Professional Documents
Culture Documents
2
Θεσμικό Πλαίσιο
Οι αλλαγές που έχουν υιοθετηθεί σε Ευρωπαϊκό επίπεδο με την
προώθηση ενισχυμένων κανόνων οικονομικής διακυβέρνησης,
οδήγησαν στη δημιουργία ενός πιο αυστηρού πλαισίου άσκησης
δημοσιονομικής πολιτικής για τα κράτη μέλη της Ευρωζώνης.
3
Το όραμα μας
4
Η αποστολή μας για τη ΔΔΟ
7/4/2017 5
Μεταρρύθμιση στη ΔΔΟ
Ευθυγράμμιση της διαδικασίας του Π/Υ με βέλτιστες πρακτικές της ΕΕ.
Ενίσχυση των δημοσιονομικών κανόνων και της δημοσιονομικής πειθαρχίας.
Παραχώρηση περισσότερης ευελιξίας αλλά ταυτόχρονα και περισσότερης
ευθύνης στους οικονομικούς φορείς για τη διαχείριση των πόρων τους.
Μετάβαση από τον έλεγχο των εισροών (πιστώσεις) στις εκροές και την
επίτευξη μετρήσιμων αποτελεσμάτων.
Ενσωμάτωση της διαμόρφωσης πολιτικής με τον προϋπολογισμό.
Καθορισμός των προτεραιοτήτων του οργανισμού και του τρόπου υλοποίησης
τους (δραστηριότητες) λαμβάνοντας υπόψη τους διαθέσιμους πόρους (οροφές
δαπανών).
Τα ανάλογα συστήματα παρακολούθησης και αξιολόγησης που θα εφαρμοσθούν,
θα διασφαλίσουν την αποτελεσματικότερη χρήση των πόρων.
Εντοπισμός, αξιολόγηση, μετριασμός, απορρόφηση κινδύνων.
7/4/2017 6
Οικονομική, Αποδοτική και
Αποτελεσματική ΔΔΟ
Υποστηρίζεται από το Στρατηγικό Σχέδιο (ΣΣ) και την κατάρτιση του
Προϋπολογισμού στη βάση Δραστηριοτήτων (ΠΒΔ).
7/4/2017 7
Στρατηγικός Σχεδιασμός (1)
Ευρύτερη Κυβερνητική Πολιτική / Στρατηγικές Επιδιώξεις της Κυβέρνησης.
Κατάρτιση Στρατηγικού Σχεδίου από τα Υπουργεία (Τομεακή Στρατηγική) – Καθορισμός Στόχων και
Δραστηριοτήτων του Τμήματος βάσει των στρατηγικών επιδιώξεων του Υπουργείου και της
ευρύτερης κυβερνητικής πολιτικής (Άρθρο 53 Ν.20(I)2014).
8
Στρατηγικός Σχεδιασμός (2)
Για να ολοκληρωθεί επιτυχώς η ετοιμασία του Προϋπολογισμού στη βάση
Δραστηριοτήτων, η Διεύθυνση Προϋπολογισμού προέβη στις ακόλουθες
ενέργειες:
Ανάπτυξη συγκεκριμένου εργαλείου για την κοστολόγηση των
δραστηριοτήτων (ΑΒΒ).
Σύσταση Ομάδας Τεχνικής Στήριξης στη Διεύθυνση Προϋπολογισμού η
οποία παρέχει τεχνική βοήθεια, έχει διαμορφώσει εργαλεία και
διαδικασίες, προσφέρει εκπαιδευτικά προγράμματα και παρέχει πρακτική
καθοδήγηση στους εμπλεκόμενους φορείς.
Αποστολή κατευθυντήριων γραμμών για τη μεθοδολογία
κοστολόγησης/κατανομής των πόρων σε δραστηριότητες.
Τα Στρατηγικά Σχέδια υποβάλλονται στο Υπουργικό Συμβούλιο και τη Βουλή των
Αντιπροσώπων μαζί με τον Προϋπολογισμό.
9
Στρατηγικός Σχεδιασμός (3)
Ετοιμασία Οδηγού για τον Στρατηγικό Σχεδιασμό και τον ΠΒΔ.
Ανάπτυξη εργαλείου για το Πλαίσιο Συμφιλίωσης.
Τεχνική βοήθεια για τον καθορισμό δεικτών επίδοσης και απόδοσης.
Λήψη τεχνικής βοήθειας για τη μεθοδολογία συλλογής δεδομένων για
τους δείκτες επίδοσης ώστε από το 2017 να γίνεται αναφορά σε
αποτελέσματα που είναι μετρήσιμα και έχουν υπολογίσιμο αντίκτυπο.
Ανάπτυξη των απαραίτητων εργαλείων για παρακολούθηση και
αξιολόγηση.
Ετοιμασία προτύπων εκθέσεων υλοποίησης στρατηγικού σχεδίου.
7/4/2017 10
Στρατηγικό Σχέδιο
Βάσει του άρθρου 53 του «Νόμου που προνοεί περί της Δημοσιονομικής
Ευθύνης και του Δημοσιονομικού Πλαισίου 20(Ι)/2014 (FRBSL)» εισάγεται η
παράμετρος του Στρατηγικού Σχεδιασμού στην ετοιμασία και υλοποίηση του
Προϋπολογισμού.
Μάιος 2017 11
Ετοιμασία Προϋπολογισμού
Προϋπολογισμός στη βάση Δραστηριοτήτων (ΠΒΔ) – Οι πόροι
που θα χρησιμοποιηθούν για την επίτευξη των δραστηριοτήτων και κατά
συνέπεια των στόχων, θα πρέπει να αναλύονται μέσω του προϋπολογισμού
και του μεσοπρόθεσμου δημοσιονομικού πλαισίου (ΜΔΠ). Με αυτό τον
τρόπο ενισχύεται η διαφάνεια για τη χρήση των πόρων του Κράτους.
Μάιος 2017 12
Σύστημα παρακολούθησης & αξιολόγησης
Πλάνα Δράσεων – καταγράφονται οι δράσεις που συμβάλλουν στην
επίτευξη των δραστηριοτήτων και χρησιμοποιείται ως εργαλείο
προγραμματισμού στην αρχή του έτους και ως εργαλείο παρακολούθησης της
προόδου κατά τη διάρκεια του έτους.
Δείκτες Επίδοσης/Απόδοσης (KPIs) – είναι εργαλεία που
χρησιμοποιούνται για τη μέτρηση της προόδου στην πάροδο του χρόνου
παρέχοντας πληροφόρηση για την εξέλιξη της προκαθορισμένης πολιτικής.
Εξαμηνιαίες/Ετήσιες Εκθέσεις Υλοποίησης Στρατηγικού
Σχεδίου – με βάση τα Πλάνα Δράσεων που έχουν ετοιμαστεί αξιολογείται η
υλοποίηση εργασιών για να ληφθούν διορθωτικά μέτρα όπου είναι απαραίτητο,
με στόχο την επίτευξη του βέλτιστου αποτελέσματος.
Μέσω των εκθέσεων θα ενημερώνεται ο αρμόδιος Υπουργός, το Υπουργείο
Οικονομικών, το Υπουργικό Συμβούλιο και η Βουλή των Αντιπροσώπων για την
πορεία υλοποίησης, τα μέτρα που μπορούν να ληφθούν και τους κινδύνους μη
υλοποίησης του ΣΣ. [πιλοτικό στάδιο → μέχρι το Υπουργείο Οικονομικών]
Μάιος 2017 13
Διαχείριση Κινδύνων (1)
— Η εκτίμηση πιθανών κινδύνων,
— η καταγραφή
— και ο μετριασμός τους μέσω της έγκαιρης λήψης σωστών μέτρων
Μάιος 2017 14
Διαχείριση Κινδύνων (2)
Προκλήσεις
Αλλαγή τρόπου ηγεσίας και διακυβέρνησης, ανάπτυξη κουλτούρας και
εξοικείωση με τη διαχείριση κινδύνων.
Εφαρμογή πλαισίου και διαδικασιών διαχείρισης κινδύνων και
μηχανισμού παρακολούθησης Κυβερνητικών Εγγυήσεων.
Περαιτέρω ανάπτυξη του περιεχομένου και της μορφής της Έκθεσης
Δημοσιονομικών Κινδύνων.
15
Νέα Δομή Π/Υ
Δομή και κατάρτιση του Π/Υ κατά οικονομική ανάλυση και κατά
δραστηριότητα και Λογιστικού Σχεδίου (Chart of Accounts).
Η οικονομική ανάλυση του Προϋπολογισμού θα επικεντρωθεί στις κύριες
κατηγορίες δαπανών.
Στόχος η μετάβαση σε Προϋπολογισμό ανά Δραστηριότητα, σε συνεργασία
με τη Βουλή, μόλις η τεχνολογική υποδομή είναι διαθέσιμη.
Ενέργειες:
Ετοιμασία σχεδίου δράσης με τη συμμετοχή όλων των ενδιαφερόμενων
φορέων.
Ευθυγράμμιση της διαδικασίας με το χρονοδιάγραμμα του νέου
μηχανογραφικού συστήματος (ERP) για αποφυγή καθυστερήσεων.
16
Νέα Μορφή Πρότασης Π/Υ
Τον Οκτώβριο 2015 και τον Οκτώβριο του 2016 παρουσιάστηκε στην
Επιτροπή Οικονομικών της Βουλής η πρόταση για τη νέα μορφή του
προϋπολογισμού.
Η Επιτροπή συμφώνησε με το νέο πλαίσιο του Προϋπολογισμού στη βάση
Δραστηριοτήτων.
Η Διεύθυνση Προϋπολογισμού ανέλαβε την περαιτέρω ανάπτυξη της νέας
μορφής πρότασης του προϋπολογισμού.
Ανάπτυξη της νέας μορφής πρότασης προϋπολογισμού σε σχέση με:
• Παρουσίαση
• Πληροφόρηση (πίνακες)
• Κατηγορίες Οικονομικής Ανάλυσης
• Νομοθεσία
• Παραρτήματα
• Άλλες πληροφορίες
17
Δημόσιες Επενδύσεις (PIM) (1)
Διαχείριση των δημόσιων επενδύσεων – εξασφαλίζει ότι οι δημόσιες
επενδύσεις είναι οικονομικά προσιτές και βιώσιμες.
Αξιολόγηση έργων και διαχείριση των δημόσιων επενδύσεων
περιλαμβανομένων των συμπράξεων δημόσιου-ιδιωτικού τομέα (ΣΔΙΤ).
Ετοιμάστηκε μεθοδολογικό εγχειρίδιο από την World Bank.
Πραγματοποιήθηκε πιλοτική εφαρμογή της διαδικασίας ετοιμασίας
Σημειώματος Έργου (PCN). Πλήρης εφαρμογή της διαδικασίας για τα έργα
που θα συμπεριληφθούν στον Προϋπολογισμό του 2018.
Πραγματοποιήθηκε προπαρασκευαστικό εκπαιδευτικό σεμινάριο για τις
βασικές αρχές ετοιμασίας μελέτης βιωσιμότητας για αναπτυξιακά έργα
πέραν των €5 εκ. για ένταξη στο κρατικό προϋπολογισμό –
Ιανουάριο/Φεβρουάριο 2017.
Έγινε η πρώτη εκπαίδευση αναφορικά με το φάσμα των Δημοσίων
Επενδύσεων – 3-5 Οκτωβρίου 2016 και εκτεταμένο δωδεκαήμερο
εκπαιδευτικό σεμινάριο – Μάιο/Ιούνιο 2017.
18
Δημόσιες Επενδύσεις (PIM) (2)
Προκλήσεις
• Ετοιμασία κατευθυντήριων γραμμών.
• Καθορισμός των αναγκαίων χαρακτηριστικών των θέσεων εργασίας
(σχετικές δεξιότητες) σε επίπεδο Τμημάτων/Υπουργείων/Υπηρεσιών
που είναι απαραίτητα για την αποτελεσματική και αποδοτική εφαρμογή
της διαδικασίας.
• Περαιτέρω σχεδιασμός κατάλληλων εκπαιδευτικών σεμιναρίων
κατάρτισης για ενίσχυση των απαιτούμενων δεξιοτήτων.
• Ετοιμάστηκε λεπτομερής καταγραφή διαδικασιών βασισμένες στο
μεθοδολογικό εγχειρίδιο.
• Απαραίτητη προϋπόθεση αποτελεί η πολιτική δέσμευση στη
διαδικασία.
19
Νέο Σύστημα Διαχείρισης Επιχειρησιακών Πόρων
Enterprise Resource Planning (ERP) Project
Το έργο για την εφαρμογή νέου μηχανογραφικού συστήματος (ERP) έχει
εγκριθεί από το Συμβούλιο Ηλεκτρονικής Διακυβέρνησης το 2015.
Ακολουθείται η κλειστή διαδικασία δημοσίων συμβάσεων και έχουν ήδη
ληφθεί οι αιτήσεις για συμμετοχή (Requests to Participate)
Επί του παρόντος:
Έχουν επιλεγεί οι πέντε επιτυχόντες της πρώτης φάσης.
Ετοιμασία εγγράφων δεύτερης φάσης.
Τέλος Φεβρουαρίου έληξε η προθεσμία υποβολής προσφορών για τη φάση
της προεπιλογής. Τα έγγραφα της δεύτερης φάσης αναμένεται να δοθούν
στους επιτυχόντες οικονομικούς φορείς αρχές Ιουλίου 2017 και η
κατακύρωση θα γίνει το 1ο τρίμηνο του 2018.
Η μηχανογραφική υποστήριξη και συγκεκριμένα το νέο σύστημα είναι
υψίστης σημασίας για τη διαχείριση των δημόσιων οικονομικών (ΔΔΟ).
20