + La temuneracién a que tiene derecho el prestador del servicio por CAOM es: 10,3% + Elvalor de remuneracién mensual por CAOM es de $18.770.617 En Heliconia, SoMoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) B54 96 35 FAX (574) B54 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827REPUBLICA DE COLOMBIA ae DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA rn La remuneracion a que 11,50% + La remuneracién mensual por CINV es de $20.957.485 ne derecho el prestador del servicio por CINV es: INVERSIONES MINIMAS A REALIZAR PARA LA MODERNIZACION DEL SISTEMA DE ALUMBRADO PUBLICO ACTUALMENTE INSTALADO — INCLUYE LAS EXPANSIONES Aqui se describen las unidades constructivas que se requieren para hacer las obras. minimas en la modernizacién del servicio actual del alumbrado pubblico del municipio de HELICONIA, incluyendo las expansiones de! mismo, La extension de nuevos activos de alumbrado publico por el desarrollo vial o urbanistico del municipio o distrito, o por el redimensionamiento del sistema existente. Por consiguiente, la actividad de expansion est determinada como obras de alumbrado publico que van de la mano con el crecimiento vial y urbanistico del municipio, porque son lugares donde nunca ha existido infraestructura para su funcionamiento, por lo tanto, se requiere instalacién de nuevas UCAP, tales como: Postes, redes (aéreas 0 subterraneas), luminarias con nuevas tecnologias, entre otros, como transformadores y/o medidores, dependiendo de las exigencias que demande la ejecucién de dichas obras. En pocas palabras, cuando se realicen nuevas obras urbanisticas y viales, también se realizaran las labores de nueva iluminacién, es decir: Expansién del alumbrado pubblico, dado que son obras no contempladas dentro del censo actual 0 existente que tiene el municipio, a las que se les realizaré repotenciacién por medio del cambio de las luminarias por luminarias con nuevas tecnologias de iluminacién A continuacion, se describen las UCAP necesarias para las obras minimas requeridas en modernizar el servicio actual del alumbrado pUblico incluyendo las expansiones a realizar en el municipio de HELICONIA MUNICIPIO DE HELICONIA UCAPS SERVICIO DEL ALUMBRADO PUBLICO MODERNIZADO 100% EN LED INCLUIDA LAS EXPANSIONES ‘VALOR : ‘VALOR REMUNERACION DESCRIPCION untario | MIDAUTIL| CANTIDAD] ee atsrRUCTURA ney LUMINARIAS PROPIAS DEL MUNICIPIO ACTUALMENTE EXISTENTES BAS LUMINARIA $0010 70W $1.153.620_| _aflos 0 $0 $0) En Heliconia, SolMoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA tu, 990982696-7 TAS LUMINARIA SODIO 1s0W $1332.776 | _afios ° $0 $0 wwunasinsooioasow | gressa7s_| Atos ° $0 $0 wwumnasinsovioacow | siseszie | Afos A $0 so \Uuanasas nt gow sxerw2s2 | Afos ° $0 $0 LUMINAKUA LED 25-40w 1513.00_| Nos Pa s7oaza.sse| _§100991.826 LUMINAR LED 70:80 asos36 | Afos 2 $2170 sana wunanatcosossow | $2381.20 | _aftos a|___$1s268.02 so LUMINARIA LED soLAR120w | _ $7.602.496 ios | 0 $0 $0 SUBTOTAL LUMINARIAS $.998.906.749 $ 102.887.189 'MEDIDORES PROPIOS Medidor para AP. 635873, 20 anos | o $0 30] ‘SUBTOTAL MEDIDORES $0 so ‘CENTRO DE TRANSFORMACION PARA ALUMBRADO PUBLICO “ransformador 10KVA, 11/220 | $8.617.773_| 20 ANOS ° $0 $0 SUBTOTAL TRANSFORMADORES $0 so POSTES 0 APOYOS Poste de 6 mt decorative Galv | _$2.863.653 | 30ANOS 78 $224.112.000 $.23.083.536 Poste Meta/Galv/oz 8-10 mt | $5.386.913 | 30ANOS ° yf 30) Poste Meta/Galv/2bz9-10 mt | _$6.318.713 | 30 ANOS $0 _ $0 Poste de Concreto 9-10 mt $1,476.23 | 30aflos $0 $0 SUBTOTAL POSTES $224.112.000 $.23.083.536, DUCTOS SUBTERRANEOS TuberiaSubterranea 3/4"x3m | _$84131 | 30 ANOS 0 $0 $0 TTuberia Subterrdnea 1"x3m $.36.265 | 30afios ~__$16.202.880 $1,668,897 SUBTOTAL POSTES, $.16.202.680 $1.668.897 ‘CONDUCTORES Redes en Aluminio N°2 3134663 | 30AN0S 0 $0 $0 Redes en Aluminio N* 4 $134.29 _ | 30atlos $0 $0 Redes en Aluminio N° 6 $133.756 | 30afios 9376| _$1.254.047.232 $129.16 865 SUBTOTAL CONDUCTORES $.1.254.007.232 $.129,166.865 TOTAL $.2.493.266.861, '$.256.806.487 Res CREG 1232011, PORCENTAJE VALOR En Heliconia, SoMoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia - Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827REPUBLICA DE COLOMBIA aM DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA ‘ MUNICIPIO DE HELICONIA Remuneracion Anal OyM 403% $.256.806.487 Remuneracién Mensual CAOM $21,400,541 Remuneracién Anval por inversion (Wace, Res Creg 007 del 2020) 11,50% $318.706.825 Remuneracién Mensval CIN $ 26.558.902 Realizado el andlisis y el respectivo calculo de la relacién total de los valores minimos que se requieren para la modemizacién en tecnologia LED del sistema actual del alumbrado publico del municipio de HELICONIA incluyendo las expansiones se puede deducir lo siguiente sobre el CAOM y el CINV, conforme a la Resolucién CREG 123 de 2011 + La valorizacién de las UCAP iniciales para la modernizacién y expansién del sistema actual de alumbrado publico esta en el orden de $2.493.266.861 + La remuneracién a que tiene derecho el prestador del servicio por CAOM es: 10,3% + Elvalor de remuneracién mensual por CAOM es de $21.400.541 + La remuneracién a que tiene derecho el prestador del servicio por CINV es: 11,50% + El valor de remuneracién mensual por CINV (modemizacién) es: $26.558.902"0,079238"12 = $25.253.964 TOTAL INVERSION MODERNIZACION Y EXPANSION ALUMBRADO PUBLICO MODERNIZACION ALUMBRADO PUBLICO ACTUALMENTE $ 2.186.868.035 INSTALADO EXPANSION ALUMBRADO PUBLICO $ 2.493.266.861 TOTAL MODERNIZACION Y EXPANSION ALLUMBRADO $ 4.680.134.896 PUBLICO Alo anterior se requeriria una inversin de $ 4,680.134.896 para realizar todas las obras de modernizacién y expansién de alumbrado publico en el municipio. Por ello analizaremos diferentes fuentes de financiacién y modalidades de convenios 0 concesién para determinar el mecanismo mas viable y adecuado. RECURSOS PROPIOS DEL PRESUPUESTO DE GASTOS E INVERSION En Heliconia, SoMmoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro, 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827 —-— ;REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA ft L Esta forma de fnanciamiento es la que menor garantia presta para el sostenimiento de la prestacién del servicio, toda vez que se tendria que crear un rubro para este fin, el cual debilitaria los demas rubros que habitualmente tienen los municipios para cumplir con sus obligaciones adquiridas y afectaria el presupuesto de gastos y/o de libre inversion. Los recursos propios generalmente estan limitados para los rubros ya definidos que son los que el municipio sostiene tratando de cubrir sus obligaciones como ente territorial en especial la prestacion de los servicios publicos, la salud y educacién, siendo estos Ultimos sostenidos del presupuesto departamental Se podria pensar en destinar una parte del recaudo del impuesto de industria y comercio, o de recursos que provengan del recaudo de la sobre tasa o impuesto de hidrocarburos (para algunos municipios), para el sostenimiento de la prestacién del servicio de alumbrado publico, sobre todo para la realizacién de obras de mantenimiento por medio de contratos de prestacién de servicios, o por medio de contratos de minima cuantia o seleccién abreviada, dependiendo de la categorizacién del municipio y la magnitud de la obra a realizar; pero como se mencioné anteriormente, esto debilitaria econdmicamente la realizaci6n o ejecucién de obras civiles que requiera el municipio para satisfacer las necesidades de las comunidades en el territorio municipal. Por lo tanto, no es recomendable afectar unos rubros para favorecer permanentemente el sostenimiento de otros. La financiado el servicio de alumbrado publico a través del recaudo del impuesto de alumbrado publico, tal cual como se viene haciendo en la actualidad, pero realizando los ajustes a las tarifas actuales y tratar de incluir 0 gravar a grandes contribuyentes que no estén gravados actualmente para que con su aporte se puedan financiar las obras de modemizacién y expansién del servicio de alumbrado publico con implementacién de nuevas tecnologias de iluminacién. En estos casos, como el del municipio de HELICONIA, el apoyo del sector empresarial como contribuyentes del impuesto de alumbrado publico es muy importante, pues prdcticamente el servicio de alumbrado pubblico en cuanto a la modemizacion, expansién y su sostenimiento continuo en el tiempo en ultimas depende de estos. Por consiguiente, en municipios de pocos habitantes se hace necesario el aporte contributivo de las grandes empresas, para que con su aporte se pueda dar mas desarrollo, progreso y embellecimiento del municipio, mejorando la calidad de vida de los habitantes por medio de la modernizacién del alumbrado puiblico, lo que se reflejaré directamente en mejorar la percepcién de seguridad nocturna del municipio, contribuyendo a brindar mejores oportunidades para todos, toda vez que se En Heliconia, SamoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro, 20-31 Heliconia — Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827 i:REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA u proporcionan condiciones favorables de lummacion para la realizacion de actividades (econémicas, sociales, culturales, deportivas, entre otras) en horas de la noche. POR EMPRESTITOS CON ENTIDADES FINANCIERAS Y/O CREDITICIAS Otra de las opciones como fuente de financiamiento para la prestacién y modemizacién del servicio de alumbrado piblico y cubrir o garantizar las labores que requiere la implementacién de nuevas tecnologias para reemplazar luminarias con tecnologia en etapa'de obsolescencia por medio de la repotenciacién de carga instalada, es a través de créditos con entidades financieras u otros entes que suscriban créditos o financiamientos de obras 0 proyectos territoriales Este tipo de recursos tiene la desventaja que endeuda al municipio comprometiéndolo a pagar por muchos afios el dinero o recurso prestado; por otro lado, tiene también la desventaja que solo es por obra o proyecto determinado, es decir, que dificilmente se puede pedir para cubrir la prestacién del servicio ya sea garantizando que se preste el servicio tal cual como esta (con luminarias de sodio) o para la obra de modernizacién en tecnologia LED. Con esta opcién el municipio queda endeudado por comprometer su nivel de endeudamiento ante entidades financieras donde, ademas de pagar el valor capital solicitado, tiene que pagar intereses financieros de acuerdo al tipo de entidad y la modalidad de crédito POR MEDIO DE CONTRATO DE CONCESION (LEY 80/93 - LEY 1508/12) El contrato de concesién tiene por objeto otorgar a una persona (natural 0 juridica beneficiaria de la concesién), la prestacion, operacién, explotacién, organizacin o gestién total o parcial de un servicio publico que sea de cargo de la entidad estatal, El Articulo 32 de la Ley 80 de 1993, en su inciso 4to, defino el contrato de concesién asi: Articulo 32, inciso 40. de la Ley 80 de 1993. Contrato de Concesién. Son contratos de concesién los que celebran las entidades estatales con el objeto de otorgar a una persona llamada concesionario la prestacién, operacién, explotacién, organizacion o gestién, total o parcial, de un servicio publico, o la construccién, explotacién o conservacién total o parcial, de una obra o bien destinados al servicio 0 uso publico, asi como todas aquellas actividades necesarias para la adecuada prestacién o En Heliconia, SoMmoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro, 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827 ——— «REPUBLICA DE COLOMBIA aa DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA Tuncionamiento de la obra o servicio por cuenta y riesgo del concesionario y bajo la vigilancia y control de la entidad concedente, a cambio de una remuneracién que puede consistir en derechos, tarifas, tasas, valorizacién, o en la participacién que se le otorgue en la explotacién del bien, o en una suma periédica, unica o porcentual y, en general, en cualquier otra modalidad de contraprestacién que las partes acuerden, Por consiguiente, el contrato de concesién tiene por objeto confiar a dicha persona un servicio publico, mediante una delegacién, en donde el concesionario en este caso en particular para Ja prestacién del servicio de alumbrado piblico se coloca frente a los usuarios en lugar de la entidad estatal, en nombre propio es la que invierte con sus propios recursos en la prestacién del servicio de alumbrado publico y las actividades inherentes al servicio, como el caso de la modemizacién, que para el municipio de HELICONIA se estima que se debe hacer en menos de dos (2) afios. Siendo de la esencia de la concesién que el contratista, llamese concesionario asume la funcién correspondiente bajo la interventoria por parte del Municipio (0 por medio de un tercero idéneo que el designe mediante mecanismo de seleccién objetiva), es claro que esta la puede cumplir una empresa especializada en el desarrollo de esta clase de proyectos. Mediante este tipo de contratacién se logra obtener que todas las responsabilidades tanto de recursos de inversion para la prestacién del servicio, asi como los necesarios para garantizar la operacién y el mantenimiento a través del tiempo con calidad y eficiencia, sean asumidos por el concesionario y no por el municipio. Las principales caracteristicas en la prestacién del servicio de alumbrado publico bajo esta modalidad se resumen asi: + El concesionario asume directamente y bajo su entera responsabilidad todas. las obligaciones necesarias para prestar el servicio de alumbrado pubblico. + El concesionario, puede negociar directamente con la empresa ‘comercializadora regional 0 con cualquier otro comercializado de energia en el mercado, el precio de suministro de energia para alumbrado, que de acuerdo con la actual normatividad podra ser negociada como un usuario no regulado, pero pagando en todo caso los respectivos cargos de uso regional o local a las empresas distribuidoras. + El concesionario es el UNICO encargado directo de las obras de inversiones iniciales que se requieren para la modemizacién del sistema actual de alumbrado publico. + El concesionario es el UNICO encargado directo de hacer las inversiones necesarias para las obras de expansién que el sistema demanda para poder En Heliconia, SoMoSMIAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA llevar la prestacion del servicio al 100% de cobertura en todo el municipio en menos de Un (01) afio segiin este estudio. + Para dar garantia financiera al concesionario, los pagos se manejarén a través de una fiducia, que recibira los recursos del impuesto de alumbrado pubblico, recaudados a través de la facturacién de servicios publicos domiciliarios. + La vinculacion de terceros con el concesionario son actos de derecho privado y su responsabilidad excluye al Municipio de cualquier dafio o reparacién. + La relacién laboral de los trabajadores vinculados con el concesionario, son de responsabilidad directa del concesionario y no del Municipio. + El concesionario fesponde al Municipio por los bienes y servicios adquiridos en la prestacién del servicio de alumbrado publico. + Mejoramiento de las finanzas de! Municipio por reasignacién del presupuesto que antes se destinaba a obras de iluminacién y mantenimiento del alumbrado ptblico. + Presencia de una oficina permanente de PORS de 8 am a 12 m y de 2 pm hasta las 6 pm. + Mejor servicio al cliente. + Presencia permanente de una cuadrilla especializada con transporte propio en la operacién técnica que demanda la prestacién del servicio de alumbrado publico. Utilizacion de tecnologia apropiada, eficiente estandarizada. Adecuado y oportuno mantenimiento técnico, Aumento de la seguridad y bienestar ciudadano Prestacién del servicio con calidad y continuidad en el tiempo de concesion. Garantia total de la modernizacién del sistema de alumbrado publico existente a nuevas tecnologias de iluminacién + Garantia en el cumplimiento del contrato por medio de pélizas de calidad de la obra, de cumplimiento y de responsabilidad civil extracontractual en las obligaciones adquiridas en caso de incumplimiento ante el municipio y ante terceros. + El concesionario es el Unico que responde civil y penalmente contra dafios 0 perjuicios ocasionados a terceros. + El municipio queda libre de responsabilidad dentro de la ejecucién contractual en la ocurrencia de algén siniestro ocurrido dentro de la prestacién del servicio. + Se elimina la burocracia. + Siel concesionario incumple, el municipio como contratante puede decretarle caducidad de manera inmediata + Por Ley, requiere Interventoria a la ejecucién del contrato. + Tiene tiempo de terminacién de ejecucién del contrato, es decir, no es Perpetuo en el tiempo En Heliconia, SoMoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia — Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827REPUBLICA DE COLOMBIA l DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA. MUNICIPIO DE HELICONIA uit g90962496-7 Ingresos VS Gastos, segtin las restricciones El proceso de identificacién de los ingresos y los gastos se hace con el objetivo de realizar un andlisis detallado y asi poder identificar a ciencia cierta con qué recursos se cuenta para cada sector, al conocer las fuentes y a que pueden destinarse, se podrd hacer un balance ajustado de la proyeccién, sin incurrir en destinaciones no apropiadas segtin lo sefialado por la Constitucion Politica y las leyes. Recordemos que los tnicos recursos que no tienen una destinacién fijada por la Carta Magna o la Ley, son los ingresos corrientes de libre destinacién. Asi no se podran pasar recursos destinados a la atencién del gasto social en salud y educacién hacia otro sector como infraestructura vial o para cancelar sus pasivos. Al conocer las fuentes de libre destinacién para funcionamiento y las de utilizacién exclusiva para un determinado sector, se podré determinar mas exactamente los tipos de gasto que se pueden financiar a través de ellas. PRIMERA PARTE. PLAN FINANCIERO DIAGNOSTICO Evaluacion Presupuestal Para el analisis fiscal y financiero del Municipio de Heliconia se consideraron las ejecuciones presupuestales —recaudos y pagos efectivos-desde el afio 2013 y proyectando la vigencia fiscal 2020 conforme al comportamiento y tendencias que ha sefialado la ejecucién presupuestal a septiembre 30 de 2020. En Heliconia, SoMoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827REPUBLICA DE COLOMBIA ( DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA “aaa ig [a] xl as20 a8 30 eo oa En 2020 se muestran datos a septiembre 30. Los presupuestos de rentas y gastos han tenido tasas de crecimiento superiores al 190% con respecto al presupuesto inicial. Estas variaciones por lo general se deben a la incorporacién de las existencias en caja y bancos al inicio de cada vigencia y a la incorporacién de recursos de cofinanciacién no presupuestados y que en ocasiones no se materializan en el mismo afio de su incorporacién. Adicionalmente se perciben importante adicién de recursos provenientes de cofinanciaciones nacionales, ajustes al SGP, crédito interno y recursos provenientes del sistema general de regalias. En cuanto a los egresos la dinémica puede observarse en el cuadro 2 (en miles de $ corrientes): Cuadro 2 Presupuestos y Ejecu: nes de Egresos 2013 8520) 2014 712666 2015 12882 2016 11364 2017 74287 2018) 12807 2079) 12484 2020, 10233 En 2020 se muestran datos a septiembre 30 Confrontando las ejecuciones de ingresos y egresos se aprecia (en millones $ corrientes) una ejecucién relativamente buena, igual o superior al 80% aunque los pagos solo representaron el 76% del total de las obligaciones adquiridas. En Heliconia, SaMoSMiAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827| REPUBLICA DE COLOMBIA | DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA Cuadro 3 Ejecuciones de Ingresos y Egresos No = Ti ia Shot TIM 9S__EGRES ol CIA | 2018 7178] ‘9567 -2389| 2019 10899 70734 165| 2020 7940, 5952 1986] En 2020 se muestran datos a septiembre 30 En las vigencias fiscales 2015, 2016, 2017 Y 2018 se observa un gasto superior a los ingresos. Cuadro 4 Autofinanciamiento de gastos de funcionamiento y respaldo servicio de deuda publica CONCEPTO 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 Autofinanciamiento gastos de funcionamiento 58,16| 43,24| 77,54| 75,9| 84,34 Respaldo del servicio de deuda | 749 7|_414| 6.42| 10,88 [ODatos extraidos del ONP: Evaluacién del desempeno integral de los municipios El municipio disminuyé ostensiblemente el autofinanciamiento, esto significa que sobrepasé el limite establecido en la ley 617 de 2000 para municipios de sexta categoria (80%), 4.34 por encima del mismo para 2017, lo que traduce que debera replantear el manejo de sus gastos de funcionamiento, mejorar el recaudo de sus En Heliconia, SomoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia — Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA, MUNICIPIO DE HELICONIA hi, rentas endégenas 0 realizar una combinacién entre las anteriores. En ese orden de ideas, el plan de saneamiento fiscal y financiero seré una necesidad para el municipio, para que conjuntamente con el Departamento Administrative de Planeacién del Departamento se revaltie el andar financiero y presupuestal del Municipio de Heliconia Por otro lado, el respaldo del servicio de la deuda ha mejorado en la vigencia 2020 con respecto al afio inmediatamente anterior. De acuerdo al analisis realizado por el DNP para la vigencia fiscal 2017, el municipio depende en un 74.49% de las transferencias de la nacién, del sistema general de regalias y de los recursos de cofinanciacién de otras entidades publicas del orden nacional y departamental. El indicador de desempefo fiscal para 2017 del municipio arrojé un puntaje de 62.2 ocupando el puesto 126 entre 1101 municipios colombianos. Cuadro 5 Comportamiento recaudo predial ET LRT WN 3a] le ‘sd ca = i oa Los datos de 2020 se visualizan con corte a junio 30. A junio 30 de 2020 se ha recaudado el 64% del valor presupuestado; por lo cual es muy posible que se logre la meta de recaudo porque de acuerdo a los datos historicos obtenidos, el cuarto trimestre para el municipio representa normalmente un porcentaje de recaudo superior al 30%, por lo que estariamos frente al cumplimiento de las expectativas de recaudo del principal renglén tributario del municipio En Heliconia, SoMmoSMIRS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA Cuadro 6 Comportamiento recaudo Industria y comercio , avisos y tableros 7 D F u et ry i % 0 d 7 ‘6 af | 2 i am Er ‘nal af mn al sa] 9] Los datos de 2020 se realizan con corte a septiembre 30. Se observa un crecimiento importante en el recaudo del impuesto de industria y comercio entre 2013 y 2014, sin embargo, en 2015 decrece levemente, para 2018 conforme a la informacién presupuestal este importante rubro rentistico estara por debajo del recaudo de 2013, 2014 y 2015, lo que significa un decrecimiento real. En la vigencia 2019, como se evidencia en el cuadro se registra un crecimiento importante, esto se debe @ que el grupo Energia de Bogota declaré en este ario, ademas de que se realizaron actividades que incentivaron a la cultura del pago oportuno y se legalizaron varios negocios en la zona urbana y rural. En la vigencia actual se incrementé notablemente el recaudo en un 200% con corte al 30 de septiembre, ya que se realizé una fiscalizacién tributaria a empresas que ejercen actividades en el municipio. Cuadro 7 Comportamiento recaudo sobretasa gasolina En Heliconia, SoMoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro, 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA i 98 El municipio viene percibiendo esta renta en forma irregular, $0 en 2014, $34 millones en 2015, para 2016 ingresaron 58 millones y a septiembre 30 del presente afio han ingresado $27 millones Frente a las rentas endégenas se viene mostrando un decrecimiento real, esto es porcentaje iguales o inferiores a los afios anteriores, frente a crecimientos positivos en el indice de precios al consumidor, de continuarse con esta situacién es posible que este y los afios venideros con los recursos endégenos no se logre cubrir los gastos de funcionamiento y no se permita apalancar recursos para asumir gasto de inversion 0 servicios de deuda publica ALUMBRADO PUBLICO Las principales fuentes para el financiamiento de la prestacién del servicio de alumbrado publico y para su modemizacién, son: Por impuesto de alumbrado publico municipal, por empréstitos 0 por recursos propios. POR RECAUDO DEL IMPUESTO DE ALUMBRADO PUBLICO MUNICIPAL La principal fuente de financiamiento para la prestacién del servicio de alumbrado pibblico es el recaudo del impuesto de alumbrado publico, toda vez que por la Ley 1819 de 2016, en su articulo 350 quedé establecido como un impuesto de destinacion exclusiva: ARTICULO 350. DESTINACION. El impuesto de alumbrado pubblico como actividad inherente al servicio de energia eléctrica se destina exclusivamente a la prestacién, mejora, modemizacién y ampliacién de la prestacién del servicio de alumbrado publico, incluyendo suministro, administracién, operacion, mantenimiento, expansién y desarrollo tecnolégico asociado. PARAGRAFO. Las Entidades Territoriales en virtud de su autonomia, podran complementar la destinacién del impuesto a la actividad de iluminacién omamental y navideria en los espacios publicos. Con el aporte econémico que resulte del recaudo de este impuesto se podra sostener en su totalidad la prestacién del servicio en todas sus actividades tales como: modemizacién y ampliacién de la prestacién del servicio de alumbrado puiblico, incluyendo suministro, administracién, operacién, mantenimiento, expansién y desarrollo tecnolégico asociado. En tal sentido, se tiene que tener certeza de cuanto es el costo aproximado que demanda la prestacién del servicio de manera ininterrumpida y eficiente a través del tiempo y por eso es indispensable tener claro la valorizacién de las UCAP actuales y las UCAP que resulten en los proyectos de En Heliconia, SoMmoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro, 20-31 Heliconia — Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 -055827REPUBLICA DE COLOMBIA omg. DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA su, so09424s Todernizacion, que determinaran los valores maximos a cobrar por la prestacion del mismo en CAOM y CINV. El cobro de este tributo se puede hacer a trayés de las facturas de servicios pblicos, pero se recomienda, de conformidad con la Ley 1819 de 2016, articulo 352, que se realice a través de las facturas del servicio de energia eléctrica domiciliaria, por tener conexidad y por medio del cual se garantiza que sean declarados como agentes recaudadores del mismo: ARTICULO 352. RECAUDO Y FACTURACION. El recaudo del impuesto de alumbrado puiblico lo hard el Municipio © Distrito o Comercializador de energia y podra realizarse mediante las facturas de servicios pUblicos domiciliarios. Las empresas comercializadoras de energia podran actuar como agentes recaudadores del impuesto, dentro de la factura de energia y transferiran el recurso al prestador correspondiente, autorizado por el Municipio o Distrito, dentro de los cuarenta y cinco (45) dias siguientes al de su recaudo. Hoy en dia en el municipio de HELICONIA, el recaudo del impuesto de alumbrado pibblico es muy poco en comparacién a lo que se requiere para la optima prestacién del servicio y su consecuente modemizacién con nuevas tecnologias de iluminacién, en este caso, el municipio debe suplir los excedentes con recursos del presupuesto de gastos y/o de regalias y/o del impuesto de Industria y Comercio, para poder complementar y garantizar que la prestacién del servicio sea eficiente y continua en el tiempo. Es por eso que, se hace necesario realizar un mapeo de grandes contribuyentes que ejercen alguna actividad econémica dentro del municipio con el fin de que sean gravados y la carga de la prestacién del servicio y la modemizacion sea repartida entre los que mas ganan bajo el principio de la Progresividad del Tributo. En muchos de los municipios de Colombia, por ser muy pequefios, el aporte tributario de las grandes empresas es fundamental, en tanto que, sino no fuesen por estas, el servicio muy dificilmente se prestaria como lo determina la Ley; estas grandes empresas son las siguientes: Entidades bancarias, entidades crediticias, peajes, empresas propietarias de antenas de telecomunicaciones, empresas de servicios pblicos, hidroeléctricas, subestaciones de energia eléctrica, empresas dedicadas a la mineria y/o a la explotacién de minerales, empresas procesadores de leche, empresas de fabricacién de aceites, empresas comercializadores y/o procesadoras de leche, supermercados de cadena, empresas procesadoras de carnes de res y cerdo, empresas distribuidoras o venta de gasolina o gasolineras, entre otros. En Heliconia, SoMoSMiAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827 ——REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA ut, so09e404 Tos gastos de fun notoriamente para 2015; para 2016 crecen prudencialmente, para 2017 deorecieron, para el 2018 -2019 aumentaron y para 2020 posiblemente sea inferior al 2019 mamiento a pesar de decrecer para 2014, se Incrementaron Servicio Deuda Publica El Municipio ha recurrido al endeudamiento para apalancar inversién en infraestructura fisica, el saldo de la deuda del municipio asciende a $1.057.053.177, deuda contraida con el IDEA destinada a proyectos de acueducto y alcantarillado, infraestructura en vias, compra de terrenos, mejoramiento de vivienda, construccién de placas huellas, entre otros Los municipios deben autofinanciar sus gastos de funcionamiento (gastos de personal, gastos generales, transferencias de némina y demas transferencias corrientes) con sus ingresos corrientes de libre destinacién (I.C.L.D) y, ademés, generar recursos para financiar, asi sea parcialmente la inversion social. La Ley 617 de 2000, 0 Ley de Ajuste Fiscal, impuso a las entidades territoriales limites a los gastos de funcionamiento los cuales no podrén exceder de un porcentaje con respecto a los I.C.L.D. La relacién gastos de funcionamiento / ingresos corrientes de libre destinacién es calculada a partir de las ejecuciones presupuestales y no corresponde a los porcentajes certificados por la Contraloria General de la Replica Panorama financiero afio 2020 Dado que la viabilidad de un municipio esta dada por su capacidad para cubrir con Sus ingresos corrientes de libre destinacién — ICLD -los gastos de funcionamiento; vale la pena destacar que el municipio ha cumplido durante los afios anteriores con el indicador de ley 617 de 2000, a excepcién de la vigencia 2017-2019 segun cdlculos de Planeacién Departamental y la Contraloria General de Antioquia Para la presente vigencia fiscal la Administracién Municipal podria cumplir con el indicador de ley 617, sin embargo para ello debera realizar acciones que mejoren el recaudo propio, basicamente en el impuesto predial unificado e industria y comercio y complementarios y dar estricto cumplimiento al plan de ajuste fiscal y financiero; de lo contrario es posible que los entes de control competentes para proferir las cettificaciones respectivas lo continuen ubicando con un indicador levemente En Heliconia, SoMoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro, 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cddigo postal Nro. 055820 - 055827REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA Cuadro 8 Ejecuciones Ingresos No Tributarios 4 4 ‘i j fi - a a how a at sl Cl a ye El 2020 contiene datos a.septiembre 30. El deorecimiento para las vigencias fiscales 2016 y 2017 en las tasas y derechos se atribuye basicamente al incentivo del centro industrial, la cual provee al municipio de un importante recurso que conforme a la ley 1753 de 2015 tiene destinacién especifica. Las demas rentas presentan crecimientos con poco peso especifico en el total de las rentas. En lo que respecta al sistema general de participaciones, e! municipio no ha tenido consistencia en las transferencias, tal como se muestra en el siguiente cuadro: Cuadro 9 Recibido por SGP y otras transferencias Nacionales [SGP Y OTRAS TRANFERENCIAS Datos en millones. Gastos de funcionamiento Cuadro 11 Ejecucién del gasto de funcionamiento (SERVICIOS PERSONALES. xs 558] 608] (GASTOS GENERALES 2 226] 340] [TRANSFERENGIAS iT 250] 273] Tor] rosal 7828] 2020 representa datos a septiembre 30 En Heliconia, SamoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827 — .REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA us z Superior al 80%, lo que de todas maneras, un complicado panorama que conllevaria a la no cofinanciacién de la Nacién de icaria Una descertifica Ty por ende proyectos de inversién y el no otorgamiento de créditos por la banca oficial o privada Riesgos Financieros De acuerdo con el andlisis realizado, los principales riesgos financieros para el Municipio de Heliconia son: a) Que el programa de gobierno de la presente administracién y el plan de desarrollo de las futuras administraciones no sean consistentes con los compromisos adquiridos de manera institucional. b) Que la Administracin Municipal no desarrolle el proceso de fortalecimiento institucional que requiere, dado que falta capacidad institucional para el adecuado recaudo de los recursos propios. c) Que no se cumpla a cabalidad con las metas propuestas en el programa de ajuste fiscal y financiero que se presento a consideracion de Planeacién Departamental d) El volumen de pasivos que expone a la entidad a cobros via tutela o judicial lo cual resta autonomia en la determinacién del gasto, Ademés, difiere en el tiempo la liberacién de rentas para inversién. E) incumplimiento ley 617 por el bajo recaudo y el incremento de gasto Conclusiones El pasivo de vigencias anteriores no pareceria ser un problema mayisculo, sin embargo habra que ser cuidadosos con la forma como se acumulan las prestaciones sociales, bonos y cuotas partes pensionales, sin embargo no se prevé ningin desequilbrio financiero. El municipio tiene un pasivo pensional de $13.570.306.946 y solo se conto con dichos recursos hasta el mes de junio de la presente vigencia, de igual manera se esta realizando una actualizacién y depuracién de la base de datos de PASIVOCOL para gestionar el desahorro En Heliconia, CoMSMIAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA ft To anterior indica que el Municipio de Heliconia esta acercando al punto de equilibria, en este sentido, durante varios afios se continuara financiando el déficit a través de las deducciones que se hagan del sistema general de participaciones con destino al FONPET, los recursos de regalias destinados a este fin, el porcentaje legal por la venta de activos y demas recursos con que se financia este gasto. METAS FINANCIERAS EI Plan Financiero se elabord para las vigencias 2020-2028 donde se estima que los ingresos totales creceran en promedio el 3% 4%, los egresos totales se aumentaran entre el 4 y el 5%: los ‘gastos de funcionamiento se incrementarén un 3% 0 4% aproximadamente, el gasto publico social un 5% y el servicio a la deuda publica crecera un 5% en promedio. EI Plan Financiero del municipio fue elaborado con base en las ejecuciones presupuestales en formato de operaciones efectivas del Municipio que ha reportado anualmente al Departamento Nacional de Planeacién, asi mismo, se ajusta a la metodologia establecida por esta entidad para su desarrollo. En él se definen las previsiones de ingresos, gastos déficit y su financiacién que deberan hacerse compatibles con el Programa Anual de caja de la vigencia 2020. Asi mismo, se proyectan las metas maximas de pagos a efectuarse durante el periodo de un ao las cuales serviran de base para elaborar el Plan Operativo Anual de Inversiones, el Presupuesto y el Programa Anual de Caja Municipal del afio fiscal 2020. EI Plan Financiero ha tenido en cuenta los comportamientos histéricos de las rentas y los gastos e inversiones municipales, que se ven reflejados en el MFMP elaborado por el municipio, con ajustes que se realizan especialmente por el incremento del presupuesto aprobado para el afio 2020 En Heliconia, SoMoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro, 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA i Cuadro 16 Plan Financiero 2019 - 2028 Cifras en millones A ks 1 toto 1 5.0 aaa a 3 4 B® Mo w B OR 5 BH G ity of 8 & K & ¢ @ &€ & 6 @ yy porto ) roi 58s rorot oo ) ) q 5) to doi to ‘ hoo 1 5x10 Ob en roe a a 1 Bos Sram BOM F 8 2 8 3 f Y & BF re) BB B 8 6 ¢€ @€ 6 HY @ 4 6 it actin obo 1 Bittman t ob ob roe 1 Nt Ossie a Bs on tt it Ss bot nto bay be aoe op a eo a dy ao ot It Osbiass Coy aa En Heliconi SoMmoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA it, 990982496-7 6 BM) ea 72 8 2 2 oe ef oe pm oh ce ce a a a | Estas foo oo ob bot to ob ot tt tl lt BA tn Cae ee eee Ol its rot Ce ee ee | Fil Calusa too ob bp bt tt oot 0 Oaledmer etre 1 3 @ fF H 0 f #@ et a ft Buy tee oo we oh ow oo oe oo Bul Me eo 6 9 2 ww oo 8 ow ow Bud Sth 24 2 ow Ww we Oo om wh we we mt ‘eet op 8 © 9 oo R 8 8 6 ow BO Seetis a oo 8 8 & of w mM ww mh wm ior a itn a 9 8 8 © 6 & @ © © @ @ ‘teria pte tee fo. oo fx oo ew ww 8 duSanieeitins (3 5 8 @ @ #8 8 & mW 8 8 poy oo. *§ o © 2 oh @ wm mw stabi ta to) ¢t ¢( *€ t t @ 9 hae ow ow ga ot ot tf bot ot a a tort t 0 t ¢ fF tate ‘events poor too bt et sata [ee ee alakeinais rototot tt ft tt at En Heliconia, SolMoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA sai na ax ea sai a3 aint sams nm ais Hs en su aie re re oo 528 an ax, sx one 7" (tie 2 sera a ame 5 = aos nerepi nets t pend a ate: ae t ‘een 1 etre t leratipeleoen' me 1 esse Oe t faemmneusiaaNTEEROREON t spe.oeexonennc muses rs i EEANNLNEAE etn hess a Fy Bi -|-|.\-1- = = s|-\efeiale $------.-#- ween aisles -.2|f0 ails ola |Sio lala |a a] wom REG a8 (ae co oo oot me eo0 os a 8 oo4 Pees er eo. a rn we £6 a6 eo es 0 od ‘ils oman awe te ‘a elas taka erm esse ate tan z En Heliconia, SomoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827 . 1 7 1 , , ,REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA 1 Rios a lll mt Be) owe SB M 1 e¢ 8 6€ 6 © B 8 8 ssa Ce ee esa 5 os © 6 o 4 8 & 3 ® Ww cn) wos t >) ¢ § 6 ¢€ f 8 9 ¢ ese te wom # 8 8 BH £ &@ 5» ¥ 8 RB tie a 8 f B 8 & © & & & B # 1 i ‘ 2 RSD ee ee ee ee im Cd sa Ae ee Sin zou ttm tp) tt ty si leone Bop e 8 v uw B 3 4 4 Foo te AOL EL ia) ht toy) to tot tot tt ot Sic) one Ce ee 1) fem liar aoe ei tit eeu dg 5 antia 4 toro a i te ta FN asthe ‘oan toi a a a te ta 1 SoMmeneevEiE peo en nee ee a a a om A heen ——e—e——e ’ se anexa cuadro completo La viabilidad del municipio no esta en riesgo ya que segtin las proyecciones el potencial de ahorro le permitira emprender nuevos proyectos en materia de inversién En Heliconia, SoMoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro, 20-32 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA 8245 Social, pero es claro que la entidad debera hacer ingentes esfuerzos en mejorar el recaudo en sus rentas propias, pensando adicionalmente en la venta de activos fijos no productivos que serviran medianamente para apalancar proyectos de inversién. El escenario es moderadamente optimista, toda vez que el municipio cumplid durante 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016 y 2018 con el indicador de ley 617 de 2000 y solo en 2017 y 2019 conforme lo dispuso Planeacién Departamental y la CGA no se cumplié con dicho indicador. EI municipio deberd conservar una politica en materia de finanzas que garantice a corto, mediano y largo plazo el sostenimiento de los indicadores tanto de fortalecimiento fiscal de sus rentas endégenas como de limites de sus gastos de funcionamiento. SEGUNDA PARTE SUPERAVIT PRIMARIO METAS DE SUPERAVIT PRIMARIO La Administracién Municipal considera que durante la década del afio 2019 al aho 2028 el recaudo de las rentas y recursos de capital (excluyendo desembolsos de créditos) crecerian en un 3% en promedio aritmético mientras que los egresos (sin considerar el servicio a la deuda publica) se incrementaran en un nivel inferior, muy cercano al 3% Se presenta el balance primario para cada vigencia fiscal, el nivel de la deuda publica y un andlisis de su sostenibilidad EI cumplimiento de las metas establecidas en el cuadro que contiene el balance primario para cada vigencia se fundamenta en los siguientes supuestos: + La inflacién para el afo 2020 se ubicaré en un 1.97% aproximadamente y se sostendra hasta el afio 2028 entre el 3% y el 5%. + Seguin el DANE, el PIB de Colombia en el segundo trimestre de 2020 cayé 15,7% en comparacién con el mismo lapso de 2019. El Dane revisé las cifras de crecimiento del PIB del primer trimestre desde 1,1% hasta 1,4%.Esto se debe a la emergencia sanitaria del COVID -19. En Heliconia, SaMmoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA uy EI monto del Sistema General de Paricipaciones, SGP, de los Departamentos, Distritos y Municipios se incrementaré tomando como base el monto liquidado en la vigencia anterior. Durante los afios 2010 y 2011 el SGP se incrementé en un porcentaje igual al de la tasa de inflacién causada, més una tasa de crecimiento real de 1.5%, Durante el afio 2012 el incremento fue igual a la tasa de inflacién causada, més una tasa de crecimiento real de 3.5%. Hasta el afo 2016 el incremento sera igual a la tasa de inflacién causada, mas una tasa de crecimiento real de 3%; a partir de 2018, en el proyecto de presupuesto presentado a consideracién del Congreso de la Reptiblica se calcula igualmente crecimiento del 3%; se esté a la espera que el nuevo gobiemo presente el proyecto de ley que reforma las leyes 715 de 2001 y 1176 de 2007, ya que el presentado por el anterior gobierno fue retirado por este. Por los triutos endégenos como impuesto predial, Industria y Comercio -Avisos y Tableros se estima que el recaudo tendra un incremento aproximado de! 3% para el afio 2020 y para los afios subsiguientes debera crecer minimo al ritmo de la inflacion. NIVEL DE DEUDA PUBLICA El saldo de la deuda actual es de $1.057.053.177, servicio que se viene cancelando oportunamente. SOSTENIBILIDAD DE LA DEUDA PUBLICA En los términos de la Ley 358 de 1997, modificada por la Ley 795 de 2003, el nivel de solvencia y de sostenibilidad de la deuda publica se ubica dentro de los indicadores, es decir, la relacién entre los intereses y el ahorro operacional es inferior al 40%; la relacién del saldo de la deuda en relacién con los ingresos corrientes es inferior al 80%. Por otra parte, es preciso sefialar que para efectos del registro de la deuda publica, en Colombia se han considerado las operaciones de crédito publico definidas en el articulo 3 del Decreto 2681 de 1993, el pardgrafo 2° del articulo 41 de la Ley 80 de 1993 y los articulos 10 y 13 de la Ley 533 de 1999, asi como los actos asimilados a operaciones de crédito de que trata el articulo 4° del Decreto 2681 de 1993, que corresponde al alcance de la definicién que se utilizard en este informe. No obstante, este concepto de deuda publica no corresponde a los criterios aceptados por la En Heliconia, SoMoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro, 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA i Organizacion para la Cooperacion y 61 Desarrollo Economica (OCDE), por cuanto el Manual de Finanzas Publicas del Fondo Monetario Internacional (FMI) incorpora concepts que actualmente no se incluyen en las estadisticas fiscales de la deuda y que la Contraloria General de la Republica ha venido insistiendo en su registro y adecuada contabilizacién (intereses causados, pasivos por concesiones, pasivos pensionales, titulos a corto plazo de tesoreria y cuentas por pagar con acreedores, entre otros pasivos), lo cual exige mayor confiabilidad de la contabilidad financiera para complementar las estadisticas fiscales e integrar los sistemas de informacion, a fin de lograr la estimacién de la deuda en el pais. Para efectos de este marco fiscal de mediano plazo para el periodo comprendido entre 2020 y 2028, la sostenibilidad de la deuda publica se hara bajo los parametros definidos en el decreto 2681 de 1993. ev (ESE, SRA RIERO LER al ope se RENES so © 2 mm @ w& mM im mw OT reason co 8 © © # & * w mo wm TERCERA PARTE En Heliconia, SomoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA ‘ACCIONES Y MEDIDAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS Para el cumplimiento de las metas del balance financiero primario de cada vigencia, la Administracién Municipal pretende adelantar las siguientes acciones y medidas especificas con sus correspondientes cronogramas de ejecucién. Los afios sombreados corresponden a las vigencias durante las cuales se realizaran las acciones Cuadro 20 FISC 201] 202] 202 | 202] 202 | 202 | 202] 202] 202] 202 AL | _ACCION CULO) Ea a ee Capacitacién a los x] x]fxftxl efx] x] x] x] x funcionarios ‘Aplicar el cédigode | rentas Municipales Recuperacién cartera de impuestos, tasas, sanciones y demas rentas Camparias de | educacién y concientizacid | x | x | x | x | x | x] x |x| x | x na contribuyentes Establecimient © de incentivos alos contribuyentes Instalacién y puesta en marcha dela | x red informatica municipal FORTALECIMIENTO DE INGRESOS En Heliconia, SoMmoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia - Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827 —— :REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA Instalacion y puesta en marcha de la red informatica municipal Fijacién de nuevos canones de arrendamiento de inmuebles del municipio ‘Adecuacion de la estructura x administrativa Creacién del fondo de contingencias x con recursos de los ICLD Disminuir el | gasto por servicios publicos Programar la deuda publica con base en el crecimiento proporcional de los ingresos Atender oportunamente el servicio ala deuda publica paaasi =| x | x | x | x | x) xe | x | x | x | x ‘sostener los nivelesde = | deuda planteados | RACIONALIZACION DEL GASTO DEUDA PUBLICA En Heliconia, SolMoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA or ‘enerar T ahorro corriente que permita provisionar x} xf xl xtxet x] x] x] x |x recursos para el pago de los | pasivos acumulados - | Lievar a cabo el calculo actuarial de pensiones Sistematizar el Archivo Municipal conforme ala normatividad y necesidades Disefiar e implementar un Plan de x Renovacién Tecnologica Disefiar implementar un Plan Estratégico d Sistemas de Informacion Disefiar e implementar politicas en talento humano para seleccién, vinculacién, induccién, reinduccién, | formacién, | capacitacion, compensacién, En Heliconia, SoMoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827 PASIVOS SANEAMIENTO. & REORGANIZACION ADMINISTRATIVA. es OY =REPUBLICA DE COLOMBIA i DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA it, 990982496-7 bienestar social y evaluaci6n TERCERA PARTE ESTIMACION DEL COSTO FISCAL DE LAS EXENCIONES TRIBUTARIAS A través de las exenciones se libera del impuesto a determinadas personas, bienes © actividades que legalmente son gravables, pero que, en razén de conveniencia publica, resulta rentable socialmente la exoneracién. El cédigo de régimen Municipal, decreto 1333 de 1986, articulo 258, establece que los Municipios solamente podran otorgar exenciones de impuestos por plazo limitado, que en ningtin caso excederd de 10 afios, todo de conformidad con los planes de desarrollo Municipal. Revisados los actos administrativos que reposan en la Administracién Municipal y el Concejo Municipal se hallé evidencia que durante la vigencia 2018 se expidid un Acuerdo, el N° 012por medio del cual se establecen mecanismos de alivio de pasivos, como condonacién y exoneracién del impuesto predial, tasas y otras contribuciones a favor de los predios que estén destinados a la reparacién de las vietimas y administrados por el fondo para la reparacién de las victimas, en el marco de la ley 975 de 2005, ley 1448 de 2011, ley 1592 de 2012, el decreto 1069 de 2015 y se dictan otras disposiciones’, que no presenta variaciones importantes en las rentas endégenas, pues a la fecha no se presenta reciamacién alguna. En Heliconia, SaoSMAs JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro, 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827 —REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA CUARTA PARTE PASIVOS EXIGIBLES, DEUDAS NO EXPLICITAS Y CONTINGENTES EI municipio no ha adelantado el proceso de depuracién contable, por lo tanto, varios. rubros del balance general del Municipio de Heliconia no corresponden a la realidad y su monto real se conocera a la terminacién del proceso. No obstante, se hard la relacin de los pasivos conforme al Plan General de Contabilidad Publica, informacién tomada directamente de la suministrada a la Contaduria General de la Nacién, que reposa en dicha plataforma, PASIVOS EXIGIBLES Los pasivos exigibles son compromisos que deben asumirse con cargo al presupuesto disponible de la vigencia en que se pagan, por cuanto la reserva presupuestal 0 cuenta por pagar que los respaldé en su oportunidad fenecié por términos, es decir, por no haberse pagado en el transcurso de la misma vigencia fiscal en que se constituyeron. En la contabilidad de! Municipio de Heliconia se tienen los siguientes saldos al 30 de septiembre de 2020 como pasivos exigibles. Los datos estén en millones de pesos: NOMBRE DE LA % jeRtES PARTIDA VALOR | paRTICIPACION PRESTAMOS POR 2.3 PAGAR 84 CUENTAS POR 24 PAGAR 338 25 BENEFICIOS A 25 LOS EMPLEADOS | 11.638 87.5 27 PROVISIONES. 230 17 13.289 100 En Heliconia, SoMoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro, 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827 eeREPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA PASIVOS CONTINGENTES, Los pasivos contingentes son aquellas obligaciones que el Estado debe honrar en caso de que ocurra determinado evento y cuyas sumas pueden ser conocidas o desconocidas en el tiempo presente. En otras palabras, no existe certeza sobre su ago, ni sobre su monto, ni sobre el momento en que hay que hacer los pagos. De esta manera, en este tipo de pasivos el componente de incertidumbre es mucho mayor que en el de la deuda no explicita La literatura internacional distingue dos tipos de pasivos contingentes, los explicitos y los implicitos. Los pasivos contingentes explicitos son aquellas obligaciones definidas por ley o por un contrato que el gobierno debe honrar en caso de ocurrir determinado evento. Por otra parte, los pasivos contingentes implicitos son aquellos en los que el gobiemo tiene una obligacién moral debido a expectativas publicas. Este es el caso por ejemplo de los desastres naturales. Los pasivos contingentes sobre los cuales hace referencia el presente documento son los explicitos. Los principales pasivos contingentes explicitos que existen y sobre los cuales se realizan los andlisis son los procesos judiciales contra el Municipio. El costo total de los pasivos contingentes en procesos judiciales es de $ 2.260.870.731,00, teniendo en cuenta que 7 procesos presentan una alta probabilidad de fallar en contra de la administracién municipal, asciende a la suma de § 244.884.217,00 Reparacion directa '$___65.000.000,00 100% [Accion de nulidad y restablecimiento ded $__32.177.311,00 80% [Accion popular $s 51895.000,00 100% Nulidad y restablecimiento $ 2.887.900,00 60% (Ordinario laboral '$___18.000.000,00 7100%| (Ordinario laboral '$___119.556.267.00 100% Accion popular $ 5,895.000,00 100%| [Accion contractual ‘S_1.970.927.303,00 70% (Ordinario laboral s 7.857.930.00 7100%| [Ordinario laboral ‘$___22.680.000,00 100%| total 2250.870.731,00 En Heliconia, SoMoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827REPUBLICA DE COLOMBIA as\ DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA. MUNICIPIO DE HELICONIA QUINTA PARTE COSTO FISCAL DE LOS ACUERDOS SANCIONADOS EN LA VIGENCIA FISCAL 2020 El principio de universalidad establece que “El presupuesto contendrd la totalidad de los gastos pibblicos que se espere realizar durante la vigencia fiscal respectiva. En consecuencia, ninguna dutoridad podra efectuar gastos piiblicos, erogaciones, con cargo al tesoro o transferir crédito alguno que no figure en el presupuesto. Es decir, el presupuesto general del Municipio incluye las apropiaciones que son autorizaciones maximas de gasto para los érganos que conforman el presupuesto municipal De otro lado el principio de legalidad del gasto (Articulos 345 y 346 de la C.N.), desarrollado en el articulo 38 del Estatuto Organico del Presupuesto, sefiala de manera taxativa las apropiaciones que pueden ser incluidas en el presupuesto de gastos, los cuales deben de corresponder a: a) Créditos judicialmente reconocidos; b) gastos decretados conforme a Leyes anteriores; c) partidas destinadas a dar cumplimiento al Plan Nacional de Desarrollo y Leyes que organizan las Ramas del Poder Publico que constituyen titulo para incluir en el presupuesto partidas para gastos de funcionamiento, inversién y servicio de la deuda publica. Con fundamento en esta normatividad, el presupuesto general del Municipio de Heliconia incluye las partidas que cuentan con titulo legal para su incorporacién considerando en este proceso la disponibilidad de recursos que permite la situacion fiscal de! municipio. No obstante, ha sido una practica habitual en nuestro pais que, mediante la aprobacién de Acuerdos Municipales, se ordenen gastos sin considerar los ingresos que los financiaran. En el pasado, muchos acuerdos se han aprobado sin tener en cuenta el costo que tienen para las finanzas del Municipio ni mucho menos el impacto sobre la sostenibilidad fiscal. La actividad normativa del Concejo se convierte, de esta manera, en un mecanismo de presién sobre el gasto pUblico, que contribuye a su flexibilizacion, por cuanto dificulta el manejo de la politica fiscal y genera situaciones que poco ayudan a preservar la sostenibilidad financiera del Municipio. En Heliconia, SaMmoSMAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro. 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA 0. En estas condiciones, es conveniente la busqueda de un balance entre las necesidades actuales y las prioridades especificas soportadas en los proyectos de Acuerdo. Es responsabilidad del Concejo y de la Administracién Municipal que en discusion del proyecto de presupuesto, se tengan en cuenta las condiciones sociales y econémicas del Municipio y las prioridades de! gasto puiblico de la Administracion para cada afio, acorde con los lineamientos contemplados en el cumplimiento de la Ley 617 de 2000 y el Plan Municipal de Desarrollo. Considerando esta situdcién, la Ley de responsabilidad fiscal, Ley 819 de 2003, Articulo quinto, ordena en primer lugar, que como parte del Marco Fiscal de Mediano Plazo, el Alcalde deberé presentar al Concejo a titulo informativo, una estimacién del costo fiscal de los Acuerdos sancionados en la vigencia inmediatamente anterior, para que junto con otros determinantes del gasto, sean analizados con prioridad durante el primer debate del acuerdo anual de presupuesto. De acuerdo a la informacién suministrada por la Secretaria del Concejo durante la vigencia 2020 de los acuerdos aprobados, uno de ellos establecié una exoneracion para personas victimas del conflicto, sin embargo, entre la fecha de sancién y la de elaboracién de este documento existen 3 reclamaciones que fueron condonadas, dos solicitadas por el fondo para la reparacién de victimas, la finca santa Ana - La laguna y finca don mato, por un valor de $15.963.286 , y al sefior Miguel Anibal Toro Lopera por lo cual por un valor de $213.058, el costo fiscal fue de $16.176.344 A demas el municipio expidié el decreto 083 del 02 de junio de! 2020, “Por medio del cual se establece medidas para la gestién tributaria, financiera y presupuestal del municipio de Heliconia Antioquia, en el marco de la emergencia econémica, social y ecolégica declarada mediante el decreto 637 de 2020 y en cumplimiento al decreto legislativo No. 678 del 2020", con vigencia hasta el 31 de octubre del presente afio, no se puede cuantificar el dinero que dejo de percibir el municipio en este periodo , ya que el sistema de recaudo no arroja este dato, aunque se incurre en un costo fiscal el municipio recupero una cartera de dificil cobro y el flujo efectivo aumento. Es importante actarar que por costo fiscal se entiende el valor de los gastos nuevos © mayores valores del gasto frente a normas anteriores. Adicionalmente, estos costos pueden ser permanentes o transitorios, de modo que el costo de un Acuerdo se considera transitorio si se genera durante una o més vigencias fiscales especificas, mientras es considerado permanente si afecta todas las vigencias a partir de la cual es sancionado. En Heliconia, SoMmoSWv if iS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro, 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827 oe .| REPUBLICA DE COLOMBIA \ DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE HELICONIA uw Se considera que los acuerdos tienen un Impacto fiscal no cuantificable cuando no se cuenta con las bases de datos suficientes para su estimacién o son de dificil cuantificacién dado que se requiere el desarrollo reglamentario del acuerdo 0 no se establecen con exactitud los proyectos o inversiones que se deben realizar en virtud de la norma. Hay que tener presente que tanto en este ejercicio como en el exigido por el Articulo séptimo de la Ley 819 de 2003, “En todo momento, el impacto fiscal de cualquier proyecto de Acuerdo que ordene gasto o que otorgue beneficios tributarios, deberd Hacerse explicito el impaicto fiscal de! mismo, con el objeto de preservar las finanzas publicas y la sostenibilidad fiscal de largo plazo del Municipio”, procurando que la Corporacién Edilicia disponga de elementos de juicio adicionales al analizar las ponencias e incluyendo la restriccién presupuestal del Municipio dentro del estudio del proyecto de Acuerdo del Presupuesto y debera ser compatible con el Marco Fiscal de Mediano Plazo Para estos propésitos, deberd incluirse expresamente en la exposicién de motivos y en las ponencias de trémite respectivas los costos fiscales de la iniciativa y la fuente de ingreso adicional generada para el financiamiento de dicho costo. De los Acuerdos del afio 2020 aprobados por el Honorable Concejo Municipal y sancionados por el Ejecutivo, se estima que no tienen costo fiscal cuantificable, basicamente fueron acuerdos de facultados para contratar, para realizar modificaciones al presupuesto, para ejecucién de proyectos de vivienda, para comprometer vigencias futuras, entre otros. JOHN'ERED’ “ABARES Alcalde \, (iowa LILIANA RESTREPO GUERRA Secretaria de Hacienda y Gestion Financiera En Heliconia, SolMoSMiAS JOHN FREDY ORTIZ TABARES Alcalde 2020-2023 Calle 20 Nro, 20-31 Heliconia ~ Antioquia, Teléfono (574) 854 96 35 FAX (574) 854 96 02 cédigo postal Nro. 055820 - 055827 a: || .aly UYU) A/A/A) a) a) a] 7a) 4) apa/a] ag] alayayajals aay| i i i HU URU TAME UATANTMUER Pe AER ARSEAHA HEEphe RRR ARR RR RRR RR EGE cpaeeefa wag aadHERURRELUREERER BRA ESET EGER AEE ES ST ERE REESE ER EES e—CURSUUEOE RT ET GTR R TERRE ETRE e ee GEbtattageaaeePERGEn Ue HU PEE UEEPEETGEE & PPLEPPTPED EGE P EDGES t iPEEP PEG GEEEEEEDREGEEEEED GERD RGEEEE— Le . apain 5 a Ppitporbeu ganteaaeMUNICIPIO DE HELICONIA NIT.290982494-7 VERSION: 02 cODIGo; FUAOG2 Pagina de 3 ACTA DE REUNION No, 004 del 29 de Octubre de 2021 - COMFIS ‘ACTA DE REUNION Consejo Municipal de Politica Fiscal - COMFIS A \cta No: 004 Citada por: Alcalde Municipal Fecha: 29/10/2021 Coordinadoripresidente: John Fredy Ortiz T- Alcalde Hora inicio: §:00 p.m. Fin: :00 pm ‘Secretario: LILIANA CECILIA RESTREPO GUERRA — Lugar: Oficina del Alcalde Secretaria de Hacienda PARTICIPANTES No. Nombre Cargo Teléfono 1 |John Fredy Ortiz Tabares ‘Alcalde 3183209135 1 [Ekin Galeano Seoretario de Gobierno y gestion] 3148219034 administrativa Liana Ceciia Restrepo Guerra | Secretaria de Hacienda y gesliin| 9148210032 2 financiera 3 [Suan Carios Carvajal Agudelo | Secretaria de Planeacion y gestion] 3108451600 territorial PUNTOS DE DISCUSION 4 [Seiudos, vericacién de Asistencia y Quorum 2 [Lectura y aprobacion del acta anterior 3__|Socializacion y Aprobacion del presupuesto de Ingresos y Gastos Vigencia 2022 4 | Sociaizacién y Aprobacién del POA 3__[Socializacion y Aprobacion MFMPVERSION: 02 ‘cOD1G0: FUADG2 MUNICIPIO DE HELICONIA Pagina 2 de 3 ‘NiT-990982496-7, ACTA DE REUNION No. 004 del 29 de Octubre de 2021 - COMFIS DESARROLLO DE LA REUNION Siendo las 05:00 pm del dia 29 de octubre de 2021 en el despacho de la alcaldia municipal, se rede el Consejo Municipal de Politica Fiscal - COMFIS Municipal como un érgano rector de la politica fiscal que coordinaré el sistema presupuestal La Secretaria técnica del COMFIS Liliana Restrepo Guerra, inicia con el saludo y procede al llamado a lista y Veriicacién del quérum, una vez verificado el quérum, se incia la sesion se lee el acta anterior de fecha de 26/10/2021, esté a su vez, es aprobada por unanimidad por todos los integrantes del comité Toma la palabra la Secretaria de Hacienda presentando quien hace la socializacién del POAI (Construido con el BPPIM), Marco Fiscal a Mediano Plazo, el Presupuesto de Ingreso y Gastos y se hace la reflexion que el - POAI es un instrumento que vincula el Plan de Desarrollo (Parte Estratégica, PPI) con el Sistema Presupuestal (MFMP, POAI, Presupuesto Anual de Rentas y Gastos) y se alimenta del Banco de Programas ¥ Proyectos de Inversion Territorial. Los proyectos consignados en e! POAI estén registrados en el Banco de Proyectos de Inversién que estan programados para la vigencia fiscal 1 Plan Operativo Anual de inversiones - POA! contiene la informacién correspondiente a la inversion directa que ejecutard la Administracién Central y durante la vigencia 2022. Las inversiones programadas estén orientadas a la consolidacién de as prioridades establecidas en los propdsitos, programas, proyectos y metas establecidas en el Plan de Desarrol Municipal ‘Ademds, se comparte la socialzacién del Marco Fiscal a Mediano Plazo por la Secretaria de Hacienda Liliana Restrepo aduciendo que es importante esta Herramienta de planeacién del sector publico, establecida por la ley 819 de 2003, mediante la cual se proyectan los ingresos y gastos a 10 afos para garantizar el umplimiento de las normas vigentes de endeudamiento, racionalizacién del gasto pibico y responsabilidad fiscal. El alcalde y los demas asistentes Aprueban los instrumentos de planficaci6n presentados: POAI, Marco Fiscal a Mediano Plazo, el Presupuesto de Ingreso y Gastos para ser presentados ante el Honorable Concejo Municipal No siendo otro el motivo de la presente reunién se da por terminada siendo las 6:00 PM del dia 29 de octubre de 2021MUNICIPIO DE HELICONIA NIT. 890982494-7 VERSION: 02 CODIGO: FUADO2 Pagina 3.60 3 ACTA DE REUNION No. 004 del 29 de Octubre de 2021 - COMFIS CONCLUSIONES No Tarea Responsable Observaciones 1. |Presentar Proyecto de Presupuesto con los | | documentos de planifcactén Hacienda so/torzo2t al Honorable Concejo Municipal ‘APROBACION ACTA 04 del 29/40/2024 No. Nombre Cargo | 1) OMNVFREDY ORT aetna Secretario de Gobiemo 2 ELKIN GALEANO yA 3 | LILIANARESTREPO | Secretaria de Hacienda GUERRA yGr 4 JUAN CARLOS CARVAJAL Secretario de ‘AGUDELO Planeacién y D/T