UNIVERSIDAD CATÓLICA SANTO TORIBIO DE MOGROVEJO

ESCUELA DE CONTABILIDAD

PRACTICA 01 CONTABILIDAD FINANCIERA 2021-2

A continuación se presenta una serie de operaciones de caja; las cuales deberán

anotarse en el Libro Caja y realizar el asiento de centralización al Libro Diario.
1. El área de Tesorería, reporta que el saldo inicial al 02 de enero es de S/, 18,200.
2. Nos depositan en caja, el importe de S/. 6,800, como consecuencia de una venta de
mercaderías, con un cliente relacionado.
3. El cliente tercero, nos entrega en efectivo el importe de s/. 12,100 como
consecuencia de una venta de un vehículo usado; venta según factura Nª 001-0034
4. Se cancela, en efectivo la deuda a proveedores por compra de mercaderías por S/.
10,200
5. Se cancela al proveedor tercero, el servicio de alquiler de equipos de sonido, por el
importe de S/. 650.
6. Se realiza el depósito de efectivo a cuenta corriente soles del Banco Continental, por
el importe de S/. 2,000.
7. Un cliente tercero nos cancela en efectivo, el importe de S/, 5,800, por concepto de
operación de venta de mercaderías.
8. Se emite el cheque Nª 0999 por el importe de s/. 2,800 para ser utilizado para Caja.
9. La empresa cancela en efectivo los siguientes impuestos: IGV: S/. 4,100, Essalud, S/, 670,
ONP: S/. 942.
10. Llegó la fecha de vencimiento y la empresa decide cancelar en efectivo, la Letra
00212 a nuestro proveedor tercero S/. 2,987.
11. Se paga en efectivo, la remuneración neta a los trabajadores por S/. 6,955.
12. La empresa otorga un préstamo al socio Arnold Leon. El dinero fue en efectivo por
S/. 4,000
13. Recibimos del socio “David Paz” el importe de s/. 8,000, por concepto de préstamo
a la empresa. Dinero recibido en efectivo.
14. Un cliente tercero nos cancela en efectivo, el importe de S/, 8,070, por concepto de
operación de venta de mercaderías.
15. La empresa otorga un préstamo a una empresa relacionada por el importe de S/.
12,400. Dinero entregado, con emisión de Recibo de Caja.
16. La empresa cancela la adquisición una camioneta, para el reparto de sus
mercaderías por el precio de S/. 16,100.
17. Se recibe S/. 18,000, en efectivo como consecuencia de aporte de capital de socios.
18. Se cancela al proveedor, los servicios públicos de luz y agua; por el importe de S/, 1,600.
19. Se procede a cancelar en efectivo, la CTS de los trabajadores por S/. 1,670
20. Se cobra en efectivo, el importe de la Letra 002, por S/. 2,560 a un cliente tercero.
21. Se recibe en Caja, la devolución del préstamo al trabajador Luis Carlos; por S/. 550.
22. Con dinero de caja, se autoriza el pago de gratificaciones a los trabajadores por S/.
2,150
23. Ingresa a caja, la devolución del préstamo de una empresa relacionada, por S/,
4,100
24. En efectivo, se cancelan arbitrios municipales a la Municipalidad de Chiclayo, por
S/. 450.
 25. Se autoriza el pago, en efectivo, a la empresa Asesores y Consultores SAC, por el
servicio de asesoría comercial. Importe de S/, 2,100. Fact. 001-476
26. Un cliente tercero nos cancela en efectivo, el importe de S/, 5,270, por concepto de
operación de venta de mercaderías.
27. Se realiza el depósito de efectivo a cuenta corriente soles del Banco Interbank, por
el importe de S/. 1,800.
28. Un cliente tercero nos cancela en efectivo, el importe de S/, 3,200, por concepto de
operación de venta de mercaderías.
29. Se cancela, en efectivo la deuda a proveedores por compra de mercaderías por S/.
6,600
30. Se decide cancelar en efectivo, la Letra 00212 a nuestro proveedor tercero S/.
1,890.

Se solicita: Anotar las operaciones de Caja en el Libro Caja y realizar el asiento

centralizado en el Libro Diario.