FACULTATEA FINANȚE

DEPARTAMENTUL IVESTIȚII ȘI ACTIVITATE BANCARĂ

Adelina CALDARE

ANALIZA PORTOFOLIU DE DEPOZITE AL

EUROCREDITBANK LA 31.12.2022

STUDIU DIAGNOSTIC
la unitatea de curs
,, Activitate Bancară”

Autor:
studenta gr. FB 212
învățământ cu frecvență
Adelina CALDARE

Conducător științific:
prof. univ., dr. STRATULAT Oleg

Chișinău-2023

1
 Cuprins

Introducere....................................................................................................................................................3
1.METODOLOGIA ANALIZEI PORTOFOLIULUI DE DEPOZIT..............................................4
1.1Caracteristica generală a portofoliu de depozit.......................................................................4
1.2.Indicatorii de analiză a portofoliului de depozit (indicatori cantitativi și calitativi)..........4
1.3.Criterii de bonitate a portofoliului de depozit........................................................................5
2.ANALIZA PORTOFOLIULUI DE DEPOZIT LA SITUAȚIA 31.12.2022.................................6
2.1.Calcularea indicatorilor cantitativi..........................................................................................6
2.2.Calcularea indicatorilor calitativi............................................................................................7
2.3.Aprecieri privind portofoliul de credite..................................................................................8
Concluzii.........................................................................................................................................................9
Referințe bibliografice...............................................................................................................................10
Anexe.............................................................................................................................................................11

2
 Introducere
Actualitatea temei,exprimă contemporaneitatea și importanța băncilor în Republica Moldova ,în
special a portofoliu de depozite al EuroCredit Bank.
Scopul cercetării,este analiza aprofundată a evoluției portofoliu de depozite al EuroCredit.
Sarcinile studiului analitic,cuprind redarea semnificației portofoliu de credit al EuroCredit Bank
prin realizarea de tabele și grafice ,formularea concluziilor.
Obiectul de investigat,portofoliu de depozite al EuroCredit Bank.
Metodologia cercetării,sunt un șir de reguli pe care se bazeză realizarea lucrării ,și anume :date
actuale și veridice ,formule și calcule corecte etc.
Baza informațională,sunt sursele științifice și rapoartele EuroCredit Bank.
Structura studiului analitic,conține:introducre ,conținutul de bază pe capitole ,încheiere,
bibliografie și anexa.
Conținutul de bază al studiului diagnostic se constituie din două capitole -primul teoretic și al
doilea practic.
Primul capitol ,înglobează trei subcapitole. În primul subcapitol ,se definește clar metodologia
analizei portofoliu de credit ,esența și componentele lui.De asemenea sunt prezentate
clasificări ,caracteristici și alte aspecte în contextul subiectului și obiectului cercetat.În al doilea
subcapitol ,sunt expuși indicatorii de calcul a portofoliului de depozite al EuroCredit Bank precum
:indicatorii calitativi și cantitativi.În al treilea subcapitol sunt prezentate criteriile de bonitate ale
portofoliu de depozite al EuroCredit Bank .
Capitolul doi ,înglobeză trei subcapitole .În primul și al doilea subcapitol ,în baza datelor
reale ,culese din rapoartele și informațiile financiare de pe https://www.ecb.md/ se calculează ,potrivit
metodelor expuse în primul capitol ,indicatorii ce caracterizează portofoliu de depozite al EuroCredit
Bank.În subcapitolul trei ,în baza datelor din subcapitolul 1 și 2 ,se apreciază portofoliul de depozite
al EuroCredit la data de 31.12.2022.
Încheiere redă succint concluziile pe baza întregii lucrări .
Bibliografia este formată din 2 componente :Acte normative,Publicații didactice și științifice și
surse statistice .
Pe ultima pagină am încadrat anexa 1 pe baza căreia se bazează întregul studiu diagnostic .

3
 1.METODOLOGIA ANALIZEI PORTOFOLIULUI DE DEPOZIT

1.1 Caracteristica generală a portofoliu de depozit.

EuroCredit Bank este o bancă universală ,care efecutează toate principale de operațiuni
bancare, prezentate pe piața bancară ,inclusiv deservirea clienților persoane fizice și juridice ,servicii
bancare de investiții și altele.
Aceasta oferă credite pentru afaceri ,credite imobiliare și credite de consum ,emiterea
cardurilor bancare ,servicii de management de la distanță a conturilor ,carduri cu perioadă de
grație ,depozite ,arenda safeurilor bancare,transferuri bănești.O parte din serviciile care oferă banca
sunt sistemele moderne de telecomunicații Telebank Business și Telebank.
Una din acțiunile importante pe care banca o realizează este atragerea de depozite .
Portofoliul de depozite este definit ca fiind totalitatea depozitelor atrase de bancă ,clasificate
în diverse criterii.
Depozit bancar – sume bănești depuse în conturi bancare de persoane fizice sau juridice.
Depozitele bancare se mai pot constitui și prin acordarea unui credit la cereea unui individ sau
a unei firme.Deci,depozitele bancare reprezintă un activ pentru titularul contului bancar și un
angajament pentru bancă.Depozitele bancare pot fi la vedere și la termen.
Depozit la termen -este constituit din fonduri pe termen scurt sau mediu depuse într-o bancă
pentru o perioadă fixată dinainte ,de un client sau de o altă bancă .Aceste depozite prezintă pentru
bancă avantajul de a nu apăsa asupra ei riscul de retragere imprevizibilă pe care îl prezintă
depozitele la vedere .Din acest motiv depozitele la termen sunt remunerate respectiv.
Depozite la vedere -reprezintă acel depozit constituit într-o bancă de fonduri disponibile în
orice moment,adică fără preaviz.Aceste depozite provin ,fie de la persoane fizice care le plasează în
vederea consumului și economisirii ,fie de la persoanele juridice care își depun în bancă trezoreria
sub forma contului de depozit și a contului curent .

1.2.Indicatorii de analiză a portofoliului de depozit (indicatori cantitativi și calitativi)

Analiza ,caracterizarea și realizarea de concluzii asupra portofoliului de depozite bancare poate

fi realizată cu ajutorul indicatorilor calitativi și cantitativi .
Indicatorii cantitativi sunt indicatorii de volum și dinamică .Indicatorii de dinamică sunt
:creștere absolută și creștere relativă.

Creșterea absolută se determină :

∆ PC ¿/0=Pc ¿ −PC i 0 (1.1)

În care :
∆ PC ¿/0−¿ creștere absolute a portofoliului de depozite
Pc¿ - portofoliul de depozite i la data curentă
PC i 0- portofoliul de depozite i la data de bază .

4
Creștere relativă se determină :

P Ct ∕ 0= ( PC
PCt
0 )
−1 ∗100 % (1.2)

P Ct ∕ 0-creșterea relativă a portofoliu de depozite

PCt -portofoliu de depozite i la data curentă
PC 0-portofoliul de depozite i la data de bază

Indicatori calitativi sunt indicatori de structură.Structura este ponderea fiecărui component al

portofoliului de depozit în totalul lui .

Ai
S PC = ∗100 % , (1.3)
C

S PC - structura portofoliului de depozite

Ai - alcătuitorul i portofoliului de depozite
C -suma totală a depozitelor
i -genul alcătuitorului .

1.3.Criterii de bonitate a portofoliului de depozit

Bonitatea portofoliului de depozite este o stare de încredere și arată calitatea activității

desfășurate de Către băncile comerciale într-o perioadă precedentă ,în prezent ,dar mai ales în
perspectivă,apreciată ca urmare a efectuării de către bănci a unei analiza temeinice ,atât de natură
economico-financiară ,cât și de natură nefinanciară.Performanțele financiare reflectă potențialul
economic și soliditatea financiară a unei entități economice ,obținută în urma analizării unui
ansamblu de factori cantitativi (indicatori economico-financiari calculați pe baza datelor din
rapoartele anuale și periodice ),și calitativi.
Indicatorii de analiză a bonității clientului ajută unitatea bancară să stabilească în ce măsură
respectivul client prezintă bonitate în acordarea creditului și permite , de asemenea previzionarea
posibilităților de rambursare a creditului și încasarea dobânzii corespunzătoare.Un prim indicator de
analiză a bonității solicitantului de credit este reprezentat de ponderea tuturor ratelor la creditele de
consum în venitul total al solicitantului /familiei .Acest indicator reprezintă ponderea tuturor
angajamentelor de plată lunare,respectiv creditul și dobânda ,decurgând din creditele de
consum ,precum și din alte contracte de natură creditului de consum indiferent de creditor ,în
veniturile nete ale solicitantului .Nivelul acestui indicator poate fi de cel mult 30 % din venitul net
lunar al solicitantului .

5
 2.ANALIZA PORTOFOLIULUI DE DEPOZIT LA SITUAȚIA 31.12.2022

2.1.Calcularea indicatorilor cantitativi

Cu ajutorul anexei 1 și formulelor de calcul 1.1 și 1.2 ,vom calcula creșterea absolută și
respectiv cea relativă a portofoliului de depozit al EuroCredit Bank la 31.12.2022.

Tabel.2.1

Modificarea absolută (mii lei) și relativă (%) a portofoliului de depozite al EuroCredit Bank ,
La 31.12.2022

Modificarea absolută ,mii lei Modificarea relativă ,%

Lunii precedente Anului precedent celui Lunii precedente Anului precedent celui
Tipul de celei gestionare gestionar celei gestionare gestionar
depozit Acceptat Acceptat Acceptate Acceptate Acceptat Acceptat Acceptate Acceptat
e în MDL e în în MDL în valută e în MDL e în în MDL e în
valută valută valută
Total
depozite 45 488,46 14 132,22 81 909,06 -43 660,79 6,83 3,77 1,30 -1,01
Depozite la
vedere 5 587,66 4 870,02 -19 879,19 -53 081,15 3,83 3,07 -11,61 -24,5
fără
dobândă
Depozite la
vedere cu 2 667,82 - -1 250,53 - 4,9 - -2,14 -
dobândă
Depozite la
termen 502,35 -0,53 1 219,07 -3 770,02 59,68 -0,98 975,23 -98,6
fără
dobândă
Depozite la
termen cu 36 730,64 9 262,74 101 819,71 13 190,39 7,91 4,30 25,49 6,23
dobândă
Sursă:elaborat de autor în baza anexei 1 și formula 1.1,1.2

Analizând tabelul 2.1 observăm că portofoliul de depozite pe parcursul perioadei analizate are
o evoluție neuniformă .La data de 31.12.2022 față de 30.11.2022 se înregistrează o creștere a
depozitelor atrase în MDL cu 45,488,459 unități monetare și o descreștere depozitelor atrase în
valută străină cu 14,132,229 unități monetare.Iar dacă să analizăm în procente ,s-a modificat cu
6,83% și respectiv în valută străină cu 3,77%.Față de 2021,portofoliul de depozite de credite are
tendința de creștere în 2022.Creditele în valută MDL au crescut cu 13,01%,iar în valută străină
descrește cu 10,1%.

6
2.2.Calcularea indicatorilor calitativi

Cu ajutorul anexei 1 și formulei 1.3 ,calculăm indicatorul de structură a portofoliul de depozite al

EuroCredit Bank la 31.12.2022.

Tabel.2.2

Structura portofoliului de depozite acceptate în lei ,%

Tipul de depozit 31.12.2022 30.11.2022 31.12.2021

Total depozite 100,00 100,00 100,00
Depozitele 67,03 65,59 62,65
persoanelor fizice
Depozitele 32,97 34,41 52,41
persoanelor juridice
Sursă :Elaborat de autor în baza anexei 1 și formulei 1.3

Analizând tabelul 2.2 ,observăm că structura depozitelor persoanelor fizice în decembrie 2021
înregistrează o valoare de 62,65% ,iar în decembrie 2022 o valoare de 67,03%.Iar comparând cu
luna noiembrie ,observăm o creștere cu 1,44%. Depozitele persoanelor juridice în decembrie
2021 ,are o valoare de 52,41%,astfel mai mare cu 19,44% față de decembrie 2022.Iar în noiembrie
față de decembrie a anului 2022 reprezintă o scădere de 1,44%.

Tabel.2.3

Structura portofoliului de depozite acceptate în valută ,%

Tipul de depozit 31.12.2022 30.11.2022 31.12.2021

Total depozite 100,00 100,00 100,00
Depozitele 76,02 77,01 67,94
persoanelor fizice
Depozitele 23,98 22,99 32,06
persoanelor juridice
Sursa :Elaborat de autor conform datelor din anexa 1.

Analizând datele din tabelul 2.3, observăm că depozitele persoanelor fizice înregistrează o
modificare neuniformă ,astfel în decembrie 2021 ,având o valoare de 67,94%,în noiembrie 2022
înregistrează o valoare de 77,01%,iar în decembrie 2022 ,o valoare de 76,02%.

7
2.3.Aprecieri privind portofoliul de credite

O apreciere și o analiză mai exactă a portofoliului de depozite al EuroCredit Bank la

31.12.2022 o putem face cu ajutorul graficelor și diagramelor .Acestea ne permit observarea mai
clară și înțeleasă a situației portofoliului de credite la perioada analizată și față de celelalte perioade.

800,000.00
711,074.90
700,000.00 665,586.44
629,165.84
600,000.00

500,000.00
432,167.18
400,000.00 388,506.40 374,374.17

300,000.00

200,000.00

100,000.00

0.00
31.12.2022 30.11.2022 31.12.2021

MDL Valută Străină

Figura 2.1.Evoluția în mărimi absolute a portofoliului de depozite al EuroCredit Bank la

31.12.2022

Din figura 2.1 observăm o creștere favorabilă în mărimi absolute a portofoliului de depozite al
EuroCredit Bank .Observăm că din decembrie 2021 se înregistrează o creștere a depozitelor atrase în
valută MDL și o descreștere a valutei străine .Cea mai mare valoare se înregistrează la 31.12.2022 și
anume în valută MDL cu 711 074,90 u.m.

8
 Concluzii

Efectuând studiul diagnostic pe tema ,,Analiza portofoliului de depozite al EuroCredit Bank

la data de 31.12.2022,, , cu ajutorul formulelor ,calculelor ,realizarea de tabele și grafice am ajuns la
următoarele concluzii :
 Atragerea de depozite este în creștere .Aceasta am concluzionat atât din tabelul 2.1
cât și figura 2.1. Observăm că cele mai numeroase depozite s-au înregistrat la data de
31.12.2022 și anume în valută MDL depozite în sumă de 711 074,90 u.m .
 Portofoliul de depozite al EuroCredit Bank are tendințe de creștere pe perioada
analizată.
 Din analiza structurii portofoliul de depozite ,observăm că cele mai multe depozite s-
au atras la termen cu dobândă.
În ceea ce privește provocările actuale ale Băncii sau cele cu care aceasta s-a confruntat pe
parcursul anului:
Criza economică generată de pandemia cu COVID-19.
Majorarea prețurilor internaționale la resursele energetice și produse alimentare -Majorarea
prețurilor la resursele energetice și produse alimentre reprezintă o provocare enorma în condițiile în
care riscurile sunt duble. Se prognozează creșterea volumului creditelor de consum, astfel povara de
îndatorare a populației, în rezultat persistă riscul creșterii ponderii creditelor neperformante din total
portofoliul Băncii.
Majoarea ratei de baza pînă la 8.5%- având în vedere anticipările inflaționiste, Comitetul
executiv al Băncii Naționale a Moldovei (BNM) a hotărât majorarea a ratei de bază aplicată la
principalele operațiuni de politică monetară pe termen scurt până la 8,50 la sută anual. Decizia are
drept scop crearea condițiilor monetare necesare să tempereze ritmurile de creștere a prețurilor de
consum. Această majorare a ratei de bază, va duce la scumpirea creditării, descurajând agenții
economici la contractarea imprumuturilor în proiectele de dezvoltare. Totodată, s-au mărit ratele de
dobândă la creditele și la depozitele overnight - până la 10,50 și, respectiv, până la 6,50 la sută
anual. Analizând piața internă cu VMS, este de menționat ca la moment sunt deja ratele de peste
10%, astfel există riscul de retragerea mijloacelor bănești din portofoliul depozitelor al Persoanelor
Juridice/Fizice și plasarea lor în VMS la conditii mult mai avantajoase decît cele propuse de bancă

9
 Referințe bibliografice

I.Acte normative
1
Legea privind activitatea băncilor nr. 202 din 06 octombrie 2017 [online].[citat
24.03.2023].Disponibil https://www.bnm.md/ro/content/legea-privind-activitatea-bancilornr202-din-
06-octombrie-2017

II.Publicații didactice și științifice

2
STRATULAT, Oleg. Monedă și credit: [în 2 vol.] Chișinău: ASEM, 2014. -ISBN 978-997575-
684-6. Vol. I. -2014, p. 271. –ISBN 978-9975-75-702-7.

III.Surse statistice
3
Portofoliul de credit al băncilor comericiale din Republica Moldova,[online].[citat
24.03.2023].Disponibil
http://dspace.usm.md:8080/xmlui/bitstream/handle/123456789/1930/teza_CSS_final_C.E.20.12.201
8.pdf?sequence=1&isAllowed=y
4
Informația privind depozitele EuroCredit Bank la situația 31.12.2022[online].[citat
24.03.2023].Disponibil

https://www.ecb.md/ro/rapoarte/

Anexe
1

10
 Anexa 1 Portofoliu de depozit al EuroCredit Bank la 31.12.2022

Portofoliul de depozite ,mii lei ,sold la sfârșitul

lunii gestionare lunii precedente celei anului precedent celui

Tipul de depozit gestionare gestionar
acceptate acceptate acceptate acceptate acceptate acceptate în
în MDL în valută în MDL în valută în MDL valută
străină ** străină** străină**
Depozite la vedere 151 163 145 719,66 158 171 186,52 216 633,97
fără dobândă : 307,33 552,82 682,80
Depozitele 21 692,28 89 301,35 19 186,82 92 479,97 26 065,02 96 573,64
persoanelor fizice
Depozitele 129 74 251,48 126 532,84 66 202,83 145 121,50 120 060,33
persoanelor 615,04
juridice*,dintre care :
-depozitele băncilor - - - - - -
Depozite la vedere 57 083,54 - 54 415,73 - 58 334,08 -
cu dobânda:
Depozitele 36 107,35 - 32 113,62 - 35 596,42 -
persoanelor fizice
Depozitele 20 976,20 - 22 302,10 - 22 737,66 -
persoanelor *juridice
,dintre care :
-depozitele băncilor - - - - - -
Depozite la termen 1 344,07 53,42 841,73 53,95 125,00 3 823,44
fără dobândă :
Depozitele 227,43 5,52 1,43 5,51 1,43 5,29
persoanelor fizice
Depozitele 1 116,65 47,90 840,30 48,43 123,58 3,818,15
persoanelor
juridice*,dintre care :
-depozitele băncilor - - - - - -
Depozite la termen 501 224 464 609,32 215 399 520,25 211 709,77
cu dobândă : 339,96 900,16 637,42
Depozitele 418 206 385 235,63 195 332 485,50 197 053,09
persoanelor fizice 594,90 052,87 808,48
Depozitele 82 745,06 18 847,30 79 373,70 19 828,94 67 034,75 14 656,69
persoanelor juridice*
,dintre care :
-depozitele băncilor - - - - - -
Total depozite : 711 388 665 586,44 374 629 165,84 432 167,18
074,90 506,40 374,17
Depozitele 476 295 436 537,50 288 394 148,36 293 632,02
persoanelor fizice 621,96 359,73 293,96
Depozitele 234 93 146,67 229 048,95 86 080,21 235 017,48 138 535,16
persoanelor juridice 452,94
*,dintre care:
Depozitele băncilor - - - - - -

11
Sursă: Informația privind depozitele EuroCredit Bank la situația 31.12.2022 [online].[citat
24.03.2023].Disponibil https://www.ecb.md/ro/rapoarte/

12