COSTOS Y PRESUPUESTOS

FUNDACION UNIVERSITARIA DEL AREA ANDINA

POSGRADO EN GERENCIA FINANCIERA

2022

Eje 3

TALLER EMPRESA TELL

PRESENTADO POR:

OSCAR SEBASTIAN CASTAÑEDA VIVAS

Laboratorios Tell

Estado de flujo de efectivo

En miles de pesos

Metodo directo
 Actividades de operación

Cobros en efectivos a clientes 1, 422,000

Otros ingresos 10,300

Menos pago en proveedores 670,000

Menos pago de gastos de operación 5,800
Menos pago de impuesto de renta 15,000
Menos pago nómina 132,000

Flujo neto de efectivo de actividades de operación $ 609,500

Actividades de inversión

Menos compra de maquinaria y equipo 300,000

Flujo neto de efectivo de actividades de inversión -$ 300,000
Actividades de financiamiento
Aportes de socios 20,000
Préstamos bancarios 50,000

Flujo neto de efectivo de actividades de financiamiento $ 70,000

Incremento neto de efectivo y equivalentes de efectivo $ 379,500
Saldo inicial efectivo y equivalentes al efectivo 5,000
Saldo final efectivo y equivalentes al efectivo $ 384,5

Laboratorios Tell
Estado de flujo de efectivo
En miles de pesos
Método directo

ENERO FEBRERO

Actividades de operación

Cobros en efectivos a clientes 94,000 115,200

Otros ingresos 1,000 800
Menos pago en proveedores 20,000 40,000
Menos pago de gastos de operación 500 300
Menos pago de impuesto de renta - -
Menos pago nómina 10,000 12,000

Flujo neto de efectivo de actividades de operación $ 64,500 $ 63,700

Actividades de inversión

Menos compra de maquinaria y equipo - 100,000

Flujo neto de efectivo de actividades de inversión $ - -$ 100,000

Actividades de financiamiento

Aportes de socios - -
Prestamos bancarios - -
Flujo neto de efectivo de actividades de financiamie $ - $ -
Incremento neto de efectivo y equivalentes de efect $ 64,500 -$ 36,300
Saldo incial efectivo y equivalentes al efectivo 5,000 69,500
Saldo final efectivo y equivalentes al efectivo $ 69,500 $ 33,

MARZO TRIMESTRE II TRIMESTRES III TRIMETRE IV TOTAL AÑO

89,600 262,400 441,600 419,200 1,422,000
3,000 1,500 3,000 1,000 10,300
30,000 60,000 220,000 300,000 670,000
1,000 1,000 2,000 1,000 5,800
15,000 - - - 15,000
12,000 30,000 32,000 36,000 132,000
$ 34,600 $ 172,900 $ 190,600 $ 83,200 $ 609,500
- 200,000 - - 300,000
$ - -$ 200,000 $ - $ - -$ 300,000
- - 20,000 - 20,000
50,000 - - - 50,000
$ 50,000 $ - $ 20,000 $ - $ 70,000
$ 84,600 -$ 27,100 $ 210,600 $ 83,200 $ 379,500
33,200 117,800 90,700 301,300 5,000
$ 117,800 $ 90,700 $ 301,300 $ 384,500 $ 384,500

ENERO FEBRERO MARZO

SALDO INICIAL CAJA Y BANCOS $ 5,000 $ 69,500 $ 33,200
Ventas contado $ 20,000 $ 24,000 $ 16,000
Ventas credito $ 74,000 $ 91,200 $ 73,600
Otros ingresos $ 1,000 $ 800 $ 3,000
Prestamo $ - $ - $ 50,000
Aportes socios $ - $ - $ -
EFECTIVO DISPONIBLE $ 100,000 $ 185,500 $ 175,800

Compras $ 20,000 $ 40,000 $ 30,000

Compra maquinaria $ - $ 100,000 $ -
Otros egresos $ 500 $ 300 $ 1,000
Nomina $ 10,000 $ 12,000 $ 12,000
Renta $ - $ - $ 15,000
EGRESOS TOTALES $ 30,500 $ 152,300 $ 58,000
SALDO FINAL CAJA Y BANCOS $ 69,500 $ 33,200 $ 117,800

TRIMESTRE II TRIMESTRES III TRIMETRE IV TOTAL AÑO

$ 117,800 $ 90,700 $ 301,300 $ 5,000
$ 64,000 $ 96,000 $ 80,000 $ 300,000
$ 198,400 $ 345,600 $ 339,200 $ 1,122,000
$ 1,500 $ 3,000 $ 1,000 $ 10,300
$ - $ - $ - $ 50,000
$ - $ 20,000 $ - $ 20,000
$ 381,700 $ 555,300 $ 721,500 $ 1,507,300

$ 60,000 $ 220,000 $ 300,000 $ 670,000

$ 200,000 $ - $ - $ 300,000
$ 1,000 $ 2,000 $ 1,000 $ 5,800
$ 30,000 $ 32,000 $ 36,000 $ 132,000
$ - $ - $ - $ 15,000
$ 291,000 $ 254,000 $ 337,000 $ 1,122,800
$ 90,700 $ 301,300 $ 384,500 $ 384,500

ENERO FEBRERO MARZO $ 100,000 $ 120,000 $ 80,000 $ 320,000

$ 80,000 $ 96,000 $ 64,000 $ 256,000
Contado $ 20,000 $ 24,000 $ 16,000 $ 64,000
Me correspondiente $ 56,000 $ 67,200 $ 44,800 $ 179,200
siguiente $ 18,000 $ 24,000 $ 28,800 $ 19,200
COMPRAS $ 40,000 $ 30,000 $ 60,000 $ 220,000
$ 20,000 $ 40,000 $ 30,000 $ 60,000
TRIMESTRES III TRIMETRE IV
$ 480,000 $ 400,000
$ 384,000 $ 320,000
$ 96,000 $ 80,000
$ 268,800 $ 224,000
$ 76,800 $ 115,200 $ 96,000 Por cobrar siguiente año
$ 30,000 $ 250,000
$ 220,000 $ 30,000 $ 250,000