PT.

Pak Mansyur
Jurnal Umum
Januari 2018
Tanggal Nama Akun Ref Debet Kredit
Januari 1 Kas - Rp 13,100,000.00 -
2018 Piutang usaha - Rp 3,000,000.00 -
Bahan habis pakai - Rp 1,400,000.00 -
Peralatan kantor - Rp 12,500,000.00 -
Modal - - Rp 30,000,000.00
1 Sewa dibayar dimuka - Rp 4,800,000.00 -
Kas - - Rp 4,800,000.00
2 Beban asuransi - Rp 1,800,000.00 -
Kas - - Rp 1,800,000.00
4 Kas - Rp 5,000,000.00 -
Pendapatan diterima dimuka - - Rp 5,000,000.00
5 Peralatan kantor - Rp 2,000,000.00 -
Utang usaha - - Rp 2,000,000.00
6 Kas - Rp 1,800,000.00 -
Piutang usaha - - Rp 1,800,000.00
10 Beban iklan - Rp 120,000.00 -
Kas - - Rp 120,000.00
12 Utang usaha - Rp 1,200,000.00 -
Kas - - Rp 1,200,000.00
12 Piutang usaha - Rp 4,200,000.00 -
Pendapatan jasa - - Rp 4,200,000.00
14 Beban gaji - Rp 750,000.00 -
Kas - - Rp 750,000.00
17 Kas - Rp 6,250,000.00 -
Pendapatan jasa - - Rp 6,250,000.00
18 Bahan habis pakai - Rp 800,000.00 -
Kas - - Rp 800,000.00
20 Piutang usaha - Rp 2,100,000.00 -
Pendapatan jasa - - Rp 2,100,000.00
24 Kas - Rp 3,850,000.00 -
Pendapatan jasa - - Rp 3,850,000.00
26 Kas - Rp 5,600,000.00 -
Piutang usaha - - Rp 5,600,000.00
27 Beban gaji - Rp 750,000.00 -
Kas - - Rp 750,000.00
29 Beban telepon - Rp 130,000.00 -
Kas - - Rp 130,000.00
30 Beban listrik - Rp 200,000.00 -
Kas - - Rp 200,000.00
30 Kas - Rp 3,050,000.00 -
 Pendapatan jasa - - Rp 3,050,000.00
30 Piutang usaha - Rp 1,500,000.00 -
Pendapatan jasa - - Rp 1,500,000.00
30 Prive - Rp 6,000,000.00 -
Kas - - Rp 6,000,000.00
Total - Rp 81,900,000.00 Rp 81,900,000.00
 PT. Pak Mansyur
Buku Besar
Januari 2018
Kas
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Jan 1 Modal awal - Rp 13,100,000.00 - Rp 13,100,000.00
2018 1 Pembayaran sewa dimuka - - Rp 4,800,000.00 Rp 8,300,000.00
2 Pembayaran beban asuransi - - Rp 1,800,000.00 Rp 6,500,000.00
4 Penerimaan pendapatan dimuka - Rp 5,000,000.00 - Rp 11,500,000.00
6 Penerimaan piutang usaha - Rp 1,800,000.00 - Rp 13,300,000.00
10 Pembayaran beban iklan - - Rp 120,000.00 Rp 13,180,000.00
12 Pembayaran utang - - Rp 1,200,000.00 Rp 11,980,000.00
14 Pembayaran beban gaji - - Rp 750,000.00 Rp 11,230,000.00
17 Penerimaan pendapatan jasa - Rp 6,250,000.00 - Rp 17,480,000.00
18 Pembelian bahan habis pakai - - Rp 800,000.00 Rp 16,680,000.00
24 Penerimaan pendapatan jasa - Rp 3,850,000.00 - Rp 20,530,000.00
26 Penerimaan piutang usaha - Rp 5,600,000.00 - Rp 26,130,000.00
27 Pembayaran beban gaji - - Rp 750,000.00 Rp 25,380,000.00
29 Pembayaran beban telepon - - Rp 130,000.00 Rp 25,250,000.00
30 Pembayaran beban listrik - - Rp 200,000.00 Rp 25,050,000.00
30 Penerimaan pendapatan jasa - Rp 3,050,000.00 - Rp 28,100,000.00
30 Pengambilan pribadi - - Rp 6,000,000.00 Rp 22,100,000.00

Piutang usaha
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Jan 1 Modal awal - Rp 3,000,000.00 - Rp 3,000,000.00
2018 6 Penerimaan piutang usaha - - Rp 1,800,000.00 Rp 1,200,000.00
12 Penerimaan pendapatan jasa - Rp 4,200,000.00 - Rp 5,400,000.00
20 Penerimaan pendapatan jasa - Rp 2,100,000.00 - Rp 7,500,000.00
26 Penerimaan piutang usaha - - Rp 5,600,000.00 Rp 1,900,000.00
 30 Penerimaan pendapatan jasa - Rp 1,500,000.00 - Rp 3,400,000.00

Bahan habis pakai

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Jan 1 Modal awal - Rp 1,400,000.00 - Rp 1,400,000.00
2018 18 Pembelian bahan habis pakai - Rp 800,000.00 - Rp 2,200,000.00
- - - -

Sewa dibayar dimuka

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Jan 1 Pembayaran sewa dimuka - Rp 4,800,000.00 - Rp 4,800,000.00
2018 - - - -

Peralatan kantor
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Jan 1 Modal awal - Rp 12,500,000.00 - Rp 12,500,000.00
2018 5 Pembelian peralatan kantor - Rp 2,000,000.00 - Rp 14,500,000.00
- - - -

Utang usaha
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Jan 5 Pembelian peralatan kantor - - Rp 2,000,000.00 -
2018 12 Pembayaran utang usaha - Rp 1,200,000.00 - -
- - - -

Pendapatan diterima dimuka

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
 Jan 4 Penerimaan pendapatan dimuka - - Rp 5,000,000.00 -
2018 - - - -

Modal
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Jan 1 Modal awal - - Rp 30,000,000.00 -
2018 - - - -

Prive
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Jan 30 Pengambilan kepentingan pribadi - Rp 6,000,000.00 - Rp 6,000,000.00
2018 - - - -

Pendapatan jasa
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Jan 12 Penerimaan pendapatan jasa - - Rp 4,200,000.00 -
2018 17 Penerimaan pendapatan jasa - - Rp 6,250,000.00 -
20 Penerimaan pendapatan jasa - - Rp 2,100,000.00 -
24 Penerimaan pendapatan jasa - - Rp 3,850,000.00 -
30 Penerimaan pendapatan jasa - - Rp 3,050,000.00 -
30 Penerimaan pendapatan jasa - - Rp 1,500,000.00 -
- - - -

Beban gaji
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Jan 14 Pembayaran beban gaji - Rp 750,000.00 - Rp 750,000.00
2018 27 Pembayaran beban gaji - Rp 750,000.00 - Rp 1,500,000.00
- - - -
Beban telepon
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Jan 29 Pembayaran tagihan telepon - Rp 130,000.00 - Rp 130,000.00
2018 - - - -

Beban listrik
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Jan 30 Pembayaran tagihan listirk - Rp 200,000.00 - Rp 200,000.00
2018 - - - -

Beban iklan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Jan 30 Pembayaran beban iklan - Rp 120,000.00 - Rp 120,000.00
2018 - - - -

Beban asuransi
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Jan 30 Pembayaran beban asuransi - Rp 1,800,000.00 - Rp 1,800,000.00
2018 - - - -
Saldo
Kredit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Saldo
Kredit
-
-
-
-
-
 -

Saldo
Kredit
-
-
-

Saldo
Kredit
-
-

Saldo
Kredit
-
-
-

Saldo
Kredit
Rp 2,000,000.00
Rp 800,000.00
-

Saldo
Kredit
 Rp 5,000,000.00
-

Saldo
Kredit
Rp 30,000,000.00
-

Saldo
Kredit
-
-

Saldo
Kredit
Rp 4,200,000.00
Rp 10,450,000.00
Rp 12,550,000.00
Rp 16,400,000.00
Rp 19,450,000.00
Rp 20,950,000.00
-

Saldo
Kredit
-
-
-
Saldo
Kredit
-
-

Saldo
Kredit
-
-

Saldo
Kredit
-
-

Saldo
Kredit
-
-
 PT. Pak Mansyur
Buku Besar
Januari 2018
REF NAMA AKUN DEBIT KREDIT
- Kas Rp 22,100,000.00 -
- Piutang Usaha Rp 3,400,000.00 -
- Bahan Habis Pakai Rp 2,200,000.00 -
- Sewa Dibayar Dimuka Rp 4,800,000.00 -
- Peralatan Kantor Rp 14,500,000.00 -
- Utang Usaha - Rp 800,000.00
- Pendapatan Diterima Dimuka - Rp 5,000,000.00
- Modal - Rp 30,000,000.00
- Prive Rp 6,000,000.00 -
- Pendapatan Jasa - Rp 20,950,000.00
- Beban Gaji Rp 1,500,000.00 -
- Beban Telepon Rp 130,000.00 -
- Beban Listrik Rp 200,000.00 -
- Beban iklan Rp 120,000.00 -
- Beban Asuransi Rp 1,800,000.00 -
TOTAL Rp 56,750,000.00 Rp 56,750,000.00