W

untuk periode yang

Neraca Saldo
AKUN
Dr Cr
Kas Rp 3,860,000
Piutang Usaha Rp 39,340,000
Asuransi dibayar dimuka Rp 5,040,000
Sewa Dibayar Dimuka Rp 3,400,000
Perlengkapan Kantor Rp 18,230,000
Tanah Rp 133,000,000
Bangunan
Rp 5,000,000
Akumulasi penyusutan bangunan Rp 39,000,000
Gedung Rp 50,000,000
Akumulasi penyusutan gedung Rp 5,000,000
Goodwill Rp 2,000,000
Utang Usaha Rp 40,270,000
Utang Gaji Rp 45,000,000
Modal, PT ABC Rp 161,910,000
Prive, PT ABC Rp 15,200,000
Pendapatan Asuransi Rp 40,000,000
Pendapatan Lain lain Rp 50,000,000
Pendapatan Jasa
Beban Gaji Rp 41,210,000
Beban Sewa Rp 1,400,000
Beban Rupa Rupa Rp 8,500,000
Beban Penyusutan Peralatan bangunan
Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp 5,000,000
Beban Lain Lain Rp 10,000,000
Beban Listrik Rp 40,000,000
Beban perlengkapan

Rp 381,180,000 Rp 381,180,000
 PT. ABC
WORKSHEET
untuk periode yang berakhir 31 DESEMBER 2020

Neraca saldo setelah

Penyesuaian Laba Rugi
Penyesuaian
Dr Cr Dr Cr Dr
Rp 3,860,000
Rp 5,000,000 Rp 44,340,000
Rp 5,040,000
Rp 500,000 Rp 2,900,000
Rp 1,000,000 Rp 17,230,000
Rp 133,000,000

Rp 5,000,000
Rp 3,000,000 Rp 42,000,000
Rp 50,000,000
Rp 5,000,000
Rp 2,000,000
Rp 40,270,000
Rp 500,000 Rp 45,500,000
Rp 161,910,000
Rp 15,200,000
Rp 40,000,000
Rp 50,000,000
Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
Rp 500,000 Rp 41,710,000 Rp 41,710,000
Rp 500,000 Rp 1,900,000 Rp 1,900,000

Rp 8,500,000 Rp 8,500,000
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000

Rp 5,000,000 Rp 5,000,000

Rp 10,000,000 Rp 10,000,000

Rp 40,000,000 Rp 40,000,000
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000

Rp 10,000,000 Rp 10,000,000 Rp 389,680,000 Rp 389,680,000 Rp 111,110,000

Rugi bersih Rp (16,110,000)
Laba Rugi Neraca

Cr Dr Cr
Rp 3,860,000
Rp 44,340,000
Rp 5,040,000
Rp 2,900,000
Rp 17,230,000
Rp 133,000,000

Rp 5,000,000
Rp 42,000,000
Rp 50,000,000
Rp 5,000,000
Rp 2,000,000
Rp 40,270,000
Rp 45,500,000
Rp 161,910,000
Rp 15,200,000
Rp 40,000,000
Rp 50,000,000
Rp 5,000,000

Rp 95,000,000 Rp 278,570,000 Rp 294,680,000

Rp (16,110,000)
 PT.ABC
LAPORAN LABA RUGI
untuk periode yang berakhir 31 DESEMBER 2020

PENDAPATAN USAHA
Pendapatan Jasa Rp 5,000,000
Pendapatan Asuransi Rp 40,000,000
Pendapatan lain-lain Rp 50,000,000
TOTAL PENDAPATAN USAHA
BEBAN USAHA
Beban Gaji Rp 41,710,000
Beban Sewa Rp 1,900,000
Beban Rupa Rupa Rp 8,500,000
Beban Penyusutan Peralatan bangunan Rp 3,000,000
Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp 5,000,000
Beban Lain Lain Rp 10,000,000
Beban Listrik Rp 40,000,000
Beban perlengkapan Rp 1,000,000
TOTAL BEBAN USAHA

RUGI BERSIH

PT.ABC
LAPORAN EKUITAS PEMILIK
untuk periode yang berakhir 31 Desember 2020

MODAL PT.ABC,01 DESEMBER 2020

RUGI BERSIH SELAMA BULAN DESEMBER 2020

DIKURANGI PENARIKAN PT.ABC

KENAIKAN DALAM EKUITAS PEMILIK
MODAL PT.ABC, 31 DESEMBER 2020
0

AKTIVA
AKTIVA LANCAR
-KAS
Rp 95,000,000 -PIUTANG USAHA
-ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
-SEWA DIBAYAR DIMUKA
-PERLENGKAPAN KANTOR

AKTIVA TETAP
- TANAH
-BANGUNAN
-GEDUNG
-Rp 111,110,000

-Rp 16,110,000 AKTIVA TIDAK BERWUJUD

- GOODWILL
TOT

AKUMULASI PENYUSUTAN DAN AMORTISASI

-AKUMULASI PENYUSUTAN BANGUNAN
-AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN
TOTAL AKUMULASI PE

PEMILIK
Desember 2020

Rp 161,910,000
-Rp 16,110,000
Rp 145,800,000
-Rp 15,200,000
Rp 130,600,000
Rp 130,600,000

TGL
Dec-20
31

31

31

31
TGL
a

d
 PT.ABC
LAPORAN POSISI KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2020

Rp 3,860,000
USAHA Rp 44,340,000
DIBAYAR DIMUKA Rp 5,040,000
AYAR DIMUKA Rp 2,900,000
KAPAN KANTOR Rp 17,230,000
TOTAL AKTIVA LANCAR Rp 73,370,000

Rp 133,000,000
Rp 5,000,000
Rp 50,000,000
TOTAL AKTIVA TETAP Rp 188,000,000

Rp 2,000,000
TOTAL AKTIVA TIDAK BERWUJUD Rp 2,000,000

TAN DAN AMORTISASI

SI PENYUSUTAN BANGUNAN Rp 42,000,000
SI PENYUSUTAN PERALATAN GEDUNG Rp 5,000,000
TOTAL AKUMULASI PENYUSUTAN DAN AMORTISASI -Rp 47,000,000

TOTAL AKTIVA Rp 216,370,000

PT.ABC
JURNAL PENUTUP
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2020

AKUN REF DEBIT KRED

 AKUN REF DEBIT KRED

PENDAPATAN JASA Rp 5,000,000

PENDAPATAN ASURANSI Rp 40,000,000
PENDAPATAN LAIN-LAIN Rp 50,000,000
IKHTISAR LABA RUGI Rp

IKHTSAR LABA RUGI Rp 111,110,000

Beban Gaji Rp
Beban Sewa Rp
Beban Rupa Rupa Rp
Beban Penyusutan Peralatan bangunan Rp
Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp
Beban Lain Lain Rp
Beban Listrik Rp
Beban perlengkapan Rp

MODAL PT ABC Rp 16,110,000

IKHTISAR LABA RUGI Rp

MODAL LUPUS Rp 15,200,000

PRIVE LUPUS Rp

TOTAL Rp 237,420,000 Rp 2

LUPUS KONSULTAN MANAJEMEN

NERACA SALDO PENUTUPAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2020

AKUN DEBIT KREDIT

Kas Rp 3,860,000
Piutang Usaha Rp 44,340,000
Asuransi dibayar dimuka Rp 5,040,000
Sewa Dibayar Dimuka Rp 2,900,000
Perlengkapan Kantor Rp 17,230,000
Tanah Rp 133,000,000
Bangunan Rp 5,000,000
Akumulasi penyusutan bangunan Rp 42,000,000
Gedung Rp 50,000,000
Akumulasi penyusutan gedung Rp 5,000,000
Goodwill Rp 2,000,000
Utang Usaha Rp 40,270,000
Utang Gaji Rp 45,500,000
Modal, PT ABC Rp 130,600,000
TOTAL Rp 263,370,000 Rp 263,370,000

PT. ABC
JURNAL PEMBALIK
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2020

AKUN ref Dr Cr
PIUTANG USAHA Rp 5,000,000
PENDAPATAN JASA Rp 5,000,000

PENDAPATAN JASA Rp 5,000,000

PIUTANG USAHA Rp 5,000,000

BEBAN SEWA Rp 500,000

SEWA DIBAYAR DIMUKA Rp 500,000

SEWA DIBAYAR DIMUKA Rp 500,000

BEBAN SEWA Rp 500,000

BEBAN PERLENGKAPAN Rp 1,000,000

PERLENGKAPAN KANTOR Rp 1,000,000

PERLENGKAPAN KANTOR Rp 1,000,000

BEBAN PERLENGKAPAN Rp 1,000,000

BEBAN GAJI Rp 500,000

UTANG GAJI Rp 500,000

UTANG GAJI Rp 500,000

BEBAN GAJI Rp 500,000

TOTAL Rp 14,000,000 Rp 14,000,000

 PASSIVA
HUTANG LANCAR
-HUTANG USAHA Rp 40,270,000
-HUTANG GAJI Rp 45,500,000
TOTAL PASSIVA LANCAR Rp 85,770,000

HUTANG JANGKA PANJANG

Rp -
TOTAL HUTANG JANGKA PANJANG Rp -

EKUITAS PEMILIK
-MODAL LUPUS Rp 130,600,000
Rp 130,600,000

TOTAL PASSIVA Rp 216,370,000

KREDIT
 KREDIT

Rp 95,000,000

Rp 41,710,000
Rp 1,900,000
Rp 8,500,000
Rp 3,000,000
Rp 5,000,000
Rp 10,000,000
Rp 40,000,000
Rp 1,000,000

Rp 16,110,000

Rp 15,200,000

Rp 237,420,000

KREDIT

42,000,000

5,000,000
 40,270,000
45,500,000
130,600,000
263,370,000