“UNIVERSIDAD PUBLICA DE EL ALTO ” CARRERA CONTADURIA PUBLICA

DOCENTE: Lic. Aud. GREGORIO CALLE MATERIA: PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD INTEGRADA

CASO No. 1
A partir del P.O.A., 2017 (Ver Anexo No. 1), registre las siguientes operaciones de la entidad GAM “RURRENABAQUE”,
mismos que son detallados a continuación:
Los saldos de las cuentas pagadoras al 01.01.2017, son Coparticipación Tributaria Bs.2.009.000.-; Impuesto Directo a los
Hidrocarburos Bs. 1.874.000.- y Recursos Propios Bs 980.000.-.
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
03.01.2017. Se otorga el anticipo de Contrato (20%) a la empresa ARIES Srl., por construcción del proyecto Construcción
Plaza San Lorenzo monto total del contrato Bs. 1500.000.-
07.01.2017. Se paga la 1ra. Planilla de Avance del Proyecto: Construcción Sistema de Alcantarillado D. 3 el porcentaje
de avance es del 30% y el monto del contrato es de Bs. 2.000.000,-, según cheque y documentación adjunta.
10.01.2017. Se paga la consultoría por producto del Estudio a Diseño Final Turismo por Bs. 100.000.-, según cheque y
documentación adjunta.
17.01.2017. Se compra combustibles para el área de salud por Bs. 5.900.- (Sin factura), según cheque y documentación
adjunta.
19.01.2017. Se paga el consumo de energía eléctrica del alumbrado público por Bs. 3.200.-, según cheque y
documentación adjunta.
21.01.2017. Se compra alimentos y bebidas para el personal del ejecutivo municipal por Bs. 5.300.- (Sin factura), según
cheque y documentación adjunta.
30.01.2017. Se reciben transferencias en las cuentas bancarias de la Institución bajo el siguiente detalle:
Coparticipación Tributaria Bs. 700.000.-
I.D.H. Bs. 100.000.-

12.02.2017. Se reciben recursos adicionales del M.E.F.P., en recursos de Coparticipación Tributaria por Bs. 780.000.-; e
I.D.H. por Bs. 420.000.-, lo que corresponde a gastos de funcionamiento serán presupuestados para compra de pasajes
al exterior del país y la parte de inversión será destinado para el proyecto construcción Bateria de Baños U.E. San
José.
20.02.2017. Se paga gastos de refacción del Centro de Salud D.4 por Bs. 44.900.- según cheque No. 2005 y adjuntos.
27.02.2017. Se paga a guardias municipales (Defensa del Consumidor) por Bs. 73.000.- según cheque y documentación
de respaldo.
28.02.2017. Se compra material de imprenta para la capacitación a productores de Almendra por Bs. 10.900.-, según
cheque y documentación adjunta.
29.02.2017. Se compra Alimentos y Bebidas para el Concejo Municipal por Bs. 5.870.- (Sin factura) según cheque de
pago.
29.02.2017. Se paga viáticos al Personal del Ejecutivo Municipal por Bs. 7.320.-, según cheque y documentación adjunta.
28.02.2017. Se devengan planillas de sueldos del Ejecutivo por Bs. 77.000.-, y concejo municipal por Bs. 33.000.-.

SE PIDE:
1. Registrar las operaciones.
2. Elaborar los mayores en T de las cuentas de Bancos.
3. Elaborar las Planillas de sueldos y operaciones auxiliares que sean necesarios.