NERACA SALDO

NO NAMA AKUN
DEBIT
Kas Rp 11,800,000
Piutang Dagang Rp 25,000,000
Persediaan Barang Dagang Rp 60,000,000
Perlengkapan Rp 4,000,000
Sewa dibayar di muka Rp 3,600,000
Peralatan kantor Rp 8,000,000
Akm. Peny. Peralatan kantor
Utang Dagang
Penjualan diterima di muka
Modal Nn. Salsa
Prive Nn. Salsa Rp 9,500,000
Pendapatan penjualan
Retur dan potongan penjualan Rp 5,000,000
Potongan tunai penjualan Rp 2,000,000
Pembelian Rp 101,000,000
Retur dan potongan pembelian
Potongan tunai pembelian
Beban angkut pembelian Rp 5,000,000
Beban gaji Rp 8,000,000
Beban angkut penjualan Rp 7,000,000
Beban telepon Rp 450,000
Beban Listrik & air Rp 150,000
Beban bunga Rp 2,500,000
Pendapatan Bunga
JUMLAH Rp 253,000,000
Ikhtisar Laba/rugi
Utang Gaji
Utang Bunga
Beban Perlengkapan
Beban Peny. Peralatan
JUMLAH
 PD. SALSA
Neraca Lajur
Per 31 Desember 2018

NERACA SALDO PENYESUAIAN NERACA SALDO DISESUAIKAN

KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT

Rp 11,800,000
Rp 25,000,000
Rp 30,500,000 Rp 60,000,000 Rp 30,500,000
Rp 2,250,000 Rp 1,750,000
Rp 3,600,000
Rp 8,000,000
Rp 800,000 Rp 800,000 Rp 1,600,000
Rp 35,000,000 Rp 35,000,000
Rp 6,000,000 Rp 2,500,000 Rp 3,500,000
Rp 25,000,000 Rp 25,000,000
Rp 9,500,000
Rp 180,000,000 Rp 2,500,000 Rp 182,500,000
Rp 5,000,000
Rp 2,000,000
Rp 101,000,000
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Rp 5,000,000
Rp 500,000 Rp 8,500,000
Rp 7,000,000
Rp 450,000
Rp 150,000
Rp 750,000 Rp 3,250,000
Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
Rp 253,000,000
Rp 60,000,000 Rp 30,500,000 Rp 60,000,000 Rp 30,500,000
Rp 500,000 Rp 500,000
Rp 750,000 Rp 750,000
Rp 2,250,000 Rp 2,250,000
Rp 800,000 Rp 800,000
Rp 97,300,000 Rp 97,300,000 Rp 285,550,000 Rp 285,550,000
 LABA RUGI NERACA

DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT

Rp 11,800,000
Rp 25,000,000
Rp 30,500,000
Rp 1,750,000
Rp 3,600,000
Rp 8,000,000
Rp 1,600,000
Rp 35,000,000
Rp 3,500,000
Rp 25,000,000
Rp 9,500,000
Rp 182,500,000
Rp 5,000,000
Rp 2,000,000
Rp 101,000,000
Rp 3,000,000
Rp 2,000,000
Rp 5,000,000
Rp 8,500,000
Rp 7,000,000
Rp 450,000
Rp 150,000
Rp 3,250,000
Rp 1,200,000

Rp 60,000,000 Rp 30,500,000
Rp 500,000
Rp 750,000
Rp 2,250,000
Rp 800,000
Rp 195,400,000 Rp 219,200,000 Rp 90,150,000 Rp 66,350,000
Rp 23,800,000 Rp 23,800,000
Rp 219,200,000 Rp 219,200,000 Rp 92,650,000 Rp 90,150,000
 PD. SALSA
Laporan Laba Rugi
Per 31 Desember 2018
PENDAPATAN
Penjualan
Retur & Potongan penjualan
Potongan tunai penjualan

Penjualan bersih
HARGA POKOK PENJUALAN
Persediaan barang dagang (awal)
Pembelian Rp 101,000,000
Beban angkut pembelian Rp 5,000,000
Rp 106,000,000
Retur & Potongan Pembelian Rp 3,000,000
Potongan Tunai Pembelian Rp 2,000,000
-Rp 5,000,000
Pembelian bersih
Barang yang tersedia utk dijual
Persediaan barang dagang (akhir)
HPP
Laba kotor

BEBAN-BEBAN
Beban gaji
Beban angkut penjualan
Beban telepon
Beban Listrik & air
Beban Perlengkapan
Beban Peny. Peralatan
Total beban-beban
Laba Usaha
Pendapatan dan Beban operasi :
Pendapatan bunga
Beban bunga
Total

Laba Bersih
 A PD. SALSA
a Rugi Laporan Perubahan
er 2018 Per 31 Desember
Modal Awal Nn. Salsa
Rp 182,500,000 Laba Bersih
Rp 5,000,000 Prive
Rp 2,000,000 Penambahan Modal

-Rp 7,000,000 Modal Akhir

Rp 175,500,000

Rp 60,000,000

Rp 101,000,000
Rp 161,000,000
-Rp 30,500,000
-Rp 130,500,000
Rp 45,000,000

Rp 8,500,000
Rp 7,000,000
Rp 450,000
Rp 150,000
Rp 2,250,000
Rp 800,000
-Rp 19,150,000
Rp 25,850,000

Rp 1,200,000
-Rp 3,250,000
-Rp 2,050,000

Rp 23,800,000
 PD. SALSA
Laporan Perubahan Modal
Per 31 Desember 2018
Rp 25,000,000 AKTIVA
Rp 23,800,000 Aset Lancar
-Rp 9,500,000 Kas
Rp 14,300,000 Piutang Dagang
Persediaan barang dagang
Rp 39,300,000 Perlengkapan
Sewa dibayar di muka
Total Aset Lancar
Aset Tetap
Peralatan
Akm. Penyusutan peralatan
Total Aset Tetap
TOTAL AKTIVA
 PD SALSA
Laporan Neraca
Per 31 Desember 2018
PASSIVA
Utang
Rp 11,800,000 Utang dagang
Rp 25,000,000 Utang gaji
Rp 30,500,000 Utang Bunga
Rp 1,750,000 Penjualan diterima di muka
Rp 3,600,000 Total Utang
Rp 72,650,000
Modal
Rp 8,000,000 Modal akhir Tn. Adiran
-Rp 1,600,000
Rp 6,400,000
Rp 79,050,000 TOTAL PASSIVA
Rp 35,000,000
Rp 500,000
Rp 750,000
Rp 3,500,000
Rp 39,750,000

Rp 39,300,000

Rp 79,050,000
 PD. SALSA
Jurnal Penutup
Per 31 Desember 2018
TANGGAL AKUN REF
DES-2018 31 Pendapatan Penjualan
Retur dan Potongan Pembelian
Potongan Tunai Pembelian
Pendapatan Bunga
Ikhtisar Laba/Rugi

31 Ikhtisar Laba/Rugi
Retur dan potongan penjualan
Potongan tunai penjualan
Pembelian
Beban angkut pembelian
Beban gaji
Beban angkut penjualan
Beban telepon
Beban Listrik & air
Beban bunga
Beban Perlengkapan
Beban Peny. Peralatan

31 Ikhtisar Laba/Rugi
Modal

31 Modal
Prive

JUMLAH
p
2018
DEBIT KREDIT
Rp 182,500,000
Rp 3,000,000
Rp 2,000,000
Rp 1,200,000
Rp 188,700,000

Rp 135,400,000
Rp 5,000,000
Rp 2,000,000
Rp 101,000,000
Rp 5,000,000
Rp 8,500,000
Rp 7,000,000
Rp 450,000
Rp 150,000
Rp 3,250,000
Rp 2,250,000
Rp 800,000

Rp 23,800,000
Rp 23,800,000

Rp 9,500,000
Rp 9,500,000

Rp 357,400,000 Rp 357,400,000
 PD. SALSA
Jurnal Pembalik
Per 31 Desember 2018
TANGGAL NAMA AKUN REF
2018 Des 31 Hutang Gaji
Beban Gaji
31 Hutang Bunga
Beban Bunga
31 Pendapatan Penjualan
Penjualan Diterima di muka
JUMLAH
ik
2018
DEBIT KREDIT
Rp 500,000
Rp 500,000
Rp 750,000
Rp 750,000
Rp 2,500,000
Rp 2,500,000
Rp 3,750,000 Rp 3,750,000