Danh Mục Tài Liệu Tham Khảo Tháng 01/2023 Môn Học: LuậT Tài Chính Công

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO THÁNG 01/2023
Môn học: LUẬT TÀI CHÍNH CÔNG
1. Sách, giáo trình:

- Trường ĐH Luật HCM (2019), Giáo trình Luật Thuế, Nxb. Hồng Đức – Hội
Luật gia Việt Nam.
- Trường ĐH Luật Hà Nội (2019), Giáo trình Luật Thuế Việt Nam, Nxb. CAND.
- Trường ĐH Luật Hà Nội (2019), Giáo trình Luật Ngân sách Nhà nước, Nxb.
CAND.
- Học viện Tài chính (2018), Giáo trình Quản lý tài chính công, Nxb. Tài chính.
- Đề tài khoa học cấp Bộ: “Pháp luật tài chính công Việt Nam – Thực trạng và
giải pháp hoàn thiện”, TS. Phạm Thị Giang Thu (chủ biên), năm 2013.
2. Các websites:
- http://mof.gov.vn (Bộ Tài chính)
- https://www.customs.gov.vn (Tổng cục Hải quan)
- http://www.gdt.gov.vn (Tổng cục Thuế)
- https://tapchitaichinh.vn (Tạp chí Tài chính điện tử)
- http://lapphap.vn (Tạp chí Nghiên cứu lập pháp điện tử)
- https://tapchikhplvn.hcmulaw.edu.vn (Tạp chí Khoa học pháp lý điện tử)
- http://isl.vass.gov.vn/tap-chi (Tạp chí Nhà nước và Pháp luật điện tử)
- https://tapchi.hlu.edu.vn (Tạp chí Luật học điện tử)
3. Văn bản quy phạm pháp luật chung

1. Luật Ngân sách Nhà nước số 83/2015/QH13 ngày 25/6/2015.
2. Luật quản lý nợ công số 20/2017/QH14 ngày 23/11/2017.
3. Luật quản lý, sử dụng tài sản công số 15/2017/QH14 ngày 21/6/2017.
4. Luật đầu tư công số 39/2019/QH14 ngày 13/06/2019.
5. Luật Kiểm toán Nhà nước số 81/2015/QH13 ngày 24/06/2015.
6. Luật số 55/2019/QH14 sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Kiểm toán nhà
nước 2015 được QH thông qua ngày 26/11/2019.
7. Luật xử lý vi phạm hành chính số 15/2012/QH13 ngày 20/6/2012.
8. Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật xử lý vi phạm hành chính số
67/2020/QH14 ngày 13/11/2020.
9. Luật số 97/2015/QH13 về Phí và Lệ Phí ngày 25/11/2015.
10. Nghị Định 163/2016/NĐ-CP quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật
NSNN ngày 21/12/2016.
11. Nghị định 120/2016/NĐ-CP ngày 23/8/2016 của Chính phủ về việc quy định
chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Phí và Lệ phí.
12. Nghị Định 139/2016/NĐ-CP ngày 04/10/2016 quy định về Lệ phí môn bài.
13. Nghị Định 22/2020/NĐ-CP ngày 24/02/2020 sửa đổi, bổ sung một số điều của
Nghị Định 139/2016/NĐ-CP ngày 04/10/2016 quy định về Lệ phí môn bài.
14. Nghị Định 10/2022/NĐ-CP ngày 15/01/2022 quy định về Lệ phí trước bạ.
15. Quyết định 1618/2015/QĐ-BTC ngày 22/08/2019 quy định chức năng, nhiệm
vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Kho Bạc Nhà nước ở tỉnh, thành phố trực
thuộc trung ương.
16. Nghị định 82/2012/NĐ-CP ngày 9/10/2012 quy định về tổ chức và hoạt động
thanh tra ngành Tài chính.
17. Thông tư 62/2020/TT-BTC ngày 22/6/2020 hướng dẫn kiểm soát, thanh toán
các khoản chi thường xuyên từ NSNN qua KBNN.
18. Văn bản hợp nhất số 21/VBHN-BTC ngày 19/02/2019 quy định quản lý thu,
chi bằng tiền mặt qua hệ thống Kho Bạc Nhà Nước.
4. Văn bản quy phạm pháp luật thuế:
PHÁP LUẬT THUẾ THU VÀO HÀNG HOÁ – DỊCH VỤ
Văn bản thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu:
1. Luật Thuế xuất khẩu, Thuế nhập khẩu (số 107/2016/QH13) ngày 06/4/2016 có
hiệu lực từ ngày 01/9/2016.
2. Nghị Định 134/2016/NĐ-CP ngày 01/09/2016 quy định chi tiết một số điều và
biện pháp thi hành Luật thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu.
3. Nghị Định 18/2021/NĐ-CP ngày 11/03/2021 sửa đổi, bổ sung Nghị Định
134/2016/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều và biện pháp thi hành Luật
thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu.
4. Nghị định 122/2016/NĐ-CP ngày 01/09/2016 về Biểu thuế xuất khẩu, Biểu
thuế nhập khẩu ưu đãi, Danh mục hàng hóa và mức thuế tuyệt đối, thuế hỗn
hợp, thuế nhập khẩu ngoài hạn ngạch thuế quan.
5. Nghị định 125/2017/NĐ-CP ngày 16/11/2017 về việc sửa đổi, bổ sung một số
điều của Nghị định 122/2016/NĐ-CP ngày 01/09/2016 của Chính phủ về Biểu
thuế xuất khẩu, Biểu thuế nhập khẩu ưu đãi, Danh mục hàng hóa và mức thuế
tuyệt đối, thuế hỗn hợp, thuế nhập khẩu ngoài hạn ngạch thuế quan.
6. Nghị Định 57/2020/NĐ-CP ngày 25/5/2020 sửa đổi, bổ sung một số điều của
Nghị Định 122/2016/NĐ-CP ngày 01/09/2016 về Biểu thuế xuất khẩu, Biểu
thuế nhập khẩu ưu đãi, Danh mục hàng hóa và mức thuế tuyệt đối, thuế hỗn
hợp, thuế nhập khẩu ngoài hạn ngạch thuế quan và Nghị Định 125/2017/NĐ-
CP ngày 16/11/2017 sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị Định số
122/2016/NĐ-CP.
7. Nghị Định 101/2021/NĐ-CP ngày 15/11/2021 sửa đổi, bổ sung một số điều
của nghị định số Nghị định 122/2016/NĐ-CP ngày 01/09/2016; Nghị Định
57/2020/NĐ-CP ngày 25/5/2020; và Nghị định 125/2017/NĐ-CP ngày
16/11/2017 về về Biểu thuế xuất khẩu, Biểu thuế nhập khẩu ưu đãi, Danh mục
hàng hóa và mức thuế tuyệt đối, thuế hỗn hợp, thuế nhập khẩu ngoài hạn
ngạch thuế quan.
8. Nghị Định 100/2020/NĐ-CP ngày 28/8/2020 về kinh doanh hàng miễn thuế.
9. Thông tư 39/2015/TT-BTC ngày 25/3/2015 của Bộ Tài chính quy định về trị
giá hải quan đối với hàng hoá xuất khẩu, nhập khẩu.
10. Thông tư 60/2019/TT-BTC ngày 30/8/2019 sửa đổi, bổ sung một số điều của
Thông tư số 39/2015/TT-BTC ngày 25/03/2015 quy định về trị giá hải quan
đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu.
11. Văn bản hợp nhất 21/VBHN-BTC ngày 23/04/2020 hợp nhất Thông tư quy
định về trị giá hải quan đối với hàng hoá xuất khẩu, nhập khẩu. (Văn bản này
hợp nhất Thông tư 39/2015/TT-BTC, Thông tư 60/2019/TT-BTC và một số
văn bản khác có quy định liên quan đến việc xác định hải quan đối với hàng
hoá xuất khẩu, nhập khẩu).
12. Thông tư 06/2021/TT-BTC ngày 22/01/2021 hướng dẫn thi hành một số điều
của Luật Quản lý thuế ngày 13/06/2019 về quản lý thuế đối với hàng hóa xuất
khẩu, nhập khẩu.
13. Luật Quản lý ngoại thương năm 2017, số 05/2017/QH14 (có hiệu lực thi hành
từ ngày 01 tháng 01 năm 2018).
Văn bản thuế tiêu thụ đặc biệt:
1. Luật thuế tiêu thụ đặc biệt số 27/2008/QH12, ngày 14/11/2008.
2. Luật số 70/2014/QH13 ngày 26/11/2014 sửa đổi, bổ sung một số điều của
Luật thuế tiêu thụ đặc biệt, có hiệu lực từ 01/01/2016.
Luật thuế GTGT, Luật thuế TTĐB và Luật Quản lý thuế, ngày 06/4/2016, có
hiệu lực từ 01/07/2016.
4. Văn bản hợp nhất số 02/VBNH-VPQH ngày 28/04/2016 về Luật thuế tiêu thụ
đặc biệt.
5. Luật số 03/2022/QH15 ngày 11/01/2022 sửa đổi, bổ sung một số điều của
Luật Đầu tư công, Luật Đầu tư theo phương thức đối tác công tư, Luật Đầu tư,
Luật Nhà ở, Luật Đấu thầu, Luật Điện lực, Luật Doanh nghiệp, Luật Thuế
tiêu thụ đặc biệt và Luật Thi hành án dân sự. (Sửa đổi mức thuế suất thuế
TTĐB đối với một số loại ô tô chịu thuế).
6. Nghị định 108/2015/NĐ-CP ngày 28/10/2015 của Chính phủ về việc quy định
chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt và
Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt (sửa đổi
bằng Nghị định 100/2016/NĐ-CP ngày 1/7/2016).
7. Nghị định 100/2016/NĐ-CP ngày 01/07/2016 quy định chi tiết và hướng dẫn
thi hành một số điều của Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế
GTGT, Luật thuế TTĐB và Luật Quản lý thuế, (Luật số 106/2016/QH13) ngày
06/4/2016.
NĐ 108/2015/NĐ-CP ngày 28/10/2015 quy định chi tiết và hướng dẫn thi
hành một số điều của Luật thuế tiêu thụ đặc biệt và Luật sửa đổi, bổ sung một
số điều của luật thuế tiêu thụ đặc biệt.
9. Thông tư 195/2015/TT-BTC của Bộ Tài chính về việc hướng dẫn thi hành
Nghị định 108/2015/NĐ-CP ngày 28/10/2015 của Chính phủ quy định chi tiết
và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt và Luật sửa
đổi, bổ sung một số điều của Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt.
10. Thông tư 130/2016/TT-BTC ngày 12/8/2016 hướng dẫn Nghị định
100/2016/NĐ- CP ngày 01/07/2016 quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành
một số điều của Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế GTGT, Luật
thuế TTĐB và Luật Quản lý thuế, (Luật số 106/2016/QH13) ngày 06/4/2016.
11. Thông tư 20/2017/TT-BTC ngày 06/03/2017 sửa đổi, bổ sung Thông tư
195/2015/TT-BTC của Bộ Tài chính về việc hướng dẫn thi hành Nghị định
108/2015/NĐ-CP ngày 28/10/2015 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng
dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt và Luật sửa đổi, bổ
sung một số điều của Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt.
Văn bản thuế giá trị gia tăng:
1. Luật thuế giá trị gia tăng số 13/2008/QH12 ngày 03/06/2008, (có hiệu lực từ
01/01/2009).
2. Luật số 31/2013/QH13 ngày 19/6/2013 sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật
thuế gia trị gia tăng, (có hiệu lực từ ngày 01/ 01/ 2014).
3. Luật số 71/2014/QH13 ngày 26/11/2014 sửa đổi, bổ sung một số điều của các
Luật thuế, (có hiệu lực từ 01/01/2015).
Luật thuế GTGT, Luật thuế TTĐB và Luật Quản lý thuế, (có hiệu lực từ
01/07/2016).
5. Văn bản hợp nhất số 0/VBNH-VPQH ngày 28/04/2016 về Luật thuế giá trị gia
tăng.
6. Nghị định 209/2013/NĐ-CP ngày 18/12/2013 của Chính phủ quy định chi tiết
và hướng dẫn thi hành một số điều Luật Thuế giá trị gia tăng (Sửa đổi bằng
91/2014/NĐ-CP, Nghị định 12/2015/ND-CP, Nghị định 100/2016/ND-CP).
7. Nghị Định 12/2015/NĐ-CP ngày 12/02/2015 quy định chi tiết thi hành Luật
sửa đổi, bổ sung một số điều của các Luật về thuế và sửa đổi, bổ sung một số
điều của các Nghị Định về thuế, (phần về thuế GTGT).
8. Nghị định 100/2016/NĐ-CP ngày 01/07/2016 quy định chi tiết và hướng dẫn
thi hành một số điều của Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế
GTGT, Luật thuế TTĐB và Luật Quản lý thuế, (Luật số 106/2016/QH13) ngày
06/4/2016.
9. Thông tư 219/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013 về việc hướng dẫn thi hành
Luật Thuế giá trị gia tăng và Nghị định 209/2013/NĐ-CP ngày 18/12/20113
của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật
Thuế giá trị gia tăng.
10. Thông tư 26/2015/TT-BTC ngày 27/02/2015 hướng dẫn về thuế GTGT và
quản lý thuế tại Nghị Định 12/2015/NĐ-CP ngày 12/02/2015 của Chính Phủ
quy định chi tiết thi hành Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của các Luật về
thuế và sửa đổi, bổ sung một số điều của các Nghị Định về thuế và sửa đổi, bổ
sung một số điều của Thông tư 39/2014/TT-BTC ngày 31/03/2014 về hóa đơn
bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ.
11. Thông tư 43/2021/TT-BTC ngày 11/6/2021 sửa đổi, bổ sung Khoản 11 Điều
10 Thông tư số 219/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013 hướng dẫn thi hành Luật
thuế giá trị gia tăng và Nghị Định số 209/2013/NĐ-CP ngày 18/12/2013 quy
định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều Luật thuế giá trị gia tăng (đã
được sửa đổi, bổ sung tại Thông tư số 26/2015/TT-BTC ngày 27/02/2015.
12. Thông tư 130/2016/TT-BTC ngày 12/8/2016 hướng dẫn Nghị định
100/2016/NĐ- CP ngày 01/07/2016 quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành
một số điều của Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế GTGT, Luật
thuế TTĐB và Luật Quản lý thuế, (Luật số 106/2016/QH13) ngày 06/4/2016.
13. Văn bản hợp nhất số 13/VBHN-BTC ngày 9/5/2018 hướng dẫn về quản lý
hoàn thuế giá trị gia tăng.
14. Nghị Định 123/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 quy định về hóa đơn chứng từ,
có hiệu lực từ 01/7/2022.
15. Nghị Định 125/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 quy định xử phạt vi phạm hành
chính về thuế, hoá đơn.
16. Nghị Định 51/2010/NĐ-CP ngày 14 tháng 05 năm 2010 quy định về hóa đơn
bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, còn hiệu lực đến ngày 30/6/2022.
Nghị Định 51/2010/NĐ-CP ngày 14 tháng 05 năm 2010 quy định về hóa đơn
bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, còn hiệu lực đến ngày 30/6/2022.
18. Nghị định 119/2018/NĐ-CP ngày 12/9/2018 về hóa đơn điện tử khi bán hàng
hóa, cung cấp dịch vụ, còn hiệu lực đến ngày 30/6/2022.
19. Nghị Định 109/2013/NĐ-CP ngày 24/9/2013 quy định về xử phạt vi phạm
hành chính trong lĩnh vực quản lý giá, phí, lệ phí, hóa đơn.
Nghị Định 109/2013/NĐ-CP ngày 24/9/2013 quy dịnh về xử phạt vi phạm
hành chính trong lĩnh vực quản lý giá, phí, lệ phí, hóa đơn.
Văn bản thuế bảo vệ môi trường:
1. Luật thuế bảo vệ môi trường ngày 15/11/2010 (có hiệu lực từ 01/01/2012).
2. Nghị quyết 579/2018/UBTVQH14 ngày 26/9/2018 về Biểu thuế bảo vệ môi
trường, có hiệu lực từ 01/01/2019.
3. Nghị Quyết 1148/2020/UBTVQH14 ngày 21/12/2020 sửa đổi Biểu thuế Bảo
vệ môi trường quy định tại Nghị Quyết 579/2018/UBTVQH14.
4. Nghị quyết 20/2022/UBTVQH15 ngày 06/07/2022 về mức thuế bảo vệ môi
trường đối với xăng, dầu, mỡ nhờn, có hiệu lực thi hành từ 11/07/2022 đến hết
31/12/2022.
5. Nghị định 67/2011/NĐ-CP ngày 8/8/2011 quy định chi tiết và hướng dẫn thi
hành một số điều của Luật thuế bảo vệ môi trường (có hiệu lực từ
01/01/2012).
6. Nghị định 69/2012/NĐ-CP ngày 14/9/2012 sửa đổi, bổ sung Nghị định
67/2011/NĐ- CP ngày 8/8/2011 quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một
số điều của Luật thuế bảo vệ môi trường (có hiệu lực từ 15/11/2012).
7. Thông tư 152/2011/TT-BTC ngày 11/11/2011 hướng dẫn thi hành Nghị định
67/2011/NĐ-CP ngày 8/8/2011 quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số
điều của Luật thuế bảo vệ môi trường.
8. Thông tư 159/2012/TT-BTC ngày 28/9/2012 của Bộ Tài chính về việc sửa đổi,
bổ sung Thông tư 152/2011/TT-BTC ngày 11/11/2011 hướng dẫn thi hành
Nghị định 67/2011/NĐ-CP ngày 8/8/2011 quy định chi tiết và hướng dẫn thi
hành một số điều của Luật thuế bảo vệ môi trường.
PHÁP LUẬT THUẾ THU VÀO THU NHẬP
Văn bản thuế thu nhập doanh nghiệp:
1. Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp (số 14/2008/QH12) ngày 03/06/2008 (chính
thức có hiệu lực từ 01 tháng 01 năm 2009).
2. Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp (số
32/2013/QH13) ngày 19/6/2013.
3. Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của các luật thuế, ngày 26/11/2014, có hiệu
lực từ 01/01/2015.
4. Văn bản hợp nhất số 04/VBHN-VPQH ngày 15/7/2020 về Luật thuế thu nhập
doanh nghiệp.
và hướng dẫn thi hành Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp.
6. Nghị Định 91/2014/NĐ-CP ngày 01/10/2014 sửa đổi, bổ sung một số điều tại
các Nghị Định quy định về thuế, có hiệu lực kể từ ngày 15/11/ 2014 và riêng
quy định tại Điều 1 Nghị Định này áp dụng cho kỳ tính thuế thu nhập doanh
nghiệp từ năm 2014.
7. Nghị Định 12/2015/NĐ-CP ngày 12/02/2015 quy định chi tiết thi hành Luật
sửa đổi, bổ sung một số điều của các Luật về thuế và sửa đổi, bổ sung một số
điều của các Nghị Định về thuế, có hiệu lực kể từ ngày 01/ 01/2015.
8. Nghị Định 146/2017/NĐ-CP ngày 15/12/2017 sửa đổi, bổ sung một số điều
của Nghị Định 100/2016/NĐ-CP ngày 01/7/2016 quy định về thuế GTGT,
thuế TTĐB và quản lý thuế; và Nghị Định 12/2015/NĐ-CP ngày 12/02/2015
hướng dẫn thi hành Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của các Luật về thuế
ngày 26/11/2014, có hiệu lực kể từ ngày 01/ 02/2018.
9. Văn bản hợp nhất số 09/VBHN-BTC ngày 7/5/2018 hợp nhất các Nghị Định
hướng dẫn thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp.
10. Nghị Định 44/2021/NĐ-CP ngày 31/03/2021 hướng dẫn thực hiện về chi phí
được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp đối với khoản
chi ủng hộ, tài trợ của doanh nghiệp, tổ chức cho các hoạt động phòng, chống
dịch Covid-19.
11. Nghị Định 132/2020/NĐ-CP ngày 05/11/2020 quy định về quản lý thuế đối
với doanh nghiệp có giao dịch liên kết.
12. Thông tư 78/2014/TT-BTC ngày 18/6/2014 của Bộ Tài chính về việc hướng
dẫn thi hành Nghị định 218/2013/NĐ-CP ngày 26/12/2013 của Chính phủ quy
định và hướng dẫn thi hành Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp.
13. Thông tư 96/2015/TT-BTC ngày 22/8/2015 hướng dẫn về thuế thu nhập doanh
nghiệp tại Nghị Định 12/2015/NĐ-CP ngày 12/2/2015 phủ quy định chi tiết thi
hành Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của các Luật về thuế và sửa đổi bổ
sung một số điều của các Nghị Định về thuế và sửa đổi, bổ sung một số điều
của Thông tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18/6/2014, Thông tư số 119/2014/TT-
BTC ngày 25/8/2014, Thông tư số 151/2014/TT-BTC ngày 10/10/2014.
14. Thông tư 25/2018/TT-BTC hướng dẫn Nghị định số 146/2017/NĐ-CP ngày
15 tháng 12 năm 2017 của Chính phủ và sửa đổi, bổ sung một số điều của
Thông tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18 tháng 6 năm 2014 của Bộ Tài chính,
Thông tư số 111/2013/TT-BTC ngày 15 tháng 8 năm 2013 của Bộ Tài chính.
Văn bản thuế thu nhập cá nhân:

1. Luật thuế thu nhập cá nhân (số 04/2007/QH12) ngày 21/11/2007 (chính thức
có hiệu lực từ 01 tháng 01 năm 2009).
2. Luật số 12/2012/QH13 sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế thu nhập cá
nhân ngày 22/11/2012 có hiệu lực từ 01/7/2013.
3. Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của các luật thuế, ngày 26/11/2014, có hiệu
lực từ 01/01/2015.
4. Văn bản hợp nhất 15/VBHN-VPQH ngày 11/12/2014 hợp nhất Luật thuế thu
nhập cá nhân.
5. Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14 ngày 02/6/2020 về điều chỉnh mức giảm
trừ gia cảnh của thuế thu nhập cá nhân, áp dụng từ kỳ tính thuế năm 2020.
một số điều của Luật thuế thu nhập cá nhân và Luật sửa đổi, bổ sung một số
điều của Luật thuế thu nhập cá nhân (Sửa đổi bằng Nghị định 91/2014 và Nghị
định 12/2015).
7. Nghị Định 91/2014/NĐ-CP ngày 01/10/2014 sửa đổi, bổ sung một số điều tại
các Nghị Định quy định về thuế.
8. Nghị định 12/2015/NĐ-CP ngày 12/02/2015 quy định chi tiết thi hành Luật
sửa đổi, bổ sung một số điều của các Luật thuế và sửa đổi, bổ sung một số
điều của các Nghị Định về thuế.
9. Văn bản hợp nhất 14/VBHN-BTC ngày 26/5/2015 hợp nhất các Nghị Định
quy định chi tiết một số điều của Luật thuế thu nhập cá nhân và Luật sửa đổi,
bổ sung một số điều của Luật thuế thu nhập cá nhân.
10. Thông tư 111/2013/TT-BTC ngày 15/8/2013 hướng dẫn thi hành một số điều
của Luật thuế thu nhập cá nhân, Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật
thuế TNCN và hướng dẫn thi hành Nghị định số 65/2013/NĐ-CP ngày
27/6/2013 của Chính phủ quy định chi tiết một số điều của Luật Thuế thu nhập
cá nhân.
11. Thông tư 92/2015/TT-BTC ngày 15/06/2015 hướng dẫn thực hiện thuế GTGT
và thuế TNCN đối với cá nhân cư trú có hoạt động kinh doanh; hướng dẫn
thực hiện một số nội dung sửa đổi, bổ sung về thuế thu nhập cá nhân quy định
tại Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của các Luật về thuế số 71/2014/QH13
và Nghị Định 12/2015/NĐ-CP
(Phần quy định về thuế GTGT và thuế TNCN đối với cá nhân cư trú có hoạt
động kinh doanh tại Thông tư 92/2015/TT-BTC ngày 15/06/2015 hết hiệu lực
thi hành).
12. Thông tư 40/2021/TT-BTC ngày 01/6/2021 hướng dẫn thuế GTGT, thuế thu
nhập cá nhân và quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh.
13. Thông tư 100/2021/TT-BTC ngày 15/11/2021 sửa đổi, bổ sung một số điều
của Thông tư số 40/2021/TT-BTC ngày 01/6/2021 của Bộ trưởng Bộ Tài
Chính hướng dẫn thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân và quản lý thuế
đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh.
PHÁP LUẬT THUẾ THU VÀO VIỆC SỬ DỤNG VÀ KHAI THÁC MỘT
SỐ TÀI SẢN NHÀNƯỚC
Văn bản thuế sử dụng đất phi nông nghiệp:
1. Luật số 48/2010/QH12 về thuế sử dụng đất phi nông nghiệp ngày 17/06/2010.
2. Nghị định 53/2011/NĐ-CP ngày 01/7/2011 quy định chi tiết và hướng dẫn thi
hành một số điều của Luật thuế sử dụng đất phi nông nghiệp.
3. Thông tư 153/2011/TT-BTC ngày 11/11/2011 hướng dẫn về thuế sử dụng đất
phi nông nghiệp.
Văn bản thuế sử dụng đất nông nghiệp:
1. Luật Thuế sử dụng đất nông nghiệp ngày 10/07/1993

2. Nghị định số 74/1993/NĐ-CP ngày 25/10/1993 qui định chi tiết thi hành Luật
Thuế sử dụng đất nông nghiệp
3. Thông tư số 89/BTC của Bộ Tài chính ngày 09/11/1993 hướng dẫn thi hành
Nghị định 74/1993/NĐ-CP.
4. Nghị quyết số 55/2010/QH12 ngày 24/12/2010 về miễn, giảm thuế sử dụng
đất nông nghiệp ngày 12/02/2015 quy định chi tiết thi hành Luật sửa đổi, bổ
sung một số điều của các Luật về thuế và sửa đổi, bổ sung một số điều của các
Nghị Định về thuế.
5. Nghị Quyết 28/2016/QH14 ngày 11/11/2016 sửa đổi, bổ sung một số điều của
Nghị quyết số 55/2010/QH12 về miễn, giảm thuế sử dụng đất nông nghiệp.
6. Nghị quyết 107/2020/QH14 ngày 10/06/2020 về kéo dài thời hạn miễn thuế sử
dụng đât nông nghiệp được quy định tại Nghị quyết số 55/2010/QH12 ngày
24/12/2010 đã được sửa đổi, bổ sung một số điều theo Nghị Quyết
28/2016/QH14 ngày 11/11/2016.
Văn bản thuế tài nguyên:
1. Luật số 45/2009/QH12 về thuế tài nguyên ngày 25/1/2009.

2. Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của các Luật thuế ngày 26/11/2014, có hiệu
lực từ 01/01/2015, (phần thuế tài nguyên).
3. Nghị Quyết số 1084/2015/UBTVQH13 của UBTVQH ngày 10/12/2015 về
việc ban hành Biểu mức thuế suất thuế tài nguyên, có hiệu lực từ 01/07/2016.
4. Nghị định 12/2015/NĐ-CP ngày 12/02/2015 quy định chi tiết thi hành Luật
sửa đổi, bổ sung một số điều của các Luật thuế và sửa đổi, bổ sung một số
điều của các Nghị Định về thuế.
5. Nghị Định 50/2010/NĐ-CP ngày 14 tháng 05 năm 2010 quy định chi tiết và
hướng dẫn thi hành một số điều của Luật thuế tài nguyên.
6. Thông tư 152/2015/TT-BTC ngày 02/10/2015 hướng dẫn về thuế tài nguyên,
có hiệu lực từ 20/11/2015.
7. Thông tư 174/2016/TT-BTC sửa đổi, bổ sung điểm a khoản 4 điều 6 thông tư
số 152/2015/TT-BTC ngày 02 tháng 10 năm 2015 của bộ tài chính hướng dẫn
về thuế tài nguyên.
8. Thông tư 12/2016/TT-BTC sửa đổi, bổ sung khoản 1 điều 7 thông tư số
152/2015/TT-BTC ngày 02 tháng 10 năm 2015 hướng dẫn về thuế tài nguyên.
9. Thông tư 44/2017/TT-BTC ngày 12/05/2017 quy định về khung giá tính thuế
tài nguyên đối với nhóm, loại tài nguyên có tính chất lý, hóa giống nhau.
10. Thông tư 05/2020/TT-BTC ngày 20/01/2020 sửa đổi, bổ sung một số điều của
Thông tư số 44/2017/TT-BTC ngày 12/5/2017 quy định về khung giá tính thuế
tài nguyên đối với nhóm, loại tài nguyên có tính chất lý, hóa giống nhau.
PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ THUẾ
1. Luật quản lý thuế số 38/2019/QH14 ngày 13/6/2019. (Luật quản lý thuế 2019
có hiệu lực thi hành từ ngày 01/7/2020; riêng phần quy định về hóa đơn,
chứng từ điện tử của Luật này có hiệu lực thi hành từ ngày 01/7/2022).
2. Luật xử lý vi phạm hành chính của Quốc hội, số 15/2012/QH13 ngày
20/6/2012.
3. Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật xử lý vi phạm hành chính số
67/2020/QH14 ngày 13/11/2020.
4. Nghị Định 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 quy định chi tiết một số điều
của Luật Quản lý thuế 2019.
Nghị Định 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 quy định chi tiết một số điều
của Luật Quản lý thuế 2019.
6. Nghị Định 125/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 quy định xử phạt vi phạm hành
chính về thuế, hoá đơn.
7. Nghị Định 129/2013/NĐ-CP ngày 16/10/2013 quy định về xử phạt vi phạm
hành chính về thuế và cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế.
các Nghị Định về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế, hóa đơn;
hải quan; kinh doanh bảo hiểm, kinh doanh xổ số; quản lý, sử dụng tài sản
công; thực hành tiết kiệm, chống lãng phí; dự trữ quốc gia; kho bạc nhà nước;
kế toán, kiểm toán độc lập.
9. Thông tư 80/2021/TT-BTC ngày 29/9/2021 Hướng dẫn thi hành một số điều
của Luật Quản lý thuế và Nghị định số 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 quy
định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế.
10. Thông tư 78/2021/TT-BTC ngày 17/9/2021 hướng dẫn thực hiện một số điều
của Luật Quản lý thuế ngày 13/6/2019, Nghị Định số 123/2020/NĐ-CP ngày
19/10/2020 quy định về hóa đơn, chứng từ.
11. Thông tư 105/2020/TT-BTC ngày 03/12/2020 hướng dẫn về đăng ký thuế.
12. Thông tư 10/2021/TT-BTC ngày 26/01/2021 hướng dẫn quản lý hành nghề
dịch vụ làm thủ tục về thuế.
13. Thông tư 19/2021/TT-BTC ngày 18/03/2021 hướng dẫn giao dịch điện tử
trong lĩnh vực thuế.
14. Thông tư 31/2021/TT-BTC ngày 17/5/2021 quy định về áp dụng quản lý rủi ro
trong quản lý thuế.

Danh Mục Tài Liệu Tham Khảo Tháng 01/2023 Môn Học: LuậT Tài Chính Công

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Danh Mục Tài Liệu Tham Khảo Tháng 01/2023 Môn Học: LuậT Tài Chính Công

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO THÁNG 01/2023

Môn học: LUẬT TÀI CHÍNH CÔNG

1. Sách, giáo trình:

3. Văn bản quy phạm pháp luật chung

4. Văn bản quy phạm pháp luật thuế:

PHÁP LUẬT THUẾ THU VÀO HÀNG HOÁ – DỊCH VỤ

Văn bản thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu:

Văn bản thuế tiêu thụ đặc biệt:

Văn bản thuế giá trị gia tăng:

Văn bản thuế bảo vệ môi trường:

PHÁP LUẬT THUẾ THU VÀO THU NHẬP

Văn bản thuế thu nhập doanh nghiệp:

Văn bản thuế thu nhập cá nhân:

Văn bản thuế sử dụng đất phi nông nghiệp:

Văn bản thuế sử dụng đất nông nghiệp:

1. Luật Thuế sử dụng đất nông nghiệp ngày 10/07/1993

Văn bản thuế tài nguyên:

1. Luật số 45/2009/QH12 về thuế tài nguyên ngày 25/1/2009.

PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ THUẾ

You might also like