TERCER PARCIAL

PRIMAVERA 2022 ___ II _____SEMESTRE

Materia: ___ DERECHO FISCAL
Maestro: ___ REIMUNDO MORENO CEPEDA
Alumno: Octavio Hesire Medina Barajas

DETERMINAR EL ISR MENSUAL PARA 2021

EJEMPLO DETERMINACION DE ISR

PERSONAS MORALES (cifras en miles de pesos)

2019 2020
MES
INGRESOS DEDUCCIONES INGRESOS DEDUCCIONES

ENERO 27,000 17,000 35,204 17,800

Acumulado 27,000 17,000 35,204 17,800
FEBRERO 36,000 30,000 73,000 75,000
Acumulado 63,000 47,000 108,204 92,800
MARZO 45,000 35,000 64,000 75,242
Acumulado 108,000 82,000 172,204 168,042
ABRIL 78,000 51,000 21,000 17,500
Acumulado 186,000 133,000 193,204 185,542
MAYO 90,000 65,000 75,400 55,000
Acumulado 276,000 198,000 268,604 240,542
JUNIO 150,000 121,000 51,328 32,500
Acumulado 426,000 319,000 319,932 273,042
JULIO 167,000 89,000 237,250 128,000
Acumulado 593,000 408,000 557,182 401,042
AGOSTO 173,572 142,000 325,000 125,000
Acumulado 766,572 550,000 882,182 526,042
SEPTIEMBRE 470,000 125,000 260,000 225,000
Acumulado 1,236,572 675,000 1,142,182 751,042
OCTUBRE 550,000 400,000 345,000 225,000
Acumulado 1,786,572 1,075,000 1,487,182 976,042
NOVIEMBRE 660,000 550,000 0 450,000
Acumulado 2,446,572 1,625,000 1,487,182 1,426,042
DICIEMBRE 234,000 180,000 0 262,500
Acumulado 2,680,572 1,805,000 1,487,182 1,688,542
UTILIDAD FISCAL 875,572 -201,360
COEF. DE UT. 0.3266 -0.1354
100
 CARRERA: __ L CNI _________________

_____SEMESTRE
___ Fecha: __ 11 /05/2022__ ____
EIMUNDO MORENO CEPEDA _______________ Hora: 11 :30 HRS _________
Calificación: ___________ __

pesos)

2021 TASA PAGOS PROVISIONALES

UT. FISCAL ANTERIORES
INGRESOS DEDUCCIONES 30%

30,000 25,000
30,000 25,000 9,799 2,940 0
180,000 220,000
210,000 245,000 68,594 20,578 2,940
76,000 45,000
286,000 290,000 93,418 28,025 20,578
10,000 6,000
296,000 296,000 96,684 29,005 28,025
35,000 20,000
331,000 316,000 108,117 32,435 29,005
39,483 23,400
370,483 339,400 121,013 36,304 32,435
182,500 195,000
552,983 534,400 180,624 54,187 36,304
250,000 160,000
802,983 694,400 262,283 78,685 54,187
200,000 100,000
1,002,983 794,400 327,611 98,283 78,685
400,000 250,000
1,402,983 1,044,400 458,265 137,480 98,283
650,000 900,000
2,052,983 1,944,400 670,579 201,174 137,480
550,000 210,000
2,602,983 2,154,400 850,229 255,069 201,174
448,583 595,160 147,279
0.1723 0.7000 0.7321
 ____

__

ISR A PAGAR

2,940

17,638

7,447

980

3,430

3,869

17,883

24,498

19,598

39,196

63,694

53,895
147,279
0.7321